Показатели рентабельности применяются для: 5. Показатели рентабельности деятельности предприятия

Содержание

95. Система показателей рентабельности. Финансы и кредит

Читайте также

Сбалансированная система показателей

Сбалансированная система показателей Об одном из упоминаемых Роосом управленческих камней преткновения – неоправданном росте числа показателей деятельности компании – уже писали в 1992 г. Роберт Каплан и Дейвид Нортон, когда разрабатывали свою сбалансированную

1.2. Система показателей, характеризующих продовольственную безопасность

1.2. Система показателей, характеризующих продовольственную безопасность Уровень обеспечения продовольственной безопасности региона может быть оценен широким спектром показателей, которые условно можно разделить на следующие группы:1. Натуральные/абсолютные

2.2. Система аналитических показателей

2.2. Система аналитических показателей Под системой показателей подразумевается такое упорядоченное их множество, в котором каждый показатель дает качественную или количественную характеристику определенной стороны деятельности хозяйствующего

10.1. Система показателей рентабельности

10.1. Система показателей рентабельности Абсолютные показатели прибыли не всегда дают четкое представление об уровне эффективности деятельности коммерческих организаций, так как одни и те же суммы прибыли могут быть получены в различных экономических условиях. Для

10.2. Моделирование показателей рентабельности активов как база проведения факторного анализа

10.2. Моделирование показателей рентабельности активов как база проведения факторного анализа Экономико-математическое моделирование является основой методики факторного анализа.Модель рентабельности активов организации (Ra) может быть представлена в следующем виде

10.6. Взаимосвязь показателей экономической и финансовой рентабельности. эффект финансового рычага

10.6. Взаимосвязь показателей экономической и финансовой рентабельности. эффект финансового рычага Ранее мы определились в том, что экономическая рентабельность – это рентабельность активов организации; финансовая рентабельность – это рентабельность собственного

3. Система показателей экономической статистики

3. Система показателей экономической статистики Под термином «система показателей» подразумевается некоторое упорядоченное множество взаимосвязанных и взаимосогласованных показателей, описывающих основные процессы экономического развития и экономику в целом.

28. Система показателей доходов населения

28. Система показателей доходов населения Система показателей доходов населения, сгруппированная по основным характеристикам:1) первичные доходы – доходы, поступившие домашним хозяйствам в порядке первичного распределения добавленной стоимости (оплат труда, доходы от

33. Система показателей рынка продуктов

33. Система показателей рынка продуктов Показатели рынка продуктов характеризуют его состояние и отражают индивидуальные рыночные явления и процессы, сводные совокупности индивидуальных единиц (продавцов и покупателей) и взаимосвязи между ними.В системе показателей

35. Задачи и система показателей статистики цен

35. Задачи и система показателей статистики цен Цена – важнейший стоймостной измеритель. На цену оказывают влияние отраслевые пропорции, системы распределения национального дохода, налогообложения и кредитования, порядок формирования затрат. Цена – это механизм,

58. Система показателей себестоимости продукции

58. Система показателей себестоимости продукции Себестоимость продукции оценивается с помощью системы показателей, которые отражают:• затраты на натуральную единицу продукции (себестоимость единицы продукции). Используются тогда, когда выпускается одно изделие

6.1. Система показателей для оценки деловой активности

6.1. Система показателей для оценки деловой активности Деловая активность предприятия измеряется с помощью системы количественных и качественных критериев.Качественные критерии – широта рынков сбыта (внутренних и внешних), деловая репутация предприятия, его

7.6. Система показателей лая опенки рентабельности

7.6. Система показателей лая опенки рентабельности Экономическая эффективность деятельности предприятий выражается показателями рентабельности (доходности). В общем виде показатель экономической эффективности выражается формулой: Ээ = (Экономический эффект (прибыль) /

Система сбалансированных показателей

Система сбалансированных показателей Система сбалансированных показателей, разработанная Капланом и Нортоном (1992, 1996), часто используется в качестве основы измерений. Авторы ставили перед собой цель противостоять склонности компаний концентрироваться на

Система сбалансированных показателей (BSC)

Система сбалансированных показателей (BSC) Система сбалансированных показателей (BSC) {36} дает возможность количественно выразить целевые показатели организации в увязке со стратегией и видением перспективы. Упомянутые выше стратегические карты можно напрямую связать с

Вопрос 51 Факторный анализ показателей рентабельности

Вопрос 51 Факторный анализ показателей рентабельности Анализ рентабельности проводится по показателям, условно выделяемым в три группы: рентабельность функционирования организации, рентабельность основной деятельности (производства и реализации), рентабельность

Система показателей рентабельности

Предприятие в экономике

Экономические системы бывают различных уровней организации. Они могут возникать при осуществлении деятельности одним субъектом хозяйствования, а также охватывать группы субъектов, образующих множество связей между собой. Макроэкономическое направление науки занимается исследование крупных хозяйственных систем национального, международного и мирового уровней. Оно использует совокупные показатели, для описания процессов и явлений в них. Микроэкономика специализируется на системах, образуемых отдельными субъектами хозяйствования, например, домашними хозяйствами, предприятиями и так далее.

Предприятие представляет собой обособленный хозяйствующий субъект, цель функционирования которого заключается в получении финансовой прибыли. Предприятие представляет собой сложную иерархическую структуру, обладающую внутренней и внешней средой. Кроме того, оно объединяет разрозненные элементы, подсистемы, производственные факторы, придавая им общее направление для получения конкретного результата.

В экономике предприятия играют роль связующего звена между государством и населением. Они формируют ощутимую долю доходов бюджета, путем соблюдения налоговых выплат. Предприятия обеспечивают потребности общества в определенных товарах и услугах. Они являются основой реального сектора экономики, где реализуется процесс общественного воспроизводства, включающий в себя создание, распределение, сбыт и конечное потребление продукции и услуг.

Рыночная модель отношений требует от предприятий поддержания конкурентоспособности для обеспечения выживаемости. Поэтому управление процессами предприятия, анализ факторов внешней и внутренней среды, планирование, прогнозирование, осуществление контроля над исполнением принятых решений становятся важными звеньями обеспечения стратегии существования на рынке. Наиболее конкурентоспособными предприятиями считаются те, которые могут производить благо при меньших затратах, чем их конкуренты. Управление предприятием в таких условиях сводится к повышению эффективности применения имеющихся ресурсов, факторов производства. Для этих целей используется анализ эффективности различных подсистем и элементов работы предприятия, основанный на показателе рентабельности.

Готовые работы на аналогичную тему

Рентабельность в работе предприятия, ее виды

Для оптимизации работы предприятия с целью максимизации прибыли необходимо проводить постоянный мониторинг его показателей, эффективности приложенных усилий и затраченных ресурсов. При анализе предприятия наиболее часто используется показатель рентабельности.

Под рентабельностью понимается экономическая эффективность, влияющая на итоговый доход. С ее помощью можно определить отдачу от использования финансовых, природных, трудовых и экономических ресурсов. При исследовании некоммерческих структур так же применяют показатель рентабельность, но для оценки итоговых показателей их деятельности и эффективности выполненных работ. Для коммерческих организаций определяются количественные параметры. По сути, они отражают коэффициент полезного действия различных элементов предприятия, определяющий соотношение доходов и расходов.

Замечание 1

Таким образом, если предприятие на конец отчетного периода получило прибыль, то оно считается рентабельным.

Каждое предприятие обладает своими особенностями и спецификой, а значит, для аналитических целей должна вырабатываться своя система показателей рентабельности. Здесь могут применяться следующие виды рентабельности:

  1. Рентабельность активов общая, охватывающая внеоборотные и оборотные активы. С помощью этого показателя определяется отдача от финансовых вложений на каждый рубль прибыли. Для расчетов применяются данные о прибыли до вычета налогов, стоимость всех активов за период. То есть, рентабельность активов рассчитывается, как отношение прибыли до налогов ко всем активам предприятия.
  2. Соотношение выручки от продажи готовых благ к расходам, произведенным для их создания и сбыта, называется рентабельностью выпущенной продукции. Этот показатель позволяет оценить выгоду от выпуска конкретного вида товаров или услуг.
  3. Производственная рентабельность дает понимание целесообразности ведения бизнеса в целом. Здесь сопоставляются общие производственные затраты и итоговая прибыль после налоговых выплат. Если баланс затрат и прибыли положителен, то производство рентабельно. Для того, чтобы повысить показатель рентабельности, руководство стремится к снижению производственных затрат при увеличении качества продукции.

Система показателей рентабельности

Для целей анализа эффективности работы предприятия могут использоваться как общепринятые показатели рентабельности, так и частные, применяемые для оценки специфических особенностей работы предприятия.

В практической деятельности экономических отделов предприятий могут применяться следующие показатели эффективности:

  1. Отдача от собственных, приобретенных активов предприятия, таких как кредиты, дебиторская задолженность рассчитывается по формуле:
  2. Прибыльность активов = Прибыль/Стоимость активов за период*100%
  3. Производственные фонды подвержены износу, который постепенно относится на стоимость выпускаемой продукции. Их рентабельность рассчитывается как отношение прибыли к стоимости всех основных фондов предприятия умноженное на сто процентов.
  4. Эффективность использования собственных средств предприятия рассчитывается соотношением чистой прибыли и уставным капиталом предприятия. Формула вычисления выглядит следующим образом:
  5. Прибыльность капитала = Прибыль / Капитал • 100%
  6. Не менее важным показателем становится разница между активами и пассивами предприятия. Она показывает удельный вес заемных средств.
  7. Коэффициент ROI показывает отдачу от инвестиций. То есть, он позволяет оценить эффективность изначальных вложений в бизнес. Минусом данного показателя является исключение оперативных изменений в деятельности компании, которые так же могут сказываться на движении финансовых средств.

Замечание 2

Существует множество коэффициентов рентабельности, способных определить прибыльность различных объектов хозяйственной деятельности предприятия. С их помощью проводится анализ работы, а также предпринимаются шаги по оптимизации различных хозяйственных процессов.

Вопрос № 26.Показатели рентабельности, классификация, расчеты — Мегаобучалка

Рентабельностьесть относительный показатель, который обладает свойством сравнимости, может быть использован при сравнении деятельно­сти разных хозяйствующих субъектов.

Размер прибыли характеризует абсолютную доходность производства, но не дает представления об эффективности работы фирм. Показатели рентабельности более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент инвестиционной политике и ценообразовании.

Показатели рентабельности, применяемые в экономических расчетах, характеризуют относительную прибыльность и позволяют оценить, какую прибыль имеет фирма с каждого рубля средств, вложенных в активы. Различают показатели рентабельности продукции и рентабельности предприятия. Рентабельность продукции примеряют в 3-х вариантах: рентабельность реализованной продукции, товарной продукции и отдельного изделия.

Рентабельность реализованной продукции – это отношение прибыли от реализации продукции к ее полной себестоимости.

Рентабельность товарной продукции характеризуется показателем затрат на денежную единицу товарной продукции или его обратной величиной.

(Т-С)/Т × 100,

где Т — товарная продукция в оптовых ценах предприятия;

С — полная себестоимость товарной продукции.

Классической формулой вычисления рентабельности товарной продукции является формула (Т-С)/С × 100.

Рентабельность изделия — это отношение прибыли на единицу изделия к себестоимости этого изделия. Прибыль по изделию равна разности между его оптовой ценой и себестоимостью.

Рентабельность является одной из базовых экономических категорий экономики. Толкование термина «рентабельность» не вызывает особых разногласий, поскольку под ним понимается отношение, в числителе которого всегда фигурирует прибыль. Рентабельность капитала исчисляется как отношение прибыли к капиталу (активам), рентабельность издержек — отношение прибыли к себестоимости (издержкам), рентабельность продаж — отношение прибыли к цене (выручка от реализации).



Рентабельность производственной деятельности (окупаемость издержек) (Rз) исчисляется путем отношения балансовой (Пб) или чистой прибыли (Пч) к сумме затрат по реализованной или произведенной продукции (3):

Rз = Пб/З или Rз = ПЧ

Она показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Может рассчитываться в целом по предприятию, отдельным его подразделениям и видам продукции.

Рентабельность продаж (Rп) рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг или чистой прибыли на сумму полученной выручки (РП). Характеризует эффективность предпринимательской деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Широкое применение этот показатель получил в рыночной экономике. Рассчитывается в целом по предприятию и отдельным видам продукции.

Rпб/РП

Рентабельность (доходность) капитала (Rк) исчисляется отношением балансовой прибыли к среднегодовой стоимости всего инвестированного капитала или отдельных его слагаемых: собственного (акционерного), заемного, основного, оборотного, производственного капитала и т.д.

Rк = Пб/åИК

Все эти показатели могут рассчитываться на основе балансовой при­были, прибыли от реализации продукции и чистой прибыли.

В общем виде показатель экономической эффективности выражается формулой:

Э. эф. = Экономический эффект (прибыль)/ ресурсы или затраты × 100.

В процессе анализа следует изучить динамику перечисленных показателей рентабельности, выполнение плана по их уровню и провести межхозяйственные сравнения с предприятиями-конкурентами. Однако сравнения с предприятиями-конкурентами в нашей отрасли не представляется возможным, так как этих предприятий в нашей стране нет, а получить данные заграничных компаний не представляется возможным. Наше предприятие узко специализированное, работает по государственным и оборонным заказам.

Рентабельность предприятия (общая рентабельность), определяют как отношение балансовой прибыли к средней стоимости Основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств. Отношение фонда к материальным и приравненным к ним затратам отражает доходность предприятия. По иному говоря, уровень общей рентабельности, то есть индикатор, отражающий прирост всего вложенного капитала (активов), равняется прибыли до начисления процентов, умноженной на 100 и делённой на активы.

Уровень общей рентабельности — это ключевой индикатор при анализе рентабельности предприятия. Но если требуется точнее определить развитие фирмы исходя из уровня ее общей рентабельности, необходимо вычислить дополнительно еще два ключевых индикатора: рентабельность оборота и число оборотов капитала.

Рентабельность оборота отражает зависимость между валовой выручкой (оборотом) предприятия и его издержками и исчисляется по формуле:

 

Рентабельность оборота = × 100

 

Чем больше прибыль по сравнению с валовой выручкой предприятия, тем больше рентабельность оборота.

Число оборотов капитала отражает отношение валовой выручки (оборота) предприятия к величине его капитала и исчисляется по формуле:

 

Число оборотов капитала =

 

Чем выше валовая выручка фирмы, тем больше число оборотов ее капитала. В итоге следует, что

Уровень общей рентабельности=

Показатели рентабельности и доходности имеют общую экономическую характеристику, они отражают конечную эффективность работы предприятия и выпускаемой им продукции. Показатели рентабельности активно участвуют в процессах анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, финансовом планировании, выработке управленческих решений, принятии решений потенциальными кредиторами и инвесторами.

Главным из показателей уровня рентабельности является отношение общей суммы прибыли к производственным фондам.

Существует много факторов, определяющих величину прибыли и уровень рентабельности. Эти факторы можно подразделить на внутренние и внешние. Внешние — это факторы не зависящие от усилий данного коллектива, например изменение цен на материалы, продукцию, тарифов перевозки, норм амортизации и т.д. Такие мероприятия проводятся в общем масштабе и сильно воздействуют на обобщающие показатели производственно — хозяйственной деятельности предприятий. Структурные сдвиги в ассортименте продукции существенно влияют на величину реализованной продукции, себестоимость и рентабельность производства.

Задача экономического анализа — выявить влияние внешних факторов, определить сумму прибыли, полученную в результате действия основных внутренних факторов, отражающих трудовые вложения работников и эффективность использования производственных ресурсов.

Показатели рентабельности (доходности) являются общеэкономическими. Они отражают конечный финансовый результат и отражаются в бухгалтерском балансе и отчетности о прибылях и убытках, о реализации, о доходе и рентабельности.

Рентабельность можно рассматривать как результат воздействия технико-экономических факторов, а значит как объекты технике -экономического анализа, основная цель которого выявить количественную зависимость конечных финансовых результатов производственно -хозяйственной деятельности от основных технико-экономических факторов.

Рентабельность является результатом производственного процесса, она формируется под влиянием факторов, связанных с повышением эффективности оборотных средств, снижением себестоимости и повышением рентабельности продукции и отдельных изделий.

Общую рентабельность предприятия необходимо рассматривать как функцию ряда количественных показателей — факторов: структуры и фондоотдачи Основных производственных фондов, оборачиваемости нормируемых оборотных средств, рентабельности реализованной продукции. Это 2-й подход к анализу рентабельности предприятия. Для такого анализа используют модифицированную формулу расчета показателя общей рентабельности, предложенную А.Д. Шереметом.

Р=

где Р — общая рентабельность предприятия %;

Е — общая (балансовая) прибыль, % к объему реализованной продукции;

У — удельный вес активной части в общей стоимости основных производственных фондов, доли единицы;

М — коэффициент фондоотдачи активной части основные производственных фондов;

К — коэффициент оборачиваемости нормированных средств.

 

Методика анализа общей рентабельности:

1) по факторам эффективности;

2) в зависимости от размера прибыли и величины производственных факторов.

Рентабельность продаж рассчитывается делением прибыли от реали­зации продукции, работ и услуг или чистой прибыли на сумму полученной выручки (ТУ). Характеризует эффективность предпринимательской деятель­ности: показывает, сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Широкое применение этот показатель получил в рыночной экономике. Рас­считывается в целом по предприятию и отдельным видам продукции. Формирование показателя рентабельности продаж представлено ниже:

 
 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос № 27. Анализ рентабельности производства на фирме.

Анализ показателей рентабельности (1) (Реферат)


СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Показатели рентабельности предприятия 4

1.1. Определение рентабельности 4

1.2. Показатели рентабельности 5

1.3. Группы показателей рентабельности 5

1.4. Показатели, используемые при анализе безубыточности и запасе финансовой прочности 9

Эффект операционного рычага 10

Порог рентабельности 10

Запас финансовой прочности 10

Глава 2. Анализ и оценка показателей рентабельности предприятия ЗАО «Трансгазпоставка» за 2003 год 12

2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия ЗАО «Трансгазпоставка» 12

2.2. Расчет показателей рентабельности предприятия 12

2.3. Анализ показателей рентабельности предприятия 14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17

Используемая литература 18

Приложение 1 Бухгалтерский баланс 19

Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках за 2003г. 22

Приложение 3 Анализ финансовых результатов ЗАО «Трансгазпоставка» за 2002, 2003 годы 23

Введение

В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйственного субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных от­ношений, заинтересованных в результатах его функционирования.

Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние как своего предприятия, так и существующих потенциаль­ных конкурентов. Важнейшее значение в определении финансового состояния предприятия состоит в своевременном и качественном анализе финансово-хозяйственной деятельности.

Целью любого предприятия является прибыль, она же соответственно является и важнейшим объектом экономического анализа. Однако сам размер прибыли не может охарактеризовать эффективность использования предприятием своих ресурсов. Одним из основных показателей характеризующих эффективность работы предприятия является рентабельность. Рентабельность, в общем смысле, характеризует целесообразность затраченных ресурсов в отношении к вновь приобретенным (прибыли) ресурсам.

Рентабельность и прибыль – показатели, которые четко отражают эффективность деятельности предприятия, рациональность использования предприятием своих ресурсов, доходность направлений деятельности (производственной, предпринимательской, инвестиционной и т.д.).

Предприятие реализует свою продукцию потребителям, получая за нее денежную выручку. Но это еще не означает получение прибыли. Для выявления финансового результата необходимо сопоставить выручку с затратами на производство продукции и ее реализацию, т.е. с себестоимостью продукции. Предприятие получает прибыль, если выручка превышает себестоимость; если выручка равна себестоимости, то удается лишь возместить затраты на производство и реализацию продукции, и прибыль отсутствует; если затраты превышают выручку, то предприятие получает убыток, т.е. отрицательный финансовый результат, что ставит его в сложное финансовое положение, не исключая банкротство. Для получения максимальной прибыли и избежания банкротства необходимо изучать показатели прибыли, факторы, влияющие на нее, и показатель рентабельности, который отражает эффективность текущих затрат и представляет собой своего рода синтез различных качественных и количественных показателей.

Глава 1. Показатели рентабельности предприятия

1.1. Определение рентабельности

Рентабельность представляет собой доходность (прибыльность) производственно-торгового процесса. Ее величина измеряется уровнем рентабельности. Если предприятие получает прибыль, оно считается рентабельным. Показатели рентабельности, применяемые в экономических расчетах, характеризуют относительную прибыльность.

Прибыль – это денежное выражение основной части денежных накоп­лений, создаваемых предприятиями любой формы собственности. Как эконо­мическая категория, она характеризует финансовый результат предпринима­тельской деятельности и является показателем, который наиболее полно отражает эффективность производства, объем и качество производственной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости.

Прибыль – один из основных финансовых показателей плана и оценки хозяйственной деятельности организаций. За счет прибыли осуществляется финансирование мероприятий по их научно-техническому и социально-эко­номическому развитию, увеличение фонда оплаты труда их работников. При­быль является не только источником обеспечения внутрихозяйственных по­требностей организации, но и приобретает все большее значение в формиро­вании бюджетных ресурсов, внебюджетных и благотворительных фондов.

Доходность хозяйствующего субъекта характеризуется абсолютными и относительными показателями. Абсолютный показатель доходности – сумма прибыли (доходов). Относительный показатель – уровень рентабельности.

Абсолютные показатели позволяют проанализировать динамику различных показателей прибыли за ряд лет. При этом следует отметить, что для получения более объективных результатов следует рассчитывать показатели с учетом инфляционных процессов.

Относительные показатели меньше подвержены влиянию инфляции, т.к. представляют собой различные соотношения прибыли и вложенного капитала, или прибыли и производственных затрат.

По абсолютной сумме прибыли не всегда можно судить об уровне доходности предприятия, так как на ее размер влияет не только качество работы, но и масштабы деятельности. Поэтому для характеристики эффективности работы предприятия наряду с абсолютной суммой прибыли используют относительный показатель – уровень рентабельности.

Эти характеристики наиболее целесообразно рассматривать относительно других временных периодов. Абсолютные цифры сами по себе несут немного информации. Лишь зная динамику их изменения, можно более достоверно судить о работе предприятия.

В условиях рыночных отношений велика роль показателей рентабельности продукции, характеризующих уровень прибыльности (убыточности) ее производст­ва. Показатели рентабельности являются относительными характеристиками фи­нансовых результатов и эффективности деятельности предприятия. Они характери­зуют относительную доходность предприятия, измеряемую в процентах к затратам средств или капитала с различных позиций.

1.2. Планирование показателей рентабельности

Прибыль, являясь важнейшим показателем результативности производственно-хозяйственной деятельности, не дает полного представления об его эффективности, так как не учитывает величину затрачиваемых ресурсов и условий, при которых она была достигнута. Она в большей степени характеризует результат деятельности.

Для реальной оценки уровня прибыльности организации пользуются методами комплексного анализа прибыли по технико-экономическим фак­то­рам. В числе экономических по­казателей эффективности предпринимательской деятельности используются показатели рентабельности.

Показатели рентабельности – это важнейшие характеристики фактической среды формирования прибыли и дохода предприятий. По этой причине они являются обязательными элементами сравнительного анализа и оценки финансового состояния предприятия. При анализе производства показатели рентабельности используются как инструмент инвестиционной политики и ценообразования.

Если прибыль выражается в абсолютной сумме, то рентабельность – это относительный показатель интенсивности производства, так как отражает уровень прибыльности относительно определенной базы. Организация рента­бельна, если суммы выручки от реализации продукции достаточно не только для покрытия затрат на производство и реализацию, но и для образования прибыли. Рентабельность может определяться по-разному.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, предпринимательской, инвестиционной), окупаемость затрат и т.д. Они более полно, чем прибыль характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразования.

Система показателей рентабельности, факторы, определяющие уровень рентабельности.

Абсолютные показатели прибыли не всегда дают четкое представление об уровне эффективности деятельности коммерческих организаций, т. к. одни и те же суммы прибыли могут быть получены в различных экономических условиях. Для измерения эффективности деятельности коммерческих организаций применяются показатели рентабельности.

Рентабельность – это уровень прибыльности или уровень доходности. Показатели рентабельности – это относительные показатели (коэффициенты), в которых сумма прибыли сопоставляется с каким-либо другим показателем, отражающим условия хозяйствования, например, с суммой выручки (нетто) от продаж, с суммой собственного капитала и др.

По данным официальной бухгалтерской отчетности коммерческих организаций можно рассчитать многочисленные показатели рентабельности. Эти показатели отличаются как по числителю, так и по знаменателю дроби.

В числителе дроби при расчетах коэффициентов рентабельности могут быть использованы различные показатели прибыли: прибыль до налогообложения, чистая прибыль, прибыль от продаж.

В знаменателе дроби при расчетах коэффициентов рентабельности могут применяться следующие показатели:


выручка (нетто) от продаж;

полная себестоимость продаж;

средняя стоимость активов (имущества) организации;

средняя сумма собственного капитала организации;

сумма уставного капитала;

средняя стоимость основных фондов;

средняя стоимость оборотных активов;

средняя стоимость производственных фондов и другие.

В системе показателей рентабельности можно выделить четыре основные группы:

1) показатели рентабельности активов, отражающие эффективность использования имущества коммерческой организации;

2) показатели рентабельности капитала, отражающие эффективность использования капитала;

3) показатели рентабельности продаж, отражающие эффективность производства и продаж продукции, работ, услуг;

4) показатели рентабельности затрат, отражающие эффективность затрат.

В составе каждой группы можно выделить конкретные показатели.

1. Рентабельность активов:

1.1. Рентабельность всех активов (экономическая рентабельность).

1.2. Рентабельность оборотных активов.

1.3. Рентабельность внеоборотных активов.

1.4. Рентабельность основных фондов.

1.5. Рентабельность производственных фондов (основных фондов и материальных оборотных активов) и другие.

2. Рентабельность капитала:

2.1. Рентабельность всего примененного капитала = рентабельности всех активов, так как итоги актива и пассива баланса равны.

2.2. Рентабельность собственного капитала (финансовая рентабельность) и другие.

3. Рентабельность продаж:

3.1. Рентабельность всего объема продаж.


3.2. Рентабельность отдельных сегментов деятельности организации.

3.3. Рентабельность отдельных видов продукции и другие.

4. Рентабельность затрат:

4.1. Рентабельность всех затрат, т. е. итога затрат по экономическим элементам.

4.2. Рентабельность отдельных элементов затрат, т. е. материальных затрат, затрат на оплату труда с отчислениями и т. д.

4.3. Рентабельность затрат по обычным видам деятельности, т. е. в знаменателе полная себестоимость продаж.

4.4. Доходность расходов, т. е. величина доходов на один рубль расходов.

Стоимость активов коммерческой организации на конкретную балансовую дату можно принять равной итогу актива баланса. Средняя стоимость активов за период по правилам статистики должна рассчитываться по формуле средней хронологической. При отсутствии информации ее можно рассчитать менее точно по формуле простой средней арифметической из двух балансовых остатков.

Обоснование и выбор метода — Трансфертное ценообразование

На основании описания сделки, функционального анализа и доступной информации по сделкам выбираем метод/методы трансфертного ценообразования. Налоговый Кодекс рекомендует использовать 5 методов трансфертного образования:

  1. Метод сопоставимых рыночных цен (МСРЦ). Для его применения достаточно одной сделки, удовлетворяющей критериям сопоставимости, при условии, что продавец не занимает доминирующего положения на рынке;
     
  2. Метод цены последующей реализации (МЦПР) может применяться для определения рыночного характера цены, по которой покупатель приобретает у взаимозависимого лица товары и реализует их независимому лицу.
     
  3. Затратный метод (ЗМ) применяется, главным образом, в отношении сделок, предметом которых является капиталоемкая продукция. Сравнивается валовая рентабельность затрат с аналогичным показателем по сопоставимым сделкам.
     
  4. Метод сопоставимой рентабельности (МСР) может использоваться, когда нет возможности по данным бухучета достоверно определить интервал рентабельности по методам последующей реализации и затратным методом. Здесь тестируемой должна быть выбрана та сторона сделки, которая осуществляет меньше функций, принимает меньшие риски и не владеет объектами нематериальных активов, оказывающими существенное влияние на уровень рентабельности.
    При применении этого метода могут использоваться рентабельность продаж, валовая рентабельность коммерческих и управленческих расходов, рентабельность затрат и рентабельность активов и другие показатели рентабельности.
     
  5. Метод распределения прибыли (МРП) применяется, когда невозможно использовать другие методы, а также когда стороны сделки совместно владеют объектами интеллектуальной собственности. Разрешается использовать две разновидности метода: распределение совокупной прибыли и распределение остаточной прибыли.

При обосновании цены контролируемой сделки можно использовать как один метод трансфертного ценообразовании, так и комбинировать два и более методов.

Какой же метод предпочтительнее?

Приоритетным, согласно законодательству, является метод сопоставимых рыночных цен, а использование иных методов допускается в случае, если его применение невозможно. Но на практике именно из-за отсутствия общедоступной информации о ценах в сопоставимых сделках с идентичными товарами он применяется редко. Налогоплательщик может его применить, используя либо информацию о собственных сделках, сопоставимых с контролируемой, причем совершенных с не взаимозависимыми с ним лицами, либо информацию своих контрагентов.

Есть похожие информационные ограничения для применения 2,3 и 5 методов.

И только 4-ый метод (МСР) допускает сравнение рентабельности анализируемой сделки с рентабельностью сопоставимых компаний (а не сделок). Он основан на доступных аналитических продуктах, которые используют официальную бухгалтерскую отчетность российских и иностранных компаний. Метод строится сразу на нескольких показателях рентабельности (продаж, затрат, активов…) и может применяться для анализа прибыльности производителей, дистрибьюторов, а также компаний, оказывающих услуги.

Для применения 4-го метода, в соответствии с требованиями НК РФ, компании могут использовать любую общедоступную базу данных, где аккумулируются сведения бухгалтерской отчетности.

▶▷▶▷ анализ показателей рентабельности предприятия реферат

▶▷▶▷ анализ показателей рентабельности предприятия реферат
ИнтерфейсРусский/Английский
Тип лицензияFree
Кол-во просмотров257
Кол-во загрузок132 раз
Обновление:31-07-2019

анализ показателей рентабельности предприятия реферат — Анализ показателей рентабельности торгового предприятия — Реферат worksdokladruviewXYa8Tn6Wvmcallhtml Cached 3 Анализ показателей рентабельности торгового предприятия Уровень рентабельности хозяйственной деятельности торговых предприятий обычно определяется отношением прибыли к розничному Реферат — Анализ рентабельности предприятия — Экономика ronlorgreferatyekonomika238261 Cached Реферат : Анализ рентабельности предприятия (Экономика) читать онлайн или скачать бесплатно Анализ Показателей Рентабельности Предприятия Реферат — Image Results More Анализ Показателей Рентабельности Предприятия Реферат images Реферат — Анализ рентабельности предприятия 4 — Финансы ronlorgreferatyfinansy354591 Cached Реферат : Анализ рентабельности предприятия 4 Содержание Введение Глава 1 Экономическое содержание рентабельности предприятия Реферат: Анализ рентабельности предприятия — Xreferatcom xreferatcom11310493-1-analiz-rentabel-nosti Cached Анализ и оценка показателей рентабельности работы предприятия Разработка мероприятий по обеспечению роста рентабельности производства на предприятии Анализ показателей рентабельности торгового предприятия worksdokladruviewXYa8Tn6Wvmc6html Cached Как показал анализ основных показателей хозяйственной деятельности ОАО Продторг за 2001 и 2002 гг розничный товарооборот в сопоставимых ценах увеличился на 16,037 , средний уровень валового Реферат: Анализ оплаты труда и показателей рентабельности xreferatcom1139192-1-analiz-oplaty-truda-i Cached Анализ показателей рентабельности Xreferatcom Рефераты по экономике Анализ оплаты труда и показателей рентабельности предприятия Анализ показателей рентабельности предприятия реферат sitesgooglecom sitequeverdanaanaliz Анализ показателей рентабельности предприятия реферат Анализ ритмичности работы предприятия курсовая Реферат: Анализ показателей рентабельности — BestReferatru wwwbestreferatrureferat-62966html Cached 23 Анализ показателей рентабельности предприятия На основании рассчитанных показателей Анализ показателей рентабельности — Реферат wwwstudsellcomview10370 Cached Расчет показателей рентабельности предприятия12 23 Анализ показателей рентабельности предприятия 14 31Анализ показателей рентабельности studfilesnetpreview4293406page:3 Cached 31 Анализ показателей рентабельности Рентабельность это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования капитала, ресурсов, являющийся мерой Promotional Results For You Free Download Mozilla Firefox Web Browser wwwmozillaorg Download Firefox — the faster, smarter, easier way to browse the web and all of 1 2 3 4 5 Next 39,900

  • О рентабельности и путях её повышения (лекции преподавателей 2004-го года; а возможно и книга) Целью
  • написания данной работы является изучение методики расчета показателей рентабельности и применение ее на практике… Порог рентабельности: сущность и методика его определения в гостиничном хозяйстве
  • ее на практике… Порог рентабельности: сущность и методика его определения в гостиничном хозяйстве………….9 4. В странах с рыночной экономикой в качестве одного из основных показателей рентабельности определяется рентабельность капитала. Целью написания данной работы является изучение методики расчета показателей рентабельности и применение ее на практике, используя финансовую отчетность ОАО Тюменский завод медицинского оборудования и инструментов. 2. Методика факторного анализа показателей рентабельности. 3. Резервы увеличения суммы прибыли и рентабельности. …Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Анализ показателей рентабельности предприятия. Общую рентабельность (рентабельность предприятия) определяют как отношение балансовой прибыли к средней стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств. Реферат: Анализ показателей рентабельности. Уровень рентабельности зависит прежде всего от величины прибыли и размера затрат и применяемых ресурсов. В условиях рыночных отношений велика роль показателей рентабельности продукции, характеризующих уровень прибыльности (убыточности) е производства. Как видно из таблицы, фактический уровень рентабельности активов превысил плановый уровень на 0,16 пункта. Одним из наиболее распространенных показателей рентабельности является рентабельность продаж. ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬЮ 1.1 Рентабельность как показатель эффективности производственно-хозяйственной деятельности 1.2 Методические основы оценки системы. Так или иначе, рентабельность представляет собой соотношение дохода и капитала, вложенного в создание этого дохода. Устанавливая связь между суммой прибыли и величиной вложенного капитала, показатель рентабельности можно использовать в процессе прогнозирования прибыли. Порог рентабельности: сущность и методика его определения в гостиничном хозяйстве………….9 4. В странах с рыночной экономикой в качестве одного из основных показателей рентабельности определяется рентабельность капитала.

рентабельность представляет собой соотношение дохода и капитала

фактический уровень рентабельности активов превысил плановый уровень на 0

  • 037
  • ресурсов
  • ресурсов

Нажмите здесь , если переадресация не будет выполнена в течение нескольких секунд анализ показателей рентабельности предприятия реферат Поиск в Все Картинки Ещё Видео Новости Покупки Карты Книги Все продукты Анализ рентабельности на предприятии Курсовая Глава I Анализ уровня и динамики рентабельности предприятия Понятие Показатели рентабельности Анализ рентабельности предприятия Реферат Значимость экономического анализа таких важнейших показателей , как рентабельность предприятия трудно Анализ рентабельности предприятия Курсовая работа Понятие рентабельности Система показателей рентабельности Факторный анализ рентабельности продаж Показатели рентабельности предприятия Реферат Группы показателей рентабельности Показатели , используемые при анализе безубыточности и запасе Анализ рентабельности производства на примере РЕФЕРАТ Курсовая работа с, рис, табл, источников Рентабельность , рентабельность предприятия Оценка и анализ рентабельности предприятия Реферат Рентабельность как один из важнейших показателей эффективности хозяйственной деятельности предприятия АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ refleaderru refleaderruyfsyfsqasmerhtml апр Предметом исследования в данной работе является показатели рентабельности предприятия Показатели рентабельности торгового предприятия Анализ показателей рентабельности Механизм влияния влияющие на прибыли Анализ рентабельности торгового предприятия предприятия реферат , добавлен Анализ рентабельности предприятия на примере ООО Анализ показателей рентабельности предприятия , резервы увеличения реферат , добавлен Анализ рентабельности предприятия Автор analiz _ Рейтинг , отзывов Бесплатно Android Обучение В данной статье вы рассмотрите понятие рентабельности и ее составляющие, а также показатели Показатели рентабельности предприятия Курсовая librosdiplomrulibraryprosmotraspx?id июл Значение показателей рентабельности в анализе финансово хозяйственной деятельности Реферат Анализ показателей рентабельности best referat ru referat июл Анализ и оценка показателей рентабельности предприятия ЗАО Трансгазпоставка за год Курсовая работа Анализ рентабельности предприятия на helpstudrukurs_ analiz _rentabelnostiphp Анализ показателей рентабельности производства в на примере ОАО Завод Комсомолец гТамбова за Анализ рентабельности предприятия Курсовая работа п bibliofondruviewaspx?id июл Основные показатели рентабельности Глава Анализ рентабельности предприятия на Реферат Анализ рентабельности предприятия Xreferat referat com analiz Повышения рентабельности предприятия Задачи анализа рентабельности и характеристика показателей Анализ показателей рентабельности Реферат www referat barru referat sAhtml АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗАО ТРАНСГАЗПОСТАВКА ЗА Раздел Теоретические основы рентабельности фев на тему Пути повышения рентабельности предприятия на примере ОАО Хлеб Курсовая Анализ рентабельности предприятия vballrum Теоретические основы анализа рентабельности Показатели рентабельности предприятия , методы ее Курсовая на тему Методика факторного анализа www referat shopru analiz metodika Курсовая Методика факторного анализа показателей рентабельности формула Дюпона Анализ рентабельности деятельности предприятия Анализ динамики коэффициентов Анализ рентабельности предприятия курсовая по docsitycom analiz апр анализе рассчитывают показатели рентабельности или доходности Необходимо отметить АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА prepodrureadyworks май Систематизация показателей рентабельности с учетом перехода предприятий на Контрольная работа Анализ рентабельности предприятия янв Сравнительный анализ показателей рентабельности является важнейшим ориентиром для курсовая работа анализ прибыли и рентабельности slavutichmediarukursovaiarabota янв Рентабельности Предприятия images Анализ прибыли и рентабельности на примере Анализ показателей прибыли и рентабельности важен для оценки эффективности DOC Анализ рентабельности ПАО Омский каучук portfolioomgupsrufile?id Показатели рентабельности это показатели обобщенной характеристики эффективности работы предприятия в ДеканНН Анализ рентабельности предприятия с nndekaneru analiz rentabelnosti июл Не успеваете написать диплом, курсовую или реферат ? Купите готовую работу на тему Анализ Анализ показателей рентабельности ОАО Мегафон Ритейл Курсовая на тему Анализ прибыли и рентабельности май Предмет прибыль и рентабельность предприятия описать показатели рентабельности ; Анализ рентабельности предприятия реферат , курсовая referat workrurefsrefhtml окт Анализ рентабельности предприятия Система показателей рентабельности в соответствии с Курсовая работа Анализ показателей рентабельности kursachcom analiz pokazateley Пример Курсовая работа Анализ показателей рентабельности хозяйственной деятельности предприятия Курсовая работа Анализ рентабельности предприятия на referat html Анализ рентабельности предприятия на примере ООО Мостехмонтаж, Цель курсовой работы выполнить Анализ рентабельности деятельности предприятия tutrefcom анализ Анализ обобщающих и частных показателей рентабельности Пути повышения рентабельности Экономика Факторный анализ рентабельности Если предприятие получает прибыль, оно считается рентабельным Показатели рентабельности , применяемые Курсовая Факторный анализ уровня рентабельности analiz Показатели рентабельности применяются для оценки эффективности использования ресурсов, потребленных в Экономическая сущность и значение рентабельности в Факторный анализ прибыли и рентабельности предприятия Факторы, влияющие на показатели рентабельность предприятия курсовая работа на примере stephankeppelcomrentabelnost янв Анализ основных показателей прибыли организации Рентабельность предприятия и пути ее КУРСОВАЯ РАБОТА РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ И Краткий анализ содержания работы, ее достоинства Автором подробно рассмотрены Необходимо отметить, что показатели рентабельности являются важными элементами, Анализ показателей рентабельности Реферат EUPRU eupruDocumentsAa Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу Диплом Повышения рентабельности предприятия на wwwwiseowlruannotation Заказ диплома, курсовой или реферата Анализ показателей рентабельности ООО ЖАТВА Курсовая работа Факторный анализ рентабельности активов lcbclanru referat ykursovaya_rabota_ Факторный анализ прибыли от реализации продукции Показатели оценки рентабельности продаж Курсовая работа Теория на тему Анализ рентабельности studentlibcomkursovaya_rabota_teoriya апр Теоретические основы анализа показателей рентабельности предприятия Анализ PDF ДИПЛОМНАЯ РАБОТА elibrshururid_ Прибыль и рентабельность как показатели эффективности Глава Анализ и оценка финансовых результатов деятельности ООО Крис Эффективность финансовохозяйственной деятельности предприятия любой Курсовая практика Система показателей рентабельности wwwmagistrrucatalogphp?plan_id Тема Система показателей рентабельности предприятия методы их расчета и пути повышения Назад Переход в Анализ показателей прибыли и рентабельности Основные АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ analiz Рейтинг отзывов Купить курсовую работу на тему АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ, оценка , Анализ прибыли и рентабельности предприятия курсовая Курсовая работа Анализ прибыли и рентабельности предприятия описать показатели рентабельности ; рентабельность деятельности предприятия курсовая работа bentleyplemtechrurentabelnost янв рентабельность основных показателей Рентабельность деятельности предприятия контрольных работ и рефератов Анализ рентабельности предприятия на примере Курсовая работа анализ и оценка уровня рентабельности апр Анализ показателей рентабельности в ОАО Краткая характеристика предприятия Анализ финансовых результатов деятельности TopRefru referat html продукции и услуг Анализ прочих показателей финансовых доходов и расходов Глава Анализ рентабельности предприятия Реферат Предпринимательство АНАЛИЗ PDF Прибыль предприятия , пути ее повышения и dspacesusuru__sibirinakm Анализ показателей прибыли и рентабельности растет рентабельность предприятия В свою очередь это Рентабельность предприятия Курсовая работа Экономика Рассмотрение понятия рентабельности , его показателей Анализ рентабельности предприятия Выявление Курсовая работа Анализ и оценка рентабельности wwwrcpru referat ykursovaya_rabota Показатели оценки рентабельности продаж Показатели рентабельности активов, методика анализа и PDF Федеральное государственное автономное Core РЕФЕРАТ рентабельности предприятия на примере ПАО Газпром содержит провести анализ финансовых результатов компании ПАО прибыль от вложенного капитала, показатель рентабельности позволяет Запросы, похожие на анализ показателей рентабельности предприятия реферат анализ рентабельности предприятия диплом анализ рентабельности продукции анализ сводной системы показателей рентабельности организации характеристика и анализ показателей рентабельности предприятия анализ рентабельности и факторов ее изменения курсовая факторный анализ рентабельности предприятия курсовая работа методика анализа рентабельности предприятия рентабельность След Войти Версия Поиска Мобильная Полная Конфиденциальность Условия Настройки Отзыв Справка

О рентабельности и путях её повышения (лекции преподавателей 2004-го года; а возможно и книга) Целью написания данной работы является изучение методики расчета показателей рентабельности и применение ее на практике… Порог рентабельности: сущность и методика его определения в гостиничном хозяйстве………….9 4. В странах с рыночной экономикой в качестве одного из основных показателей рентабельности определяется рентабельность капитала. Целью написания данной работы является изучение методики расчета показателей рентабельности и применение ее на практике, используя финансовую отчетность ОАО Тюменский завод медицинского оборудования и инструментов. 2. Методика факторного анализа показателей рентабельности. 3. Резервы увеличения суммы прибыли и рентабельности. …Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Анализ показателей рентабельности предприятия. Общую рентабельность (рентабельность предприятия) определяют как отношение балансовой прибыли к средней стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств. Реферат: Анализ показателей рентабельности. Уровень рентабельности зависит прежде всего от величины прибыли и размера затрат и применяемых ресурсов. В условиях рыночных отношений велика роль показателей рентабельности продукции, характеризующих уровень прибыльности (убыточности) е производства. Как видно из таблицы, фактический уровень рентабельности активов превысил плановый уровень на 0,16 пункта. Одним из наиболее распространенных показателей рентабельности является рентабельность продаж. ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬЮ 1.1 Рентабельность как показатель эффективности производственно-хозяйственной деятельности 1.2 Методические основы оценки системы. Так или иначе, рентабельность представляет собой соотношение дохода и капитала, вложенного в создание этого дохода. Устанавливая связь между суммой прибыли и величиной вложенного капитала, показатель рентабельности можно использовать в процессе прогнозирования прибыли. Порог рентабельности: сущность и методика его определения в гостиничном хозяйстве………….9 4. В странах с рыночной экономикой в качестве одного из основных показателей рентабельности определяется рентабельность капитала.

Показатели финансового анализа — прибыльность

Эта серия следует за серией о Группе показателей финансового анализа и подробно описывает показатели прибыльности.



Показатели рентабельности

Рентабельность определяется как способность получать прибыль за счет использования различных ресурсов.

Показатели рентабельности образуют одну группу финансового анализа, которые используются для оценки прибыльности и эффективности управления компанией, т.е.е. способность компании производить максимальный выпуск (т.е. маржу или прибыль), в идеале с минимальными затратами.

Группа показателей рентабельности включает следующие показатели:



Валовая маржа

Валовая маржа — один из показателей рентабельности.

Его можно выразить как

Сравнения

  • % валовой прибыли будет значительно различаться между отраслями, поэтому сравнение компаний в разных отраслях не имеет смысла
  • имеет смысл сравните со средним показателем по отрасли или с предыдущими годами.Таким образом, наценка немного выше, чем маржа.

    Чистая маржа / Маржа прибыли / Рентабельность продаж

    Чистая маржа (Return On Revenue — ROR «или Return On Sales — ROS») является одним из показателей рентабельности. Он показывает, какую прибыль приносит единичная выручка. Это полезный индикатор для контроля затрат, поскольку на его основе легко вывести формулу коэффициента использования.

    Формула расчета

    Прибыль может быть EBIT (PBIT), EBT (PBT) или EAT (PAT).

    Сравнение

    • подходит, в основном, для сравнений внутри компании — особенно потому, что показатель затрат увеличивается с течением времени, так как уменьшающийся коэффициент может указывать на рост затрат, и наоборот.
    • сравнения между компаниями имеют смысл только в том случае, если они очень похожие предприятия в той же отрасли, где можно ожидать схожие уровни затрат и% валовой прибыли
    • уместным является сравнение со средним значением по отрасли


    Добавленная стоимость

    Добавленная стоимость (VA) является одним из дифференциальных показателей рентабельности и он показывает значение, которое объект добавил к внешним входам. Добавленная стоимость получается как разница между выручкой от продажи товаров / услуг и затратами на вводимые ресурсы (обычно прямыми затратами).

    Существует две альтернативы для добавленной стоимости:


    Экономическая добавленная стоимость (EVA)

    Экономическая добавленная стоимость (EVA) оценивает стоимость (прибыль), созданную компанией в течение года, сверх стоимости капитала .

    Формула расчета

    NOPAT — (инвестированный капитал * WACC)

    Объяснение терминов :

    • NOPAT → Чистая операционная прибыль после налогообложения (Операционная прибыль после налогов)

    • инвестированный капитал → общий капитал и обязательства

    • WACC → средневзвешенная стоимость капитала, которую также необходимо рассчитать



    рыночная добавленная стоимость (MVA)

    рыночная добавленная стоимость (MVA) показывает какую ценность компания приносит своим акционерам. В отличие от EVA, MVA оценивает долгосрочное развитие, а вклад оценивается в течение всего жизненного цикла компании (а не за год). MVA используется для оценки качества управленческой работы.

    Формула расчета

    рыночная стоимость компании — сумма вложенного капитала


    Рентабельность задействованного капитала (ROCE)

    Рентабельность задействованного капитала (ROCE) является одним из показателей рентабельности и показывает, как эффективно компания управляет своими долгосрочными ресурсами , т.е.е. какую прибыль принесет единица долгосрочного вложения.

    В результате ROCE предоставляет более точную информацию, чем ROE, потому что ROE имеет в знаменателе только капитал и, как таковой, не учитывает сумму кредитов (т. Е. Долгосрочные обязательства).

    Формула расчета

    * может быть в виде среднего значения начала и конца периода

    Прибыль в числителе в основном EBIT, но также может быть EBT, EAT, Чистая прибыль или Чистая прибыль за вычетом процентов по долгосрочным займам.

    Сравнения и рекомендуемые значения

    • Общие сравнительные данные в финансовом анализе
    • Текущая стоимость заимствования (т.е. в основном процентная ставка), которая не должна превышать ROCE. Не существует фиксированного рекомендованного значения, но оно должно быть как минимум в 2 раза выше ROCE. (10)
    • с корпоративной WACC, которая должна превышать ROCE

    Недостатки ROCE

    • Проблемы с сопоставимостью различных категорий прибыли из числителя
    • капиталоемкие компании, достигающие той же прибыли, что и компании с меньшей потребность в капитале будет ниже ROCE; Таким образом, сравнение компаний в разных отраслях может быть непоследовательным.
    • Показатель
    • зависит от оценки активов — эл.г. завышение основных средств приводит к снижению ROCE по двум причинам:
      • завышение стоимости активов (более высокий знаменатель = более низкий ROCE)
      • завышение амортизации = уменьшение прибыли (нижний числитель = более низкая ROCE)


    Доходность на собственный капитал (ROE)

    Рентабельность собственного капитала (ROE) — это один из показателей прибыльности, который показывает, насколько эффективно предприятие управляет ресурсами, вложенными акционерами / партнерами.

    Формула расчета

    * может быть в виде среднего значения начала и конца периода

    В числителе чаще всего используется EAT (PAT), часто после вычета дивидендов на владельцы привилегированных акций.

    Сравнение и рекомендуемое значение

    Если предприятие финансируется только за счет собственного капитала, ROE может соответствовать ROCE.

    Сравнение с другими компаниями имеет смысл только в рамках той же отрасли. Уместно смотреть на развитие тренда в течение более длительного периода времени.

    Рекомендуемое значение зависит от многих факторов (например, промышленности или макроэкономического развития), однако оно должно быть более 12% в стабильных экономиках (11).

    Основным недостатком ROE

    является то, что он не учитывает ссуды (или, скорее, обязательства), поэтому причиной хорошей ROE также может быть более высокая задолженность (особенно в случае более дешевых ссуд). Из-за этого ROE в основном используется акционерами (имеет смысл использовать ROCE для внутренних целей), и коэффициенты долга также должны анализироваться параллельно.


    Рентабельность активов (ROA)

    Рентабельность активов (ROA) — один из показателей рентабельности, который показывает, сколько прибыли будет генерировано единицей активов.Он показывает, насколько эффективно компания управляет своими активами.

    Формула расчета

    * часто среднее от начального до конечного сальдо

    Числитель обычно EAT (PAT) или EBIT.

    О ROA

    Чем выше чистая маржа и чем выше оборот активов, тем выше ROA.

    ROA обычно ниже у компаний с естественно высокими активами (например,г. коммунальные услуги). И наоборот, компании с низкими активами (например, услугами), как правило, имеют более высокую рентабельность инвестиций.

    Сравнение и рекомендуемое значение

    Сравнение :

    • с компаниями в той же отрасли, даже если у них разное соотношение капитала и долга (преимущество перед ROE). Сравнение с компаниями в разных отраслях не имеет особого смысла, потому что каждая отрасль имеет разную чистую маржу, оборачиваемость активов и капиталоемкость.
    • соответствующее сравнение с прошлым в организации

    Рекомендуемое значение : Википедия утверждает, что ROA выше 5% считается хорошим (12).



    Коэффициент использования

    Коэффициент использования является одним из показателей рентабельности. Его формулу можно легко вывести из формулы маржи прибыли (Рентабельность продаж). Он показывает, сколько затрат понесено на каждую единицу продаж.

    Формула расчета

    Сравнение

    • особенно подходит для сравнения внутри компании, особенно потому, что показатель эксплуатационных расходов (OPEX) увеличивается с течением времени, поскольку увеличение рациона может указывать на рост затрат, и наоборот.
    • Сравнение компаний имеет смысл только в том случае, если они являются очень похожими предприятиями в одной отрасли, где мы можем ожидать аналогичный уровень затрат и валовую прибыль%
    • Соответствующее сравнение со средним значением по отрасли

    Рентабельность затраты (ROC)

    Рентабельность затрат (ROC) — один из показателей рентабельности.Он выражает сумму прибыли, приходящуюся на общую себестоимость единицы.

    Формула расчета

    Сравнение

    • особенно подходит для сравнения внутри компании — особенно в качестве индикатора изменения затрат с течением времени, поскольку уменьшение соотношения может указывать на рост затрат, и наоборот
    • Сравнение компаний имеет смысл только в том случае, если это очень похожие предприятия в одной отрасли, где мы можем ожидать схожий уровень затрат и валовую прибыль%
    • Соответствующее сравнение со средним значением по отрасли


    13 Финансовые показатели Меры, которые менеджеры должны контролировать

    Хотя у вас может не быть опыта работы в области финансов, базовое понимание ключевых концепций финансового учета может помочь вам улучшить процесс принятия решений, а также повысить ваши шансы на карьерный успех.Обладая лучшим пониманием того, как ваша организация измеряет финансовые результаты, вы можете предпринять шаги, чтобы повысить ценность своей повседневной деятельности.

    Финансы могут напугать непосвященных. Чтобы вам было удобнее понимать и обсуждать финансовые темы, вот список основных менеджеров по финансовым показателям, которые необходимо понимать.

    Что такое финансовые KPI?

    Финансовые KPI (ключевые показатели эффективности) — это показатели, которые организации используют для отслеживания, измерения и анализа финансового состояния компании.Эти финансовые KPI подпадают под различные категории, включая прибыльность, ликвидность, платежеспособность, эффективность и оценку.

    Понимая эти показатели, вы сможете лучше понять, как работает бизнес с финансовой точки зрения. Затем вы можете использовать эти знания, чтобы скорректировать цели вашего отдела или команды и внести свой вклад в достижение важнейших стратегических целей.

    Для менеджеров эти показатели и KPI должны быть доступны внутри компании и распространяться еженедельно или ежемесячно в форме обновлений по электронной почте, информационных панелей или отчетов.Если их нелегко распространить, вы все равно можете ознакомиться с показателями с помощью анализа финансовой отчетности.


    Бесплатная электронная книга: Руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

    Получите доступ к своей бесплатной электронной книге сегодня.

    СКАЧАТЬ СЕЙЧАС

    Что такое анализ финансовой отчетности?

    Анализ финансовой отчетности — это процесс проверки ключевых финансовых документов для лучшего понимания того, как работает компания. Хотя существует множество различных типов финансовых отчетов, которые можно проанализировать в рамках этого процесса, некоторые из наиболее важных, особенно для менеджеров, включают:

    1. Бухгалтерский баланс : Отчет, в котором перечислены активы, обязательства и собственный капитал компании на определенный момент времени.
    2. Отчет о прибылях и убытках: Отчет о доходах, расходах и прибыли компании за период.
    3. Отчет о движении денежных средств: Отчет, отражающий влияние на поток денежных средств операций из баланса и отчета о прибылях и убытках, разделенных на операционную, инвестиционную и финансовую.
    4. Годовой отчет: Документ, описывающий деятельность и финансовые условия компании и обычно включающий документы, перечисленные выше, в дополнение к другим аналитическим данным и рассказам ключевых фигур внутри компании.

    13 Контрольные показатели финансовой деятельности

    Приведенные ниже показатели обычно встречаются в перечисленных выше финансовых отчетах и ​​являются наиболее важными для понимания менеджерами и другими ключевыми заинтересованными сторонами в организации.

    1. Маржа валовой прибыли

    Маржа валовой прибыли — это коэффициент рентабельности, который измеряет, какой процент выручки остается после вычета стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров относится к прямым производственным затратам и не включает операционные расходы, проценты или налоги.Другими словами, маржа валовой прибыли — это показатель рентабельности, особенно для строки продукта или позиции, без учета накладных расходов.

    Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость продаж) / Выручка * 100

    2. Маржа чистой прибыли

    Маржа чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который измеряет, какой процент выручки и прочего дохода остается после вычета всех затрат для бизнеса, включая стоимость проданных товаров, операционные расходы, проценты и налоги.Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли как мера рентабельности для бизнеса в целом, учитывающая не только стоимость проданных товаров, но и все другие связанные с этим расходы.

    Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка * 100

    3. Оборотный капитал

    Оборотный капитал — это мера доступной операционной ликвидности предприятия, которая может использоваться для финансирования повседневных операций.

    Оборотный капитал = Оборотные активы — Краткосрочные обязательства

    4.Коэффициент текущей ликвидности

    Коэффициент текущей ликвидности — это коэффициент ликвидности, который помогает вам понять, может ли бизнес погасить свои краткосрочные обязательства, то есть обязательства со сроком погашения в течение одного года, за счет своих текущих активов и обязательств.

    Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / текущие обязательства

    5. Коэффициент быстрой ликвидности

    Коэффициент быстрой ликвидности , также известный как коэффициент кислотного теста , представляет собой еще один тип коэффициента ликвидности, который измеряет способность бизнеса справляться с краткосрочными обязательствами.В числителе коэффициента быстрой ликвидности используются только высоколиквидные оборотные активы, такие как денежные средства, рыночные ценные бумаги и дебиторская задолженность. Предполагается, что определенные оборотные активы, такие как запасы, не всегда легко превратить в наличные.

    Коэффициент быстрой ликвидности = (оборотные активы — запасы) / текущие обязательства

    6. Кредитное плечо

    Финансовый рычаг , также известный как мультипликатор собственного капитала , относится к использованию заемных средств для покупки активов.Если все активы финансируются за счет собственного капитала, множитель равен единице. По мере увеличения долга множитель увеличивается с единицы, демонстрируя влияние долга на левередж и, в конечном итоге, увеличивая риск для бизнеса.

    Кредитное плечо = Общая сумма активов / Общая сумма капитала

    7. Отношение долга к собственному капиталу

    Отношение долга к собственному капиталу — это коэффициент платежеспособности, который измеряет, насколько компания финансирует себя за счет собственного капитала по сравнению с заемным. Этот коэффициент дает представление о платежеспособности бизнеса, отражая способность акционерного капитала покрыть всю задолженность в случае экономического спада.

    Отношение долга к собственному капиталу = общий долг / общий капитал

    8. Оборачиваемость запасов

    Оборачиваемость запасов — это коэффициент эффективности, который измеряет, сколько раз за отчетный период компания продала все свои запасы. Это дает представление о том, есть ли у компании избыточные запасы по сравнению с уровнем продаж.

    Оборачиваемость запасов = Себестоимость продаж / (Начальные запасы + Конечные запасы / 2)


    9.Общий оборот активов

    Общая оборачиваемость активов — это коэффициент эффективности, который измеряет, насколько эффективно компания использует свои активы для получения дохода. Чем выше коэффициент текучести, тем лучше производительность компании.

    Общий оборот активов = Выручка / (Начальная сумма активов + Конечная сумма активов / 2)

    10. Рентабельность капитала

    Рентабельность собственного капитала, , чаще отображаемая как ROE, представляет собой коэффициент прибыльности, измеряемый путем деления чистой прибыли на собственный капитал.Он показывает, насколько хорошо бизнес может использовать инвестиции в акционерный капитал для получения прибыли для инвесторов.

    ROE = Чистая прибыль / (Начальный капитал + Конечный капитал) / 2

    11. Рентабельность активов

    Рентабельность активов, или ROA, — это еще один коэффициент рентабельности, аналогичный ROE, который измеряется путем деления чистой прибыли на средние активы компании. Это показатель того, насколько хорошо компания управляет своими доступными ресурсами и активами для получения более высокой прибыли.

    ROA = Чистая прибыль / (Начальная сумма активов + Конечная сумма активов) / 2

    12. Операционный денежный поток

    Операционный денежный поток — это мера того, сколько денежных средств имеет бизнес в результате своей деятельности. Этот показатель может быть положительным, что означает наличие денежных средств для роста операций, или отрицательным, что означает, что потребуется дополнительное финансирование для поддержания текущих операций. Операционный денежный поток обычно указывается в отчете о движении денежных средств и может быть рассчитан одним из двух методов: прямым или косвенным.

    13. Сезонность

    Сезонность — это показатель того, как период года влияет на финансовые показатели и результаты вашей компании. Если вы работаете в отрасли, на которую влияют высокие и низкие сезоны, этот показатель поможет вам отсортировать мешающие переменные и увидеть, каковы они на самом деле.

    Важно отметить, что когда речь заходит о финансовых KPI, нет абсолютно ничего хорошего или плохого. Показатели необходимо сравнивать с показателями прошлых лет или с показателями конкурентов в отрасли, чтобы увидеть, улучшаются или снижаются финансовые показатели вашей компании и как она работает по сравнению с другими.

    Итог

    Существует множество других финансовых KPI, которые вы можете отслеживать и отслеживать, чтобы понять, как обстоят дела в вашей компании и как ваши действия влияют на прогресс в достижении общих целей. Перечисленные выше финансовые KPI — отличное место для начала, если вы не знакомы с финансами. Понимание того, как эти показатели влияют на бизнес-стратегию, является важным бизнес-навыком для развития всех менеджеров.

    Вы хотите развить или отточить свои финансовые навыки? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету , чтобы разработать свой инструментарий для принятия и понимания финансовых решений.

    Ключевые показатели прибыльности, за которыми следует следить — Harbor Capital

    Показатели прибыльности

    предоставляют владельцам малого бизнеса полезную и полезную информацию. Эти коэффициенты могут дать вам большой объем информации о состоянии вашего бизнеса.

    Многие владельцы малого бизнеса склонны уклоняться от анализа коэффициентов прибыльности, потому что они могут немного сбивать с толку, поэтому вот краткое руководство, которое научит вас немного о том, что такое коэффициенты прибыльности и почему они важны.

    Почему показатели рентабельности представляют собой ценную информацию?
    Прежде чем мы рассмотрим каждый тип коэффициентов рентабельности, важно понять, почему они вообще важны. Распространенное заблуждение многих владельцев бизнеса состоит в том, что эти коэффициенты вступают в силу только тогда, когда они готовы искать инвесторов или если у их бизнеса есть акционеры. Хотя на самом деле для этих целей используются коэффициенты прибыльности, они также важны для владельцев бизнеса, которые не обязательно ищут инвесторов.

    Изучение коэффициентов рентабельности и сравнение их с ключевыми отраслевыми показателями эффективности может показать вам, действительно ли ваша компания с доходом в миллион долларов прибыльна; Или если вы потратили слишком много денег, и это не так прибыльно, как вы думали.

    Каковы коэффициенты рентабельности?
    Коэффициенты прибыльности — это класс финансовых показателей, которые используются для оценки способности бизнеса генерировать прибыль по сравнению с его расходами и другими соответствующими затратами, понесенными в течение определенного периода времени.

    Коэффициенты прибыльности — это класс финансовых показателей, которые используются для оценки способности бизнеса генерировать прибыль по сравнению с его расходами и другими соответствующими понесенными затратами. Это простые вычисления, которые превращают числа из ваших финансовых отчетов в проценты. Три наиболее распространенных и ценных коэффициента рентабельности, которые полезны и ценны для владельцев малого бизнеса:

    Маржа валовой прибыли
    Операционная маржа
    Норма чистой прибыли или просто маржа прибыли
    Каждый из этих коэффициентов прибыльности говорит вам о вашем бизнесе несколько иначе.

    ПРИБЫЛЬ ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ
    Коэффициент маржи валовой прибыли показывает процент вашего дохода, который фактически принадлежит вам, чтобы использовать его для деловых операций. Уравнение для расчета этого отношения выглядит следующим образом:

    ((Общий доход от продаж — Общая стоимость проданных товаров) / Общий доход от продаж) x 100 = Маржа валовой прибыли

    Это быстрый и простой способ сообщить вам, какой процент от каждого доллара, поступающего в ваш бизнес в качестве дохода, можно использовать для чего-то другого, кроме покрытия затрат на производство товаров, которые вы продаете.Умножение на 100 преобразует десятичную дробь в процент, и теперь у вас есть валовая прибыль.

    Настоятельно рекомендуется проанализировать свою валовую прибыль по каждому из ваших продуктов или услуг, чтобы вы знали, на каких источниках доходов следует сосредоточиться для роста, а также от того, какие продукты или услуги лишают вас ваших доходов.

    Пример:

    Ваш бизнес приносит 200000 долларов дохода

    Ваша прибыль составляет 50%.

    Это означает, что 50% вашего дохода идет на производство товаров и услуг, которые вы продаете, а 50% (или 100 000 долларов США) остается на ведение вашего бизнеса, оплату вашим сотрудникам, покрытие постоянных затрат и любые расходы на расширение, которые у вас есть. приближается.

    ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ
    Операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается после учета операционных расходов. Один из способов взглянуть на операционную маржу — это подумать о валовой прибыли, которую мы обсуждали выше, а затем найти такое же соотношение, только на этот раз мы также учитываем все операционные расходы. Операционные расходы — это любые расходы, которые компания несет в связи с деятельностью, не связанной напрямую с производством товаров или услуг. По сути, это затраты на ведение бизнеса: аренда, заработная плата, канцелярские товары, бухгалтерские сборы и т. Д.(Это не включает налоги и другие внереализационные расходы.)

    Простое уравнение аналогично валовой прибыли и выглядит следующим образом:

    ((Общий доход от продаж — Общая стоимость проданных товаров — Общие операционные расходы) / Общий доход от продаж) x 100 = Операционная маржа

    Операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается (после оплаты производственных и операционных затрат) до уплаты налогов и других внереализационных расходов.

    Пример

    Ваш бизнес приносит 200000 долларов дохода

    Ваша операционная маржа составляет 30%

    Это означает, что 70% вашего дохода идет на производство товаров и услуг, которые вы продаете, а также на ваши операционные расходы (такие как оплата труда сотрудников, оплата аренды и т. Д.) У вас осталось 30% (или 60 000 долларов) на оплату таких вещей, как налоги и внереализационные расходы.

    ПРИБЫЛЬ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ
    Ваша маржа чистой прибыли (обычно как маржа прибыли) очень похожа на две другие маржи, и она говорит вам, какой процент дохода ваш бизнес сохраняет после оплаты ВСЕХ расходов. Сюда входят производственные затраты, операционные расходы, налоги, финансовые затраты и т. Д.

    Уравнение еще проще, чем два других:

    (чистая прибыль / общий доход от продаж) x 100 = маржа прибыли

    Вы можете найти свою чистую прибыль в своем отчете о прибылях и убытках (иногда называемом чистой прибылью) или можете сложить все свои производственные затраты, эксплуатационные расходы, налоги, финансовые затраты и т. Д.чтобы найти и этот номер.

    Норма чистой прибыли показывает, сколько денег у вас осталось после оплаты всех расходов. Это считается нераспределенной прибылью или прибылью.

    Пример

    Ваш бизнес приносит 200000 долларов дохода

    Ваша чистая прибыль 10%

    Это означает, что 90% вашего дохода идет на производство товаров и услуг, которые вы продаете, а также на ваши операционные расходы (такие как оплата труда сотрудников, оплата аренды и т. Д.), а также на оплату всех других расходов (налогов, финансовых расходов и т. д.). У вас остается 10% (или 20 000 долларов США) на прибыль или нераспределенную прибыль.

    Простой взгляд на «общий доход» и «чистый доход» может ввести в заблуждение. Если кажется, что у вас большой чистый доход, вы должны принять во внимание, что и сколько потребовалось для его получения. Вот почему важно смотреть на эти отношения; они сообщают вам, какой процент вашего дохода на что тратится и сколько остается, когда все сказано и сделано.Вот почему важно знать эти цифры, а не просто смотреть на большие цифры дохода, которые не могут рассказать вам всю историю. [/ Vc_column_text] [/ vc_column] [/ vc_row]

    Что показатели прибыльности говорят вам о вашем бизнесе

    Показатели прибыльности — это финансовые показатели, которые дают вам важную информацию о том, как работает ваш бизнес. На самом деле существует несколько различных типов коэффициентов рентабельности, которые по-разному показывают состояние финансов вашего бизнеса.Знание определения коэффициента прибыльности для каждого из этих типов измерений может помочь вам управлять финансами вашей компании. Вот что вам нужно знать о том, как определить коэффициент рентабельности, какие бывают коэффициенты и как их использовать для развития вашего бизнеса, получения конкурентного преимущества и привлечения инвесторов.

    Что такое коэффициент рентабельности?

    Коэффициент рентабельности — это ключевой показатель эффективности (KPI), который измеряет финансовые показатели вашего бизнеса с точки зрения прибыли.По этой причине финансовые коэффициенты также иногда называют коэффициентами результативности.

    Коэффициенты прибыльности составляют лишь одну категорию, которую бухгалтеры, финансовые аналитики и инвесторы называют финансовыми коэффициентами или коэффициентами бухгалтерского учета. Другие типы финансовых коэффициентов измеряют переменные, такие как:

    • Сколько денежных средств у вашей компании для выплаты ближайших долгов (коэффициенты ликвидности)
    • Способность вашей компании выплатить долгосрочную задолженность (коэффициенты левериджа)
    • Насколько эффективно ваша компания компания использует финансовые ресурсы (коэффициенты активности)
    • Сколько приносят акции вашей компании (коэффициенты оценки)

    Какие существуют различные типы коэффициентов рентабельности?

    Это определение коэффициента рентабельности дает вам общее представление о том, что такое коэффициент; но чтобы провести анализ коэффициентов рентабельности, вам необходимо знать различные типы коэффициентов и конкретные уравнения, используемые для их расчета.Есть 2 основные подкатегории коэффициентов рентабельности:

    • Коэффициенты маржи, которые измеряют способность вашей компании преобразовывать необработанный доход от продаж в прибыль
    • Коэффициенты доходности, которые измеряют способность вашей компании приносить прибыль инвесторам

    Чтобы развить эти различия в Практическое определение коэффициентов рентабельности, которое можно применить на практике, давайте сначала посмотрим на коэффициенты маржи. Существует множество различных способов измерения рентабельности, включая следующие широко используемые показатели рентабельности:

    Маржа валовой прибыли

    Маржа валовой прибыли (GPM) измеряет вашу прибыльность с точки зрения того, какую прибыль вы сохраняете от своих чистых продаж после покрытия затрат. проданных товаров и услуг (COGS).Он говорит вам, насколько хорошо вы контролируете стоимость своей деятельности и запасов.

    Маржа валовой прибыли рассчитывается путем деления вашей валовой прибыли (прибыли, которую вы получаете после вычета затрат на производство и продажу продуктов и услуг) на чистую выручку (валовая выручка за вычетом прибыли, надбавок и скидок). Вы можете получить свою валовую прибыль и чистые продажи из отчета о прибылях и убытках (также известного как отчет о прибылях и убытках, или отчет о прибылях и убытках).

    Валовая прибыль / Чистые продажи = Маржа валовой прибыли

    Чем выше ваша валовая прибыль, тем эффективнее вы получаете прибыль и покрываете затраты.С другой стороны, чем ниже эта маржа, тем выше стоимость проданных товаров и услуг, что может отражать такие факторы, как низкий объем продаж, низкие цены на ваши продукты или высокие платежи поставщикам.

    Маржа операционной прибыли

    Коэффициент маржи операционной прибыли (OPM) измеряет вашу прибыль до выплаты бизнес-кредитов и уплаты налогов в виде процента от продаж. Это измеряет эффективность ваших операций по получению дохода до уплаты внереализационных расходов, таких как проценты и налоги.

    Для его расчета разделите прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) на чистую выручку от продаж. Вы можете получить эти цифры из своей декларации о доходах.

    EBIT / Чистые продажи = Маржа операционной прибыли

    Чем выше ваша маржа операционной прибыли, тем меньше ваша прибыль будет покрывать операционные расходы, а низкая маржа означает, что вы тратите больше денег на операции.

    Маржа чистой прибыли

    Маржа чистой прибыли (NPM) измеряет, какую часть ваших чистых продаж вы сохраняете в качестве дохода после оплаты всех расходов, включая как операционные, так и внереализационные расходы.Чтобы рассчитать его, разделите ваш чистый доход (ваш доход после уплаты всех операционных, процентных, налоговых и других расходов) на ваши чистые продажи.

    Чистая прибыль / Чистые продажи = Маржа чистой прибыли

    Эти цифры можно получить из отчета о прибылях и убытках. Высокая маржа чистой прибыли означает, что большая часть ваших продаж остается для прибыли после покрытия всех ваших расходов, а низкая маржа означает, что ваша прибыль будет меньше.

    Из этих трех коэффициентов маржа чистой прибыли наиболее часто используется при проведении простого анализа прибыльности.

    Общие коэффициенты доходности

    Помимо коэффициентов маржи, существуют коэффициенты доходности, которые измеряют, насколько хорошо ваш бизнес приносит прибыль инвесторам. Если коэффициенты маржи рассчитываются на основе ваших отчетов о доходах, в коэффициентах доходности также используется информация, полученная из отчетов о вашем балансе. Особенно важны и широко используются два коэффициента доходности:

    Рентабельность активов

    Коэффициент рентабельности активов (ROA) позволяет сравнить вашу чистую прибыль с вашими общими активами.Он измеряет, насколько эффективно вы конвертируете свои активы, включая задолженность по кредитам и капитал инвесторов, в прибыль. Чтобы рассчитать его, вы берете свой чистый доход из отчета о прибылях и убытках и делите его на общую сумму активов из своего баланса.

    Чистая прибыль / общие активы = коэффициент рентабельности активов

    Чем выше ваша рентабельность активов, тем лучше вы используете эти активы, включая ссуды и капитал, для увеличения продаж, в то время как меньшее число указывает на то, что ваши активы не являются эффективно трансформируются в продажи.

    Рентабельность капитала (ROE)

    Этот коэффициент сравнивает вашу чистую прибыль с суммой, вложенной акционерами в вашу компанию. Он измеряет прибыль, получаемую от инвестиций акционеров.

    Для его расчета разделите чистую прибыль из отчета о прибылях и убытках на собственный капитал из отчета о балансе. Чем выше коэффициент, тем лучше вы используете деньги инвесторов, в то время как низкий коэффициент указывает на то, что их вложения используются неэффективно.

    Чистая прибыль / акционерный капитал = коэффициент рентабельности собственного капитала

    Рентабельность собственного капитала — это наиболее важный финансовый коэффициент для акционеров, поскольку он показывает им, какую прибыль ваша компания может распределить между ними.

    Как использовать коэффициенты рентабельности для получения бизнес-преимущества

    Существует несколько основных способов применения коэффициентов прибыльности для развития вашего бизнеса, получения преимущества перед конкурентами и привлечения инвесторов, например:

    • Вы можете отслеживать коэффициенты маржи со временем, чтобы определить места, где вы могли бы повысить эффективность получения прибыли.Например, низкая валовая прибыль может привлечь ваше внимание к необходимости увеличить объем продаж, поднять цены или сократить расходы на логистику.
    • Вы можете сравнить свои коэффициенты рентабельности с показателями некоторых компаний в вашей отрасли или со своей отраслью в целом, что позволит вам увидеть, где вы могли бы улучшить, чтобы быть более конкурентоспособными. Например, если вы обнаружите, что тратите на свою деятельность больше, чем ваши конкуренты, или платите примерно столько же, сколько ваши конкуренты, вы можете получить преимущество, обновив свое программное обеспечение или используя стратегию аутсорсинга для сокращения затрат. .
    • Вы можете использовать хорошие коэффициенты доходности для привлечения инвесторов. В качестве альтернативы, если у вас низкие коэффициенты доходности, вы можете попытаться улучшить коэффициенты прибыльности, чтобы сделать свою компанию более привлекательной для инвесторов.

    Самый эффективный способ отслеживать и применять коэффициенты рентабельности — использовать облачное приложение, которое синхронизирует ваши бухгалтерские данные с информационной панелью, отображающей ваши коэффициенты в виде ключевых показателей эффективности. Ваш поставщик бухгалтерских услуг и ИТ-специалисты могут помочь вам настроить автоматическое отслеживание коэффициентов прибыльности.

    12 ключевых показателей финансовой деятельности, за которыми вы должны следить

    Ключевые показатели эффективности (KPI) вашего бизнеса — это ваши инструменты для измерения и отслеживания прогресса в основных областях деятельности компании. Ваши ключевые показатели эффективности дают вам общее представление об общем состоянии вашего бизнеса. Получение информации, предоставляемой вашими ключевыми показателями эффективности, позволяет вам активно вносить необходимые изменения в недостаточно эффективные области, предотвращая потенциально серьезные убытки.Затем количественная оценка KPI позволяет измерить эффективность ваших усилий. Этот процесс обеспечивает долгосрочную устойчивость операционной модели вашей компании и помогает повысить инвестиционную ценность вашего бизнеса.

    Первым приоритетом является определение и понимание общего влияния различных финансовых реалий, представленных вашими числами KPI, на ваш бизнес. Затем используйте информацию, которую вы получаете из этих бесценных показателей эффективности финансового управления, для выявления и внедрения изменений, которые устраняют проблемы с политиками, процессами, персоналом или продуктами, которые влияют на одно или несколько значений ваших ключевых показателей эффективности.

    Основные KPI, которые вы, несомненно, уже используете, включают выручку, расходы, валовую прибыль и чистую прибыль. Вот другие ключевые индикаторы, которые следует отслеживать, анализировать и принимать меры по мере необходимости.

    1. Операционный денежный поток

    Мониторинг и анализ вашего операционного денежного потока важны для понимания вашей способности оплачивать поставки и текущие операционные расходы. Этот KPI также используется для сравнения с общим используемым вами капиталом — анализ, который показывает, приносят ли ваши операции достаточно денежных средств для поддержки капитальных вложений, которые вы делаете для развития своего бизнеса.

    Анализ отношения операционного денежного потока к общему задействованному капиталу дает вам более глубокое представление о финансовом состоянии вашего бизнеса, позволяя вам не ограничиваться только прибылью при принятии решений о капиталовложениях.

    2. Оборотный капитал

    Денежные средства, которые доступны сразу, — это «оборотный капитал». Рассчитайте свой оборотный капитал, вычтя существующие обязательства вашего бизнеса из имеющихся активов. Денежные средства в кассе, дебиторская задолженность, краткосрочные инвестиции включены, а также кредиторская задолженность, начисленные расходы и ссуды являются частью этого уравнения KPI.

    Этот особенно значимый KPI информирует вас о состоянии вашего бизнеса с точки зрения имеющихся операционных средств, показывая, в какой степени ваши доступные активы могут покрыть ваши краткосрочные финансовые обязательства.

    3. Коэффициент текущей ликвидности

    В то время как KPI оборотного капитала, рассмотренный выше, вычитает обязательства из активов, KPI коэффициента текущей ликвидности делит общие активы на обязательства, чтобы дать вам представление о платежеспособности вашего бизнеса — i.д., насколько хорошо ваша компания может своевременно выполнять свои финансовые обязательства и поддерживать уровень кредитного рейтинга, необходимый для роста и расширения вашего бизнеса.

    4. Отношение долга к собственному капиталу

    Долг к собственному капиталу — это отношение, рассчитываемое на основе совокупных обязательств вашего бизнеса в сравнении с собственным капиталом (чистой стоимостью) ваших акционеров. Этот KPI показывает, насколько хорошо ваш бизнес финансирует свой рост и насколько хорошо вы используете инвестиции своих акционеров.Цифра показывает, насколько прибыльным является бизнес. Он сообщает вам и вашим акционерам, сколько долгов было накоплено у бизнеса, чтобы стать прибыльным. Высокое отношение долга к собственному капиталу свидетельствует о практике оплаты роста за счет накопления долга. Этот важнейший KPI поможет вам сосредоточиться на финансовой отчетности.

    5. Выручка от LOB по сравнению с показателем. Цель

    Этот KPI сравнивает ваш доход от направления бизнеса с вашим прогнозируемым доходом от него. Отслеживание и анализ расхождений между фактическими доходами и вашими прогнозами помогает вам понять, насколько хорошо тот или иной отдел работает в финансовом отношении.Это один из двух основных факторов при расчете KPI отклонения бюджета — сравнение между прогнозируемыми и фактическими итогами операционного бюджета, которое необходимо для более точного составления бюджета с учетом потребностей.

    6. Расходы на бизнес по сравнению с расходами. Бюджет

    Сравнение фактических расходов с суммой, заложенной в бюджет, позволяет получить этот KPI. Сравнение поможет вам понять, где и как некоторые бюджетные расходы отклонились от графика, чтобы вы могли более эффективно планировать дальнейшие действия.Расходы по сравнению с бюджетом — еще один главный фактор KPI отклонения бюджета. Знание величины отклонения между общим предполагаемым и общим фактическим отношением доходов к расходам поможет вам стать экспертом в отношении взаимосвязи между операциями и финансами вашего бизнеса.

    7. Оборот кредиторской задолженности

    KPI оборачиваемости кредиторской задолженности показывает скорость, с которой ваш бизнес рассчитывается с поставщиками. Это соотношение является результатом деления общих затрат на продажи за период (затраты, которые ваша компания понесла при поставке своих товаров или услуг) на среднюю кредиторскую задолженность за этот период.

    Это очень информативное соотношение при сравнении за несколько периодов. Снижение KPI оборачиваемости кредиторской задолженности может указывать на то, что время, которое ваша компания тратит на расчеты с поставщиками, увеличивается и что необходимы действия, чтобы сохранить вашу хорошую репутацию у поставщиков и позволить вашему бизнесу воспользоваться значительными преимуществами. скидки от поставщиков по времени.

    8. Оборот дебиторской задолженности

    KPI оборачиваемости дебиторской задолженности отражает скорость, с которой ваш бизнес успешно собирает платежи от ваших клиентов.Этот KPI рассчитывается путем деления ваших общих продаж за период на среднюю дебиторскую задолженность за этот период. Этот номер может служить предупреждением о том, что необходимо внести исправления в управление дебиторской задолженностью, чтобы обеспечить сбор платежей в надлежащие сроки.

    9. Оборачиваемость запасов

    Товарно-материальные запасы непрерывно поступают на ваши производственные и складские помещения и уходят с них. Может быть трудно представить себе объем текучести кадров, который на самом деле имеет место.KPI оборачиваемости запасов позволяет узнать, сколько из ваших средних запасов ваша компания продала за период. Этот KPI рассчитывается путем деления продаж за определенный период на ваш средний запас за тот же период. KPI дает вам представление о продажах и эффективности производства вашей компании.

    10. Рентабельность капитала

    КПЭ рентабельности капитала (ROE) измеряет чистую прибыль вашей компании в отличие от каждой единицы акционерного капитала (чистой стоимости).Сравнивая чистую прибыль вашей компании с ее общим богатством, ваша рентабельность собственного капитала показывает, соответствует ли ваша чистая прибыль размеру вашей компании.

    Независимо от того, сколько стоит ваша компания в настоящее время (ее чистая стоимость), ваш текущий чистый доход будет определять ее вероятную стоимость в будущем. Таким образом, коэффициент рентабельности собственного капитала вашего бизнеса информирует вас о величине прибыльности вашей организации и количественно определяет ее общую операционную эффективность и эффективность финансового управления. Повышение или высокая рентабельность собственного капитала ясно показывает вашим акционерам, что их инвестиции оптимизируются для развития бизнеса.

    11. Коэффициент быстрой ликвидности

    KPI коэффициента быстрой ликвидности измеряет способность вашей организации использовать свои высоколиквидные активы для немедленного выполнения краткосрочных финансовых обязательств вашего бизнеса. Это показатель богатства и финансовой гибкости вашей компании. Это понимается как более консервативная оценка финансового состояния бизнеса, чем коэффициент текущей ликвидности, поскольку расчет коэффициента быстрой ликвидности исключает запасы из активов.

    Этот KPI с коэффициентом краткости получил популярное название «Кислотный тест» (по названию теста с азотной кислотой, используемого для обнаружения золота).Точно так же коэффициент быстрой ликвидности — это быстрый и простой способ оценки благосостояния и здоровья вашей компании. Если вы новичок в использовании КПЭ, КПЭ коэффициента быстрой ликвидности — хороший способ получить быстрое представление об общем состоянии вашего бизнеса.

    12. Удовлетворенность клиентов

    Хотя ключевые показатели эффективности, привязанные к бюджету, важны, окончательным показателем потенциала компании для долгосрочного успеха является количественная оценка удовлетворенности клиентов. Net Promoter Score (NPS) — это результат расчета различных уровней положительной реакции клиентов на очень короткие опросы об удовлетворенности клиентов.NPS — это простое и точное измерение вероятных показателей удержания клиентов (будущих продаж текущим клиентам) в рамках вашей базы доходов и потенциала для создания реферального бизнеса для увеличения этой базы.

    Дополнительные ключевые показатели

    Некоторые другие ключевые показатели эффективности должны отслеживаться в конкретных операционных областях, таких как финансы, маркетинг, производство, закупки, обслуживание клиентов и т. Д. Например:

    • Маркетинговые КПЭ — Соотношение затрат на привлечение клиентов к жизненной ценности, жизненной ценности, стоимости привлечения клиентов и др., Показатель рентабельности клиентов, относительная доля рынка.
    • Показатели повторяющейся выручки — области доходов и расходов, такие как плата за повторяющиеся контракты на обслуживание, абонентская плата, плата за обслуживание продукта, темп роста выручки, цикл преобразования денежных средств.
    • Обзор периодической выручки — включает долю периодической выручки, темп роста периодической выручки, частоту выхода из повторяющейся выручки.
    • Показатель эффективности LOB — Время рабочего цикла (производительность), коэффициент использования производственных мощностей, уровень простоя процесса, добавленная стоимость человеческого капитала, уровень вовлеченности сотрудников, индекс качества.
    • Финансовый отдел — Операционные КПЭ также должны включать непонятные индикаторы, такие как КПЭ отчета об ошибках, КПЭ коэффициента ошибок при оплате. И множество индикаторов в областях биллинга и управления транзакциями, сборов и других.
    Отказы

    KPI могут возникать по любой из нескольких причин:

    • Обычно наиболее легко идентифицируемыми являются неэффективность планирования или человеческая ошибка.
    • Настройка ключевого показателя эффективности без тщательной проверки его фактической практической ценности для бизнеса может привести к проблематичным результатам.Такой KPI может отвлечь вас и всю вашу команду от сосредоточения на истинных показателях эффективности и направить ваш бизнес в неверном направлении.
    • Неправильное использование KPI может произойти из-за чрезмерного акцента на самом числе KPI и недооценки реальных оперативных участников, которые генерируют числа. Этот синдром может привести к неясным бизнес-стратегиям по улучшению тех частей операций, которые лежат в основе цифр.

    Коэффициенты рентабельности — что такое маржа операционной прибыли?

    Одним из ключевых показателей, используемых при анализе прибыльности бизнеса и качества прибыли, является маржа операционной прибыли.Хотя многие показатели используются в сочетании с другими коэффициентами или расчетами, маржа операционной прибыли не требует пояснений и на нее можно быстро ссылаться. Это один из ключевых показателей эффективности, который часто отслеживается в рамках процесса корпоративного управления эффективностью (CPM).

    В этом разделе часто задаваемых вопросов мы обсудим, что такое маржа операционной прибыли, почему она важна и как она рассчитывается.

    Что такое маржа операционной прибыли?

    Маржа операционной прибыли — это отношение операционной прибыли к чистым продажам.Он измеряет прибыльность в пересчете на доллар после учета переменных издержек производства, но не включает расходы по процентам или налогам. Есть разные способы использования этого отношения, но обычно более высокое соотношение считается лучшим.

    Коэффициент иногда называют рентабельностью продаж, потому что это часть выручки, которая остается доступной для покрытия внереализационных расходов. Это означает, что это процент от каждого доллара продаж, который можно использовать для покрытия расходов по процентам и налогам.

    Почему важна маржа операционной прибыли?

    Маржа операционной прибыли часто используется как способ определить, насколько хорошо управляется бизнес и насколько эффективно он может приносить прибыль. Поскольку нестабильная операционная маржа является индикатором рисков, коэффициент учитывается с течением времени, чтобы гарантировать, что у бизнеса не будет проблем с поддержанием достаточной маржи.

    Показатель — это показатель того, какая прибыль получается от основной деятельности предприятия по отношению к его общей выручке.Таким образом, он позволяет внешним сторонам определять различные способы получения дохода бизнесом.

    Поскольку он показывает процент доходов, доступных для покрытия внереализационных расходов, его также полезно использовать в процессе составления бюджета. Это хороший показатель эффективности для мониторинга эффективности инициатив по составлению бюджета и усилий по экономии средств. Хотя на него нельзя полагаться исключительно для мониторинга сокращения расходов, это хороший показатель того, что бизнес-процессы работают эффективно или что инициативы по составлению бюджета наряду с операционными инициативами дают положительные результаты.

    Коэффициент не включает затраты на финансирование и, следовательно, может использоваться как способ определить, какой объем финансирования, если таковой имеется, может быть использован компанией для роста. Если маржа операционной прибыли слишком мала, финансирование может оказаться неподходящим вариантом для расширения бизнеса и может означать, что для расширения потребуется какая-то другая форма инвестиций.

    Как рассчитывается маржа операционной прибыли?

    Формула расчета маржи операционной прибыли проста и требует только базового понимания финансовой отчетности.Вся информация, необходимая для расчета маржи операционной прибыли, находится в отчете о прибылях и убытках или отчете о прибылях и убытках.

    Формула расчета маржи операционной прибыли:

    Маржа операционной прибыли = EBIT Общая выручка

    EBIT относится к прибыли до уплаты процентов и налогов и может быть рассчитана путем вычета общей выручки за вычетом стоимости проданных товаров (COGS) и обычных коммерческих, общих и административных расходов (SG&A). Иногда EBIT указывается непосредственно в отчете о прибылях и убытках, но это не является требованием US GAAP для прямой отчетности.

    Интерпретация маржи операционной прибыли

    Маржа операционной прибыли выражается в процентах. Чем выше процент, тем выше маржа. В корпоративных финансах термин маржа может иметь несколько значений. В этом случае маржа операционной прибыли — это сумма выручки, которая остается после учета прямых затрат на производство и продажу.

    Когда операционная маржа высока, это означает, что сумма операционной прибыли, получаемой на каждый доллар выручки, высока.Это хороший показатель того, что у бизнеса высокое качество заработка. Аналитики полагаются на этот показатель, чтобы определить, являются ли основные операции бизнеса эффективными и способны ли они приносить чистую прибыль.

    Если маржа операционной прибыли низкая, это показатель того, что операционные расходы слишком высоки, внереализационные расходы слишком высоки или оба показателя слишком высоки. Коэффициент является мерой прибыльности, поэтому, когда результирующий показатель является низким, это показатель того, что прибыльность слишком низкая.

    Часто аналитики рассчитывают маржу операционной прибыли с течением времени, чтобы оценить эффективность менеджмента в сокращении затрат и повышении эффективности с течением времени. Если маржа операционной прибыли имеет тенденцию к снижению, а выручка остается относительно стабильной, это показатель того, что необходимо устранить операционные и накладные расходы.

    В идеале, маржа операционной прибыли со временем будет увеличиваться по мере того, как бизнес становится более эффективным и более эффективно управляет своими расходами.

    Использование DataRails, решения для составления бюджета и прогнозирования

    DataRails заменяет электронные таблицы данными в реальном времени и объединяет фрагментированные книги и источники данных в одном централизованном месте.Это позволяет пользователям комфортно работать с Microsoft Excel с поддержкой гораздо более сложной системы управления данными, находящейся в их распоряжении.

    Каждый финансовый отдел знает, насколько утомительным может быть составление бюджета и прогноза. Интеграция прогнозов денежных потоков с данными в реальном времени и актуальными бюджетами — мощный инструмент, который делает прогнозирование денежных средств более простым, эффективным и смещает акцент на аналитику денежных средств.

    Независимо от того, какой бюджетный подход использует ваша организация, для обеспечения точности, своевременного исполнения и, конечно же, мониторинга требуются большие данные.

    DataRails — это усовершенствованный инструмент управления данными, который может помочь вашей команде быстрее и точнее, чем когда-либо, создавать и отслеживать денежные потоки в соответствии с бюджетами.

    Узнайте больше о преимуществах DataRails здесь.

    6 диаграмм KPI для повышения производительности и прибыльности для малого и среднего бизнеса


    Следуя этим шести диаграммам KPI, ваша компания сможет увидеть взаимосвязь между людьми и прибыльностью. Эти быстрые «расходные» диаграммы призваны упростить понимание, измерение и сравнение этих движущих сил вашего бизнеса.

    Как использовать одностраничную систему показателей

    6 диаграмм, составляющих One Page Scorecard , позволяют быстро и легко ежемесячно анализировать взаимоотношения компании между People и Profitability.

    Существует множество различных отчетов, коэффициентов и ключевых показателей эффективности, которые можно использовать для понимания своего бизнеса.

    Вы лучше всех знаете движущие силы своего бизнеса. Эти 6 помогут любому бизнесу, который зарабатывает деньги на чужом времени.

    Почему именно эти 6? Эти диаграммы работают вместе, чтобы показать, как люди влияют на прибыль. И как результаты влияют на вашу стратегию в области человеческого капитала. Мы рекомендуем вам следить за тенденциями, чтобы вы могли измерять и сравнивать их, сравнивая с вашим бюджетом и историей компании, а также с вашими коллегами и конкурентами.

    6 диаграмм расположены в определенном порядке. В левом столбце отображаются показатели «Люди», а в правом столбце — показатели «Компания». Верхняя строка представляет «Доход», средняя строка — «Валовая прибыль», а нижняя строка — «Чистая прибыль».”Просмотрите каждую строку, чтобы увидеть, как люди увеличивают прибыль.

    Выручка в час

    Выручка, разделенная на общее количество оплаченных часов

    «Выручка в час показывает, насколько хорошо вы управляете производительностью и, как следствие, рентабельностью своих сотрудников»

    ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?

    Доход в час — это сумма дохода в долларах, полученная за каждый час, который вы заплатили людям за работу.Общее количество оплачиваемых часов включает всех наемных и почасовых сотрудников, а также непосредственный и вспомогательный персонал. Используйте 40 часов, чтобы получить полную оплату рабочих часов наемным работникам и сотрудникам, работающим неполный рабочий день.

    Доход в час — один из самых важных показателей, за которым нужно следить, когда вы зарабатываете деньги на Other People’s Time. Он показывает, насколько хорошо вы управляете производительностью и, как следствие, прибыльностью своих сотрудников. Скрытые затраты, связанные с оборотом, необлагаемым счетом и неэффективным временем, сведены в одно число.

    НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?
    • Каков ваш доход в час по сравнению с тем, что вы думали?
    • Какая у вас тенденция? Вы направленно поднимаетесь вверх, остаетесь прежним или сокращаетесь?
    • Как этот месяц по сравнению с максимумами и минимумами прошлого года? Является ли этот месяц незначительным скачком или изменением бизнес-модели?
    • Как Revenue Per Hour соотносится с изменениями в персонале? Повредили ли вам текучесть кадров или новые сотрудники?

    ДЕЙСТВИЯ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ

    Если выручка в час растет, признавайте и награждайте своих лучших людей и команды.

    • Изучите поведение своих лучших сотрудников. Нанимайте, чтобы копировать эти качества.

    Если ставки снижаются, посмотрите цены и убедитесь, что в ваши заявки включены все затраты на рабочую силу.

    • Проверить влияние кадровых изменений на производительность.
    • Если люди ушли, спросите «почему» на выходном собеседовании и узнайте из «бесплатных консультаций».
    • Если вы добавили новых сотрудников, проверьте, как вы принимаете новых сотрудников. Изучите, сколько времени нужно новому человеку, чтобы стать полноценным продуктивным.
    • Разберитесь с доходом в час по командам, отделам или любым другим способом, которым вы структурировали свои рабочие группы. Изучите различия между лучшими и худшими супервизорами, обучением, долголетием клиентов, поощрительным вознаграждением и т. Д. Составьте план личного развития, чтобы продвинуть худшие из них.

    Валовая выручка

    Доход из всех источников


    «Валовой доход показывает общую сумму заработанных денег в долларах. Это верхняя строка ».

    ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?

    Валовая выручка — это общая сумма заработанных денег. Это линия выручки до расходов, отчислений, надбавок и т. Д. Она показывает способность бизнеса продавать товары или услуги, но не обязательно способность получать прибыль.

    Показатель Валовой доход — это точный показатель для предприятий сферы услуг, где нет большой разницы между валовыми и чистыми продажами.Линия тренда показывает, будут ли ваши счета расти, уменьшаться или оставаться на прежнем уровне.

    НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?
    • О чем говорит оранжевая линия тренда? Вы движетесь вверх, вниз или сжимаетесь?
    • Каким образом доход соотносится с вашим ожиданием (вашим бюджетом)?
    • Как этот месяц по сравнению с максимумами и минимумами прошлого года?
    • Ваш бизнес сезонный? Если да, то как вы ожидали?

    ДЕЙСТВИЯ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ

    Если валовая выручка увеличивается, убедитесь, что маржа нового бизнеса находится на целевом уровне.

    • Спрогнозируйте, как долго вы сможете справиться с увеличением численности существующих сотрудников и когда вам нужно будет нанять.

    Если валовая выручка сокращается, решите, новая реальность это или временное явление.

    • Если это новая норма, какие сокращения вы можете сделать, чтобы приспособиться к более низким доходам, не разрушая культуру?
    • Если временно, как долго вы можете позволить себе поддерживать текущую структуру затрат?
    • Переведите всех доступных людей и ресурсы на поиск потенциальных клиентов, создание предложений или другие виды деятельности по продажам.

    Затраты на оплату труда на одного сотрудника

    Общие затраты на оплату труда ÷ количество сотрудников


    «Стоимость рабочей силы на одного сотрудника позволяет оценить, как ваши общие затраты на человеческий капитал изменяются по мере вашего роста».

    ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?

    Затраты на рабочую силу на сотрудника — это общая стоимость вашей рабочей силы, разделенная на количество сотрудников, эквивалентных полной занятости (FTE).Сотрудники, получающие полную ставку, равны одному FTE при 40 часах работы.

    Эта цифра в долларах показывает изменения в стоимости на одного сотрудника и дает представление о скрытых расходах, таких как сверхурочные, медицинское страхование, PTO и т. Д. Прибыльные компании, которые делят прибыль, хотят увеличения затрат на FTE. Это также может означать низкую текучесть кадров, поскольку более высокооплачиваемые, опытные люди имеют более высокие тарифы на оплату. Более высокая прибыль приводит к бонусам, которые увеличивают стоимость FTE — в этом случае более высокие трендовые затраты могут быть хорошей вещью.

    НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?
    • Ваши Расходы на оплату труда на одного сотрудника увеличиваются, уменьшаются или остаются неизменными?
    • Как это соотносится с вашим доходом на сотрудника?
    • Изменения — это тенденция или аномалия?

    ДЕЙСТВИЯ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ
    • Если Затраты на рабочую силу на сотрудника увеличиваются, увеличивается ли доход на сотрудника с такой же или большей скоростью? Если так, то вы идете в правильном направлении.Если нет, взгляните на размер вознаграждения сотрудников и структуру бонусов — что-то кажется неуместным или чрезмерно щедрым?
    • Проанализируйте цены, чтобы не отставать от растущих затрат. Большинство проблем с денежным потоком возникает из-за низкой валовой прибыли, что означает, что не учитываются все затраты на предоставление услуги.
    • Если ваши Затраты на рабочую силу на сотрудника снижаются, оцените, хорошо это или плохо. Часто проще всего сократить сверхурочные или нанять сотрудников с более низкой заработной платой. Изучите, как это влияет на бизнес-модель.

    Валовая прибыль%

    Валовая прибыль ÷ Общий доход x 100

    «% валовой прибыли или валовая прибыль варьируются в зависимости от отрасли и жизненного цикла компании — знаете ли вы, где должны быть показатели и тенденции вашей прибыли

    ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?

    Gross Profit , a / k / a Gross Margin, показывает, насколько эффективен бизнес при предоставлении ваших услуг.Процент вашей валовой прибыли показывает, какую часть вашего дохода можно покрыть:

    • Накладные расходы
    • Налоги
    • Целевой показатель чистой прибыли

    Валовая прибыль отображается в процентах, чтобы гарантировать, что увеличение доходов не маскирует проблемы с предоставлением услуг.

    Gross Profit% показывает, сколько прибыли было получено от выполненных работ в процентах от общего дохода. Он говорит вам, насколько хорошо вы оцениваете свою работу, управляете людьми и контролируете свои собственные расходы.

    Вы используете Gross Profit% , чтобы увидеть, насколько хорошо вы управляете продажами и услугами. Доставляют ли продажи прибыльные проекты? Ваши менеджеры проектов вносят проекты в рамки бюджета?

    НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?
    • Как процент валовой прибыли соотносится с вашими целями? Вашим конкурентам?
    • Какие клиенты, команды, продавцы, источники лидов обеспечивают наибольшую валовую прибыль%

    ДЕЙСТВИЯ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ
    • Найдите значение % валовой прибыли по клиенту, проекту или команде, чтобы понять, кто приносит наибольшую прибыль.
    • Изучите клиентов с самой низкой маржой в каждой команде, чтобы понять реальные затраты и связанную с ними ценность для клиентов. Обновите модель ценообразования, чтобы отразить истинную стоимость и вашу полную ценность. Переход от почасовой оплаты к ценообразованию обычно является самым лучшим способом увеличения прибыли.
    • Признавайте и награждайте тех, кто приносит наибольшую валовую прибыль. Распознавание дома часто имеет самый продолжительный эффект с минимальными затратами. Превратите своих лучших сотрудников в тренеров и стимулируйте их к увеличению валовой прибыли компании.
    • Прежде чем добавлять новый обслуживающий персонал, решите, следует ли увольнять клиентов с низкой маржой и заменять их клиентами с более высокой маржой. Сложение путем вычитания — отличный способ увеличить прибыль без увеличения затрат на персонал. Это также отсрочивает неотъемлемый риск добавления новых фиксированных расходов на заработную плату. Увольнение плохих клиентов также помогает удерживать сотрудников, поскольку клиенты с низким валовым доходом обычно причиняют горе вам и вашим сотрудникам.

    Окупаемость общих затрат на оплату труда

    Чистый доход ÷ Общие затраты на оплату труда

    «Рентабельность инвестиций в общие затраты на рабочую силу показывает, какую прибыль вы получите от инвестиций в своих сотрудников с течением времени.

    Если вы позаботитесь о своих людях, они позаботятся о ваших клиентах, которые позаботятся о ваших инвесторах ».

    ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?

    Рентабельность инвестиций от общих затрат на рабочую силу — это процент от чистого дохода по сравнению с общими затратами на человеческий капитал. Он показывает прибыль от инвестиций в ваших сотрудников — прибыль, полученную от общих затрат на ваш персонал.

    Окупаемость затрат на рабочую силу показывает, насколько эффективно вы управляете своим самым важным активом, своими людьми.Он показывает эффективность вашей стратегии развития человеческого капитала. Тенденция показывает рентабельность инвестиций ваших сотрудников с течением времени и то, нужно ли вам сосредоточиться на своей компании или кадровой стратегии.

    НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?
    • ROI от общих затрат на рабочую силу сравнивает изменения в ваших расходах на заработную плату с изменениями в вашем чистом доходе. Следите за изменениями в тренде. Это подскажет вам, когда вам нужно сосредоточиться на своих людях или своих финансах.
    • Выясните, какая из вышеперечисленных тенденций вызвала изменение прибыли на человека.

    ДЕЙСТВИЯ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ
    • Если он растет, это результат того, что ваши доходы растут быстрее, чем расходы на заработную плату — пора признать и вознаградить ваших ключевых сотрудников.
    • Если он снижается, вы хотите посмотреть на эффективность вашей стратегии в области человеческого капитала. Ищите области для улучшения, включая более эффективный набор, адаптацию сотрудников и обучение для снижения текучести кадров.
    • Изучите факторы чистой прибыли и затрат на рабочую силу, чтобы понять изменения.Какие у вас самые прибыльные команды и люди?
    • Реализуйте стратегии человеческого капитала для повышения производительности и прибыльности. Просмотрите свою стратегию в области человеческого капитала и убедитесь, что она обновлена ​​с учетом текущих потребностей компании.

    Чистая прибыль

    Выручка за вычетом стоимости проданных товаров за вычетом накладных расходов

    «Чистая прибыль — это чистая прибыль, ключевой показатель рентабельности, денежных средств и капитала.»

    ЧТО МНЕ ГОВОРИТ?

    Чистая прибыль — важнейший результат Компании. Это сумма прибыли или убытка, полученная Компанией, также называемая «итоговой линией».

    Показывает, увеличила ли Компания стоимость собственного капитала, принося больше денег, чем тратит каждый месяц. Он говорит вам, работает ли бизнес-модель. Важно измерять рентабельность с течением времени.

    Чистая прибыль превращается в наличные деньги и обеспечивает жизненную силу компании.

    НА ЧТО СЛЕДУЕТ СМОТРЕТЬ?
    • О чем говорит оранжевая линия тренда? Вы движетесь вверх, вниз или сжимаетесь?
    • Как прибыль соотносится с тем, что вы думали (ваш бюджет)?
    • Проверьте вашу чистую прибыль по сравнению с предыдущими месяцами. Что изменилось?
    • Изучив валовую прибыль, теперь поймите ваши накладные расходы и то, как это влияет на вашу чистую прибыль.

    ДЕЙСТВИЯ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ

    Вы ожидали изменений? Если нет, проанализируйте отклонения.

    Как соотносится линия тренда вашего чистого дохода с трендом валового дохода:

    • Если валовой доход растет, проверьте, не нужно ли вам добавлять накладные расходы (например, пространство).
    • Если валовой доход остается неизменным или сокращается, решите, будет он постоянным или временным.
    • Посмотрите, можно ли увеличить прибыль за счет аутсорсинга для снижения накладных расходов.
    • Найдите способы повышения эффективности бэк-офиса, чтобы сократить время, затрачиваемое на деятельность, не приносящую дохода.
    • Сообщите свои целевые показатели чистой прибыли ключевым менеджерам и сотрудникам, совместите их вознаграждение с прибылью компании и получите дискреционные усилия.
    • Если временно, спрогнозируйте, как долго вы можете позволить себе сохранять текущую структуру затрат.

    Могли бы вы получить выгоду от такой одностраничной системы показателей?

    Мы будем рады поговорить с вами о том, какую выгоду может получить ваша компания от такой системы показателей. Наличие простых для сканирования диаграмм, показывающих взаимоотношения между людьми и прибыльностью вашей компании, может дать вам представление о вашем бизнесе, которого в настоящее время нет.

    GrowthForce специализируется на предоставлении точных и актуальных услуг по ведению бухгалтерского учета, бухгалтерского учета и контролю для малого и среднего бизнеса.

Похожие записи

Вам будет интересно

Что означает окпо в реквизитах: что это такое, расшифровка и где его взять

Как писать объяснительную в вузе: Объяснительная записка 2021 — образцы написания с примерами

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко