Есхн ставка налога 2019: Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) | ФНС России — SNOW DIGITAL AGENCY — агентство полного цикла в сфере интернет-маркетинга

Содержание

Система налогообложения для сельскохозяйственныхтоваропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Срок, с которого применяется налоговая ставка	Налоговая ставка
С 01.01.2019 по настоящее время		ст. 1 Федерального закона от 07.03.2018 N 51-ФЗ
Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 0 до 6 % для всех или отдельных категорий налогоплательщиков (см. п. 2 ст. 346.8 НК РФ)		ст. 1 Федерального закона от 07.03.2018 N 51-ФЗ

Сроки применения налоговой ставки	Налоговая ставка
С 01.01.2015 по 31.12.2018		ст. 346.8 НК РФ; п. 11 ст. 1 Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ
Внимание! Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка в отношении налоговой базы, определяемой по деятельности на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя, может быть уменьшена для всех или отдельных категорий налогоплательщиков: в отношении периодов 2015 — 2016 годов — до 0%; в отношении периодов 2017 — 2021 годов — до 4%. Налоговые ставки, установленные законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение указанных периодов, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка
С 01.01.2004 по 31.12.2014		ст. 346.8 НК РФ; ст. 1 Федерального закона от 11.11.2003 N 147-ФЗ
С 30.01.2002 по 31.12.2003	Устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов РФ в рублях и копейках с одного сопоставимого по кадастровой стоимости гектара сельскохозяйственных угодий, расположенных на их территориях. Размер налоговой ставки определяется в соответствии с п. 2 и п. 3 ст. 346.6 НК РФ. При этом определенная в указанном порядке налоговая ставка может быть увеличена (уменьшена) нормативными правовыми актами субъекта РФ для отдельных категорий налогоплательщиков не более чем на 25%

Открыть полный текст документа

Омск – город будущего!. Официальный портал Администрации города Омска

Омск — город будущего!

Город Омск основан в 1716 году. Официально получил статус города в 1782 году. С 1934 года — административный центр Омской области.

Площадь Омска — 566,9 кв. км. Территория города разделена на пять административных округов: Центральный, Советский, Кировский, Ленинский, Октябрьский. Протяженность города Омска вдоль реки Иртыш — около 40 км.

Расстояние от Омска до Москвы — 2 555 км.

Координаты города Омска: 55.00˚ северной широты, 73.24˚ восточной долготы.

Климат Омска — резко континентальный. Зима суровая, продолжительная, с устойчивым снежным покровом. Лето теплое, чаще жаркое. Для весны и осени характерны резкие колебания температуры. Средняя температура самого теплого месяца (июля): +18˚С. Средняя температура самого холодного месяца (января): –19˚С.

Часовой пояс: GMT +6.

Численность населения на 1 января 2020 года составляет 1 154 500 человек.

Плотность населения — 2 036,7 человек на 1 кв. км.

Омск — один из крупнейших городов Западно-Сибирского региона России. Омская область соседствует на западе и севере с Тюменской областью, на востоке – с Томской и Новосибирской областями, на юге и юго-западе — с Республикой Казахстан.

©Фото Б.В. Метцгера

Герб города Омска

Омск — крупный транспортный узел, в котором пересекаются воздушный, речной, железнодорожный, автомобильный и трубопроводный транспортные пути. Расположение на пересечении Транссибирской железнодорожной магистрали с крупной водной артерией (рекой Иртыш), наличие аэропорта обеспечивают динамичное и разностороннее развитие города.

©Фото Алёны Гробовой

Город на слиянии двух рек

В настоящее время Омск — крупнейший промышленный, научный и культурный центр Западной Сибири, обладающий высоким социальным, научным, производственным потенциалом.

©Фото Б.В. Метцгера

Тарские ворота

Сложившаяся структура экономики города определяет Омск как крупный центр обрабатывающей промышленности, основу которой составляют предприятия топливно-энергетических отраслей, химической и нефтехимической промышленности, машиностроения, пищевой промышленности.

©Фото Б.В. Метцгера

Омский нефтезавод

В Омске широко представлены финансовые институты, действуют филиалы всех крупнейших российских банков, а также брокерские, лизинговые и факторинговые компании.

Омск имеет устойчивый имидж инвестиционно привлекательного города. Организации города Омска осуществляют внешнеторговые отношения более чем с 60 странами мира. Наиболее активными торговыми партнерами являются Испания, Казахстан, Нидерланды, Финляндия, Украина, Беларусь.

Город постепенно обретает черты крупного регионального и международного делового центра с крепкими традициями гостеприимства и развитой инфраструктурой обслуживания туризма. Год от года город принимает все больше гостей, растет число как туристических, так и деловых визитов, что в свою очередь стимулирует развитие гостиничного бизнеса.

©Фото Б.В. Метцгера

Серафимо-Алексеевская часовня

Омск — крупный научный и образовательный центр. Выполнением научных разработок и исследований занимаются более 40 организаций, Омский научный центр СО РАН. Высшую школу представляют более 20 вузов, которые славятся высоким уровнем подготовки специалистов самых различных сфер деятельности. Омская высшая школа традиционно считается одной из лучших в России, потому сюда едут учиться со всех концов России, а также из других стран.

©Фото А.Ю. Кудрявцева

Ученица гимназии № 75

Высок культурный потенциал Омска. У омичей и гостей нашего города всегда есть возможность вести насыщенную культурную жизнь, оставаясь в курсе современных тенденций и течений в музыке, искусстве, литературе, моде. Этому способствуют городские библиотеки, музеи, театры, филармония, досуговые центры.

©Фото В.И. Сафонова

Омский государственный академический театр драмы

Насыщена и спортивная жизнь города. Ежегодно в Омске проходит Сибирский международный марафон, комплексная городская спартакиада. Во всем мире известны такие омские спортсмены, как борец Александр Пушница, пловец Роман Слуднов, боксер Алексей Тищенко, гимнастка Ирина Чащина, стрелок Дмитрий Лыкин.

©Фото из архива управления информационной политики Администрации города Омска

Навстречу победе!

Богатые исторические корни, многообразные архитектурные, ремесленные, культурные традиции, широкие возможности для плодотворной деятельности и разнообразного отдыха, атмосфера доброжелательности и гостеприимства, которую создают сами горожане, позволяют говорить о том, что Омск — город открытых возможностей, в котором комфортно жить и работать.

©Фото из архива пресс-службы Ленинского округа

Омск — город будущего!

Налогообложение в Республике Крым: изменения с 01.01.2019

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Счетная палата видит риски сокращения налоговой базы при переходе с ЕНВД на УСН — Экономика и бизнес

МОСКВА, 10 февраля. /ТАСС/. Счетная палата видит риски сокращения налоговой базы при переходе с единого налога на вмененный доход (ЕНВД) на упрощенную систему налогообложения (УСН). Об этом заявил аудитор контрольного ведомства Андрей Батуркин на заседании Совета Федерации.

«При массовом переходе налогоплательщиков на УСН есть опасения, что налогооблагаемая база сократится», — сказал аудитор, говоря о смене режима налогообложения.

По его словам, в 2019 году около трети плательщиков ЕНВД сдавали нулевую отчетность, что может продолжиться и при переходе на УСН.

«Даже в относительно благополучном 2019 году, тогда было порядка 3,3 млн налогоплательщиков этого режима, 973 тыс. из них сдавали нулевую отчетность, то есть это фактически треть. И поэтому мы считаем, что существует риск того, что какая-то часть бывших плательщиков ЕНВД пополнит их число, а это, прежде всего, негативно отразится на доходах субъектов Российской Федерации», — пояснил Батуркин.

Он также попросил Федеральную налоговую службу обратить на это внимание. «Здесь просим ФНС обратить внимание на это обстоятельство с точки зрения обеспечения контроля за полнотой уплаты налогов», — сказал Батуркин.

Об отмене ЕНВД

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) перестал действовать в России с 1 января 2021 года, использовавшие его предприниматели будут использовать альтернативные налоговые режимы. Альтернативными режимами без серьезного повышения налоговой нагрузки являются упрощенная система налогообложения (УСН), единый cельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентная система налогообложения (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД). Предприниматели, не определившиеся с выбором до конца 2020 года, автоматически переводятся на общую систему налогообложения.

Режим ЕНВД был введен в 1998 году. Он не зависел от полученной выручки и рассчитывался исходя из предполагаемого — вмененного дохода по ставке от 7% до 15% в зависимости от региона России. При этом те предприниматели, которые пользовались ЕНВД, освобождались от уплаты налога на прибыль, НДС (за исключением импортного) и налога на имущество, кроме рассчитываемого по кадастровой стоимости. Данный режим в России применяли около 280 тыс. организаций и 1,8 млн индивидуальных предпринимателей.

Среди отрицательных сторон режима ЕНВД называлась несоразмерность налоговой нагрузки и рентабельности бизнеса, непрозрачность формирования финансового результата, а также использование этого режима при дроблении бизнеса. Отказ от ЕНВД, по задумке, будет способствовать развитию конкуренции и создаст равные условия ведения бизнеса для всех предпринимателей.

Отмена ЕНВД: на какую систему налогообложения перейти? | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

макеты345-115.jpg 1.37 MB
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог. Налогоплательщики, которые работали по этой системе, должны до 31 декабря 2020 года выбрать один из альтернативных режимов налогообложения и уведомить об этом органы ФНС. В случае, если предприниматель не определится с режимом и не направит заявление в налоговую, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Она подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит — повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.

макеты345-114.jpg 1.27 MB

В настоящий момент кроме ЕНВД, который перестанет действовать с 2021 года, в России существует еще четыре специальных налоговых режима. Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы. Чтобы определить оптимальный налоговый режим рекомендуем воспользоваться
информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Специальные налоговые режимы, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей)
Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО)
Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц)
Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ)

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации — юридические лица. В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%. Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами. При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.

макеты345-120.jpg 1.44 MB

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей 15 человек. Размер налога составляет 6%.

Работать в рамках ПСН могут предприниматели лишь в определенных законом сферах деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др.

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.
макеты345-117.jpg 1.72 MB

Как перейти с ЕНВД на выбранный режим налогообложения?

Чтобы перейти на УСН или ЕСХН предпринимателям необходимо предоставить уведомление по требуемой форме (№ 26.2-1 и № 26.1-1 соответственно) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации).

Чтобы работать по ПНС следует оформить заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Подать заявление на патент можно в любой территориальный налоговый орган.

Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

макеты345-118.jpg 1.37 MB

Чтобы предприниматели могли разобраться в тонкостях каждого из доступных специальных налоговых режимов, в ФНС разработали специальные памятки. В них даны подробные описания каждого из четырех доступных налоговых режимов, указаны условия для перехода, действующие ограничения, а также приведены QR-коды для скачивания форм уведомлений и заявлений, которые необходимо заполнить и направить в налоговые органы. Для удобства предпринимателей размещаем эти методические пособия. Файлы доступны для скачивания. Сохраните себе, чтобы не потерять!

В Дагестане приняты законопроекты по снижению налоговой нагрузки на субъекты МСП — Новости — Пресс-центр — Минэкономразвития Республики Дагестан

Рубрика: Новость

2020-05-20 23:59

Сегодня, 20 мая, в рамках 46-й сессии, Народное Собрание РД в двух чтениях приняло ряд законопроектов, предусматривающих снижение налоговой нагрузки на субъекты МСП.
⠀

Ранее законопроекты были разработаны в рамках принятия мер поддержки субъектов МСП в соответствии с Указом Главы РД от 31 марта 2020 г. № 24 «О первоочередных мерах поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, оказавшихся в зоне риска в связи с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции в Республике Дагестан».

⠀

«О ставке единого сельскохозяйственного налога»

(снижение ставки с 6% до 3%).
⠀

«Об установлении на территории Республики Дагестан инвестиционного налогового вычета».

⠀
«О внесении изменения в статью 2 Закона Республики Дагестан «О налоге на имущество организаций»
⠀

(снижение ставки с 1,5 % до 1%).

⠀
«О внесении изменения в статью 5 Закона Республики Дагестан «О транспортном налоге»

⠀
(предоставление налоговой льготы на уплату транспортного налога (0% ) одному из родителей (усыновителей) в многодетной семье (семье, имеющей 4-х и более детей) — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий).

⠀
«О внесении изменения в статью 2 Закона Республики Дагестан «О применении патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями в Республике Дагестан»

⠀
(снижение потенциально возможного годового дохода по всем категориям налогоплательщиков — в 2 раза).

⠀
«О внесении изменений в статью 1 Закона Республики Дагестан «О ставке налога при применении упрощенной системы налогообложения»

⠀
(снижение ставок для организаций и ИП, выбравших в качестве объекта объекта налогообложения: доходы — с 6 % до 3%; доходы-расходы — с 10% до 6%;

в сферах IT и социального предпринимательства: доходы — с 6 % до 1%; доходы-расходы — с 10% до 6%).

Пресс-служба Минэкономразвития РД

Размещено: 2020-05-20 23:59:08 Изменено: 2020-06-27 10:15:39

Количество просмотров: 2829 Cегодня: 1

404 Not Found

Обработка персональных данных

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я выражаю согласие на обработку АО ВТБ Лизинг (обслуживает сайт http://vtb-leasing.ru, ИНН7709378229, ОГРН 1037700259244, местонахождение: 109147, Москва ул. Воронцовская д. 43, стр. 1) своих персональных данных без оговорок и ограничений, совершение с моими персональными данными действий, предусмотренных п.3 ч.1 ст.3 Федерального закона от 27.07.2006 г. №152-ФЗ «О персональных данных», и подтверждаю, что, давая такое согласие, действую свободно, по своей воле и в своих интересах. Согласие на обработку персональных данных дается мной в целях получения услуг, оказываемых АО ВТБ Лизинг.

Перечень персональных данных, на обработку которых предоставляется согласие: фамилия, имя, отчество, место пребывания (город, область), номера телефонов, адреса электронной почты (E-mail), а также иные полученные от меня персональные данные.

Я выражаю свое согласие на осуществление со всеми указанными персональными данными следующих действий: сбор, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление или изменение), использование, получение рассылки рекламно-информационного характера, распространение (в том числе, передача), обезличивание, блокирование, уничтожение, передача, в том числе трансграничная передача, а также осуществление любых иных действий с персональными данными в соответствии с действующим законодательством. Обработка данных может осуществляться как с использованием средств автоматизации, так и без их использования (при неавтоматической обработке). При обработке персональных данных АО ВТБ Лизинг не ограничено в применении способов их обработки.

Настоящим я признаю и подтверждаю, что в случае необходимости АО ВТБ Лизинг вправе предоставлять мои персональные данные третьим лицам исключительно в целях оказания услуг технической поддержки, а также (в обезличенном виде) в статистических, маркетинговых и иных научных целях. Такие третьи лица имеют право на обработку персональных данных на основании настоящего согласия.

Я подтверждаю согласие на получение рекламы и любой иной информации от АО ВТБ Лизинг, в том числе от партнеров АО ВТБ Лизинг, по любым каналам связи, в том числе посредством использования телефонной и подвижной связи, смс–оповещения, почтового письма, телеграммы, голосового сообщения, сообщение по электронной почте. При осуществлении рассылки АО ВТБ Лизинг разрешается использовать любую контактную информацию, указанную в настоящем электронном письме. Право выбора компаний, осуществляющих рассылку, предоставляется АО ВТБ Лизинг без дополнительного согласования с получателем такой рассылки.

Данное согласие действует до даты его отзыва мною путем направления в АО ВТБ Лизинг подписанного мною соответствующего письменного заявления, которое может быть направлено мной в адрес АО ВТБ Лизинг по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, либо вручено лично под расписку надлежаще уполномоченному представителю АО ВТБ Лизинг.

В случае получения моего письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных, АО ВТБ Лизинг обязано прекратить их обработку и исключить персональные данные из базы данных, в том числе электронной, за исключением сведений о фамилии, имени, отчества.

Я осознаю, что проставление отметки в поле слева от фразы «Согласен на обработку персональных данных» на сайте http://vtb-leasing.ru ниже текста настоящего Соглашения, означает мое письменное согласие с условиями, описанными в нём.

Налоговые ставки Массачусетса | Mass.gov

Вид налога	Измерение	Скорость	Срок возврата
Налоговый год 2020 (Файл в 2021 году) Личный доход и фидуциарный доход	Чистый прирост капитала Дивиденды, проценты, заработная плата, прочие доходы	5.00%	Не позднее 15 апреля для подачи документов за календарный год. 15-й день 4-го месяца для отчетности за финансовый год.
Налоговый год 2020 (файл в 2021 году) Нерезидент	Источник дохода Массачусетса	5,00%	Не позднее 15 апреля для подачи документов за календарный год. 15-й день 4-го месяца для отчетности за финансовый год.

Налоговый год 2021 Удержание	Заработная плата	5.00%	При ежегодном удержании: до 100 долларов — годовая подача; 101-1200 долларов — квартальная отчетность; $ 1 201-25 000 — ежемесячные отчеты; более $ 25 000 — ежеквартальная подача, еженедельные выплаты

Имущество Нерезидент	Федеральное налогооблагаемое имущество Недвижимое и материальное имущество Массачусетса	0.8% — 16%	В течение 9 месяцев со дня смерти умершего

Напитки алкогольные	Солод (31 галлон баррель)	$ 3,30	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца.
Напитки алкогольные	Сидр 3% -6% (гал.)	0,03 $	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца.
Напитки алкогольные	Тихое вино, включая вермут (винная галл.)	0,55 долл. США	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца.
Напитки алкогольные	Игристое вино (винная гал.)	$ 0,70	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца.
Напитки алкогольные	Алкогольные напитки не более 15% (винные галлоны)	$ 1,10	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца.
Напитки алкогольные	Алкогольные напитки более 15% -50% (вино гал.)	4,05 долл. США	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца.
Напитки алкогольные	Алкогольные напитки с содержанием алкоголя более 50% (доб. Гал.)	4,05 долл. США	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца.

Сигареты	Пакет из 20 штук	$ 3.51	Ежемесячно, не позднее 20-го числа месяца. Неклассифицированные эквайеры должны подавать заявление при импорте или приобретении.
Бездымный табак	Бездымный табак (процент от цены, уплаченной лицензиатом)	210%	Ежемесячно, не позднее 20 ^{-го числа} месяца
Сигары и курительный табак	Сигары и курительный табак (процент от цены, уплаченной лицензиатом)	40%	Ежеквартально, не позднее 20-го дня после окончания налогового периода.
Электронные системы доставки никотина	Оптовая цена	75,00%	Ежемесячно, не позднее 20 ^{-го числа} месяца

Акты	Цена продажи (за вычетом принятой ипотеки) недвижимости	2 доллара.28 за $ 500 Посетите TIR 19-14 для информации о дополнительных сборах.	Ежемесячно, не позднее 10-го числа месяца (регистрируется в реестрах сделок).

Моторное топливо	Бензин и дизельное топливо на галлон	$ 0,24	Ежемесячно, не позднее 20 числа месяца
Моторные топлива	Пропан, сжиженный газ и др.(без минимума)	19,1%	Ежемесячно, не позднее 20 числа месяца
Моторные топлива	Авиация (минимум 10 ¢)	7,5%	Ежемесячно, не позднее 20 числа месяца
Моторные топлива	Реактивное топливо по местному выбору (минимум 5 ¢)	5%	Ежемесячно, не позднее 20 числа месяца

Вместимость номера	Вместимость казенной комнаты	Ставка акцизного налога на проживание в номерах составляет 5.7%. Обратите внимание, что, хотя статут предусматривает ставку 5%, некодифицированный подоходный налог добавляет 0,7% к этой ставке.	Ежемесячно, не позднее 20-го числа после окончания налогового периода.
Вместимость номера	Местная опция	В дополнение к акцизу штата, городам Массачусетса разрешено взимать акцизный налог на проживание в местных комнатах до 6% (6,5% для Бостона).	Ежемесячно, не позднее 20-го числа после окончания налогового периода.
Вместимость номера	Конференц-центр Финансирование	В городах Бостон, Вустер, Кембридж, Спрингфилд, Уэст-Спрингфилд и Чикопи взимается дополнительный налог в размере 2,75% за финансирование конференц-центра. См. TIR 05-01 для получения дополнительной информации.	Ежемесячно, не позднее 20-го числа после окончания налогового периода.
Вместимость номера	Фонд охраны водных ресурсов Кейп-Код и островов	В округах Барнстейбл, Нантакет и Дьюкс еще 2.Начиная с 1 июля 2019 г. в Фонд охраны водных ресурсов Кейп-Код и островов может взиматься плата в размере 75%. В настоящее время это относится ко всем муниципалитетам округа Барнстейбл.	Ежемесячно, не позднее 20-го числа после окончания налогового периода.
Вместимость номера	Плата за краткосрочную аренду на общественные нужды	Начиная с 1 июля 2019 г., только для краткосрочной аренды, городам и поселкам разрешается взимать дополнительную плату за влияние на общественность в размере до 3%, если оператор имеет более одного объекта недвижимости в этом районе или арендует принадлежащий владельцу 2 или 3-х семейный дом в краткосрочную аренду.	Ежемесячно, не позднее 20-го числа после окончания налогового периода.

Клубные алкогольные напитки	Валовая выручка	0,57%	15 апреля или ранее.

Налог с продаж и налог за пользование	Продажа, аренда или использование материального личного имущества, включая сигареты, телекоммуникационные услуги и определенное топливо.	6,25%	Не позднее 20-го дня после окончания налогового периода. При годовом обязательстве: до 100 долларов — годовая подача; 101-1200 долларов — квартальная отчетность; более 1200 долларов — ежемесячная подача.
Налог с продаж марихуаны	Употребление марихуаны взрослыми подлежит: государственный налог с продаж государственный акцизный налог местный вариант для городов или поселков	6.25% (государственный налог с продаж) 10,75% (государственный акцизный налог) до 3% (местный вариант для городов)	Ежемесячно, не позднее 20-го числа после окончания налогового периода.
Налог с продаж на обеды, готовую еду и все напитки	Вся «ресторанная» еда и потребление любых напитков в любом количестве на месте.	6,25% Город или поселок может также взимать местный налог с продаж при продаже блюд в ресторане. Посетите МДП 09-13.	Ежемесячно, не позднее 20-го числа после окончания налогового периода.
Спутниковая служба прямого вещания	Валовая выручка	5%	Ежемесячно, не позднее 20 числа каждого календарного месяца.

Деловые и производственные предприятия	Чистая прибыль Материальная собственность или чистая стоимость Минимум 456 долларов США	8.0% 2,60 доллара за 1 000 долларов	Не позднее 15 числа четвертого месяца после закрытия налогового года.

S корпорации, подпадающие под действие G.L. c. 63 §§ 32D, 39	Общая выручка 6 миллионов долларов или более, но менее 9 миллионов долларов (чистая прибыль)	2% (2020 налоговый год)	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года.Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.
S корпорации, подпадающие под действие G.L. c. 63 §§ 32D, 39	Общая выручка 9 миллионов долларов или более (чистая прибыль)	3% (2020 налоговый год)	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года. Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.
S корпорации, подпадающие под действие G.L. c. 63 §§ 32D, 39	Материальная собственность или чистая стоимость	2,60 доллара США за 1 000 долларов США	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года. Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.
S корпорации, подпадающие под действие G.L. c. 63 §§ 32D, 39	Минимум	$ 456	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года. Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.
Корпорации S, подпадающие под действие Закона о законах c. 63 §§ 32D, 39	Чистый доход, облагаемый налогом на федеральном уровне, включая определенную встроенную прибыль, которая подлежит налогообложению на федеральном уровне в соответствии с § 1374 IRC, а также пассивный инвестиционный доход, облагаемый налогом на федеральном уровне в соответствии с § 1375 IRC.	8%	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года. Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.
Охранная корпорация Небанковская холдинговая компания Банковская холдинговая компания	Валовой доход Валовой доход Минимум	1,32% 0,33% 456 долл. США	Не позднее 15 числа четвертого месяца после закрытия налогового года.

Финансовые учреждения	Чистая прибыль Минимум	9% $ 456	Не позднее 15 числа четвертого месяца после закрытия налогового года.

S корпорации, являющиеся финансовыми учреждениями	Общая выручка 6 миллионов долларов или более, но менее 9 миллионов долларов (чистая прибыль)	2.67% (2020 налоговый год)	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года. Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.
S корпорации, являющиеся финансовыми учреждениями	Общая выручка 9 миллионов долларов или более (чистая прибыль)	4% (2020 налоговый год)	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года.Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.
S корпорации, являющиеся финансовыми учреждениями	Минимум	$ 456	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года.
S корпорации, являющиеся финансовыми учреждениями	Чистая прибыль, облагаемая федеральным налогом.	9%	Не позднее 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года. Корпуса S, входящие в состав объединенной группы, должны видеть 830 CMR 62C.11.1.

Судовой акциз	Стоимость (доля в капитале) доли корпорации в корабле или судне, участвующем в межгосударственной или внешней торговле.	0.33333%	Не позднее 15 марта подана форма 355S. Не позднее 15 апреля, если подана форма 355.

Страховая компания Внутренняя жизнь	Премии	2,0%	Не позднее 15 апреля.
Зарубежная жизнь	Премии	2,0%	15 апреля или ранее.
Бытовые жертвы	Премии	2,28%	15 апреля или ранее.
Бытовые жертвы	Валовой инвестиционный доход	0.0% -1,0%	15 апреля или ранее.
Пострадавшие из-за рубежа	Премии	2,28%	15 апреля или ранее.
Морской океан	Прибыль от андеррайтинга	5,7%	Не позднее 15 мая.

Автомобили поставлены в гараж за пределами Массачусетса	От 90% до 10% от прейскуранта производителя	25 долларов США за 1 000 долларов США	Не позднее 30 дней с момента выставления налогового счета.

Обзорная экскурсия по Бостону	Покупка билетов на любые водные или наземные экскурсионные объекты, развлекательные круизы или троллейбусы, начинающиеся или расположенные в Массачусетсе и проводимые частично или полностью в Бостоне.	5%	Ежеквартально, не позднее 20-го дня после окончания налогового периода.
Доплата за аренду автомобиля в Бостоне	Каждая сделка по аренде автомобиля заключена в Бостоне.	$ 10 Помимо Бостона, в Ревере существует надбавка в размере 10 долларов и надбавка в размере 2 долларов по всему штату.См. МДП 19-4 и МДП 05-14.	Ежеквартально, не позднее 20-го дня после окончания налогового периода.

Плата за парковку в Бостоне, Спрингфилде и / или Вустере	Парковочные места, построенные в связи или в рамках проекта, утвержденного Законом о финансировании конференц-центров в Бостоне, Спрингфилде или Вустере.	2 доллара за машину в день	Ежеквартально, не позднее 20-го дня после окончания налогового периода.

Китай, Народная Республика — Корпоративный

Предприятия-налоговые резиденты (TRE) облагаются корпоративным подоходным налогом (КПН) со своего мирового дохода. Не-TRE, не имеющее представительства или места в Китае, облагается налогом только доход из источника в Китае. Не-TRE, имеющее предприятие или место в Китае, должно выплачивать КПН с дохода, полученного таким учреждением или местом из источников в Китае, а также с дохода, полученного за пределами Китая, который фактически связан с таким заведением или местом.

Согласно закону о КПН стандартная ставка налога составляет 25%.

Более низкая ставка КПН доступна для следующих секторов / отраслей на национальном уровне:

Квалифицированные новые / высокотехнологичные предприятия имеют право на пониженную ставку КПН в размере 15%. Предприятие должно соответствовать набору установленных критериев и подвергаться оценке, чтобы квалифицироваться как новое / высокотехнологичное предприятие.
Поощренные выделенные ключевые предприятия-разработчики программного обеспечения и поощренные предприятия, занимающиеся разработкой определенных интегральных схем (ИС), имеют право на сниженную ставку КПН в размере 10% после первых пяти лет освобождения от КПН.
Квалифицированные передовые сервисные предприятия имеют право на пониженную ставку КПН в размере 15%. Предприятие должно соответствовать набору установленных критериев и пройти оценку, чтобы квалифицироваться как предприятие, оказывающее услуги с передовыми технологиями.
С 1 января 2019 г. по 31 декабря 2021 г. для квалифицированных малых и малоприбыльных предприятий с годовым налогооблагаемым доходом в размере 1 млн юаней или меньше применяется эффективная ставка КПН в размере 5%. Если их годовой налогооблагаемый доход превышает 1 миллион юаней, но не превышает 3 миллионов юаней (включительно), на долю в 1 миллион юаней будет распространяться эффективная ставка КПН в размере 5%, а в отношении избыточной части будет применяться эффективная ставка КПН в размере 10%.С 1 января 2021 года по 31 декабря 2022 года для части годового налогооблагаемого дохода малого и мало прибыльного предприятия, не превышающей 1 млн юаней, будет применяться эффективная ставка КПН в размере 2,5%.
Квалифицированные предприятия, занимающиеся предотвращением и контролем загрязнения, имеют право на сниженную льготную ставку КПН в размере 15% с 1 января 2019 г. по 31 декабря 2021 г.

Более низкая ставка КПН доступна в определенных регионах для определенных секторов / отраслей, а именно:

С 1 января 2011 года по 31 декабря 2030 года поощряемые предприятия в западных регионах имеют право на сниженную льготную ставку КПН в размере 15%.
С 1 января 2014 года предприятия, созданные в зоне сотрудничества современной индустрии услуг Цяньхай Шэньчжэнь-Гонконг, имеют право на сниженную ставку КПН в размере 15% при условии, что предприятие участвует в проектах, подпадающих под Каталог льготных режимов КПН зона.
С 1 января 2014 года предприятия, созданные в новом районе Хэнцинь в Чжухай, имеют право на снижение ставки КПН в размере 15% при условии, что предприятие участвует в проектах, которые подпадают под Каталог льготных мер КПН в этом районе.
С 1 января 2014 года предприятия, созданные в Комплексной экспериментальной зоне Пингтань, имеют право на пониженную ставку КПН в размере 15% при условии, что предприятие участвует в проектах, подпадающих под Каталог льготных режимов КПН данной зоны.
С 1 января 2020 года по 31 декабря 2024 года предприятия, зарегистрированные в свободном торговом порту Хайнань и действующие в свободном торговом порту Хайнань, занятые в поддерживаемых отраслях, имеют право на сниженную ставку КПН в размере 15%.
С 1 января 2020 года квалифицированные предприятия, занимающиеся существенной производственной или научно-исследовательской деятельностью в ключевых отраслях, таких как интегральные схемы, искусственный интеллект, биомедицина, гражданская авиация и т. Д., В новом районе Линганг Шанхайской экспериментальной зоны свободной торговли имеют право на участие в программе. сниженная ставка КПН в размере 15% сроком на пять лет с даты учреждения.

Местные подоходные налоги

В Китае нет местного или провинциального подоходного налога.

Ставки и скобки государственного индивидуального подоходного налога на 2020 год

Посмотреть последние данные

Ключевые выводы

Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником доходов правительства штата, составляя 37 процентов налоговых сборов штата в 2017 финансовом году (FY).
Сорок три штата взимают индивидуальный подоходный налог. Сорок один налог на заработную плату и доход от оклада, в то время как два штата — Нью-Гэмпшир и Теннесси — облагают налогом исключительно дивиденды и процентный доход. В семи штатах подоходный налог с физических лиц вообще не взимается.
Из этих штатов, облагающих налогом заработную плату, девять имеют единую налоговую структуру, при этом одна ставка применяется ко всем налогооблагаемым доходам. И наоборот, 32 штата и Округ Колумбия взимают подоходный налог по дифференцированной ставке, причем количество скобок сильно различается в зависимости от штата.На Гавайях 12 скобок, больше всего в стране.
Подходы государств к подоходному налогу различаются и в других деталях. Некоторые штаты удваивают ширину одинарных скобок для женатых файлов, чтобы избежать «штрафа за брак». Некоторые штаты индексируют налоговые категории, льготы и вычеты с учетом инфляции; многие другие этого не делают. Некоторые штаты связывают свои стандартные вычеты и личные льготы с федеральным налоговым кодексом, в то время как другие устанавливают свои собственные или не предлагают вообще никаких.

Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником доходов правительства штата, составляя 37 процентов налоговых сборов штата.[1] Их значимость в соображениях государственной политики еще больше усиливается тем, что физические лица несут активную ответственность за подачу налоговой декларации о доходах, в отличие от косвенной уплаты налогов с продаж и акцизов.

Сорок три штата взимают индивидуальный подоходный налог. Сорок один налог на заработную плату и доход от оклада, в то время как два штата — Нью-Гэмпшир и Теннесси — облагают налогом исключительно дивиденды и процентный доход. В семи штатах подоходный налог вообще не взимается. Теннесси в настоящее время отменяет свой налог Холла (налог на прибыль, применяемый только к дивидендам и процентным доходам), с полной отменой, запланированной на налоговые годы, начинающиеся 1 января 2021 года.[2]

Из тех штатов, которые облагают налогом заработную плату, девять имеют единую налоговую структуру, при этом одна ставка применяется ко всем налогооблагаемым доходам. И наоборот, 32 штата взимают подоходный налог по дифференцированной ставке, причем количество скобок в разных штатах сильно различается. В Канзасе, например, действует трехуровневая система подоходного налога. На другом конце спектра у Гавайев 12 скобок. Максимальные предельные ставки варьируются от 2,9% в Северной Дакоте до 13,3% в Калифорнии.

В некоторых штатах большое количество скобок сгруппировано в узкую группу доходов; Налогоплательщики Грузии достигают шестого и самого высокого уровня штата с годовым доходом в 7000 долларов.В округе Колумбия максимальная ставка составляет 1 миллион долларов, как и в Калифорнии (с учетом надбавки штата к «налогу миллионера»). Высокие ставки в Нью-Йорке и Нью-Джерси срабатывают при еще более высоком уровне маржинального дохода: 1 077 550 и 5 миллионов долларов соответственно.

Подходы государств к подоходному налогу различаются и в других деталях. Некоторые штаты удваивают ширину брекет-скобок для состоящих в браке файлов, чтобы избежать наложения «штрафа за брак». Некоторые штаты индексируют налоговые категории, льготы и вычеты с учетом инфляции; многие другие этого не делают.[3] Некоторые штаты связывают свои стандартные вычеты и личные льготы с федеральным налоговым кодексом, в то время как другие устанавливают свои собственные правила или не предлагают их вообще. В следующей таблице мы предоставляем самые последние доступные данные о ставках подоходного налога штата, скобках, стандартных вычетах и личных льготах как для индивидуальных, так и для совместных заявителей.

Федеральный закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) увеличил стандартный вычет (установленный на уровне 12 400 долларов для индивидуальных заявителей и 24 800 долларов для совместных заявителей в 2020 году), одновременно приостановив личное освобождение, снизив его до 0 долларов США до 2025 года.Поскольку многие штаты используют федеральный налоговый кодекс в качестве отправной точки для своих собственных расчетов стандартных вычетов и личных освобождений, некоторые штаты, которые присоединились к федеральному налоговому кодексу, обновили свои законы о соответствии в последние годы, чтобы либо принять федеральные изменения, либо сохранить свои предыдущие вычеты и освобождения. суммы.

Заметные изменения в подоходном налоге с физических лиц в 2020 году

Несколько штатов изменили ключевые характеристики своих кодов подоходного налога с физических лиц, начиная с 2020 налогового года. Кроме того, некоторые штаты приняли в 2019 году законодательство, которое изменило различные положения о подоходном налоге с физических лиц и сделало эти изменения ретроактивными до начала 2019 налогового года.Заметные изменения включают следующее:

В июне 2019 года Аризона стала самым последним штатом, который соответствовал пост-TCJA версии Налогового кодекса (IRC). В частности, с принятием законопроекта 2757 Палаты представителей штата Аризона стандартный вычет увеличился более чем вдвое, чтобы соответствовать новому, более щедрому федеральному стандартному вычету. Этот закон также снизил предельные ставки индивидуального подоходного налога в Аризоне, объединив пять скобок в четыре, и заменил зависимое освобождение немного более щедрым налоговым вычетом на детей.[4]
Арканзас основан на снижении ставки индивидуального подоходного налога в 2015 и 2017 годах с третьим этапом реформ в 2019 году. Арканзас уникален среди штатов тем, что имеет три совершенно разных шкалы ставок индивидуального подоходного налога в зависимости от общего налогооблагаемого дохода. По мере роста доходов налогоплательщиков они не только сталкиваются с более высокими предельными ставками, но и переходят на совершенно иную шкалу ставок. В 2020 налоговом году шкала ставок индивидуального подоходного налога Арканзаса для высокооплачиваемых работников была объединена из шести скобок в четыре, а максимальная предельная ставка упала с 6.От 9 до 6,6 процента. Для тех, кто работает по средней ставке, максимальная ставка снизилась с 6,0 до 5,9 процента [5].
Единая ставка подоходного налога с физических лиц в штате Массачусетс снизилась с 5,05 до 5,0 процента в 2020 налоговом году в связи с достижением штатом целевых показателей по доходам, изложенных в инициирующем налоговом законе, принятом в 2002 году [6]. Закон 2002 года установил систему, в соответствии с которой в любой год, когда рост доходов превышал установленный базовый уровень, ставка индивидуального подоходного налога снижалась на 0,05 процентных пункта до тех пор, пока ставка не достигала 5.0 процентов. Таким образом, сокращение до 5,0% на 2020 налоговый год является последним инициированным сокращением [7].
В Мичигане законопроект 748 Сената, подписанный в феврале 2018 года, внес изменения в личное освобождение штата Мичиган, чтобы предотвратить его обнуление в связи с постоянным соблюдением штатом положений о федеральном подоходном налоге с физических лиц. В 2020 налоговом году размер личного освобождения штата Мичиган увеличился с 4400 долларов до 4750 долларов в рамках четырехлетнего этапа, который начался в 2018 налоговом году. К 2021 налоговому году личное освобождение достигнет 4900 долларов, а начиная с 2020 налогового года, он будет ежегодно индексироваться с учетом инфляции.[8]
Как и Аризона, Миннесота была одним из последних штатов, которые приняли законодательство, приводящее свой налоговый кодекс в соответствие с версией федерального налогового кодекса после TCJA, сделав это в мае 2019 года. С этим законом Миннесота приняла стандартный вычет, который соответствует федеральная сумма. Штат разрешил обнуление своего личного освобождения, но создал новое зависимое освобождение, и эти изменения вступили в силу начиная с 2019 налогового года [9].
В ноябре 2019 года был подписан закон 557 Сената Северной Каролины, в соответствии с которым стандартный вычет увеличился на 7.5 процентов для всех статусов подачи, начиная с 2020 налогового года. [10]
Законопроект № 166, двухгодичный бюджет Огайо на 2020-2021 финансовый год, был подписан в июле 2019 года и включал несколько изменений в индивидуальном подоходном налоге, которые имели обратную силу до начала 2019 налогового года. Семь категорий индивидуального подоходного налога штата были объединены в пять ( с исключением первых двух скобок), а каждая из оставшихся предельных ставок была снижена на 4 процента. Индексирование скобок было заморожено на уровне 2018 года на 2019 и 2020 налоговые годы, но должно возобновиться в 2021 году.[11]
«Холл-налог» штата Теннесси, который применяется к инвестиционному доходу, но не к доходу от заработной платы, продолжает постепенно отменяться, при этом ставка упадет с 2 до 1 процента на 2020 год. Начиная с 2021 года, Теннесси будет среди штатов без индивидуального дохода. налог. [12]
Законопроект № 2529 штата Вирджиния, принятый в феврале 2019 года, увеличил стандартный вычет штата Вирджиния, имеющий обратную силу с начала этого налогового года и действующий до 2025 года [13].
В июле 2019 года был принят Закон № 56 (Закон 9) Ассамблеи штата Висконсин, согласно которому вторая предельная ставка налога на доходы физических лиц в Висконсине была снижена с 5.С 84 до 5,21 процента, задним числом с начала 2019 налогового года. Законопроект о собрании 251 (Закон 10), также принятый в июле 2019 года, отдельно предписывает снижение первых двух предельных ставок индивидуального подоходного налога в Висконсине, чтобы компенсировать приток налоговых поступлений через Интернет. связано с ответом штата на решение Верховного суда США South Dakota v. Wayfair В частности, Закон 10 требовал от Налогового управления штата Висконсин снизить первые две предельные ставки на 2019 налоговый год на основе фактического притока налогов с продаж через Интернет в период с октября 1 августа 2018 г. и 30 сентября 2019 г., которые были связаны с решением Wayfair .Закон 10 далее определяет, что для 2020 налогового года сумма фактических налоговых поступлений, связанных с Wayfair , собранных в период с 1 октября 2019 года по 30 сентября 2020 года, будет использоваться для определения первых двух предельных ставок на 2020 год, и что ставки 2020 будут применяться к 2021 налоговым годам и далее. В результате взаимодействие между Законом 9 и Законом 10, как ожидается, приведет к снижению первых двух предельных ставок Висконсина на 2020 налоговый год ниже ставок, указанных в следующей таблице.Окончательные ставки на 2020 год будут опубликованы после того, как станут доступны данные о фактических сборах налога с продаж (после 30 сентября 2020 года) [14].

Обновление

: эта таблица была обновлена 12 февраля 2020 г. и 16 июля 2020 г., чтобы отразить самые последние данные, доступные для Мэна, Мэриленда, Небраски и Орегона.

Банкноты

[1] Бюро переписи населения США, «Финансы штатов и местных органов власти», 2017 финансовый год, https://www.census.gov/data/datasets/2017/econ/local/public-use-datasets.html.

[2] Налоговое управление штата Теннесси, «Уведомление о подоходном налоге в Холле», май 2017 г., https://www.tn.gov/revenue/taxes/hall-income-tax/due-date-and-tax-rates.html. .

[3] См. Джаред Вальчак, «Корректировка государственных налоговых кодексов на инфляцию: учебник», Налоговый фонд, 29 октября 2019 г., https://taxfoundation.org/inflation-adjusting-state-tax-codes/.

[4] Джаред Вальчак, «Аризона обеспечивает снижение ставок и соблюдение налоговых требований», Налоговый фонд, 6 июня 2019 г., https://taxfoundation.org/arizona-income-tax-cuts-tax-conformity/.

[5] Кэтрин Лугхед, «Изменения государственных налогов с 1 января 2020 г.», Налоговый фонд, 20 декабря 2019 г., https://taxfoundation.org/2020-state-tax-changes-january-1/.

[6] Мэри Маркос, «Подоходный налог в Массачусетсе упал до 5% фиксированной ставки — через 20 лет после принятия», Boston Herald , 16 декабря 2019 г., https://www.bostonherald.com/2019/12/13 / Массачусетс-подоходный-налог-снижается-до-5-фиксированная ставка-20 лет после перехода /.

[7] Патрик Марвин, «Администрация Бейкер-Полито объявляет о снижении ставки подоходного налога Массачусетса до 5% с 1 января 2020 г.», Mass.gov, 13 декабря 2019 г., https://www.mass.gov/news/baker-polito-administration-announces-massachusetts-income-tax-rate-dropping-to-5-on-january-1.

[8] «Мичиган увеличивает личное освобождение, удаляет ссылки на IRC», RSM, 2 марта 2018 г., https://rsmus.com/what-we-do/services/tax/state-and-local-tax/income -and-franchise / Мичиган-увеличивает-личное-освобождение-удаляет-irc-ссылки.html.

[9] Джаред Вальчак, «Политики Миннесоты объявили о нарушении налогового законодательства», Налоговый фонд, 11 июня 2019 г., https: // taxfoundation.org / minnesota-tax-compliance /.

[10] Джейми Ратьен, «Северная Каролина увеличивает стандартный вычет на 2020 год», Bloomberg Tax, 12 ноября 2019 г., https://news.bloombergtax.com/payroll/north-carolina-increases-standard-deduction-for- 2020.

[11] «Огайо принимает изменения в налоговом законодательстве как часть бюджета на 2020-2021 годы», EY, 26 июля 2019 г., https://taxnews.ey.com/news/2019-1338-ohio-enacts-tax-law- изменения как часть бюджета на 2020-21 год.

[12] «Сроки оплаты и ставки налогов», Налоговое управление штата Теннесси, https: // www.tn.gov/revenue/taxes/hall-income-tax/due-date-and-tax-rates.html.

[13] Тимоти Д. Хьюго, «HB 2529 Подоходный налог, штат; соответствие системы налогообложения IRC, удержания налогооблагаемого дохода и т. д. », Законодательная информационная система Вирджинии, https://lis.virginia.gov/cgi-bin/legp604.exe?191+sum+HB2529.

[14] Боб Лэнг, «Обновленная информация о снижении индивидуального подоходного налога за 2019 налоговый год в соответствии с законами 9 и 10 штата Висконсин», Законодательное налогово-бюджетное бюро штата Висконсин, 4 ноября 2019 г., https: // docs.Законодательство.wisconsin.gov/misc/lfb/misc/205_updated_information_on_tax_year_2019_individual_income_tax_reductions_under_wisconsin_acts_9_and_10_11_4_19.

Что такое налоговые категории?

Ставка налога на прибыль

в США разделена на семь сегментов, обычно называемых налоговыми скобками. Все налогоплательщики платят по возрастающим ставкам по мере роста их доходов через эти сегменты. Если вы пытаетесь определить свою предельную налоговую ставку или самую высокую федеральную налоговую категорию, вам необходимо знать две вещи:

ваш статус регистрации .Это означает, подаете ли вы как холост, женатый (совместно или раздельно) или как глава семьи.
ваш налогооблагаемый доход . Ваш налогооблагаемый доход не равен , а вашей заработной плате; скорее это сумма ваших обычных источников дохода (заработная плата, инвестиционные проценты, пенсионные выплаты и т. д.) за вычетом любых корректировок и удержаний. Нужна помощь в определении этого числа? Узнайте , как рассчитать свой налогооблагаемый доход .

2020 шкала федерального налога

Диапазоны дохода для конкретных налоговых категорий могут незначительно изменяться каждый год из-за корректировок на инфляцию, поэтому вам нужно будет ссылаться на год при просмотре групп подоходного налога.Здесь мы очерчиваем налоговые скобки 2020 года. Если вам нужно сослаться на налоговые скобки на 2019 год, вы найдете их ниже на странице.

Примечание: квадратные скобки для соответствующей критериям вдовы такие же, как и для статуса совместной регистрации в браке.

2020 налоговые скобки
Скорость	Одноместный	Женат, подает раздельно	Семейное положение, подача документов совместно	Глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход свыше.. .
10%	$ 0	$ 0	$ 0	$ 0
12%	$ 9 875	$ 9 875	$ 19 750	14 100 долл. США
22%	40 125	40 125	$ 80 250	$ 53 700
24%	$ 85 525	$ 85 525	$ 171 050	85 500 долларов США
32%	$ 163 300	$ 163 300	$ 326 600	$ 163 300
35%	$ 207 350	$ 207 350	414 700 долл. США	$ 207 350
37%	518 400	311 025 долл. США	$ 622 050	518 400

Понимание того, как работают шкалы федерального подоходного налога

После того, как вы узнаете свой статус регистрации и сумму налогооблагаемого дохода, вы сможете найти свою налоговую категорию.Однако вы должны знать, что не весь ваш доход облагается налогом по этой ставке. Например, если вы подпадаете под категорию 22%, не весь ваш доход облагается налогом по ставке 22%. Это почему?

Причина в том, что в системе подоходного налога США используется дифференцированная система налогообложения, разработанная таким образом, чтобы индивидуальные налогоплательщики платили по возрастающей ставке по мере роста их дохода, как указано в таблице налогов на 2020 год выше.

Давайте посмотрим на Сару, у которой зарегистрированный статус холостяка и налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов. Используя приведенную выше информацию за 2020 год, мы можем определить общую сумму налога Сары.

Определите сумму налога для каждого сегмента налогооблагаемой прибыли. Сара заплатит:
- 10% на первые 9875 долларов налогооблагаемой прибыли
- 12% на следующие 30 249 долларов (40 125- 9 876 долларов)
- 22% от оставшихся 9 874 долл. США (50 000–40 126 долл. США)
Добавьте налогооблагаемые суммы для каждого сегмента (988 долларов + 3630 долларов + 2172 долларов) = 6 790 долларов

В 2020 году Сара заплатит налог в размере 6790 долларов.

Таблицы подоходного налога: важные термины

Терминология, касающаяся скобок подоходного налога и налоговых ставок, временами может сбивать с толку.Чтобы прояснить, что имеется в виду, давайте рассмотрим несколько релевантных терминов, относящихся к этой теме.

Ставка подоходного налога — это различные проценты, по которым применяются налоги.
Подоходные налоговые скобки — это диапазоны доходов, к которым применяется налоговая ставка. В настоящее время существует семь диапазонов или сегментов.
Предельная налоговая ставка — Это ставка, по которой облагается налогом последний доллар дохода. В приведенном выше примере предельная ставка налога для Сары составляет 22%.
Эффективная или средняя налоговая ставка — это общая сумма уплаченного налога в процентах от общей налогооблагаемой прибыли. В случае Сары ее средняя налоговая ставка составляет 13,6% (6 790 долларов США / 50 000 долларов США).

В дополнение к этим определениям полезно понимать, что проценты в таблице выше применимы к доходам из обычных источников. Отдельный набор налоговых ставок применяется к другим категориям доходов. Например, если ваша прибыль падает ниже пороговой суммы ставки, любой получаемый вами долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 0% или 15%.

2019 налоговые скобки

Завершаете подачу документов на 2019 год? Используйте следующую таблицу, чтобы определить свои налоговые категории на 2019 год.

2019 налоговые скобки
Скорость	Одноместный	Женат, подает раздельно	Семейное положение, подача документов совместно	Глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход свыше. . .
10%	$ 0	$ 0	$ 0	$ 0
12%	$ 9 700	$ 9 700	19 400	$ 13 850
22%	39 475 долларов США	39 475 долларов США	78 950 долларов США	$ 52 850
24%	$ 84 200	$ 84 200	$ 168 400	$ 84 200
32%	$ 160 725	$ 160 725	$ 321 450	$ 160 700
35%	$ 204 100	$ 204 100	$ 408 200	$ 204 100
37%	510 300	306 175	$ 612 350	510 300

U.S. вопросы о налоговой скобке?

Хотите понять, как на вас повлияли изменения в налоговых категориях? Или узнать, как можно снизить налогооблагаемый доход? Хорошо осведомленные налоговые профи в H&R Block могут помочь.

Налоговые ставки, освобождения и вычеты

Кому следует подавать?

Вам следует подать налоговую декларацию о доходах штата Миссисипи, если к вам относится любое из следующих утверждений:

У вас удерживается подоходный налог штата Миссисипи из вашей заработной платы.
Вы являетесь нерезидентом или резидентом с неполным годом и доходом, облагаемым налогом в штате Миссисипи.
Вы являетесь резидентом Миссисипи, работающим в другой стране на временной или переходной основе. Ваш общий валовой доход облагается подоходным налогом штата Миссисипи.
Вы — резидент Миссисипи, работающий за пределами штата (сотрудник межгосударственных перевозчиков, строитель, продавец, офшорный рабочий и т. Д.). Вы должны подать декларацию резидента Миссисипи и указать общий валовой доход независимо от источника.
Вы являетесь индивидуальным резидентом и имеете валовой доход более 8 300 долларов США плюс 1 500 долларов США на каждого иждивенца.
Вы проживаете в браке, и у вас и вашего супруга (а) общий доход превышает 16 600 долларов США плюс 1 500 долларов США на каждого иждивенца.
Вы — несовершеннолетний, чей валовой доход превышает 8 300 долларов США.
Вы являетесь оставшимся в живых или представителем умершего налогоплательщика. Вы должны подать декларацию налогоплательщику, умершему в течение налогового года или до того, как декларация была подана.Декларацию об умершем налогоплательщике следует подавать по форме, которая была бы уместной, если бы он или она были живы. На декларации после имени умершего введите слово «умерший» и дату смерти.

Исключения

Миссисипи допускает определенные суммы освобождения в зависимости от вашего статуса подачи и других критериев. Ниже приведена таблица всех разрешенных освобождений от подоходного налога штата Миссисипи.

Совместная подача документов, состоящая в браке или объединенная *		12 000 долларов США
Супруг / супруга Умерла		12 000 долларов США
Семейная подача отдельно *		6000 долларов (ровно половина от 12000 долларов)
Глава семьи		8000 долларов США (минимум с 1 иждивенцем)
Одноместный		6000 долларов США
Иждивенец, кроме себя или супруга **		1 500 долл. США
Налогоплательщик старше 65 лет		1 500 долл. США
Супруги старше 65 лет		1 500 долл. США
Налогоплательщик слепой		1 500
Супруга слепая		1 500 долл. США

* Для совместных или комбинированных деклараций, поданных в браке, сумма освобождения может быть разделена между супругами по любому выбору.При раздельной подаче документов в браке любая неиспользованная часть суммы освобождения от налогообложения в размере 6000 долларов одним из супругов при его раздельном возврате не может быть использована другим супругом при его раздельном возврате.

** Для каждого заявленного иждивенца вы должны указать имя, номер социального страхования и родство этого иждивенца с вами. Иждивенец — это родственник или другое лицо, которое имеет право на получение федерального подоходного налога в качестве иждивенца налогоплательщика. Освобождение от зависимости не разрешено ни для вас, ни для вашего супруга.Если вы подали заявление в качестве главы семьи, у вас должен быть указан хотя бы один соответствующий требованиям иждивенец.

Вычеты

Вы можете выбрать либо отдельные вычеты, не связанные с коммерческой деятельностью, либо потребовать стандартный вычет для вашего статуса регистрации, в зависимости от того, что дает большую налоговую льготу. Миссисипи позволяет вам использовать те же детализированные вычеты для целей подоходного налога штата, которые вы используете для целей федерального подоходного налога, с одним исключением: подоходный налог Миссисипи не подлежит вычету в вашем детализированном расписании вычетов, требующем корректировки для этого исключения.Миссисипи допускает определенные суммы вычетов в зависимости от вашего статуса подачи. Ниже приводится таблица всех разрешенных освобождений от подоходного налога штата Миссисипи.

Семейная или совместная регистрация		4 600 долл. США
Супруг / супруга Умерла		$ 4,60 0
В браке подача отдельно		2300 долларов (ровно половина от 4600 долларов)
Глава семьи		3 400 долл. США
Одноместный		2 300 долл. США

Для совместных или комбинированных деклараций, поданных в браке, стандартная сумма вычета в размере 4600 долларов или детализированная сумма вычета может быть разделена между супругами по любому выбору.При раздельной подаче документов в браке любая неиспользованная часть стандартной суммы вычета в размере 2300 долларов одним супругом при его / ее отдельном возврате не может быть использована другим супругом при его / ее отдельном возврате.

Ставки налога

Миссисипи имеет дифференцированную ставку налога. Эти ставки одинаковы для физических и юридических лиц. Для подоходного налога штата Миссисипи нет графика налогообложения.

Миссисипи имеет дифференцированную ставку налога. Эти ставки одинаковы для физических лиц и предприятия. Для подоходного налога штата Миссисипи нет графика налогообложения.

Градуированная ставка налога на прибыль:

0% на первые 3000 долларов налогооблагаемого дохода.

3% на следующие 2000 долларов налогооблагаемого дохода.

4% на следующие 5000 долларов налогооблагаемого дохода.

5% на весь налогооблагаемый доход свыше 10 000 долларов США.

Если подавая комбинированную декларацию (оба супруга работают), каждый из супругов может рассчитать свои налоговые обязательства отдельно и сложите результаты.

Пример:

Иоанна холост и имеет налогооблагаемый доход в размере 23 000 долларов.Его налоговые обязательства будут:

3000 долларов США X 0% = 0

долларов США

2000 долларов X 3% = 60

долларов США

5000 долларов X 4% = $ 200

13 000 долл. США X 5% = $ 650

Всего Налоговые обязательства = 910 $

Иоанна женится на Мэри, которая имеет налогооблагаемый доход в размере 20 000 долларов. Их налоговые обязательства будут быть:

Налогоплательщик Общая налоговая ставка супруга (супруга) Налоговое обязательство

3000 долларов США + 3000 долларов = 6000 долларов X 0% = 0

долларов

2000 долларов + 2000 долларов = 4000 долларов X 3% = 120 9000 долларов 8

5000 долларов + 5000 долларов = 10000 долларов X 4% = 400 9000 долларов 8

13 000 долл. США + 10 000 долларов = 23 000 долларов X 5% = 1150 9000 долларов США.

Всего Налоговые обязательства = 1,670 $

Налог на заработную плату | Факты о государственной и федеральной быстрой заработной плате и налогах

Хотя наш инструмент Fast Wail and Tax Facts удобен в крайнем случае, знание тонкостей налогов на заработную плату может помочь поддержать долгосрочные усилия по соблюдению требований

Налог на заработную плату

С годами термин «налог на заработную плату» стал синонимом всего, что связано с налогами на квитанцию о заработной плате.В действительности, однако, налоги на заработную плату отличаются от подоходных налогов и служат определенной цели для общественного благосостояния. Уделяя особое внимание соблюдению требований, работодатели могут помочь реализовать это общественное благо и избежать значительных штрафов.

Что такое налог на заработную плату?

Налог на заработную плату — это налог, взимаемый федеральным правительством, правительством штата или местным правительством для финансирования государственных программ. Обычно он оплачивается за счет прямых взносов работодателей, а также вычетов из заработной платы сотрудников, отсюда и название «налог на заработную плату».

Какой пример налога на заработную плату?

Примеры налога на заработную плату

включают Medicare, которая обеспечивает медицинское страхование для взрослых старше 65 лет, и Social Security, которая обеспечивает пенсионный доход для взрослых в возрасте 62 лет и старше, а также некоторых лиц с ограниченными возможностями и некоторых оставшихся в живых налогоплательщиков.

В чем разница между налогом на заработную плату и налогом на прибыль?

Налоги на заработную плату имеют фиксированную ставку и направляются непосредственно в программу, для которой они предназначены, e.g., Medicare, Social Security и т. д. Подоходные налоги, с другой стороны, имеют прогрессивные ставки, которые зависят от общего дохода и поступают в Министерство финансов США, где они могут использоваться для финансирования различных государственных инициатив. Кроме того, некоторые налоги на заработную плату имеют предел базовой заработной платы, после которого налог больше не вычитается из заработной платы работника до конца года. У подоходного налога такого предела нет.

Какие основные виды налога на заработную плату?

На национальном уровне и на уровне штатов существует несколько видов налогов на фонд заработной платы.Они следующие:

Федеральный налог на заработную плату
Более известный как Федеральный закон о страховых взносах (FICA), федеральный налог на заработную плату состоит из двух частей — одной для Medicare и другой для социального обеспечения.
Налог на заработную плату социального обеспечения
Работодатели и сотрудники участвуют в налоге на социальное обеспечение, при этом каждый платит половину общей суммы обязательств до тех пор, пока работник не достигнет предела базовой заработной платы в размере 142 800 долларов США (по состоянию на 2021 год).
Налог на заработную плату Medicare
Налог на Medicare также равномерно распределяется между работодателями и работниками, но, в отличие от Social Security, он не имеет ограничения заработка.Однако некоторым сотрудникам, зарабатывающим более 200 000 долларов в год, возможно, придется платить дополнительный налог на Medicare, который работодатели не обязаны уплачивать.
Налоги на безработицу
Только работодатели платят федеральный налог по безработице (FUTA) с первых 7000 долларов, которые зарабатывает каждый сотрудник. То же самое верно и для государственных программ по безработице, за исключением того, что пределы базовой заработной платы различаются, а в некоторых штатах работники также вносят взносы в налог. Работодатели, которые вовремя выплачивают пособие по безработице штата и не находятся в штате со скидкой, могут иметь право на более низкую ставку федерального налога на безработицу.
Штатный и местный налог на заработную плату
В некоторых штатах и муниципалитетах могут быть введены дополнительные налоги на заработную плату в случае краткосрочной нетрудоспособности, оплачиваемого семейного медицинского отпуска или других программ. Работодатели должны уточнять у местных властей конкретные требования.

Налоги на заработную плату

Для сотрудников налоги на заработную плату могут быть просто статьями в квитанции о заработной плате, но работодатели должны иметь более глубокое понимание связанных тем, например:

Налоговые вычеты из заработной платы
За некоторыми исключениями на уровне штата и на местном уровне, единственными налогами на заработную плату, которые работодатели вычитают из заработной платы сотрудников, являются налог на медицинское обслуживание и налог на социальное обеспечение.
Ставки налога на заработную плату
Налоги на заработную плату взимаются по фиксированным ставкам. Вот последние федеральные ставки на одного сотрудника на 2021 год:
- Социальное обеспечение — 6,2%
- Medicare — 1,45%
- Дополнительная программа Medicare — 0,9%
- Безработица — 6% (0,6% с полным сокращением кредита)
Ставки государственного налога по безработице обычно меняются в зависимости от предыдущей истории требований работодателя. Таким образом, бизнес, в котором много бывших сотрудников, подавших заявления о безработице, будет иметь более высокий процент, чем бизнес, у которого его нет.Другие ставки государственного и местного налога на заработную плату различаются в зависимости от местоположения.
Депозит и подача налога на заработную плату
Налоги FICA (Medicare и Social Security) уплачиваются ежемесячно или раз в две недели, в зависимости от налоговых обязательств компании в течение периода ретроспективного анализа, а налоги FUTA обычно уплачиваются ежеквартально. В обоих случаях работодатели могут использовать электронную систему уплаты федеральных налогов для внесения своих вкладов.
Компании также должны сообщать, сколько федерального налога на заработную плату они удерживали и уплачивали в течение года.Для налогов FICA это обычно делается ежеквартально, но в некоторых случаях, когда общая сумма налоговых обязательств невелика, это может производиться ежегодно. Налоги FUTA сообщаются ежегодно.
Депозит государственного налога на заработную плату и порядок подачи документов различаются в зависимости от штата.
Отсрочка по налогу на заработную плату
Закон о коронавирусе, помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (Закон CARES) содержал положение, позволяющее предприятиям откладывать выплату части налога на социальное обеспечение, уплачиваемой работодателем, в противном случае с 27 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года.Работодатели, которые воспользовались этими льготами, должны проконсультироваться с лицензированным налоговым специалистом, если им нужен совет о том, как управлять выплатами.
Налоги на заработную плату самозанятых
Независимые подрядчики и индивидуальные предприниматели могут не иметь работодателя, который удерживал бы налоги на заработную плату из своей заработной платы, но это не означает, что они полностью сбиты с толку. Вместо этого они платят налог на самозанятость, который эффективно объединяет части налога FICA, связанные с работниками и работодателями. Текущая ставка — 15.3%, разбитые следующим образом: 2,9% выплачиваются программе Medicare, а 12,4% — системе социального обеспечения. Как упоминалось ранее, в системе социального обеспечения установлен предел базовой заработной платы в размере 142 800 долларов США (по состоянию на 2021 год).

Как работодатели рассчитывают налог на заработную плату?

Налог на заработную плату рассчитывается путем умножения налогооблагаемой валовой заработной платы работника на применимую ставку налога на заработную плату. Например, если валовой налогооблагаемый доход за определенный период выплаты заработной платы составлял 1250 долларов, то вычет по программе Medicare будет 1250 x 1.45% = 18,13 долларов США, а вычет из социального обеспечения составит 1250 x 6,2% = 77,50 долларов США. Подобные расчеты налога на заработную плату обычно проще, чем расчет подоходного налога, потому что ставки фиксированные и сертификаты об удержании не требуются.

Налог на заработную плату

Поскольку они вычитаются из заработной платы сотрудников и находятся в доверительном управлении работодателя до тех пор, пока не будут переведены в соответствующее агентство, налоги FICA считаются одним из видов налога на трастовый фонд. Это означает, что нарушение нормативных требований может подвергнуть компании штрафу взыскания средств целевого фонда (TFRP).Нарушения происходят, когда лицо (лица), ответственное за сбор, учет и уплату налогов, умышленно не делает этого. IRS определяет своеволие как осведомленность о невыплаченных налогах и намеренное игнорирование закона или безразличное поведение к его требованиям.

Как работодатели могут избежать штрафов по налогу на заработную плату?

Работодатели, которые активно управляют своими налогами на заработную плату, с большей вероятностью избегают штрафов, чем те, кто этого не делает. Вот несколько профилактических советов:

Правильно классифицируйте сотрудников
Неправильное отнесение сотрудников к независимым подрядчикам во избежание уплаты налогов FICA и FUTA является незаконным.
Удерживать и уплачивать налоги вовремя
Использование фонда заработной платы для выплаты другому кредитору вместо IRS является примером умышленного пренебрежения и может привести к TFRP.
Подавайте налоговые отчеты, используя соответствующие формы
Работодатели должны подавать исправленные налоговые декларации, если они допустили ошибку или использовали неправильную форму.
Будьте в курсе изменений в налоговом законодательстве.
Ставки налога на заработную плату и лимиты базовой заработной платы могут быть изменены федеральным правительством, правительством штата и местными властями.
Партнер с квалифицированным поставщиком услуг по расчету заработной платы
Программное обеспечение для расчета заработной платы автоматизирует расчеты, удержания и выплаты FICA, чтобы обеспечить точность.

Часто задаваемые вопросы о налоге на заработную плату

Что такое снижение налога на заработную плату?

Снижение налога на заработную плату или налоговые каникулы, предусмотренные законом CARES в 2020 году, на самом деле были отсрочкой. Работодатели, которые не перечисляли работодателю часть налога на социальное обеспечение в течение периода отсрочки, должны были сделать это позднее.

Все ли платят налог на заработную плату?

Как правило, большинство работодателей и сотрудников платят налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Однако исключения применяются к определенным классам иностранцев-неиммигрантов и иностранцев-нерезидентов. Примеры включают неиммигрантских студентов, ученых, учителей, исследователей и стажеров (в том числе медицинских стажеров), врачей, помощников по хозяйству, работников летних лагерей и других неиммигрантов, временно находящихся в США по категориям F-1, J-1, M-1, Q. -1 или Q-2 статус. ¹

Какая ставка федерального налога на заработную плату? (2021)

Текущая налоговая ставка FICA — 15.3%. Выплачивается равномерно между работодателями и работниками, каждый из которых составляет 7,65% за цикл расчета.

Налог на фонд заработной платы — фиксированный или прогрессивный?

В отличие от налога на прибыль, ставки налога на заработную плату являются фиксированными, что означает, что все сотрудники платят одинаковый процент независимо от их общего дохода. Однако некоторые налоги на заработную плату имеют ограничения по базовой заработной плате.

Как мне заплатить налог на заработную плату?

Федеральные налоги на заработную плату оплачиваются онлайн с использованием электронной системы федеральных налоговых платежей. Способы оплаты государственных и местных налогов на заработную плату различаются в зависимости от местоположения.

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований. Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется при том понимании, что ADP не предоставляет юридических или налоговых консультаций или других профессиональных услуг.

¹ IRS Международные налогоплательщики

Налог с продаж Business NYS

Налог с продаж — применяется к розничным продажам определенного материального личного имущества и услуг.
Налог на использование — применяется, если вы покупаете материальное личное имущество и услуги за пределами штата и используете его в штате Нью-Йорк.

Товары и услуги, подлежащие налогообложению Подробнее	Ставки налога
Одежда и обувь Подробнее	Одежда и обувь стоимостью менее 110 долларов освобождены от уплаты налога с продаж города Нью-Йорка и штата Нью-Йорк. Покупки на сумму свыше 110 долларов подлежат оценке 4.5% налог с продаж Нью-Йорка и 4% налог с продаж штата Нью-Йорк.
Большая часть личного имущества (например, алкоголь, мебель, электроника и т. Д.) Газ, электричество, охлаждение, пар, телефон и телеграф Детективные услуги, услуги по уборке и техническому обслуживанию Вместимость гостиничных и мотельных номеров Еда и напитки, продаваемые ресторанами и предприятиями общественного питания Входные билеты в увеселительные заведения Услуги кредитного рейтинга и кредитной отчетности	Ставка городского налога с продаж составляет 4.5%, налог штата Нью-Йорк с продаж и использования составляет 4%, а надбавка муниципального района пригородных перевозок составляет 0,375% от общего налога с продаж и использования в размере 8,875%.
Красота, парикмахерская, восстановление волос, маникюр, педикюр, электролиз, массаж, загар, татуаж и другие подобные услуги. Клубы здоровья и фитнеса, салоны для контроля веса, спортзалы и аналогичные учреждения Подробнее	Городской налог с продаж составляет 4,5% на услугу, налог с продаж штата Нью-Йорк отсутствует.При покупке продуктов взимается комбинированный городской и государственный налог в размере 8,875%.
Стоянка, гараж или хранение автотранспортных средств	Городские власти взимают налог в размере 10,375% и дополнительный налог в размере 8% на парковку, гараж или хранение автомобилей на Манхэттене. Если вы являетесь резидентом Манхэттена и владеете автомобилем, зарегистрированным на Манхэттене, вы можете иметь право на освобождение от налога на парковку для резидентов Манхэттена от 8% дополнительного налога. Для тех, кто соответствует требованиям, налог будет в размере 10.375% вместо 18,375%.

Налоговые формы и информация для подачи
Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве продавца, вы должны получить Свидетельство о полномочиях в Департаменте налогообложения и финансов штата Нью-Йорк. Этот сертификат дает вашей компании право собирать необходимые налоги с продаж и использования, а также выдавать документы об освобождении от уплаты налога с продаж, включая сертификаты перепродажи, используемые для закупки запасов.

Если вы совершите налогооблагаемые продажи до получения Сертификата полномочий, к вашему бизнесу могут быть применены существенные штрафы.Чтобы получить Сертификат полномочий, вы должны заполнить форму DTF-17 «Заявление на регистрацию в качестве поставщика налога с продаж» для своей компании и отправить ее по адресу, указанному в инструкциях к этой форме, по крайней мере за 20 дней до начала эксплуатации вашего бизнес.