Формула маржи валовой прибыли (Содержание)

• Формула маржи валовой прибыли
• Калькулятор валовой прибыли
• Формула валовой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)

Формула маржи валовой прибыли

Формула валовой прибыли рассчитывается путем вычитания общей стоимости реализованных товаров из общей суммы продаж компании.

Как общие продажи, так и себестоимость проданных товаров можно найти в отчете о прибылях и убытках. Иногда стоимость проданных товаров может быть разбита на более мелкие категории затрат, такие как сырье и стоимость рабочей силы.

Валовая прибыль также показывает добавленную стоимость, произведенную компанией на сырье. Увеличение валовой прибыли означает, что компания может продать свою добавленную стоимость по более высокой цене, чем ее аналог. Более высокая валовая прибыль также говорит о конкурентном преимуществе, которое имеет компания, так как более высокая валовая прибыль означает, что у компании есть сила ценообразования.

Вышеупомянутое уравнение рассматривает абсолютную долларовую сумму валовой прибыли для компании, но во многих случаях полезно рассчитать валовую прибыль или ставку в процентах.

Формула валовой прибыли рассчитывается путем вычитания стоимости реализованных товаров из чистой выручки и деления разницы на чистую выручку. Как правило, калькулятор валовой прибыли будет перефразировать это уравнение и просто разделит общую сумму валовой прибыли в долларах, которую мы упоминали выше, на чистые продажи.

Примеры формулы валовой маржи

Госпожа ABC владеет мебельным бизнесом, который разрабатывает и производит высококачественную мебель для офисов и жилых помещений. У нее есть несколько разных типов мебели, и она зарекомендовала себя как один из самых успешных брендов в своей области.

Ниже приводится информация о прибылях и убытках г-жи ABC в конце финансового года.

Чистый объем продаж: 1 000 000 долларов

Стоимость проданных товаров (COGS): 35 000 $

Арендная плата: 10 000 $

Коммунальные платежи: 1000 долларов

Расходы на офис: $ 2, 50

Миссис ABC хочет знать ее валовую прибыль и валовую прибыль.

Во-первых, мы должны рассчитать общую сумму брутто прибыли г-жи ABC, вычтя 35 000 долларов США из стоимости проданных товаров (COGS) из общей суммы продаж в 1 000 000 долларов, например:

• Валовая прибыль = чистая выручка — стоимость проданных товаров
• Валовая прибыль = 1 000 000 — 35 000 долларов
• Валовая прибыль = 65 000 долларов

Как видите, миссис ABC имеет GP 65 000 долларов. Это означает, что товары, которые она продала, стоили ей 35 000 долларов. Теперь у нее есть 65 000 долларов, которые можно использовать для оплаты других косвенных счетов, таких как коммунальные услуги и аренда.

Маржа валовой прибыли может быть рассчитана с использованием формулы маржи валовой прибыли следующим образом:

• Формула маржи валовой прибыли = (Чистая цена продажи сырья) / (Чистая продажа)
• Валовая маржа прибыли = (1, 00 000–35 000 долл. США) / (1, 00 000 долл. США)
• Валовая маржа = 65%

В настоящее время г-жа ABC достигает 65 процентов валовой прибыли от своего мебельного бизнеса. Это означает, что за каждый доллар продаж, который генерирует г-жа ABC, она зарабатывает 65 центов валовой прибыли до того, как будут оплачены другие деловые расходы.

Значение и использование формулы валовой прибыли

Метод валовой прибыли является важным показателем, поскольку он показывает инвесторам и руководству, насколько эффективно бизнес может производить и продавать продукцию. Проще говоря, это показывает, насколько продукт выгоден, когда речь идет о стоимости проданных товаров.

Концепция валовой прибыли особенно важна для менеджмента, бухгалтеров и инвесторов, поскольку позволяет им прогнозировать будущие действия и создавать бюджеты. Например, валовая прибыль миссис ABC составила 65 000 долларов. Это означает, что если она хочет быть прибыльной в течение всего финансового года, все остальные ее расходы должны составлять менее 65 000 долларов. И наоборот, г-жа ABC также может рассматривать 65 000 долларов как сумму денег, которая может быть направлена ​​на другие бизнес-расходы или расширение на новый бизнес или новые рынки.

Инвесторов, как правило, интересует валовая прибыль в процентах, потому что это показывает, как они сравнивают маржу между аналогичными компаниями независимо от их объема продаж или размера. Например, инвестор может увидеть 65-процентную маржу валовой прибыли г-жи ABC и сравнить ее с валовой маржой прибыли XYZ, даже несмотря на то, что XYZ — это компания на миллиард долларов. Это также дает инвесторам возможность увидеть, какую прибыль приносит основная деятельность фирмы.

Eicher Motors является хорошим примером более высокой валовой прибыли по сравнению с аналогами. Eicher Motors имеет самую высокую валовую прибыль по сравнению со всеми аналогами. Это говорит о том, что компания ведет основную бизнес-деятельность и обладает ценовыми возможностями, позволяющими увеличить стоимость сырья для клиентов. Имеет смысл инвестировать в такую ​​компанию, которая имеет хорошую валовую прибыль и обладает ценовым влиянием на клиентов. Это показывает, насколько здоровый рост бизнеса был и будет.

Инвесторы также используют валовую прибыль для измерения масштабируемости бизнеса. Хорошие валовые прибыли бизнес-инвесторы могут использовать разные модели с ее наценками, чтобы сравнить, насколько прибыльной будет компания на разных уровнях продаж.

Калькулятор валовой прибыли

Вы можете использовать следующий калькулятор маржи валовой прибыли

Формула валовой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)

Здесь мы сделаем тот же пример формулы валовой прибыли в Excel. Это очень легко и просто. Вам необходимо указать два параметра: валовая прибыль и маржа валовой прибыли.

Вы можете легко рассчитать формулу валовой прибыли в предоставленном шаблоне.

Итак, сначала нам нужно рассчитать валовую прибыль.

Валовая прибыль = чистая выручка — стоимость проданных товаров

Затем нам нужно рассчитать маржу валовой прибыли по формуле.

Формула маржи валовой прибыли = (Чистая цена продажи сырья) / (Чистая продажа)

т. е. формула валовой прибыли = валовая прибыль / чистый объем продаж

Рекомендуемые статьи

Это руководство по формуле валовой прибыли, здесь мы обсудим ее использование вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем вам калькулятор валовой прибыли и загружаемый шаблон Excel.

1. Разница между выручкой и прибылью
2. Лучшие методы финансового моделирования
3. Руководство к учебнику по финансовому моделированию
4. Доход против Прибыль | Ключевые различия

Маржа: формула расчета, виды, отличие от наценки

Статья описывает понятие маржи, ее определение, формулу расчета. Также в статье содержится информация об отличиях маржи и прибыли и особенности расчета показателя.

Определение маржи и формула ее расчета

Маржа — разница между стоимостью продукции и услуг, курсами покупки и продажи ценных бумаг, ставками процентов по привлекаемым средствам и кредитам и т.д. Единицами измерения маржи могут быть как определенные валюты, так и проценты.

Основная формула маржи, выражающая относительную ее величину, в процентах:

М=П/Д*100%,

Где:

П — прибыль компании от реализации определенного вида товаров или услуг;

Д — аналогичный показатель выручки.

Основные сферы применения понятия маржа – это торговые предприятия, страховые компании, кредитные и банковские организации, биржевые структуры. Для каждой сферы характерна особая специфика использования и трактовки термина:

1. Торговые предприятия – процент, который закладывается в цену для получения финансового результата. Результат может быть как положительным, так и отрицательным.
2. Микроэкономика –показатель прибыли, определяемый, как разница между доходами от реализации и себестоимостью.
3. Финансы – процентные и курсовые разницы покупки и продажи ценных бумаг или валюты. Финансовая деятельность в целом ориентирована на получение маржи с указанных операций.
4. Банковская сфера – доход, получаемый от разницы между процентами, выплачиваемыми за размещение депозитных средств, и выручкой в виде процентных доходов от выдаваемых кредитов.
5. Рынок ценных бумаг – залог, вносимый клиентом для получения кредитных средств или совершения сделки по приобретению иных ценностей, является обязательным условием этой отрасли. Подобный способ кредитования и оформления сделок отличается от прочих традиционных видов коммерческой деятельности тем, что залог составляет определенный, заранее установленный %-т от суммы операции.

Маржа – это ключевой экономический показатель, особенно при организации бизнеса в сфере торговле. Управление им позволяет достигать заложенных значений прибыли и рентабельности. Чтобы разработать надежную основу реализации предпринимательской идеи, скачайте с нашего сайта полноценный готовый бизнес-план, включающий расчеты основных экономических и финансовых показателей. Также вы можете заказать индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором мы учтем особенности и тонкие вопросы, связанные с организацией бизнеса в конкретной сфере экономики и производства.

Валовая, вариационная и прочие виды маржи

В различных сферах и ситуациях применяют множество определений и способов расчетов показателя:

1. Валовая маржа — это соотношение общей выручки компании ее прямым расходам на производство товаров или оказание услуг.

Формула валовой маржи:

ВМ=(ВП/ОП) *100%,

Где:

ВП—валовая прибыль

ОП—выручка;

Валовая маржа характеризует, сколько средств с каждого рубля реализации компания сохраняет для дальнейшего развития бизнеса и обеспечения текущей деятельности. Этому понятию валовой аналогично понятие маржа прибыли

2. Вариационная маржа – объем денежных средств, которые получает или отдает участник биржевой сделки и торгов, когда изменяется денежное обеспечение определенной биржевой позиции из-за ее рыночной корректировки. Вариационная маржа, как термин, используется специалистами биржевой сферы.
3. Фронт и бэк маржа – обычно показатели рассматриваются в совокупности, что обусловлено характером их взаимосвязи. Фронт маржа – это прибыльность с суммы наценки на продукцию или услугу, а бэк маржа – это прибыльность используемых компанией бонусов, акций, скидок и программ лояльности.

 Прочие виды маржи, применяемые в различных сферах и формах коммерческой деятельности компаний и предприятий:

1. Банковская процентная – ключевой параметр оценки эффективности деятельности банка. Она рассчитывается, как соотношение разности комиссионных поступлений и расходов, в виде полученных и уплаченных процентов, и стоимости активов банка.
2. Гарантийная – рассчитывается, как разность стоимости оставляемого клиентом залога и суммой получаемого им кредита.
3. Кредитная — величина полной стоимости получаемых кредитных средств, за минусом цены продукта или услуги, на приобретение которого был взят кредит.
4. Банковская — определяет доходность выдачи кредитных средств, как разницу ставок кредитных и депозитных выдач и размещений. Также показатель используется для определения доходности активных и пассивных банковских операций. Влияние на него оказывают сроки выдачи и хранения денежных средств и применяемые процентные ставки.

Несмотря на существенные отраслевые различия, показатели маржи обладают схожим свойством – они отражают, какой доход получит организация с каждого рубля потраченных финансовых и прочих ресурсов.

Также рекомендуем вам ознакомится со статьей Фондоотдача: формула расчета, что характеризует. Этот показатель позволит вам оценить эффективность использования основного капитала.

Маржа и прибыль – в чем разница

Для большей части обывателей термины маржа и прибыль означают абсолютно одинаковые понятия. Однако, несмотря на большое количество сходных нюансов, существуют определенные различия, которые должны учитывать люди, профессионально занимающиеся смежными с терминами сферами деятельности.

Исходя их определения маржа – разница между реализационным доходом и затратами на выпуск продукции или оказанием услуг, которая считается в натуральном или процентном выражении. Основная особенность расчета – это учет только переменных статей затрат. Прибыль же – это финансовый результат работы компании за определенный отчетный период. То есть фактически –остатки денежных средств, которые имеются в распоряжении предприятия после учета перечня функциональных расходов, включая сбытовые, маркетинговые и прочие организационные затраты.

Если описать эти отличия проще, то для расчета маржи нужны только выручка и себестоимость, а для расчета прибыли – расходы, которые компания понесла в процессе своего функционирования в текущем периоде:

• управленческие;
• проценты за пользование кредитами и займами;
• организационные;
• административные;
• коммерческие и пр.

Маржа и наценка – также достаточно принципиально различаются. Второе понятие – это отношение прибыли от реализации продукции к ее себестоимости, а не выручке от продажи. Чтобы понять суть этих различий, следует изучить, из каких факторов складывается тот и другой показатель в процессе осуществления операций анализа и учета на предприятии:

1. Особенности расчета. При расчете наценки учитывают отношение прибыли предприятия к стоимости производства продукции. В случае с маржой, вычисляется отношение прибыли к стоимости реализации товара или услуги.
2. Предельное значение показателя. Для наценки такового не существует, надбавка к стоимости производства может быть любой, хоть в разы превышающей себестоимость. А предельное значение маржи обусловлено особенностями расчета и не может превышать значения в 100%.
3. Особенности формирования компонентов формулы. В качестве делителя для расчета маржи выступает реализационная выручка, а для торговой наценки – себестоимость.

Оба показателя всегда находятся в прямой пропорциональной зависимости друг от друга, но значение маржи всегда будет меньше показателя наценки, и это также является основным признаком их отличия.

Как рассчитать маржу

Для того, чтобы произвести расчет маржи в процентах, определяется величина прибыли компании за отчетный период, делится на реализационную выручку и умножается на 100%.

Получаемый коэффициент маржинальности обычно используется для оценки эффективности реализации определенного продукта или группы товаров и услуг. Его основная задача – выявить те группы товаров, которые являются убыточными, то есть прибыльность от их продажи не соответствует стратегическим целям предприятия и установленным нормативам.

Показатель особенно эффективен, когда торговое предприятие реализует широкую ассортиментную линейку товаров и требуется проводить факторный анализ целесообразности внесения изменений в ассортимент, в зависимости от влияния того или иного продукта на общую прибыльность и рентабельность бизнеса.

Наглядный пример расшифровки значения коэффициента маржинальности: если он равен 15%, то с каждого рубля полученной выручки мы получаем 15 копеек прибыли, а оставшиеся 85% составляют расходы.

Рассмотрим подробнее операционную маржу

Использование показателя позволяет получить расчетный коэффициент, характеризующий уровень рентабельности предприятия в процессе его функционирования в режиме текущей операционной деятельности

Расчет операционной маржи основан на определении доли прибыли от реализации продукции и услуг к общей выручке. При этом расчет прибыли производится:

• без учета уплаченных налогов и процентов по привлеченным кредитным средствам;
• с учетом затрат, формирующих себестоимость, и расходов, которые компания несет в рамках коммерческих, общехозяйственных и административных процессов.

Если вы рассматриваете варианты для стартапа, то вам может пригодиться бизнес-план. Как вариант, это может быть бизнес-план в сфере услуг авто и транспорта. В таком документе также производится и расчет операционной маржи.

В общем и целом, маржа является надежным индикатором рентабельности продаж отдельных видов и категорий товаров и услуг, который необходимо использовать в управленческом учете, для достижения заданных параметров инвестиционного проекта открытия нового бизнеса. Чтобы обеспечить беспроблемный старт и развитие компании, скачайте с нашего сайта полноценный структурированный бизнес-план, с основными расчетами финансовых и экономических показателей эффективности, что позволит обосновать инвестиционную привлекательность проекта. В качестве альтернативы, закажите индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором мы учтем еще больше особенностей и тонких моментов организации предпринимательства в выбранной вами сфере.

Валовая рентабельность (Gross Margin) | Finopedia

Валовая рентабельность (по англ. Gross margin) – это выручка (revenue) за вычетом себестоимости реализованной продукции (COGS), разделенная на выручку. Валовая прибыль показывает сумму, которую получает компания от продажи своих продуктов и услуг до вычета любых сбытовых затрат и административных расходов. Эта цифра может резко варьироваться в зависимости от отрасли. Например, компания, которая продает электронные книги через интернет, может иметь чрезвычайно высокую валовую маржу, поскольку она не продает никаких физических товаров с дорогой себестоимостью. И наоборот, продажа физического товара, такого как автомобиль, приведет к значительно более низкой валовой рентабельности.

Уровень валовой прибыли, полученной от реализации товара, определяет остаток средств, за счет которого приходится оплачивать административные расходы, рекламу, проценты по кредитами, а также получать прибыль. Это ключевая проблема при составлении бюджета, поскольку валовая прибыль формирует допустимый объем расходов для компании.

Формула

Как уже отмечалось, формула gross margin представляет собой отношение валовой прибыли к выручке. А валовая прибыль – выручка за вычетом COGS. При этом, необходимо использовать чистые продажи, а не валовые продажи, поскольку большое количество возвращенных товаров или дефектов может исказить результаты расчета. Валовая рентабельность выражается в процентах, поскольку это позволяет сравнивать показатели разных компаний в отрасли:

Валовая прибыль ÷ Чистые продажи

Gross Income ÷ Revenue

Пример

Abercrombie & Fitch Co. разрабатывает и производит высококачественную одежду для всех возрастов. В отчете о прибылях и убытках по итогам отчетного 2017 года:

Общий объем продаж: $3,492,690 тыс.

COGS: $1,408,848

Магазинные расходы: $1,542,425  

Маркетинговые и административные расходы: $471,914

Процентные расходы: $16,889

Во-первых, необходимо рассчитать общую сумму валовой прибыли:

$3,492,690 – $1,408,848 = $2,083,842

Это означает, что все проданные товары стоили компании около $1. 4 млрд. Теперь у Abercrombie & Fitch Co. имеется немного больше $2 млрд., которые можно использовать для оплаты других расходов.

Валовая рентабельность = $2,083,842 / $3,492,690 = 59.7%

При этом, валовая рентабельность Abercrombie & Fitch Co. В 2016 году составляла 61%. Таким образом, данный показатель за последний ухудшился на 1.3%. В то же время, в 2016 и 2017 гг. валовая рентабельность Ralph Lauren составляла 54.9% и 60.7% соответственно согласно отчету 10K.

Следовательно, руководству Ralph Lauren удалось за последний год увеличить валовую маржу на 580 базисных пунктов и обогнать аналогичный показатель Abercrombie & Fitch Co. Аналитик может проделать дальнейшую работу по выявления причин ухудшения показателя Abercrombie & Fitch Co., а также провести более детальный анализ, используя следующие метрики:

Рентабельность активов (return on assets)

Рентабельность собственного капитала (return on equity)

Рентабельность по EBITDA (EBITDA margin)

Операционная рентабельность (Operating margin)

Свободный денежный поток (free cash flow)

Анализ

Показатель валовой рентабельности полезен при отслеживании динамики и выявления существенных изменений для дальнейшего углубленного инвестиционного анализа акции. Снижение валовой рентабельности может вызывать серьезную обеспокоенность, поскольку это может означать снижение конкурентоспособности продуктов и / или услуг компании.

Валовая маржа включает производственные издержки, некоторые из которых могут быть фиксированными или смешанными. Анализ валовой прибыли должен сопровождаться рассмотрением коэффициента оборачиваемости товарно-материальных запасов. Высокий уровень оборачиваемости запасов вкупе с низкой валовой рентабельностью, является эквивалентом низкого коэффициента оборачиваемости с высокой валовой рентабельностью с точки зрения общего годового дохода.

Сравнение с рентабельностью чистой прибыли

Существенное различие между gross income margin и net income margin заключается в том, что чистая прибыль включает все прочие расходы, не связанные со стоимостью проданных товаров. Таким образом, затраты на администрирование, продажу и финансирование учитываются в расчете чистой прибыли. Рентабельность чистой прибыли полезна для оценки общей доходности компании.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор

  • Симулятор

    • Завести аккаунт
    • Присоединиться к игре

  • Мой симулятор

    • Моя игра
    • Создать игру
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление капиталом
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление капиталом

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Торговые курсы
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• letter-m»> M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор

  • Симулятор

    • Завести аккаунт
    • Присоединиться к игре

  • Мой симулятор

    • Моя игра
    • Создать игру
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление капиталом
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление капиталом

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Торговые курсы
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• letter-m»> M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Как рассчитать валовую прибыль

Валовая прибыль служит критерием успеха в бизнесе. Это указывает потенциальным инвесторам, что бизнес представляет собой хороший финансовый риск. Валовая прибыль также помогает бизнесу понять, где лучше использовать его ресурсы.

В этой статье мы узнаем, как рассчитать валовую прибыль и почему это важно для компании.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль, также называемая валовой прибылью, — это сумма выручки, оставшаяся после оплаты расходов, связанных с вашими продуктами или услугами.Эти расходы отражаются как себестоимость проданных товаров (COGS) в отчете о прибылях и убытках. Валовая прибыль служит индикатором того, насколько хорошо компания управляет своими расходами и продажами, связанными с продуктами и услугами. Валовая прибыль обычно выражается в процентах, а валовая прибыль — в долларовом выражении.

Формула для расчета валовой прибыли:

• Валовая прибыль% = (Общий доход — COGS) / Общий доход x 100

Почему валовая прибыль важна для компании?

Валовая прибыль важна, потому что это один из многих жизненно важных показателей, на основе которого строится стратегический план.Знание валовой прибыли помогает компании разработать конкурентную ценовую стратегию, управлять запасами и определить возможности для сокращения расходов. Многие компании используют валовую прибыль и валовую прибыль в качестве основных показателей эффективности.

Дополнительные ключевые показатели эффективности включают:

• Чистая прибыль
• Доход от продаж
• Ежемесячный регулярный доход
• Лояльность и удержание клиентов
• Стоимость проданных товаров
• Затраты на привлечение клиентов
• Квалифицированные лиды в месяц
• Посещаемость веб-сайта
• Стоимость за клик
• Скорость текучести кадров

Связано: Полное руководство по стратегическому планированию

Как рассчитать валовую прибыль

Для расчета валовой прибыли сначала определите каждую переменную формулы, а затем заполните ценности.Как общая выручка, так и затраты на проданные товары отражаются в отчете о прибылях и убытках.

Вот шаги для расчета валовой прибыли:

1. Рассчитайте общий доход.
2. Рассчитать стоимость проданных товаров.
3. Объедините переменные, чтобы определить валовую прибыль.

1. Рассчитайте общий доход

Начните с расчета общего дохода за желаемый период. Вы можете найти это число, умножив общее количество проданных товаров на цену, по которой они были проданы.Например, если вы продали 100 кукол по 150 долларов каждая, ваш общий доход составил бы 15 000 долларов. Формула для общего дохода, где Q = количество, P = цена и TR = общий доход, выглядит следующим образом:

Связанный: 7 способов вывода на рынок малого бизнеса

2. Рассчитайте стоимость проданных товаров

Рассчитайте коэффициент стоимости проданных товаров путем вычитания стоимости запасов на конец периода из запасов на начало периода плюс любые закупки.COGS также называют стоимостью услуг или себестоимостью продаж. Это строго стоимость проданных вами предметов, включая только прямые трудозатраты и материалы, использованные для их создания. Хотя коммунальные услуги и косвенные расходы, такие как маркетинг или бухгалтерия, важны для распределения ресурсов, эти статьи не учитываются в COGS. Формула выглядит следующим образом:

• COGS = Начальный инвентарь + Закупки за период — Конечный инвентарь

Связано: Полное руководство по стажировке

3.Объедините переменные, чтобы определить валовую прибыль.

После определения общей выручки и стоимости проданных товаров объедините эти переменные в уравнении для расчета валовой прибыли. Вычисляемый процент — это сумма каждого доллара, который вы оставляете после продажи. Например, если ваша норма прибыли составляет 17%, ваша валовая прибыль на каждый доллар составляет 0,17 цента. Каждый фактор объединяется, чтобы информировать бизнес-лидеров о том, как они распоряжаются своими ресурсами, и дает им возможность сосредоточиться при постановке стратегических целей.

Что определяет хорошую валовую прибыль?

Обычно от 10% до 20% является хорошей целевой целевой валовой маржой от средней до высокой, но идеальная валовая маржа, на которую должен ориентироваться бизнес, зависит от отрасли. В таких отраслях, как продуктовая розница, частный сектор и горнодобывающая промышленность, как правило, низкая рентабельность, составляющая менее 10%. В таких отраслях, как бухгалтерские услуги, аренда автомобилей и стоматология, норма прибыли обычно составляет 15% и выше. Валовая прибыль — это показатель, который помогает компании определить, сколько они могут реинвестировать и как далеко они находятся от точки безубыточности.

Факторы, влияющие на валовую прибыль:

• Цена прямых материалов: Цены поставщиков могут колебаться, влияя на стоимость вашего сырья.
• Стоимость прямого труда: Количество человеческих ресурсов, необходимых для производства вашего продукта, увеличивает или уменьшает ваши затраты на рабочую силу.
• Метод инвентаризации: Учет по принципу «первым пришел — первым ушел» считается менее дорогостоящим способом оценки запасов, ведущим к снижению начальных запасов.«Последний пришел — первый ушел» считается более дорогим, поскольку товар был приобретен совсем недавно. Каждая метрика будет влиять на ваши COGS, вызывая смещение валовой прибыли вверх или вниз.
• Продажные цены / количество: Доступность сырья повлияет на ваши затраты, а также на то, за сколько вы можете их продать.

Связано: Руководство: Как устроиться на работу после колледжа

В чем разница между валовой прибылью и чистой прибылью?

Чистая маржа — еще один ключевой показатель успеха бизнеса.Ключевое различие между валовой прибылью и чистой прибылью заключается в том, что чистая прибыль равна выручке после вычета всех расходов. Это число всегда меньше валовой прибыли.

Чистая маржа включает налоги, проценты по долгам и косвенные расходы, такие как административные расходы.

Формула чистой маржи выглядит следующим образом:

• Чистая маржа = Чистая прибыль x 100 / Выручка
• Чистая прибыль = Выручка — COGS — Операционные расходы — Прочие расходы — Проценты — Налоги

Пример

Здесь Пример расчета валовой прибыли:

Шейла продает старинные фигурки в своем розничном интернет-магазине. Она хочет установить ориентиры прибыли и оптимизировать свои складские расходы. Для этого ей сначала нужно знать, как ее складские расходы влияют на ее прибыль. Общий доход Шилы от продаж составил 10 000 долларов. Стоимость ее товарно-материальных запасов на начало отчетного периода составляла 5 000 долларов США, из них 1 200 долларов США были сделаны в результате покупок. На конец периода стоимость запасов составила 3000 долларов США.

Чтобы найти процентную долю прибыли за период, Шейле сначала нужно рассчитать стоимость проданных товаров.Большинство программ для бухгалтерского учета обычно генерируют COGS автоматически, но мы рассмотрим шаги.

Пример:

• Валовая маржа% = (Общий доход — COGS) / Общий доход x 100
• (10000 долларов США — (5000 долларов США + 1200 долларов США — 3000 долларов США)) / 10 000 долларов США x 100
• ( 10 000 долл. США — (3 200 долл. США)) / 10 000 долл. США x 100
• 6800 долл. США / 10 000 долл. США x 100
• 0,68 x 100
• Валовая прибыль = 68%

Стоимость ведения бизнеса

Что такое валовая прибыль?

Сумма в долларах, оставшаяся после вычета прямых затрат или себестоимости проданных товаров (COGS), представляет собой валовую прибыль.

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ = ДОХОД — КОГС

Маржа валовой прибыли — это процент от каждого доллара дохода, оставшийся после удаления COGS. Это масштабируемая цифра. Таким образом инвесторы могут сравнивать две очень разные компании, такие как Wal-Mart и Amazon.

ПРИБЫЛЬ ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ = ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛЬ / ДОХОД

Маржа валовой прибыли — это показатель того, насколько хорошо компания управляет своими ресурсами. Используйте его, чтобы определить, может ли компания приобретать товарные запасы быстрее или дешевле, чем ее конкуренты.

Выручка и стоимость проданных товаров

Выручка — это сумма денег, которую предприятие получает от продажи своих товаров или услуг. Стоимость проданных товаров — это прямые затраты, связанные с получением этого дохода. Для производителя COGS — это расходы, понесенные при изготовлении продукта. Сюда входят затраты на рабочую силу для производства товарно-материальных запасов и стоимость деталей.

Не используйте стоимость услуг, операционные или административные расходы. Правильная категоризация расходов гарантирует, что вы будете использовать только COGS при расчете валовых показателей.

COGS против стоимости услуг

Розничные торговцы покупают свои товары для перепродажи, и потраченная сумма представляет собой их себестоимость. Как правило, предприятия, получающие доход от услуг, не имеют инвентаря. Без инвентаризации не может быть стоимости проданных товаров. Вместо этого прямые расходы, связанные с предоставлением услуги, представляют собой затраты на обслуживание (COS).

COGS и эксплуатационные расходы

Операционные расходы — это все затраты, связанные с получением дохода, включая COGS. Прочие эксплуатационные расходы — это накладные расходы. Это такие вещи, как аренда, реклама и техника. В большинстве случаев, если расходы изменяют стоимость производства или покупки одной единицы инвентаря, это COGS. Если это влияет на общую стоимость создания запасов, это обычно относится к категории эксплуатационных расходов.

Несмотря на то, что COGS является частью эксплуатационных расходов, большинство разделяют их. Это связано с тем, что операционные расходы не влияют на валовую прибыль и валовую прибыль. Тем не менее, вам нужно как для расчета показателей операционной, так и чистой прибыли.

COGS против административных расходов

Думайте об административных расходах как о расходах на ведение бизнеса. Вы не платите за эти предметы, чтобы получить прибыль, вы платите им, чтобы двери оставались открытыми. Комиссии по процентам, налоги и платежи по кредиту — это все административные расходы.

Руководство для владельцев малого бизнеса

Расчет маржи валовой прибыли показывает, насколько прибыльными являются товары и / или услуги компании. Это важный показатель, и это один из самых простых для расчета ключевых показателей эффективности.

Маржа валовой прибыли состоит из двух элементов:

1. Выручка
2. Стоимость проданных товаров (COGS)

Коэффициенты маржи валовой прибыли

Давайте сначала посмотрим на выручку. Обычно это указывается в верхней части отчета о прибылях и убытках с подробным описанием суммы всех продаж продуктов / услуг до вычета любых расходов. Вы увидите это в QuickBooks как «Доход», которое обычно используется как общий термин для всех доходов.

Второй элемент — это стоимость проданных товаров (COGS): все прямые затраты на производство и предоставление ваших товаров / услуг.

В простейших отчетах о прибылях и убытках будет план счетов, который включает прямые затраты на рабочую силу в COGS, хотя более сложные отчеты о прибылях и убытках будут отделять затраты на рабочую силу от затрат на материалы и предоставлять более подробные изложения. Чтобы лучше понять разницу между маржой вклада и валовой прибылью, ознакомьтесь с нашей предыдущей публикацией.

Расчет маржи валовой прибыли

С этими двумя исходными данными мы можем начать наши вычисления. Валовая прибыль — это просто выручка за вычетом COGS. Другими словами, это мера выручки, которая осталась для оплаты всех других расходов, не связанных с производством вашего товара или услуги (продажи, маркетинг, администрирование, общие.) Все, что осталось после оплаты всех расходов, является вашей чистой прибылью.

Валовая прибыль обычно выражается в процентах от выручки. Например, продажа компьютерного чипа может принести доход в 100 долларов. Если затраты на материалы и рабочую силу вашего COGS для каждого чипа составляют 70 долларов, вы получите 30 долларов в виде валовой прибыли на каждый чип, что даст вам 30% маржи валовой прибыли. Эта валовая прибыль в размере 30 долларов — это то, что остается для покрытия других деловых расходов, не связанных напрямую с COGS.

Маржа по сравнению с наценкой

Многие компании увеличивают стоимость продаваемых продуктов или имеют прайс-листы, в которых применяется процентная наценка к продуктам в зависимости от проданного объема. Это означает, что цена измеряется с точки зрения того, насколько цена для вас превышает стоимость товара. Например, если у вас есть компьютерные микросхемы стоимостью 70 долларов и примените наценку в размере 30%, вы установите цену в 91 доллар.

Если бы мы должны были перевести эту 30% наценку в валовую маржу, нам нужно было бы применить расчет валовой маржи:

Доход — COGS = валовая прибыль

Валовая прибыль / доход = процент валовой маржи

Например, если вы получаете 91 доллар дохода с каждой продажи компьютерного чипа, вы вычтите 70 долларов из COGS, что даст вам 21 доллар валовой прибыли.Затем вы разделите эту прибыль на первоначальный доход (21 доллар / 91 доллар), что даст вам маржу валовой прибыли: 23,1%.

По своей природе валовая прибыль всегда ниже, чем наценка. Вот таблица, показывающая, как разные уровни наценки преобразуются в валовую маржу:

Наценка:	Валовая маржа:		Наценка:	Валовая маржа:
10%	9,1%	37,5%
20%	16. 7%		70%	41,2%
30%	23,1%		80%	44,4%
40%	28,6%	9088
50%	33,3%		100%	50,0%

Использование маржи валовой прибыли для определения цен

Многие компании считают, что управлять ценообразованием с помощью наценок проще.Определив целевую цель по валовой марже, вы сможете увидеть, какую наценку вам нужно будет применить, чтобы получить определенный доход; Отсюда легко масштабировать вашу модель ценообразования вверх или вниз, чтобы найти оптимальное место для прибыльности.

Получите больше советов о том, как увеличить свою прибыль, с помощью нашего бесплатного руководства ниже.

Маржа валовой прибыли: расчет, сравнительный анализ

Валовая прибыль маржа (валовая прибыль) — это отношение валовой прибыли (валовая прибыль за вычетом себестоимости продаж) к выручке от продаж. Это процент, на который валовая прибыль превышает производственные затраты. Валовая прибыль показывает, сколько компания зарабатывает с учетом затрат, которые она несет на производство своей продукции или услуг. Валовая прибыль — хороший показатель того, насколько прибыльна компания на самом фундаментальном уровне, насколько эффективно компания использует свои ресурсы, материалы и рабочую силу. Обычно выражается в процентах и ​​указывает на прибыльность бизнеса до накладных расходов; это показатель того, насколько хорошо компания контролирует свои расходы.

Валовая прибыль измеряет эффективность производства и распределения компании в процессе производства. Чем выше процент, тем больше компания сохраняет на каждый доллар продаж для обслуживания своих других расходов и обязательств, тем лучше считается, что компания контролирует расходы. Инвесторы используют маржу валовой прибыли для сравнения компаний в одной отрасли, а также в разных отраслях, чтобы определить, какие из них являются наиболее прибыльными. Компания, которая может похвастаться более высокой валовой прибылью, чем ее конкуренты и отрасль, более эффективна.

Валовая прибыль рассчитывается как валовая прибыль, деленная на общий объем продаж (выручка).

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка

Обе переменные показаны в отчете о прибылях и убытках или отчете о совокупном доходе.

Точная формула в аналитическом программном обеспечении ReadyRatios

Валовая прибыль = F2 [GrossProfit] / F2 [Доход].

F2 — Отчет о совокупном доходе (МСФО).

Вы можете найти отраслевые ориентиры для валовой прибыли в нашем справочнике.

Калькулятор маржи

Калькулятор прибыли

Рассчитайте маржу прибыли от производства, торговли продуктами или ведения бизнеса в целом. Для расчета третьего значения укажите любые два из следующих значений.

Стоимость: Стоимость продукта.

Наценка: Процент прибыли по сравнению с Стоимость.

Доход от продажи: Доход, полученный от продажи продукта.

Валовая прибыль: Процентная валовая прибыль продукта по сравнению с доход.

Валовая прибыль: Денежная сумма валовой прибыли продукта.

Рассчитайте необходимую сумму или поддерживающую маржу, необходимую инвесторам для покупки ценных бумаг с маржой.

Цена акции: Цена одной акции.

Количество акций: Количество акций, которые вы хотите приобрести.

Маржинальные требования: Процент, необходимый брокеру для совершения маржинальной покупки.

Требуемая сумма: Минимальная сумма, необходимая на вашем счете для покупки.

Рассчитайте минимальную сумму, которую необходимо поддерживать на маржинальном счете для торговли валютой.

Обменный курс: Обменный курс валюты для покупки в вашей домашней валюте.Например, если вы планируете купить 100 евро, а ваша домашняя валюта — доллары США. На валютном рынке 1 евро = 1,22 доллара США, тогда курс обмена: 1,22.

Коэффициент маржи: Отношение маржи к использованию.

Единиц: Сумма валюты для покупки.

Требуемая сумма: Сумма, необходимая для совершения покупки в вашей национальной валюте.

Слово «маржа» имеет много разных определений в разных контекстах, таких как ссылка на край или границу чего-либо, или на величину, на которую элемент отстает или превосходит другой элемент.С финансовой точки зрения маржа может относиться к нескольким конкретным вещам. Во-первых, это может быть разница между продажной ценой продукта или услуги и стоимостью его производства (что используется при первом расчете) или это может быть соотношение между доходами и расходами компании. Он также может относиться к сумме собственного капитала, внесенной инвестором, в виде процента от текущей рыночной стоимости ценных бумаг, хранящихся на маржинальном счете (относящегося ко второму и третьему расчету), или части процентной ставки по регулируемой ставке. ипотека добавлена ​​к ставке индекса корректировки.

Маржа прибыли

Маржа прибыли — это сумма, на которую выручка от продаж превышает затраты в бизнесе, обычно выражается в процентах. Его также можно рассчитать как чистую прибыль, деленную на выручку, или чистую прибыль, деленную на продажи. Например, 30% прибыли означает 30 долларов чистой прибыли на каждые 100 долларов дохода. Как правило, чем выше маржа прибыли, тем лучше и единственный способ ее улучшить — это снизить затраты и / или увеличить доход от продаж. Для многих предприятий это означает либо повышение цены на продукты или услуги, либо снижение стоимости продаваемых товаров.

Маржа прибыли может быть полезна несколькими способами. Во-первых, его обычно используют как способ оценить финансовое состояние бизнеса. Например, год, который не соответствует типичной норме прибыли в прошлые годы, может указывать на что-то неправильное, например, неправильное управление расходами по отношению к чистым продажам. Во-вторых, маржа прибыли является показателем эффективности, поскольку помогает ответить на вопрос: сколько прибыли получается на каждый доллар, полученный в качестве дохода?

Норма прибыли также может быть сравнена с показателями компаний-конкурентов, чтобы определить относительную эффективность, прозрачную по отраслевым стандартам.Важно, чтобы сравниваемые компании были довольно похожи по размеру и отрасли. Например, сравнение рентабельности небольшого семейного ресторана с рентабельностью химической компании из списка Fortune 500 не даст особо значимых результатов из-за различий в отрасли и масштабах.

Маржинальная торговля

Маржинальная торговля — это практика использования заемных средств у брокеров для торговли финансовыми активами; По сути, это означает вложение заемными деньгами.Обычно речь идет о залоге, таком как акции или другие ценные финансовые активы.

Покупка акций на заемные деньги известна как «маржинальная торговля». Маржинальная торговля имеет тенденцию увеличивать прибыль и / или убытки; например, когда цена активов на счете растет, маржинальная торговля позволяет инвесторам использовать кредитное плечо для увеличения своей прибыли. Однако, когда цены на эти активы падают, потеря стоимости намного больше, чем при обычной торговле активами. Тем не менее, федеральные правила разрешают заемщикам-инвесторам брать взаймы до 50% от общей стоимости любой покупки в качестве начального маржинального требования.Впоследствии Регламент T Федеральной резервной системы требует минимальной маржи в размере 25%, хотя брокерские фирмы обычно требуют больше. Имейте в виду, что начальные маржинальные требования отличаются от требований поддерживающей маржи.

Эта форма маржинального инвестирования очень рискованна, и инвесторы (заемщики) должны сначала ознакомиться с рисками.

Валютная маржа

В контексте обмена валюты маржу можно рассматривать как добросовестный депозит, необходимый для поддержания открытых позиций, аналогичный гарантийному депозиту, необходимому для аренды.Однако это не комиссия, а часть средств на счете, которая распределяется как маржинальный депозит.

Маржинальное требование — это кредитное плечо, предлагаемое брокером, которое обычно обновляется не реже одного раза в месяц с учетом волатильности рынка или обменных курсов валют. Требование маржи в 2% эквивалентно предложению кредитного плеча 50: 1, которое позволяет инвестору торговать с 10 000 долларов на рынке, откладывая только 200 долларов в качестве залога. В качестве другого примера маржинальное требование в размере 1% называется кредитным плечом 100: 1 и позволяет торговать на рынке на сумму 10 000 долларов с залоговым депозитом в размере 100 долларов.На валютном рынке трейдеры, как правило, торгуют с кредитным плечом 50: 1, 100: 1 или 200: 1 в зависимости от брокера и правил.

Маржинальное требование

Если рынок движется против трейдера, что приводит к таким убыткам, что маржа недостаточна, применяется автоматический запрос маржи. Обычно это происходит потому, что на счету больше нет денег, чтобы выдержать потерю стоимости акций, и брокер начинает нести ответственность за убытки.В этом сценарии, если владелец учетной записи не вносит средства для восстановления учетной записи до минимального необходимого уровня обслуживания, брокер закрывает все позиции владельца учетной записи на рынке и устанавливает лимиты на убытки для владельца учетной записи, чтобы остановить учетную запись. от превращения в отрицательный баланс.