Как рассчитать фонд заработной платы: формула расчета в 2021 году

Содержание

Как рассчитать фонд заработной платы?

Для расчета заработной платы компания должна сначала определить общую сумму заработной платы, которую работник имеет право получать. Различные вычеты должны быть вычтены из общей суммы для оплаты пособий или пенсионных планов, в то время как другие вычеты также должны быть приняты для уплаты национальных и местных налогов, а также других государственных программ. Наконец, любые другие добровольные вычеты вычитаются, и остаток денег выплачивается работнику. В то время как многие крупные компании предпочитают нанимать сторонних организаций для расчета заработной платы, большинство малых предприятий предпочитают самостоятельно рассчитывать заработную плату.

Чтобы точно рассчитать фонд заработной платы, необходимо определить правильную заработную плату. Многие сотрудники получают почасовую оплату, получая определенную сумму за каждый отработанный час. Для почасовых сотрудников число сообщенных часов, отработанных каждую неделю, будет умножено на почасовую ставку с поправками, внесенными для любой сверхурочной оплаты, если применимо. Другие сотрудники получают заработную плату, получая фиксированную сумму в неделю, независимо от отработанного времени.

Знание того, как правильно рассчитать фонд заработной платы, особенно важно при определении как обязательных, так и добровольных отчислений. После определения общей заработной платы, которую иногда называют валовой заработной платой, начинается процесс вычета. Многие вознаграждения работникам считаются необлагаемыми налогом и, следовательно, вычитаются до удержания федеральных и штатных налогов. Это может включать такие элементы, как страховые взносы, дополнительные расходы на страхование жизни или сбережения для традиционного плана сбережений 401K или другой программы выхода на пенсию.

После того, как вычеты до налогообложения были сделаны, работодатель должен удержать надлежащие суммы из зарплаты каждого работника, чтобы покрыть различные федеральные и государственные программы. Общий доход, семейное положение и число правомочных иждивенцев — все это факторы, используемые для расчета заработной платы в отношении удержания подоходного налога. Часть уплаченных подоходных налогов часто возмещается в конце года, когда приходит время подавать годовые подоходные налоги в Американскую налоговую службу. Выплаты как по социальному обеспечению, так и по программе Medicare также вычитаются и направляются на финансирование государственных программ. С другой стороны, подоходный налог часто может возмещаться полностью или частично каждый год при подаче налогов.

Окончательные вычеты, удерживаемые из заработной платы работника, являются добровольными и недобровольными вычетами, которые могут не соответствовать категории до налогообложения. Добровольные отчисления включают дополнительные взносы в пенсионный накопительный план или благотворительные отчисления. Принудительные вычеты, как правило, представляют собой выплаты на алименты или алименты, которые удерживаются непосредственно из заработной платы работника. Теперь, когда работодатель предпринял надлежащие шаги для расчета заработной платы, средства распределяются между сотрудниками в форме проверки заработной платы или в виде прямого зачисления на один или несколько текущих счетов.

ДРУГИЕ ЯЗЫКИ

Что включает в себя фонд оплаты труда ФОТ: формула расчета

Наличие работников на предприятии приводит к необходимости выделения денежных средств на оплату труда. Операция не так проста, как кажется. Для ее выполнения требуется сформировать и произвести расчет фонда заработной платы. Чтобы осуществить операцию, человек, ответственный за проведение действия, должен знать все нюансы. Ему потребуется формула фонда оплаты труда и пример расчета. Изучение информации облегчит процесс и позволит избежать подводных камней, с которыми можно столкнуться во время выполнения действия.

Немного теории

Задумавшись, что такое ФОТ фонд оплаты труда, человек должен знать, что понятие представляет собой все расходы, которое понесла фирма для выплаты заработной платы. В состав затрат включаются денежные средства, которые были направлены на премирование и социальные пособия.

Изучение показателя позволяет:

  • проанализировать расходы на оплату труда;
  • скорректировать выплату премий и иных поощрений;
  • привести размер окладов рабочих в соответствие с общепризнанными требованиями;
  • выполнять регулировку и оптимизацию затрат.

От величины фонда зависит количество отчислений, которые предприятие будет проводить в соответствии с действующим законодательством.

От размера ФОТ зависит величина выплат в пенсионный фонд и количество страховых отчислений.

Денежные средства, которые будут потрачены на оплату трудовой деятельности рабочим, откладываются заранее. Их размер фигурирует при учете размера отчислений в пользу государства и составления отчетности. Выделяют периоды, на которые формируется фонд. К ним относятся:

  • 1 год;
  • 1 квартал;
  • 1 месяц.

На практике может потребоваться выполнение нахождения ФОТ за сутки или за час. Чтобы понять, как рассчитать фонд оплаты труда ФОТ, сотрудник должен прибегнуть к формуле.

Структура

Общее количество денежных средств, выделяемых для выплаты заработной платы, включает в себя составные части разной направленности. Что включает в себя фонд оплаты труда?

К составным частям ФОТ относятся:

  • денежные средства, выделяемые на оплату труда наемных рабочих;
  • капитал, направляемый для выдачи поощрений;
  • средства, затраченные на питание сотрудников во время нахождения на рабочем месте;
  • надбавки за непрерывный стаж;
  • выплата больничного;
  • оплата вынужденного прогула;
  • плата рабочим, которые были приглашены со стороны;
  • оплата отпуска и выходного пособия;
  • компенсации за вредность;
  • плата за выполнение сверхурочной работы.

Не все виды денежных средств, выдаваемых сотрудникам, выплачиваются из ФОТ.
В его состав не входят:

  • Капитал, выдаваемый в качестве дивидендов;
  • Поощрения, выплачиваемые по итогам годовой работы;
  • Безвозмездные ссуды;
  • Выплата материальной помощи специалисту;
  • Компенсация при увеличении цен.

В состав ФОТ входят только выплаты, которые имеют постоянный характер.

Единовременные поощрения и компенсации к фонду не относятся.

Разница с ФЗП

Разница ФОТ и ФЗП – важный нюанс, который требуется учитывать при выполнении начислений. Обыватели часто путают определения, считая, что они имеют одно значение. Однако понятия различаются.

ФЗП включает только плату за выполнение трудовой деятельности. Социальные выплаты к количеству денежных средств, включенных в фонд заработной платы, не относятся.
ФОТ – более широкое понятие. В его состав входят весь капитал, который формируется для выполнения расчета с работниками. ФЗП входит в состав ФОТ.

Период расчета

Ища ответ на вопрос: что включает ФОТ в смете, владелец организации должен понимать, что величина показателя зависит от периода расчета. На практике может потребоваться нахождение размера ФОТ:

  • годового;
  • квартального;
  • месячного;
  • дневного;
  • часового.

Определение годового ФОТ необходимо для выявления общего размера суммы, которая будет направлена на оплату труда наемным рабочим. Определение месячной и квартальной величины используется для составления отчетности. Реже применяется определение дневного ФОТ. Показатель необходим, когда руководство ведет глубокий контроль за начислением заработной платы и проводит анализ. Если в организации действует почасовая оплата труда, для нахождения величины фонда потребуется определение одноименного показателя.

Планирование

Планирование величины денежных средств, которые организации необходимо отложить для выплаты заработной платы рабочим за определенный период, должно осуществляться заранее.

Способы регулирования фонда оплаты труда – увеличение или сокращение объема финансирования.

ФОТ является расходной части прибыли, которую получила организация. На практике владельцы компании стараются сэкономить на выплате заработной платы рабочим, закладывая недостаточное количество денежных средств. Это приводит к невозможности полностью рассчитаться с работниками и необходимости сокращения штата и ухудшению выполнения деятельности организации. По этой причине не следует экономить.

Общий размер денежных средств, заложенных в фонд, должны полностью удовлетворить потребности руководящего состава и персонала, выполняющего основную деятельность. В качестве основы для планирования выступает размер затрат, которые предприятие понесло за предыдущие периоды.

Существует несколько методов, позволяющих определить размер фонда оплаты труда. Выбор подходящего зависит от специфики организации. К основным методам, применяемым для выполнения действия, относятся:

  1. Вычисление на основе окладов работников.
  2. Поиск размера с учетом сдельных расценок.
  3. Нахождение по тарифной сетке.

После проведения вычислений человек, ответственный за операцию, узнает количество денежных средств, которые необходимо потратить для выплаты заработной платы рабочих и выполнения социальной поддержки.

Эффективность и контроль

От правильности формирования фонда зависит размер прибыли, которую сможет получить предприятие. Денежные средства, заложенные в ФОТ, не должны снижать продуктивность коллектива. Они призваны выступать стимулирующим фактором для увеличения положительного результата работы. Работодатель должен понимать, что не следует назначать слишком высокую заработную плату.

Во время определения размера заработной платы необходимо учесть перспективы роста и экономического развития организации.

Существует несколько методов, применяемых для формирования фонда оплаты труда. К ним относятся:

  • приростной;
  • процентный;
  • остаточный.

Особенностью приростного метода выступает увеличение заработной платы вместе с ростом объема производства. При выборе процентного метода формирования капитала, на заработную плату будет направлено часть средств в зависимости от уровневого соотношения с количеством выпускаемой продукции. Если предприниматель решает использовать остаточный метод, на заработную плату потребуется направить часть денежных средств, оставшихся от прибыли.

Часть денежных средств, выданных в виде премии, позволит увеличить производительность работников.

Кроме основного фонда, нужно сформировать резервный. Он будет использоваться, если в силу обстоятельств денежных средств в ФОТ не хватит. Существует и обратный порядок. Если после завершения периода в основном фонде остались излишки, они будут перенаправлены в резервный.

Расчет

Как рассчитать фонд заработной платы. Для нахождения показателя может применяться 1 из 2 формул.

Схемы расчета имеют следующий вид:

  • ФОТ = Средний размер оплаты труда за месяц * Среднесписочная численность сотрудников * 12;
  • ФОТ = (Заработная плата за 1 год + Надбавки) * районный коэффициент для фирм, выполняющих деятельность в условиях крайнего Севера;

Формулы, закрепленной законодательно, не существует. Однако выбор схемы расчета зависит от местоположения организации. Выполнение вычислений невозможно без данных.

Чтобы выполнить действие, сотруднику, ответственному за проведение мероприятия, потребуется изучить:

  • расчетные ведомости за 1 год;
  • табель учета рабочего времени;
  • штатное расписание организации.

Учет данных позволяет точно выполнить планирование ФОТ на будущий период. Изучение отчетности позволит получить все требуемые величины. Подставляя данные в формулу, предприниматель без труда выполнит расчет и самостоятельно формирует ФОТ. Утверждение актуально для небольшой фирмы. В крупной организации выполнением действия должен заниматься профессионал.

Фонд заработной платы, как произвести расчет фонда заработной платы в РБ

Фонд заработной платы – это сумма всех средств, которые организация начислила работникам как оплату труда. При этом учитываются все выплаты: за отработанное и неотработанное время, сверхурочные, больничные, специальные выплаты на еду, жилье и т.д. Средний показатель зарплаты будет являться уровнем заработка на предприятии. Реальная же зарплата получается в результате вычета из данной суммы всех обязательных подоходных налогов и других платежей.

Последние новости:

При этом в состав фонда заработной платы входят те средства, которые были выплачены или относятся к каждому конкретному месяцу, то есть отпускные включаются в фонд только за месяц, в котором был отпуск, если же он разделен на 2 месяца, то часть суммы является составляющей фонда заработной платы следующего месяца. Также к фонду заработной платы относится стоимость товаров, полученных работником в качестве натуральной оплаты. В фонд включаются и всевозможные разовые или регулярные выплаты, вознаграждения, премии, полученные работником как оплату ценные бумаги, а также суммы льгот и стоимость товаров, отпущенных работникам по сниженной стоимости.

Следует различать ФЗП (фонд заработной платы) от ФОТ (фонда оплаты труда). Если первое – это фактическая сумма, потраченная предприятием на зарплаты и прочие выплаты и доплаты работникам, то второе – это плановые для тех же целей затраты. При этом фонд оплаты труда включается в себестоимость товаров.

Для каждого предприятия фонд оплаты труда является очень важным элементом управления, поскольку значительная часть издержек организации приходится как раз на его счет. Поэтому важно корректно и своевременно проводить его анализ, чтобы управление компанией было наиболее эффективным. Исследование данного показателя взаимосвязано с производительностью труда и анализом того, как используются ресурсы, поскольку в случае, если темп роста производительности ускоряется, зарплаты работников также увеличиваются. Однако зарплата не должна расти быстрее чем темпы производства, поскольку в противном случае, предприятие будет постепенно уходить в убыток. Анализ фонда заработной платы необходим для того, чтобы найти возможность экономить средства за счет снижения трудоемкости производства и ускорения его темпов.

Как произвести расчет фонда заработной платы в РБ

При анализе фонда оплаты труда его делят на 2 части:

  • постоянную (выплаты и доплаты постоянным работникам — не зависит от объема производств и других показателей)
  • временную (оплата сдельных работ, а также надбавки за определенные достижения).

При анализе фонда заработной платы необходимо определить, насколько он отклоняется от того, что было запланировано. Причем есть показатель абсолютного и относительного отклонения. Чтобы рассчитать первый необходимо сравнить плановую сумму с той, которая реально была потрачена. При расчете относительного отклонения отличие состоит в том, что учитывается, каким образом за отчетный период изменились объемы производства. В таком случае, меняться может переменная часть фонда.

После чего, в случае перерасхода средств на ФЗП, необходимо проанализировать, с чем связаны излишние отчисления. Это может быть как увеличение количества сотрудников и отработанных ими часов, так и повышение тарифных ставок в связи с теми или иными экономическими обстоятельствами, например, инфляцией. Необходимо также изучить причины изменения сумм оплаты труда каждой конкретной категории работников и уровня зарплат на всем предприятии.

В случае, если предприятию удается увеличить темпы производства и уменьшить трудоемкость своих товаров, происходит экономия фонда заработной платы без уменьшения реальных денег, получаемых работниками.

При этом для того, чтобы понять, каким образом уменьшить затраты предприятия, связанные с фондом заработной платы, необходимо анализировать детализированно каждый фактор, влияющий на размер заработка. Это и среднечасовая выработка, и продолжительно рабочего дня, количество реализованной продукции и т.д.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Фонд оплаты труда на предприятии: для чего он нужен и как его рассчитать?

Фонд оплаты труда составляет значимую часть расходов любой организации. В данную часть входят суммы на заработную плату персонала, премии, дополнительные выплаты, всевозможные компенсации, отчисления пенсионных взносов, перечисления по страховым обязательствам. Планируется данная расходная статья бюджета предприятия на год вперед.

Структурные части ФОТ

Объем суммы на оплату туда попадает под регулирование со стороны законодательства РФ. Для внебюджетных предприятий регулятором ФОТ служит ФЗ 201077 – 3 РФ, на содержание его для бюджетных учреждений влияет ФЗ -79, который находится под юрисдикцией президента РФ. При этом можно выделить три составляющие части данной статьи расходов.

В фонд заработной платы из ФОТ осуществляются следующие отчисления:

  • вознаграждение за период работы в организации;
  • премиальные за выполнение нормативов;
  • компенсация за сложные условия труда;
  • квалификационные надбавки;
  • объем оклада или тарифа по сдельным работам;
  • премия за помощь в развитии предприятия или хорошие результаты работы.

Дополнительно к этим из ФОТ выделяются еще социальные выплаты (при условии, что они предусмотрены):

  • предоставление бесплатного питания сотрудников;
  • компенсация расходов на плату за жилье или коммунальных платежей;
  • предоставление сотрудникам товаров, услуг либо продукции;
  • компенсация стоимости путевок для санаторного лечения или отдыха, экскурсионных туров;
  • подписки на периодические издания, предоставление абонементов для занятий в группах здоровья или секциях;
  • бесплатный проезд на работу или на отдых и лечение.

Также фонд оплаты труда расходуется для компенсации работникам неотработанного времени:

  • на командировки;
  • обучение и курсы повышения квалификации;
  • предоставление оплачиваемого отпуска и вынужденных отгулов;
  • выплату некоторых видов пенсий, компенсаций;
  • финансирование больничных и отпусков по уходу за ребенком.

Объем ФОТ может меняться ежегодно. Эти перемены зависят от изменения численности персонала в результате расширения производства или реструктуризации в организации. Следующей причиной изменения величины этой расходной статьи являются перемены в графике работы (сверхурочные, ночные и вечерние часы). Изменение окладов или тарифов, различных доплат и премий. Потребность в пересмотре социальных расходов или компенсации неотработанного времени. Все выше перечисленные факторы влияют на ежегодную переоценку данного пункта расходов.

Если ФОТ отвечает за все расходы касающиеся работающих, то зарплатный же фонд отвечает только за вознаграждение непосредственной работы сотрудника. Которая зависит от размера оклада, тарифной ставки, премии. Компенсация неотработанного времени, так же социальные расходы к ФЗП не относятся.

Расчет объемов ФЗП

Если фирма заинтересована в прибыли, то расчет этой части расходов должен проводиться регулярно. Это возможно ежеквартально, ежемесячно либо раз или два раза за год.

Проще всего его просчитать сначала на одного сотрудника, а затем умножить на количество аналогичных выплат. Для этого необходимо сделать выборку документов за принятый для расчета временной отрезок. При этом нужен документ учета времени работы, расчетные ведомости, количество подобных сотрудников по штату.

Формула для вычисления годового зарплатного фонда представляет из себя: ФЗП = (ЗП +НД) х РК, при этом,

  • ЗП – годовая заработная плата;
  • НД – единовременные выплаты и компенсации;
  • РК – величина районного коэффициента.

Месячный расчет ФОТ можно сделать по формуле:

  • ФЗП = ЗП х (ОК +НД + РК), здесь
  • ЗП – месячная заработная плата;
  • ОК –оклад или тариф;
  • НД – премиальные и доплаты;
  • РК – районный коэффициент.

Регулярный учет заработной платы необходим для долгосрочной возможности планировать распределение доходов организации и незамедлительного реагирования на перемены в поступлении прибыли. Так как статья расходов на оплату труда является наиболее весомой, то регулярный анализ ее позволит выявить дополнительные резервы для оптимизации рабочих процессов и снижения их трудоемкости, а как следствия, и снижения расходов.

Page not found — Сайт ecoorg!

Unfortunately the page you’re looking doesn’t exist (anymore) or there was an error in the link you followed or typed. This way to the home page.

  • ГЛАВНАЯ
  • КОНТАКТ
  • БЛОГ
  • НОВОСТИ
  • О СЕБЕ
  • МЕТОДИЧЕСКАЯ РАБОТА.
  • СОДЕРЖАНИЕ ЗАНЯТИЙ
    • Основной капитал
    • Оборотный капитал предприятия
    • Трудовые ресурсы и оплата труда.
    • Планирование деятельности организации.
    • Основы экономики
    • «Экономика и управление
    • Презентации
    • Управление персоналом
    • ПМ 03 Планирование и организация работы персонала подразделения
    • Экзаменационные вопросы
    • Вопросы к дифференцированному зачету
    • Темы докладов и рефератов.
    • Презентации
    • Оперативно-производственное планирование
    • Методы контроля использования сырья и материалов в производстве
    • Практические занятия
      • ПЗ №3, №4 Расчет норм труда и производительности труда
      • ПЗ №5, № 6 Расчет трудоемкости продукции и численности рабочих.
      • ПЗ №7 , № 8 Расчет заработной платы рабочих при повременной и сдельной оплате труда.
      • ПЗ №9, № 10, №11 Расчет годового фонда зарплаты рабочих и ИТР
      • №45, №46 Анализ эффективности использования оборотных средств.
      • П/З № 47, №48 Анализ расхода сырья и материалов в производстве продукции.
      • ПЗ №49, №50 Анализ себестоимости продукции.
      • ПЗ № 51, №52 Анализ показателей прибыли предприятия.
      • ПЗ №53, № 54 Анализ показателей рентабельности предприятия
    • Контрольная работа
    • Курсовая работа
    • Учебная практика
    • Вопросы к диплому
    • Презентация к экономическому расчету диплома
    • ПМ 03 Участие в организации производственной деятельности структурного подразделения.
    • Практические занятия
      • ПЗ №1. «Расчет длительности производственного цикла
      • ПЗ №4 Расчет графика ППР оборудования
      • ПЗ №5 Расчет трудоемкости ремонтных работ
      • ПЗ №6 Расчет численности ремонтных рабочих.
      • ПЗ № 7 Расчет годового фонда заработной платы ремонтных рабочих.
      • ПЗ № 8 Расчет затрат на вспомогательные материалы и запчасти для ремонтных работ
      • ПЗ №9 Расчет себестоимости ремонтов оборудования.
      • ПЗ № 16 Расчет графика сменности в производстве.
      • ПЗ № 29 Выбор структуры управления
      • ПЗ № 31, 32 Методы управления
      • ПЗ № 34 Управленческие решения
      • ПЗ № 36, № 38, № 39 Должностная инструкция мастера по ремонту оборудования
      • ПЗ №40 Мотивация труда
      • ПЗ № 41 Анализ мотивации персонала по методу В.И. Герчикова
      • ПЗ №43 Оценка стиля руководства
      • ПЗ №44 Исследование основ власти по различным должностям
      • ПЗ № 45, 46 Составление плана проведения делового совещания, беседы
      • ПЗ № 47, 48 Трансакции
      • ПЗ № 49, № 50, № 51 Конфликты
      • ПЗ № 55 , № 53, № 54 Графические методы управления
      • ПЗ № 56 Расчет потребности персонала по методу трудоемкости и нормам обслуживания
      • ПЗ № 58, №59 Оценка текучести кадров, подготовка документов по найму на работу
      • ПЗ №60, №61 Анализ деловых ситуаций, формирование коллектива
    • Задание на самостоятельную работу.
    • Экзаменационные вопросы
    • Дифференцированный зачет
    • Учебная практика
    • Дополнительные материалы для отчета по учебной практике.
    • Курсовая работа
    • Производственная практика
    • диплом
  • МОИ СТАТЬИ
  • РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

Blog

Задача № 4 Расчет фонда заработной платы Задание

Используя данные задачи № 3 рассчитать:

  1. среднемесячную заработную плату работников депо;

  2. годовой фонд заработной платы.

Методические указания к задаче № 4

Среднемесячная заработная плата рассчитывается исходя из базовой величины тарифной ставки или оклада, установленных доплат, премии, системы оплаты труда.

Месячная тарифная ставка и оклад рассчитываются как произведение базовой величины тарифной ставки первого разряда (ТС1) на соответствующий данной профессии тарифный коэффициент (ктар)

ТСм = ТС1ктар. (38)

Ставку первого тарифного разряда можно принять в размере 60 д.е.

Для оплаты труда работников в локомотивном депо используется тарифные коэффициенты по разрядам, действующей на предприятиях Единой тарифной сетки (таблицы 5, 6).

Т а б л и ц а 5 – Тарифные разряды и тарифные коэффициенты

Разряд

Тарифный

коэффициент

Разряд

Тарифный

коэффициент

1

1,00

13

3,04

2

1,16

14

3,25

3

1,35

15

3,48

Продолжение таблицы 6

Разряд

Тарифный

коэффициент

Разряд

Тарифный

коэффициент

4

1,57

16

3,72

5

1,73

17

3,98

6

1,90

18

4,26

7

2,03

19

4,56

8

2,17

20

4,88

9

2,32

21

5,22

10

2,48

22

5,59

11

2,65

23

5,98

12

2,84

Т а б л и ц а 6 – Тарифные коэффициенты работников локомотивных бригад

Вид движения

Машинисты

локомотивов

Помощники

машинистов

локомотивов

Грузовое движение

При работе со сквозными, участковыми, сборными поездами и на подталкивании во главе поездов

При работе без помощника со сквозными, участковыми, сборными поездами и на подталкивании во главе поездов

При работе в одиночно следующем локомотиве

3,06

3,65

2,45

2,60

2,02

Маневровая работа

При выполнении маневровой работы:

без помощника

на других участках производства и в остальных маневровых районах станций железной дороги; на экипировке локомотивов и других вспомогательных работах

3,25

2,45

2,02

Среднемесячная заработная плата работников локомотивных бригад определяется по видам движения по статьям номенклатуры расходов. Труд рабочих локомотивных бригад грузового движения оплачивается по сдельно-премиальной системе, премия предусматривается за выполнение плана работы по локомотиво-километрам. Труд рабочих локомотивных бригад, обслуживающих маневровые локомотивы, оплачивается тоже по сдельно-премиальной системе. Для локомотивных бригад сдельный приработок устанавливается в размере 10%. Сумма тарифной ставки и сдельного приработка составляет сдельный заработок работника.

При расчёте среднемесячной заработной платы должны быть учтены следующие доплаты и премии:

А) доплата за работу в праздничные дни в размере 2,2% от тарифной ставки или сдельного заработка;

Б) доплата за работу в ночное время (с 22 до 6 ч) составляет 13,4%;

В) надбавки машинистам за класс квалификации 20% тарифной ставки и помощникам машинистов за право управления локомотивом – 10% тарифной ставки;

Д) премия по фонду заработной платы составляет: в грузовом движении -35%, на маневровой работе – 30% от сдельного заработка (Зсд) с учётом доплат за работу в ночное время (Дн) и класс квалификации (Дкл):

П= (Зсд + Дн + Дкл) * %премии, (39)

Среднемесячная заработная плата определяется по формуле

С3 = ТСм + Псд + Д + П, (40)

где Д – доплаты,

П – премии.

Псд – сдельный приработок.

Труд рабочих, занятых на ремонте локомотивов, оплачивается по сдельно-премиаль-ной системе, кроме труда подсобных рабочих. Месячная тарифная ставка работников, занятых на ремонте локомотивов, рассчитывается по формуле (38). Соответствующий данной профессии тарифный коэффициент берется из таблицы 4. Средний разряд рабочих принять: на ТР-3, ТР-2 и ТР-1 – четвёртый, на ТО-3 – пятый. Для подсобных рабочих предусмотреть повременно-премиальную оплату труда по третьему разряду. Премия составляет 30% от суммы тарифной ставки, сдельного приработка (10-15% от тарифной ставки) и доплаты за работу в ночное время.

Труд рабочих на экипировке оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам 4 разряда. В расчётах принимаем, что труд 50% рабочих оплачивается по ставкам работ в нормальных условиях труда, остальных – по ставкам работ в тяжёлых условиях труда. За работу в тяжелых условиях труда предусмотрена доплата 25% от тарифной ставки. Премия составляет 40% от тарифной ставки, планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Контингент работников линейного пункта технического обслуживания ТО-2 опре-деляется в зависимости от количества технических осмотров и может быть принят в данном расчёте 10 –12 человек в смену. Труд этих работников оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам 4 разряда. В расчётах принимаем, что труд 50% рабочих оплачивается по ставкам работ в нормальных условиях труда, остальных – по ставкам работ в тяжёлых условиях труда. Премия за высокое качество подготовки локомотива к рейсу составляет 25% от тарифной ставки, планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Расчёт среднемесячной зарплаты следует производить в таблице 7.

Таблица 7 – Расчёт среднемесячной заработной платы работников локомотив

ного депо, д.е.

Работники

Тарифный коэффициент

Месячная тариф-ная ставка, д.е.

Сдельный приработок

Доплаты по труду

Премия

Среднемесячная заработная

плата, д.е.

за класс ква-лификации

за работу в ночное время

За работу в праздничные дни

прочие

всего

Работники локомотивных бригад грузового движения

Работники локомотивных бригад маневрового движения

Работники на экипировке

Работники слесарной комплексной

бригады

Работники

специализи

рованных слесарных

отделений

Работники

заготовитель-ных слесарных отделений

Подсобные

рабочие

Работники линейного пункта

Годовой фонд заработной платы (ФЗП) производственного контингента работников по группе основных расходов рассчитывается как произведение среднемесячной заработной платы (Сз) на явочный контингент работников (Кяв) и на 12 месяцев

ФЗП = Сз*Кяв* 12. (41)

Численность производственного контингента работников берется из задачи 3.

Общехозяйственному и административно-управленческому персоналу установлены месячные должностные оклады в зависимости от занимаемой должности, группы предприятия и группы участка работы. По группам основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства и общехозяйственных расходов годовой фонд заработной платы принимается по таблице исходных данных.

Общий фонд заработной платы определяется как сумма ФЗП всех групп работников локомотивного депо.

Фонд оплаты труда. Среднемесячная заработная плата.

Фонд оплаты труда — денежные средства организации, выплаченные сотрудникам за оказанные ими услуги в рамках трудового договора за определенный временной период. В Фонд оплаты труда входит заработная плата, командировочные, премии, надбавки, компенсации и другие выплаты сотрудникам.

На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС, Вы можете получить информацию по общему Фонду оплаты труда организации за определенный год. Информация доступна в Премиум доступе.

Расчет Фонда оплаты труда и Среднемесячной заработной платы на портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС, являются справочной информацией (рассчитывается на основании открытых общедоступных данных) и могут отличаться от реальных показателей компании. За корректность информации, администрация портала ответственности не несет. Информация для некоторых организаций может отсутствовать.

Информация доступна в Премиум доступе.
Сведения о среднесписочной численности работников организации являются открытыми данными и распространяются в открытом доступе ФНС РФ в соответствии с пунктом 1.1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации. Среднемесячная заработная плата является справочной информацией (рассчитывается на основании открытых общедоступных данных) и может отличаться от реальных показателей компании. За корректность информации, администрация портала ответственности не несет. Информация для некоторых организаций может отсутствовать.

На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС также происходит сравнение Среднемесячной заработной платы (справочное расчетное значение) в организации и Среднемесячной заработной платы в регионе регистрации организации по данным РОССТАТ (открытые официальные данные) за отчетный период.

Для получения информации о Фонде оплаты труда или Среднемесячной заработной плате организации введите ИНН/ОГРН/ОКПО/ФИО руководителя/Наименование компании.

Для поиска воспользуйтесь поисковой строкой: Информация доступна в Премиум доступе.

Как рассчитать расчет заработной платы: полное руководство

Формулы расчета заработной платы включают подсчет показателей для получения окончательной суммы платежа нетто, включая заработную плату брутто, вычеты и налоги. Вставив несколько цифр в калькулятор заработной платы, вы сможете быстро справиться с этим процессом. Вот что вам нужно знать.

Как рассчитывается заработная плата?

Расчет заработной платы включает несколько шагов, которые будут зависеть от типа оплаты труда и необходимых удержаний. Общий процесс расчета заработной платы включает определение заработной платы брутто на основе отработанных часов и ставки заработной платы.Обладая этой информацией, вы можете затем сделать необходимые вычеты, чтобы получить чистую сумму платежа.

Как и при отслеживании любых расходов, важно тщательно выполнять все шаги, чтобы убедиться, что сотрудники получают правильную сумму чистой заработной платы. Это также гарантирует правильность подачи налоговой информации.

Как вы рассчитываете время для выплаты заработной платы?

Прежде чем вы сможете определить заработную плату брутто, сначала вы должны ответить на вопрос, как вы рассчитываете время для расчета заработной платы?

Уведомить почасовых сотрудников, чтобы они заполняли и сдавали свои табели учета рабочего времени в последний день каждого расчетного периода.Они должны быть переданы при закрытии бизнеса, иначе расчет заработной платы может быть задержан. Таблицы учета рабочего времени часто размещаются в онлайн-системе для удобства безбумажной работы. Просмотрите и утвердите все табели учета рабочего времени, уделяя особое внимание сверхурочной работе, которая будет оплачиваться по более высокой почасовой ставке.

После обработки информации расписания вы можете ввести отработанные часы. Может потребоваться ввести его вручную, но если табели учета рабочего времени были введены в электронном виде, часы уже были бы в системе.

В случае наемных сотрудников, как правило, нет необходимости подсчитывать количество часов каждую неделю или сверхурочные. Большинство наемных работников будут получать фиксированную заработную плату за каждый платежный период. Чтобы рассчитать размер выплаты для каждого периода оплаты, разделите годовую зарплату на общую сумму годовых периодов оплаты.

Калькулятор еженедельных удержаний из заработной платы

Вычеты — это вторая половина монеты в калькуляторе заработной платы. После расчета валовой заработной платы с использованием отработанных часов или оклада вы должны вычесть любые применимые суммы.

Калькулятор еженедельных вычетов из заработной платы вычитает как установленные законом, так и добровольные вычеты:

  • Установленные законом вычеты — они включают обязательные вычеты, обычно основанные на налогах, такие как налог на заработную плату и подоходный налог. Если применяются предписанные государством вычеты, такие как увеличение заработной платы, они также будут вычитаться на этом этапе.

  • Добровольные отчисления — это отчисления в масштабах компании или отдельных лиц. Добровольные отчисления могут включать плату за парковку, страхование по инвалидности, пенсионные накопления и медицинское страхование.Взимаемая сумма будет варьироваться в зависимости от плана льгот компании.

Обратите внимание, что работа оператора по начислению заработной платы заключается в том, чтобы вносить любые соответствующие вычеты на правильные счета. Например, платежная ведомость и налоги на прибыль должны подаваться в соответствующие государственные органы. У вас должны быть системы для отслеживания всех этих сумм. В исключительных случаях, таких как удержание заработной платы, могут применяться особые условия. Ваша компания будет проинформирована об этом, чтобы вы могли ввести их в свою систему для обеспечения соответствия.

Вы можете создать уникальную формулу расчета заработной платы для каждого используемого вами общего удержания (например, пенсионных планов, ухода за детьми или местных налогов).

Примеры формул расчета заработной платы

Хотя отдельные удержания могут иметь свои собственные уникальные формулы, эти основные шаги можно записать в простую формулу расчета заработной платы:

Валовая заработная плата = ставка заработной платы x количество отработанных часов

Чистая заработная плата = валовая заработная плата — (Авторизованные удержания + удержания из заработной платы)

Вы можете использовать эти формулы в качестве калькулятора заработной платы для каждого периода.Автоматизированные системы расчета заработной платы сделают это за вас.

Выплата платежа

После определения способа расчета заработной платы последний шаг — выплата платежа. Заработная плата либо выплачивается непосредственно в банк через прямой депозит, либо бумажным чеком. Обработка заработной платы или банк могут облегчить эти онлайн-платежи.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

Как рассчитать зарплату своих сотрудников вручную

Ваши сотрудники должны получать зарплату за работу, которую они выполняют. Просто как тот. Порядок расчета заработной платы отличается от компании к компании, но существует множество общепризнанных методов расчета. Для некоторых малых предприятий единственным вариантом является выполнение расчетов вручную.

Расчет зарплаты сотрудника вручную зависит от того, получает он или она почасовую зарплату. Чтобы определить почасовую оплату труда сотрудников вручную, вы должны изучить их табели учета рабочего времени или штрафы за неделю или две недели.Чтобы рассчитать заработную плату сотрудников, вы можете использовать расчет годовой заработной платы.

Еженедельный расчет

Допустим, ваш штатный почасовой служащий, Гленн, зарабатывает 15 долларов в час. Вы платите ему раз в две недели. Чтобы измерить его зарплату, ваш расчет должен выглядеть следующим образом:

40 часов x 2 = 80 часов. 80 х 15 долларов в час = 1200 долларов. Это его валовая зарплата.

Сотрудники с почасовой оплатой, работающие более 40 часов в неделю, должны работать сверхурочно. Сверхурочная работа в США равна половине обычной заработной платы работника.Если Гленн работает 50 (или десять дополнительных часов в обе недели) часов в неделю вместо 40, то ваш расчет должен выглядеть следующим образом:

Заплатите его обычную ставку сверху, а затем определите сверхурочную работу. 10 х 2 = 20 часов. 20 х 22,5 доллара в час (15 х 1,5) = 450 долларов. Это также валовая заработная плата, хотя и сверхурочная.

Годовой расчет

Ваш штатный наемный сотрудник Линда зарабатывает 56 000 долларов в год. Вы платите ей раз в месяц (24 платежных периода в год). Определение ее заработной платы — это простой расчет, основанный на графике выплат вашей компании.Должно получиться так:

56 000 долл. США / 24 = 2333,33 долл. США. Это ее валовая зарплата.

В приведенных выше сценариях измеряется только валовая заработная плата сотрудника. Как только вы удержите надлежащие федеральные, государственные и местные налоги, вы получите чистую зарплату сотрудников. На 2019 год подоходный налог с работника составляет:

— 6,2% налог на социальное обеспечение с первых 128 700 долларов заработной платы
— 1,45% налог на медицинское обслуживание с первых 200 000 долларов заработной платы
— Налог на медицинское обслуживание в размере 2,35% свыше 200 000 долларов

Штат и местные налоги различаются в зависимости от местоположения вашего бизнеса.Чтобы убедиться в правильности налогообложения, проверьте наш местный налоговый идентификатор. Если вы не хотите вручную рассчитывать зарплату сотрудника, попробуйте наши калькуляторы моделирования заработной платы.

Как рассчитать налоги на заработную плату

Наличие сотрудников — потрясающее чувство. Однако понять обязанности работодателя может быть непросто. Одна из ваших обязанностей после найма сотрудников — удержание налогов с их зарплаты. Узнайте, как рассчитать налоги на заработную плату для точного удержания.

Что такое налоги на заработную плату?

Когда вы думаете о налогах на заработную плату, вы можете думать обо всех налогах, которые вы удерживаете из зарплаты своих сотрудников. Однако налоги на заработную плату — это всего лишь один из видов налога на занятость. Налоги на заработную плату включают FICA (Федеральный закон о страховых взносах) и налоги на самозанятость. Налоги на самозанятость и FICA покрывают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Большинство работодателей должны рассчитывать и удерживать налоги на заработную плату из валовой налогооблагаемой заработной платы своих сотрудников.

Вам нужно рассчитать для себя налог на самозанятость? Ну, это зависит от типа вашего бизнеса. Как правило, если вы не , а получаете зарплату, как ваши сотрудники, вы должны платить налоги на самозанятость.

Что такое валовая налогооблагаемая заработная плата?

Брутто-налогооблагаемая заработная плата описывает деньги, зарабатываемые вашим сотрудником, которые подлежат удержанию подоходного налога и / или налога FICA. Налогооблагаемая заработная плата не включает необлагаемый налогом доход или отчисления до налогообложения, такие как возмещение расходов или отчисления на медицинское страхование согласно Разделу 125.

Например, сотрудник зарабатывает 1000 долларов брутто, но ему возмещаются расходы в размере 200 долларов и вычет по медицинскому страхованию в размере 100 долларов. Чтобы рассчитать брутто-налогооблагаемую заработную плату, вычтите вычет по страхованию здоровья из брутто-заработной платы (1000 долларов — 100 долларов = 900 долларов). Не добавляйте , а не , возмещение расходов. Общая налогооблагаемая заработная плата составляет 900 долларов США (это сумма, которую вы используете для расчета налога FICA).

После того, как вы подсчитаете все налоги с налогооблагаемой валовой суммы в размере 900 долларов США, добавьте возмещение расходов в размере 200 долларов США.Возмещение расходов в размере 200 долларов увеличивает чистую заработную плату, которую вы платите сотруднику.

Доход и безработица: прочие налоги на занятость

Теперь, когда вы знаете, что FICA и налоги на самозанятость являются налогами на фонд заработной платы, давайте кратко рассмотрим налоги на прибыль и безработицу. Удерживайте подоходный налог из заработной платы сотрудников, если только ваш сотрудник не освобожден от уплаты подоходного налога. К видам подоходного налога относятся:

В большинстве штатов есть подоходный налог. Если вы находитесь в штате, где удерживается подоходный налог, соберите у своих сотрудников формы W-4, чтобы определить размер зарплаты.Не забудьте проконсультироваться с местным правительством, чтобы определить, нужно ли вам удерживать местные налоги с ваших сотрудников.

Налоги на безработицу — это еще один вид налогов на занятость, который вы должны платить. В отличие от подоходного налога, работодатели обычно платят налог по безработице. Существует два вида налогов по безработице:

.
  • Федеральный налог по безработице (FUTA)
  • Государственный налог по безработице (SUTA)

Подобно налогу на заработную плату, рассчитывайте свои отчисления по налогу на безработицу на основе валовой заработной платы ваших сотрудников.

Имейте в виду, что налоги на прибыль и безработицу технически не являются налогами на заработную плату.

Как рассчитать налог на заработную плату

Опять же, налоги на заработную плату включают FICA и налоги на самозанятость. Читайте дальше, чтобы узнать налоговые ставки для обоих типов налогов на заработную плату.

Не хотите самостоятельно рассчитывать налоги? Интернет-магазин Patriot Программа расчета заработной платы автоматически рассчитывает налоги на заработную плату, поэтому вам не нужно это делать.Начните бесплатную пробную версию сегодня!

Налог FICA

FICA налог — это налог, уплачиваемый работником и работодателем для социального обеспечения и медицинской помощи. И вы, и ваш сотрудник платите одинаковые взносы.

Общий взнос сотрудника составляет 7,65%, и вы платите соответствующие 7,65%. Эта налоговая ставка FICA применяется к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Ставка налога на социальное обеспечение

Каждый сотрудник платит налог на социальное обеспечение по ставке 6.2%. Вы также платите соответствующие 6,2% за каждого сотрудника. Таким образом, если валовая налогооблагаемая заработная плата сотрудника составляет 1000 долларов за период оплаты, сотрудник платит 62 доллара, а вы должны заплатить 62 доллара.

Базовая заработная плата в системе социального обеспечения составляет 142 800 долларов на 2021 год. База заработной платы означает, что сотрудники платят налоги на социальное обеспечение до тех пор, пока их валовой налогооблагаемый доход за год не достигнет 142 800 долларов.

После того, как сотрудник заработает 142 800 долларов в год, прекратите удерживать налоги на социальное обеспечение из своей зарплаты. И прекратите платить налог и за этого сотрудника.

Ставка налога Medicare

Налоговая ставка Medicare составляет 1,45% от заработной платы каждого сотрудника. Вы также должны внести соответствующие 1,45%.

Нет предела базовой заработной платы для налогооблагаемой заработной платы в рамках программы Medicare. Вместо этого существует дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% после того, как сотрудник получает определенную заработную плату. Этот дополнительный налог зависит от их регистрационного статуса:

.
  • Холост: 200000 долларов
  • Совместная регистрация женатых: 250 000 долларов
  • Семейная регистрация отдельно: 125000 долларов

Если работник зарабатывает выше порогового значения, рассчитайте 1.45% плюс дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%. Работодатели не платят дополнительный налог на Medicare.

Налог на самозанятость

В отличие от налога FICA, работодатели и работники не несут ответственности по налогу на самозанятость. Вместо этого работодатель несет ответственность за уплату 15.3% налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Налог на самозанятость также известен как налог Закона о взносах на самозанятость (SECA).

Из 15,3% налога SECA, 12.4% идет на социальное обеспечение и 2,9% идет на налог на медицинское страхование. После того, как вы заработаете 142 800 долларов, вам не нужно будет платить часть налога на социальное обеспечение.

Если ваша брутто-налогооблагаемая заработная плата превышает дополнительный налоговый порог Medicare, вам также необходимо заплатить дополнительный налог в размере 0,9% для Medicare. Заработная плата по дополнительному налогу на Medicare для SECA такая же, как и для FICA.

File Schedule SE для определения суммы налога на самозанятость, которую вы должны уплатить в течение налогового года. Приложите расписание IRS SE к форме 1040, U.S. Индивидуальная налоговая декларация.

Пример определения налога на заработную плату

Взгляните на следующие примеры, чтобы понять, как рассчитать налоги на заработную плату FICA и SECA.

Пример налога FICA 1

Вы являетесь индивидуальным предпринимателем с тремя сотрудниками: сотрудником A, B и C. Сотрудники получают зарплату раз в две недели. Ниже указан размер брутто-заработной платы каждого сотрудника.

Сотрудник Заработная плата
Сотрудник A 1500 долларов.00
Сотрудник B 1 200,00 долларов США
Сотрудник C 2 000,00 долларов США

Чтобы определить налоговые обязательства каждого сотрудника по FICA, умножьте его валовую заработную плату на 7,65%, как показано ниже. Это суммы, которые вы удерживаете из заработной платы сотрудников и отправляете в IRS.

Сотрудник Налоговые обязательства FICA
Сотрудник A 1500 долларов США X 0,0765 = 114,75 долларов США
Сотрудник B 1200 долларов США.00 X 0,0765 = 91,80 доллара США
Сотрудник C 2000,00 долларов США X 0,0765 = 153,00 доллара США

Теперь о расчете налогов на заработную плату для работодателей. Вы должны соответствовать налоговым обязательствам каждого сотрудника FICA.

  • Работодатель FICA Налоговые обязательства Итого | 114,75 долл. США + 91,80 долл. США + 153 долл. США = 359,55 долл. США

Вы должны 359,55 долларов за каждый платежный период для покрытия части налога FICA работодателю. Продолжайте выплачивать эту сумму до тех пор, пока не изменится заработная плата сотрудника. Эти сотрудники не зарабатывают больше базового предела заработной платы Социального обеспечения.

Пример налога FICA 2

Этот пример предназначен для сотрудника с высокой оплатой труда, сотрудника D, и этот сотрудник является вашим единственным сотрудником. Сотрудник D зарабатывает 10 000 долларов в две недели, и его статус регистрации — холост.

Вот сумма, которую нужно удержать и отправить в IRS для уплаты налога FICA сотрудника D.

  • Сотрудник D | 10 000 долларов X 0,0765 = 765,00 долларов

Теперь взгляните на свои налоговые обязательства FICA. Поскольку сотрудник D является вашим единственным сотрудником в этом примере, ваш взнос FICA соответствует налогу FICA сотрудника D.

  • Работодатель FICA Налоговые обязательства Итого | 10 000 долларов X 0,0765 = 765,00 долларов

Продолжайте выплачивать эту сумму до тех пор, пока не изменится заработная плата сотрудника D или пока он не заработает больше, чем базовая заработная плата Социального обеспечения.

Посмотрите, как работает FICA, когда работник зарабатывает более 200 000 долларов. Вы больше не удерживаете и не платите налог на социальное обеспечение. Добавьте обычную налоговую ставку Medicare (1,45%) к дополнительной ставке налога Medicare (0,9%). Удерживайте в общей сложности 2,35% для Medicare.

Это сумма, которую следует удержать из заработной платы сотрудника D для FICA.

  • Сотрудник D | 10 000 долларов X 0,0235 = 235,00 долларов

Удерживать 235 долларов США из заработной платы сотрудника D по программе Medicare и дополнительных налогов по программе Medicare. Продолжайте вносить только 1,45% от заработной платы сотрудника D.

  • Работодатель FICA Налоговые обязательства Итого | 10 000 долларов X 0,0145 = 145,00 долларов

Взнос работодателя составляет 145 долларов США, но удержание сотрудником D для Medicare составляет 235 долларов США.

Пример налога SECA

Для налога на самозанятость воспользуемся простым примером.Вы заработали 198 000 долларов за год. Применяйте налог на социальное обеспечение (12,4%) только до 142 800 долларов.

Давайте определим ваши налоговые обязательства по социальному обеспечению на ваши первые 142 800 долларов. Социальное обеспечение составляет 12,4% от вашей заработной платы до заработной платы.

  • Налоговые обязательства работодателя SECA (социальное обеспечение) | 142 800 долл. США X 0,124 = 17 707,20 долл. США

Теперь определите ваши налоговые обязательства по программе Medicare на вашу заработную плату. Налог на медицинское обслуживание для SECA составляет 2,9%.

  • Налоговые обязательства работодателя SECA (Medicare) | 198 000 долл. США X 0.029 = 5 742,00 долл. США

Поскольку вы не зарабатываете более 200 000 долларов, вам не нужно беспокоиться о дополнительном налоге на Medicare.

Ваши общие налоговые обязательства по SECA на 2021 год составят 23 449,20 долларов США (17 707,20 долларов США + 5 742 доллара США).

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 3 июля 2017 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как рассчитать налоги на заработную плату для вашего малого бизнеса

Из всех налогов, которые владельцы бизнеса должны платить, налоги на заработную плату могут быть самыми неприятными.Если вы думаете, что оплата вашим сотрудникам сбивает с толку, просто подождите, пока вам не придется рассчитывать налоги на заработную плату.

Хотя вы можете найти множество служб расчета заработной платы, готовых снять эту задачу с ваших рук, даже если вы передадите расчет заработной платы программе расчета заработной платы или поставщику услуг, вы все равно должны знать, как рассчитывать налоги на заработную плату.


Обзор: Что такое налоги на заработную плату?

Если у вас есть сотрудник — хотя бы один — вам необходимо платить налог на заработную плату. Налог на заработную плату делится на два типа: тот, за который вы несете единоличную ответственность, и другие, которые вы собираете со своих сотрудников и переводите соответствующему государственному учреждению.

В этом руководстве мы объясняем, что такое налоги на заработную плату, какие формы вам нужны для правильного расчета налогов, и, наконец, пошаговое руководство по расчету налогов на заработную плату для ваших сотрудников.


Как рассчитать налоги на заработную плату для вашего малого бизнеса

Прежде чем мы объясним шаги, которые вам нужно предпринять для расчета и уплаты налогов, давайте поговорим о типах налогов, которые вам нужно заплатить.

Налоги, уплачиваемые вами:

  • FICA (часть работодателя): Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это комбинированный налог, который покрывает как Medicare, так и социальное обеспечение.Ставка налога на работодателя и работника для FICA одинакова: 12,4% от валовой заработной платы для социального обеспечения и 2,9% для Medicare. Каждый из вас будет платить 6,2% по социальному обеспечению и 1,45% по программе Medicare.
  • FUTA: Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) — это налог работодателя, который используется для финансирования систем безработицы штата.
  • SUTA: Закон штата о налоге на безработицу (SUTA), как и FUTA, является вашей обязанностью как работодателя и выплачивается правительству вашего штата.

Налоги, уплачиваемые вашими сотрудниками, которые вы собираете и перечисляете от их имени:

  • Федеральный подоходный налог: На основании информации, предоставленной вашим сотрудником в форме W-4, вы можете рассчитать федеральные налоги, удерживаемые с вашего сотрудника. .Мы объясним, как это сделать, позже в этой статье.
  • FICA (часть сотрудника): Как указывалось ранее, ваш сотрудник также несет ответственность за оплату 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.
  • Государственные и местные налоги: Наряду с федеральными удержаниями вы также должны будете удерживать государственные и местные налоги из зарплаты вашего сотрудника.

Теперь, когда вы знаете, какие налоги вы платите, давайте посчитаем их.

Шаг 1. Расчет заработной платы брутто сотрудника

Прежде чем вы сможете рассчитать налоги, вам нужно будет рассчитать фонд заработной платы сотрудников.

В нашем примере предположим, что Аарон в настоящее время работает в Нью-Мексико. Он наемный работник, зарабатывает 60 000 долларов и получает зарплату раз в месяц, что означает, что ему платят 24 раза в год. Валовая заработная плата Аарона в каждый период оплаты одинакова, 2500 долларов, что рассчитывается путем деления его годовой зарплаты на 24:

60 000 долларов ÷ 24 = 2500 долларов

Теперь, когда мы знаем общую заработную плату Аарона за этот период, мы можем рассчитать его налоги на заработную плату.

Шаг 2: Расчет федерального удержания

Для расчета федерального удержания нам нужно знать, что Аарон требовал в своей форме IRS W-4, которая представляет собой свидетельство об удержании, которое необходимо заполнить каждому сотруднику.

Форма была изменена на 2020 год, при этом удержание рассчитывается по-другому. Любые формы W-4, заполненные до 2020 года, могут использовать старый расчет.

Информация в W-4 сообщает вам, сколько подоходного налога необходимо удерживать из чека Аарона в каждый платежный период. На своем W-4 Аарон утверждал, что женат с одним пособием. Вам необходимо знать это, чтобы рассчитать его федеральные налоги, налоги FICA и налоги штата.

Поскольку Аарон заполнил свой W-4 в 2019 году, мы будем использовать следующие налоговые таблицы IRS для расчета его удержания.Согласно этой форме, федеральный налог, который вы должны удержать с его чека, составляет 204 доллара.

2020 Таблицы метода расчета заработной платы IRS могут использоваться для расчета федерального удержания.

Если бы форма Аарона W-4 была с 2020 года, вы бы использовали обновленные налоговые таблицы, приведенные в Публикации 15-T, Федеральные методы удержания подоходного налога.

IRS создала новую таблицу размеров заработной платы для расчета удержания для тех, у кого формы W-4 были заполнены в 2020 году или позже.

Шаг 3: Рассчитайте FICA

И вы, и ваш сотрудник вносите свой вклад 7.65% FICA; 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare. Первые 137 700 долларов заработной платы подлежат обложению налогом на социальное обеспечение, в то время как сотрудники, зарабатывающие более 200 000 долларов, облагаются дополнительным налогом по программе Medicare.

Давайте посчитаем долю Аарона в FICA:

2500 долларов США x 6,2% = 155 долларов США Социальное обеспечение

2500 долларов США x 1,45% = 36,25 доллара США Medicare

Общая сумма удержания Аарона по FICA составляет долларов США 1553 + 90,25 доллара США = 19000 долларов США. работодатель, вы также несете ответственность за уплату налогов FICA в той же сумме.

Шаг 4: Рассчитайте налоги штата и местные налоги

Затем вы рассчитаете все налоги штата, за которые может отвечать Аарон. Поскольку Аарон живет и работает в Нью-Мексико, он должен платить налог штата. Однако, если бы Аарон жил на Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, в штате Вашингтон или Вайоминге, с его чека не вычитался подоходный налог штата.

Таблица удержания заработной платы в штате Нью-Мексико позволяет узнать размер удерживаемого налога.

Таблица удержания заработной платы в штате Нью-Мексико показывает, что вам нужно будет вычесть 64 доллара.67 плюс дополнительные 4,9% от дополнительной суммы сверх 2183 долларов США, которые можно рассчитать следующим образом:

2500 долларов — 2183 доллара = 317 долларов

317 долларов США x 4,9% = 15,53 долларов США

64,67 долларов США + 15,53 долларов США = 80,20 9385 долларов США 9385 долларов США Сумма, которую вам нужно будет вычесть из зарплаты Аарона, составляет 80,20 доллара США для подоходного налога штата Нью-Мексико.

Шаг 5. Вычтите любые удержания из заработной платы

Если из чека Аарона должны быть произведены какие-либо другие удержания, вам нужно будет их вычесть.В этом примере мы скажем, что никаких дополнительных вычетов нет.

Шаг 6: Добавьте возмещения

Если вы возмещали Аарону расходы, вы должны добавить их обратно к его брутто-зарплате. В этом примере Аарон не получил возмещения.

Шаг 7: Расчет зарплаты

Заработная плата Аарона готова к расчету:

Чистая зарплата Аарона составляет 2024,55 доллара

Шаг 8: Рассчитать FUTA

Теперь, когда все удерживаемые налоги рассчитаны, вам нужно рассчитать налог FUTA на период.Налог FUTA рассчитывается с первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой каждому из ваших сотрудников. Ставка налога FUTA составляет 6%, но большинство работодателей получают кредит в размере до 5,4% при заполнении формы 940.

Если Аарон — ваш единственный сотрудник, вы должны будете заплатить налог FUTA в размере 150 долларов. Хотя форма 940 подается в конце года, вам необходимо будет производить ежеквартальные платежи в любом квартале, если ваша задолженность превышает 500 долларов.

Шаг 9: Рассчитайте SUTA

Следующий налог, который вам нужно будет рассчитать, — это SUTA, государственный налог по безработице.Ставка налога по безработице в штате Нью-Мексико варьируется от 0,33% до 5,4%, в зависимости от того, сколько бывших сотрудников подали на пособие по безработице.

Мы скажем, что, поскольку никто в вашем бизнесе не подавал заявления о безработице, штат установил вашу ставку налога на заработную плату на уровне 1% от налогооблагаемой заработной платы, что составляет 2500 долларов.

2500 долларов США x 1% = 25 долларов США

Состояние всегда устанавливает вашу ставку и уведомляет вас о любых изменениях.

Шаг 10: Общая сумма требуемых налоговых выплат

На основании приведенных выше расчетов ваша общая сумма налоговых выплат за Аарон составляет:

  • 204 доллара.00 Федеральное удержание
  • 155,00 долл. США Социальное обеспечение, часть работника
  • 36,25 долл. США Medicare, часть служащего
  • 155,00 долл. США Социальная защита, часть работодателя
  • 36,25 долл. США Medicare, часть работодателя
  • 80,20 долл. США Подоходный налог штата Нью-Мексико
  • 150,00 долл. США FUTA
  • 25,00 долларов США SUTA
  • Итого общая сумма налоговых обязательств составляет 841,70 долларов США.

Ваши общие налоговые обязательства за период составят 841,70 долларов США, из которых 475,45 долларов США из общей суммы выплачиваются вашим сотрудником посредством удержания.


Налоги на заработную плату не должно быть сложным

Если у вас есть сотрудник, вы должны подавать налоговые декларации на заработную плату. Звучит просто, но в реальности может быть сложно. Лучшим вариантом для расчета и уплаты налогов на заработную плату является использование программного обеспечения или сервиса для расчета заработной платы.

Если вы все еще подаете заявку вручную, обязательно ознакомьтесь с ресурсами, предоставленными IRS, которые включают информацию о федеральных ставках налога на заработную плату, а также рекомендации о том, нужно ли вам рассчитывать налоги на заработную плату для вашего бизнеса.

Налог на заработную плату: что это такое и как его рассчитать

В день приема на работу первого сотрудника вы несете ответственность за уплату налога на заработную плату. Несмотря на название, налог на заработную плату — это не единый налог, а общий термин, используемый для обозначения всех налогов, уплачиваемых с заработной платы сотрудников.

Если у вас есть сотрудники, вы будете нести ответственность за оба:

В этом руководстве мы покажем вам, как рассчитать налоги на заработную плату работодателя (налоги, которые вы как работодатель будете платить), а также размер налога на сотрудников, который следует перечислить в правительство.Чтобы получить руководство по расчету заработной платы, мы поможем вам.

Когда вы запускаете расчет заработной платы, вам необходимо записывать его в свои бухгалтерские книги. Узнайте больше о том, как Bench может позаботиться об этом за вас.

Если у вас нет сотрудников

Если вы ведете малый бизнес, но у вас нет сотрудников, у вас есть сотрудники, вам все равно придется перечислять налоги на заработную плату — для себя. Это называется налогом на самозанятость и фактически является для вас Medicare plus Social Security (который составляет 15,3% от вашего чистого дохода от бизнеса).Узнайте больше в нашем простом руководстве по налогам на самозанятость.

Сводка по налогам на заработную плату

Существует два типа налогов на фонд заработной платы: те, которые выплачиваются из вашего собственного кармана, и те, которые вы просто собираете из зарплаты сотрудников и переводите государству.

Налоги на заработную плату, которые выплачиваются из вашего кармана:
Налоги на заработную плату, которые вы просто собираете и перечисляете:
  • Федеральные подоходные налоги

  • Государственные и местные налоги

Мы подробно рассмотрим каждый из них, начиная с удержания федерального подоходного налога, поскольку об этом чаще всего спрашивают.

Какой процент удержанного федерального подоходного налога?

Как работодатель, вы удерживаете подоходный налог от имени своих сотрудников, а затем ежеквартально перечисляете эти налоги федеральным, государственным и местным налоговым органам.

Чтобы рассчитать, какую часть федерального подоходного налога ваш сотрудник должен удерживать, вам понадобится копия его формы W-4, а также валовая заработная плата вашего сотрудника.

Ваш следующий шаг — определить метод, который вы хотите использовать для расчета удержания.У большинства работодателей есть два варианта: метод тарифной сетки и процентный метод. Хотя это не совсем простой метод, но метод диапазона заработной платы является более простым способом расчета налога на заработную плату.

Как рассчитать федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника, с использованием метода градации заработной платы
  1. В Публикации IRS 15-A найдите таблицы с пометкой «Таблицы метода процентного соотношения заработной платы». Воспользуйтесь таблицей, соответствующей периоду оплаты труда вашего сотрудника.

  2. Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли сотрудник подоходный налог как состоящий в браке или холост, а также количество требуемых пособий.

  3. Найдите валовую заработную плату работника за период оплаты в столбцах A и B. Заработная плата должна быть больше суммы, указанной в столбце A, но меньше суммы, указанной в столбце B.

  4. Вычтите сумму, указанную в столбце C.

  5. Умножьте результат на процент, указанный в столбце D.

  6. Проверьте форму W-4, чтобы определить, требует ли сотрудник дополнительный налог, удерживаемый с каждой зарплаты. Если это так, добавьте эту сумму к окончательному числу.

  7. Конечным результатом является сумма, которую вы должны удержать из зарплаты сотрудника за этот платежный период.

Источник: Публикация IRS 15-A

Процентный метод намного сложнее — не рекомендуется, если вы делаете это в одиночку. Если вы хотите узнать больше о методе процентного соотношения, вы можете прочитать все об обоих методах в публикации IRS 15-A.

После того, как вы выяснили, сколько подоходного налога удерживать из зарплаты ваших сотрудников, вашим следующим шагом будет выяснить, сколько FICA удерживать (подробнее об этом ниже) и сколько вы должны будете заплатить с их зарплаты. от имени.

Расчет FICA

FICA расшифровывается как «Федеральный закон о страховых взносах». Это обязательный налоговый вычет из фонда заработной платы, используемый для оплаты таких программ, как социальное обеспечение (страхование по инвалидности, старости, потери кормильца) и Medicare (страхование здоровья для людей старше 65 лет).

Когда дело доходит до финансирования FICA, ваш сотрудник платит 50% от своей зарплаты, в то время как вы, работодатель, платите 50% из своего дохода. Как работодатель, вы обязаны удерживать и выплачивать сумму, за которую ваш сотрудник несет ответственность, из ее зарплаты, а также переводить эти средства от их имени.

Текущие налоговые ставки FICA

Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или всего 12,4%. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для служащего, или всего 2,9%.

В сумме ставка налога FICA составляет 15,3% от заработной платы сотрудников.

Зарабатывает ли кто-нибудь из ваших сотрудников более 137 700 долларов? Если так, то правила немного другие. Узнайте больше на сайте IRS.

Как рассчитать налог на заработную плату FICA

Удержание социального страхования

Чтобы рассчитать удержание социального обеспечения, умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника за текущий платежный период на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6.2%).

Это сумма, которую вы вычтете из зарплаты вашего сотрудника и переведете вместе с налогами на заработную плату. (Вы можете узнать все, что вам нужно знать о социальном обеспечении, в нашем сообщении в блоге, рассмотренном CPA)

Пример расчета удержания социального обеспечения:

5000 долларов (валовая заработная плата работника за текущий платежный период) x 0,062 (текущая ставка налога на социальное обеспечение) = 310 долларов США (налог на социальное обеспечение, вычитаемый из зарплаты сотрудника)

Удержание в рамках программы Medicare

Чтобы рассчитать удержание в рамках программы Medicare, умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника на текущую ставку налога в рамках программы Medicare (1.45%).

Пример расчета удержания по программе Medicare:

5000 долларов США (валовая заработная плата сотрудника за текущий платежный период) x 0,0145 (текущая налоговая ставка по программе Medicare) = 72,50 долларов США (налог по программе Medicare, удерживаемый из зарплаты сотрудника

)

Подбор работодателя

Как работодатель, вы несете ответственность за соответствие того, что ваши сотрудники платят в виде налогов FICA. Таким образом, в этом случае вы также должны перевести 310 долларов на налог на социальное обеспечение и 72,50 доллара на налог на медицинскую помощь.

Расчет FUTA

FUTA означает Федеральный закон о налоге на безработицу.Это налог на заработную плату, оплачиваемый работодателем, который платят государственные агентства по безработице.

Ставка налога FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой работникам в календарном году. Однако фактическая ставка, которую платят работодатели, составляет 0,6%, поскольку каждый штат получает кредит для покрытия оставшихся 5,4% платежей FUTA.

К сожалению, некоторые штаты в настоящее время не имеют права на получение полного кредита. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по FUTA.

FICA против FUTA

В то время как FICA — это налог на заработную плату, который направлен на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) — это налог на заработную плату, оплачиваемый работодателем, который финансирует государственные кадровые агентства и страхование от безработицы.Ознакомьтесь с нашим полным руководством по FUTA для получения дополнительной информации.

Также требуются другие налоговые формы.

Вы будете сообщать FUTA по форме 940 — Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице в конце финансового года.

Вы будете сообщать FICA ежеквартально, используя форму 941 — Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя

.

Как производить платежи по налогу на заработную плату

Расчет налогов на фонд заработной платы — это сложная часть. На самом деле производить платежи очень просто.

Вы просто регистрируетесь в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS), а затем производите оплату онлайн.Это единственный способ уплатить налог на заработную плату (отправка чеков по почте запрещена).

Вы можете получить доступ к EFTPS здесь.

Государственный и местный налог на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за уплату государственного и местного (города, округа и т. Д.) Налога на заработную плату от имени сотрудников. Как и в случае с федеральным налогом на заработную плату, часть этого налога оплачивается работодателем, а часть — работником. Имейте в виду, что «оплачиваемый сотрудник» просто означает, что вы, работодатель, удерживаете определенную сумму из зарплаты своего сотрудника, а затем переводите ее как часть налога на заработную плату.

Помимо государственного налога на заработную плату (State Unemployment Tax, или SUTA), работодатели также несут ответственность за перевод государственного подоходного налога от имени своих сотрудников. Получите ответы на все ваши вопросы по SUTA всего за 3 минуты прочтения.

Штатные и местные налоги на заработную плату регулируются на уровне штата и на местном уровне, и правила налогообложения заработной платы в каждом штате разные. Федерация налоговых администраторов опубликовала список налоговых органов каждого штата. Вы можете узнать больше о налоге на заработную плату в вашем штате и по месту жительства там.

Налог на заработную плату можно передать на аутсорсинг

Налог на заработную плату является сложным. Вычисления мелочны, а штрафы высоки. Даже при уплате налога на заработную плату всего за день опоздание влечет за собой штраф в размере 2% от причитающейся суммы, причем этот штраф возрастает до 15% за просроченные налоги на заработную плату.

Мы настоятельно рекомендуем передать расчет заработной платы на аутсорсинг такой компании, как Gusto. Они избавят вас от головной боли во всем, от выплаты вашим сотрудникам нужной суммы в нужное время до обработки надоедливых расчетов удержания и налогов на заработную плату.

Когда придет время записывать расходы на заработную плату в ваших бухгалтерских книгах, Bench позаботится об этом за вас. Узнайте больше о том, как мы каждый месяц экономим владельцам малого бизнеса административные часы.

Дополнительные ресурсы

Оснастите себя бесплатными инструментами для вашего бизнеса

Узнайте о возможностях повышения эффективности

Бесплатные онлайн-калькуляторы заработной платы | SurePayroll

Вы знаете, как вести расчет заработной платы для своего малого бизнеса?

Как владелец малого бизнеса, мы предполагаем, что ведение расчета заработной платы — не первая мысль, которую вы приходили в голову, когда решали начать бизнес самостоятельно.Скорее всего, вы сосредоточились на создании бизнеса, которым вы увлечены, на поиске подходящего места для него и других задачах, не связанных с начислением заработной платы. Но начисление заработной платы — это необходимость, и очень важно правильно ее составить. Эта статья поможет вам разобраться в том, как правильно рассчитать заработную плату, и включает в себя некоторые калькуляторы заработной платы, которые помогут вам.

Что нужно для правильного расчета заработной платы?

Во-первых, давайте разберемся с местностью и разберемся со всем, что входит в расчет заработной платы, независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем и платите ли вы сами, или вам нужно вести расчет заработной платы для большого количества сотрудников.

    • Федеральные налоги: Федеральные налоги — это налоги, удерживаемые с вашей зарплаты, которые приносят пользу федеральному правительству. Чаще всего эти налоги включают государственные программы, такие как Medicare / Medicaid и Social Security. Другие налоги, которые вы, вероятно, увидите, включают подоходный налог, налог на дарение, налог на наследство и налог на трудоустройство.
    • Государственные налоги: в дополнение к федеральному подоходному налогу в большинстве штатов США взимается подоходный налог штата с сотрудников. Вы должны быть уверены в правилах подоходного налога штата в вашем штате, потому что в некоторых штатах установлены фиксированные налоговые ставки, в некоторых — дифференцированные, а в семи штатах подоходный налог вообще отсутствует.
    • Местные налоги: местные налоги устанавливаются штатом, округом или муниципалитетом. Эти налоги используются для финансирования различных общественных услуг, например, вывоза мусора или обслуживания канализации. Эти налоги могут сильно различаться в зависимости от юрисдикции.

Заработная плата своими руками

Когда дело доходит до расчета заработной платы, два вопроса, которые мы часто слышим от владельцев бизнеса, пытающихся самостоятельно вести расчет заработной платы:

  • Как рассчитать налоги на заработную плату?
    • Расчет налогов на фонд заработной платы является сложной задачей, поскольку владельцы бизнеса должны учитывать федеральные, государственные и местные налоги при составлении зарплаты сотрудников.В связи с тем, что эти налоговые коды постоянно меняются и обновляются, расчет заработной платы, к сожалению, не является задачей «установил и забыл». Используя некоторые калькуляторы на этой странице, вы сможете лучше понять, что вам следует делать при выполнении расчета заработной платы.
  • Какая сумма федерального налога удерживается из зарплаты сотрудника?
      • В случае, если вы получаете вопросы от сотрудников или вам просто необходимо оценить влияние федеральных налогов на получаемую заработную плату для определенной должности, вы лучше понимаете, сколько денег в виде федеральных налогов будет вычтено из может быть полезна зарплата сотрудника.Выбор удерживаемого пособия в форме W4 — это то, что определит, сколько денег будет снято в виде налогов. Некоторые люди предпочитают удерживать больше налогов, чтобы получить возмещение налога вместо того, чтобы причитаться по налогам, в то время как другие могут предпочесть иметь больше денег вперед и не так озабочены возмещением или задолженностью. Еще один полезный калькулятор, используемый для определения этого, — это калькулятор удержания налогов IRS.

О чем нужно помнить при расчете заработной платы своими руками

Хотя эти калькуляторы могут быть полезны для самостоятельного расчета заработной платы, есть и другие вещи для тех, кто хочет сделать свой расчет заработной платы самостоятельно.Сначала, когда вы думаете о выплате своим сотрудникам, вы, вероятно, сосредотачиваетесь на том, чтобы указать их часы или ставку заработной платы, а затем заплатить им и завершить работу. К сожалению, с расчетом заработной платы не все так просто. В дополнение к часам и ставкам заработной платы вам необходимо рассчитать и подать FICA, государственные и местные налоги (если применимо) для вас и ваших сотрудников. Кроме того, если ваши сотрудники работают и живут в разных штатах, вам необходимо знать правила взаимности штата, поскольку у вас могут быть дополнительные налоги, которые вам придется платить.

Хотя это краткий список, он требует много времени, поскольку известно, что налоговое законодательство часто меняется. Если вы не будете в курсе налоговых кодексов и ставок и неправильно подадите платежную ведомость, вы можете столкнуться с тем, что выплачиваете сотрудникам невыплаченную заработную плату, а в худшем случае — будете проверены и будете вынуждены платить налоговые штрафы.

Пришло время обратиться за профессиональной помощью?

Надеемся, эти калькуляторы будут вам полезны. Если расчет заработной платы отнимает у вас слишком много времени, мы готовы вам помочь.Если вы выберете SurePayroll для расчета заработной платы вашего малого бизнеса, вы получите:

  • Автоматическая уплата налогов и файл ваших федеральных, государственных и местных налогов, все подкрепленные нашими уплаченными налогами и поданной гарантией
  • Нет договоров или платы за установку
  • Доступ к нашей специализированной группе поддержки клиентов в США
  • Гибкость расчета заработной платы из любого места, даже со своего смартфона

Готовы передать сложную задачу по расчету заработной платы кому-то другому и уделять больше времени своему бизнесу? Запросите бесплатное предложение сегодня или начните регистрироваться здесь.

Несколько важных замечаний по поводу этих калькуляторов заработной платы

  • Текущие клиенты SurePayroll: Эти калькуляторы предназначены только для оценки и никоим образом не повлияют на данные учетной записи SurePayroll. Вы должны ввести данные о заработной плате непосредственно в свою учетную запись SurePayroll, если вы хотите, чтобы они обрабатывались в течение предстоящего расчетного периода. Вы можете войти в систему, щелкнув ссылку «Войти» в самом верху этой страницы. Если у вас есть какие-либо конкретные вопросы о заработной плате, обратитесь в службу поддержки клиентов.
  • Представленная информация предназначена только для справки и не является ни налоговой, ни юридической консультацией. Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым, юридическим или другим консультантом, чтобы проверить эту информацию и определить, может ли она применяться к вашей конкретной ситуации и / или каким образом. SurePayroll, Inc. и ее дочерние компании не несут ответственности и не дают никаких гарантий относительно информации, содержащейся на этих страницах калькулятора заработной платы.

Как рассчитать часы заработной платы

Пошаговые инструкции: как рассчитать часы заработной платы

Для любого бизнеса очень важен точный учет рабочего времени сотрудников.Будьте точны, поскольку возможные ошибки могут обернуться серьезной проблемой и даже привести к судебным искам. В то же время вы также хотите предотвратить кражу времени своими сотрудниками и защитить вашу компанию.

Первым шагом к правильному расчету заработной платы является создание работающей системы учета рабочего времени. Затем вам нужно применить правильный метод для преобразования минут заработной платы. Наконец, вам нужно умножить правильные часы на соответствующую ставку заработной платы и вычесть налоги и отчисления, чтобы получить окончательную сумму выплаты.

Давайте углубимся в подробности.

Как рассчитать часы расписания

Существует множество методов расчета часов расписания, но все они начинаются с того, что сотрудники регистрируют время, которое они потратили на работу или рабочие задачи. Их зарегистрированные часы могут быть либо посвящены конкретному проекту, либо могут учитываться как общее время, которое член команды потратил на работу в определенной компании в течение определенного периода времени.

Учет рабочего времени может осуществляться путем заполнения бумажных табелей учета рабочего времени, перфорации табелей учета рабочего времени или запуска программного обеспечения для онлайн-расписания.Сегодня большинство компаний используют цифровые платформы для учета рабочего времени.

Они дают ряд явных преимуществ по сравнению с табелями учета времени старой школы, два из которых — повышенная точность и простота использования. Сотрудники могут вручную вводить время, которое они проработали, в табель учета рабочего времени в конце каждого дня, или они могут использовать инструмент, который отслеживает их время на ходу.

Если ваша система аналоговая, вы можете использовать удобные бесплатные шаблоны табелей учета рабочего времени, а также бесплатный калькулятор табелей учета рабочего времени, чтобы сэкономить время и повысить точность расчетов.

Вы должны решить, как складывать часы для расчета заработной платы, и есть два основных способа сделать это:

1.

Используйте фактическое время, записанное сотрудником. Это означает, что если они отметили 5 часов 13 минут, это то, что будет использовано для их расчета.

2.

Используйте округленные часы, что влечет за собой настройку метода округления расписания. Затем минуты после целого часа округляются согласно определенному методу. Во всех случаях вы должны вычесть любые неоплачиваемые перерывы и обеденные перерывы.

Расчет фактического времени

Вы можете выбрать расчет на основе точного количества отработанных часов, но вам нужно убедиться, что ваше решение для отслеживания времени позволяет это.

Вот как работает расчет:

Сначала нужно сложить все часы, то есть 5 дней умножить на 8 часов. Это в сумме составляет 40 часов в неделю.
Затем вам нужно добавить минуты. В этом случае: 13 + 7 + 4 + 9 + 2 = 35 минут

Общее количество часов в неделю составляет 40 часов 35 минут.Это добавление правильное, но вы не можете использовать его для расчета заработной платы, так как время не в десятичном формате.

Расчет времени с округлением

Возможно, вы решите использовать округление в расчетах заработной платы. Хотя практика округления табелей учета рабочего времени является законной в соответствии с федеральным законодательством в США, вам необходимо соблюдать строгие правила в отношении того, как вы ее применяете.

Вы не можете округлить до интервалов более 15 минут. Это означает, что вы можете использовать следующие минуты через час:: 00,: 15,: 30 и: 45.Когда сотрудник приходил или уходил во время, отличное от 15-минутных интервалов, вы можете округлить до ближайшего, которое может быть как в большую, так и в меньшую сторону.

Также необходимо соблюдать правило 7 минут, если вы применяете 15-минутное округление. В нем указано, что если зарегистрированное время находится в пределах 7 минут от такого интервала, вам необходимо округлить в меньшую сторону. Если он превышает 7 минут, вам нужно округлить.

Вот несколько примеров:

  1. Время регистрации — 9:07. Вам нужно округлить до 9:00.
  2. Зарегистрированное время — 9:08. В этом случае вам нужно округлить до 9:15.

После округления в большую или меньшую сторону необходимо вычесть время прихода из времени ухода с работы, чтобы получить количество часов и минут, проработанных сотрудником в течение определенного дня.

Допустим, человек пришел в 9:08, что округляется до 9:15, и вышел в 17:28, что округляется до 17:30.

  • Сначала вам нужно преобразовать все часы в 24-часовой формат, чтобы 17:30 стало 17:30.
  • Затем вы вычитаете 9:15 из 17:30, и получается 8:15.
  • Это означает, что сотрудник проработал 8 часов 15 минут. Не забывайте, что его необходимо преобразовать в десятичный формат, прежде чем использовать его для расчета заработной платы.

Вы также можете использовать другие варианты округления, например 5-минутное или 6-минутное округление. В обоих случаях округление должно быть либо в большую, либо в меньшую сторону, в зависимости от того, достигло ли зарегистрированное время отметки половины интервала.

Руководящий принцип вашей системы округления заключается в том, что она никогда не должна наносить вред интересам ваших сотрудников.Неспособность защитить их право на справедливую оплату может привести к обвинениям в краже заработной платы и судебным процессам. Вы можете настроить округление только в пользу ваших сотрудников, но по закону вы не можете округлять время всегда в ваших интересах. Вы можете выбрать проверенный и надежный способ — круглосуточно приходить на работу в пользу сотрудника, а время ухода с работы — в вашу пользу.

Какой бы метод вы ни выбрали — фактическое или округленное количество часов — вы должны помнить, что если сотрудник проработал более 40 часов в неделю, вы несете юридическую ответственность за оплату сверхурочных.Как правило, это в 1,5 раза больше обычной почасовой ставки заработной платы. Могут быть и другие случаи, когда вам потребуется использовать сверхурочную работу, например, в рабочие часы в выходные или другие особые случаи.

Преобразование времени расчета зарплаты

Следующая проблема, которую необходимо решить, — это расчет часов и минут для расчета заработной платы. Независимо от того, использовали ли вы фактические или округленные часы расписания, вы получите зарегистрированное время в формате часов и минут.

Однако, если вы рассчитаете это время по ставке заработной платы, вы не получите правильную окончательную стоимость заработной платы.Вы должны преобразовать минуты в десятичные дроби или части одного часа. Это необходимо, так как ставка заработной платы рассчитывается за час.

Для преобразования минут в десятичные значения необходимо разделить зарегистрированные минуты на 60 минут.

Вот пример. Если сотрудник наработал 8 часов 20 минут, вам нужно разделить 20 минут на 60. Результат — 0,33. Таким образом, время в десятичном формате составляет 8,33 часа. Это число, которое вы можете использовать на следующем этапе, умножая его на ставку заработной платы.

Кредит: Patriot Software

Окончательная стоимость заработной платы на одного сотрудника

Если у вас есть часы расписания для определенного сотрудника и вы преобразовали время в десятичный формат, вы можете перейти к последнему этапу расчета. Это влечет за собой умножение согласованной ставки заработной платы на количество отработанных часов в десятичном формате.

Вот простая формула расчета заработной платы:

Часы в десятичном формате
X ставка заработной платы

Общая заработная плата
(до вычетов)

Вот пример этого расчета с использованием ставки заработной платы 20 долларов в час и 38.2 часа регистрации:

Еженедельная выплата для этого сотрудника до налоговых вычетов составляет 764 доллара.

Окончательную стоимость можно рассчитать вручную или с помощью онлайн-калькулятора заработной платы сотрудников. Если вы используете еженедельный калькулятор заработной платы, вам нужно будет ввести количество отработанных часов за одну неделю, но вы также можете найти варианты для расчета раз в две недели.

Похожие записи

Вам будет интересно

Докладные записки: Страница не найдена — Юридические услуги в Санкт-Петербурге

Как правильно писать должности в документах: орфография — Прописная или строчная?

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко