Кассовая книга образец заполнения в электронном виде: Кассовая книга (форма КО-4) в 2021 году. Скачать бланк (excel, word) и образец заполнения

Содержание

Образец оформления кассовой книги, актуальный бланк и рекомендации

Оглавление:

  1. Для чего нужна кассовая книга?
  2. Как оформляется кассовая книга?
  3. Как заполнить кассовую книгу?

Редко какая организация ведет расчёты исключительно по безналу, а потому соблюдением кассовой дисциплины озабочены практически все юрлица и частные предприниматели. Для учёта операций с наличными денежными средствами, проводящимися через кассу, организация должна вести специальный журнал под названием кассовая книга.

Для чего нужна кассовая книга?

Кассовая книга – это документ бухгалтерского учёта, в котором фиксируются все приходно-расходные операции с деньгами в наличной форме. Заполнение кассовой книги обязательно для всех ИП и предприятий, на которых имеется касса. Применение упрощённой системы налогообложения (УСН) не освобождает фирму от ведения этого документа.

На одно предприятие заводится одна кассовая книга. Однако это не касается тех организаций, в которых филиалы и подразделения имеют собственный баланс. В таком случае каждое подразделение самостоятельно ведёт кассовые документы, хранит их у себя, а в головной офис передаёт лишь копии заполненных страниц книги и первичных ордеров, подтверждающих произведённые операции. Кассовые остатки, зафиксированные в журнале, также учитываются на балансе конкретного подразделения.

Как оформляется кассовая книга?

Кассовая книга – всегда объект тщательной проверки всевозможными инстанциями, поэтому её правильному заполнению должно уделяться особое внимание. Для ведения журнала предусмотрен унифицированный бланк по форме КО-4, утверждённый в 1998 году органами Госстатистики, а сама книга может заполняться как в бумажном, так и в электронном виде.

Порядок ручного ведения кассовой книги

Журнал формы КО-4 для ручного ведения можно приобрести готовый, отпечатанный в типографии (с листами горизонтальной или вертикальной ориентации) или  скачать бланк кассовой книги на нашем сайте.

В бумажном варианте он оформляется следующим образом:

  • все листы нумеруются;
  • журнал прошнуровывается и скрепляется сургучной печатью;
  • на последнем листе проставляется заверительная надпись с указанием количества листов в документе и подписями главного бухгалтера и руководителя предприятия.

Титульный лист кассовой книги содержит реквизиты организации:

  • наименование юридического лица или ИП;
  • название структурного подразделения;
  • код ОКПО;
  • текущий год.

Если в организации происходит активный оборот наличности, одного типографского бланка на год может не хватить. Тогда необходимо закрыть предыдущую книгу и начать новую — в этом случае на «титульнике» указывается тот период, за который в данном журнале фиксировались приход и расход в кассе. С началом нового календарного года необходимо заводить новую книгу.

Все записи в журнале ведутся в двойном экземпляре (под копирку): один лист, который называется вкладным, заполняется шариковой ручкой, на втором (отрывном) через копировальную бумагу остаётся идентичная запись. Оба листа должны иметь одинаковую нумерацию. Фиксировать расход или внесение денег необходимо сразу же после их фактического совершения на основании первичного кассового документа – ПКО или РКО.

Подсчёт количества прошедших операций и «сведение» кассы производится в конце дня. Данные по остаткам денежных средств в форме КО-4 по итогу должны сходиться с фактическим остатком наличности в кассе. После внесения суммы остатка отрывной лист вместе с «приходниками» и «расходниками» передаётся в бухгалтерию.

Естественно, никаких помарок и исправлений в книге быть не должно. Если все же обнаружена ошибка, исправить её можно так: аккуратно зачеркнуть неверные данные, вписать рядом корректную информацию. Каждое исправление заверяется подписью кассира и главного бухгалтера. Подчистки, замазывание «штрихом» и прочие ухищрения в кассовом журнале абсолютно не допустимы.

Ведение кассовой книги в электронном виде

Электронная кассовая книга несколько отличается от заполняемой вручную. Для её ведения используют специальное программное обеспечение.

В течение дня в программе регистрируются все приходно-расходные документы, а после закрытия кассы на их основе автоматически формируются и выводятся на печать листы кассовой книги: вкладной и отчёт кассира, которые проверяются и подписываются кассовым работником. Отчёт кассира с прикрепленными к нему кассовыми ордерами отправляется в бухгалтерию, а пронумерованные вкладные листы остаются на хранении в кассе. В конце года из них складывается сшив. На последней странице получившейся книги проставляются печать, подписи ответственных лиц, указывается количество листов в сшиве.

Как заполнить кассовую книгу?

Заполнение полей кассовой книги происходит по следующему образцу:

  1. Дата и порядковый номер листа.
  2. В поле «Остаток на начало дня» табличной формы переносится сумма остатка на конец предыдущего дня.
  3. Столбец 1 «Номер документа» предназначен для внесения всех номеров приходных и расходных документов, оформленных за день, по порядку.
  4. Информация в столбец 2 «От кого получено или кому выдано»: фамилия имя отчество гражданина либо название организации переносится из соответствующего ПКО или РКО.
  5. Столбец 3 «Номер корреспондирующего счета» не обязателен для заполнения ИП. Кассиры организаций вписывают номера счетов, по которым отражается движение по произведенной операции (например, заработная плата – 70, денежные средства, выданные под отчёт – 71).
  6. В столбцах 4 и 5 указывается приход и расход соответственно, в рублях и копейках, на основании кассовых ордеров.
  7. В графе «Перенос» суммируется весь приход и расход в таблице, при необходимости внесение данных продолжается на оборотной стороне. Если все данные уже заполнены, таблица на оборотной стороне, а также пустые графы на лицевой перечеркиваются буквой Z.
  8. Строка «Итого за день» фиксирует суммы всех поступлений и выдач в кассе, а «Остаток на конец дня» — остаток денежных средств, рассчитанный по формуле: остаток на начало дня + сумма приходных операций – сумма расхода.
  9. Поля под табличной формой – для подписей кассира и бухгалтера, а также указания количества кассовых документов по приходу и расходу (прописью).
Для правильного оформления документов ознакомьтесь с  образцом кассовой книги  на нашем сайте.

Кассовая книга пример заполнения и образец бланка формы № КО-4

Для учета всех кассовых операций по принятию или выдаче денежных средств, проводимых организацией, используется кассовая книга (унифицированная форма КО-4). Кассовая книга ведется на каждом предприятии в единственном экземпляре на стандартном бланке КО-4. Организация на свой выбор может вести книгу как вручную, так и на компьютере (предусмотрены оба варианта).

Ведение КО-4 в электронном виде

Данный вариант ведения книги возможен только в случае обеспечения на предприятии мер по сохранению кассовых документов.

При данном ведении учета к началу рабочего дня кассир составляет два экземпляра бланков «Вкладной лист» и «Отчет кассира», которые содержат необходимые данные. Эти бланки нумеруются по порядку сначала года. В конце месяца (года) на последнем «вкладыше» прописывается общее число листов за месяц (год).

В обязанности кассира входит тщательная проверка полученных данных, после чего он подписывает бланки. Вкладные листы он хранит у себя в течение трех лет, а отчет направляет (по расписку) в бухгалтерию, с приложенными приходными и расходными кассовыми документами.

Данный способ ведения кассовой книги предполагает распечатку вкладных листов по мере необходимости (или в конце года), после чего они брошюруются и подписываются руководителем и главным бухгалтером с проставлением количества страниц за год.

Ведение КО-4 вручную

Некоторые организации ведут КО-4 вручную, поэтому заводят ее на определенное время (зависит от количества страниц).

Нумерация листов осуществляется до начала работы с ней, а общее количество заверяется на последней странице руководителем и главным бухгалтером.

Кассовая книга прошивается и опечатывается мастичной печатью так, чтобы нельзя было вынуть листы.

Варианты заполнения кассовой книги

  1. Вертикальное расположение страниц. При таком раскладе вся информация за день располагается на одной страничке. Отчет кассира составляется двумя способами:
    • Отчет кассира – следующая страница книги. Первые и вторые экземпляры страниц нумеруются одинаковыми номерами. При заполнении шариковой ручкой между листами кладется копирка. Вторые экземпляры отрываются и являются отчетом кассира. Первые экземпляры остаются в кассовой книге.
    • Отчет кассира — вкладной чистый лист. Нумерация — сплошная. На чистом листе печатается «Отчет кассира за «__» ______г». Записи ведутся через копирку. В конце рабочего дня записи в отчете сверяются бухгалтером с записями в кассовой книге.
  2. Горизонтальное расположение страниц. Каждая страница книги включает в себя две равные части: с горизонтальной разлиновкой оформляется кассиром, как первый экземпляр, а без горизонтальных линеек, как второй экземпляр лицевой и оборотной сторон через копирку шариковой ручкой. Для этого лист необходимо сложить по линии отреза, подкладывая отрывную часть под неотрывную, и прокладывая между ними копирку. Для ведения записей после «Переноса» отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части.
    Первым и вторым частям листов присваивается один номер. Первые части остаются в кассовой книге, а вторые отрывают, так как они являются отчетом кассира и до конца дня не отрываются.
    При заполнении бланка вначале заполняются приходные документы, а потом уже расходные.
    В конце рабочего дня подводятся итоги операций, выводится остаток денежных средств в кассе на следующее число. После чего кассир передает (под роспись) в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист с приходными и расходными кассовыми документами.
    Правильность ведения кассовой книги проверяет главный бухгалтер организации.

В случае, если среди остатка денежных средств есть деньги, отложенные на выплату заработной платы и пособий, их сумму указывают в отдельной строке (см. лимит остатка кассы).


Как вести кассовую книгу? — «Моё дело»

Порядок заполнения кассовой книги (форма № КО-4) зависит, прежде всего, от способа ее оформления: на бумажном носителе (т.е. вручную) или с применением технических средств (в т. ч. компьютера, специального программного обеспечения).

Если кассовая книга заполняется на бумажном носителе, то она может оформляться от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации (включая персональный компьютер и программное обеспечение), и подписывается собственноручными подписями. В кассовую книгу на бумажном носителе допускается внесение исправлений, содержащих дату исправления, фамилии и инициалы, а также подписи лиц, оформивших кассовую книгу, в которую внесены исправления.

Если же кассовая книга заполняется в электронном виде, то она должна быть оформлена с применением технических средств с учетом обеспечения их защиты от несанкционированного доступа, искажений и потерь информации. Кассовая книга в электронном виде должна быть подписана электронными подписями в соответствии с требованиями законодательства. В кассовую книгу, оформленную в электронном виде, после соответствующего заверения внесение исправлений не допускается.

При любом способе оформления кассовой книги записи в нее должны быть внесены кассиром по каждому приходному (форма № КО-1) и расходному (форма № КО-2) кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные и выданные наличные денежные средства (полное оприходование в кассу наличных денег).

В конце рабочего дня кассир должен сверить данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, вывести в кассовой книге сумму остатка наличных денежных средств и проставить подпись.

Записи в кассовой книге должны быть сверены с данными кассовых документов также главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии – руководителем) с проставлением подписи лица, проводившего указанную сверку.

Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, записи в кассовую книгу вносить не нужно.

Обособленные подразделения должны передать организации копию листа кассовой книги в порядке, установленном организацией, с учетом срока составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Данные о движении (т.е. поступлении и выбытии) денежных средств, отраженные в кассовой книге организации, должны соответствовать оборотам по счету 50 «Касса».

Контроль за ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера, а при его отсутствии – на руководителя организации. Хранение кассовой книги организует руководитель.

Образец и заполнение кассовой книги

Руководствуясь Положением банка России № 373-П от 12.10.2011 г., как организации так и ИП обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций. Это Положение касается всех, кто проводит расчеты наличными денежными средствами. Ниже приводится образец и заполнение кассовой книги.

Приказом руководителя устанавливается лимит остатка кассы. На поступившие денежные средства выписывается приходный кассовый ордер (ПКО), а на расход денег — расходный кассовый ордер (РКО).

По мере совершения операций данные ПКО и РКО заносятся в кассовую книгу формы КО-4 .

Ведение кассовой книги на бланке

В начале года все страницы книги нумеруются, книга прошивается, на последнем листе проставляется число страниц, печать и подпись предпринимателя или руководителя и главного бухгалтера организации. Записи в книгу заносятся ежедневно по мере совершения наличных денежных расчетов. В дни, когда операций не было, книга не заполняется.

Кассовую книгу можно вести в электронном виде и бумажном варианте. Журнал установленного образца можно приобрести в магазине. Книга рассчитана на один календарный год, независимо от числа проведенных операций.

Скачать бланк кассовой книги для ИП:

Скачать бланк кассовой книги

Титульный лист кассовой книги

На титульном листе заполняется название и ОКПО организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя. Кассовая книга в виде журнала обычно содержит 50 или 100 листов. Если записи ведутся ежедневно, то одной книги на год может не хватить, тогда указываются месяцы и год (например: на январь — апрель 2016 г.). При небольшом числе записей — только отчетный год.

Образец кассовой книги


 

Лист кассовой книги и отчет кассира

На что нужно обратить внимание при заполнении:

  1. Каждый лист кассовой книги состоит из двух одинаковых частей с линией отрыва. Одна часть — это собственно лист кассовой книги, вторая часть называется отчетом кассира. В бумажном варианте лист сгибается по линии отрыва и заполняются сразу обе части через копирку.
  2. Листы кассовой книги нумеруются в порядке возрастания. Затем листы книги разрезаются по линии, первые части подшиваются, а к отчету кассира прикрепляются первичные документы (ПКО, РКО, ведомости, доверенности и др.).
  3. Остаток на начало дня переносится из графы «остаток на конец дня» предыдущего листа. Если это первый лист календарного года — то остаток на конец предыдущего года. В поле «номер документа» проставляем номер приходного или расходного ордера-основания.
  4. В графу 2 записываем информацию из ПКО или РКО. Номер корреспондирующего счета ИП могут не заполнять. Для организаций: 51 — расчетный счет, 62 — покупатели и заказчики, 70 — зарплата, 71 — подотчетные суммы и др. Приходный и расходные суммы записываются полностью в рублях и копейках.
  5. «Перенос» суммирует приходные и расходные операции всех предыдущих строк. На бланке рядом расположена обратная сторона листа книги. Строки её заполняются или прочеркиваются буквой Z.
  6. Затем выводят итоги за день по приходу и расходу. Остаток на конец дня равен остатку на начало дня + приход за день — расход за день. Если в сумме остатка на конец дня присутствуют средства на выплату заработной платы и выплаты социального характера (например: на выплату пособий по нетрудоспособности), они записываются ниже в том числе. Это необходимо, для контроля за соблюдением лимита остатка кассы.
  7. Ниже следуют подписи кассира, бухгалтера и количество приходных и расходных ордеров прописью. Если предприниматель работает один, он расписывается только за кассира.

Заполнение кассовой книги — образец

Электронная кассовая книга

Ведение кассовой книги в электронном виде немного отличается от книги на бланке. Заполнение листов аналогично, но при этом они разрезаются не по линии отреза, а по горизонтальной линии, разделяющей образцы четных и нечетных страниц.

Оба листа заполняются абсолютно одинаково и верхний лист является листом кассовой книги, а нижний — отчетом кассира. К нижним листам прикрепляются первичные документы , а верхние собираются в течение года и сшиваются по его окончании.

Пример заполнения для ИП

После последнего листа располагается лист с подписями, кассовая книга сшивается, ставится печать и подписи ответственных лиц. Там же указывается число листов.
Надеюсь, что образец и заполнение кассовой книги теперь не вызовет у вас трудностей.

Получайте новые статьи блога к себе на почту:

Кассовая книга. Образец заполнения и бланк кассовой книги

Что такое кассовая книга

Кассовая книга – это документ, который применяется для учета всех операций по получению и выдаче наличных денежных средств из кассы предприятия.

Ведение кассовой книги

Ведет кассовую книгу кассир, контроль над правильным заполнением данного документа осуществляет главный бухгалтер. Листы кассовой книги нумеруются, прошиваются и на последнем листе указывается общее количество страниц, ставится печать и подписи руководителя организации либо индивидуального предпринимателя и главного бухгалтера.

Ведение кассовой книги осуществляется либо от руки, либо электронным способом.

При ведении ручным способом записи в книге осуществляются через копирку в двух экземплярах, пронумерованных одинаковыми номерами: первые экземпляры остаются в кассовой книге, а вторые отрезаются по линии отреза и служат отчетом кассира перед бухгалтерией. Помарки и любые исправления не допускаются. В случае внесения исправлений необходимо заверить их подписями кассира и главного бухгалтера.

При ведении кассовой книги в электронном виде листы отрезаются не по линии отреза, а по горизонтальной линии, разделяющей образцы четных и нечетных страниц формы. Обе страницы – верхняя и нижняя заполняются одинаково, верхняя является листом кассовой книги, нижняя – отчетом кассира.

Кассовая книга ведется ежедневно. Кассир указывает остаток денежных средств в кассе на начало дня. Записи в кассовую книгу вносятся по мере совершения операций, по каждому ПКО и РКО. В конце дня кассир обязан вывести итоговую сумму прихода и расхода за день, остаток денег на конец дня, разрезать по линии отреза вторые экземпляры, прикрепить к ним первичные документы (приходные и расходные документы, доверенности и т.п.) и сдать в бухгалтерию на проверку. Записи в кассовой книге заверяются на первом экземпляре подписью бухгалтера.

Заполнение кассовой книги

Кассовая книга имеет унифицированную форму № КО-4.

На титульном листе кассовой книги указывается ФИО индивидуального предпринимателя либо наименование организации и ее ОКПО, в случае необходимости также заполняется структурное подразделение организации. Затем проставляется год либо месяцы и год, на которые заводится книга.

Перейдем к заполнению бланка листов кассовой книги.

Вверху проставляем дату: день, месяц и год заполнения листа.

В строке «остаток на начало дня» указывается цифрами остаток денежных средств в кассе в рублях и копейках на начало дня, который переносится из строки «остаток на конец дня» предыдущего листа либо последнего листа книги за прошлый календарный год (если это первый лист нового календарного года).

1-5 столбцы таблицы заполняются данными из ПКО и РКО.

В строке 1 «номер документа» проставляется № ПКО либо РКО.

В графе 2 «от кого получено или кому выдано» указывается ФИО лица, которое сдало деньги в кассу либо которому были выданы денежные средства из кассы.

Поле 3 «номер корреспондирующего счета, субсчета» заполняется только юридическими лицами, для ИП (индивидуальных предпринимателей) это необязательно.

В ячейках 4 и 5 указываются цифрами в рублях и копейках суммы прихода и расхода.

В строке «перенос» указывается цифрами в рублях и копейках отдельно сумма всего прихода и расхода предыдущих строк.

Если остаются пустые незаполненные строки, их следует прочеркнуть буквой Z.

В строке «итого за день» указывается цифрами в рублях и копейках отдельно итоговая сумма прихода и расхода за день.

В поле «остаток на конец дня» пишется цифрами в рублях и копейках остаток денежных средств в кассе на конец дня, который исчисляется по следующей формуле: остаток на начало дня + итоговая сумма прихода за день – итоговая сумма расхода за день. Если в сумме остатка на конец дня в кассе есть деньги на выплату зарплаты либо иных выплат социального характера и стипендий, они указываются ниже в том числе.

Ниже идут подписи кассира и бухгалтера, а также указанное прописью количество ПКО и РКО.

Оформление кассовой книги: сшивание и примеры заполнения

Автор Денис Деловой На чтение 5 мин. Просмотров 11.6k. Опубликовано

Соблюдение правил кассовой дисциплины и ведение кассовой книги является обязательным для всех организаций и частных предпринимателей при любой системе налогообложения, если они оперируют наличными денежными средствами при ведении деятельности. Рассмотрим, как правильно вести кассовую книгу.

Порядок ведения и оформления кассовой книги

Порядок заполнения кассовой книги установлен Положением о ведении кассовых операций, утвержденным Центробанком 12.10.2011 года. Согласно Положению хозяйствующие субъекты при проведении операций с наличными денежными средствами обязаны вести кассовую книгу (форма КО-4). На каждый год оформляется новая кассовая книга. У предпринимателя или организации допускается одна кассовая книга.

На основании полученных приходных и расходных кассовых документов кассир заполняет соответствующие разделы книги. Каждому кассовому документу соответствует одна запись в кассовой книге. По завершении рабочего дня кассир сверяет данные кассовых ордеров с данными кассовой книги, выводит конечный остаток денежных средств и заверяет эту сумму своей подписью. Остаток денежных средств по кассовой книге сверяется с фактическим остатком наличности в кассе.

Главный бухгалтер проверяет правильность отражения приходных и расходных сумм и расчет остатка на конец дня, и подписывает листы кассовой книги и за проверяемую дату. Если в течение дня не проводилось операций по кассе, то остаток денежных средств в неизменной сумме переносится на следующий день. При заполнении кассовой книги не допускаются помарки, это считается нарушением кассовой дисциплины.

Основы кассовой дисциплины для ООО и ИП — оформление приходного кассового ордера.

Читайте статью о том, как подключить платежную систему к своему интернет-магазину.

Как сшивать документы для налоговой — примеры, правила и требования: https://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/otchetnost/kak-pravilno-sshivat-dokumentyi.html

Если при заполнении кассовой книги была допущена ошибка, не влияющая на расчет остатка денежных средств, следует зачеркнуть одной чертой неверное значение, над ним или под ним написать верный вариант и заверить подписями кассира и главного бухгалтера. Если допущенная ошибка повлекла неправильное отражение остатков и оборотов за определенный период, то допускается одинарное перечеркивание ошибочных страниц с пометкой «Аннулировано» и составление новых кассовых листов с корректными данными.

При этом кассир должен составить рапорт на имя главного бухгалтера об обнаружении ошибки. Главный бухгалтер или директор назначает комиссию, ответственную за внесение корректировок в кассовую книгу. После внесения исправлений кассир составляет бухгалтерскую справку с описанием допущенной ошибки и внесенных исправлений.

Налоговая инспекция вправе проверять правильность ведения кассовой книги и штрафовать за нарушения кассовой дисциплины. Однако нужно учесть, что инспектор имеет право оштрафовать предприятие или предпринимателя за нарушение кассовой дисциплины, если нарушение выявлено менее, чем через 2 месяца с момента его совершения.

Титульный лист кассовой книги

На титульном листе кассовой книги пишется полное наименование организации или ФИО предпринимателя, а также год, за который ведется кассовая книга.

Вкладной лист кассовой книги

Страница кассовой книги состоит из двух одинаковых по заполнению частей — вкладного листа и отчета кассира. Заполнять кассовую книгу на бумажном носителе можно с помощью копировальной бумаги или без нее, дублируя записи вкладного листа в отчете кассира. Вкладной лист остается в кассовой книге, а отчет кассира прикладывается к кассовым документам за операционный день.

Образец заполнения кассовой книги

Рассмотрим правила, как правильно оформлять поля кассовой книги.

  • В графе «Касса за» указывается дата проведения операций. В поле «Лист» указывается порядковый номер листа кассовой книги.
  • В поле «Номер документа» указывается номер соответствующего приходного или расходного ордера.
  • В графе «От кого получено или кому выдано» пишутся инициалы физического лица или наименование организации, вносящей или получающей денежные средства, а также характер операции.
  • В графе «Номер корреспондирующего счета, субсчета» прописывается номер счета, корреспондирующего со счетом 50, указывающего на способ поступления или расходования средств. Предприниматели эту графу не заполняют.
  • В строке «Приход» проставляется сумма полученных денежных средств по ПКО.
  • В строке «Расход» указывается сумма выплаченных денежных средств по РКО.
  • В графе «Итого за день» подсчитываются общие суммы поступления и выплаты денежных средств.
  • В графе «Остаток денежных средств на конец дня» рассчитывается сумма остатка в кассе, полученная сложением остатка денежных средств на начало дня и поступлений за день за минусом суммы произведенных расходов.

Если в сумме денежных средств на конец дня есть средства для выдачи заработной платы, пособий, стипендий, следует указать их отдельной суммой. В конце страницы прописью указывается количество приходных и расходных ордеров.

Как сшивать кассовую книгу

Страницы кассовой книги нумеруются сквозным способом. Вся книга прошнуровывается и заверяется печатью и подписью директора и главного бухгалтера, чтобы не было возможности изъять листы из книги. На последнем листе кассовой книге указывается цифрами и прописью количество прошнурованных листов книги.

Ведение электронной кассовой книги

Внимание!

Подготовить и скачать кассовую книгу можно в онлайн-бухгалтерии. Всё, что Вам требуется, — зарегистрироваться в интернет-бухгалтерии «Моё дело», чтобы работать быстро, чётко и грамотно!

Возможно оформление кассовой книги в электронном виде. С помощью специальной программы листы кассовой книги распечатываются и сшиваются, а в конце года нумеруются и скрепляются печатью и подписями ответственных лиц. При оформлении кассовой книги в электронном виде титульный лист распечатывается в конце года и скрепляется с вкладными листами книги. При ведении кассового регистра в электронном виде допускается оформление кассовой книги поквартально, а не за год.

Нужна ли кассовая книга для ИП?

До вступления в силу Порядка ведения кассовых операций законодательство не указывало прямо и однозначно на обязательное ведение предпринимателями кассовой книги. В Арбитражной практике также имелись решения судов в пользу предпринимателей, которые при совершении операций с наличными средствами не заполняли кассовую книгу.

Однако в применяемом с 2012 года Порядке указано об обязательном ведении кассовой книги предпринимателями. ИП, осуществляющие наличные операции, обязаны вести кассовую книгу независимо от используемой системы налогообложения. За некорректное ведение кассовой книги и нарушения кассовой дисциплины, выявленные при налоговой проверке, на предпринимателя может быть наложен штраф.

Как заполнить кассовую книгу

Для чего нужна кассовая книга и как заполнить кассовую книгу?

Кассовая книга в компании необходима для того, чтобы вести учет проводимых через кассу наличных денежных средств. Её обязаны вести все организации, работающие с наличностью. Каждый индивидуальный предприниматель в случае применения общей или упрощенной систем налогообложения также должен вести этот важный бухгалтерский документ. Заполнению данных следует уделять особое внимание, так как кассовая книга представляет собой отчетность, проверяемую различными  вышестоящими инстанциями.

Способы заполнения кассовой книги

Любой бухгалтер предприятия должен знать, как правильно заполнять кассовую книгу. Предусмотренная законом форма № КО-4 не подлежит изменениям, но предполагает два варианта заполнения. Каждая фирма выбирает тот способ, который является наиболее удобным. Образец заполнения кассовой книги можно найти в соответствующих налоговых органах.

Первый способ – это внесение записей вручную. Документ заводится на определенный промежуток времени. Все тщательно пронумерованные листы книги прошиваются, документ должен быть скреплен мастичной либо сургучной печатью и заверен подписями генерального директора и главного бухгалтера. В соответствии с правилами заполнения кассовой книги, внесение записей осуществляется только шариковой ручкой. Контроль и проверка возлагается на главного бухгалтера.

Порядок заполнения кассовой книги предусматривает, что информация за сутки размещается на одной странице. Там отображаются приходные и расходные материалы. Итоги каждого дня подсчитываются и сводятся к остатку. Отчет кассира располагается на следующем листе. Первый и второй листы одинаково нумеруются, затем между ними кладется копировальная бумага. Один экземпляр листа отрывают, он служит отчетом. Второй оставляют в книге. По окончании рабочего дня записи сверяют. Приходные и расходные кассовые ордера хранятся отдельно.

Второй способ заполнить кассовую книгу ИП или ООО осуществляется в электронном виде. В начале рабочего дня составляются два документа — «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира». Оба содержат реквизиты фирмы и нумерацию. Отчет листов принято вести с начала года, но в конце каждого месяца и календарного года проставляется  их общее число. Листы проверяет, подписывает и сшивает кассир. Они хранятся до конца года, затем подсчитывается общее количество и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера.

Также, хотели бы напомнить об основных изменениях в правилах организации кассовых операций, вступивших в силу с 2012 года.

Специализированные бухгалтерские фирмы, осуществляющие бухгалтерское обслуживание компаний помогут разобраться со всеми тонкостями при ведении кассовых операций и заполнении кассовой книги.

 

Пример заполнения кассовой книги:

 

 

 

 

 

3 типа кассовых книг с примерами использования [Plus Free Forms]

Среди десятков основных административных систем, которые вносят значительный вклад в конечный успех вашей компании, финансовый отдел играет важнейшую роль. Помимо наличия сильной команды сотрудников, вам необходимо отслеживать приток и отток денежных средств вашего бизнеса.

Однако, учитывая многочисленные аспекты, которые необходимо учитывать, мониторинг вашей кредиторской задолженности и документирование всей финансовой деятельности может оказаться чрезвычайно сложной задачей.Если вы хотите оптимизировать свои ежедневные финансовые процессы, кассовая книга будет идеальным выбором. Этот документ позволяет фиксировать ежедневные денежные потоки и систематизировать записи в бухгалтерской книге.

Часть 1
Что такое кассовая книга?

В одном предложении кассовая книга — это основной бухгалтерский документ, используемый для регистрации депозитов и снятий .

Виды кассовых книг

Как правило, существует три основных типа кассовых книг.В их числе:

  1. Кассовая книга с простой / одной колонкой

    В первую очередь документирование кассовых операций, простая кассовая книга или кассовая книга с одной колонкой считается самой базовой из трех доступных версий. Как следует из названия, простая кассовая книга содержит только столбцы дебета и кредита, которые обычно фиксируют квитанции и платежи наличными.
    Совет : Как правило, поступления (поступления денежных средств) регистрируются в левой части (кредитная сторона), а дебетовые операции обычно фиксируются в правой части. Щелкните здесь, чтобы увидеть отличный формат кассовой книги с одной колонкой.

  2. Кассовая книга с двумя столбцами

    В отличие от описанной выше модели, кассовая книга с двумя столбцами имеет дополнительный столбец, который обычно используется для документирования банковских операций.

    Чтобы получить четкое представление о кассовой книге с 2 столбцами, щелкните здесь.

  3. Трехколоночная кассовая книга

    Эта расширенная модель включает дополнительный столбец с каждой стороны документа.С помощью дополнительного столбца кассовая книга с 3 столбцами позволяет документировать скидки при оплате наличными, полученные от заимствования, а также скидки, полученные от кредиторов.

    Перейдите по этой ссылке, чтобы увидеть идеальный образец кассовой книги с 3 столбцами.

Часть 2


Преимущества кассовой книги

Преимущества кассовой книги

Вот некоторые из общих плюсов этого бизнес-инструмента:

  • Образует отличный инструмент для записи, особенно при поиске транзакций, совершенных в течение определенного периода времени
  • Кассовая книга, объединяющая несколько операций, обеспечивает точную консолидацию банковской выписки
  • Обладая обширной и невероятно надежной базой данных, этот подробный документ является отличным источником ссылок на
  • Невероятно полная кассовая книга предлагает дополнительную информацию, важную при проведении аудитов
  • Помогает принимать рациональные финансовые решения, регулируя расходы

Часть 3


Как пользоваться кассовой книгой

Пожалуй, кассовая книга — один из самых настраиваемых бизнес-документов .В основе этого универсального инструмента — точное понимание того, где должен располагаться каждый элемент.

Как правило, типичная кассовая книга включает два основных раздела (дебетовый и кредитный), в которых фиксируются финансовые операции. В верхней первой строке, особенно в части кредита, этот документ выделяет начальный остаток денежных средств, обычно известный как стартовый капитал.

ProsperForms — настройте форму и начните получать материалы от ваших коллег за считанные минуты.Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. Д. Или создавайте свои собственные. Просматривайте и управляйте представлениями на экранах временной шкалы и панели инструментов, создавайте отчеты в формате PDF. Начало работы

После этого на следующем шаге вам нужно будет перейти на дебетовую сторону и перечислить проводки кассовых чеков. Что касается кредита, однако, дебетовые транзакции отражаются как вычеты и экспоненциально обновляются по мере роста вашего списка.

Часть 4


Образец кассеты

Хотя приведенные выше рекомендации могут оказаться в какой-то степени краткими, что не дает точных сведений о применимости этого документа, вы, вероятно, захотите улучшить свое понимание, прочитав этот исчерпывающий образец шаблона кассовой книги.

Эта кассовая книга включает операции, проведенные в течение января 2006 года. Первоначальный капитал составлял 50 000 долларов США

Совершено транзакций:

  • 5 января : куплено чеком на сумму 30 000 долларов
  • 6 января : продано товаров на сумму 17 000 долларов
  • 8 января : снял 1000 долларов США для использования в офисе
  • 9 января : снял 900 долларов для оплаты счетов за электроэнергию с последующим снятием 700 долларов для оплаты аренды (оплачивается чеком)
  • 10 января : проданы товары на сумму 15 000 долларов по чеку, за которыми последовала продажа за наличные на сумму 5000 долларов и, наконец, проданы товары на 18 000 долларов в кредит.
  • 11 января : Выплаченная заработная плата 2000 долларов
  • 12 января : продажа за наличные на сумму 8000 долларов
  • 14 января : получил от клиентов чек на 12 000 долларов и предоставил скидку в размере 500 долларов
  • 16 января : снято с банка сумму 2500 долларов США для использования в офисе
  • 18 января : куплено товаров на сумму 12 000 долларов США (наличными), 4 000 долларов США (чек), 25 000 долларов США (в кредит)
  • 20 января : продажа за наличный расчет на сумму 20 000 долларов США и продажа чеков на сумму 15 000 долларов США
  • 22 января : Кредиторы по ставке составили 20 000 долларов через чек и получили 1500 долларов скидки
  • 24 января : продано за наличные на сумму 3000 долларов, которые были немедленно переведены в банк
  • 25 января : оплата аренды чеком на сумму 1500 долларов плюс заработная плата на сумму 2000 долларов
  • 28 января : выплачена зарплата в размере 6000 долларов чеком
  • 30 января : внесено 10 000 долларов США на банковский счет
  • 31 января : выписанный чек на сумму 500 долларов США за мелкие деньги

Используя приведенные выше данные, мы можем составить кассовую книгу за январь, которая будет выглядеть следующим образом:

Что включать в кассовую книгу

Типичная кассовая книга будет содержать такие важные детали, как

ProsperForms — настройте форму и начните получать материалы от ваших коллег за считанные минуты.Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. Д. Или создавайте свои собственные. Просматривайте и управляйте представлениями на экранах временной шкалы и панели инструментов, создавайте отчеты в формате PDF. Начало работы
  • Точная дата совершения транзакции
  • Получатель / номер доставки для каждого приобретенного товара
  • Краткое описание конкретной транзакции
  • Текущее дебетовое и кредитовое сальдо
  • Имя получателя, а также последующие денежные расходы / доходы
  • Применяемые налоговые ставки

Часть 5


Рекомендации по созданию кассовой книги

1.Обеспечьте отличную запись записей

Отличная кассовая книга должна быть должным образом оформлена. По сути, каждая транзакционная активность должна фиксироваться в правильном столбце. Чтобы контекстуализировать это, вот краткое руководство о том, где должна отображаться каждая запись.

  • Кассовые поступления-кассовая колонка приёмной
  • Скидки по дебету
  • Расчет наличными в кредит
  • Получена дисконтно-кредитная сторона

2.Обеспечьте чистоту всего документа

Человек совершает ошибку, и, записывая свои транзакции, понятно, что в какой-то момент вы можете сделать неправильную запись. Вместо того, чтобы делать многократные отмены, которые могут в конечном итоге запутать вашу кассовую книгу, подумайте о том, чтобы поставить один крест на конкретной записи.

3. Все записи должны быть датированы датой совершения каждой транзакции.

Вот образец формы:

Отредактируйте и используйте этот шаблон

ProsperForms — настройте форму и начните получать материалы от ваших коллег за считанные минуты.Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. Д. Или создавайте свои собственные. Просматривайте и управляйте представлениями на экранах временной шкалы и панели инструментов, создавайте отчеты в формате PDF. Начало работы

Отредактируйте и используйте этот шаблон

Как начать:

Шаг 1: Создайте свою учетную запись и создайте новый апплет, выбрав настраиваемый шаблон.

Опции:

  • Установите для апплета «Общий для группы», если вы хотите, чтобы все члены команды могли просматривать записи друг друга.
  • В качестве альтернативы вы можете разрешить каждому участнику просматривать только свои собственные записи, а заинтересованным сторонам — просматривать все записи.
  • При необходимости приглашайте гостей с ограниченными правами.
  • Настройте напоминания, если вы хотите, чтобы члены вашей команды получали автоматические напоминания по электронной почте.
  • Настройте, кто будет добавлять записи, выбрав вкладку «Участники».

Шаг 2: Пользователи будут нажимать кнопку « Открыть форму заявки », чтобы заполнить ее и отправить.

Шаг 3 : Как только будет добавлена ​​новая запись, участники с правами «Просмотр» получат уведомление по электронной почте и смогут просматривать его в реальном времени на экране временной шкалы.

  • Щелкните «Редактировать», чтобы изменить статус или другие соответствующие атрибуты.
  • Сотрудники могут обсуждать записи в режиме реального времени — каждая запись имеет отдельный раздел для живых комментариев.
  • Добавляйте к записи неограниченное количество вложений (документы, изображения, фотографии, видео, аудиозаметки, файлы).
  • Экспортируйте записи или делитесь ими в Интернете.

Шаг 4 : Получите мгновенный доступ к историческим данным и файлам с мощными возможностями поиска и фильтрации.

Шаг 5 : Экран приборной панели позволяет вам сэкономить время, когда вы хотите проверить общий обзор, с быстрым поиском соответствующей информации одним щелчком мыши.

Начать сейчас

Кассовая книга с двумя столбцами — пояснение, формат, пример

Кассовая книга с двумя столбцами (также известная как кассовая книга с двумя столбцами ) имеет два столбца денег как по дебету, так и по кредиту — один для записи кассовых операций и один для записи банковских операций.Другими словами, мы можем сказать, что если мы добавим столбец банка к обеим сторонам кассовой книги с одним столбцом, он превратится в кассовую книгу с двумя столбцами. Столбец наличных денег используется для записи всех денежных операций и работает как счет наличных денег, тогда как столбец банка используется для записи всех поступлений и платежей, произведенных чеками, и работает как банковский счет. Оба столбца суммируются и сбалансированы, как традиционный Т-счет, в конце соответствующего периода, который обычно составляет один месяц.

Поскольку кассовая книга с двумя столбцами предоставляет наличные средства, а также сальдо банка на конец периода, некоторые организации предпочитают вести кассовую книгу с двумя столбцами вместо того, чтобы вести два отдельных счета главной книги для записи денежных средств и банковских операций.

Формат

Формат / образец двухколоночной кассовой книги приведен ниже:

Вышеупомянутый формат двухколоночной кассовой книги имеет шесть колонок как по дебету, так и по кредиту. Назначение столбцов «Касса» и «Банк» было объяснено в начале этой статьи, а назначение столбцов с датой, описанием, номером ваучера (VN) и ссылкой на проводку (PR) было объяснено в статье кассовой книги с одним столбцом.

Важные моменты, которые следует помнить при внесении записей в кассовую книгу с двумя столбцами

Учет кассовых операций:

  1. Все денежные поступления регистрируются в кассовой колонке на дебетовой стороне, а все денежные выплаты регистрируются в кассовой колонке на кредитной стороне двойной колонки кассовой книги.
  2. Если денежные средства получены от должника или клиента и зачислены на банковский счет в тот же день, запись будет сделана в столбце банка на стороне дебета, а не в столбце наличных денег.

Регистрирующий банковский перевод:

  1. Когда чек получен и он зачислен на банковский счет в тот же день, сумма чека заносится в столбец банка на стороне дебета.
  2. Если чек получен, а он не депонирован в банк в тот же день, сумма чека указывается в столбце «Кэш», а не в столбце банка.
  3. Когда чек, полученный от дебиторской задолженности на дату, следующую за его получением, депонируется на банковский счет, запись делается в столбце банка на стороне дебета и в столбце наличных денег на стороне кредита. Он называется против записи .
  4. Когда выписывается чек, сумма чека указывается в графе банка на стороне кредита.

Запись контраргументов:

«Против» — латинское слово, означающее «против» или «против».Контрольная запись — это запись, которая включает в себя кассовый счет и банковский счет и которая одновременно регистрируется как по дебету, так и по кредиту двойной колонки кассовой книги. Эта запись не разносится ни на какой счет главной книги, потому что как дебетовые, так и кредитные аспекты транзакции обрабатываются в кассовой книге, и работа двойной записи завершена. В столбце ссылки на разноску буква «C» написана для обозначения того, что запись является контрольной и не будет разнесена ни на какой счет главной книги. Контрактная запись делается в следующих случаях:

(1).При зачислении наличных на банковский счет:

Запись для внесения наличных на банковский счет:

Банк [Dr]
Cash [Cr]

Внесенная сумма указывается в графе банка на стороне дебета и в столбце наличных денег на стороне кредита.

(2). При снятии наличных с банковского счета для использования в коммерческих целях:

Запись о снятии наличных с банковского счета для коммерческих целей:

Касса [Др]
Банк [Кр]

Снятая сумма записывается в столбце «Кэш» на стороне дебета и столбце «Банк» на стороне кредита.

Важно: Контрольная запись делается только тогда, когда наличные деньги снимаются для коммерческого использования. Если наличные деньги снимаются для личного пользования, это будет отражено только в графе банка на кредитной стороне кассовой книги.

(3). Когда чек, полученный от дебиторской задолженности или клиента на дату, следующую за его получением, зачисляется на банковский счет:

Когда чек получен и не зачислен на банковский счет в тот же день, он регистрируется в кассовой книге как обычный кассовый чек.В следующий день, когда чек зачисляется на банковский счет, делается следующая запись:

Банк [Dr]
Cash [Cr]

Сумма чека записана в графе банка на стороне дебета и в столбце наличных денег на стороне кредита.

А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Сальдирование и проводка двухколоночной кассовой книги

Кассовый столбец и банковский столбец двойной кассовой книги суммируются и балансируются в конце соответствующего периода. Процесс балансировки и проводки кассовой книги подробно объяснен в статье кассовой книги с одним столбцом.Тот же процесс применим и к кассовой книге с двумя столбцами.

Следующий пример суммирует все объяснение, данное выше.

А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Пример

Компания Edward использует кассовую книгу с двумя столбцами для записи денежных операций и операций, связанных с банком. В течение марта 2018 года он участвовал в следующих сделках:

  • 01 марта: Остаток денежных средств 1450 долларов США (доктор), остаток денежных средств 1500 долларов США (доктор).
  • 2 марта: Paid Mark & ​​Co.чеком 120 долларов.
  • , 4 марта: получил от John & Co. чек на 400 долларов.
  • , 5 марта: положил в банк чек, полученный от John & Co. 4 марта.
  • 08 марта: Куплены канцелярские товары за наличные, 25 долларов.
  • 12 марта: Куплены товары за наличные, 525 долларов.
  • 13 марта: Проданы товары за наличные, 1800 долларов.
  • 15 марта: Наличные в банк, 850 долларов.
  • 17 марта: снято с банка на личные расходы, 40 долларов.
  • 19 марта: Выпущен чек на купленные товары на 630 долларов.
  • 20 марта: Получение из банка для использования в офисе, 150 долларов США.
  • 22 марта: Получил чек от Питера и Ко и немедленно положил его в банк на 880 долларов.
  • 25 марта: Выплачен чек Daniel Inc. на 270 долларов.
  • 26 марта: Купили мебель за наличные для использования в офисе, 175 долларов.
  • 28 марта: Оплаченная аренда офиса чеком, 120 долларов.
  • 29 марта: Продажа за наличные, 650 долларов.
  • 30 марта: снято из банка для использования в офисе, 145 долларов США.
  • 31 марта: Выплата зарплаты сотрудникам чеком на 300 долларов.

Требуется: Запишите вышеупомянутые операции в кассовой книге с двумя столбцами и проведите проводки оттуда на соответствующие счета главной книги.

Решение

Кассовая книга:

Главная книга:

Вспомогательный регистр дебиторской задолженности:

Вспомогательный регистр кредиторской задолженности:

Рашид Джавед (М.Com, ACMA)

бесплатных шаблонов квитанций | Печать трех квитанций на страницу — PDF

Шаблон чековой книжки представляет собой массив из 3 чеков, расположенных горизонтально, который обычно используется в буклете для многократного использования. Если чековая книжка будет помещена в скоросшиватель, ее необходимо «пробить дыроколом» стандартным дыроколом (3 или 5 колец).

Если квитанция будет передана клиенту после оплаты, часть квитанции следует сохранить для учета.Это можно сделать, сделав отметку о квитанции в буклете транзакции или используя квитанции с копией.

5 квитанций (покупка в Интернете)
  1. Квитанция Адамса
  2. Квитанция Amazon
  3. Карбоновые квитанции (DesignsNPrint)
  4. Квитанция со скрепками
  5. Квитанция Walmart

5 Онлайн-квитанции (для печати)

Деловая квитанция

Загрузить: Adobe PDF, MS Word (.docx), OpenDocument


Квитанция об оплате

Загрузить: Adobe PDF, MS Word (.docx), OpenDocument


Квитанция о пожертвовании

Загрузить: Adobe PDF, MS Word (.docx), OpenDocument


Арендная квитанция

Загрузить: Adobe PDF, MS Word (.docx), OpenDocument


Квитанция о продаже

Загрузить: Adobe PDF, MS Word (.docx), OpenDocument


Загрузить: Adobe PDF, MS Word (.docx), OpenDocument

Скачать : Adobe PDF, Microsoft Word (.docx) или текст открытого документа (.odt)

1 — Получите шаблон книги квитанций для своего использования

Квитанция на этой странице доступна в одном из трех типов файлов; «PDF», «Word» и «ODT». Вы можете загрузить одну или все эти версии в зависимости от ваших потребностей.

2 — Документ, когда создается эта квитанция, и его идентификация

Как только вы получите доступ к своему файлу, введите «Дата» документированного получения платежа. Часто бывает полезно убедиться, что каждый документ, созданный в офисе, имеет уникальный регистрационный номер. Этот шаблон предполагает наличие такой системы и резервирует строку «Номер квитанции» в правом верхнем углу страницы, чтобы вы могли сообщить об этом.

3 — Отправьте платежную запись в эту форму

В строке «Полученная сумма» будет ожидаться точная долларовая стоимость, полученная Стороной-эмитентом.Проконсультируйтесь со своими записями, затем укажите этот номер, записав его в этой строке, а затем введите его повторно в строке в скобках. После документирования платежа перейдите к пункту «Для оплаты», отправив краткое описание приобретенных товаров или услуг. Теперь лицо, принявшее платеж от имени получателя, должно сообщить свое полное имя на строка с надписью «Получено от». Затем вам необходимо указать полное имя юридического или физического лица, отправившего платеж, в строке, прикрепленной к строке «Получено от».

4 — Создание дополнительных реквизитов для оплаты

Найдите минутку, чтобы перейти к последнему разделу квитанции, над которым вы работаете, заполнив поля «Наличные», «Чек», «Кредитная карта» или «Другое», чтобы определить, как был получен этот платеж. Обратите внимание, что если использовался нетрадиционный метод (например, банковский перевод, кассовый чек), вам нужно будет указать его в строке, прикрепленной к слову «Другое».

Управление и учет денежных поступлений

Если вы владелец малого бизнеса, вы, скорее всего, будете получать от клиентов наличные.А если вы получаете платежи наличными, вам необходимо знать о регистрации денежных поступлений в своих книгах. Итак, как ты это делаешь?

Чтобы ваши бухгалтерские книги были точными, вам необходимо разбираться в учете кассовых чеков. Читайте дальше, чтобы получить внутреннюю информацию об управлении и регистрации денежных поступлений в вашем малом бизнесе.

Что такое кассовые чеки?

Вы регистрируете денежные поступления, когда ваша компания получает денежные средства из внешнего источника, такого как клиент, инвестор или банк. И когда вы получаете деньги от клиента, вам необходимо записать сделку и отразить продажу в своем балансе.Когда вы получаете деньги от клиента, наличные деньги увеличивают (дебетуют) ваш баланс.

При регистрации денежных поступлений, увеличения или списания остатка денежных средств. Учет денежных поступлений компенсирует остаток дебиторской задолженности от продажи.

Если у вас продажа за наличные, вы несете ответственность за регистрацию кассового чека. Следующие способы оплаты считаются продажами за наличный расчет:

  • Наличные деньги
  • Шах
  • Покупки в кредит магазина

Запишите все платежи наличными в журнал кассовых чеков.И введите кассовую проводку в свой журнал продаж или книгу дебиторской задолженности.

Журнал кассовых поступлений

Журнал денежных поступлений управляет всеми поступлениями денежных средств для вашего бизнеса. Запишите все поступающие наличные в журнал.

Журнал денежных поступлений обычно включает категории продаж за наличные и кредитные категории. В свой журнал вы захотите записать:

  • Дата операции
  • Примечания к сделке
  • Контрольный номер (если имеется)
  • Сумма
  • Типы счетов для поступления денежных средств (например,г., дебиторская задолженность)
  • Скидки без скидки

Этапы учета кассовых поступлений

Теперь, когда вы узнали о них немного больше, пора научиться вести учет денежных поступлений.

Используйте следующие шаги для правильного учета денежных поступлений в книгах малого бизнеса:

  1. Сделать продажу за наличные
  2. Записать операцию кассового поступления
  3. Создайте запись продажи

1. Продажа за наличные

Прежде чем вы сможете регистрировать кассовые чеки, вам необходимо произвести продажу за наличный расчет.При продаже за наличный расчет сохраняйте все чеки. Квитанция о продаже является доказательством того, что продажа состоялась.

Квитанция с продаж обычно включает в себя такие вещи, как имя покупателя, дату продажи, подробное описание проданных продуктов или услуг, цену каждого товара, общую сумму продажи и налог с продаж (если применимо).

Если вы принимаете чеки, не забудьте также указать номер чека в кассовом чеке. Чтобы ваши книги были максимально точными, убедитесь, что вы организовываете бизнес-квитанции с использованием системы хранения (например,g., картотечные шкафы или компьютер).

2. Запишите операцию кассового поступления

В вашем журнале кассовых чеков должна быть хронологическая запись ваших кассовых операций. Используя свои товарные чеки, записывайте каждую кассовую операцию в журнале кассовых чеков.

Не записывайте собранный вами налог с продаж в журнале кассовых чеков. Вместо этого вы должны записать это в журнал продаж.

3. Создайте запись продаж

Запишите свои продажи за наличные в журнал продаж как кредит и в журнал денежных поступлений как дебет.Имейте в виду, что ваши записи будут отличаться, если вы предлагаете кредит магазина или если клиенты используют комбинацию способов оплаты (например, частично наличными и кредитом).

Примеры записей в журнале кассовых чеков

Давайте взглянем на пару примеров кассовых чеков. Чтобы убедиться, что у вас есть кассовые чеки, ознакомьтесь с примерами ниже.

Продажа за наличные

Допустим, вы продаете за наличные 250 долларов своему малому бизнесу. Поскольку вы уже получили наличные в точке продажи, вы можете записать их в свои книги.Опять же, вы должны записать дебет в журнал кассовых чеков и кредит в журнал продаж.

Журнал кассовых расписок

Журнал продаж
Дата Счет Дебет Кредит
8/10/19 Продажи за наличные 950 долларов США
950 $ 902 журнал денежных поступлений и кредит в размере 250 долларов в журнале продаж.

Сочетание наличных денег и кредита

Когда клиенты платят разными способами, вам необходимо учитывать это. Когда это происходит, вы должны дебетовать и кредитовать различные счета.

Запишите все платежи наличными как дебет в журнале кассовых чеков, как обычно. Затем дебетуйте счет дебиторской задолженности клиента за любую покупку, сделанную в кредит. В журнале продаж запишите общую кредитную запись.

Допустим, клиент покупает у вашего предприятия товаров на 1000 долларов.Они платят 100 долларов наличными и используют кредит магазина на оставшиеся 900 долларов. Ваша запись в журнале будет выглядеть так:

Дата Счет Дебет Кредит
8/10/19 Продажа за наличные $ 250000
Дата Счет Дебет Кредит
8/10/19 Денежные поступления 100
100
Продажи 1,000

Порядок поступления денежных средств

Чтобы ваши бухгалтерские книги были точными, вам необходимо иметь процедуру получения наличных.Процесс получения денежных средств поможет вам организовать общие денежные поступления, избежать ошибок бухгалтерского учета и обеспечить правильность записи транзакций.

Процедура поступления денежных средств должна выглядеть примерно так:

  1. Организация и сортировка бизнес-квитанций
  2. Учет наличных и чековой информации
  3. Учет прочих поступающих денежных средств (если применимо)
  4. Сделать денежный вклад

В некоторых случаях вы можете получить от клиента чек или оплату наличными позже.В этих случаях вам нужно будет сделать отдельную запись в журнале для записи этой информации. Вы также должны отслеживать, как эти платежи влияют на счета-фактуры клиентов и кредит в магазине.

Если вы планируете вносить наличные платежи, убедитесь, что сумма вашей депозитной квитанции совпадает с вашим журналом денежных поступлений. Храните депозитные квитанции вместе с другими бизнес-квитанциями на случай каких-либо расхождений.

Имейте в виду, что процесс получения наличных варьируется от бизнеса к бизнесу. Вы можете настроить описанные выше действия, чтобы они лучше соответствовали рабочему процессу вашей компании.

Вам нужен быстрый и доступный способ отслеживания транзакций вашего бизнеса? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет упростить учет доходов и расходов. Начните самостоятельную демонстрацию сегодня!

Хотите узнать о других темах бухгалтерского учета? Перейдите на нашу страницу в Facebook и поставьте нам лайк.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как сделать банковскую выверку: пошаговый процесс

6 мин.Читать

  1. Концентратор
  2. Бухгалтерский учет
  3. Как сделать банковскую выверку?

Чтобы выполнить банковскую выверку, вы должны сопоставить остатки денежных средств в балансе с соответствующей суммой в своей банковской выписке, определяя различия между ними, чтобы внести изменения в бухгалтерские записи, устранить любые расхождения и выявить мошеннические транзакции.

  • О чем идет речь в этой статье:

ПРИМЕЧАНИЕ: Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как вы сверяете банковскую выписку?

Для согласования выписки из банка баланс счета, сообщаемый банком, сравнивается с главной бухгалтерской книгой предприятия.

Компании ведут кассовую книгу, в которой регистрируются как банковские операции, так и операции с наличными деньгами. Столбец кассы в кассовой книге показывает наличные деньги, а столбец банка показывает наличные деньги в банке.

Точно так же банк ведет учет каждого клиента.В банковских книгах депозиты регистрируются по кредиту, а снятие средств — по дебету. Банк отправляет своим клиентам выписку по счету каждый месяц или через определенные промежутки времени.

Иногда эти балансы не совпадают. Бизнесу необходимо определить причины несоответствия и согласовать различия. Это делается для подтверждения того, что все позиции учтены, а конечные остатки совпадают.

Для этого подготавливается акт выверки, известный как отчет выверки банка.

Выверка банковского счета: пошаговое руководство

Вы получаете выписку из банка, как правило, в конце каждого месяца. В выписке перечисляются денежные средства и другие депозиты, внесенные на текущий счет предприятия. В выписке также указаны банковские сборы, например, плата за обслуживание счета.

Получив его, выполните следующие действия, чтобы согласовать выписку по счету:

1. СРАВНИТЬ ДЕПОЗИТЫ

Сопоставьте депозиты в бизнес-записях с депозитами в банковской выписке.Сравните сумму каждого депозита, записанного в дебетовой части банковского столбца кассовой книги, с кредитной частью банковской выписки и кредитной частью банковского столбца с дебетовой стороной банковской выписки. Отметьте элементы, появляющиеся в обеих записях.

2. НАСТРОЙКА БАНКОВСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Скорректировать остаток в выписках по счету на скорректированный остаток. Для этого вы должны добавить депозиты в пути, вычесть непогашенные чеки и добавить / вычесть банковские ошибки.

Депозиты в пути — это суммы, полученные и зарегистрированные предприятием, но еще не зарегистрированные банком.Их необходимо добавить в банковскую выписку.

Неоплаченные чеки — это те чеки, которые были выписаны и зарегистрированы на кассовом счете предприятия, но еще не погашены банковским счетом. Их нужно списать с баланса банка. Это часто случается, когда чеки выписываются в последние дни месяца.

Банковские ошибки — это ошибки, допущенные банком при создании банковской выписки. Распространенные ошибки включают ввод неверной суммы или пропуск суммы в выписке по счету.Сравните главную книгу кассового счета с выпиской из банка, чтобы выявить ошибки.

3. НАСТРОЙКА КАССОВОГО СЧЕТА

Следующим шагом является корректировка остатка денежных средств на бизнес-счете.

Скорректируйте остатки денежных средств на бизнес-счете, добавив проценты или вычтя ежемесячные платежи и комиссии за овердрафт.

Для этого предприятиям необходимо учитывать банковские сборы, проверки NSF и ошибки в бухгалтерском учете.

  • Банковские сборы — это сервисные сборы и комиссии, удерживаемые за обработку банком операций по текущему счету.Это может включать ежемесячные платежи или сборы за овердрафт вашей учетной записи. Они должны быть списаны с вашего денежного счета. Если вы заработали проценты на остаток на банковском счете, их необходимо добавить на денежный счет.
  • Чек NSF (недостаточно средств) — это чек, который не был оплачен банком из-за недостаточности средств на банковских счетах организации. Это означает, что сумма чека не была депонирована на ваш банковский счет и, следовательно, должна быть вычтена из записей вашего денежного счета.
  • Ошибки на денежном счете приводят к тому, что сумма вводится неверно или сумма не указывается в записях. Исправление ошибки увеличит или уменьшит кассовый счет в книгах.

4. СРАВНИТЬ ВЕСЫ

После корректировки остатков по банку и по бухгалтерским книгам скорректированные суммы должны быть такими же. Если они по-прежнему не равны, вам придется повторить процесс примирения еще раз.

После того, как сальдо сравняются, предприятиям необходимо подготовить журнальные записи для корректировок сальдо по книгам.

Как часто следует проводить сверку банковского счета?

В идеале вы должны сверять свой банковский счет каждый раз, когда получаете выписку из своего банка. Это часто делается в конце каждого месяца, еженедельно и даже в конце каждого дня предприятиями, у которых есть большое количество транзакций.

Перед процессом сверки компаниям следует убедиться, что они зарегистрировали все транзакции до конца вашей банковской выписки. Компании, использующие онлайн-банкинг, могут загружать банковские выписки для регулярного процесса сверки, вместо того, чтобы вводить информацию вручную.

Какова цель выверки банковских счетов?

Процесс выверки банковских счетов дает несколько преимуществ, в том числе:

  • Обнаружение ошибок, таких как двойные платежи, пропущенные платежи, ошибки расчетов и т. Д.
  • Отслеживание и добавление банковских комиссий и штрафов в бухгалтерские книги
  • Выявление мошеннических транзакций и краж
  • Отслеживание кредиторской и дебиторской задолженности предприятия

Сверка банковских счетов, выполняемая с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета, проще и безошибочна.Банковские транзакции импортируются автоматически, что позволяет сопоставить и классифицировать большое количество транзакций одним нажатием кнопки. Это делает процесс выверки банковских счетов эффективным и контролируемым.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Учет кассовых операций | Вольтерс Клувер

Ведение книги дебиторской задолженности

Вы должны вести счет ГК дебиторской задолженности для каждого клиента, которому вы предоставляете кредит.Разносите расходы по счетам-фактурам из журнала продаж и денежных поступлений в бухгалтерские книги клиентов в конце каждого дня. Кроме того, независимо от того, используете ли вы кассовый аппарат или отдельную книгу кассовых чеков, обязательно проводите кассовые чеки по счету в соответствующие бухгалтерские книги в конце дня. Конечно, ваше программное обеспечение должно уметь заботиться об этом автоматически.

Если вам нравится бумажный след, храните все бухгалтерские книги дебиторской задолженности в одном подшивке и пусть копии книг дебиторской задолженности также служат в качестве выписок, которые вы отправляете своим клиентам по почте с просьбой об оплате.Если вы рассылаете их по почте в виде выписок, каждый месяц начинайте составлять новый лист бухгалтерской книги.

Месячный лист бухгалтерской книги должен начинаться с форвардного сальдо, которое является конечным сальдо за предыдущий месяц. Если ваши бухгалтерские листы не будут дублироваться, как ваши клиентские отчеты, вам не нужно начинать новый лист каждый месяц. Просто ведите постоянную бухгалтерскую книгу для каждого клиента, которая поддерживает текущую сумму баланса клиента.

Для большинства предприятий выписки следует отправлять раз в месяц всем клиентам, имеющим остаток на счете, и включать:

  • начальное сальдо (конечное сальдо предыдущего месяца)
  • все счета, выставленные в течение месяца
  • платежей на счету в течение месяца
  • любые дебетовые или кредитовые авизо
  • конечный баланс
  • в срок

Ведение вашего контрольного счета

Когда вы ежемесячно отправляете выписки своим клиентам по почте, вы должны сверять бухгалтерские книги дебиторской задолженности с контрольным счетом дебиторской задолженности.Контрольный счет — это общий остаток дебиторской задолженности из вашей главной книги.

Начальная сумма дебиторской задолженности плюс начисленные продажи за месяц минус платежи по счету за месяц должны равняться конечной сумме дебиторской задолженности. Сравните эту сумму с суммой регистров дебиторской задолженности отдельных клиентов. Это поможет вам обнаружить любые ошибки в выписках клиентов, прежде чем отправлять их по почте. Ваша бухгалтерская программа должна автоматически уведомлять вас о расхождениях.

Работа с кредиторской задолженностью

Дебиторская задолженность может быть немного забавной — в конце концов, все дело в том, чтобы загребать с трудом заработанные деньги. С другой стороны, кредиторская задолженность (часто называемая A / P) сосредоточена на неоплаченных счетах бизнеса, то есть деньгах, которые вы должны своим поставщикам и другим кредиторам. Сумма вашей задолженности перед поставщиками указана в качестве текущего обязательства в вашем балансе.

Подготовка документов о кредиторской задолженности

Если вы используете метод начисления, как мы рекомендуем, расходы регистрируются в журнале денежных выплат в момент оплаты товаров или услуг или в журнале покупок, если вы покупаете в кредит.Если вы имеете дело с определенным поставщиком много раз в течение месяца, вам не нужно регистрировать каждую покупку. Вы можете накапливать все счета за месяц от этого поставщика, а затем записывать одну транзакцию в журнал покупок в конце месяца.

Вы должны вести бухгалтерский учет кредиторской задолженности для каждого поставщика. Расходы из журнала выплат денежных средств в конце каждого дня проводятся в соответствующий регистр кредиторской задолженности. Книга счетов к оплате — это запись того, что вы должны каждому поставщику.Убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение автоматически ведет отдельные бухгалтерские книги, а также главную книгу.

Главная книга содержит счет кредиторской задолженности, который является вашим контрольным счетом кредиторской задолженности. Журнал выплат денежных средств содержит столбцы кредиторской и дебетовой задолженности. Покупки в кредит и платежи по счету вводятся в эти два столбца соответственно. В конце месяца они суммируются и проводятся на контрольный счет в главной книге.

Основные требования к ведению документации | Бизнес Квинсленд

Создание правильной системы учета для вашего бизнеса поможет вам работать эффективно, соответствовать требованиям законодательства и укрепить отношения с клиентами и персоналом.

Существуют определенные требования к ведению документации для предприятий в Квинсленде, а также могут быть определенные законы и требования, связанные с вашим отраслевым сектором. Прежде чем настраивать систему учета для вашего бизнеса, рекомендуется защитить себя, посоветовавшись с экспертом.

Законы, применимые к вашему бизнесу, определяют, как долго вам нужно хранить записи. Если вы используете систему электронного учета, вы также должны иметь возможность сделать бумажную копию записи, если это потребуется Налоговым управлением Австралии (ATO) или Австралийской комиссией по ценным бумагам и инвестициям (ASIC).

Для финансовой отчетности нормативный индекс ASIC — финансовая отчетность разбивает требования к отчетности по типам бизнеса.

Личные финансовые записи должны храниться в течение 5 лет, тогда как следующие записи должны храниться в течение 7 лет:

  • финансовые отчеты для вашей компании
  • записи большинства сотрудников
  • все записи дополнительных льгот и прироста капитала.

Основные записи

Для выполнения основных требований законодательства вы должны иметь следующее:

  • кассовую книгу или программу финансового учета — которая регистрирует денежные поступления и выплаты наличными
  • банковские счета — чековые книги, депозит бухгалтерские книги и банковские выписки
  • трудовые книжки — часы работы, сверхурочные, вознаграждение или другие льготы, отпуск, пенсионные пособия, увольнение, тип занятости, личные данные работников, личные контакты сотрудников и данные о занятости
  • профессиональные записи об обучении — чтобы вы и сотрудники соблюдали законы о работе, охране труда и технике безопасности, включая эвакуацию и обучение в чрезвычайных ситуациях и учет товаров, использованных лично владельцем бизнеса
  • подтверждение покупок — чековые окурки (крупные покупки), система мелкой кассы (мелкие покупки за наличные), квитанции, выписки по кредитным картам, счета-фактуры, любые другие документы, относящиеся к покупкам, включая копии договоров или договоров аренды
  • работа, здоровье и безопасность (WHS) регистрирует — происшествия на рабочем месте, реестр рисков и план управления, имена ключевых сотрудников WHS (e.г. Представитель WHS, обученный советник по безопасности (TSA), помощник по оказанию первой помощи), записи о хранении химикатов, журнал происшествий первой помощи, оценки на рабочем месте, паспорта безопасности материалов (MSDS).

Узнайте больше о безопасности на рабочем месте.

Рекомендуется хранить личные и бизнес-записи отдельно, чтобы упростить бизнес-отчетность и налоговые декларации. Например, использование специальной бизнес-кредитной и дебетовой карты для деловых расходов позволит легко разделить деловые и личные расходы.

Записи на конец финансового года

Чтобы соответствовать требованиям законодательства, максимизировать вашу налоговую декларацию или минимизировать налоговые счета в конце финансового года, храните следующие записи:

  • сведения о наличии запасов — в начале и конец финансового года
  • список дебиторов и кредиторов — за весь финансовый год
  • сведения о приросте капитала — записи о датах и ​​соглашениях покупки активов, записи о продаже, выбытии и полученных выручках, сведения о комиссионных оплаченные или юридические расходы, улучшения, внесенные в актив, и любые другие записи, относящиеся к тому, как вы рассчитываете свой прирост капитала или убыток капитала
  • детали амортизации — исходные договоры купли-продажи или налоговые счета-фактуры, график амортизации, стоимость транспортировки предметов в ваш бизнес (если применимо), затраты на установку (если применимо)
  • записи о расходах — проверьте окурки, квитанции, кассетные ленты, копии выписок и счетов-фактур, документация по кредитным картам, детали кассовых платежей и журналы регистрации
  • данные о персонале и заработной плате — полная информация о заработной плате, трудовых договорах, налоговых вычетах, дополнительных льготах, пенсиях по старости, больничных, отпускные
  • основные бухгалтерские записи — складские записи, дебиторская и кредиторская задолженность, прочие записи
  • договоров — договоры купли-продажи, кредитные договоры, договоры аренды, договоры аренды, договоры франчайзинга, договоры продажи и обратной аренды, торговые соглашения с поставщиками, юридическая документация
  • прочие документы — залоги за коммунальные услуги, контракты с телефонными компаниями, свидетельство о регистрации вашего фирменного наименования, записи о приросте капитала.

Узнайте больше об основных налоговых требованиях для вашего бизнеса.

Передовая практика и ведение документации

В зависимости от отрасли, ведение следующих записей может быть юридическим требованием, но лучше всего хранить их в течение 5-7 лет:

  • свидетельства об аккредитации сотрудников и лицензии — копии разрешений, регистраций и лицензий, необходимых сотрудникам для выполнения своей работы
  • резюме сотрудников и заявления о приеме на работу
  • обзоры производительности — включая оценки производительности персонала и соглашения между вами и вашими сотрудниками
  • заявления о должности и объявления о вакансиях
  • записи клиентов — личные данные, приобретенные продукты и запросы по продуктам, которые полезны для поиска новых клиентов
  • жалобы клиентов — сведения о жалобах на продукты, услуги, персонал или что-либо еще, и шаги, предпринятые для их разрешения
  • подробности любых споров с другими предприятиями 90 018 — в том числе, как вы решали споры
  • цитат, предоставленных и выигранных — особенности вакансий и времени, потраченного на них, чтобы помочь с будущим расценками
  • подробности рекламных кампаний и успехов — для облегчения повторения рекламных объявлений и планировать будущие рекламные кампании
  • страховые полисы — регулярно пересматривайте и обновляйте страхование вашего бизнеса, особенно когда ваш бизнес растет или меняется.

Похожие записи

Вам будет интересно

Псн для ооо: Патент для ооо \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Как посчитать 60 процентов от суммы: 6 способов посчитать проценты от суммы с калькулятором и без

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко