Возмещение ндс программа: Возмещение НДС: Налогоплательщик 3.0.9.1 — скачать последнюю версию 2019 года

Содержание

Программа Возмещение НДС Налогоплательщик

В случаях, когда размер входящего НДС, подлежащего вычету, оказался больше размера налога по НДС, то разница между данными величинами может возмещаться налогоплательщику. Процедура возмещения регулируется ст. 176 НК РФ. Для того чтобы облегчить процесс расчетов и определения суммы возврата, налоговая служба специально разработала программу «Возмещение НДС: налогоплательщик». Рассмотрим как работать в данной программе и как ее заполнить.

Где найти и как установить программу

Актуальная версия программного обеспечения находится на официальном сайте налоговой службы в разделе «Программный средства». По данной ссылке можно перейти на страницу с загрузочными файлами, среди которых есть инструкция и документация по работе с программой.

Установка не представляет никакой сложности — достаточно скачать и запустить файл архива на ПК:

файл дистрибутива, с помощью которого устанавливается программа

Далее инсталляция пройдет по стандартной процедуре. Последняя версия программы на сегодняшний день — 3.0.8.6. от 14.09.2016г.:

установка программы Возмещение НДС: налогоплательщик

После того, как установка будет завершена, на рабочем столе можно увидеть два ярлыка — для входа непосредственно в программу необходимо использовать ярлык с изображением ключа. Второй ярлык используется для настроек конфигурации:

ярлыки программы после установки

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Как работать в программе — инструкция по заполнению

Как правило, работа в программе не вызывает никаких вопросов, а в случае появления таковых можно воспользоваться инструкциями, которые идут вместе с ПО. Сразу же после запуска появится окно с настройками программного обеспечения. Тут можно указать информацию об администраторе, общие данные об управлении программой, а также выбрать ФНС, с которой работает юридическое лицо:

настройки программы

Далее необходимо перейти во вкладку с доступными декларациями и добавить новую:

создание новой декларации

После того, как декларация будет добавлена, можно приступать к её заполнению:

заполнение декларации на возмещение НДС

После того, как декларация на возмещение НДС будет заполнена, её необходимо сохранить и сформировать документ, который будет подаваться в налоговую службу. Делать это достаточно просто — необходимо лишь перенести необходимые документы в правый столбец и выбрать кнопку меню «Сформировать»:

формирование файлов для ИФНС

Имеется возможность использования программы «Возмещение НДС: налогоплательщик» вместе с типовой конфигурацией 1С. Для того, чтобы использовать данную возможность, необходимо осуществить выгрузку данных в формате *NDS и далее загрузить в рассматриваемую программу, после чего использовать её для возмещения НДС.

Выгрузка происходит в несколько действий — проводится заполнение периода и организации, каталог выгрузки, после чего данные корректируются или утверждаются. Последним шагом проводится выгрузка файла и его повторная загрузка в «Возмещение НДС: налогоплательщик».

Процедура возмещения НДС

Налоговая служба проводит проверки по всем декларациям, которые подавались организацией за определенный налоговый период. Если не было обнаружено каких-либо несоответствий или нарушений, то налоговая, в которую подавались декларации, в течение 7 рабочих дней принимает решение о возмещении НДС. В случае, если были обнаружены какие-либо нарушения, то налоговая составит акт, который рассматривается руководителем налоговой службы. По результатам рассмотрения выносится решение, будут ли приниматься какие-либо санкции из-за допущенных нарушений.

Кроме того, налоговая может рассматривать вопрос о размере восстанавливаемой суммы налогоплательщика. В некоторых случаях может быть принято решение о частичном возмещении НДС. Так, в случае наличия ранее неоплаченных сборов, государственных пошлин и других обязательных платежей, то их размер будет вычитываться из суммы восстанавливаемого НДС.

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик 2019

Когда сумма входящего НДС, подлежащая вычету, больше суммы насчитанного налога по НДС, которую надо оплатить в бюджет, то разница между ними может быть возмещена налогоплательщику. Возмещение НДС налогоплательщику регулируется статьей 176 Налогового Кодекса РФ.

Для упрощения процедуры возмещения ФНС создала для нас специальную программу — «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Плательщик налогов вправе самостоятельно решить, использовать программу или применять другие способы заполнения документации.

Где скачать и как установить программу

Скачать последнюю версию программы можно на сайте налоговой инспекции по ссылке.

Программный комплекс Возмещение НДС Налогоплательщик

Там же располагается подробная инструкция по установке и запуску программы. На самом деле установка «по умолчанию» не требует каких-то особенных знаний и производится пятью кликами «Далее».

Установка программы

Последняя версия программы — 3.0.8.6.

После установки на вашем рабочем столе появятся два ярлыка:

Установка программы

Первый ярлык — непосредственно программа, а второй служит для системных настроек.

Работа в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

Непосредственно работа в программе обычно не вызывает трудностей. При первом запуске мы получаем окно настроек программы:

первоначальные настройки Возмещение НДС - Налогоплательщик 3.0.8.6

После этого нужно перейти на вкладку «Список доступных деклараций» и добавить новую:

создание новой декларации

Потом можно приступать к заполнению декларации:

Заполнение декларации на возмещение НДС

После внесения всех данных декларацию на возмещение НДС нужно сохранить. Осталось только сформировать файл для налоговой. Для этого перенесите нужные декларации в правый столбец и нажмите кнопку «Сформировать»:

Заполнение декларации на возмещение НДС

 

Программа Возмещение НДС и 1С

В ряде других программ для ведения налогового и бухглатерского учета существует выгрузка данных в эту систему. К таким программам относится и 1С. С помощью обработки «Выгрузка в Возмещение НДС:Налогоплательщик» компании «Легкий код» из 1С 8.3 можно сформировать файл с товарами, номерами ГТД, кодами ТНВЭД и другой информацией:

Заполнение декларации на возмещение НДС

Его потом без труда можно загрузить на вкладке «Конвертация и прием данных»:

прием данных из 1С

Как происходит возмещение НДС

Производя камеральные тщательные проверки деклараций НДС за определенный налоговый период, налоговики рассматривают обоснованность рассчитанной суммы, которую сам налогоплательщик предъявляет для возмещения. Если проверка нарушений не выявила, то за 7 суток будет принято окончательное решение о возмещении.

Если обнаружились нарушения, то составляется фиксирующий документ камеральной налоговой проверки — акт. На его содержание могут повлиять данные по возникшим сомнениям, пояснения или доказательства. Затем ситуация рассматривается руководящим лицом налоговой инспекции и принимается решение о применении или не применении в отношении налогоплательщика санкций за данные нарушения.

Наряду с таким решением рассматривается вопрос о возмещении заявленной плательщиком суммы. Решения обычно бывают следующими:

  • Полное возмещение заявленной организацией суммы.
  • Возмещение суммы частично.
  • Полный отказ в возмещении.

Если на момент, когда будет принято решение, у налогоплательщика имеются какие-то неоплаченные налоги, государственные сборы, пени, штрафы, то сумма возмещения может быть зачтена в их счет.

При положительном исходе для налогоплательщика возвращение суммы происходит двумя способами: в общем или заявительном порядке. Причем в любом случае эта сумма по желанию заявителя может быть зачтена в счет последующих оплат НДС или перечислена на предоставленный налогоплательщиком счет обслуживающего его банка.

Рассмотрение в рамках заявительного порядка является более быстрым по срокам, но нуждается в наличии гарантии от банка. В ходе камеральной проверки налоговики рассматривают обоснованность желаемой к возврату плательщиком суммы НДС.

Порядок возмещения

  • Если установленное решение подтверждает зачет суммы, то Федеральный орган государственного казначейства делает возмещение средств на основании поручения, выданного налоговой, которое передается в сутки, следующие за днем принятия и утверждения решения.
  • Казначейство обязано перечислить средства в срок до пяти рабочих дней, ставя в известность налоговиков о дате и установленной сумме возврата.
  • Налоговый комитет обязуется поставить налогоплательщика в известность об исходе рассмотрения вопроса в течение пяти дней с момента принятия и утверждения решения.
  • Предоставляется это решение лично в руки руководителю или в цифровом формате в разрешенной законодательством форме.
  • Если нарушены сроки возврата, начиная с двенадцатого дня с даты установленного решения начисляются проценты в рамках ставок рефинансирования Центрального банка РФ.
  • Если плательщик НДС желает отнести положенную возвратную сумму в счет будущих выплат по НДС или оплаты других сборов государственного порядка и налогов, он обязан оформить соответствующее заявление.

Отказы в денежных средствах, подлежащих к зачету

Налоговики, делая камеральную проверку определенного налогового периода и рассматривания доводы плательщика о необходимости возврата НДС, могут принять решение отказать полностью или частично. Возникновение споров возникает из-за того, что суммы обычно являются довольно крупными.

Отказ можно обжаловать на основании обоснованных аргументов. Достаточно часто обжалование происходит выигрышно для налогоплательщика.

Если компания подает на возврат необоснованные суммы, то налоговая, проведя проверку, откажет ей в возврате. А если допущенные ошибки не будут выявлены в течение проверки в заявительном порядке, то такая неправомерная подача к зачету суммы повлечет за собой применение оговоренной в законе ответственности.

Если суммы по НДС налоговая служба не возвращает вовремя, то и эти структуры могут быть привлечены к ответственности в законном порядке.

Схемы обжалования действий налоговиков

Итак, возмещение НДС налогоплательщик получает в том случае, когда его входящий НДС превышает сумму рассчитанного НДС всего к оплате. Операция происходит на базе решения налоговой инспекции после осуществления камеральной проверки при адекватно поданных налогоплательщиком данных и при наличии документального подтверждения превышения суммы. Возврат происходит от местного Федерального казначейства на счет в банке, принадлежащий налогоплательщику.

Налоговая служба запустила Программу возмещения НДС
ГНС запустила Программу возмещения НДС. ГНС запустила Программу возмещения НДС.

Государственная налоговая служба (ГНС) сообщает о запуске Программы возмещения НДС.

Субъекты, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, имеют право на возмещение из бюджета сумм НДС, зарегистрированных в остатке вычета на последующий период, передает ipn.md

Возмещение НДС в соответствии с упомянутой программой возможно за период между месяцем отмены чрезвычайного положения (май 2020) и декабрём 2020 года. В пресс-релизе ГНС отмечается, что в период кризиса, вызванного эпидемиологической ситуацией в стране, экономические агенты имеют возможность воспользоваться остатком вычитаемой суммы НДС.

Согласно нормам законодательства и Положению о возмещении НДС, для предприятий, которые зарегистрированы в качестве плательщиков НДС и в последующий период зарегистрируют суммы НДС для вычета, максимальная сумма возмещения ограничивается уровнем суммы налогов на заработную плату, уплаченных за тот налоговый период, для которого запрошено возмещение НДС.

Чтобы запросить возмещение НДС, необходимо подать заявление в Главное управление налогового администрирования, в зону обслуживания которого входит заявитель, либо, в зависимости от обстоятельств, в Главное управление администрирования крупных налогоплательщиков. Заявление также можно направить на адрес электронной почты, с использованием электронной подписи. Срок рассмотрения заявления составляет 25 рабочих дней, в течение которых проверяется правильность определения суммы НДС для возмещения.

Под налогами на заработную плату понимается сумма подоходного налога, взносов обязательного государственного социального страхования, вносимых работодателем, индивидуальных взносов обязательного государственного социального страхования и взносов обязательного медицинского страхования в виде процентного взноса, причитающихся с работодателя и работника за налоговый период и/или налоговые периоды, соответствующие периоду действия Программы возмещения НДС.

Ошибка установки Возмещение НДС или ее запуска — что делать?

На сегодняшний день довольно типичная ситуация, когда запуская налоговую программу «Возмещение НДС налогоплательщик» пользователь получает в ответ «Ошибка установки Возмещение НДС» или «Не удалось добавить поле INNREORG в таблицу N$D3EXP». Это довольно частая ситуация, но неподготовленному специалисту довольно сложно найти решение. Самым простым решением будет обратиться у нашим специалистам в Краснодаре по телефону: 8 (861) 279-22-37 

Давайте разберем что это за программа и для чего она нужна

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

В случае, если сумма входящего НДС, надлежащая вычету, выше суммы насчитанного налога по НДС, которую необходимо уплатить в бюджет, то налогоплательщик, оставшуюся разницу между ними, вполне может возместить. Такое возмещение НДС регулируется статьей Налогового Кодекса РФ №176.

Для простоты выполняемой процедуры возмещения специалисты ФНС России разработали программу — «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Благодаря ней все необходимые операции можно выполнить намного быстрее и проще. Программа доступна для скачивания с сайта ФНС по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961282/.

 

 

Заказать бесплатную консультацию

 

 

«Не удалось добавить поле INNREORG в таблицу N$D3EXP»

Возникновение ошибки «Не удалось добавить поле INNREORG в таблицу N$D3EXP» кроется в изменениях версии программы и в компонентах новых файлов. Путем определенных манипуляций и подменой некоторых файлов можно решить эту проблему, но не советует этого делать если вы не профессионал в области компьютерных технологий или разработки программ. При удалении не тех файлов вполне можно получить «синий экран смерти» или просто неработающий компьютер. Лучше обратиться к специалистам в этой области. В Краснодаре например это компания АСК телефон: 8 (861) 279-22-37.

Другая распространенная проблема: При запуске программы Возмещение НДС налогоплательщик 3.0 вываливается ошибка Не найден необходимый параметр параметр BDE: «NDS_USER30».

Ошибка кроется в неверной работе с базой данных. Для решения необходимо использовать утилиту Конфигурация BDE, создавать новую БД, скопировать туда текущую и правильно указать драйверы для работы с ней. В таком случае проблема будет решена.  Однако обращаем внимание, не зная особенностей внутренней работы лучше не выполнять это самостоятельно, проще и надежнее обратиться к специалистам. Телефон: 8 (861) 279-22-37. Звоните!

возмещение НДС — страница 18

Отказывать в возмещении НДС без проведения камеральной налоговой проверки уточненной декларации налоговики не вправе. Об этом говориться в постановлении ФАС Дальневосточного округа от 11 августа 2008 г. № Ф03-А73/08-2/3114.

По словам консультанта по праву ООО «ФинЭкспертиза» Елены Антоновой, в данном случае основная «беда» налоговых органов заключалась в их формальном подходе к рассмотрению уточненной декларации. Ведь налогоплательщик исправил все недочеты, мешавшие ему применить вычет по НДС. В то же время налоговый орган, имея «на руках» судебные акты, которыми его предыдущее решение по основной декларации было оставлено в силе, даже не стал проверять документы, приложенные к «уточненке». В то же время обязанность по проведению камеральной проверки прямо установлена положениями статей 88, 176 Налогового кодекса РФ. В постановлении суда сказано: «Судебными инстанциями установлено, что на момент подачи уточненной декларации обстоятельства, послужившие основанием для принятия решения по основной декларации, устранены и поскольку иных оснований для отказа оспариваемое решение не содержало, суд пришел к выводу о его недействительности».

Налоговый орган в данном случае сам был виноват, «поспешил» принять решение, «успокоившись» своей предыдущей победой. Но это решение интересно еще и другим аспектом. Налогоплательщик, действительно, имеет шанс улучшить свое положение подачей уточненной декларации, если он исправит все недочеты, выявленные при проверке основной декларации. Особенно, если налоговый орган не отреагировал проведением камеральной проверки.

Есть судебные дела, в которых суды даже освобождали от ответственности налогоплательщика, который в уточненной декларации изменил данные доходов и расходов, тем самым привел ее в соответствие замечаниями налоговиков по первоначальной декларации.

Например, когда  по уточненной декларации налоговый орган камеральной проверки не провел, налоговому органу было отказано в удовлетворении требований в этой части (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.03.2007 N А19-21887/06-56-Ф02-1118/07 по делу N А19-21887/06-56).

Еще более интересная ситуация возникает, если налогоплательщик исправляет данные декларации путем подачи уточненки в период проведения камеральной проверки. Так, Федеральный арбитражный суд Волго-Вятского округа от 24.04.2008 г. в деле N А82-8852/2007-28 указывает, что «в случае подачи уточненной налоговой декларации в период проведения камеральной проверки основной декларации ее результаты оформляются единым решением с учетом данных обеих деклараций, а налоговый орган имеет право на трехмесячный срок проведения ее проверки».
Эти судебные дела демонстрируют, что налогоплательщику, который не доказал свою точку зрения при подаче первоначальной декларации, стоит попытаться оспорить решения налоговиков путем подачи «уточненки», разумеется, если на это имеются все основания — исправлены все недочеты, добыты недостающие документы и т.д, отметила эксперт.

Руководство по возврату НДС для посетителей в ЕС

Если вы являетесь посетителем ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы вернуться домой или в другое место за пределами ЕС, вы можете купить товары без НДС.

«Беспошлинные» покупки: кто такой «посетитель»?

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это многоэтапный налог с продаж, окончательное бремя которого несет частный потребитель. НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретаемый товар.Как посетитель ЕС, который возвращается домой или едет в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.

Кто такой «посетитель»?

«Посетитель» — это любое лицо, которое постоянно или обычно проживает в стране за пределами ЕС. Ваш адрес, указанный в вашем паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.

Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где у него есть доля времени на вилле.Постоянный адрес Эдуардо в Бразилии, поэтому он «посетитель» ЕС, находясь в Португалии.

В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы проживаете в стране ЕС в течение определенного периода времени для конкретной цели, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем. Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возмещение НДС.

Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде.Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить своих родителей. Пол является «посетителем» и может подать заявку на возврат средств на основании своего канадского вида на жительство.

«Беспошлинные покупки»: как возвращается НДС?

Могу я просто заплатить цену без НДС в магазине?

Нет. Вы должны оплатить полную цену с учетом НДС за товары в магазине; Вы получите возмещение НДС, как только вы выполнили формальности и можете предъявить подтверждение экспорта.

Как мне это сделать?

  • Когда вы в магазине, спросите продавца заранее, предоставляют ли они эту услугу.
  • Спросите продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
  • При выезде продавец попросит вас предоставить доказательства того, что вы являетесь посетителем ЕС. Вам нужно будет предъявить свой паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
  • Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми реквизитами. Вас могут попросить показать свой билет в качестве доказательства того, что вы покидаете ЕС в течение необходимого времени.Продавец заполнит часть формы магазина.
  • Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно сделать и как вы получаете возмещение. В некоторых случаях магазин сам вернет вам деньги. В других случаях магазин будет использовать третье лицо, чтобы организовать возврат средств от его имени.
  • Убедитесь, что вы понимаете, берет ли магазин административный сбор за эту услугу (которая будет позже вычтена из суммы возмещения), и если да, то какова плата.
  • Вы получите счет за товар.Вы должны предъявить счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы сотрудникам таможни последней страны ЕС, которую вы покинули. Таможенники должны поставить печать на бланке в качестве доказательства экспорта. Без штампа вы не получите возврат.
  • Затем вы должны выполнить действия, описанные в вашем документе возврата или у продавца. Вы можете немедленно потребовать возврат НДС в крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата по адресу, указанному в магазине.

Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как именно этот магазин организует процедуру возврата.

Пример: Джон приехал из США на отдых в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине он получил заполненные формы возврата. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает купленный товар сотруднику таможни и получает печать с возвратом денег. Некоторые из документов возврата были предоставлены посредником возврата — он находит их счетчик возврата в аэропорту и получает возврат немедленно.Административные расходы вычитаются из суммы возмещения. Оставшийся штамп с возвратом документа он должен отправить обратно в магазин, где приобрел товар.

Получу ли я возврат НДС?

Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за обслуживание взимается административный сбор. Убедитесь, что вы узнаете, сколько вы будете платить, когда еще в магазине.

Может кто-нибудь еще пойти в магазин за мной?

№Вы должны быть там лично, чтобы сделать покупку без НДС, хотя вам не нужно платить за товар самостоятельно.

Должен ли я ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?

Не обязательно. В некоторых крупных портах и ​​аэропортах вы сможете получить возмещение сразу же после того, как таможенники проставят штамп на вашей форме, при условии, что магазин, в котором вы купили товар, использует это средство.

Где я могу пожаловаться, если я не получил возмещение?

Вы можете подать жалобу в компанию, в которой вы приобрели товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат средств.Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к посреднику. Европейская комиссия не вмешивается в отдельных случаях возмещения НДС иностранным посетителям. «Беспошлинные покупки»: беспошлинные магазины и соответствующие товары

Могу ли я купить товары без НДС в любом магазине?

Нет. Магазины не должны предлагать объект без НДС. Те, кто решит сделать это, должны договориться с налоговыми органами.

Как узнать, является ли магазин магазином без НДС?

Магазин обычно отображает заметный знак в окне, рекламируя, что это магазин «без налогов» или «без НДС».Это, конечно, может быть на местном языке.

Можно ли купить все товары без НДС?

Нет. Есть некоторые товары, которые не соответствуют требованиям. Объект предназначен для товаров, которые в принципе могут перевозиться в личном багаже. Например, товары, которые необходимо экспортировать в качестве грузовых, а также автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны также могут исключать другие категории товаров.

Есть ли порог для каждой покупки?

Во избежание административного бремени в отношении предметов небольшой стоимости, минимальная стоимость составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами зоны евро) для общей суммы покупки, но страны ЕС могут установить более низкие пороговые значения.Порог применяется к общему количеству товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете накапливать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельную форму в каждом магазине, в котором вы покупаете товар. Вы можете запросить национальные налоговые органы о пороговых значениях, применимых в конкретной стране ЕС. Вы сможете найти контактные адреса для всех национальных налоговых администраций в документе «НДС в Европейском Союзе».

Как скоро товары должны покинуть ЕС?

Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС к концу третьего месяца после того, в котором вы их покупаете.

Пример Брюс, который живет в Канаде, был в отпуске в Италии в течение двух недель. Он покупает дизайнерский костюм в магазине без НДС 10 сентября. Иск должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.

Нужно ли брать с собой товар, когда я покидаю ЕС?

Да. Товар должен сопровождать вас, когда вы покидаете ЕС. Вы не можете купить товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите брать товары с собой при выезде из ЕС.Кроме того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который поставит печать на вашей форме возврата НДС.

Должен ли я покинуть ЕС сразу же из страны, где я приобрел товар?

Нет. Вы можете купить товары, не облагаемые НДС, даже если вы собираетесь посетить другие страны ЕС, прежде чем наконец вернетесь домой, при условии, что вы фактически покидаете ЕС с товарами в течение установленного срока. Вы должны получить ваши документы с печатью сотрудника таможни в пункте выезда из ЕС — не обязательно в той же стране ЕС, где вы их купили.

Будьте осторожны, если вы покидаете ЕС на поезде!

Возможно, вы сможете получить документы на возврат НДС с печатью на некоторых железнодорожных станциях отправления. Однако вам также может понадобиться сойти с поезда на последней станции в пределах ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут также применяться другие методы (например, таможня может сесть на поезд).

Это зависит от маршрута поезда и внутренних договоренностей в каждой стране ЕС.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам заранее проконсультироваться с национальными властями или вашей компанией по возврату относительно договоренностей, применимых к нашему конкретному маршруту.

Что если я не получу штамп?

В принципе, документ с возвратом НДС с печатью является обязательным для возмещения НДС. Свяжитесь с лицом, у которого вы купили товары, чтобы узнать, будут ли они принимать другие документы в качестве доказательства того, что товары были вывезены в установленный срок, и предоставить вам возмещение.

С кем мне следует связаться по вопросам, связанным с моим возмещением?

Ваш основной контакт — поставщик / агент по возврату НДС, указанный в ваших документах по возврату НДС.Если у вас есть вопросы о правилах возврата НДС, применимых в конкретной стране ЕС, свяжитесь с национальными налоговыми органами. По вопросам таможенного оформления на конкретной границе обращайтесь в национальные таможенные органы.
Европейская комиссия не дает рекомендаций по конкретным ситуациям.

.

Страница не найдена 404 | Делойт

Страница не найдена 404 | Делойт | Глобальные услуги, отчеты и понимание отрасли

Пожалуйста, включите JavaScript для просмотра сайта.

Выбранная вами страница может быть перемещена или больше не доступна.

Или попробуйте:

Если вы получили эту ошибку при переходе по URL-адресу с нашего веб-сайта, свяжитесь с нами.

Вернуться на главную страницу 404 ,

возмещений НДС | Налоговый и таможенный союз

На этой странице рассматриваются только возвраты за трансграничных транзакций, когда НДС взимается с людей или предприятий, не базирующихся в соответствующей стране ЕС.

Это , а не для решения «стандартной» ситуации возмещения НДС, когда и продавец, и клиент базируются в одной и той же стране.

При возврате средств необходимо различать 3 разные ситуации:

Возврат НДС за границу для предприятий ЕС

Большинство предприятий, которые платят НДС в связи с их деятельностью в стране ЕС, где они обычно не поставляют товары / услуги ( и, следовательно, не обязаны регистрироваться для уплаты НДС), тем не менее имеют право вычитать этот НДС (, статьи 170-171a, Директива по НДС ).
Этот «вычет» производится путем возврата средств из страны ЕС, где они уплатили НДС.

Как получить возмещение НДС
Чтобы избежать потенциальных языковых проблем, заявители отправляют заявку на электронное возмещение в свои собственные национальные налоговые органы , которые затем направляют их в страну ЕС, где заявитель облагается НДС (после подтверждения личности заявителя и идентификационного номера НДС, а также обоснованности их претензии).

Если налоговые органы в стране ЕС, где они понесли НДС, задерживают выплату, заявителям выплачивается процентов .

Порядок следования
Краткое изложение процедуры возмещения НДС (включая обязанности национальных налоговых органов на каждом этапе).

Полные правила — Директива 2008/9 / EC.

Внедрение Правил 79/2012 — дополнительная информация, которая может понадобиться стране-возвратщику в отношении деловой активности заявителя и характера приобретенных товаров / услуг

Кто может получить возврат НДС?
Чтобы претендовать на возврат средств в соответствии с этой процедурой, в течение периода возврата бизнес должен НЕ иметь :

  • , базирующихся в стране ЕС, предоставляющей возврат, или
  • поставленных товаров или услуг там, за исключением:
    • освобожденных транспортных средств. и вспомогательные услуги (, статьи 144, 146, 148, 149, 151, 153, 159 или 160, директива по НДС ) или
    • поставки клиентам, ответственным за уплату соответствующего НДС по механизму обратного платежа (, статьи 194-197 или 199 Директива по НДС ).

Страна ЕС заявителя не будет пересылать претензию в страну ЕС-ответчик, если заявитель:

  • не является налогоплательщиком для целей НДС
  • производит только беспошлинные поставки без права вычета
  • покрывается Специальная схема для малого бизнеса
  • покрывается по единой тарифной схеме для фермеров.

Информация о конкретной стране ЕС

Эти документы были одобрены национальными налоговыми органами стран ЕС в Постоянном комитете по административному сотрудничеству и доступны на английском языке только .
Они предназначены только для справочников — для получения полной, актуальной информации о правилах обращайтесь в соответствующие национальные налоговые органы .

Другие руководства

Возврат НДС для предприятий, не входящих в ЕС

Предприятия, не базирующиеся в Европейском союзе, которые облагаются НДС в связи с их деятельностью в стране ЕС, где они обычно не поставляют товары / услуги ( и поэтому не обязаны регистрироваться для уплаты НДС) имеют право на вычет этого НДС.
Этот «вычет» производится путем возврата средств из страны ЕС, где они уплатили НДС.

Как получить возмещение НДС
Заявители должны отправить заявку в национальные налоговые органы страны ЕС, где они понесли НДС — см. Возмещение НДС — руководство для страны.

Порядок следования
Полные правила — Директива 86/560 / EEC .


Кто может получить возврат НДС?
Чтобы претендовать на возврат средств в соответствии с этой процедурой ( см. , статья 1 Директива 86/560 / EEC ), в течение периода возврата бизнес НЕ должен иметь :

  • в любой стране или территории ЕС или
  • поставленных товаров или услуг в стране, где они облагаются НДС — за исключением:
  • освобожденных транспортных и вспомогательных услуг ( Статьи 144, 146, 148, 149, 151, 153, 159 или 160, Директива НДС ) или
  • услуг Клиентам, несущим единоличную ответственность за уплату соответствующего НДС по механизму обратной оплаты (, статьи 194, 196 или 199, , , Директива по НДС ).

Особые условия ЕС
Любая страна ЕС может:

  • отказать в возмещении НДС таким образом, если страна / территория заявителя не предоставляет права на взаимный возврат НДС или аналогичные предприятиям, базирующимся в эта страна ЕС.
  • наложить ограничения на вид расходов, подлежащих возмещению
  • настаивают на том, чтобы истец назначил налогового представителя.

Возврат НДС для туристов, не входящих в ЕС

Ритейлеры ЕС могут предоставить возмещение НДС за товары, проданные туристам из стран, не входящих в ЕС, при их экспорте.В частности, это касается:

  • туристов, чей постоянный адрес или обычное место жительства (как указано в паспорте или другом признанном документе, удостоверяющем личность) не находится в ЕС.
  • граждане ЕС, проживающие за пределами ЕС (которые могут доказать это с помощью вида на жительство или аналогичного).

Условия

  • Туристы должны предоставить подтверждение места жительства (например, заграничный паспорт или вид на жительство)
  • В течение 3 месяцев товара должны быть вывезены из ЕС.Турист должен предоставить печать с возвратом НДС, подтверждающую это.
  • стоимость приобретенных товаров должна быть выше определенного минимума (установленного каждой страной ЕС).
  • Ритейлеры могут либо возместить НДС напрямую, либо использовать посредника. Один или другой из них может взимать комиссию , вычитаемую из суммы возмещенного НДС.

Подробнее о возмещении НДС для туристов, не входящих в ЕС

.
Как запросить (и получить) возврат НДС на ваши покупки в ЕС

Если вы уже читали статьи Tax Free Today о НДС на товары и услуги и НДС на цифровые товары, вы, вероятно, знаете все об этом налоге.

Однако что-то, что не все знают, это то, что в целом , если вы проживаете за пределами Европейского Союза и не собираетесь использовать товар в ЕС, вы можете запросить возврат уплаченного вами НДС. И это именно то, что мы собираемся объяснить вам сегодня; как вы можете запросить возврат НДС, который вы заплатили в ЕС.

Сегодняшняя статья написана Кристианом Фанке , нашим немецко-бельгийским партнером, который не так давно был консультантом для наших немецких клиентов. Поскольку он живет в Швейцарии, недалеко от границы с Германией, он находится в постоянном контакте с этой практикой и расскажет о необходимых процессах и шагах, которые необходимо учитывать, чтобы вернуть НДС.

Возврат НДС для физических лиц без проживания в ЕС

Если вы не проживаете в ЕС, вы можете восстановить НДС , уплаченный за товары, которые вы вывозите из ЕС.В принципе, это не сложно или сложно, однако мы должны принять во внимание некоторые исключения и детали, чтобы избежать проблем.

К сожалению, в Европейском Союзе нет глобального закона о возмещении НДС . Эта статья была написана с подробным описанием того, как она работает в Германии, и, возможно, в других странах будут некоторые различия. Тем не менее, все страны ЕС, как правило, имеют аналогичные правила, и вы, безусловно, можете применять их и в других государствах.

Во-первых, вы должны знать, что государство оставляет процедуры возмещения НДС исключительно в руках продавца. Физические лица не могут напрямую спрашивать государство.

Более того, даже продавцы не обязаны возвращать НДС конечному покупателю, но они могут предложить сделать это добровольно.

Следовательно, вам нужен торговец , готовый сотрудничать с , иначе вы не сможете получить возмещение. В случае крупных приобретений вам следует проконсультироваться с продавцом по этому вопросу или потребовать, чтобы возмещение НДС было введено в обязательном порядке в договоре купли-продажи.

Многие торговцы, особенно те, которые расположены очень близко к границе, признают возможное конкурентное преимущество, предлагая возмещение НДС. Во многих случаях вы найдете магазины с наклейками или плакатами, которые предлагают такую ​​возможность.

возврат НДС на практике

На практике это происходит следующим образом: вам потребуется счет-фактура с адресом покупателей из-за пределов ЕС . В случае онлайн-продавцов «Адрес поставщика» и «Адрес счета» должны быть разделены.

Пример адреса счета-фактуры : имя человека, улица XX, почтовый индекс и город, СТРАНА. Название страны должно быть написано полностью. Хотя обычаи редко просят об этом, это может случиться.

Если у нас есть только одна квитанция о покупке (например, из супермаркета), продавец может прикрепить квитанцию ​​к «экспортному сертификату». Есть место, где вы можете указать адрес покупателя в экспортном сертификате , см. Следующий пример.

Выдержка из экспортного сертификата.

Кстати, НДС всегда должен быть включен в счет. Если вы покупаете что-то без НДС, по логике они вам ничего не вернут.

Частые недоразумения с возмещением НДС

Не обязательно прикреплять экспортный сертификат , если у нас есть адресная накладная. Трудно развеять миф об «обязательном экспортном сертификате», поэтому всегда появляются полные счета с полными экспортными сертификатами.

Я советую клиентам просто относиться к этому спокойно, так как это не причинит никакого вреда, кроме излишнего использования бумаги или времени ожидания.

В экспортном сертификате есть поле «Номер паспорта». Нет необходимости указывать номер паспорта, если адрес покупателя четко виден (хотя он и не повредит, если он будет указан).

На практике это поле было предоставлено в качестве замены адреса, если в таможне существуют языковые барьеры или трудности с написанием, которые препятствуют правильному заполнению экспортного сертификата.

Представьте себе китайского туриста, разговаривающего с немецким таможенником. К сожалению, не все продавцы знают об этом, поэтому нам иногда требуется ввести номер нашего паспорта без всякой причины.

Если по какой-либо причине вам удалось выписать счет только с адресом доставки в страну ЕС, вы можете вычеркнуть его и написать адрес страны за пределами ЕС от руки на стороне. Вы можете взыскать НДС до тех пор, пока таможня опечатает счет.

Между покупкой и экспортом в Германии существует ограничение времени : три месяца, не считая месяца, в котором была сделана покупка.Пример: если вы покупаете продукт в любой день января (январь не считается), экспорт должен быть выполнен до последнего дня апреля (февраль, март, апрель).

Товар должен быть представлен на таможне в «первом» экспорте . Если мы забудем сделать это, теоретически мы не сможем вернуться и попросить их поставить нам штамп. Не очень понятно, для чего это нужно и как они это делают, но это совсем другая проблема.

Товар должен быть « новых и неиспользованных » на момент вывоза; в противном случае «добавленная стоимость» уже была бы создана в ЕС, и вы не смогли бы запросить возврат.

На практике вы не всегда обращаете на это внимание (например, если вы купили костюм, чтобы пойти на семейную вечеринку или деловую встречу в стране, но затем вы берете его и будете использовать за границей), но это быть делом удачи

ЕС выход

С правильно заполненным экспортным сертификатом и / или счетами И товарами и доказательством адреса, подтверждающего, что адрес не из ЕС (немецкий паспорт с пропиской за границей, паспорт из-за пределов ЕС, вид на жительство за рубежом…) мы пройти таможню ЕС для отправления .

Если все в порядке, сотрудник таможни поставит печать на счетах / экспортных сертификатах. Марка подтверждает, что товар был экспортирован и покинул ЕС.

Так как только продавец может вернуть деньги в Германии, вы должны отправить запечатанный счет торговцу на таможне. В случае магазинов, расположенных вблизи границы, вы можете взять с собой счета для следующей покупки, где часто делается скидка на уже уплаченный НДС.

Если магазин находится еще дальше, вы можете отправить счет-фактуру по почте с указанием номера счета, на который необходимо перевести возмещение.

Исключения из правила

Эта статья закончилась бы здесь, если бы не было так много исключений. Давайте кратко рассмотрим некоторые из них:

Amazon : Точно так же, как и все остальное, возмещение НДС также очень просто организовано на Amazon. В этом случае вам даже не нужно отправлять им письменную копию, вы просто отправляете запечатанный счет в Amazon и все.

В Германии адрес будет:

Amazon.de, возврат НДС, Im Gewerbepark D 55, 93059, Регенсбург

Amazon всегда возмещает вам тот же метод оплаты, с которым вы совершили покупку.Если это невозможно (если срок действия вашей кредитной карты истекает именно в это время…), Amazon предоставит нам ваучер.

Конечно, в этом случае продавцом должен быть сам Amazon. Если вы покупаете у третьей стороны через платформы Amazon, этот продавец будет нести ответственность за возмещение НДС, и, как вы знаете, не все продавцы предлагают эту опцию.

В некоторых интернет-магазинах вы не можете использовать внешний адрес, потому что программное обеспечение не предвидит это обстоятельство. В этом случае вы можете попробовать обмануть программное обеспечение.Например, в моем случае я выбираю адрес в соответствии со следующим макетом:

  • Меня зовут
  • Моя улица
  • 00000 город / Швейцария

Испанский корпус

Если вы совершаете покупку на территории Испании, но проживаете за пределами ЕС, на Канарских островах, в Сеуте или Мелилье, вы можете запросить возврат НДС. Конечно, это должно стоить более 90,15 евро, и, как в случае с Германией, товар должен покинуть страну в течение трех месяцев с момента его покупки.

Самое простое — попросить форму DIVA в магазине (форму возврата НДС). Если у них его нет, вы можете попытаться получить возмещение, используя только счет-фактуру, обычно это также работает.

Перед тем, как сдать багаж, вы должны пойти в таможню и показать им счет, приобретенный товар, посадочный талон и паспорт. Если вы живете на Канарских островах, в Сеуте или Мелилье, вам необходимо предъявить удостоверение личности, на котором указан ваш адрес.

При этом они запечатывают для вас счет на таможне, и у вас есть два варианта, чтобы гарантировать вам возврат НДС.Вы можете отправить запечатанный счет-фактуру в магазин, в котором вы приобрели товар, или вы можете напрямую запросить возврат средств в специально разработанных офисах аэропорта (конечно, только если они есть в аэропорту, из которого вы вылетаете).

Итог

И таким образом мы заканчиваем этот общий обзор основной процедуры возмещения НДС. В этой статье полностью игнорируется возможное требование обложения налогом ваших товаров в стране назначения в соответствии с тарифами и безналоговыми суммами.Это то, что полностью меняется в зависимости от страны, где вы живете.

,

Похожие записи

Вам будет интересно

Какие специальности будут востребованы через 10 лет – Какие профессии будут востребованы через год, 5 и 10 лет, а какие вымрут – Лайфхакер

Грант от государства поддержка малого бизнеса: Госпрограммы поддержки малого бизнеса в 2021 — СКБ Контур

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко