Скрыть бенефициара: Придуман способ заставить публичные компании раскрыть бенефициаров

Содержание

Придуман способ заставить публичные компании раскрыть бенефициаров

С 2013 г. владельцы депозитарных расписок должны будут раскрыть информацию о себе, если хотят голосовать на собрании акционеров и получать дивиденды. Соответствующие поправки были приняты в законы об АО и ценных бумагах в прошлом году по инициативе ФСФР. «Считаю, что необходимо двигаться и в дальнейшем в этом направлении», – заявил вчера руководитель службы Дмитрий Панкин на съезде РСПП (цитата по «Интерфаксу»). Нужно поправить законодательство, чтобы право голоса по акциям возникало, только если известен их бенефициар, предложил он. Реализовать такой подход непросто, однако необходимо для выполнения обязательств, которые Россия несет как участник G20 и форума финансовой стабильности.

«Бенефициар – лицо, в совокупности контролирующее компанию, определяющее ее политику, получающее выгоду от ее деятельности», – дает определение Панкин. Впрочем, его еще предстоит закрепить в законе, как и круг компаний, в отношении которых вводится обязательное раскрытие собственников. А также установить последствия в случае невыполнения этого требования, говорит Панкин: «Сейчас мы предполагаем, что это может быть лишение права голоса. Мы считаем, что, если компания не публичная, раскрытие бенефициаров не нужно».

Сейчас определения бенефициара в российском законодательстве нет, довольно часто акционеры бывают номинальными, признает партнер «Нерр» Илья Рачков: «У этого может быть много причин, начиная от плохого инвестклимата и заканчивая желанием скрыть доходы от жены». Бенефициар не всегда принимает управленческие решения, это может делать, например, трастовый управляющий, отмечает партнер Goltsblat BLP Антон Ситников.

Самая крупная публичная компания России, акционеры которой не раскрываются, – «Сургутнефтегаз». Он публикует только доли менеджеров и членов совета директоров (меньше 0,5% обыкновенных акций). Другие акционеры не известны – из отчетов «Сургута» следует, что нет никого с пакетом более 5%. На начало 2011 г. 23 юрлица, которыми руководили сотрудники «Сургутнефтегаза» (некоммерческие партнерства, фонды и ООО, созданные ими), обладали финансовыми вложениями, равными по стоимости примерно 85% голосующих акций компании. Эти организации и есть акционеры «Сургута», говорили близкие к компании источники, но кто реальные бенефициары акций, так и не известно. Другой пример, правда, пока не торгующейся на бирже компании, – «Домодедово». Найти владельцев аэропорта не смогла даже Генпрокуратура. Участники рынка основным владельцем компании называют председателя ее совета директоров Дмитрия Каменщика, однако формально единственным официальным собственником значится DME Ltd. с острова Мэн. В «Сургутнефтегазе» и «Домодедово» от комментариев отказались.

Минэкономразвития согласно, что прозрачность крайне желательна для всех участников рынка, но запрет голосовать – слишком жесткая мера, считает директор департамента Минэкономразвития Иван Осколков: «Во всем мире используются как минимум инструментарии номинального владения и траста». Это может стать очередным шагом по снижению конкурентоспособности российской правовой системы, поэтому Минэкономразвития вряд ли поддержит предложения ФСФР, отмечает Осколков.

Запрет не поможет в борьбе с офшорами, а только усугубит проблему, разделяет его опасения Рачков: «Не желающие раскрываться компании начнут перерегистрироваться в других юрисдикциях либо будут раскрываться формально». «Конечно, такой риск есть. Вместе с тем сейчас усиливается давление на офшорные юрисдикции со стороны международных финансовых организаций с тем, чтобы они предъявляли более высокие требования к регистрирующимся там компаниям», – отмечает Панкин.

Владелец бизнеса под прикрытием

Многие предприниматели хотят скрыть свое владение бизнесом. И причин для этого может быть несколько.

Первая — запрет на осуществление предпринимательской деятельности. Например, из-за того, что реальный бенефициар бизнеса «по совместительству» является чиновником. Или потому, что в компании установлен запрет для сотрудников иметь собственный бизнес (в связи с возможным конфликтом интересов). 

Вторая — для обеспечения имущественной безопасности бизнеса. Не секрет, что все значимое для бизнеса имущество должно быть сосредоточено в отдельном «сухом месте», исключающем обращение взысканий на него по долгам операционных компаний (в том числе, по налоговым платежам). В этом случае необходимо скрыть факт принадлежности имущества тому же лицу, которое владеет операционным сектором. Это крайне актуально в связи с поправками в законодательство о банкротстве, устанавливающими презумпцию виновности участников и руководства компании в случае ее финансовой несостоятельности, и возлагающими на них имущественную ответственность по ее долгам. Следовательно, необходимо спрятать участие этих лиц в компаниях с имуществом. Или, наоборот, скрыть владение операционным сектором. 

Третья причина — потребность в защите самого бизнеса. Бизнес-направлений может быть несколько. Причем кардинально отличающихся. И часто собственники просят скрыть свое участие в одном из них, чтобы не подвергать его рискам другого, если там дела сложатся не очень удачно. Другой пример — желание обеспечить бОльшую привлекательность для сторонних инвестиций или успешного кредитования, если репутация собственника несколько подмочена. Здесь же такие частные, но не редкие вопросы, как защита имущественных интересов при расторжении брака и др.

Незримое око собственника

Принципиально важным моментом является обеспечение владельческого контроля собственников за бизнесом. Поставить номинального участника в компанию — не проблема. Проблема в том, как его контролировать. При этом юридически. Особенно учитывая, что и у этого номинала могут быть сторонние обязательства, правопреемники, бывшие супруги и т.п.

Очевидно, что такое разнообразие задач не может решаться одним инструментом: выбор какой-то одной «правильной» организационной формы компании, заключение некоего «трастового соглашения». Особенно в российской правовой системе с ее иногда непредсказуемой судебной практикой. Юридическая оболочка любого механизма скрытого владения представляет собой комплексный набор индивидуально подобранных инструментов, сплетенных между собой исключительно одним конкретным образом.

Сокрытие владельца бизнеса (бенефициара) в течение последних лет обеспечивалось за счет использования возможностей иностранных юрисдикций. Но это не всегда было уместно и возможно, как с финансовой точки зрения, так и с позиции деловой цели участия некой иностранной компании в отечественном бизнесе. Кроме того, реальные возможности подобных инструментов серьезно сократились.

Однако российская правовая система на сегодняшний день имеет несколько инструментов, если не скрывающих владение бизнесом полностью, то хотя бы «прикрывающих» собственников.

В зависимости от объективно существующей потребности сокрытия своего участия в бизнесе должны быть подобраны и соответствующие инструменты. Одно дело, если собственник хочет скрыться от имущественных претензий бывшей супруги, обезопасить это направление от возможных притязаний кредиторов основной его деятельности, и совсем другое дело, если скрыть его участие необходимо полностью и абсолютно. К примеру, в первых двух вариантах особого смысла скрывать факт причастности конкретного лица к бизнесу нет, он и так сам в интервью какому-нибудь деловому изданию не забудет указать на то, что это его бизнес.

Задача здесь — исключить возможность обращения каких-либо имущественных взысканий. В таком случае — скрываем принадлежность этому лицу имущественного комплекса бизнеса и других ценных активов. Третий вариант, как правило, касается лиц, занимающих особые должности. В этом случае его участие и любое «прислонение» к бизнесу должно быть максимально скрыто, но при этом обеспечены юридические гарантии учета его интересов.

Скрыть или «прикрыть» владение?

На помощь нам может прийти Перекрестное владение с Советом директоров в ООО, суть которого заключается в том, что собственником одной компании является другая компания, одновременно собственником которой в свою очередь является первая, а все решения фактически принимаются Советом директоров, состав которого не отражается в ЕГРЮЛ (в случае с ООО).

Важно детально проработать Положение о Совете директоров и Уставы компаний таким образом, чтобы получающийся клубок регламентированного порядка принятия решений всегда сводился к этому редкому для обществ с ограниченной ответственностью органу.

При этом необходимо ограничить в полномочиях номинального участника одной из «перекрестных» компаний, поскольку в соответствии с законом общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. По этой причине в состав участников одной из компании необходимо включить третье лицо, минимальный размер доли которого законом не установлен.

Этот инструмент позволит избежать обращения имущественных взысканий — юридически у владельцев компании ничего нет — они только руководят юридическим лицом. По факту — контроль над имущественным комплексом только у них. Это для первых двух вариантов обеспечения скрытого владения.

Другой нестандартный вариант — Договор залога доли или акций. В соответствии с недавними поправками в Гражданский кодекс РФ можно юридически закрепить право залогодержателя долей и акций на осуществление всех прав, предоставляемых ими, именно за ним. Конечно, в ЕГРЮЛ информация о Залогодержателе есть, однако юридически он участником компании не является.

Можно использовать и Корпоративный договор, текущие положения которого позволяют закрепить права кредитора конкретного участника относительно принятия им тех или иных решений в рамках компании. При этом в ЕГРЮЛ виден факт наличия Корпоративного договора, однако не виден кредитор-сторона этого договора.

Иными словами, не так важно, кем является лицо, важно, кто принимает в действительности решения: он сам или третье лицо-собственник бизнеса. Очевидно, что при использовании этих инструментов необходимо действующее финансовое или иное обязательство.

Для третьего варианта потребности скрытого владения на текущий момент очень подходит такой инструмент, как Инвестиционное товарищество.

По условиям этого договора несколько компаний, участником или кредитором которой может быть собственник, объединяют свои усилия как раз для осуществления инвестиционной деятельности.

Предметом этой совместной деятельности может быть и приобретение долей и акций, и просто участие в каком-то инвестиционном проекте. Скрыть владение этот договор позволяет благодаря тому, что в соответствии с законом в ЕГРЮЛ в качестве собственника компании виден только один из участников договора, все остальные «спрятаны» за его спиной и могут контролировать партнера так, как это предусмотрено в самом договоре. Это касается и юридической регистрации прав на имущество — указывается только один из товарищей. Все остальные также имеют право на имущество, но их не видно.

Также не забываем мы и про такой инструмент, как Непубличное акционерное общество (аналог ЗАО), благодаря которому все еще можно обеспечить прикрытое владение бизнесом.

В целом при индивидуальном подходе к задаче с выяснением причин и рисков можно успешно скрыть собственника бизнеса и в российской правовой системе. 

Возможности для этого есть. Было бы желание.

Бизнес не сможет скрыть своих бенефициаров | Статьи

Борьба с офшорами в России усиливается. Компаниям с непрозрачной структурой собственности будет сложнее скрыть своих бенефициаров, а тем — спрятаться за техническими фирмами или цепочками таких фирм в офшорах. С декабря этого года начнут действовать поправки в 115-ФЗ («антиотмывочный» закон), которые обязывают компании сообщать информацию о своих реальных владельцах при обращении в банки. Даже если конечного бенефициара они выявить не смогут, они должны будут документально подтвердить, что приняли все меры по выявлению таких лиц. 

Изменения в 115-ФЗ призваны пресечь практику, по которой банки признают бенефициарами гендиректоров компаний, устав искать их следы в технических офшорных фирмах. По действующему законодательству банки уже обязаны выявлять бенефициаров компаний при приеме их на обслуживание. Но пока не появилась законная обязанность юрлиц сообщать о своих реальных владельцах, кредитные организации выполняли это требование по своему усмотрению. И, соответственно, брали на себя повышенные риски (а крайняя мера за неоднократное нарушение 115-ФЗ — отзыв лицензии), если были нужны корпоративные средства на счетах. 

В Федеральной налоговой службе (ФНС) «Известиям» пояснили, что повышение требований к раскрытию сведений о бенефициарах является общемировой практикой, направленной на противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, а также на предотвращение перевода прибыли в офшорные компании. В ФНС указали, что данная мера в целом направлена на повышение прозрачности бизнеса. По мнению представителей ФНС, ужесточение стандартов раскрытия информации положительно скажется на процессе деофшоризации. 

— Компании нередко сознательно создают сложную структуру собственности, чтобы труднее, а иногда и невозможно было выявить их бенефициаров, — комментирует начальник службы финансового мониторинга Бинбанка Дина Багатова. — Например, достаточно часто учредителями российских организаций являются компании-нерезиденты, зарегистрированные где-нибудь на Кипре, за которыми на самом деле стоят граждане России.  

При такой структуре, по словам Дины Багатовой, банкам зачастую невозможно установить конечных собственников. 

— При приеме на обслуживание в тот или иной банк подобные организации, как правило, заявляют, что у них нет сведений о конечном бенефициаре, а их учредитель — некая кипрская компания, отказывается их раскрывать, ссылаясь на законодательство своей страны, — поясняет представитель Бинбанка. — Далее банк бессилен, ничего более не остается, чем применить формальный подход и признать бенефициарным владельцем такой организации, как правило, гендиректора. Это допускается статьей 7 закона 115-ФЗ, если в результате всех обоснованных принятых мер бенефициарный владелец не выявлен. Кто в реальности стоит за такой организацией — никому не известно, следы потеряны на Кипре.

Дина Багатова отмечает, что в рамках реализации новации за офшорной технической фирмой спрятаться будет невозможно. 

По словам начальника аналитического управления Национального рейтингового агентства Карины Артемьевой, поправки в 115-ФЗ выведут банки из зоны риска нарушения «антиотмывочного» законодательства при выявлении конечных собственников компаний. 

— Таким непрозрачным организациям банки будут просто отказывать в обслуживании, им не будут открываться клиентские счета, — считает Артемьева. — Пока сложно сказать, насколько существенной будет потенциальная потеря клиентской базы для того или иного банка.  

По мнению Карины Артемьевой, банки в ожидании законодательных изменений максимально контактируют со своими клиентами и заранее предупреждают их о новых правилах взаимодействия.

В то же время долг российских компаний перед аффилированными структурами растет, а это противоречит курсу на деофшоризацию. По данным «Эксперт РА», за год долги российских компаний и банков перед аффилированными структурами (как правило, собственными офшорами) увеличились и превысили 50%: в III–IV кварталах 2016 года сумма платежей по внешнему долгу 30 крупнейших компаний, имеющих внешнюю задолженность, составит $17,8 и $22,4 млрд. Но, по оценкам ЦБ, фактические платежи могут составить до $11 млрд в III квартале и $21,5 млрд в IV квартале 2016 года. Остаток суммы приходится на внутригрупповые платежи (определенные по 30 российским компаниям из числа крупнейших заемщиков на внешнем рынке), которые, как правило, имеют высокую вероятность пролонгации и рефинансирования. 

Читайте также:

Банки получат право блокировать подозрительные переводы

Центробанк не будет законодательно ограничивать комиссию по эквайрингу

Изменение в составе выгодополучателей: ваши действия.

Бухгалтер 911, № 42, Октябрь, 2018

Общее о бенефициарах. Какой «фурор» в свое время произвела тема внесения данных о конечных выгодополучателях в данные ЕГР, напоминать, полагаем, не стоит1. Много воды утекло с тех пор, но обязанность сообщать госрегистратору о бенефициарах2 никуда не делась. Закреплена она ст. 641 ХКУ.

Она гласит: предприятия, кроме государственных и коммунальных предприятий, обязаны устанавливать своего конечного бенефициарного собственника (контролера), регулярно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом.

Что касается Закона № 7553, то со времен баталий , имевших место в связи с внесением данных о бенефициарах в ЕГР, он был коренным образом изменен. Об обязанности вносить информацию о бенефициарах свидетельствует тот факт, что согласно п. 9 ч. 2 ст. 9 этого Закона в ЕГР должны содержаться, в частности, такие сведения о юрлице4, как информация о его бенефициаре, в том числе бенефициаре его учредителя, если учредитель — юрлицо.

Не касается обязанность сообщать о своих бенефициарах целого ряда юрлиц, перечисленных в п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона № 755 (общественных формирований, адвокатских объединений, ОСМД и т. д.).

Такая информация включает: (1) Ф. И. О. (отчество — при наличии), (2) дату рождения, (3) страну гражданства, (4) серию и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, (5) место проживания, (6) регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), (7) дату рождения, а также (8) полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юрлица, в котором это лицо является бенефициаром.

Но есть важная деталь! Если учредителями юрлица являются исключительно физические лица, являющиеся бенефициарными собственниками (контролерами) юридического лица, то информация о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица не подается.

Но если не все физлица-учредители являются бенефициарами, информацию подать нужно, сообщив лишь о тех учредителях, которые к тому же являются бенефициарами.

В нашем случае среди учредителей вообще числятся юрлица, поэтому разбираемся дальше.

Who is who? Чтобы понять, кто из физлиц-учредителей (или учредителей юрлиц-учредителей и далее по цепочке) является бенефициаром, заглянем в определение этого понятия из п. 20 ч. 1 ст. 1 Закона № 17025.

Признак 1: такое физлицо независимо от формального владения имеет возможность оказывать решающее влияние на управление/хозяйственную деятельность юрлица (непосредственно или через других лиц), которое осуществляется, в частности, путем реализации права:

— владения или пользования всеми активами или их значительной частью;

— решающего влияния на формирование состава (похоже, имеется в виду состав органов управления юрлица), результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности;

— давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления.

Признак 2: такое физлицо имеет возможность оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физ- или юрлицо) владения самостоятельно или совместно со связанными физ- и/или юрлицами долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов уставного капитала/прав голоса в юрлице.

При этом бенефициаром не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала / прав голоса в юрлице, но являющееся агентом, номинальным держателем (номинальным владельцем) или только посредником относительно такого права.

То есть бенефициары — это в общем случае учредители, участники и/или собственники. А вот директора, члены правления (иных органов управления) бенефициарами не являются, если не могут оказывать влияние на предприятие в указанных выше формах.

Бенефициарами могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Часто бенефициаров бывает несколько. В таком случае в ЕГР должна быть информация о каждом из них.

Чтобы было проще определить бенефициаров, важно понимать, что это всегда физлицо/физлица, реально (а не формально) владеющее или управляющее предприятием. При прозрачной структуре собственности проблем с определением бенефициаров не должно возникать. Но иногда даже сами должностные лица предприятия не знают, кто является их бенефициаром , что связано с непрозрачной структурой собственности.

Собственно, даже штрафы, предусмотренные ст. 16611 КУоАП, не всегда пугают реальных собственников предприятий, не желающих «светиться» в ЕГР.

Штраф в размере от 5100 до 8500 грн. на директора юрлица или на лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительного органа).

Тем более, что такая информация может попасть в руки конкурентов или других нежелательных пользователей. Но давайте уже перейдем к главному вопросу нашей статьи.

Изменение в составе бенефициаров юрлица-учредителя. Именно этот вопрос (см. преамбулу) стал поводом для написания статьи.

Так вот, как мы уже выяснили, предприятия обязаны не только устанавливать своего бенефициара, но и регулярно обновлять информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом.

Сведения о бенефициарах содержатся в ЕГР, соответственно изменение этих сведений должно иметь следствием внесение соответствующих изменений в ЕГР. При этом предоставлять госрегистратору нужно в том числе обновленную информацию о бенефициаре(ах) своего учредителя-юрлица (если в составе его бенефициаров произошли изменения).

По логике Закона № 755, если учредителем предприятия является юрлицо, то в ЕГР нужно вносить (актуализировать) данные и о бенефициарах этого юрлица независимо от размера его доли в уставном капитале интересующего нас предприятия.

Таким образом, если у учредителя-юрлица конечных бенефициаров стало 2 вместо 1, то предприятию формально нужно зарегистрировать соответствующие изменения.

В принципе, все этого неплохо «ложилось» на старую форму 3 «Заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань»6.

Но вот после последних изменений, задевших в том числе эту форму7, остается больше вопросов, чем ответов. Такой причины, как изменение состава бенефициаров, в принципе, нет в перечне причин для подачи заявления .

Мало того, видим уже совершенно другой подход к определению конечных бенефициаров. По сути, игнорируется принцип Закона № 755, что по учредителю-юрлицу в любом случае показываем его конечных бенефициаров. В случае с учредителем-юрлицом нужно ориентироваться на опосредованное бенефициарное владение долей в интересующем нас юрлице 25 и более процентов.

Получается, если доля учредителя-юрлица меньше 25 %, информацию о его бенефициарах формально вообще можно не приводить?

В связи с этим даже не до конца понятно, как предприятию внести соответствующие изменения в ЕГР. С соответствующим запросом, очевидно, лучше обратиться к госрегистратору.

Опять же админштраф, предусмотренный ст. 16611 КУоАП, может быть наложен лишь в случае неподачи юрлицом госрегистратору информации о его бенефициаре(ах), предусмотренной Законом № 755 (ср. 086634400).

Соответственно, если такую информацию уже внесли в ЕГР, но не актуализировали (четких сроков для такой актуализации, к слову, нет), оснований для наложения этого штрафа, считаем, нет.

Приложения: Последние новости России и мира – Коммерсантъ Юридический бизнес (133669)

Привлечь к ответственности реального бенефициара с каждым годом становится все легче. Претендовать на его имущество могут кредиторы компании, контролирующие органы, банки и деловые партнеры. Попытки «спрятать» активы в последнюю минуту обычно бесполезны, а чаще — незаконны, и только своевременно принятые меры помогут не потерять бизнес.

О плюсах и минусах наиболее популярных способов защиты активов и о том, как они работают на практике, рассказал управляющий партнер юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Андрей Крупский.

Риск на пороге

Если бы в начале своей карьеры российские бизнесмены знали обо всем многообразии оснований, за которые их можно привлечь к ответственности, вероятно, бизнеса в стране было бы куда меньше, чем показывает статистика. Тем предпринимателям, которые уже состоялись, тем более есть что терять, и они хотят максимально полно защититься от потери активов.

Но попасть в «зону риска» легче, чем кажется. Например, может выясниться, что при использовании методов снижения налоговой нагрузки компания недоплатила налоги, и виновное в этом лицо рискует подвергнуться не только уголовному преследованию, но и в дальнейшем получить от государства гражданский иск о возмещении убытков.

Также на активы могут претендовать кредиторы, ведь долги компании можно взыскать с топ-менеджеров и собственников не только при банкротстве фирмы, но и в случае, если она уже исключена из ЕГРЮЛ. Кроме того, руководителя могут привлечь к ответственности по иску самой компании — и это еще один подводный камень.

Первое, что стараются сделать оппоненты должника,— доказать его связь с тем или иным активом. Для того чтобы ее скрыть, существует несколько способов.

Брак как «подушка безопасности»

Если потенциальный должник оказался в сложной ситуации и при этом состоит в браке, то он может спасти семейную собственность, переоформив ее на супруга при помощи соглашения о разделе имущества. Такой документ можно составить не только будучи в браке, но и после развода, он позволяет четко разграничить права: супруги могут прописать в нем доли в каждом объекте либо определить раздельный режим владения. В 2019 году Верховный суд РФ разрешил включать в соглашение и личное добрачное имущество: теперь должник может наполовину обезопасить его от претензий кредиторов и арбитражного управляющего. Однако ту собственность, которую супруги получили в наследство, разделить нельзя.

Составляя документ, лучше избегать существенной диспропорции долей разделенного имущества и соблюдать принцип соразмерности, иначе кредиторы могут оспорить перевод активов. Одновременно можно инициировать развод в суде: он придаст соглашению дополнительный «реальный» штрих и покажет кредиторам, что стороны не намеревались ущемлять их права. Затем имущество следует оценить, нотариально удостоверить и зарегистрировать право собственности на разделенные активы в Росреестре.

Важно, чтобы после развода каждый супруг содержал свои активы самостоятельно — это позволит доказать их обособленность. Ведь если при анализе банковских выписок арбитражные управляющие обнаружат общие расходы, они могут сделать вывод о мнимости совершенной сделки.

Соглашение о разделе имущества, как и любую сделку, можно оспорить в суде в установленный законом срок исковой давности — он составляет три года.

Продать нельзя подарить

Весьма популярный способ защиты актива — его продажа дружественному лицу. Вероятность оспаривания этой и других сделок зависит от даты ее заключения: договор можно оспорить либо за стандартные три года, либо в течение десяти лет после подписания — если кредиторы докажут, что истинной целью купли-продажи было сокрытие имущества.

Чтобы в будущем вам не пришлось подтверждать реальность сделки, стоит учесть несколько рекомендаций. Во-первых, цена в договоре должна соответствовать рыночной. Во-вторых, на роль покупателя лучше привлечь лицо, способное объяснить происхождение средств, на которые оно приобретает имущество. Если договор оплачивается в наличном порядке, передачу денег и оформление расписки лучше проводить в присутствии нотариуса. Если же для расчета выбрана безналичная форма, то здесь стоит предпочесть фактическое перечисление денег со счета покупателя продавцу, а их возврат осуществить в наличной форме.

Еще один вариант «разорвать» связь между владельцем и активом — подарить его.

Но тут важно помнить, что в течение десяти лет с момента совершения любой сделки кредиторы могут попробовать оспорить ее по нормам ГК РФ, и анализ судебной практики показывает, что в случаях применения к КДЛ субсидиарной ответственности договор дарения оспаривается чаще других, а кредиторы открыто расценивают его как операцию по выводу активов. При этом они обязаны доказать, что сделка совершалась именно в целях уклонения от уплаты долга. Считается, что должник злоупотребляет правом, если отчуждает имущество в период, когда уже отвечает признакам неплатежеспособности, договор совершен на нерыночных условиях (то есть причиняет ущерб), а сторона по сделке знала о ситуации должника.

В целом дарение сложно назвать надежным способом спасти имущество, и прибегать к нему рекомендуется только в крайних случаях.

Залог страхует от потери

От форс-мажора и риска утратить контроль над имуществом нельзя защититься на сто процентов, но способы подстраховаться все-таки есть. Один из наиболее эффективных — залог.

Например, вы можете выдать покупателю (родственнику или знакомому) заем с оформлением залога на приобретаемую недвижимость. Размер займа, который прописывается в договоре, будет приблизительно равен стоимости имущества. По сути, эта сделка является «безденежной», то есть вместо фактической передачи средств оформляется лишь расписка в их получении.

Преимущество этого варианта в том, что актив нельзя реализовать без согласия залогодержателя. Недостаток — возможность отследить связь между ним и реальным владельцем. Поскольку сведения о залоге отражаются в ЕГРН, они доступны неограниченному кругу лиц. Если залогодержатель окажется родственником лица, контролирующего должника (КДЛ), то кредиторы, обнаружив запись о залоге интересующего их имущества, могут посчитать, что сделка была реализована формально и в ущерб их интересам с помощью заинтересованных лиц. И попытаются признать ее мнимой. Поэтому в качестве залогодержателя или заимодавца целесообразно ставить лицо, не связанное с КДЛ напрямую.

Заем покупателю можно выдать и без оформления залога — в этом случае контроль над продаваемой собственностью снижается, но одновременно такой ход является и преимуществом, поскольку кредиторы не найдут связь между КДЛ и заимодавцем. Расписку, подтверждающую оплату, можно оформить с открытой датой — она «подстелет соломку» на случай мошенничества доверенного лица.

В качестве дополнительной страховки формальный собственник актива и реальный бенефициар могут заключить опционное соглашение. В этом случае, если наступит срок возврата имущества истинному владельцу, а номинальный держатель по каким-то причинам не захочет его переоформлять, сделку возможно будет совершить без фактического присутствия второй стороны. Опционное соглашение непублично, конфиденциально и заключается в нотариальном порядке.

Траст не догонят

Если потенциальный должник владеет имуществом за рубежом и отдельные его объекты задекларированы в разных странах, это означает, что у налоговых органов есть информация об иностранных счетах, с которых оплачивались их покупка и содержание. Соответственно, владелец рискует получить требования по взысканию долгов за счет такого имущества, особенно если в реестр кредиторов войдет налоговая служба.

Для защиты иностранной собственности можно использовать разные варианты, аналогичные российским: раздел и продажу, залог и прочее. Порядок их оформления и реализации зависит от особенностей законодательства той страны, в которой находится имущество. Но одним из самых эффективных, удобных и конфиденциальных инструментов является траст — при его использовании активы приобретают особый статус.

Суть траста в том, что его имущество не принадлежит ни учредителю (он теряет право собственности на него с момента передачи имущества управляющему), ни доверительному собственнику-трасти (он только управляет этим имуществом и является формальным держателем титула на активы), ни бенефициарам до даты прекращения траста.

Несмотря на то что траст не является юридическим лицом, на его имя может быть открыт отдельный счет, он может иметь собственные обязательства и осуществлять инвестиции.

Имущество, которое передается в траст, перестает быть собственностью учредителя, и, следовательно, его невозможно конфисковать или потребовать выплату из траста в качестве компенсации по иску к учредителю или бенефициару. Оно также отделено и от активов доверительного собственника, и на него нельзя обратить взыскание, связанное с его долгами.

Доверительный собственник инвестирует предоставленные в его распоряжение средства по собственному усмотрению, но в рамках условий трастового соглашения. Помимо соглашения учредитель обычно передает доверительному собственнику меморандум, содержащий его пожелания по управлению имуществом, который, впрочем, не является юридически обязывающим документом. Учредитель также вправе назначить гаранта траста, который контролирует деятельность доверительного собственника и может при необходимости заменить его на другого.

Бенефициар может получать доходы от активов траста, но не вправе ими распоряжаться, то есть у него сложно их отобрать. Что касается выплат бенефициару, то их сроки и размеры также определяются трастовым соглашением и могут быть поставлены в зависимость от определенных событий. В итоге все имущество, включая доходы от инвестиций, но за вычетом управленческих расходов, должно перейти в распоряжение бенефициара.

Для наиболее эффективной защиты иностранных активов, как правило, используют безотзывный траст — в этом случае после подписания трастового соглашения полный контроль над имуществом переходит к управляющему. С одной стороны, такую потерю контроля можно отнести к плюсам, ведь она ограждает переданные в траст активы от кредиторов. С другой стороны, создать и содержать безотзывный траст — удовольствие дорогостоящее. А из-за того что учредитель теряет юридический титул владения активами, продать имущество тоже будет непросто.

Главный принцип, на котором строится защита активов,— своевременное планирование и профилактика. Если заранее просчитать все возможные риски потери имущества и озаботиться ликвидацией «тонких мест», можно избежать многолетних судов, сохранив активы и время.

Об автоматическом обмене финансовой информацией | колонка Сергея Калинина и Анастасии Берман для Forbes — Аналитика

10 июля 2018

Об автоматическом обмене финансовой информацией | колонка Сергея Калинина и Анастасии Берман для Forbes

Российские власти решительно настроены заставить всех состоятельных граждан выполнять свои налоговые обязательства, и помочь им в этом должно соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией

После присоединения России к Многостороннему соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией долгое время велись дискуссии, состоится ли обмен в принципе и, если да, кто захочет поделиться информацией с Россией. В конце 2017 разговоры приобрели более предметный характер, и стало понятно, с кем Россия намерена обмениваться информацией о зарубежных счетах и активах, а также какие страны будут передавать информацию в обратную сторону.

В ответ на появление у налоговых органов новых инструментов контроля налогоплательщики с большим энтузиазмом стали изучать механизмы, позволяющие скрыть конечного бенефициара активов (трасты, семейные фонды, зонтичные фонды, страховые упаковки и т.п.), которые в изобилии сегодня предлагает офшорная индустрия. Насколько подобные решения в текущих условиях способны обеспечить конечному бенефициару конфиденциальность?

Как работает автообмен?

На настоящий момент Россию в качестве страны-партнера для обмена информацией выбрали 74 страны, в том числе, Белиз, Британские Виргинские острова, Лихтенштейн, Кипр, Люксембург, Швейцария, и Россия будет получать информацию от этих и других стран в отношении своих налоговых резидентов начиная с 2018 года. Как будет работать обмен, лучше всего рассмотреть на примере.

Предположим, у физического лица, налогового резидента России, еще много лет назад был открыт личный счет в одном из банков Кипра. В нарушение законодательства о валютном регулировании и контроле, о счете в российские налоговые органы его владелец не сообщил, а также регулярно зачислял на этот счет доходы от предпринимательской деятельности, не декларируя их в России.

Кипр и Россия достигли договоренности в отношении обмена, и скоро информация об этом счете в автоматическом режиме поступит в налоговые органы России. Далее вступает в действие российское налоговое и валютное законодательство: при самом плохом исходе существует риск взыскания штрафа в размере до 100% от всех незаконно зачисленных на иностранные счета денег, а также риск уголовной ответственности по налоговым преступлениям с лишением свободы до трех лет.

Перспектива не самая приятная, учитывая, что информация по личным счетам физических лиц будет передаваться вне зависимости от остатка на счете и иных критериев, то есть абсолютно по всем зарубежным счетам российских резидентов.

Предположим, что у этого же физического лица есть компания на Британских Виргинских островах (BVI) со 100% участием, счет для нее был открыт в 2017 году в банке Кипра и на счете находится $500 000 (вся сумма является полученными дивидендами). По корпоративным счетам, открытым до 1 января 2016 (счета компаний, трастов, партнерств и частных фондов), информация будет поступать в страну нахождения компании только при достижении порога в $250 000, по открытым позже счетам пороговые значения не установлены.

Кипр и BVI присоединились к автоматическому обмену и начинают передавать информацию за 2017 год. Таким образом, кипрский банк направит кипрскому налоговому органу данные о счете компании (держателя счета), а тот затем передаст их уполномоченному органу BVI.

В юрисдикцию контролирующего лица (более 25% участия или иная форма контроля) информация будет передана только в случае, если контролируемая компания «пассивна», то есть доля ее пассивных доходов (дивиденды, проценты, роялти и т. д.) превышает 50% за отчетный период.

В нашем случае компания будет признаваться пассивной (весь доход составляют дивиденды), а поскольку контролирующим лицом является резидент России, которая также достигла двусторонних договоренностей с Кипром в отношении обмена, кипрский банк передаст налоговому органу Кипра информацию не только о компании – держателе счета, но и о ее контролирующем лице.

Налоговый орган Кипра в свою очередь направляет на BVI данные о счете компании, а в Россию — данные и о счете компании, и о ее контролирующем лице. В сентябре 2018 года Россия должна получить в автоматическом режиме информацию о финансовых активах своих резидентов за 2017 год.

Почему не скрыть конечного бенефициара?

Будут ли эффективны столь любимые офшорной индустрией налоговые «блокеры», такие как трасты, страховые обертки и прочие, применительно к автоматическому обмену информацией?

Отвечая на этот вопрос, нужно учитывать, что сам Стандарт об автоматическом обмене разрабатывался на основе глубокого анализа существующих механизмов расщепления юридического и фактического права собственности на финансовые активы, а предоставлять информацию обязали банки и другие финансовые институты, которые сегодня не откроют клиенту счет, не выяснив, кто является его конечным бенефициаром.

Обязанности финансовых институтов устанавливать конечного бенефициара обусловлены жесткими требованиями антиотмывочного законодательства, несоблюдение которых грозит колоссальными штрафами.

Кроме того, совсем недавно ОЭСР анонсировала Правила обязательного раскрытия схем уклонения от автоматического обмена информацией и непрозрачных офшорных структур. Правила распространяются на посредников (консультантов), которые связаны с обменивающейся юрисдикцией (в юрисдикции расположен их головной офис или представительство).

Согласно правилам, схема признается направленной на уклонение от автоматического обмена, когда она препятствует направлению финансовой информации во все юрисдикции, где налогоплательщик признается резидентом, способом, который противоречит концепции Стандарта об автоматическом обмене.

На пике борьбы с финансированием терроризма, легализацией преступных доходов и налоговыми уклонистами страны-участницы Евросоюза согласовали поправки в 4-ю Директиву ЕС о противодействии отмыванию денежных средств, согласно которым планируется создание реестров бенефициарных собственников не только обычных компаний, но также трастов и других аналогичных структур. Доступ к таким реестрам будет предоставлен любому лицу, которое сможет продемонстрировать законный интерес.

Таким образом, информация о счетах трастов и семейных фондов, страховых полисах и т.п. за редким исключением окажется в распоряжении российских налоговых органов, если их конечным бенефициаром будет российский налоговый резидент.

Исключения составят, пожалуй, лишь бенефициары дискреционных трастов до момента распределения им фактических выплат, но опять же, лишь в том случае, если сам траст, а не банк, где у траста открыт счет, является подотчетным финансовым институтом (то есть, траст самостоятельно отчитывается перед местными налоговыми органами).

Обо всех иных участниках трастовой структуры — учредителях, протекторе и иных контролирующих лицах — информация будет передаваться в обычном режиме, то есть независимо от фактической выплаты им дохода.

Со страховыми продуктами вариантов для маневра тоже немного. Не подпадут под обмен только полисы, не имеющие денежной стоимости, которую третье лицо не сможет определить без расторжения контракта со страховой компанией, а также случаи, когда стоимость, которая будет выплачена при окончании или расторжении договора, не превысит совокупного размера страховой премии. «Спрятать» весь пул активов под страховой оберткой для избежания обмена информацией вряд ли получится — страховая компания направит всю информацию об активах держателя полиса в адрес налоговых органов.

Не попадут под обмен компании, у которых вообще нет счетов: например, «пассивные» владельцы недвижимого имущества, транспортных средств или иных активов, не генерирующих доход.

В условиях глобальной финансовой прозрачности скрывать активы становится мало реалистично; сработавшая сегодня стратегия, скорее всего, не будет работать уже завтра.

При этом наряду с существенными затратами на сокрытие конечного бенефициара, последний принимает на себя высокие риски привлечения к налоговой и уголовной ответственности.

Сергей Калинин, Анастасия Берман, АБ «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры»

Застройщикам | Корпорациям | Банк Открытие

Если застройщик получил разрешение на строительство до 01. 07.2018

  • Ряд требований к застройщику согласно Закону № 214-ФЗ не применяется (ч. 1.1, 2, 2.2 ст. 3 Закона № 214-ФЗ)
  • Договор долевого участия заключается по старым правилам (с использованием механизма компенсационного фонда)
  • Банк осуществляет упрощенный вариант контроля за операциями застройщика (контроль осуществляется только в отношении операций, прямо запрещенных Законом № 214-ФЗ, и лишь по обязательствам, которые возникли после его вступления в силу)

Если застройщик получил разрешение на строительство после 01. 07.2018, но первый договор долевого участия зарегистрирован до 01.07.2019

  • Договор долевого участия заключается по старым правилам (с использованием механизма компенсационного фонда) либо с использованием механизма счетов эскроу
  • Банк осуществляет полный контроль за перечнем разрешенных и запрещенных операций

Если застройщик получил разрешение на строительство после 01. 07.2018, и первый договор долевого участия зарегистрирован после 01.07.2019

  • Механизм счетов эскроу применяется в обязательном порядке
  • Банк осуществляет контроль операций в рамках финансирования застройщика

Может ли доверительный управляющий удалить бенефициара из траста?

Кто имеет право назначения

Так вот, право назначения обычно дается оставшемуся в живых супругу. У пережившего супруга могут быть дети, которые находятся в другом финансовом положении в своей жизни. Мнение учредителей следующее: оставшийся в живых супруг имеет право на ходу изменить распределение активов. Если учредитель предоставит возможность доверительному управляющему-преемнику изменить распределение активов, вы будете искать силу поправки о назначении.Однако право назначения должно быть осуществлено для вступления в силу. В первую очередь это работает аналогично поправке, которая позволяет пережившему супругу перемещать активы, то есть передавать имущество тому, кому он / она того пожелает.

С правом назначения обычно есть ограничения на количество разрешенных подарков и размер сдачи.

Где я могу найти положение об удалении бенефициара?

Таким образом, чтобы определить, можете ли вы «удалить» бенефициара, вам нужно будет изучить трастовый документ, поскольку у трастового управляющего нет законного права удалять любого наследника или бенефициара из траста.

Каковы права доверительного бенефициара?

Как бенефициар траста они имеют право обеспечить должным образом управляемый траст. Они также имеют право на следующее:

  1. Платеж: Как указано в трастовом документе, бенефициары имеют права на распределение активов из траста.
  2. Право на информацию: Бенефициары имеют право на управление трастом.
  3. Право на ведение бухгалтерского учета: Все текущие бенефициары имеют право на ведение бухгалтерского учета траста.Бухгалтерский учет будет включать а.) Все доходы б.) Расходы в.) Распределения. Кроме того, они ведут годовой отчет.
  4. Бенефициар имеет право ходатайствовать об отстранении Доверительного управляющего: Если бенефициар считает, и действовал разумно в своих сроках и подходе, и не получил необходимую информацию от Доверительного управляющего, Бенефициар может подать петицию в адрес Доверительного управляющего. обжалует процесс удаления Доверительного управляющего. Аргументом может служить отсутствие прозрачности прав бенефициаров на информацию.

Доверительному управляющему важно быть прозрачным и понимать, что большинство бенефициаров незнакомы с процессом управления трастом. Их первой мыслью может быть страх, что им не заплатят, и паранойя по поводу того, что действуют сомнительные задатки.

Чтобы устранить причину, по которой вы хотите исключить бенефициара из траста, вам следует принять во внимание следующее:

  • Свяжитесь с бенефициарами в самом начале процесса. (примечание: существуют временные рамки, в которые должны быть предприняты определенные шаги).Поверенный по имущественному планированию может помочь вам и защитить вас и имущество.
  • Образование: ознакомьте их с вашей ролью, вашей целью, сообщив им, что ваша фидуциарная ответственность является желанием учредителя, и что ваша фидуциарная обязанность состоит в том, чтобы поставить бенефициаров перед вашими предпочтениями Доверительного управляющего.
  • Обсудите временные рамки и т. Д.: Часто бенефициары полагают, что в течение нескольких недель после кончины учредителя они смогут получить некоторые из льгот по наследству.Сообщите им, что перед любым распределением необходимо сделать много шагов, таких как уплата налогов, долгов и т. Д.
  • Доверительный документ: держите под рукой копию доверительного документа для ознакомления. Если получатель попросит об этом, у вас будет легкий доступ к нему, что исключает возможность того, что вы необоснованно не разглашаете информацию.

В заключение, наличие рядом опытного консультанта имеет первостепенное значение. Вы знаете, если будет установлено, что вы проявили халатность в преследовании желаний поместий, вас могут привлечь к личной ответственности по гражданскому делу.Никогда не позволяйте этому случиться.

Как скрыть активы

Посмотрите видео «Как скрыть активы»
Понравилось это видео? Подписывайтесь на наш канал.

В социальных сетях меня всегда спрашивают, как скрыть активы. От кого вы пытаетесь скрыть свои активы? Есть ли законный способ скрыть ваши активы?

Вы узнаете, удалось ли вам скрыть свои активы, если поиск активов чрезвычайно заинтересованной стороной не выявит вашу личность. В сообщении 9/11 это невозможно. Все стало прозрачнее с принятием государственных законов о банках.

Заинтересованные стороны могут найти истинного владельца за приемлемую цену. Доступ к информации в Интернете сегодня подобен доступу спортсмена на стероидах. Все, что вы делаете, является достоянием общественности.

Однако первоначальный владелец и его нынешний владелец могут быть изменены на законных основаниях без необходимости выезда в офшор. Законное перемещение активов от вас в безотзывный траст совершенно законно.Дело в том, что если ваши активы принадлежат подразделению S. Corporation или компании с ограниченной ответственностью и, в свою очередь, акции Sub S или членские единицы LLC принадлежат безотзывному трасту, это крепость защиты активов США.

Спрячьте свои активы безотзывным доверием

Как скрыть ваши активы так же просто, как репозиционировать ваши активы через безотзывный траст с истинным независимым доверительным управляющим. Ключом к передаче является обмен равной стоимости в обмен на актив или получение справедливой рыночной стоимости переданного актива.

Если вы измените положение своих активов, вы больше не будете владеть ими. Если у вас нет активов, никто не захочет подать на вас в суд; никто не захочет следить за вами; никто не захочет знать ваше имя. Вам не обязательно уезжать в офшоры. Законы США, суды США защитят и поддержат вашу систему защиты активов.

Передайте контроль над своими активами независимому доверительному управляющему

Эти законы были определены в многочисленных судебных делах, снова и снова, вплоть до Верховного суда. Однако вы должны передать контроль над своими активами истинному независимому доверительному управляющему.Ваша система защиты активов будет улучшена, когда компания с ограниченной ответственностью изменит определение вашей системы защиты активов.

Как LLC может помочь защитить ваши активы?

В LLC нет ничего нового, но (до недавнего времени) штаты отказывались законодательно закрепить его существование. LLC напоминает немецкую GmbH, французскую SARL и южноамериканскую Limitada формы ведения бизнеса. LLC позволяет небольшим группам лиц нести ограниченную личную ответственность при работе в соответствии с правилами партнерского типа (а не сложными правилами, которые применяются к структурам корпоративного типа).

LLC признана IRS «сквозным типом» неучтенной налоговой организации. Таким образом, прибыль или убытки LLC проходят через бизнес и отражаются и облагаются налогом в налоговых декларациях отдельных участников, а не отражаются в отчетности и облагаются налогом на отдельном уровне бизнеса.

Прочие сквозные организации включают товарищества с ограниченной и ограниченной ответственностью, индивидуальные предприниматели и S-корпорации. IRS теперь позволяет LLC выбирать режим корпоративного налогообложения, если он этого хочет (заполнив форму IRS 8832, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом).

О Ultra Trust®:

Прочитайте больше статей о безотзывной защите активов доверительного управления:

Чтобы узнать больше о безотзывных трастах и ​​уходе за пожилыми людьми, посетите:

Узнайте больше о том, как скрыть свои активы от Medicare:

Рокко Беатрис, CPA, MST, MBA, CWPP, CMMB, CAPP

Управляющий директор, Estate Street Partners, LLC

г. Беатрис — специалист по защите активов, удостоенному наград доверительному управлению и планированию недвижимости.

Эстейт Стрит Партнерс, ООО

Бескомпромиссное, альтернативное и эксклюзивное планирование недвижимости и управление капиталом для ускоренной дорожной карты финансового успеха

Ньютон, офис Массачусетса:

Riverside Center, 275 Grove Street, Building 2, Suite 400, Newton, MA, 02466

бесплатно: 888-93ULTRA (888-938-5872)

тел: +1.508.429.0011

факс: +1.508.429.3034

Лас-Вегас, штат Невада:

Только по предварительной записи: 2235 E. Flamingo Road, Suite 201-G, Las Vegas NV 89119

бесплатно: 888-93ULTRA (888-938-5872)

тел .: 702.615.7616 факс: 702.796.6694

Как удалить доверительного управляющего из семейного траста

Независимо от того, создали ли вы семейный траст, являетесь ли вы доверенным лицом или бенефициаром траста, может наступить время, когда вы подумаете, что доверительного управляющего необходимо удалить.

Хотя семейный траст может предлагать уклонение от завещания, налоговые льготы и даже льготы, связанные с долгосрочным планированием ухода, это также сложная фидуциарная договоренность, которая может привести к спорам между попечителями и бенефициарами.

Трасты, доверительные управляющие, попечители и бенефициары

Лицо, создающее траст, передает активы трасту, который затем управляется доверительным управляющим в интересах назначенных бенефициаров.

Лицо, создающее траст, называется доверителем, доверителем или учредителем.Если доверительный управляющий и бенефициары траста являются членами одной семьи, это называется семейным трастом, в котором один доверитель или супруги могут выступать в качестве совместных доверителей.

Семейный траст создается юридическим документом, часто известным как трастовое соглашение, в котором обычно назначается начальный опекун или два или более начальных со-доверительных управляющих. Документ также назначает одного или нескольких попечителей-преемников на тот случай, если первоначальные попечители больше не могут служить, например, в случае отставки, смерти или отстранения от должности.Удаление или замена доверительного управляющего регулируется условиями доверительного договора и законодательством штата.

Удаление доверителем

В трастовом соглашении должны быть указаны обстоятельства, при которых доверительный управляющий может быть отстранен от должности доверительным управляющим.

Доверительные соглашения обычно позволяют доверительному управляющему удалить доверительного управляющего, включая его преемника. Это может быть сделано в любое время без объяснения доверенным лицом причины удаления. Для этого доверительный управляющий вносит поправки в договор доверительного управления.

В безотзывном трасте доверительный управляющий не может стать доверительным управляющим, как это возможно в отзывном трасте. Безотзывный траст чаще всего создается для того, чтобы дать доверительному управляющему право на оплату долгосрочного ухода по программе Medicaid. Для этого доверительный управляющий должен отказаться от права отзыва траста и выступать в качестве доверительного управляющего.

Удаление со-доверительным управляющим или бенефициарами

Хотя доверительные управляющие имеют некоторую свободу действий в управлении активами доверительного управления, трастовые соглашения обычно дают доверительным управляющим определенную степень руководства относительно того, как следует управлять активами, а также причин и процедур для удаления доверительного управляющего.Закон штата также содержит руководящие принципы в отношении обязанностей и ответственности доверительного управляющего, которые включают так называемую фидуциарную обязанность доверительного управляющего или обязательство соблюдать условия доверительного соглашения и действовать добросовестно и в наилучших интересах бенефициаров.

Правовые основания для отстранения доверительного управляющего могут включать:

  • Нарушение требований доверительного договора

  • Умышленное или халатное управление активами траста

  • Мошенничество или незаконное присвоение активов траста

  • Самостоятельная деятельность или конфликт интересов, например, покупка доверительным управляющим активов у траста для собственной выгоды, особенно если покупка осуществляется по цене ниже справедливой рыночной

  • Взимание чрезмерных комиссий

  • Неспособность сотрудничать с другими попечителями или ладить с бенефициарами

  • Психическая недееспособность доверительного управляющего

  • Финансовая несостоятельность доверительного управляющего, например, когда доверительный управляющий подал заявление о банкротстве

Удаление Доверенным лицом

Серьезный конфликт между попечителями может привести к тому, что один или несколько человек попытаются удалить другого. Если доверительный управляющий все еще жив, доверительные управляющие должны сообщить о проблеме доверительному управляющему и попросить удалить другого доверительного управляющего. Если доверительный управляющий умер или недееспособен, доверительные собственники должны сообщить о проблеме бенефициарам и попросить бенефициаров присоединиться к поиску удаления.

Дело усложняется, если какой-либо бенефициар является несовершеннолетним или не назван конкретно, например, когда бенефициары указаны как дети определенного лица, а не как названные лица.Маловероятно, что суд отстранит доверительного управляющего против воли доверительного управляющего или бенефициаров. Попечители, желающие отстранения, также могут подать прошение об отстранении, как описано ниже.

Удаление бенефициарами

Трастовые соглашения обычно содержат положения, позволяющие бенефициарам удалять или заменять доверительного управляющего. Обычно требуется большинство голосов бенефициаров. Часто трастовое соглашение предусматривает, что доверительный управляющий может быть удален только по уважительной причине. Бенефициарам, желающим отстранить доверительного управляющего, также может потребоваться подать петицию об отстранении, как описано ниже.

Суд ходатайств об удалении

Ходатайство об отстранении доверительного управляющего может быть подано как со-доверительным управляющим, так и бенефициаром. Этот процесс может быть еще более усложнен, если бенефициары также будут назначены попечителями. Ходатайство может также потребовать от доверительного управляющего возмещения финансового ущерба.

Необходимо предоставить достаточные доказательства, чтобы показать суду, что доверительный управляющий нарушил условия доверительного договора или свои фидуциарные обязанности. Отстранение доверительного управляющего от должности судом — сложный процесс, часто включающий в себя снятие показаний с должности, выдачу повесток в суд и обращение к суду с просьбой обязать доверительного управляющего предоставить бухгалтерский учет.Также может потребоваться помощь бухгалтеров и других финансовых экспертов, а доверительный управляющий может использовать активы траста для защиты от удаления.

Удаление доверительного управляющего, а также создание траста, чтобы свести к минимуму вероятность конфликта, должны производиться с помощью компетентного поверенного.

Твоя тайная воля! | Поверенный Кейт. Э Дэвис

Бенефициары завещания иногда с удивлением обнаруживают, что, хотя их умерший близкий человек имел большое состояние и хотя бенефициары были правильно названы в завещании покойного, они ничего не получат из-за «СКРЫТОГО ЗАВЕЛЯ.Что такое скрытая воля? Обозначения получателя и счета типа оставшегося в живых.

Большинство людей помнят, как при покупке страховки жизни заполняли бланк с указанием получателя страховки жизни после смерти. Они, вероятно, также помнят, как назначали получателя пособий при создании IRA или при заполнении регистрационных форм для планов сбережений пособий у своего работодателя. И они могут вспомнить, как открыли свой банковский счет с так называемыми правами на выживание или выплатой при смерти.

Но большинство людей понятия не имеют, как эти обозначения и формы собственности взаимодействуют с их Волей. Отменяет ли Воля эти формы?

Ответ состоит в том, что обозначения бенефициаров и формы собственности передают право собственности вне завещания или завещания. Таким образом, если все активы лица созданы с этими обозначениями или формами, может не быть никакого имущественного права, подлежащего завещанию путем представления завещания в суд. Все, что принадлежало умершему, могло перейти непосредственно к указанному бенефициару.

Это хорошо или плохо? По-разному. Если умерший понял, кто получал его или ее собственность после их смерти, через эти обозначения и формы бенефициара, то это нормально. Однако бенефициары умершего, который планировал передать все свои активы таким образом, иногда могут быть разочарованы, обнаружив, что все еще есть активы, которые не имели такого обозначения или формы бенефициара. Возможно, требование о возмещении из-за того, что умерший пришел с опозданием, или судебный процесс был урегулирован после смерти, и сумма судебного решения должна быть испытана.

Суть в том, что завещание может служить гарантией того, что любые такие активы действительно переходят к людям, которых вы хотите получить, даже если большая часть вашего планирования осуществляется через назначение бенефициаров или особые формы собственности. Если ваше имущество значительного размера, такие обозначения бенефициаров и формы собственности могут помешать подробному налоговому планированию, которое ваш поверенный по имущественному планированию подготовил для вас. Вот почему так важно, чтобы вы предоставили своему поверенному по имущественному планированию полный список ваших активов, а также форму собственности, в которой они находятся, а также любые обозначения бенефициаров.

Это следует регулярно проверять вместе с вашим адвокатом, и вам следует проверять все обозначения бенефициаров. Не думайте, что вы помните, кого назначили. Спросите у своей страховой или финансовой компании или банка копию того, кого они указали в качестве ваших бенефициаров и ваших совладельцев, и какая форма собственности указана в счете.

Если у вас есть какие-либо вопросы, обсудите все эти пункты со своим поверенным по наследственному планированию. Если необходимо внести изменения, гораздо проще и дешевле внести их, пока вы живы и компетентны, чем пытаться внести их позже.

Выбор бенефициаров для HSA

Узнайте, почему бенефициары важны и как добавить или изменить бенефициаров в вашей учетной записи.

Мы рекомендуем всем держателям медицинских сберегательных счетов (HSA) назначить бенефициара, чтобы в случае смерти средства на счете были распределены надлежащим образом.

Какой получатель?

Бенефициар — это лицо, группа людей, траст или имущество, которые получают средства на ваш счет в случае вашей смерти.

Типы бенефициаров

Есть два типа получателей:

  • Основной получатель — получает 100% баланса вашего счета в случае вашей смерти
  • Условный получатель — Получает остаток на счете, если основной получатель уже скончался на момент вашей смерти

Вы можете указать более одного человека в качестве основного бенефициара и более одного человека в качестве условного бенефициара.

При именовании более одного человека укажите конкретный процент вашего баланса в виде целого числа, который будет выплачен каждому получателю. Убедитесь, что ваши проценты первичного распределения составляют 100%, а проценты условного распределения также равны 100%.

Последствия назначения супруга бенефициаром

Если вы состоите в браке и не называете бенефициаром кого-либо, кроме вашего супруга, после вашей смерти ваш супруг становится владельцем вашего HSA, что позволяет ему или ей:

  • Возьмите безналоговые выплаты от HSA для квалифицированных медицинских расходов
  • Ведение безналогового прироста средств на счете
  • Пополнить счет, если он или она имеет страховку, отвечающую требованиям HSA

Ваш (а) супруг (а) не потеряет возможность снимать без уплаты налогов на квалифицированные медицинские расходы, если он или она не имеет права вносить взносы в HSA.

Последствия указания лица, не являющегося вашим супругом, в качестве бенефициара

HSA заканчивается в день вашей смерти, если вы назовете кого-то, кроме вашего супруга, своим бенефициаром. Учетная запись больше не является HSA.

Ваш бенефициар получает распределение, и справедливая рыночная стоимость считается частью его или ее налогооблагаемого дохода. Однако налогооблагаемый доход вашего бенефициара уменьшается, если он оплачивает какие-либо из ваших медицинских расходов в течение года после вашей смерти.

В случаях, когда бенефициар не указан, наследником считается имущество, и средства на счете будут включены в вашу окончательную налоговую декларацию.

Как добавить получателей

Добавление основных бенефициаров

  1. Войдите в систему на сайте www.carefirst.com/myaccount и выберите профиль своего расходного счета.
  2. Щелкните Мой профиль меню
  3. Выбрать Посмотреть все настройки
  4. Прокрутите до настроек HSA
  5. Нажмите Управляйте рядом с бенефициарами HSA
  6. Нажмите кнопку Добавить получателя
  7. Заполните форму нового получателя и нажмите Сохранить

Добавление условных бенефициаров

Условных бенефициаров нельзя добавить на членский портал.

Чтобы добавить условного получателя к своей учетной записи, позвоните в службу поддержки клиентов по бесплатному телефону: 866-758-6119. Для этого процесса требуются имя получателя и номер социального страхования.

Как редактировать информацию о получателе

  1. Войдите в систему на сайте www.carefirst.com/myaccount и выберите профиль своего расходного счета.
  2. Щелкните Мой профиль меню
  3. Нажмите Просмотреть все настройки
  4. Прокрутите до настроек HSA
  5. Нажмите Управляйте рядом с бенефициарами HSA
  6. Нажмите Изменить , чтобы управлять получателями, которых вы уже указали
  7. Обновить информацию о получателе
  8. Нажмите Сохранить

Как удалить получателей

  1. Войдите на сайт www.carefirst.com/myaccount и выберите профиль своего расходного аккаунта.
  2. Щелкните Мой профиль меню
  3. Нажмите Просмотреть все настройки
  4. Прокрутите до настроек HSA
  5. Нажмите Управляйте рядом с бенефициарами HSA
  6. Нажмите Изменить , чтобы управлять перечисленными вами бенефициарами
  7. Нажмите кнопку Удалить рядом с получателем, которого вы хотите удалить
  8. На экране Удалить получателя нажмите Сохранить , чтобы удалить получателя

Инструмент планирования недвижимости для защиты траста от бенефициаров NJ

Тихие трасты — это инструмент в имущественном планировании, который используют богатые, чтобы «скрыть» доверие от бенефициаров. Традиционные трасты предоставляют бенефициару информацию об активах, налогах, распределении и эффективности траста.

Доверительный управляющий обязан сообщить ему эту информацию в большинстве штатов .

Как понять молчаливое доверие

Богатые часто не раскрывают детям все свое богатство. Это может помочь решить проблемы, связанные с получением пособий, и это вопрос конфиденциальности, на который ссылаются родители. Тихий траст может скрывать размер и активы траста от бенефициара.

Фактически, от уведомления бенефициара можно отказаться на основании молчаливого траста.

У трастов

может быть несколько бенефициаров, и молчаливый траст может быть настроен таким образом, чтобы одному из бенефициаров не разрешалось сообщать размер траста. Защитник доверия будет работать с этими бенефициарами, чтобы гарантировать, что истинный размер доверия не будет раскрыт.

Дискреционные трасты

Может быть сформирован дискреционный траст, который позволяет защитникам траста использовать свое собственное усмотрение в отношении , когда бенефициаров получат информацию и какую информацию они получат. Эта форма доверия может быть задействована.

Цель молчаливого доверия

Тихий траст часто предназначен для защиты активов траста от бенефициара. Это сделано для повышения ответственности. Хорошим примером этого может быть открытие траста на 10 миллионов долларов бенефициару, которому 18 лет.

Жизнь человека радикально изменится из-за доверия.

Получатель может:

  • Не ходить в институт
  • Тратить не по средствам
  • Не учиться финансовой или социальной ответственности

Цель состоит в том, чтобы не позволить трасту негативно повлиять на бенефициара.Молодые бенефициары могут не ценить богатство или не знать, как правильно распоряжаться деньгами. Создатель траста также может добавить в траст условия, чтобы гарантировать, что бенефициар выполнил определенные обязательства, прежде чем ему будет предоставлена ​​непредвиденная прибыль.

Эти положения могут включать:

  • Завершающее высшее образование
  • Начало карьеры
  • Женитьба

Положения — это вехи, по которым деньги будут распыляться в большинстве случаев. Выплаты могут быть полной или частичной выплатой, при этом дальнейшие выплаты зависят от дополнительных условий.

Существует также основа молчаливого траста, защищающего бенефициара от потенциальных судебных исков. Бенефициар, который не знает всей степени своего доверия, сможет лучше защитить себя от судебных исков.

Получатель не может раскрывать состояние и активы, о которых он не знает, друзьям или другим лицам, которые могут возбудить судебный процесс против цели из-за их непредвиденной прибыли.

Налоговые отчеты , а не повлияют на доступ к доверительному доверию. Налоговую информацию не нужно раскрывать бенефициару.

Проблемы с тихим доверием

Доверительному управляющему труднее поддерживать молчаливые трасты. Доверенным лицам не нравится управлять молчаливым доверием в течение многих лет, так как хранить в секрете информацию, относящуюся к доверию, может быть утомительно. Многие доверительные управляющие предпочли бы управлять трастом в тесном контакте с бенефициаром, чтобы гарантировать, что траст используется так, как желает доверитель.

Также следует учитывать скрытые трасты, в которых одному или нескольким бенефициарам предоставляется информация о трасте.

Когда одному бенефициару сообщается информация о трасте, часто бывает трудно скрыть эту информацию от других бенефициаров. Это приводит к тому, что доверие остается безмолвным.

Доверительные управляющие, которые обязаны управлять молчаливым трастом, часто меньше взаимодействуют с бенефициарами из-за своей обязанности хранить молчание об активах траста.

Когда взаимодействие ограничено, проще не раскрыть секрет.

Нью-Джерси недавно ввел в действие Единый трастовый кодекс 17 июля 2017 года.Закон, который был введен в действие в 30 штатах, гарантирует, что администрирование трастов будет происходить аналогичным образом на всех уровнях штата.

Попечители и бенефициары получают выгоду от принятия закона.

По закону бенефициар может получить копию трастового документа. Это информационный запрос получателя.

Конкретные условия могут быть помещены в траст для защиты основы молчаливого траста.

Единственное важное изменение состоит в том, что бенефициар, которому исполнилось 35 лет, может запросить информацию о трасте и копию инструмента.В этом случае попечитель обязан предоставить эту информацию по запросу.

Получатель должен быть «квалифицированным», чтобы иметь возможность получать эту информацию.

«Квалифицированный», как указано Советом по планированию недвижимости Северного Нью-Джерси, означает бенефициара, который на дату определения квалификации бенефициара:

  • является распределителем или допустимым распределителем дохода или основной суммы доверительного управления;
  • будет распределителем или допустимым распределителем дохода траста или основной суммы, если интересы распределителей, описанных в параграфе (1), прекращаются в эту дату; или
  • будет распределителем или допустимым распределителем дохода траста или принципала, если траст прекратит свое действие в этот день.

Micklin Law Group, LLC — юридическая фирма в Нью-Джерси, специализирующаяся на семейном праве. Адвокат Брэд Миклин недавно был включен в список 100 лучших поверенных от каждого штата по версии The National Advocates. Брэд имеет опыт работы в сфере имущественного планирования. Вы можете узнать больше об этой теме, посетив наш блог о разводе. Чтобы записаться на консультацию, звоните по телефону 973-562-0100.

Оспаривание выгодоприобретателя по страхованию жизни

Когда человек приобретает страховку жизни, он назначает одного или нескольких бенефициаров для получения страховой выплаты.Когда кто-то оспаривает, должен ли указанный бенефициар получить выплату после смерти страхователя, это называется оспариванием бенефициара страхования жизни.

Бенефициарами часто являются супруги, дети или близкие родственники умершего, и у друзей и членов семьи не может быть никаких сомнений в том, что бенефициар должен получить страховую выплату. Однако, если кто-то считает, что есть проблема с бенефициаром, может последовать спорное судебное дело.

Можно ли опротестовать получателя страхования жизни?

Любое лицо с обоснованным иском может оспорить бенефициара полиса страхования жизни после смерти застрахованного.Часто такой спор инициируется тем, кто считает себя законным бенефициаром полиса.

Оспаривать получателя страхования жизни сложно, и это почти всегда долгий и дорогостоящий процесс. Страховые компании не имеют права удалять указанного бенефициара. Только суды имеют право отменить получателя страхования жизни.

Можно ли отстранить выгодоприобретателя от полиса страхования жизни?

В течение своей жизни страхователь обычно может сменить или отстранить получателя страхования жизни.Тем не менее, желающие внести такие изменения должны знать о возможных осложнениях:

  • Выгодоприобретатели должны быть изменены в соответствии с надлежащими процедурами, установленными в страховой компании. Бенефициаров обычно нельзя изменить другими способами, такими как последняя воля или завещание.
  • Изменения, внесенные незадолго до смерти или когда застрахованный физически или психически недееспособен, с большей вероятностью будут оспорены.
  • Удаление бенефициара не должно нарушать постановление суда, например, решение о разводе.

Исключить выгодоприобретателя из полиса страхования жизни может только суд, кроме держателя полиса. Суд может сделать это только при определенных обстоятельствах, которые зависят от условий полиса страхования жизни и любых применимых государственных или федеральных законов.

Когда оспариваются бенефициары?

Иногда близкий друг или член семьи умершего может задаться вопросом, должен ли названный выгодоприобретатель получить страховую выплату. Это может произойти, если бенефициар был обновлен непосредственно перед смертью или когда застрахованный был нездоров.Друзья или семья могут почувствовать, что новый романтический партнер или опекун вынудил застрахованного сменить бенефициара. Или семья может спросить, полностью ли нездоровый страхователь понял, что он делал, удалив бенефициара.

Кто-то может также пожелать оспорить получателя страхования жизни, если застрахованный никогда не обновлял свое страхование жизни после значительного жизненного события, такого как развод, повторный брак или отчуждение. Например, член семьи может узнать только после смерти человека, что его бенефициаром назван бывший супруг.Семья может полагать, что застрахованный забыл обновить полис. В некоторых, но не во всех штатах, развод может быть основанием для отмены бенефициара.

Наконец, суд может удалить бенефициара по определенным юридическим причинам, которые зависят от условий полиса и применимого законодательства штата. Примеры включают ситуации, когда выгодоприобретатель стал причиной смерти застрахованного лица или когда постановление суда требовало, чтобы конкретное лицо было указано в качестве выгодоприобретателя.

Что происходит при оспаривании бенефициара по страхованию жизни?

Чтобы оспорить бенефициара по страхованию жизни, лицо должно подать иск или другие юридические документы в суд по наследственным делам, рассматривающий имущество умершего лица. Страховая компания не будет выплачивать средства, пока дело находится на рассмотрении. Страховая компания может удерживать платеж или поместить его на специальный счет условного депонирования, управляемый судом по наследственным делам.

И названный бенефициар, и лицо, оспаривающее назначение, может нуждаться в представлении доказательств и юридических аргументов в суде. Поскольку эти дела связаны со сложными юридическими вопросами, к делу могут быть привлечены юристы и другие эксперты.

Суд может отказать в распределении любого имущества, включая недвижимость и банковские счета, пока дело находится на рассмотрении.Поскольку рассмотрение этих дел может занять много времени, могут накапливаться налоги и другие долги за имущество. Стороны в этих случаях могут попытаться достичь мирового соглашения, чтобы сэкономить время и деньги. Тем не менее, конкурсы бенефициаров часто являются предметом горячих споров, и найти компромисс может быть невозможно. В этих случаях судья по наследству должен определить результат.

Уменьшите шансы кого-то оспаривать получателя страхования жизни

Чтобы снизить вероятность оспаривания бенефициара после его смерти, страхователь может пожелать принять меры предосторожности, в том числе:

  • Обновление бенефициаров после важных жизненных событий или документального подтверждения того, что отсутствие изменений было преднамеренным
  • Следование процедурам страховой компании при смене выгодоприобретателей
  • Вовлечение свидетелей в изменение бенефициара, которое может быть спорным — например, замена взрослого ребенка новым супругом

После смерти страхователя возможности изменить выгодоприобретателя или предотвратить конкурс минимальны.Люди, попавшие в такие ситуации, могут пожелать проконсультироваться с адвокатом.

Если вы ищете страхование жизни или просто хотите узнать больше о своих возможностях, вы можете получить бесплатное ценовое предложение в Интернете, которое позволит вам сравнить различные планы страхования от разных компаний.

Похожие записи

Вам будет интересно

Стажировка в транспортной компании: Стажировки и практика по логистике

Минимальная величина уставного капитала ооо: Статья 14. Уставный капитал общества. Доли в уставном капитале общества

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко