Отношение чистой прибыли к выручке: Коэффициенты рентабельности

Содержание

Прибыль и рентабельность предприятия — Технология бизнеса

Главная задача любого предприятия – выжить. Выжить можно только путем увеличения объема продаж и прибыли. Но прибыль одного предприятия и прибыль другого, даже имеющие один и тот же цифровой показатель, это далеко не одно и тоже. Можно ли зная только величину прибыли сказать, что одно предприятие сработало лучше, чем второе? Ответить сложно, так как не известны размеры вложенного капитала в развитие бизнеса, не оценены масштабы деятельности предприятия. В качестве измерителя в данном случае может выступить уровень рентабельности и коэффициенты доходности.

Показатели рентабельности являются важными для оценки активности компании, эффективности использования капитала. Рентабельность характеризует эффективность деятельности предприятия, ее показатели позволяют оценить, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля вложенных средств.

На уровень и динамику показателей рентабельности влияет множество факторов:

  • Организация производства и управление;

  • Объем, структура продукции;

  • Затраты на производство и себестоимость;

  • Структура капитала и его источников;

  • Прибыль и ее использование.

Для различных целей применяют различные методы исчисления показателей рентабельности. Так как деятельность предприятия подразделяется на три вида: на основную (операционную), инвестиционную и финансовую, то следует применять следующие группы:

  • Рентабельность производимой продукции;

  • Рентабельность вложенных инвестиций;

  • Рентабельность финансовых источников.

Рентабельность производимой продукции позволяет определить влияние изменений рентабельности за счет факторов изменения цены и ее себестоимости:

  1. Рентабельность единицы продукции, работ или услуг определяется как процентное отношение прибыли по конкретному виду изделия, услуги к его полной себестоимости. Этот показатель принимается во внимание при установлении или изменения цены продажи на товар или услугу, т.е. при ценообразовании продукта.

  2. Рентабельность произведенной продукции, работ, услуг или рентабельность основной деятельности определяется как процентное отношение прибыли товарной продукции, услуг к полной себестоимости этой продукции или услуги. Этот показатель характеризует насколько эффективны ваши затраты на производство и используется при планировании прибыли, пересмотре ценовой политики.

  3. Рентабельность реализованной продукции, работ, услуг рассчитывается как процентное отношение прибыли от реализации этой продукции или услуг к полной их себестоимости.

  4. Наибольшее распространение получил показатель рентабельности производственной деятельности. Рентабельность производственной деятельности предприятия определяется в процентном отношении прибыли от реализации продукции, услуг к выручке от реализации без НДС, акцизов. Этот показатель может выглядеть и в виде коэффициента. Рентабельность производственной деятельности показывает прибыль на рубль оборота.

  5. Рентабельность финансово-хозяйственной деятельности рассчитывается как процентное отношение прибыли от производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом к выручке от реализации.

  6. Рентабельность продаж ROS рассчитывается как процентное отношение чистой прибыли к выручке реализации без НДС и акцизов. Этот показатель часто называют нормой прибыли, он показывает, сколько прибыли зарабатывает предприятие с каждого рубля реализованной продукции.

Анализ показателей рентабельности производимой продукции и в целом деятельности предприятия лучше производить в динамике, за ряд лет.

Рентабельность вложенных инвестиций или рентабельность авансированного капитала, вложенного в имущество предприятия. Рентабельность активов рассчитывается как процентное отношение чистой прибыли предприятия к среднему значению активов за определенный период времени.

Рентабельность активов показывает сколько чистой прибыли зарабатывает предприятие с каждого рубля, вложенного в активы и отражает эффективность управления предприятием. Между показателем рентабельности активов и рентабельностью продукции существует определенная взаимосвязь. Рентабельность активов может быть повышена за счет улучшения соотношения между доходами и расходами от производственной деятельности или за счет улучшения соотношения объема продаж и использования капитала.

Изменение объема капитала вложенного в активы не оказывают прямого влияния на норму прибыли от продаж, но непосредственно влияет на скорость оборота капитала. Рентабельность активов показывает способность предприятия генерировать прибыль вне зависимости от источников финансирования предприятия. Этот показатель является одним из важнейших для руководителя предприятия, так как показывает эффективность деятельности компании.

Рентабельность финансовых источников. Рассмотрим рентабельность собственного капитала. Рентабельность собственного капитала показывает уровень доходности, которого добился руководитель предприятия, используя капитал, который инвестировали собственник или собственники бизнеса и определяется как процентное отношение чистой (балансовой) прибыли к среднему значению собственного капитала за определенный период времени.

Рентабельность собственного капитала зависит от трех факторов:

  • Нормы прибыли от продажи;

  • Скорости оборота капитала;

  • Структуры авансированного капитала.

Рентабельность собственного капитала сильно зависит от структуры источников финансирования. Анализ этого показателя позволяет понять насколько предприятие может увеличить свои активы без увеличения привлеченного капитала. Более наглядно в виде формулы рентабельность собственного капитала представлена в формуле Дюпона.

Рентабельность собственного капитала ROE (формула Дюпона)

Рентабельность собственного капитала по этой формуле равна произведению отношений чистой прибыли к стоимости продаж, стоимости продаж к средней величине активов и средней величине активов к средней величине собственного капитала.

Для более детального изучения прибыльности предприятия используются показатели рентабельности основного капитала, рентабельности инвестированного капитала и рентабельности текущих активов.

Рентабельность основного капитала рассчитывается как процентное отношение чистой (балансовой) прибыли к среднему значению основного капитала предприятия за определенный период времени и характеризует эффективность его использования. Среднее значение показателя основного капитала можно найти в первом разделе активов баланса предприятия.

Рентабельность текущих активов ROA рассчитывается как процентное отношение чистой (балансовой) прибыли к среднему значению текущих активов предприятия и характеризует, насколько эффективно используются мобильные активы. Среднее значение текущих активов можно узнать по второму разделу активов баланса предприятия.

Рентабельность инвестиционного капитала ROIC рассчитывается как процентное отношение чистой прибыли к сумме собственного и заемного капитала. Заемный капитал – это только долгосрочные пассивы.

По ссылке ниже вы можете скачать образец типовой финансовой модели, которая показывает как можно рассчитать прибыль и рентабельность в автоматическом режиме с помощью использования программы Excel.

Скачать пример финансовой модели и расчет прибыли и рентабельности.

Рентабельность по чистой прибыли – Финансовая энциклопедия

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли или просто чистая маржа измеряет, сколько чистой прибыли или прибыли создается в процентах от выручки. Это отношение чистой прибыли к  выручке  компании или бизнес-сегмента. Норма чистой прибыли обычно выражается в процентах, но также может быть представлена ​​в десятичной форме. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть каждого доллара дохода, полученного компанией, переводится в прибыль.

Ключевые выводы

  • Маржа чистой прибыли показывает, сколько чистой прибыли получено в процентах от полученной выручки.
  • Маржа чистой прибыли помогает инвесторам оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы.
  • Норма чистой прибыли – один из важнейших показателей общего финансового здоровья компании.

Формула и расчет чистой прибыли

  1. В отчете о прибылях и убытках вычтите стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, прочие расходы, проценты (по долгу) и налоги к уплате.
  2. Разделите результат на доход.
  3. Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.
  4. Как вариант, найдите чистую прибыль в нижней строке отчета о прибылях и убытках и разделите полученное значение на выручку. Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.

Что вам говорит маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли учитывается во всех сферах деятельности, включая:

  • Общий доход
  • Весь исходящий денежный поток
  • Дополнительные источники дохода
  • COGS и другие операционные расходы
  • Выплаты по долгу, включая уплаченные проценты
  • Инвестиционный доход и доход от вторичных операций 
  • Единовременные выплаты за необычные события, такие как судебные процессы и налоги.

Маржа чистой прибыли – один из важнейших показателей финансового здоровья компании. Отслеживая увеличение и уменьшение своей чистой прибыли, компания может оценить, работают ли текущие методы и спрогнозировать прибыль на основе доходов. Поскольку компании выражают чистую прибыль в процентах, а не в долларах, можно сравнивать прибыльность двух или более предприятий независимо от их размера.

Инвесторы могут оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы. Например, компания может иметь растущую выручку, но если ее операционные расходы растут быстрее, чем выручка, ее чистая прибыль сократится. В идеале инвесторы хотят видеть историю роста маржи, а это означает, что маржа чистой прибыли со временем растет.

Большинство публичных компаний сообщают об их чистой прибыли как раз в квартал во время прибыли релизах и в своих ежегодных докладах. Компании, которые могут со временем увеличивать свою чистую прибыль, обычно награждаются ростом цен на акции, поскольку рост цен на акции обычно сильно коррелирует с ростом прибыли.

Чистая маржа против маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли  – это доля денег, оставшаяся от выручки после учета себестоимости проданных товаров (COGS). COGS – это сырье и расходы, связанные непосредственно с созданием основного продукта компании, не включая накладные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, фрахт или заработная плата.

Маржа валовой прибыли – это валовая прибыль, деленная на общую выручку, и представляет собой процентную долю дохода, удерживаемого в качестве прибыли после учета себестоимости товаров. Валовая прибыль полезна для определения размера прибыли, полученной от производства товаров компании, поскольку она исключает другие статьи, такие как накладные расходы корпоративного офиса, налоги и проценты по долгу.

С другой стороны, маржа чистой прибыли – это процент прибыли, полученной от выручки после учета всех расходов, затрат и статей денежного потока.

Краткий обзор

Чистая прибыль также называется нижняя линия для компании, как представляется, в конце прибылях и убытках.

Ограничения чистой прибыли

На маржу чистой прибыли могут повлиять разовые элементы, такие как продажа актива, что временно повысит прибыль. Маржа чистой прибыли не зависит от производственными затратами.

При анализе компании лучше всего использовать несколько коэффициентов и финансовых показателей. Маржа чистой прибыли обычно используется в финансовом анализе вместе с маржей валовой прибыли и маржей операционной прибыли.

Гипотетический пример

Представьте себе компанию, у которой в отчете о прибылях и убытках указаны следующие цифры:

  • Доход: 100 000 долларов США
  • Операционные расходы: 20 000 долларов США.
  • COGS или стоимость проданных товаров: 10 000 долларов США.
  • Налоговое обязательство: 14 000 долларов США
  • Чистая прибыль: 56 000 долларов США.

Маржа чистой прибыли, таким образом, составляет 0,56 или 56% (56 000 долл. США / 100 000 долл. США) x 100. Норма прибыли в 56% означает, что компания зарабатывает 56 центов прибыли на каждый полученный доллар.

Давайте посмотрим на другой гипотетический пример, используя выдуманный отчет о прибылях и убытках Jazz Music Shop за 2025 финансовый год.

Здесь мы можем собрать всю информацию, которая нам нужна для расчета чистой прибыли. Мы берем общий доход в размере 6400 долларов и вычитаем переменные затраты в размере 1700 долларов, а также постоянные затраты в размере 350 долларов, чтобы получить чистую прибыль в размере 4350 долларов за период. Если бы Jazz Music Shop также должен был платить проценты и налоги, это тоже было бы вычтено из доходов.

Маржа чистой прибыли рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке. Маржа чистой прибыли рассчитывается следующим образом:

  • 4350 долларов США / 6400 долларов США = 0,68 x 100 = 68%

Анализ финансовых результатов организаций, эффективности использования активов и источников их формирования

АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЭФФЕКТИВНОСТИ

ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АКТИВОВ И ИСТОЧНИКОВ ИХ ФОРМИРОВАНИЯ

 

Результаты финансово-хозяйственной деятельности организации оцениваются с помощью следующих абсолютных и относительных показателей:

— прибыль (убыток) от продаж, полученная за период;

— прибыль (убыток) до налогообложения, полученная за период;

— чистая прибыль (непокрытый убыток), полученная за период;

— показатели рентабельности (убыточности).

Показатели рентабельности (убыточности) характеризуют эффективность использования активов и источников их формирования.

Рентабельность (убыточность) активов (группы активов — внеоборотных и оборотных) общая — отношение прибыли (убытка) до налогообложения к стоимости активов;

Рентабельность (убыточность) активов (группы активов) чистая — отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) за период к стоимости активов;

Рентабельность (убыточность) источников формирования активов общая — отношение прибыли (убытка) до налогообложения к источникам формирования активов;

Рентабельность (убыточность) источников формирования активов (по группам: собственные и заемные) чистая — отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) за период к источникам формирования активов;

Рентабельность (убыточность) проданных товаров, продукции, работ, услуг — отношение прибыли (убытка) от продаж к затратам на производство проданных товаров, продукции, работ, услуг.

Рентабельность (убыточность) продаж общая — отношение прибыли (убытка) от продаж к выручке от продаж;

Рентабельность продаж чистая — отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) за период к выручке от продаж.

Необходимо отметить, что показатели рентабельности (убыточности), характеризующие эффективность использования чистой прибыли, важны в основном для кредиторов и акционеров организации.

Для органов государственной власти — имеют значения общие показатели рентабельности, с точки зрения взаимосвязи финансового состояния организаций и формирования бюджета.

Открыть полный текст документа

Рентабельность собственного капитала — это… Что такое Рентабельность собственного капитала?

Рентабельность (нем. rentabel[1] — доходный, прибыльный), относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная единица.

Показатели рентабельности

  • Рентабельность продукции — отношение (чистой) прибыли к полной себестоимости
  • Рентабельность основных средств — отношение (чистой) прибыли к величине основных средств
  • Рентабельность продаж (Margin on sales, Return on sales) — отношение (чистой) прибыли к выручке.
  • Коэффициент базовой прибыльности активов (Basic earning power) — отношение прибыли до уплаты налогов и процентов к получению к суммарной величине активов
  • Рентабельность активов (ROA) — отношение операционной прибыли к среднему за период размеру суммарных активов
  • Рентабельность собственного капитала (ROE):
    • отношение чистой прибыли к среднему за период размеру собственного капитала;
    • отношение дохода на обыкновенную акцию к балансовой стоимости фирмы в расчете на одну акцию.
  • Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) — отношение чистой операционной прибыли к среднему за период собственному и заёмному капиталу
  • Рентабельность примененного капитала (ROCE)
  • Рентабельность суммарных активов (ROTA)
  • Рентабельность активов бизнеса (ROBA)
  • Рентабельность чистых активов (RONA)
  • Рентабельность наценки (Profitability of the margin) — отношение себестоимости продукции к его продажной цене
  • и пр. (см. коэффициенты рентабельности в финансовых коэффициентах)

Рентабельность продаж

Рента́бельность прода́ж (англ. Profit margin) — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Обычно рассчитывается как отношение чистой прибыли (или прибыли до налогообложения) за определённый период к выраженному в денежных средствах объёму продаж за тот же период.

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка

Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях. Часто используется для оценки операционной эффективности компаний. Однако следует учитывать, что при равных значениях показателей выручки, операционных затрат и прибыли до налогообложения у двух разных фирм рентабельность продаж может сильно различаться, вследствие влияния объемов процентных выплат на величину чистой прибыли.

Рентабельность активов

Рента́бельность акти́вов (англ. return on assets, ROA) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на общую величину активов организации за период. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль.

Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объема заемных средств. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли и вычисляется по формуле:

Ra = P / A

где: Ra — рентабельность активов, P — прибыль за период, A — средняя величина активов за период.

Рентабельность собственного капитала

Рента́бельность со́бственного капита́ла (англ. return on equity, ROE) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.

Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль/Средняя величина акционерного капитала за период

Примечания

Источники

  • Бригхэм Ю., Эрхардт М. Анализ финансовой отчётности // Финансовый менеджмент = Financial management. Theory and Practice. — 10-е изд./Пер. с англ. под. ред. к.э.н. Е. А. Дорофеева.. — СПб.: Питер, 2007. — С. 131. — 960 с. — ISBN 5-94723-537-4

Wikimedia Foundation. 2010.

Ключевые финансовые показатели

  2020 2019 2018 2017 2016
Доходы от продаж (tыc EUR)  296 082 234 071 223 496 231 387 183 329
Коммерческая прибыль 3 575 4 270 4 031 1 102 4 208
Коэффициент kоммерческoи прибыльности 1,2% 1,8% 1,8% 0,5% 2,3%
EBITDA (tыc EUR) 7 003 7 311 6 021 3 123 6 017
Коэффициент прибыльности EBITDA 2,4% 3,1% 2,7% 1,3% 3,3%
Чистая прибыль (tыc EUR) 4 118 4 149 3 821 1 725 3 933
Коэффициент чистoи прибыльности 1,4% 1,8% 1,7% 0,7% 2,1%
Рентабельность активов 3,3% 3,7% 3,5% 1,6% 4,2%
Рентабельность собственного капитала 11,8% 12,5% 11,2% 4,8% 10,6%
Рентабельность инвестированного капитала 9,3% 10,0% 8,4% 5,9% 8,5%
Имущество (tыc EUR) 135 075 117 648 104 137 111 978 98 622

 

Термины:
Коэффициент kоммерческoи прибыльности  — отношение коммерческой (операционной) прибыли к выручке
EBITDA — аналитический показатель, равный объёму прибыли до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и амортизационных отчислений
Коэффициент прибыльности EBITDA — отношение EBITDA к выручке
Коэффициент чистoи прибыльности — отношение чистой прибыли к выручке
Рентабельность активов — отношение коммерческой (операционной) прибыли к среднему за период размеру суммарных активов
Рентабельность собственного капитала — отношение чистой прибыли к среднему за период размеру собственного капитала
Рентабельность инвестированного, перманентного капитала — отношение чистой операционной прибыли (прибыль до вычета налогов + расходы на проценты) к среднему за период собственному и долгосрочному заёмному капиталу)

Справка — акции

Мультипликаторы

P/E – отношение рыночной капитализации компании к ее годовой прибыли. Иными словами это соотношение показывает сколько лет потребуется чтобы окупить бизнес, если компания будет распределять на акционеров всю чистую прибыль. Чем данный показатель ниже, тем лучше.

E/P – отношение годовой прибыли компании к ее рыночной капитализации. Иными словами это соотношение показывает сколько может заработать инвестор за год в процентном выражении, если компания будет распределять на акционеров всю чистую прибыль. Чем данный показатель выше, тем лучше.

P/B – отношение рыночной капитализации компании к ее балансовой стоимости. Иными словами этот показатель позволяет понять оценку компании рынком по отношению к ее балансовой стоимости. Значение менее 1 говорит о недооцененности бизнеса, более 1 – о переоцененности. Данный показатель не актуален для высокотехнологичных и других компаний, которым не требуется увеличение капитала для наращивания прибыли.

P/S – отношение рыночной капитализации компании к ее годовой выручке. Иными словами, это соотношение позволяет получить оценку компании рынком в отношении ее годовой выручки. Данный показатель особенно актуален для компаний с нестабильной чистой прибылью. Чем он меньше, тем лучше.

P/CF — отношение рыночной капитализации компании к ее годовому денежному потоку. Иными словами это соотношение показывает сколько лет потребуется, чтобы окупить бизнеc, если учитывать только реальную прибыль полученную от операционной деятельности. Чем данный показатель ниже, тем лучше.

L/A – отношение общей задолженности компании к сумме ее активов. Иными словами это соотношение показывает долю долга компании в ее общих активах. Так же этот мультипликатор называют коэффициентом финансового рычага. Чем данный показатель ниже, тем лучше.

NetDebt / EBITDA – отношение чистого долга компании к EBITDA. Иными словами это соотношение показывает сколько лет потребуется компании, чтобы погасить весь долг за счет чистой прибыли без влияния независящих от самой компании факторов (таких как проценты по кредитам, налоги, амортизация и износ). Чем данный показатель ниже, тем лучше.

EV/EBITDA – отношение стоимости компании к EBITDA. Иными словами этот мультипликатор показывает сколько лет потребуется, чтобы окупить бизнес с учетом ее долгов, если не учитывать независящие от самой компании факторы (такие как проценты по кредитам, налоги, амортизация и износ). Чем данный показатель ниже, тем лучше.

ROA – Рентабельность активов. Показывает долю чистой прибыли в активах компании. Чем больше, тем лучше. Иными словами данный показатель отражает эффективность управления активами компании.

ROE – Рентабельности капитала. Показывает сколько чистой прибыли в год генерирует собственный капитал компании. Чем больше, тем лучше. Иными словами данный показатель отражает эффективность использования собственного капитала компании.

ROS – Рентабельность продаж. Показывает долю чистой прибыли в выручке компании. Чем больше, тем лучше. Иными словами данный показатель отражает способность управления издержками бизнеса и себестоимостью продукта или услуги.

Расчет валовой прибыли | Internal Revenue Service

English

Содержание (Table of Contents)

 


Введение (Introduction)

После того, как вы рассчитали валовые доходы своего предприятия (глава 5) и себестоимость реализованных товаров (глава 6), вы готовы рассчитать свою валовую прибыль. Вам необходимо произвести расчет валовой прибыли прежде чем вычитать из налогооблагаемой базы какие-либо расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Эти расходы обсуждаются в главе 8.

Если вы подаете Форму C-EZ, ваша валовая прибыль определяется как валовые доходы плюс определенные дополнительные доходы, разъясняемые ниже, в разделе Additions to Gross Profit («Прирост валовой прибыли»).

Предприятия, торгующие товарами (Businesses that sell products) — Если вы подаете Форму С, рассчитайте валовую прибыль. Для этого нужно сначала установить сумму чистой выручки. Чистая выручка рассчитывается в Форме С (строка 3) путем вычитания совокупной суммы всех зачетов за возврат и скидок (строка 2) из суммы валовых доходов (строка 1). Зачеты за возврат и скидки включают денежные и товарные зачеты за возврат купленных товаров, уступки и другие скидки с фактической продажной цены.

После этого отнимите себестоимость реализованных товаров (строка 4) от суммы чистой выручки (строка 3). Разница представляет собой валовую прибыль вашего предприятия.

Предприятия, торгующие услугами (Businesses that sell services) — Вам не нужно рассчитывать себестоимость реализованных товаров, если доходной статьей вашего предприятия не является продажа продукции. В таком случае валовая прибыль равна чистой выручке (валовые доходы за вычетом всех возвратов, уступок и скидок). Большинство физических лиц и предприятий, торгующих не продукцией, а услугами, выводят свою валовую прибыль именно так — непосредственно из чистой выручки.

Иллюстрация (Illustration) — Данная иллюстрация раздела прибыли отчета о прибылях и убытках предприятия розничной торговли показывает, как рассчитывается валовая прибыль.

Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2017 года (Incomes Statement Year Ended December 31, 2017)

Валовая выручка  $400,000
Минус: возвраты и скидки  $  14,940
Чистая выручка  $385,060
Минус: себестоимость реализованных товаров  $288,140
Валовая прибыль  $  96,920

Себестоимость реализованных товаров рассчитывается следующим образом:

Товарно-материальные запасы на начало года   $37,845
Плюс: покупки $285,900  
Минус: товары, взятые в личное пользование $    2,650 $283,250
Товары для продажи   $321,095
Минус: товарно-материальные запасы на конец года   $32,955
Себестоимость реализованных товаров   $288,140

 

Вернуться к началу страницы


Статьи, подлежащие проверке (Items To Check)

Прежде чем рассчитывать валовую прибыль, проверьте следующие статьи.

Валовая выручка (Gross Receipts) — В конце каждого рабочего дня удостоверьтесь в том, что фактические денежные и кредитовые поступления за этот день правильно отражены в вашей отчетности. Поступления можно отслеживать с помощью кассовых аппаратов. Вам также следует пользоваться правильнойнадежной системой выставления счетов-фактур и открыть отдельный счет в банке для вашего предприятия.

Взысканный налог с продаж (Sales tax collected) — Удостоверьтесь в том, что в вашей отчетности указана правильная сумма взысканного налога с продаж.
 
Если вы взыскиваете с покупателей штатный и местный налоги с продаж, взимаемые с вас как с продавца товаров или услуг, вы должны включить взысканные средства в свою валовую выручку.
 
Если вы обязаны взыскивать и передавать правительству штата и местным властям штатный и местный налоги с продаж, взимаемые с покупателей, вам в принципе не нужно вписыватьучитывать взысканные суммы   в при расчете свой его дохода.

Товарно-материальные запасы на начало года (Inventory at beginning of year) — Сопоставьте этот показатель со стоимостью конечных доходов предыдущего года. Оба показателя в принципе должны сойтись.

Покупки (Purchases) — Если вы берете какие-либо товары в свое личное пользование (пользуетесь ими сами, предоставляете их в распоряжение членов своей семьи, дарите их как личные подарки и т.п.), не забудьте вычесть их стоимость из себестоимости реализованных товаров. Подробная информация о том, как корректировать показатель себестоимости реализованных товаров, приводятся в разделе «Товары, снятые с продажи» главы 6.

Товарно-материальные запасы на конец года (Inventory at end of the year) — Удостоверьтесь в том, что процедуры учета товарно-материальных запасов отвечают нужным требованиям. Такие процедуры должны обеспечивать полный учет всех товарно-материальных запасов и применение соответствующего метода ценообразования.

Единственными свидетельствами ваших товарно-материальных запасов должны быть форма инвентарной описи и лента калькулятора. Бланки инвентарной описи можно купить в магазине канцелярских принадлежностей. Бланк описи разграфлен на столбцы, куда вносятся данные по типу инвентаря, его количеству, штучной цене и стоимости каждой товарной единицы. На каждой странице отводится место для указания того, кто вел подсчет, кто оценивал товары, кто подсчитывал суммарную стоимость всех товаров каждого наименования и кто проверял правильность подсчетов. Эти формы должны служить доказательством точности описи. Они также служат в качестве сохраняемых оправдательных документов как доказательство правильности описи.

Тема товарно-материальных запасов обсуждается в главе 2.

Вернуться к началу страницы


Проверка правильности расчета валовой прибыли (Testing Gross Profit Accuracy)

Если вы занимаетесь оптовой или розничной торговлей, вы можете проверять правильность расчета своей валовой прибыли. Для этого нужно сначала разделить валовую прибыль на чистую выручку. Полученное процентное отношение отражает разницу между себестоимостью реализованных товаров и продажной ценой.

Далее сопоставьте это процентное отношение со своей торговой наценкой. Если эти два процентных показателя не отличаются или мало отличаются друг от друга, это свидетельствует о правильности вашего расчета валовой прибыли. Существенная разница между этими показателями указывает на возможную ошибку, допущенную при расчете объема продаж, покупок, товарно-материальных запасов или других статей расходов. Вам следует установить причину расхождения.
 

Пример — Джо Эйбл владеет предприятием розничной торговли. Он обычно закладывает такую торговую наценку, чтобы его валовая прибыль от продаж составляла 331/3%. В его отчете о результатах хозяйственной деятельности чистая выручка (валовая выручка за вычетом возвратов и скидок) указана в размере 300.000 долларов. Себестоимость реализованных товаров составляет 200.000 долларов. Таким образом, его валовая прибыль равна 100.000 долларов (300.000 долларов – 200.000 долларов). Проверяя правильность расчета результатов нынешнего года, Джо делит валовую прибыль (100.000 долларов) на чистую выручку (300.000 долларов). Частное от деления, равное 331/3%, подтверждает, что его торговая наценка составляет 331/3%.

Вернуться к началу страницы


Дополнитеьные статьи валовой прибыли (Additions to Gross Profit)

Если ваше предприятие получает доход из источника, не имеющего отношения к вашей основной предпринимательской деятельности, этот доход записывается в строке 6 Формы С и прибавляется к валовой прибыли. Результат дает валовой предпринимательский доход. Если вы пользуетесь Формой C-EZ, запишите этот доход в строке 1. В качестве примеров можно назвать процентный текущий счет, доход от продажи металлолома, доход от определенных зачетов и возвратов налогов на топливо, а также поступления от уплаты безнадежных долгов.

Вернуться к началу страницы

Определение чистой прибыли

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли или просто чистая маржа измеряет, сколько чистой прибыли или прибыли создается в процентах от выручки. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Норма чистой прибыли обычно выражается в процентах, но также может быть представлена ​​в десятичной форме. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть каждого доллара дохода, полученного компанией, переводится в прибыль.

Ключевые выводы

  • Норма чистой прибыли показывает, сколько чистой прибыли получено в процентах от полученной выручки.
  • Норма чистой прибыли помогает инвесторам оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные и накладные расходы.
  • Норма чистой прибыли — один из важнейших показателей общего финансового состояния компании.

Формула и расчет маржи чистой прибыли

Рентабельность по чистой прибыли знак равно р — C О г S — E — я — Т р * 100 знак равно Чистая прибыль р * 100 куда: р знак равно Доход C О г S знак равно Стоимость проданных товаров E знак равно Операционные и прочие расходы я знак равно Интерес Т знак равно Налоги \ begin {align} \ text {Маржа чистой прибыли} & = \ frac {R — COGS — E — I — T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Чистая прибыль}} {R} * 100 \\ \ textbf {где:} \\ R & = \ text {Доход} \\ COGS & = \ text {Стоимость проданных товаров} \\ E & = \ text {Операционные и прочие расходы} \\ I & = \ text {Проценты} \\ T & = \ text {Налоги} \ end {выровнены} Маржа чистой прибыли, где: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = RRNet доход ∗ 100 = Выручка = Стоимость проданных товаров = Операционные и прочие расходы = Процентные расходы = Налоги

  1. В отчете о прибылях и убытках вычтите стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, прочие расходы, проценты (по долгу) и налоги к уплате.
  2. Разделите результат на выручку.
  3. Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.
  4. В качестве альтернативы найдите чистую прибыль в нижней строке отчета о прибылях и убытках и разделите полученное значение на выручку. Преобразуйте это число в процент, умножив его на 100.

О чем вам говорит маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли учитывается во всех сферах деятельности, включая:

  • Общая выручка
  • Весь исходящий денежный поток
  • Дополнительные потоки доходов
  • COGS и прочие операционные расходы
  • Платежи по долгу, включая уплаченные проценты
  • Инвестиционный доход и доход от вторичных операций
  • Единовременные платежи за необычные события, такие как судебные процессы и налоги

Маржа чистой прибыли — один из важнейших показателей финансового здоровья компании.Отслеживая увеличение и уменьшение своей чистой прибыли, компания может оценить, работают ли текущие методы работы, и спрогнозировать прибыль на основе доходов. Поскольку компании выражают чистую прибыль в процентах, а не в долларах, можно сравнивать прибыльность двух или более предприятий независимо от их размера.

Инвесторы могут оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы.Например, компания может иметь растущую выручку, но если ее операционные расходы растут быстрее, чем выручка, ее чистая прибыль сократится. В идеале инвесторы хотят видеть историю роста маржи, а это означает, что маржа чистой прибыли со временем растет.

Большинство публично торгуемых компаний сообщают о своей чистой прибыли как ежеквартально, так и в своих годовых отчетах. Компании, которые могут со временем увеличивать свою чистую прибыль, обычно награждаются ростом цен на акции, поскольку рост цен на акции обычно сильно коррелирует с ростом прибыли.

Чистая маржа по сравнению с маржей валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это доля денег, оставшаяся от выручки после учета себестоимости проданных товаров (COGS). COGS — это сырье и расходы, связанные непосредственно с созданием основного продукта компании, не включая накладные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, фрахт или заработная плата.

Маржа валовой прибыли — это валовая прибыль, деленная на общую выручку, и представляет собой процентную долю дохода, удерживаемого в качестве прибыли после учета стоимости товаров.Валовая прибыль полезна для определения размера прибыли, полученной от производства товаров компании, поскольку она исключает другие статьи, такие как накладные расходы корпоративного офиса, налоги и проценты по долгу.

С другой стороны, маржа чистой прибыли — это процент прибыли, полученной от выручки после учета всех расходов, затрат и статей денежного потока.

Чистая прибыль также называется чистой прибылью компании, поскольку она указывается в конце отчета о прибылях и убытках.

Ограничения чистой прибыли

На маржу чистой прибыли могут повлиять разовые элементы, такие как продажа актива, что временно повысит прибыль. Маржа чистой прибыли не зависит от продаж или роста выручки и не дает представления о том, управляет ли руководство своими производственными затратами.

При анализе компании лучше всего использовать несколько коэффициентов и финансовых показателей. Маржа чистой прибыли обычно используется в финансовом анализе вместе с маржей валовой прибыли и маржей операционной прибыли.

Гипотетический пример

Представьте себе компанию, у которой в отчете о прибылях и убытках указаны следующие цифры:

  • Выручка: 100 000 долларов США
  • Операционные расходы: 20 000 долл. США
  • COGS или себестоимость проданной продукции: 10 000 долларов
  • Налоговое обязательство: 14 000 долларов США
  • Чистая прибыль: 56 000 долларов США

Маржа чистой прибыли, таким образом, составляет 0,56 или 56% (56 000 долл. США / 100 000 долл. США) x 100. Норма прибыли в 56% означает, что компания зарабатывает 56 центов прибыли на каждый полученный доллар.

Давайте посмотрим на другой гипотетический пример, используя выдуманный отчет о прибылях и убытках Jazz Music Shop за 2025 финансовый год.

Изображение Джули Банг © Investopedia 2020

Здесь мы можем собрать всю информацию, которая нам нужна для расчета чистой прибыли. Мы берем общий доход в размере 6400 долларов и вычитаем переменные затраты в размере 1700 долларов, а также постоянные затраты в размере 350 долларов, чтобы получить чистую прибыль в размере 4350 долларов за период. Если бы Jazz Music Shop также должен был платить проценты и налоги, это тоже было бы вычтено из доходов.

Маржа чистой прибыли рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке. Маржа чистой прибыли рассчитывается следующим образом:

  • 4350 долл. США / 6400 долл. США = 0,68 x 100 = 68%

Пример из реальной жизни

Ниже представлена ​​часть отчета о прибылях и убытках Apple Inc. за квартал, закончившийся 29 декабря 2018 г .:

  • Чистый объем продаж или выручка составил 84,310 миллиарда долларов (выделено синим).
  • Чистая прибыль за период составила 19,965 млрд долларов (выделено зеленым цветом).
  • Маржа чистой прибыли Apple рассчитывается путем деления чистой прибыли в размере 19,965 миллиарда долларов на общий чистый объем продаж в размере 84,310 миллиарда долларов. Общие чистые продажи используются в качестве выручки для компаний, получивших возврат своих товаров покупателями, которые вычитаются из общей выручки.
  • Маржа чистой прибыли Apple составила 23,7% или (19,965 млрд долларов ÷ 84,310 млрд долларов x 100).

Маржа чистой прибыли в 23,7% означает, что на каждый доллар, полученный Apple в результате продаж, компания оставила лишь чуть меньше нуля.24 как прибыль.

Пример чистой прибыли с использованием Apple. Инвестопедия

Источник : Apple, Inc.

Часто задаваемые вопросы

Почему важна чистая прибыль?

Чистая маржа, пожалуй, самый важный показатель общей прибыльности компании. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Выраженная в процентах маржа чистой прибыли показывает, сколько прибыли получается на каждый доллар продаж после учета всех бизнес-расходов, связанных с получением этих доходов.Более высокая норма прибыли означает, что большая часть каждого доллара продаж сохраняется в качестве прибыли.

Как компании могут улучшить свою чистую прибыль?

Когда чистая прибыль компании превышает среднюю по отрасли, считается, что она имеет конкурентное преимущество, а это означает, что она более успешна, чем другие компании, ведущие аналогичные операции. Хотя средняя чистая маржа для разных отраслей сильно различается, предприятия могут получить конкурентное преимущество в целом за счет увеличения продаж или сокращения расходов (или того и другого).

Однако для увеличения продаж часто требуется больше денег, что равносильно увеличению затрат. Слишком большое сокращение затрат также может привести к нежелательным результатам, включая потерю квалифицированных рабочих, переход на использование материалов более низкого качества или другие потери качества. Сокращение рекламных бюджетов также может повредить продажам.

Чтобы снизить стоимость производства без ущерба для качества, лучший вариант для многих предприятий — это расширение. Эффект масштаба относится к идее о том, что более крупные компании, как правило, более прибыльны.Повышение уровня производства в крупном бизнесе означает, что стоимость каждой позиции снижается несколькими способами. Например, сырье, закупаемое оптом, часто продается со скидкой оптовиками.

Чем чистая маржа отличается от других показателей маржи прибыли?

Маржа чистой прибыли учитывает все затраты, связанные с продажей, что делает ее наиболее полным и консервативным показателем прибыльности. С другой стороны, валовая прибыль просто учитывает стоимость проданных товаров (COGS) и игнорирует такие вещи, как накладные расходы, постоянные затраты, процентные расходы и налоги.Операционная маржа также учитывает все операционные расходы, но все же исключает неоперационные расходы.

Какие есть отрасли с высокой и низкой прибыльностью?

Секторы с высокой прибыльностью обычно включают в себя сектор услуг, поскольку в производстве задействовано меньше активов, чем на сборочной линии. Точно так же компании, производящие программное обеспечение или игры, могут сначала инвестировать при разработке определенного программного обеспечения / игры, а затем получить большие деньги, просто продав миллионы копий с очень небольшими затратами.Предметы роскоши и аксессуары высокого класса также часто имеют высокий потенциал прибыли и низкие продажи.

Предприятия с интенсивными операциями, такие как транспорт, которым, возможно, приходится иметь дело с колебаниями цен на топливо, льготами и удержанием водителей, а также обслуживанием транспортных средств, обычно имеют более низкую норму прибыли. Предприятия, основанные на сельском хозяйстве, также обычно имеют низкую рентабельность из-за неопределенности погодных условий, больших запасов, операционных накладных расходов, потребности в сельском хозяйстве и складских площадях, а также ресурсоемкой деятельности.

Автомобили также имеют низкую рентабельность, поскольку прибыль и продажи ограничиваются острой конкуренцией, неопределенным потребительским спросом и высокими операционными расходами, связанными с развитием дилерских сетей и логистики.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Ваши деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • г
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Что это такое и как рассчитать

Маржа чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который выражает прибыль от коммерческих операций в процентах от выручки или чистых продаж. Он учитывает все расходы, с которыми сталкивается бизнес, а не только стоимость проданных товаров.

Вот как его рассчитать, как аналитики используют коэффициент и некоторые сценарии, при которых эффективность коэффициента может снизиться.

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли — это коэффициент, который сравнивает прибыль компании с общей суммой денег, которую она приносит.Он измеряет, насколько эффективно работает компания. Например, если у компании 20% чистой прибыли, это означает, что она сохраняет 0,20 доллара на каждый доллар дохода от продаж.

Этот коэффициент используется, чтобы дать аналитикам представление о финансовой устойчивости компании. Компании, которые получают большую прибыль на доллар продаж, более эффективны. Эта эффективность увеличивает шансы компании на выживание, когда линейка продуктов не соответствует ожиданиям или когда период экономического спада поражает экономику в целом.

Как рассчитать маржу чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на чистую выручку. Чтобы превратить ответ в проценты, умножьте его на 100. Некоторые аналитики могут использовать выручку вместо чистых продаж — либо они дадут вам аналогичный ответ, но чистые продажи будут немного более конкретными.

Баланс

Как работает маржа чистой прибыли

Прежде чем вы сможете рассчитать маржу чистой прибыли, вам нужно будет рассчитать чистую прибыль и чистые продажи.

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех ваших расходов из ваших доходов. К ним относятся заработная плата, зарплата, коммунальные услуги и другие расходы.

Вы можете рассчитать чистую выручку, вычтя свои надбавки, возвраты и скидки из общей выручки. Надбавки — это проблемы с продуктом или услугой, которые приводят к снижению цены, чтобы удовлетворить клиента. Возврат — это любой возврат средств за товар или услугу.

Интерпретация вашей чистой прибыли

Маржа чистой прибыли может указывать на то, насколько хорошо компания конвертирует свои продажи в прибыль.Другими словами, процент, рассчитываемый уравнением чистой прибыли, — это процент ваших доходов, которые являются прибылью, которую компания получает.

И наоборот, это соотношение также указывает на сумму дохода, которую вы теряете из-за затрат и расходов, связанных с вашим бизнесом. Это может помочь аналитикам понять, следует ли бизнесу сосредоточиться на сокращении расходов.

И чистые продажи, и чистая прибыль связаны друг с другом, так как расходы могут увеличивать цены и уменьшать продажи (в зависимости от вашего продукта и аудитории).Не всегда легко определить точные отношения.

Например, увеличение расходов на производство более качественного продукта может привлечь достаточно клиентов для увеличения чистых продаж. С другой стороны, увеличение расходов может также снизить чистую выручку, если слишком большая часть этих расходов перекладывается на клиентов в виде более высоких цен. Если покупатели решат, что повышение цен не стоит более качественного продукта, выручка упадет.

Ограничения чистой прибыли

Долговое финансирование — заем денег для финансирования своей деятельности — может снизить вашу чистую прибыль.Если вы решите использовать заемное финансирование для своего бизнеса, вы увидите рост процентных расходов, что может привести к искажению вашей чистой прибыли до нежелательного уровня.

Однако это не обязательно означает, что заемное финансирование было неправильным шагом для вас. Определение качества маржи чистой прибыли в подобных сценариях часто требует более глубокого анализа того, почему был приобретен долг, как он будет использоваться и является ли приемлемым соотношение долга к активам.

Маржу чистой прибыли можно использовать для эффективного сравнения показателей за разные периоды.Однако это дает надежные результаты только в том случае, если в ваших расходах ничего не изменилось.

Чем больше вы меняете свои расходы, тем менее надежной становится маржа чистой прибыли для сравнения исторических показателей.

Продолжая анализировать финансовые результаты и показатели своего бизнеса, вы можете со временем скорректировать расходы. Имейте в виду, что при этом снижается сопоставимость этого измерения за несколько периодов.

Ключевые выводы

  • Норма чистой прибыли — это формула соотношения, которая сравнивает прибыль предприятия с его общими расходами.
  • Маржа чистой прибыли позволяет аналитикам оценить, насколько эффективно работает компания.
  • Чем выше маржа чистой прибыли, тем больше денег у компании.
  • Сравнение чистой прибыли с чистыми продажами даст вам наиболее точные результаты, но выручку можно использовать вместо чистых продаж.
Коэффициент рентабельности

| Анализ | Формула

Коэффициент рентабельности, также называемый коэффициентом рентабельности продаж или коэффициентом валовой прибыли, представляет собой коэффициент рентабельности, который измеряет сумму чистой прибыли, полученной на каждый доллар продаж, полученного путем сравнения чистой прибыли и чистых продаж компании.Другими словами, коэффициент рентабельности показывает, какой процент продаж остается после того, как бизнес оплачивает все расходы.

Кредиторы и инвесторы используют этот коэффициент для измерения того, насколько эффективно компания может конвертировать продажи в чистую прибыль. Инвесторы хотят убедиться, что прибыль достаточно высока для распределения дивидендов, в то время как кредиторы хотят убедиться, что у компании достаточно прибыли для выплаты ссуд. Другими словами, внешние пользователи хотят знать, что компания работает эффективно.Формула крайне низкой рентабельности будет означать, что расходы слишком высоки, и руководству необходимо составить бюджет и сократить расходы.

Коэффициент рентабельности продаж часто используется внутренним руководством для постановки целей производительности на будущее.


Формула

Формулу коэффициента рентабельности можно рассчитать, разделив чистую прибыль на чистую выручку.

Чистый объем продаж рассчитывается путем вычитания любых возвратов или возвратов из валовых продаж. Чистая прибыль равна общей выручке за вычетом общих расходов и обычно является последним числом, указанным в отчете о прибылях и убытках.


Анализ

Коэффициент рентабельности напрямую определяет, какой процент продаж составляет чистая прибыль. Другими словами, он измеряет, сколько прибыли получается при определенном уровне продаж.

Этот коэффициент также косвенно измеряет, насколько хорошо компания управляет своими расходами по отношению к чистым продажам. Вот почему компании стремятся достичь более высоких показателей. Они могут сделать это либо за счет увеличения доходов, сохраняя расходы постоянными, либо за счет сохранения доходов постоянными и снижения расходов.

Поскольку в большинстве случаев получение дополнительных доходов намного сложнее, чем сокращение расходов, менеджеры обычно сокращают расходы, чтобы улучшить коэффициент прибыли.

Как и большинство коэффициентов рентабельности, этот коэффициент лучше всего использовать для сравнения компаний одного размера в одной отрасли. Этот коэффициент также эффективен для измерения прошлых результатов компании.


Пример

Trisha’s Tackle Shop — это магазин для рыбной ловли на открытом воздухе, в котором продаются приманки и другие рыболовные снасти.В прошлом году у Триши был лучший год продаж с тех пор, как она открыла свой бизнес 10 лет назад. В прошлом году чистые продажи Триши составили 1 000 000 долларов, а ее чистая прибыль — 100 000 долларов.

Вот коэффициент рентабельности продаж Триши.

Как видите, Триша конвертировала в прибыль только 10 процентов своих продаж. Сравните это с цифрами в 800 000 долларов чистых продаж и 200 000 долларов чистой прибыли в этом году.

В этом году у Триши, возможно, было меньше продаж, но она сократила расходы и смогла преобразовать большую часть этих продаж в прибыль с соотношением 25 процентов.


Определение маржи чистой прибыли — AccountingTools

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это процент от выручки, оставшейся после вычета всех расходов из продаж. Измерение показывает сумму прибыли, которую бизнес может извлечь из своих общих продаж. Чистый объем продаж в уравнении — это валовые продажи за вычетом всех вычетов с продаж, таких как скидки на продажи. Формула:

(Чистая прибыль ÷ Чистые продажи) x 100 = Маржа чистой прибыли

Это измерение обычно производится для стандартного отчетного периода, такого как месяц, квартал или год, и включается в отчет о прибылях и убытках. отчитывающаяся организация.

Норма чистой прибыли предназначена для измерения общего успеха бизнеса. Высокая маржа чистой прибыли указывает на то, что компания правильно устанавливает цены на свою продукцию и осуществляет хороший контроль над расходами. Это полезно для сравнения результатов предприятий в одной и той же отрасли, поскольку все они подчиняются одной и той же деловой среде и клиентской базе и могут иметь примерно одинаковые структуры затрат.

Как правило, величина чистой прибыли, превышающая 10%, считается отличной, хотя это зависит от отрасли и структуры бизнеса.При использовании вместе с маржой валовой прибыли вы можете анализировать сумму общих расходов, связанных с коммерческими, общими и административными расходами (которые находятся в отчете о прибылях и убытках между статьями валовой прибыли и строками чистой прибыли).

Проблемы с маржей чистой прибыли

Однако маржа чистой прибыли зависит от ряда проблем, в том числе:

  • Сопоставимость . Низкая маржа чистой прибыли в одной отрасли, такой как бакалея, может быть приемлемой, потому что запасы оборачиваются очень быстро.И наоборот, в других отраслях может быть необходимо получить высокую чистую прибыль только для того, чтобы генерировать достаточный денежный поток для покупки основных средств или пополнения оборотного капитала.

  • Ситуации с кредитным плечом . Компания может предпочесть рост за счет заемного финансирования, а не за счет долевого финансирования, и в этом случае она понесет значительные процентные расходы, что снизит ее чистую прибыль. Таким образом, решение о финансировании влияет на размер чистой прибыли.

  • Бухгалтерское соответствие .Компания может начислять статьи доходов и расходов в соответствии с различными стандартами бухгалтерского учета, но это может дать неверное представление о ее денежных потоках. Таким образом, большие расходы на амортизацию могут привести к низкой марже чистой прибыли, даже если денежные потоки высоки.

  • Нерабочие позиции . Норма чистой прибыли может быть существенно искажена из-за наличия необычно больших внереализационных прибылей или убытков. Например, большая прибыль от продажи подразделения может создать большую маржу чистой прибыли, даже если операционные результаты компании неудовлетворительны.

  • Краткосрочный фокус . Руководство компании могло бы сознательно сократить те расходы, которые снижают способность бизнеса конкурировать в долгосрочной перспективе, такие как техническое обслуживание оборудования, исследования и разработки и маркетинг, чтобы увеличить чистую прибыль. Эти расходы известны как дискреционные расходы.

  • Налоги . Если компания может применить перенесенный чистый операционный убыток к своей прибыли до налогообложения, она сможет зафиксировать более высокую маржу чистой прибыли.В качестве альтернативы руководство может попытаться ускорить признание неденежных расходов, чтобы минимизировать сумму налогового обязательства, которое оно должно зарегистрировать в текущем периоде. Таким образом, конкретный сценарий, связанный с налогами, может существенно повлиять на маржу.

Пример чистой прибыли

ABC International имеет чистую прибыль в размере 20 000 долларов за последний месяц работы. За это время его продажи составили 160 000 долларов. Таким образом, его чистая прибыль составляет:

(20 000 долларов США чистой прибыли ÷ 160 000 долларов США чистых продаж) x 100 = 12.Маржа чистой прибыли 5%

Термины, аналогичные марже чистой прибыли

Маржа чистой прибыли также известна как чистая маржа.

Сопутствующие курсы

Руководство по бизнес-коэффициентам
Финансовый анализ
Интерпретация финансовой отчетности

Формула и расчет коэффициента операционной прибыли • Стратегический финансовый директор

24 июля

Вернуться домой

Коэффициент рентабельности операционной прибыли

См. Также:
Пример коэффициента маржи операционной прибыли
Маржа чистой прибыли
Операционная прибыль (EBIT)
Финансовые коэффициенты
Анализ коэффициента маржи валовой прибыли
Процентные расходы

Коэффициент рентабельности операционной прибыли показывает, какую прибыль получает компания после оплаты переменных издержек производства, таких как заработная плата, сырье и т. Д.Он также выражается в процентах от продаж, а затем показывает эффективность компании, контролирующей затраты и расходы, связанные с бизнес-операциями. Кроме того, это доход от стандартных операций, который не включает уникальные или разовые транзакции. Термины, используемые для описания коэффициентов рентабельности операционной прибыли, включают следующие:

Формула рентабельности операционной прибыли

Чтобы рассчитать формулу коэффициента рентабельности операционной прибыли, просто используйте следующую формулу:

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль ÷ Общая выручка

Или = EBIT ÷ Общая выручка

[box] ( ПРИМЕЧАНИЕ: Хотите получить руководство по оценке прибыли? Оно проведет вас через пошаговое руководство по максимизации вашей прибыли с каждой стороны.Получите здесь!) [/ ​​Box]

Расчет маржи операционной прибыли

Расчеты маржи операционной прибыли легко выполнить, включая следующий пример.

Операционная прибыль = валовая прибыль — операционные расходы

Например, объем продаж компании составляет 1 000 000 долларов; 500 000 долларов США на стоимость проданных товаров; и 225 000 долларов на эксплуатационные расходы. Таким образом, маржа операционной прибыли = (1000000 — 500000 — 225000) = 275000 долларов США / 1000000 = 27,5%

В итоге, эта компания зарабатывает 0 долларов.275 до процентов и налогов на каждый доллар продаж.

Если вы хотите узнать, как установить прибыльную цену, загрузите бесплатное руководство по ценообразованию для проверки прибыли.

[коробка] Дополнительный член лаборатории стратегического финансового директора

Получите доступ к плану реализации стратегической модели ценообразования в SCFO Lab. Пошаговый план по установке цен для получения максимальной прибыли.

Щелкните здесь , чтобы получить доступ к вашему плану выполнения. Не участник лаборатории?

Затем Нажмите здесь , чтобы узнать больше о SCFO Labs [/ box]

Ресурсы

Для получения статистической информации о финансовых показателях отрасли посетите следующие веб-сайты: www.bizstats.com и www.valueline.com.

Анализ рентабельности чистой прибыли

• Стратегический финансовый директор

24 июля

Вернуться домой

Анализ маржи чистой прибыли

См. Также:
Коэффициент чистой прибыли
Маржа валовой прибыли
Коэффициент возможной прибыли
Финансовые коэффициенты
Чистая прибыль
Что такое индекс прибыльности (PI)?

Норма чистой прибыли, также известная как чистая прибыль, показывает, сколько чистой прибыли получает компания при достигнутых общих продажах.Более высокая маржа чистой прибыли означает, что компания более эффективно конвертирует продажи в фактическую прибыль. Анализ маржи чистой прибыли — это не то же самое, что маржа валовой прибыли. При валовой прибыли постоянные затраты исключаются из расчета. При коэффициенте чистой прибыли учитываются все затраты, чтобы определить конечную выгоду от прибыли бизнеса. Аналогичные термины, используемые для описания чистой прибыли, включают чистую маржу, чистую прибыль, коэффициент чистой прибыли, процент чистой прибыли и многое другое. Чтобы рассчитать размер чистой прибыли и предоставить анализ коэффициента чистой прибыли, требуются самые разные навыки — от владельца малого бизнеса до опытного финансового директора.В результате это зависит от размера и сложности компании.


ПРИМЕЧАНИЕ. Хотите получить справочник по оценке прибыли? Он проведет вас через пошаговый процесс увеличения вашей прибыли от каждой продажи. Получите это здесь!) [/ ​​Box] Загрузить 7 навыков высокоэффективных финансовых директоров


Расчет маржи чистой прибыли

Например, у компании 200 000 долларов продаж и 50 000 долларов чистой прибыли в месяц.

Маржа чистой прибыли = 50 000 долл. США / 200 000 долл. США = 25%

Это означает, что у компании 0 долларов.25 чистой прибыли на каждый доллар продаж.

Объем продаж Стива составляет 200 000 долларов, но его чистая прибыль составляет всего 50 000 долларов. Уменьшая затраты, он может увеличить чистую прибыль. В заключение он оценивает свое решение и решает внедрить онлайн-систему, о которой он думал.

Чистая маржа измеряет, насколько успешной была компания в деле получения прибыли на каждый доллар продаж. Это один из самых важных финансовых показателей. Чистая маржа включает все факторы, влияющие на прибыльность, независимо от того, находятся ли они под контролем руководства или нет.Чем выше коэффициент, тем эффективнее компания контролирует расходы. По сравнению со средним показателем по отрасли, он показывает инвесторам, насколько хорошо менеджмент и операции компании работают по сравнению с ее конкурентами. По сравнению с другими отраслями он сообщает инвесторам, какие отрасли являются относительно более прибыльными, чем другие. Анализ маржи чистой прибыли также используется среди многих распространенных методов оценки бизнеса.

Легко определить, есть ли у вашей компании проблемы с ценообразованием. Когда вы анализируете свою чистую прибыль, самое время взглянуть на ваши расценки.Загрузите бесплатное руководство по ценообразованию для проверки прибыли, чтобы узнать, как установить прибыльную цену.

[коробка] Дополнительный член лаборатории стратегического финансового директора

Получите доступ к плану реализации стратегической модели ценообразования в SCFO Lab. Пошаговый план по установке цен для получения максимальной прибыли.

Щелкните здесь , чтобы получить доступ к вашему плану выполнения. Не участник лаборатории?

Нажмите здесь , чтобы узнать больше о SCFO Labs [/ box]

Ресурсы

Для получения статистической информации о финансовых показателях отрасли посетите следующие веб-сайты: www.

Похожие записи

Вам будет интересно

Мотивации это: виды, методы и системы мотивации сотрудников организации

Какие профессии много зарабатывают: Самые высокооплачиваемые профессии в России, Москве, мире в 2021 году

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко