Порядок обложения налогом на прибыль доходов иностранной организации за оказание посреднических услуг по организации международных автомобильных перевозок

Вопрос: Иностранная организация (резидент Литовской Республики) получила доходы за оказание посреднических услуг в пользу российской компании по организации международных автомобильных перевозок грузов этой российской организации. Каков порядок обложения налогом на прибыль доходов иностранной организации в Российской Федерации?

 

Ответ:

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ПО Г. МОСКВЕ

 

ПИСЬМО

от 28 октября 2009 г. N 16-15/112945

 

В соответствии со ст. 246 НК РФ иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в России через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ, признаются плательщиками налога на прибыль в Российской Федерации.

Согласно ст. 247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль для иностранных организаций, получающих доходы от источников в Российской Федерации, признаются поступления от источников в России, которые определяются в соответствии со ст. 309 НК РФ.

На основании пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ доходы от международных перевозок, полученные иностранной организацией (если получение таких доходов не связано с предпринимательской деятельностью иностранной организации через постоянное представительство в РФ), относятся к доходам иностранной организации от источников в России и подлежат обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты доходов.

Под международными перевозками понимаются любые перевозки морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным, за исключением случаев, когда перевозки осуществляются исключительно между пунктами, находящимися за пределами РФ.

В доходы от международных перевозок не включаются доходы от оказания экспедиторских услуг, и к ним не применяется порядок налогообложения у источника выплаты.

Если российская организация заключила договор с иностранной организацией — резидентом государства, с которым у России действует международный договор по вопросам налогообложения, то положения международного договора имеют приоритетное значение при налогообложении доходов иностранной организации на территории Российской Федерации (ст. 7 НК РФ).

В отношениях между Российской Федерацией и Литовской Республикой действует Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал от 29.06.1999 (далее — Соглашение).

В ст. 8 Соглашения предусмотрено, что прибыль, полученная предприятием Договаривающегося Государства от эксплуатации морских или воздушных судов в международных перевозках, подлежит налогообложению только в этом Государстве.

Термин «международная перевозка» для целей применения Соглашения означает любую перевозку морским или воздушным судном, эксплуатируемым предприятием одного Договаривающегося Государства, кроме случаев, когда морское или воздушное судно эксплуатируется исключительно между пунктами в другом Договаривающемся Государстве (пп. «g» п. 1 ст. 3 Соглашения).

Положения ст. 8 Соглашения не распространяются на прибыль предприятий от организации международных перевозок.

Следовательно, налогообложение доходов, полученных иностранной организацией — резидентом Литовской Республики за организацию международных перевозок, осуществляется в соответствии с нормами ст. 7 Соглашения, регулирующей налогообложение прибыли от предпринимательской деятельности.

Прибыль предприятия одного Договаривающегося Государства подлежит налогообложению только в этом Государстве, если только предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через находящееся там постоянное представительство. Если предприятие осуществляет предпринимательскую деятельность указанным образом, то прибыль предприятия может облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к этому постоянному представительству. Об этом сказано в ст. 7 Соглашения.

Согласно п. 2 ст. 309 НК РФ доходы, полученные иностранной организацией от осуществления работ, оказания услуг на территории РФ, не приводящие к образованию постоянного представительства в России, обложению налогом у источника выплаты не подлежат.

Таким образом, при выплате дохода литовской компании, осуществляющей организацию международных перевозок грузов российской организации, налоговый агент вправе не удерживать налог на доходы при соблюдении следующего условия. А именно: если деятельность литовской компании не приводит к образованию ее постоянного представительства для целей налогообложения в Российской Федерации.

Основание: Письмо Минфина России от 08.10.2009 N 03-08-05.

 

Заместитель

руководителя Управления

советник государственной

гражданской службы РФ

1 класса

А.Н.ЧУГУНОВА

Факты о налоговых выплатах Apple

Apple уверена в том, что выплачивать налоги — обязанность каждой компании. Будучи крупнейшим в мире налогоплательщиком, Apple осуществляет выплаты в рамках своих обязательств во всех странах мира. Мы гордимся своим вкладом в экономику стран и сообществ, с которыми работаем.

На этой странице мы приводим некоторые факты в качестве ответа на публикацию отчётов Международного консорциума журналистских расследований. Среди неточностей, допущенных в этих отчётах, отметим следующие:

• Изменения в корпоративной структуре Apple, произошедшие в 2015 году, были предприняты исключительно с целью сохранить налоговые выплаты в США, а не сократить выплаты где-либо ещё. Из Ирландии не выводилось никаких инвестиций или операций.

• Apple никоим образом не уклоняется от налогов США: размеры выплат налогов от продаж за пределами американского континента составляют миллиарды долларов и рассчитываются на основе ставки 35 процентов от инвестиционного дохода.

• Действующая налоговая ставка Apple на доходы от заграничных операций составляет 21 процент — этот показатель легко рассчитать на основе сведений, предоставляемых в государственные органы. Эта ставка остаётся неизменной уже много лет.

В прошлом месяце компания Apple сделала следующее заявление в ответ на вопросы Международного консорциума журналистских расследований, New York Times и других источников:

«Споры о налогах, выплачиваемых Apple, основаны не на сумме долга, а на том, какому государству мы должны выплачивать налоги. Наша компания является крупнейшим налогоплательщиком в мире: за последние три года наши выплаты корпоративных налогов составили более 35 миллиардов долларов США, при этом размеры налогов на имущество, заработную плату, продажи и добавочную стоимость также исчисляются миллиардами долларов. Мы считаем, что выплачивать налоги — обязанность каждой компании, и гордимся своим вкладом в экономику стран и сообществ, с которыми мы работаем.

В соответствии с существующей международной системой налогообложения, налог на доход рассчитывается на основании того, в каком государстве создаётся новая стоимость. Налоговые выплаты Apple странам всего мира основаны на этом же принципе. Значительная часть новой стоимости продуктов, без сомнения, создаётся в США, где разрабатывается дизайн, инженерные и программные решения и многое другое, поэтому большая часть налогов нашей компании принадлежит США. 

После изменений в ирландской системе налогообложения в 2015 году мы изменили местонахождение наших дочерних компаний в Ирландии и уведомили об этом Ирландию, Европейскую комиссию и США. Эти изменения не привели к сокращению налоговых выплат ни в одной стране. Размеры выплат Ирландии, напротив, существенно выросли: за последние три года мы выплатили 1,5 миллиарда долларов — это 7 процентов всех налогов на прибыль, выплачиваемых в этой стране. Кроме того, изменения в нашей системе предусматривали неизменность налоговых обязательств перед США.

Мы понимаем, что многим хотелось бы изменить налоговую систему таким образом, чтобы налоги международных компаний рассчитывались по-разному для разных стран, в которых эти компании работают. Мы знаем, что существуют различные обоснованные точки зрения на то, как такая система сможет работать в будущем.

Компания Apple следует законам, и в случае изменения системы мы подчиняемся новым правилам. Мы глубоко уважаем стремление международного сообщества к проведению всесторонней налоговой реформы и упрощению существующей системы и остаёмся сторонниками таких изменений».

Подробная информация о налоговых выплатах Apple

Компания Apple всегда уделяла особое внимание инновационным решениям, создавая не только новые продукты, но и совершенно новые отрасли. Благодаря упорному труду и вовлечённости сотрудников появились уникальные продукты и сервисы, изменившие жизни людей и позволившие создать миллионы рабочих мест во всём мире. 

Налоги для международных компаний рассчитываются по сложной, но неизменной схеме, действующей во всём мире: доходы компании облагаются налогами в зависимости от того, где создаётся новая стоимость. Организация экономического сотрудничества и развития, Ирландия, США и другие участники следуют этому принципу.

1. Apple — крупнейший налогоплательщик в мире. За последние три года выплаты корпоративных налогов компании составили более 35 миллиардов долларов США. Apple выплачивает налоги во всех странах, где продаются наши продукты.

Когда покупатель приобретает продукт Apple за пределами США, прибыль от продажи вначале облагается налогом той страны, в которой продукт приобретён. Затем Apple выплачивает налог Ирландии, где около 6000 сотрудников Apple занимаются организацией продаж и распространения. Дополнительные налоги с полученной за рубежом прибыли направляются в США.

Действующая международная налоговая ставка Apple — 24,6 процента — превышает среднее значение для международных компаний в США. 

2. Значительная часть новой стоимости продуктов Apple создаётся в США, где разрабатывается дизайн, инженерные и программные решения и многое другое. Поэтому в соответствии с существующей системой налогообложения большая часть налоговых выплат Apple предназначается США. 

В прошлом году Министерство финансов США выпустило официальный документ, где организация выразила озабоченность в связи с попытками европейских регулирующих органов обложить налогами средства, предназначающиеся США. «При условии, что такими иностранными налогами облагается доход, не относящийся к соответствующей стране-участнику, такое положение дел выглядит очень тревожным, поскольку это неминуемо приведёт к выводу в страны Европейского союза средств, принадлежащих правительству и налогоплательщикам США».

3. Apple получает доход за пределами США, поскольку именно там продаётся большинство продуктов компании. В соответствии с существующей системой налогообложения доход после удержания налога на продажи за рубежом облагается налогом внутри США. Apple выделила более 36 миллиардов долларов на выплату отложенных налогов США в дополнение к 35 миллиардам долларов, выплаченных компанией за последние три года в качестве корпоративных налогов. 

Платится ли НДФЛ с пенсии. Облагается ли пенсия налогом

08 января 2021

56Берется ли с пенсии подоходный налог

Налоговый консультант

Маргарита Иванова

6 минут чтения

18 063

Чтобы разобраться, с непростым на первый взгляд, вопросом взимается ли подоходный налог с пенсии, надо знать, какие бывают виды пенсии. Читайте статью до конца, чтобы узнать, облагается ли налогом пенсия и другие выплаты для граждан, которые вышли на заслуженный отдых.

Статьи

Содержание статьи

Удерживается ли НДФЛ с пенсии? Берут ли с доплаты к пенсии подоходный налог?

Удерживается ли НДФЛ с пенсии?

Пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты относятся к доходам человека, и вроде как должны облагаться подоходным налогом. Однако, в налоговом кодексе есть статья (ст. 217), в которой прописано, что большинство государственных пособий относятся к выплатам, не облагаемым подоходным налогом.

Отсюда следует вопрос — нужно ли платить налог с пенсии. Именно в этом вопросе мы и будем разбираться в данной статье.

В нашей стране есть несколько видов пенсионных выплат — государственная и негосударственная.

Первую выплачивает государство в качестве меры поддержки тем гражданам, кто исправно трудился всю жизнь и вышел на “заслуженный отдых”. Но размер государственных выплат очень мал. Поэтому те, кто задумывается о будущем, заранее начинают делать добровольные пенсионные взносы со своего дохода по негосударственному пенсионному обеспечению. Перед тем как делать взносы, нужно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который и будет впоследствии перечислять негосударственные выплаты.

Как мы уже сказали, государственная выплата НДФЛ не облагается, это просто. А что касается негосударственной выплаты, то тут есть один нюанс. О нем ниже.

Чтобы не платить НДФЛ с негосударственной пенсии, договор с НПФ должен быть заключен на вас и вы сами должны уплачивать такие взносы.

Бывают случаи, когда, например, работодатель заключает договор с НПФ и делает взносы в пользу работника. В этом варианте работник фактически имеет доход (не он же взносы делал) и должен с этого дохода платить НДФЛ.

Пример:
Петров, как пенсионер, получает государственную выплату, подоходный налог (НДФЛ) с этого дохода он не уплачивает, т.к. эта выплата не облагается НДФЛ.
Смирнов тоже пенсионер, несколько лет подряд он делал добровольные отчисления на будущую пенсию, заключив договор с одним из НПФ в России. Смирнов тоже не платит подоходный налог с пенсии, т.к. договор с фондом он заключал на себя.
Жуков тоже получает негосударственную выплату, но она облагается подоходным налогом, потому что взносы платил не сам Жуков, а его работодатель. При этом высчитывает НДФЛ налоговый агент, то есть фонд, потому что он выплачивает негосударственную пенсию Жукову.

Мы подошли с еще одному важному вопросу — берется ли подоходный налог с выплаты работающего пенсионера?

Отвечаем: описанные выше ограничения действуют и в отношении тех пенсионеров, которые продолжают трудиться.

То есть текущая зарплата и пенсия — это разные статьи доходов, к которым применяются свои правила.

НДФЛ с зарплаты работающего пенсионера удерживает и перечисляет в бюджет его работодатель, а пенсионная выплата подоходным налогом не облагается (если это не исключение, о котором мы говорили выше).

Берут ли с доплаты к пенсии подоходный налог?

Иногда пенсионеры получают определенные доплаты к пенсии. Например, если пенсионер малоимущий, то он может подать документы на дополнительную социальную помощь. Такая единоразовая выплата не облагается подоходным налогом (п. 8 ст. 217 НК РФ).

Еще один пример доплаты — материальное поощрение в некоторых организациях, если пенсионер продолжает работать.

Эти деньги считаются доходом пенсионера, а значит, облагаются подоходным налогом (НДФЛ), как и зарплата.

В нашей статье мы рассмотрели основные случаи, когда с пенсии надо платить НДФЛ, надеемся, что вы нашли ответ на свой вопрос и теперь вам стало понятнее, когда подоходный налог надо платить, а когда — нет.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

1. Новые адреса страниц

2. Что такое «ошибка 404»

3. Как исправить ошибку

4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения

«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found

(страница не найдена)»

1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

2. Карта сайта

3. Юридическая консультация

4. Налоговая консультация

5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Чрезвычайная помощь FEMA не облагается налогом

Пострадавшим от лесных пожаров орегонцам, получающим пенсию Social Security или другое пособие от штата или федеральных органов, не следует волноваться о том, повлияет ли помощь в связи со стихийным бедствием, которую они получают, на другие льготы.

Федеральная помощь в связи со стихийным бедствием не считается доходом

Согласно правилам Налогового управления США (IRS), удовлетворяющие критериям выплаты в связи со стихийным бедствием не считаются доходом, при условии что возмещенные расходы не компенсируются одновременно страховой компанией или из других источников.

Согласно IRS, удовлетворяющие критериям выплаты в связи со стихийным бедствием включают компенсации следующих видов расходов:

• Разумные и необходимые личные и семейные расходы, расходы на проживание или похороны, связанные с объявленным Президентом стихийным бедствием. Это могут быть расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание, жилье, личное имущество и транспорт, вызванные стихийным бедствием.
• Разумные и необходимые расходы, связанные с ремонтом или реабилитацией личного жилья в связи с объявленным Президентом стихийным бедствием. Личное жилье может быть вашим собственным или арендуемым.
• Разумные и необходимые расходы, связанные с ремонтом или реабилитацией имущества в личном жилье в связи с объявленным Президентом стихийным бедствием.

Удовлетворяющие критериям выплаты в связи со стихийным бедствием также включают суммы, выплаченные пострадавшим администрацией штата или округа/города в связи с объявленным Президентом стихийным бедствием.

Гранты в связи со стихийным бедствием не облагаются подоходным налогом или налогами на частных предпринимателей и заработную плату, такими как налоги в фонд Social Security, Medicare и пособий по безработице. Эти выплаты не подлежат вычетам или удержанию налогов. Однако пособие по безработице считается доходом согласно налоговому законодательству.

Имущественные убытки, компенсированные грантами помощи в связи со стихийным бедствием, нельзя указывать в налоговой декларации как ущерб. Не указывайте в налоговой декларации имущественные убытки или медицинские расходы, конкретно компенсированные грантами помощи в связи со стихийным бедствием.

12 основных источников необлагаемого дохода

Большая часть дохода, получаемого вами от работы или инвестиций, облагается федеральным подоходным налогом, а в некоторых случаях также налогами штата. Но есть определенные категории доходов, которые освобождены от налога на прибыль. Вот 12, о которых должен знать каждый налогоплательщик.

Ключевые выводы

• Большая часть вашего дохода, вероятно, подлежит налогообложению, но федеральные налоговые законы и законы штата предусматривают некоторые исключения.
• Государства различаются по тому, как они облагают налогом доход, а некоторые вообще не имеют подоходного налога.
• Некоторые инвестиции могут также приносить не облагаемый налогом доход, включая проценты по муниципальным облигациям и доход, полученный от взносов на пенсионные счета Roth.

1. Выплаты по страхованию инвалидности

Пособия по инвалидности облагаются налогом, если ваш работодатель оплатил страховые взносы по полису. Однако есть некоторые категории пособий по инвалидности, которые не облагаются налогом:

• Любые льготы, которые вы получаете по дополнительной страховке по инвалидности, которую вы приобрели через своего работодателя за свои собственные доллары после уплаты налогов.
• Любые льготы, которые вы получаете по частному плану страхования по инвалидности, который вы приобрели на доллары после уплаты налогов.
• Компенсационные выплаты рабочим.
• Компенсационный (но не штрафной) ущерб за телесные повреждения или физическое заболевание, компенсация за безвозвратную утрату или невозможность использования части или функции вашего тела или компенсацию за необратимое обезображивание.
• Пособие по инвалидности из фонда общественного благосостояния.
• Пособие по инвалидности по полису автострахования без вины за потерю дохода или трудоспособности в результате травм.

2. Страхование, предоставляемое работодателем

IRS сообщает, что «в большинстве случаев стоимость страхового покрытия от несчастного случая или медицинского страхования, предоставленного вам вашим работодателем, не включается в ваш доход». Это может быть медицинское страхование, предоставляемое вашим работодателем через третью сторону (например, Aetna или Blue Cross), или покрытие и возмещение расходов на медицинское обслуживание, предоставляемое в рамках соглашения о возмещении медицинских расходов (HRA). Страхование длительного ухода, предоставляемое работодателем, также не облагается налогом.

Кроме того, работник не платит налог на сумму до 50 000 долларов США по групповому страхованию жизни, предоставляемому работодателем.Однако, если работодатель оплачивает стоимость такой страховки на сумму более 50 000 долларов США, стоимость сверхнормативного покрытия за вычетом любой суммы, уплаченной работником, облагается налогом для работника.

3. Счета медицинских сбережений (HSAs)

Также в категории медицинских пособий выплаты со сберегательного счета здравоохранения (HSA) не облагаются налогом, если они используются для покрытия квалифицированных расходов. Счета сбережений здоровья доступны только лицам, зарегистрированным в плане медицинского страхования с высокой франшизой.

4. Выплаты по страхованию жизни

Если близкий человек умирает и оставляет вам пособие по страхованию жизни, этот доход, как правило, не облагается налогом. Однако из этого правила могут быть исключения. Кроме того, если вы обналичиваете или конвертируете полис страхования жизни, которым владеете, могут возникнуть некоторые налоговые последствия.

5. Трудовой доход в семи штатах

Государства различаются по видам доходов, которые они облагают налогом, и по ставкам, по которым они облагаются налогом. В семи штатах — Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге — подоходный налог вообще отсутствует.Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только процентный доход и дивиденды, но не заработанный доход от заработной платы. (Теннесси планирует отменить этот налог для налоговых лет, начинающихся 1 января 2021 г. или после этой даты.) Некоторые штаты также освобождают от налогообложения пенсию и доход по социальному обеспечению, хотя оба налога облагаются налогом на федеральном уровне.

6. Корпоративный доход, полученный в шести штатах

По данным налогового фонда, в шести штатах — Неваде, Огайо, Техасе, Вашингтоне, Южной Дакоте и Вайоминге — корпоративных налогов на прибыль нет.Однако Невада, Огайо, Техас и Вашингтон взимают налоги с валовой выручки корпорации. Два штата — Южная Дакота и Вайоминг — тоже не облагают налогами.

7. Продажа основного жилого помещения

Лица и супружеские пары, которые соответствуют критериям IRS по владению и использованию, что означает, что они владели своим домом не менее двух из последних пяти лет и проживали в нем в качестве основного места жительства не менее двух из последних пяти лет, могут исключить от их дохода до 250 000 долларов (для физических лиц) или 500 000 долларов (для супружеских пар, подающих совместную декларацию) от прироста капитала при продаже дома.

8. Финансовые подарки

Согласно правилам IRS, даритель финансового подарка, а не получатель, может облагаться налогом на дарение. В настоящее время подарки на сумму до 15 000 долларов США на каждого получателя в год освобождены от налогов. Это верно для налоговых лет 2020 и 2021. Пары, делающие подарки, могут удвоить эту сумму до 30 000 долларов. Хотя получатели не должны платить налоги на доход или дарение с самого подарка, любой доход, который приносит подарок (например, дивиденды по акциям), облагается налогом.

Финансовые подарки обычно не рассматриваются как доход, хотя даритель может иметь задолженность по налогу на дарение, если они превышают 15 000 долларов.

Кроме того, полностью необлагаемыми считаются следующие виды подарков:

• Плата за обучение или медицинские расходы от чьего-либо имени.
• Политические пожертвования.
• Подарки благотворительным организациям. В отличие от других видов подарков, благотворительные пожертвования также не облагаются налогом. Обратите внимание, что на 2020 год действуют особые правила.
• Важным исключением из этого правила являются финансовые подарки от работодателей, такие как наличные или подарочные карты. Обычно они считаются дополнительными льготами, а не подарками, и рассматриваются как налогооблагаемый доход.Однако подарок скромной стоимости, который дается нечасто, например, праздничный фруктовый торт, считается минимальной выгодой и не облагается налогом.

9. Наследование

Наследство не считается налогооблагаемым доходом. Однако поместья более определенного размера может облагаться налогом на наследство, которое уплачивается самим имуществом. Сумма, не облагаемая налогом, известная как освобождение от налога на наследство, составляет 11,58 миллиона долларов для физических лиц, увеличиваясь вдвое до 23,16 миллиона долларов для пар (по состоянию на 2020 год).В 2021 году освобождение от налога на наследство вырастет до 11,7 миллиона долларов. Любая сумма сверх освобождения облагается налогом.

10. Проценты по муниципальным облигациям

В большинстве случаев, когда вы инвестируете в облигации, вы должны платить федеральные налоги и налоги штата на доход, который вы получаете от них. Единственным исключением являются муниципальные облигации, выпущенные штатами и другими государственными учреждениями. Их доход, как правило, не облагается налогом на федеральном уровне, а также на уровне штата и на местном уровне, если вы живете в штате, где были выпущены облигации.Это налоговое освобождение применяется независимо от того, инвестируете ли вы в отдельные муниципальные облигации или покупаете их через фонд муниципальных облигаций или ETF. Процентный доход по векселям, векселям и облигациям Казначейства США облагается федеральным подоходным налогом, но не облагается налогом штата и местным подоходным налогом.

Муниципальные облигации обычно платят меньше, чем другие типы облигаций. Но, в зависимости от вашей налоговой категории, они могут предложить лучшую декларацию после уплаты налогов, чем их облагаемые налогом аналоги.

11. Компенсация дохода до 3000 долларов за счет убытков от капитала

Если вы продаете инвестиции в убыток, вы можете использовать этот убыток для уменьшения налогооблагаемого дохода до 3000 долларов в год.Более того, капитальные убытки могут переноситься из года в год до тех пор, пока не будет полностью компенсирован убыток. Например, если вы продали инвестиции с убытком в 4500 долларов в 2020 году, вы можете вычесть 3000 долларов из своего налогооблагаемого дохода по налогу 2020 года. возврат и оставшиеся 1500 долларов США из вашей налоговой декларации за 2021 год.

12. Доход по пенсионному счету Рота

Квалифицированные пенсионные счета, такие как планы 401 (k) и 403 (b) и IRA, предлагают ряд налоговых преимуществ, включая отсрочку любого налога на ваш инвестиционный доход и прибыль до тех пор, пока вы не снимете деньги.В случае Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s и Roth IRA деньги, которые вы снимаете, вообще не облагаются налогом, если вы соблюдаете правила Roth.

IRS предоставляет дополнительную информацию о налогооблагаемом и необлагаемом доходе в своей ежегодно обновляемой Публикации 525.

Что такое необлагаемый налогом доход? | Определение, типы и многое другое

Заработная плата, не облагаемая налогом, — это заработная плата, выплачиваемая работнику или физическому лицу без удержания каких-либо налогов (подоходных, федеральных, государственных и т. Д.). Однако большая часть заработной платы, которую вы выплачиваете своим сотрудникам, облагается налогом.Итак, когда заработная плата не облагается налогом?

Определение IRS для необлагаемой налогом заработной платы и другого не облагаемого налогом дохода довольно узкое. ( Обратите внимание на , что есть исключения из общих правил, поэтому вам нужно поговорить со своим налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы соблюдаете IRS.)

Заработная плата, не подлежащая налогообложению, по категориям…

Подарки

Налоги на любой подарок обычно оплачивает даритель, а не получатель. Следовательно, любой подарок, который раздает работодатель, облагается налогом только у работодателя.Физические лица могут подарить друг другу довольно крупную сумму денег, не уплачивая с нее налоги; однако работодателям разрешается дарить не облагаемые налогом подарки на сумму до 25 долларов. Если значение выше, то подарок необходимо запросить.

Обратите внимание, что бонусы компании и выплаты от участия в прибыли не считаются подарками и фактически облагаются налогом в более высокой сумме, чем обычная заработная плата.

Заработная плата по инвалидности

Работник, объявленный временно или постоянно нетрудоспособным, может иметь право на получение пособия по инвалидности.Заработная плата по инвалидности обычно подпадает под необлагаемый налогом доход. Однако, если эти выплаты по инвалидности поступают из страхового полиса, по которому взносы уплачивались работодателем, тогда деньги будут облагаться налогом.

Многие выплаты по инвалидности не облагаются налогом. К ним относятся любые выплаты по дополнительному страхованию на случай инвалидности, оплачиваемые деньгами после уплаты налогов, частное страхование инвалидности и компенсация работнику.

[СВЯЗАННАЯ СТАТЬЯ: Что такое стороннее пособие по болезни? ]

Также не облагаются налогом любые присужденные компенсации (не штрафные санкции) в связи с травмой, болезнью или потерей функции.

Штаты без подоходного налога

Очевидно, что любая заработная плата, полученная в одном из штатов, в котором нет подоходного налога штата, считается необлагаемой налогом заработной платой, если это касается налогов штата. Однако этот доход по-прежнему облагается налогом федеральным правительством. К штатам, где вся заработная плата не облагается налогом (государством), относятся Аляска, Невада, Флорида, Техас, Теннесси, Южная Дакота, Нью-Гэмпшир, Вайоминг и Вашингтон.

Ваш бизнес зарегистрирован? Пять штатов (Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг) предлагают корпорациям отдохнуть, не облагая налогом корпоративный доход.Они надеются побудить предприятия обосноваться в своих штатах, чтобы поднять экономику.

Партнерский доход

Партнерский доход обычно не облагается налогом. IRS 541 объясняет больше о налогооблагаемой заработной плате с партнерскими отношениями и имеет ссылку на форму 1065 U.S. Return of Partnership Income.

Страхование от работодателя

Любые выплаты работодателя по страховке работника (любого типа) не облагаются налогом, поскольку фактически не считаются частью дохода работника.То же самое относится и к любым платежам, которые сотрудник делает на свой собственный сберегательный счет. Не имеет значения, предоставляется ли страховка третьей стороной или в рамках соглашения о возмещении медицинских расходов — ни один из этих видов оплаты не облагается налогом.

Прочие необлагаемые налогом доходы

Следующие ситуации могут не возникать в ходе ведения бизнеса, но IRS включает их в необлагаемый налогом доход.

Выплаты по страхованию жизни

Большинство полисов страхования жизни, выплачиваемых физическим лицам в связи с чьей-либо смертью, могут не облагаться налогом.Однако это неверно, если полис обналичен. В этом случае любая полученная физическим лицом сумма, превышающая стоимость полиса, может облагаться налогом. Это применимо только к полисам, которые выплачиваются при обмене полиса на наличные. Любой полис, выплачиваемый в связи со смертью, не облагается налогом.

Стипендия и материальная помощь

Как работодатель, если вы предоставляете сотруднику образовательную помощь, IRS утверждает, что это не облагается налогом до 5250 долларов в год. Эти льготы не должны указываться в форме W-2 вашего сотрудника.

Как студент, вы можете получать стипендии, финансовую помощь, рабочие / учебные задания и другие виды платежей через университет во время учебы. Этот тип денег часто не облагается налогом, но это зависит от того, как деньги используются. Если они используются для оплаты обучения, сборов, учебных материалов или учебников, деньги не облагаются налогом. Если, однако, деньги используются для оплаты проживания и питания или если они выплачиваются непосредственно студенту, чтобы он мог использовать их по своему усмотрению, то это налогооблагаемый доход.

Социальные пособия

Любая заработная плата или доход, полученный в рамках программ социального обеспечения, не облагается налогом.Сюда входят талоны на питание и другие программы помощи.

Другие категории необлагаемых налогом доходов

Выплаты алиментов на ребенка; дары, завещания и наследство; социальные пособия; возмещение ущерба в связи с телесными повреждениями или болезнью; денежные скидки от дилера или производителя за товар, который вы покупаете; и возмещение затрат на квалифицированное усыновление.

Как всегда, обязательно уточните у своего налогового специалиста или бухгалтера, какая заработная плата не облагается налогом.

А пока сохраняйте точную ведомость заработной платы с помощью онлайн-программы для расчета заработной платы от Patriot Software.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

14 видов безналогового и необлагаемого дохода

Что облагается налогом IRS? Почти все. Вот краткое руководство по разнице между налогооблагаемым и необлагаемым доходом, а также список типов не облагаемого налогом дохода.

Какой вид дохода не облагается налогом?

Налоговый кодекс определяет налогооблагаемую прибыль как валовую прибыль за вычетом вычетов.А валовой доход, согласно федеральному закону, «означает любой доход из любого источника».

Это большая территория, охватывающая не только трудовой доход, такой как заработная плата, но и нетрудовой доход от инвестиций. Если вы работаете на безналичной основе, стоимость предметов, которые вы получаете в качестве бартерного обмена, также облагается налогом. То же самое и с джекпотами в азартных играх и выигрышами.

IRS не заботится о том, как вы получаете свои деньги, в частности, говоря: «Доход от незаконной деятельности, такой как деньги от продажи запрещенных наркотиков, должен быть включен в ваш доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 21 или в Приложение C (Форма 1040)… если от вашей индивидуальной предпринимательской деятельности. »

Какой доход является необлагаемым налогом доходом?

Вот 14 примеров необлагаемого налогом дохода, который сборщик налогов дяди Сэма не может получить.

1. Образовательная помощь от вашего начальника

Вы можете исключить из своего дохода до 5250 долларов квалифицированной образовательной помощи, предоставляемой работодателем.

2. Помощь в усыновлении от вашего работодателя

Если ваша компания помогает вам покрыть расходы на усыновление ребенок, это обычно не облагаемый налогом доход.В 2020 налоговом году не облагаемая налогами помощь в усыновлении, предоставляемая работодателем, составила 14 300 долларов на ребенка. В 2021 году это 14 440 долларов. Сумма, которую вы можете исключить, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода.

3. Алименты

Выплаты алиментов не облагаются налогом.

4. Платежи по уходу за детьми

Государственные выплаты приемным родителям за их уход за детьми, официально размещенными в их домах, как правило, не облагаются налогом.

5. Компенсация работникам

Если вы получаете пособие в связи с заболеванием или травмой на рабочем месте в соответствии с федеральным законом или законом штата о компенсации, эти деньги не облагаются налогом. Однако, если часть компенсации вашим работникам уменьшает полученное вами пенсионное пособие по социальному обеспечению или железнодорожному транспорту, эта часть может облагаться налогом. Кроме того, если вы вернетесь к работе с легкими обязанностями, выплаты заработной платы могут облагаться налогом.

6. Поступления по страхованию жизни

Когда они выплачиваются вам в связи со смертью застрахованного лица, сумма обычно не облагается налогом.Есть исключения; Публикация IRS 525 содержит подробную информацию.

7. Некоторые аннулированные долги

Если кредитор аннулирует ваш долг, вы можете исключить его из своего валового дохода, если долг был аннулирован в деле о банкротстве, был аннулирован, когда вы неплатежеспособны, был квалифицирован Фермерский долг — это долг, связанный с квалифицированным бизнесом с недвижимостью, предназначенный в качестве подарка или для вашего дома. Есть исключения и подробности, которые необходимо понять, поэтому обязательно ознакомьтесь с публикацией IRS 525.

8. Субсидии на энергосбережение

Вы модернизировали систему кондиционирования воздуха в своем доме и получили скидку от поставщика электрических услуг в качестве награды за свои усилия по энергосбережению. Эта финансовая благодарность, прямая или косвенная в виде субсидии на покупку или установку домашних средств энергосбережения, обычно является не облагаемым налогом доходом.

9. Доходы по муниципальным облигациям

Проценты, полученные по государственным и местным государственным облигациям, как правило, не облагаются налогом.Более того, если вы покупаете муниципальные облигации, выпущенные государством, в котором вы живете, проценты также не облагаются налогом на уровне штата. (Узнайте, как начать покупать облигации.)

10. Подарки

Полученные вами финансовые подарки в виде денег или других активов не облагаются налогом. Если с подарка причитается какой-либо федеральный налог на дарение, то налог должен платить даритель. (См. Подробнее о том, как работает налог на дарение.)

11. Наследование

Федерального налога на наследство не существует, поэтому все, что оставил ваш двоюродный дед, не должно вызывать никаких непосредственных налоговых проблем.Однако, если он оставил вам актив, приносящий доход, например акции, приносящие дивиденды, вы можете получить налог на деньги, полученные в результате завещания. (См., В каких штатах есть налоги на наследство.)

12. Пособие в случае ускоренной смерти

Если вы получаете пособие в связи со смертью по договору страхования жизни или по ватикатному урегулированию, потому что вы неизлечимо больны или хронически больны, вы можете исключить деньги от вашего дохода.

13. Выплаты по оказанию помощи в случае стихийных бедствий

Если вы стали жертвой определенных стихийных бедствий, вы обычно можете исключить деньги, которые вы получаете от правительства или транспортной компании, для оплаты личных расходов, похорон, ремонта дома и замены имущества, которые не покрывает страховка. не покрываю.

14. Некоторое снятие средств с Roth IRA

Вы можете снимать свои взносы в Roth IRA — это деньги, которые вы вкладываете в себя, а не прибыль от этих денег, — когда захотите, без каких-либо штрафов или налогов, неважно как долго ваша учетная запись была открыта. Это потому, что деньги, которые вы вкладываете, — это деньги, с которых вы уже заплатили подоходный налог.

Может быть, а может и нет

В некоторых случаях один вид платежа может быть освобожден от налогов, а другой, очень похожий, приведет к выставлению налогового счета.Вот три случая, когда вам нужно проявлять особую осторожность.

• Некоторые юридические расчеты не облагаются налогом, а другие — налогообложением. Чтобы определить, должны ли вы казначейству США часть судебного решения, подумайте, что заменяет урегулирование и почему оно было предоставлено. Доходы от эмоционального стресса или душевных страданий, вызванных, например, травмой или физическим заболеванием, как правило, не облагаются налогом. Однако штрафные убытки, присужденные судом, подлежат налогообложению, даже если штрафные убытки были связаны с выплатой компенсации за телесные повреждения или болезнь.

• Социальное обеспечение обычно не облагается налогом, если это ваш единственный источник дохода. Но если у вас есть другой доход — например, от работы неполный рабочий день, налогооблагаемой пенсии или дохода от инвестиций — вы можете платить федеральный налог по вашей обычной ставке подоходного налога в размере до 85% от пенсионных пособий, выплачиваемых федеральным правительством.

• Выручка от продажи жилья для многих не облагается налогом, если прибыль не превышает определенного порогового значения: 250 000 долларов для одного продавца и 500 000 долларов для супружеской пары, подающей совместную декларацию.Но если вы убиваете недвижимость, IRS взимает налог с суммы, превышающей эти пороговые значения.

Помните также, что в некоторых случаях ваши личные обстоятельства, такие как количество других денег, которые вы зарабатываете, могут повлиять на очевидно безналоговые ситуации.

Итак, когда вы обнаружите, что получаете деньги, которые, по вашему мнению, не облагаются налогом, перепроверьте их. Публикация IRS 525 содержит подробную информацию о налогооблагаемом и необлагаемом доходе. Профессиональный налоговый специалист может помочь, и хорошее налоговое программное обеспечение также проведет вас через все переменные.

50 совершенно легальных способов получить деньги и льготы без уплаты налогов

В это время года налогоплательщиков засыпают советами о максимальных отчислениях для уменьшения налоговых счетов. К настоящему времени большинство из нас знает, что мы можем делать пожертвования на благотворительность, оплачивать медицинские расходы и предоплату процентов по ипотеке, чтобы увеличить отчисления. Но что, если вместо того, чтобы сосредоточиться на увеличении отчислений, налогоплательщики проверили бы способы уменьшить налогооблагаемый доход? Другими словами: что можно положить в карман и не облагаться налогом?

Налогооблагаемый доход определяется по статье 26 USC §63 как валовой доход за вычетом вычетов.Валовой доход определяется в 26 USC §61 как «весь доход из любого источника». Звучит довольно инклюзивно, правда? За исключением того, что Налоговый кодекс исключает ряд пунктов. Вот 50 источников денег и льгот, которые не облагаются федеральным подоходным налогом:

1. Подарки и наследство. В большинстве случаев имущество, полученное вами в дар, завещание или наследование, не включается в ваш доход.

2. Средства от GoFundMe и других кампаний по сбору средств. При условии отсутствия деловой цели или другого намерения, не связанного с пожертвованием, средства, полученные в рамках кампаний по сбору средств, таких как GoFundMe, не облагаются налогом. Пожертвования будут считаться подарками: взамен не возмещается, не оказываются услуги, не рекламируются продукты (нет надбавок за пожертвования — и это не подходит для краудфандинга для бизнес-модели). Результат может быть другим, когда краудфандинг используется в деловых или инвестиционных целях.

3. Выплаты алиментов. В то время как алименты подлежат налогообложению для плательщика и облагаются налогом для получателя, алименты полностью нейтральны с точки зрения налогообложения, что означает отсутствие вычетов для плательщика и не облагается налогом для получателя.

4. Продажа вашего дома. Вы можете исключить прибыль от продажи вашего дома — до 250 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 500 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков — при условии, что вы владели домом и жили в нем в течение двух из пяти лет до продажи.

5. Доход от краткосрочной аренды. Если вы сдаете в аренду свое личное жилище менее чем на 15 дней в году, вы не указываете доход от аренды для целей федерального налога (и не вычитаете какие-либо расходы как расходы на аренду).

6. Детский доход. Общее правило для детей и других иждивенцев состоит в том, что если доход получен (заработная плата или заработная плата за счет полной или неполной занятости), он облагается налогом по ставке налога ребенка, что означает, что доход ниже порогового значения для подачи налоговой декларации не подлежит налогообложению. На 2017 год порог налога на детей — это сумма нетрудового чистого дохода, которую ребенок может забрать домой без уплаты федерального подоходного налога — составляет 1050 долларов.

7. Страхование здоровья. Пособия по медицинскому страхованию, включая страховые взносы, уплачиваемые вашим работодателем от вашего имени, не облагаются налогом, даже если они указываются в вашей форме W-2.

8. Долгосрочное страхование здоровья. Как и в случае с медицинским страхованием, долгосрочное медицинское страхование, предоставляемое работодателем (то есть ваш работодатель оплачивает страховые взносы), не облагается налогом.

9. Пособия по уходу на иждивении. Льготы на сумму менее 5000 долларов, выплачиваемые от вашего имени в рамках программы помощи иждивенцам в рамках квалифицированного плана, считаются не облагаемыми налогом льготами.

10. Счета сбережений здравоохранения (HSA). Если вы имеете право на участие в программе, вы и любое другое лицо, включая вашего работодателя или члена семьи, можете вносить взносы в ваш HSA; эти взносы, сделанные вашим работодателем, не включаются в ваш доход. Кроме того, когда вы берете деньги на оплату квалифицированных медицинских расходов, они не включаются в ваш доход.

11. Награда за достижения сотрудника. Если вы получаете материальную личную собственность — как правило, вещь, к которой можно прикоснуться, например запонки или страшные напольные часы — в качестве награды за выслугу лет или за достижения в области безопасности, вы, как правило, можете исключить ее стоимость из своего дохода.Сумма, которую вы можете исключить, ограничена расходами вашего работодателя и не может превышать 1600 долларов в течение всего года. Ваш работодатель должен сделать награду частью (и я не выдумываю) содержательной презентации , чтобы она не выглядела просто как замаскированная оплата. И да, это должно быть материальное личное имущество, которое не подлежит исключению, поскольку наличные деньги, подарочный сертификат или аналогичный предмет облагаются налогом, даже если он был подарен по той же причине, что и вы получили красивую расписную керамическую собаку.

12. Отсроченная компенсация и пенсионные планы. Это своего рода уловка с моей стороны, поскольку эти планы не столько освобождаются от уплаты налогов, сколько отложены. Ваш работодатель сообщит вам общую сумму отсрочек за год по плану отсроченного вознаграждения; эта сумма обычно не включается в ваш доход до тех пор, пока вы не снимете средства. Это будет включать такие планы, как IRA и 401 (k) s. Бонус? Вы можете вносить вклад в IRA вплоть до Дня налогов, и вы можете вносить вклад в традиционный IRA или Roth IRA, независимо от того, участвуете ли вы в другом пенсионном плане через своего работодателя или компанию.

13. Выплаты по болезни в рамках определенных страховых полисов. Если вы заболели или получили травму и получаете компенсацию от работодателя, она подлежит налогообложению, как и средства из фонда социального обеспечения; государственная касса по болезни или инвалидности; ассоциация работодателей или работников; и страховая компания, если ваш работодатель оплатил план. Однако, если вы, , уплатили страховые взносы по полису страхования от несчастных случаев или здоровья, льготы, которые вы получаете по полису, не облагаются налогом.

14. Льготы спортзала. Если ваш работодатель предоставляет вам бесплатное или недорогое пользование тренажерным залом, управляемым работодателем, или другим спортивным клубом на рабочем месте, эта сумма не включается в вашу компенсацию. Тренажерным залом должны пользоваться в первую очередь сотрудники, их супруги и их дети-иждивенцы. Но если ваш работодатель оплачивает фитнес-программу, предоставленную вам в другом курортном отеле или спортивном клубе, стоимость программы включена в вашу компенсацию.

15. De minimis (минимальные) льготы. De Minimis в переводе с латыни означает «вы не получаете настоящую привилегию». Я шучу. Это действительно латынь для «минимального значения» или «пустяк», что, откровенно говоря, звучит хуже. Но если ваш работодатель предоставляет вам продукт или услугу — например, мобильный телефон — и его стоимость настолько мала, что работодатель будет неразумно учитывать это, стоимость не включается в ваш доход.

16. Подарки сотрудникам на праздники. Я знаю, что вам действительно нужны деньги, но ваш работодатель делает вам одолжение по праздникам, когда дает вам индейку или корзину с фруктами.Эти предметы не считаются для вас доходом. Но если ваш работодатель дает вам наличные, подарочный сертификат или аналогичный предмет, который вы можете легко обменять на наличные, он больше не считается подарком, даже если он поставляется в виде большой толстой карты Санты: это компенсация и, следовательно, облагается налогом.

17. Скидки сотрудникам. Если ваш работодатель продает вам недвижимость или услуги со скидкой, вам обычно не нужно включать сумму скидки из вашего дохода. Исключение распространяется на скидки на недвижимость или услуги, предлагаемые клиентам в ходе обычной деятельности, в которой вы работаете, а не на недвижимость или недвижимость, обычно используемую для инвестиций (например, акции или облигации).Как бывший сотрудник Gap, я ценю это исключение.

18. Билеты в театр или на спортивные мероприятия. Билеты на мероприятия не облагаются налогом, если они предоставлены вашим работодателем — при условии, что они предназначены только для случайного использования (но не для сезонных абонементов).

19. Выручка по страхованию жизни. В большинстве случаев доходы от страхования жизни, кроме дивидендов и возмещения премий, не облагаются налогом.

20. Долгосрочное страхование здоровья. IRS обычно рассматривает выплаты по долгосрочному медицинскому страхованию как медицинское страхование, что означает, что доходы, как правило, не облагаются налогом.

21. Питание в служебных помещениях. Вы не должны включать в качестве компенсации стоимость обедов, подаваемых в помещениях вашего работодателя, если они предоставляются для удобства вашего работодателя.

22. Размещение в служебных помещениях. Вам также не нужно включать в качестве компенсации стоимость проживания на территории вашего работодателя, если она обустроена для удобства вашего работодателя и является условием вашей работы.

23. Авиа мили. Авиационные мили, которые вы зарабатываете во время путешествия, даже если ваш работодатель оплачивает поездку, не облагаются налогом для вас. Будьте осторожны: один и тот же результат не обязательно будет верным, если вы «зарабатываете» мили в определенных банках и других акциях.

24. Возмещение расходов на переезд. В большинстве случаев, если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на переезд (прямо или косвенно), и эти расходы вычитались бы, если бы вы их оплачивали самостоятельно, возмещение не включается в ваш доход.

25. Проездной или бесплатная парковка. Если ваш работодатель предоставляет вам дополнительные транспортные льготы, такие как проездной, подходящая парковка или компенсация за проезд на велосипеде, они могут быть исключены из вашего дохода до определенных пределов.

26. Транспортные средства, предоставленные работодателем. Если ваш работодатель предоставляет вам автомобиль для коммерческого использования, ваше личное использование автомобиля обычно является налогооблагаемой безналичной дополнительной льготой.

27. Возмещение расходов Carpool. Суммы, которые вы получаете за вождение автомобиля в автопарке на работу и с работы, не облагаются налогом (если, конечно, вы не превращаете ее в бизнес).

28. Ветераны. Пособия для ветеранов, выплачиваемые в соответствии с любым законом, постановлением или административной практикой, находящейся в ведении Департамента по делам ветеранов (VA), освобождаются от налога.

29. Корпус мира. Пособие на жизнь, получаемое вами как волонтер или руководитель добровольцев Корпуса мира за жилье, коммунальные услуги, предметы домашнего обихода, продукты питания и одежду, освобождены от налога.Это очень конкретное исключение: пособия на проживание для других занятий — даже благотворительных — могут быть включены в доход.

30. Компенсация рабочим. Суммы, которые вы получаете в качестве компенсации работникам за профессиональную болезнь или травму, полностью освобождаются от налога, если они выплачиваются в соответствии с законом о компенсации работникам или законом, таким как закон о компенсации работникам. Однако это освобождение не распространяется на пенсионные пособия, которые вы получаете на основании вашего возраста, стажа работы или предыдущих взносов в план, даже если вы вышли на пенсию из-за профессиональной болезни или травмы.

31. Пособия по «черным легким». Эти выплаты аналогичны компенсациям работникам и в большинстве случаев не облагаются налогом.

32. Возмещение убытков. Компенсационные убытки, полученные вами в связи с телесными повреждениями или болезнью, независимо от того, выплачиваются ли они единовременно или периодическими платежами, не облагаются налогом.

33. Некоторые списанные долги. Большая часть аннулированных долгов фактически облагается налогом. Однако вы не должны включать в доход аннулированный долг, если он аннулируется в деле о банкротстве в соответствии с разделом 11 U.S. Кодекс или в той степени, в которой вы неплатежеспособны, как это определено IRS.

34. Прощение жилищного долга. Для целей федерального подоходного налога, как только кредитор спишет любую часть вашей ипотечной ссуды, прощенная сумма сообщается в IRS и может быть включена в доход. В соответствии с Законом о списании долга при прощении ипотечных кредитов от 2007 года существует исключение из правила налогооблагаемого дохода для соответствующих домовладельцев, что означает, что прощенные суммы не облагаются налогом. Примечание: срок действия этой льготы истекает после 2016 года, если Конгресс не продлит ее.

35. Социальные и другие социальные пособия. Не включайте в свой доход выплаты государственного пособия из фонда общественного благосостояния, основанные на необходимости.

36. Выплаты по оказанию помощи в случае стихийных бедствий. Вы можете исключить из дохода любую полученную сумму, которая является квалифицированной выплатой помощи при стихийных бедствиях.

37. Программа доступной модификации дома (HAMP). Если вы получаете выгоду от выплат за успешную работу в рамках HAMP, эти платежи не облагаются налогом.

38. Medicare. Пособия по программе Medicare, полученные в соответствии с разделом XVIII Закона о социальном обеспечении, не включаются в валовой доход лиц, за которых они выплачиваются. Сюда входят части A и B.

39. Некоторые пособия по социальному обеспечению. Если вашим единственным источником дохода являются пособия по социальному обеспечению, ваши пособия, как правило, не облагаются налогом. Если вы получили доход из других источников, ваши льготы не будут облагаться налогом, если только ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не превышает базовую сумму для вашего статуса подачи (вы можете найти формулу и базовые суммы для вашего статуса подачи здесь).

40. Распределения Roth IRA. Roth IRA позволяет делать взносы из активов после уплаты налогов. Поскольку налог уже уплачен на активы, используемые для финансирования IRA Roth, при снятии / распределении налогов не взимается. (То же правило обычно применяется к планам Roth 401 (k).)

41. Взносы на кампанию. Взносы не являются доходом для кандидата, если они не предоставляются для его или ее личного использования (помните весь скандал с гардеробом Пэйлин?).Чтобы быть освобожденными от налога, взносы должны быть потрачены на цели кампании или сохранены в фонде для использования в будущих кампаниях.

42. Возврат денежных средств. Скидка наличными, которую вы получаете от дилера или производителя приобретаемого вами товара, не является доходом, но вы должны уменьшить свою базу на сумму скидки (если применимо).

43. Операции в иностранной валюте. Если у вас есть прибыль от личной операции с иностранной валютой из-за изменений обменных курсов, вам не нужно включать эту прибыль в свой доход, если она не превышает 200 долларов.Если прибыль превышает 200 долларов, сообщайте об этом как о приросте капитала.

44. Гранты на сохранение памятников старины. Не включайте в свой доход какие-либо выплаты, которые вы получаете в соответствии с Законом о сохранении национальной истории за сохранение исторически значимого имущества.

45. Проценты по квалифицированным сберегательным облигациям. Вы можете исключить из дохода проценты по квалификационным сберегательным облигациям США (серия EE, выпущенная после 1989 года или серия I), которые вы погашаете, если вы оплачиваете соответствующие расходы на высшее образование в том же году.Залог должен быть выдан вам, когда вам исполнилось 24 года или меньше.

46. Проценты по муниципальным облигациям. Проценты, выплачиваемые по муниципальным облигациям, обычно не облагаются налогом для целей федерального подоходного налога.

47. Стипендии и стипендии. Вам не нужно платить налог на суммы, полученные в качестве квалифицированной стипендии или стипендии, использованной для оплаты обучения и сборов за зачисление в учебное заведение или участия в нем, или сборов, книг, принадлежностей и оборудования, необходимых для курсов в образовательном учреждении, поэтому пока вы соискатель степени.Суммы, использованные для проживания и питания, не подлежат исключению, и могут применяться другие исключения.

48. Помощь в обучении от вашего работодателя. Вы можете исключить помощь в области образования, которую вы получаете от своего работодателя, на сумму до 5 250 долларов США, включая плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, при условии, что вы соответствуете определенным критериям.

49. Возврат налогов. Возврат налогов, получаемый вами от федерального правительства, не облагается налогом. Однако возмещение государственного или местного налога может облагаться налогом, если вы ранее вычли всю уплаченную сумму.

50. Олимпийское золото. Благодаря новому закону вы можете выиграть все золото, серебро и бронзу, сколько захотите, и не платить за это до уплаты налогов.

Уф. Хотя кажется, что все облагается налогом, на самом деле это не так. Вы получаете перерыв здесь и там. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом, если у вас есть конкретные вопросы или что-то не имеет для вас смысла.

Не облагаемый налогом и необлагаемый доход от социального обеспечения до работы.

«Постепенно добивается цели.»-Эзоп

Работаете ли вы за зарплату или получаете пособие по социальному обеспечению, есть много доступных вам источников дохода, которые полностью не облагаются налогом . Постепенно они могут накапливать намного больше денег в вашем кармане.

Что такое налогооблагаемый доход?

Эта страница содержит обновленную информацию о многих формах не облагаемого налогом дохода , доступных среднему налогоплательщику. Это все законно; налоговое законодательство не позволяет IRS облагать налогом доход и льготы, указанные в следующих разделах ниже:

• Виды необлагаемых налогом или необлагаемых налогом доходов
• Прочий необлагаемый или необлагаемый налогом доход

Виды необлагаемых налогом или необлагаемых налогом доходов

Вот виды доходов, которые не подлежат налогообложению :

• Алименты, полученные по судебным постановлениям или постановлениям, принятым после 31 декабря 2018 г. (алименты, полученные до 31 декабря 2018 г., облагаются налогом)
• Прибыль от продажи основного дома
• Медицинское страхование, предоставляемое работодателем
• Помощь семьям с детьми-иждивенцами (AFDC)
• Компенсация расходов на усыновление квалифицируемых расходов
• Смертные выплаты
• Дивиденды по страхованию жизни
• Социальные пособия (включая TANF) и талоны на питание
• Страхование от несчастных случаев и / или страхование здоровья
• Пособия по социальному обеспечению (если они являются вашим единственным источником дохода)
• Пособие по инвалидности или пенсионные выплаты (включая пособия по программе Depart.по делам ветеранов)
• Алименты
• Возврат денежных средств от дилера / производителя
• Выплаты по страхованию долгосрочного ухода
• Квалифицированные стипендии и гранты
• Награды и баллы по кредитной карте (безналичные призы менее 600 долларов США или привязанные к привычкам расходов)
• Мили для часто летающих пассажиров
• Квалифицированная аннулированная ипотечная задолженность
• Военное пособие
• Выплаты со сберегательного медицинского счета
• Выплаты по страхованию жизни
• Пособия в случае ускоренной смерти
• Компенсация за кражу или несчастный случай
• Гранты на помощь при стихийных бедствиях
• До 107 600 долларов иностранного заработка в 2020 году
• Возврат федерального подоходного налога
• Проценты по не облагаемым налогом ценным бумагам
• Проценты по облигациям EE / I, погашенные для покрытия расходов на квалифицированное высшее образование
• Выплаты бенефициару умершего сотрудника
• Выплаты за переезд или выплаты вместо компенсации работнику
• Арендная плата священнослужителя
• Временная помощь нуждающимся семьям (TANF).

Прочие необлагаемые или не облагаемые налогом доходы

Обратите внимание, что приведенный выше список не является исчерпывающим и исчерпывающим. Ниже перечислены другие формы необлагаемого налогом дохода, которые подробно рассматривают необлагаемый налогом доход. С легкостью сообщайте о таких доходах, когда вы подаете налоговую декларацию на eFile.com, и будьте уверены, что ваши различные типы доходов будут введены правильно. Подробные сведения и информацию можно найти в Публикации IRS 525 «Налогооблагаемый и необлагаемый доход».

Подарки, завещания и наследство

Как правило, имущество, полученное вами в дар, завещание или наследование, не включается в ваш валовой доход.Однако, если имущество, полученное вами таким образом, позже приносит доход (например, проценты, дивиденды или арендная плата), этот доход подлежит налогообложению. Если собственность передана в траст и доход от нее выплачивается, зачисляется или распределяется вам, этот доход подлежит налогообложению.

Наследство не указывается в вашей налоговой декларации, но распределение наследственной пенсии или аннуитета указывается. В этом случае он облагается тем же налогом, который должен был бы заплатить первоначальный владелец.

Выплаты по болезни и травмам

Как правило, вы должны сообщать о доходе в любой сумме, которую вы получаете в связи с выплатой по болезни или травме в рамках плана медицинского страхования или несчастного случая, который оплачивается вашим работодателем.Если вы и ваш работодатель оплачиваете план, только та сумма, которую вы получаете, причитающаяся вашему работодателю, указывается как доход. Однако некоторые платежи могут не облагаться налогом.

Любая сумма, выплачиваемая для возмещения вам медицинских расходов, понесенных после создания плана, как правило, не облагается налогом. Если вы оплачиваете полную стоимость плана медицинского страхования или несчастного случая, не включайте в доход какие-либо суммы, которые вы получаете от плана на случай болезни или травмы. Если ваш план возместил вам медицинские расходы, вычтенные вами в предыдущем году, вам, возможно, придется включить часть или все возмещение.

В большинстве случаев, если вы застрахованы по плану медицинского страхования или страхования от несчастных случаев через план кафетерия, и сумма страховых взносов не была включена в ваш доход, считается, что вы не заплатили взносы, и вы должны включить любые страховые взносы. выгоды, которые вы получаете в своем доходе. Однако, если сумма страховых взносов была включена в ваш доход, считается, что вы заплатили страховые взносы, и любые получаемые вами льготы не облагаются налогом.

Не облагаемый налогом доход от работы

Вот несколько вариантов необлагаемого налогом дохода, которые может предоставить ваш работодатель:

Питание

Вы не включаете стоимость питания и жилья, предоставленных вам и вашей семье вашим работодателем, если выполняются следующие условия:

1. Питание предоставляется в служебных помещениях вашего работодателя. и обставлены для удобства вашего работодателя.
2. Жилье обставлено в служебных помещениях вашего работодателя, обставлено для удобства вашего работодателя, и — это условие вашей работы.

В результате налоговой реформы 2018 года большая часть расходов на оплату труда сотрудников больше не подлежит вычету. Тем не менее, просмотрите связанные с работой удержания, на которые вы можете претендовать при определенных обстоятельствах.

Кроме того, сумма, которая квалифицируется как минимальная дополнительная льгота, не облагается налогом. Дополнительное пособие de minimis — это пособие, которое достаточно мало, чтобы его не нужно было учитывать.

Платежи за образование

Ваш работодатель может предоставить до 5 250 долларов США в год в качестве учебной помощи, когда вы посещаете курсы бакалавриата или магистратуры. Лучше всего то, что школьные курсы не обязательно должны быть связаны с работой (вашему работодателю это может не понравиться, но IRS это не волнует). По сути, это не облагаемое налогом повышение заработной платы.

Узнайте больше о налоговой информации и льготах для образования.

Платежи за общественный транспорт

При таких высоких ценах на бензин думали ли вы, что на работу можно добраться на общественном транспорте?.. и экономия при этом? Ваш работодатель может приобрести билеты на проезд в общественном транспорте, проездные или жетоны, чтобы вы могли добраться до работы и с работы. В 2020 налоговом году вам может быть предоставлено до 270 долларов в месяц без уплаты налогов.

Это ограничение распространяется также на парковку; если вы едете на работу и платите за парковку, ваш работодатель может возместить ту же сумму.

Не облагаемый налогом доход карпулов

При таких высоких ценах на бензин, возможно, пора подумать о создании автобазы.Как оператор вашего собственного автомобиля, любые деньги, которые ваши пассажиры платят вам за бензин или расходы, не облагаются налогом. Как правило, если вы путешествуете в одиночку, вы не можете вычесть расходы на поездку, такие как бензин. Тем не менее, возмещения от ваших автопулеров, которые используются для покрытия расходов на бензин, ремонт и других эксплуатационных расходов автомобиля, не являются налогооблагаемым доходом. Обратите внимание, что эту конкретную форму необлагаемого налогом дохода вам выплачивают пассажиры, а не работодатель.

Выплаты страховых взносов

Если вы не застрахованы через своего работодателя и ваш страховой взнос в HMO составляет 3 360 долларов или 280 долларов в месяц, ваши фактические расходы намного выше этой суммы.Для этой премии реальная стоимость составит 4480 долларов (премия: 3360 долларов плюс 1120 долларов подоходного налога) в год (25% налоговая категория). Если вы застрахованы через своего работодателя, вы оба получите одинаковое пособие. Ваш доход увеличивается, и работодатель платит меньше зарплаты, так как страховые выплаты полностью вычитаются. Кроме того, не облагаются налогом на заработную плату страховые взносы.

Срочные выплаты по страхованию жизни

Ваш работодатель может платить взносы по срочному страхованию жизни на сумму до 50 000 долларов.Вы, как сотрудник, можете выбрать выгодоприобретателя по своему усмотрению. Работодатель может вычесть расходы, и у вас будет дополнительный не облагаемый налогом доход.

Льготы по уходу за иждивенцами

Если работодатель оплачивает или предоставляет уход на иждивенцев в рамках квалифицированного плана, этот доход может быть исключен из вашего налогооблагаемого дохода. Они могут быть в форме прямых выплат вам, справедливой рыночной стоимости ухода за детьми в дневное время, спонсируемых или предоставляемых вашим работодателем, и / или взносов до налогообложения, сделанных в рамках FSA по уходу за иждивенцами или Счета гибких расходов.

Компенсация рабочим

Выплаты, которые вы получаете в качестве компенсации работнику за профессиональную болезнь или травму, полностью освобождены от налогов, если они выплачиваются в соответствии с законом или законом о компенсации работникам. Освобождение также распространяется на выплаты оставшимся в живых. Однако это освобождение не распространяется на пособия по пенсионному плану, которые вы получаете в зависимости от вашего возраста, стажа работы или предыдущих взносов в план, даже если вы вышли на пенсию из-за профессиональной болезни или травмы.

Если часть компенсации вашим работникам уменьшает размер вашего социального обеспечения или эквивалентного пенсионного пособия, полученного на железнодорожном транспорте, эта часть считается пособием по социальному обеспечению (или эквивалентным пенсионным пособием на железной дороге) и может облагаться налогом.

Все еще не уверены, нужно ли вам подавать налоговую декларацию? Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым инструментом FILEucator, чтобы узнать, требуется ли (или вы хотите) подавать декларацию!

Ветеранам

Пособия ветеранам, выплачиваемые в соответствии с любым законом, постановлением или административной практикой, находящейся в ведении Департамента по делам ветеранов (VA), как правило, не облагаются налогом.Эти преимущества включают, но не ограничиваются:

• Образование, профессиональная подготовка и суточные.
• Компенсация по инвалидности и пенсия по инвалидности, выплачиваемая ветеранам или членам их семей.
• Гранты на строительство домов для инвалидов-колясочников.
• Пособие на автотранспорт для ветеранов, потерявших зрение или потерявших конечности.
• Выручка по страхованию ветеранов и дивиденды, выплаченные ветеранам или их бенефициарам, включая доходы по полису пожертвований ветеранов, выплаченные до смерти.
• Проценты на страховые дивиденды, оставшиеся на депозите в VA.
• Пособия по программе помощи иждивенцам.
• Смертное вознаграждение, выплаченное оставшемуся в живых военнослужащего вооруженных сил, умершему после 10 сентября 2001 года.
• Выплаты по программе компенсируемой трудовой терапии.
• Любая бонусная выплата государством или политическим подразделением за службу в зоне боевых действий.

Оцените свою налоговую декларацию за 2020 год с помощью налогового калькулятора за 2020 год

Налоговый калькулятор Start 2020

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налоговые льготы

Хотя все выплаты облагаются налогом, большинство льгот не облагаются налогом. Основные льготы для большинства физических лиц — это BAS и BAH, которые не облагаются налогом. Conus COLA — это одно пособие, которое облагается налогом. Согласно изменению закона, каждое пособие, созданное после 1986 года, будет облагаться налогом. CONUS COLA была разрешена в 1995 году и, таким образом, стала первой налоговой скидкой.Экономия налогов может быть значительной, так как BAS и BAH в среднем составляют более 30% от общей регулярной денежной выплаты члена. Помимо освобождения от уплаты федеральных налогов и налогов штата, эти льготы также исключаются из налогов на социальное обеспечение.

Пояснительный пример

(Примечание: с использованием гипотетических ставок заработной платы, надбавок и налогов)

Рассмотрим члена, который состоит в браке и имеет 1 ребенка (размер семьи — 3 человека). Ежегодная заработная плата наличными составляет …

.

Базовая оплата	29 008 долларов.80
BAH	11 196,00 $
BAS	+ 2 899,20 долл. США
Итого	43 104,00 $

Федеральный подоходный налог для этого человека оценивается в 1223,82 доллара для семьи из 3 человек, получающих стандартный вычет для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию.

Чистая полученная на руки зарплата после уплаты налогов составляет …

Всего наличными	43 104 долл. США.00
Федеральные налоги	–1223,82 долл. США
Чистая выплата на дом	$ 41 880,18

Это лицо находится в группе 15% налогообложения, и поэтому, если облагается налогом на пособия, он заплатит еще 2114,28 долларов США в виде налогов. Но для того, чтобы вывести домой 41 880,18 долларов после уплаты налогов, мы должны добавить дополнительные налоги, которые будут уплачены с этой суммы, и так далее, пока мы не прибавим в общей сложности 2 487,36 долларов.

Таким образом, эквивалент заработной платы или RMC для этого человека есть…

Всего наличными	43 104,00 $
Налоговая льгота	+ $ 2 487,36
RMC	45 591,36 долл. США

Если бы вся оплата облагалась налогом, участник мог бы заплатить 3 711,18 долларов федерального подоходного налога

RMC	45 591,36 долл. США
Федеральный подоходный налог	— 3711 долларов.18
RMC	$ 41 880,18

и по-прежнему иметь такую ​​же зарплату после уплаты налогов.

При персонализации налогового преимущества вы должны учитывать другие факторы, такие как государственные и местные налоги, семейный доход и другие доходы. Предположим, у этой семьи есть дополнительный налогооблагаемый доход в размере 24 000 долларов (заработок супруга плюс процентный доход на сберегательном счете), поэтому их общий доход составляет 67 104,00 долларов. Добавьте к проживанию в Вирджинии налоговую ставку в размере 6% и федеральную ставку в размере 15% или 21% в сумме.

Их налоговое преимущество составляет 5 054,40 долларов.

Налогообложение пенсионных доходов | FINRA.org

Когда вы выходите на пенсию, вы оставляете после себя многие вещи — повседневную рутину, поездки на работу, возможно, свой старый дом — но единственное, что вы сохраняете, — это налоговый счет. Фактически, подоходный налог может стать вашей самой крупной статьей расходов после выхода на пенсию.

Налогообложение пособий по социальному обеспечению

Многие пожилые американцы удивляются, узнав, что им, возможно, придется платить налог с части получаемого дохода по социальному обеспечению.Придется ли вам платить такие налоги, будет зависеть от того, какой общий пенсионный доход вы и ваш супруг (а) будете получать, а также от того, подаете ли вы совместные или отдельные налоговые декларации.

Проверьте базовые суммы дохода в Публикации IRS 915 «Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог». Как правило, чем выше общая сумма дохода, тем больше налогооблагаемая часть ваших льгот. Это может составлять от 50 до 85 процентов в зависимости от вашего дохода. Если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию, налоговые льготы отсутствуют.

IRS также предоставляет рабочие листы, которые вы можете использовать, чтобы выяснить, какие налоги подлежат налогообложению и сколько вы можете задолжать по налогам на свой пенсионный доход. Вы можете найти эти рабочие листы в публикации IRS 554, Tax Guide for Seniors.

Налоги на пенсионные доходы

Вы должны платить подоходный налог на свою пенсию и при снятии средств с любых отложенных по налогу инвестиций, таких как традиционные IRA, 401 (k) s, 403 (b) s и аналогичные пенсионные планы, а также аннуитеты с отсроченным налогом, — в течение года. вы берете деньги.Причитающиеся налоги уменьшают сумму, которую вам нужно потратить.

Вы будете должны платить федеральный подоходный налог по вашей обычной ставке, поскольку вы получаете деньги от пенсионных аннуитетов и периодических пенсионных выплат. Но если вместо этого вы возьмете прямую единовременную выплату из своей пенсии, вы должны будете уплатить всю причитающуюся сумму налога при подаче налоговой декларации за год получения денег. В любом случае ваш работодатель будет удерживать налоги по мере совершения платежей, поэтому по крайней мере часть причитающейся суммы будет оплачена заранее.Если вы переводите единовременную сумму напрямую в IRA, налоги будут отложены до тех пор, пока вы не начнете снимать средства.

Умный совет: налоги на пенсионный доход различаются в зависимости от штата
Было бы неплохо ознакомиться с различными налоговыми правилами штата в отношении пенсионного дохода. В некоторых штатах пенсионные выплаты не облагаются налогом, в других — и это может побудить людей подумать о переезде после выхода на пенсию. Штаты не могут облагать налогом пенсионные деньги, заработанные вами в пределах их границ, если вы переехали в другой штат по законному месту жительства.Например, если вы работали в Миннесоте, но сейчас живете во Флориде, где нет государственного подоходного налога, вы не должны платить подоходный налог Миннесоты с пенсии, которую вы получаете от своего бывшего работодателя.

Налоги на IRA и 401 (k) s

Как только вы начнете получать доход от традиционной ИРА, вы должны будете платить налог на часть дохода от этих выводов по вашей обычной ставке подоходного налога. Если вы вычли какую-либо часть своих взносов, вы должны будете платить налог по той же ставке, что и полная сумма каждого снятия.Вы можете найти инструкции по расчету вашей задолженности в Публикации IRS 590, Индивидуальные пенсионные соглашения.

Если у вас есть IRA Roth, вы не будете платить налоги с ваших доходов по мере их накопления или когда вы снимаете деньги в соответствии с правилами. Но у вас должна быть учетная запись не менее пяти лет, прежде чем вы получите право на освобождение от налогов в отношении доходов и процентов.

Когда вы получаете доход по своим традиционным планам снижения заработной платы 401 (k), 403 (b) или 457, вы должны будете платить подоходный налог с этих сумм.Этот доход, который складывается из ваших взносов, любых взносов работодателя и доходов от взносов, облагается налогом по вашей обычной обычной ставке. Имейте в виду, что снятие взносов и доходов со счетов Roth 401 (k) не облагается налогом при условии, что снятие средств соответствует требованиям IRS.

Ведение налоговой отчетности

Проценты, уплаченные по инвестициям в налогооблагаемые счета, облагаются налогом по вашей обычной ставке. Но другой доход — как от прироста капитала, так и от квалифицируемых дивидендов — облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала от 20 до 0 процентов, в зависимости от вашей налоговой категории.Это верно, если вы владеете инвестициями более одного года. Эта более низкая ставка налога на большую часть ваших доходов является одним из основных преимуществ налогооблагаемых счетов, хотя и не единственным. Нет обязательного снятия средств с налогооблагаемых счетов и налоговых штрафов за получение дохода с этих счетов до того, как вам исполнится 59,5 лет. Это означает, что у вас есть большая гибкость в принятии решения, какие инвестиции использовать для получения дохода, а какие сохранить для будущих нужд.

Есть также способы минимизировать налоги, которые могут причитаться.Вы можете использовать потери капитала для одних инвестиций, чтобы компенсировать прирост капитала для других. Ваш налоговый специалист может объяснить, как вы можете объединить или отложить доход до одного налогового года или воспользоваться налоговыми вычетами и кредитами. Или он или она может порекомендовать инвестиции, которые приносят небольшой текущий доход, но имеют большой потенциал роста. Это могут быть индексные фонды, биржевые фонды, управляемые счета и недвижимость, а также отдельные ценные бумаги и паевые инвестиционные фонды. Другой подход, который может предложить налоговый специалист, — это сделать благотворительные пожертвования активами, стоимость которых выросла.Этот метод позволяет избежать налога на прирост капитала при одновременном удержании налога на текущую стоимость актива.

Вы не можете избежать уплаты подоходного налога во время выхода на пенсию. Но как только вы перестанете работать, вы перестанете платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, что может добавить несколько тысяч долларов к вашей чистой прибыли.

Планирование подарков и завещаний

Заглядывая вперед, вы можете подумать о том, чтобы передать часть своего имущества членам семьи или друзьям, что часто выгодно как для вас, так и для них, если вы можете позволить себе комфортно жить за счет оставшегося пенсионного дохода.

Перевод богатства часто является хорошим способом избежать уплаты налогов на наследство — и это, в свою очередь, хорошо, потому что эти налоги могут отнять большую часть ваших активов, чем даже самая высокая ставка подоходного налога. Кроме того, в некоторых штатах взимаются налоги на наследство по разным ставкам в зависимости от того, что ваши наследники получают от вашего имущества.

Но хорошая новость в том, что перед смертью вы можете делать подарки кому угодно — и вы можете делать это до определенной суммы без уплаты налогов. Потолок IRS для физических лиц и состоящих в браке налогоплательщиков время от времени меняется.

Кроме того, вы можете делать более крупные подарки своим получателям в течение всей жизни без уплаты налогов. Вы должны тщательно соблюдать правила IRS, чтобы соблюдать положения о пожизненном исключении. Для получения дополнительной информации прочтите инструкции к форме IRS 709.

У подарков, не облагаемых налогом, есть свои плюсы и минусы. С другой стороны, раздача денег уменьшает ваше облагаемое налогом имущество, то есть то, что будет облагаться налогом на наследство после вашей смерти, а также помогает вашим бенефициарам. Но с другой стороны, после того, как подарок будет вручен, если вам понадобится доступ к этим деньгам позже, после выхода на пенсию, его уже не будет.

.

No related posts.