Какая имущественная ответственность предпринимателя

Если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность в качестве ИП, то это подразумевает, что за ним закрепляется определенный статус с определенными обязательствами. Одним из таких обязательств является имущественная ответственность предпринимателя, о которой говориться в ст. 24 ГК РФ. Имущественная ответственность ИП подразумевает, что по своим обязательствам предприниматель несет ответственность своей собственностью.

Что такое имущественная ответственность

Имущественная ответственность граждан предусмотрена действующим законодательством. Она наступает в том случае, если физлицо не выполнило какое-либо обязательство, либо причинило вред иному лицу. К данным случаям относят:

1. Причинение вреда иному лицу разного характера (физического, материального или морального).
2. Нанесение имущественного ущерба компании при неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязанностей.
3. Невыплата денежных займов.
4. Нарушение заключенного ранее договора.

Важно! Имущественная ответственности ИП схожа с ответственностью обычного физлица, однако она имеет свои нюансы и особенности.

Имущественная ответственность предпринимателя

Если сравнивать ответственность ИП с ответственностью физических или юридических лиц, то у предпринимателя она отличается большей строгостью. Физические лица могут не отвечать своим имуществом за совершенные нарушения по многим причинам. А юридические лица не несут ответственности более, чем установлено рамками уставного капитала. Что касается ИП, то в данном случае он отвечает своим имуществом в полном объеме за свою предпринимательскую деятельность.

Важно! Согласно ГК РФ, физлица вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юрлица. При этом они регистрируются как предприниматели.

Имущество, которым отвечает предприниматель, делится на следующие виды:

• актив, который выражается в материальном виде, например, недвижимость, денежные средства или ценные вещи;
• пассив, который выражается, например, в виде долговых обязательствах.

Таким образом, привлечь для возмещения ущерба возможно только активное имущество предпринимателя, так как со вторым видом это сделать невозможно (Читайте также статью ⇒ Какую ответственность несет ИП).

Какое имущество ИП не подлежит взысканию

Законодательно определено имущество, которое не подлежит взысканию за убытки ИП. К ним относят:

1. Жилое помещение, которое для предпринимателя и членов его семьи является единственным для проживания. Исключение составляют помещения, находящиеся в залоге банка. Дело в том, что оно не принадлежит предпринимателю и арестовано быть не может.
2. Участки земли, но которых расположен объект проживания, либо объект, который использовался ИП для ведения бизнеса. Изъять также невозможно подсобное хозяйство, которое не относится к предпринимательской деятельности.
3. Личные вещи лица, за исключением предметов роскоши, включая антиквариат, ювелирные изделия и драгоценности.
4. Предметы обихода, в том числе мебель, домашняя техника и утварь.
5. Продукты на конкретную стоимость.
6. Орудия труда, которые используются в профессиональной деятельности, сумма которых не превышает 100 МРОТ. Все, что свыше указанной суммы может быть изъято.
7. Топливо, которое предприниматель и члены его семьи используют для отопления жилого помещения.
8. Личный транспорт, если лицо имеет инвалидность, а данный транспорт приспособлен для транспортировки инвалидов.
9. Награды, медали, кубки6 сувениры и др. подобные предметы.

Все имущество, которое не указано в данном перечне, может быть изъято. Но при изъятии должен действовать определенный порядок:

• сначала взыскание обращается на деньги предпринимателя в рублях;
• после этого изымаются средства в валюте;
• только потом взыскивается иное имущество предпринимателя.

Важно! Такая очередность связана тем, что активы не в денежном выражении требуют реализации, а значит вызывают некоторые сложности для возмещения убытков.

Когда у предпринимателя возникает ответственность

Ответственность ИП возникает только в том случае, если она возникает в предпринимательской деятельности. Иначе это уже будет ответственность не ИП, а физического лица. Рассмотрим основные случаи возникновения имущественной ответственности:

Возникновение имущественной ответственности	Особенности взыскания
Нарушение заключенного договора	Имущественная ответственность возникает, если в договоре указаны определенные суммы, которые ИП должен выплатить в случае срыва сделки, нарушения сроков или объемов. Иначе взыскание невозможно.
Срыв сделки при форс-мажорных обстоятельствах	Если в договоре не указано, что в случае форс-мажорных обстоятельств возможен срыв заключения договора, либо нарушение сроков договора, при которых ИП не несет ответственности, то он отвечает своим имуществом.
Экономические преступления, уголовные нарушения	В данном случае подразумевается не только спланированные правонарушения, но и нарушения в ведении учета и представления отчетности, нарушение сроков уплаты налогов, иные ситуации, возникающие в процессе бизнеса.
Задолженности	Долги ИП перед банками и иными лицами, которые предусмотрены заключенными договорами, предусматривают имущественную ответственности ИП.

Порядок, по которому происходит взыскание имущества ИП

Порядок, по которому у ИП взыскивается имущество, утвержден законодательными нормами РФ. Прежде, чем будет арестована собственность предпринимателя, имеет место судебное производство, о котором ИП уведомляется путем направления письма.

Предприниматель в этом случае может предоставить доказательства того, что у него не было возможности исполнить обязательства, которые явились причиной судебного спора. При этом может выделяться дополнительное время для того, чтобы конфликт был урегулирован мирно, без судебного решения. 

Спустя 1 месяц после вручения судебного постановления, производится арест имущества должника. При аресте имущество должника описывается, а также запрещается его использование.

Важно! Порядок изъятия и в каком объеме он происходит будет определяться судом. Если помимо денежных средств для покрытия долга ИП изымается иное имущество, то оно подлежит реализации в срок до 2 месяцев с момента ареста.

После этого оплачиваются долги ИП, что приводит к его освобождению от ответственности (Читайте также статью ⇒ Ответственность бухгалтера).

Какую ответственность несет ИП

Ответственность, которую несет предприниматель делится на следующие виды:

• административная;
• гражданская;
• уголовная.

В первых случаях лицо привлекается именно как ИП. А уголовную ответственность он будет нести как физическое лицо, даже если нарушение непосредственно с его коммерческой деятельностью. Уголовная ответственность наступает при совершении следующих видов преступлений:

• преступления в экономической сфере;
• нарушение норм трудового законодательства;
• мошенничество;
• незаконная торговля оружием, наркотиками

Таким образом, действующее законодательство устанавливает для ИП ряд обязательств, невыполнение которых влечет за собой наказания. К ним относят следующие требования:

• предпринимательская деятельность должна осуществляться в рамках закона, если это необходимо то следует оформлять разрешения и лицензии;
• в контролирующие органы следует регулярно подавать отчеты о результатах своей деятельности;
• имущественная ответственность по долгам ИП наступает только при нарушении сроков и порядка уплаты налогов и иных обязательных платежей;
• ИП обязан соблюдать требования экологического законодательства;
• Предприниматель должен выполнять свои обязательства по трудовым законодательным нормам.

Как ИП избежать имущественной ответственности

Страх потерять свое имущество при осуществлении предпринимательской деятельности приводит к попыткам ИП избежать ее. При этом начинающим бизнесменам стоит помнить о том, что освобождение от имущественной ответственности не получают даже лица, которые имеют ограниченную дееспособность или отклонения здоровья психической направленности. Также следует помнить, что уклонение от уплаты налогов в крупных суммах, либо злостное уклонение от оплаты долгов является уголовным преступлением, которое подразумевает ответственность даже с лишением свободы.

Заключение

Предпринимательская деятельность сопровождается большим числом рисков, которые могут привести к необходимости нести ответственность за действия ИП.Поэтому, прежде, чем начинать свой бизнес, предпринимателю следует ознакомиться с видами ответственности, которые он несет в случае нарушения законодательства или неисполнения договорных обязанностей.

Что подразумевает имущественная ответственность индивидуального предпринимателя

Имущественная ответственность физических лиц заключается в том, что гражданин отвечает по обязательствам перед кредиторами всем своим личным имуществом. Вступает в силу тогда, когда лицу причинён имущественный вред либо же имеет место нарушение договора. Имущественная ответственность может быть гражданско-правовой, быть присущей работникам или прочим объединениям граждан.

Имущественная ответственность индивидуального предпринимателя возникает в случае требований кредиторов погасить задолженность. ИП, как и физическое лицо, отвечает по обязательствам всем принадлежащим ему по праву собственности имуществом. Это в обязательном порядке должно быть подтверждено документально. Но, 24 статья ГК имеет в составе перечень имущества, не подлежащего судебному аресту и дальнейшей реализации в ходе взыскания задолженности:

-единственно возможное для проживания ИП и его семьи жильё;

-находящие под таким жильём земельные участки или такие участки, которые не участвуют непосредственно в выполнении коммерческой деятельности;

-предметы домашнего интерьера и обихода (мебель, вещи, бытовая техника), за исключением различных старинных, антикварных предметов, ювелирных изделий, не являющихся предметами первой необходимости;

-предметы, которые гражданин использует для осуществления профессиональной деятельности;

-продукты питания и финансовые средства гражданина, сумма которых не более трёх прожиточных минимумов;

-транспорт, выданный гражданину с ограниченными возможностями (инвалиду) для личных нужд;

-топливо, использующееся для хозяйственных нужд;

-призы и награды, полученные лично гражданином.

Всё остальное имущество предпринимателя может быть взыскано вследствие ареста. Арест может также быть наложен на то имущество ИП, которое не используется непосредственно в хозяйствовании. Аресту также подлежит готовая продукция, производимая индивидуальным предпринимателем. Недвижимость и оборудование, необходимое для производства продукции и участвующее в предпринимательской деятельности, также подлежит аресту.

Возникает имущественная ответственность индивидуальных предпринимателей, как правило, при нарушении условий договора, заключённого ИП с контрагентами, совершении экономических преступлений, правонарушений административного характера и прочих, описанных в Уголовном кодексе.

Имущественная ответственность индивидуального предпринимателя имеет силу также при заключении договоров. Условиями договора может быть предусмотрено возмещение непосредственно денежной суммы при срыве сделки, невыполнения её условий, неустойки и неполученной выгоды (прибыль, которую контрагент мог бы получить в случае вступления в силу договора). Выплата неустойки возможна лишь в случае, когда такое обязательство отражено в договоре. ИП освобождается от имущественной ответственности в случае, если невыполнению им обязательств помешали форс-мажорные обстоятельства. Их перечень должен иметь документальное подтверждение и быть отражён в договоре.

Если в рамках выполнения обязательств дело дошло уже до ареста имущества ИП, то в первую очередь он накладывается на имущество, которое не принимает участия в производственной деятельности напрямую. Это могут быть ценные бумаги, депозиты на имя ИП в банке, валюта, предметы интерьера офисных помещений и так далее. После этого конфискации подлежат произведённые товары и материальные ценности, не принимающие явного участия в хозяйствовании. В последнюю очередь арест налагается на недвижимость ИП, сырьё и материалы, оборудование, то есть основные средства, принимающие непосредственное участие в производственной деятельности.

Подводя итог, следует заметить, что ответственность ИП гораздо обширнее, чем у участников юридических лиц – ООО, ЗАО и других. Последние несут имущественную ответственность лишь в суммах своих долей в юридическом лице, в то время, как ИП – всем личным имуществом, на которое имеется право собственности. В этой позиции он приравнивается к физическим лицам, которые также отвечают всем имуществом в случае нарушения ими законодательства.

 

 

Полезные статьи:

Счет на оплату индивидуального предпринимателя
Как взять ипотеку индивидуальному предпринимателю
Куда пожаловаться на индивидуального предпринимателя?

Уголовная, административная, гражданско-правовая, налоговая ответственность ИП в 2019 году

Виды ответственности ИП

Существуют некоторые отличия для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в части несения ответственности перед государством. Индивидуальные предприниматели отвечают перед законом не только собственными активами и имуществом компании, как это происходит с юридическими лицами. Можно с уверенностью сказать, что при грубых нарушениях или неисполнении взятых на себя обязательств, индивидуальные предприниматели гораздо более уязвимы по сравнению с участниками обществ или акционерами.

Ответственность индивидуального предпринимателя можно поделить на несколько групп:

• гражданско-правовая;
• административная;
• налоговая;
• уголовная.

Рассмотрим подробнее каждую из этих форм ответственности.

Гражданско-правовая ответственность

Этот вид ответственности представляет собой меры, которые применяются принудительно к тем, кто нарушил гражданские права и обязанности других лиц и целью своей преследуют восстановление того положения, которое имело место до совершения правонарушения. К этому виду ответственности относятся обязательства индивидуального предпринимателя перед кредиторами, банками и налоговыми органами, которые можно выделить в особую группу, а также обязательства, оговоренные в договорах гражданско-правового характера, которые заключает ИП.

В случае нарушения бизнесменом гражданско-правового законодательства, к нему могут быть приняты меры как по возмещению понесенных убытков потерпевшей стороне (сюда же относится и компенсация, которую могут взыскать за нанесение морального вреда) так и по применению иных санкций. Чаще всего форма ответственности и размер компенсации оговариваются еще при заключении договора, тогда же утверждается перечень оснований, который освобождает от ответственности каждую из сторон в случае нарушения условий договора или взаимного обязательства.

В отличие от частных лиц, для ИП предусмотрена повышенная гражданская ответственность, и это очень важное уточнение. Так законодательством предусмотрено несение ответственности индивидуальным предпринимателем независимо от того, доказано ли наличие вины, в случае ненадлежащего исполнения обязательств при ведении предпринимательской деятельности.

Если ИП не может выполнить те требования, которые предъявляют кредиторы, или которые оговорены договором ГПХ, то он может подать заявление о признании себя банкротом. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления о банкротстве]. В этом случае суд налагает арест на его имущество, которое может быть включено в конкурсную массу, и по истечении месяца признает ИП банкротом, в случае, если ситуация не меняется. При этом прекращаются взыскания, начисление пени (за исключением взыскания алиментов и компенсаций за возмещение вреда, нанесенного жизни и здоровью) и гражданину аннулируют регистрацию в качестве ИП, а также лицензии на ведение деятельности предпринимателя.

При совершении правонарушения любого характера, ИП несет ответственность всем имуществом, которое находится у него в собственности, и оно может быть изъято при принятии мер в отношении данного предпринимателя. Однако при изъятии имущества действуют определенные ограничения, которые применимы относительно жилых помещений или земельных владений в случае, если в данном жилом помещении или на земельном участке кроме предпринимателя проживает еще кто-то, кто не имеет другого жилья в собственности.

Взыскание имущества ИП по долгам также ограничивается законодательно. В случае признания ИП банкротом, кредитор вправе требовать выдела доли из общего имущества супругов. Доля второго супруга остается нетронутой в любом случае.

Административная ответственность

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей по КоАП может наступить в том случае, если предпринимательская деятельность гражданина приводит к совершению действий, которые запрещены административным законодательством РФ.

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей регулируется преимущественно главами 14, 15 и 16 КоАП РФ.

Наиболее частыми административными правонарушениями для ИП являются неуплата взносов или платежей, осуществляющихся в обязательном порядке, отсутствие уведомления о том, что предприниматель изменил деятельность или паспортные данные, неуплата налогов, непредоставление уведомления об использовании в работе кассового аппарата или о приеме на работу лиц, не имеющих гражданства и иностранных граждан. Также ИП несет ответственность за неоформленного работника.

Ответственность такой формы в качестве меры взыскания предусматривает штраф, однако, по законодательству РФ, имущественная ответственность лежит на ИП даже в том случае, если правонарушение совершил не он сам, а его доверенное лицо.

Налоговая ответственность

За неуплату налогов и в случае, если налоговый агент не выполнил свои обязанности по перечислению налогов предусмотрена налоговая ответственность. Также к этой группе можно отнести ответственность ИП за неподачу налоговой декларации, и ситуацию, если нарушен срок, в который должны быть предоставлены сведения о закрытии и открытии банковских счетов. Кроме того, налоговое законодательство определяет, какую ответственность несет ИП в таких ситуациях как неуплата страховых взносов и нарушение сроков регистрации в ПФР.

Срока давности за неуплату недоимки по НК РФ не предусмотрено.

Штрафы с ИП могут взыскиваться и вне судебного разбирательства, основанием для взыскания может являться решение руководителя ИФНС.

Размеры штрафов и пени для ИП указаны в статье 122 НК РФ и оговорены 27 ст. Закона №167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».

Уголовная ответственность

В случае особо грубого нарушения законодательных норм предусмотрена уголовная ответственность ИП. Действующий УК РФ содержит, в частности, следующие составы преступлений:

• Экономические и налоговые преступления (в том числе незаконное обналичивание денежных средств)
• Мошенничество (для заведения уголовного дела достаточно соответствующих показаний двух человек)
• Организация оборота оружия, боеприпасов, наркотиков (особенно высоки риски стать фигурантами такого дела у тех, кто занимается деятельностью в сфере ветеринарии, медицине или работает с охотничьими угодьями и хозяйствами)
• Ограничение или лишение свободы наемных работников (наиболее часто встречается в организации труда с привлечением лиц без гражданства или иностранных граждан)

Отметим, что по определенным преступлениям предприниматели, впервые их совершившие, могут быть освобождены от уголовной ответственности.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Вам могут быть интересны следующие статьи:

Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

К вопросу об ответственности индивидуальных предпринимателей по гражданскому законодательству Российской Федерации Текст научной статьи по специальности «Право»

3.2. К ВОПРОСУ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ПО ГРАЖДАНСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Лунев С.В., главный специалист общеправового отдела Муниципальное учреждение «Гпавное управление по строительству и ремонту метрополитена, мостов и дорожных сетей в г. Нижнем Новгороде»

Перейти на Главное МЕНЮ Вернуться к СОДЕРЖАНИЮ

Аннотация. В работе рассматриваются вопросы ответственности индивидуальных предпринимателей. Автор подчеркивает, что лица, занимающиеся предпринимательством, отвечают в гражданско-правовом порядке значительно более строго, чем граждане и учредители юридических лиц; полагает, что такой подход законодателя следует изменить и вносит предложения по совершенствованию законодательства.

Ключевые слова: индивидуальный предприниматель,

ответственность, учредители (участники) юридических лиц, граждане, имущество, изменение законодательства.

Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК) не содержит специальной нормы, регулирующей вопросы ответственности индивидуальных предпринимателей. Однако в ГК содержаться положения, касающиеся размера ответственности граждан (ст. 24 ГК) и юридических лиц (56 ГК). Индивидуальный предприниматель по своему статусу является гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (ст. 23 ГК).

Как известно, на основании ст. 24 ГК гражданин, в случае причинения убытков неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом (за исключением имущества, на которое в соответствии со ст. 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации не может быть обращено взыскание).

К ответственности индивидуальных предпринимателей применяются положения названной ст. 24 ГК, но с некоторыми особенностями. Дело в том, что граждане несут ответственность только при наличии вины (п. 1 ст. 401 ГК), а лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, несут ответственность вне зависимости от наличия вины, если не докажут, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы. Вообще, к отношениям, связанным с предпринимательской деятельностью, ГК предъявляет более жесткие требования (см., например, ст. 315, 322 ГК), значит, индивидуальные предприниматель несет более строгую ответственность, чем гражданин не предприниматель. Как справедливо отметила Е.А. Зверева: «главной особенностью гражданско-правовых отношений, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, является то обстоятельство, что уже сам по себе факт нарушения должником обязательств означает, что у кредитора появляется право требовать возмещения причиненных убытков или при-

менения к должнику иных мер ответственности»1. Из изложенного следует вывод, что индивидуальный предприниматель несет ответственность гражданско-

правового характера всем принадлежащим ему имуществом (за исключениями, установленными ст. 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации) вне зависимости от его виновности, что подтверждается и судебной практикой2.

Небезынтересно, что п. 2 ст. 71 ранее действовавших Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31 мая 1991 года № 2211-13 так же, как и ст. 24 ГК, устанавливал имущественную ответственность при осуществлении предпринимательской деятельности вне зависимости от вины. Однако, согласно п. 5 Постановления Верховного Совета Российской Федерации «О некоторых вопросах применения законодательства Союза ССР на территории Российской Федерации» от 3 марта 1993 года № 4604-14 на граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, п. 2 ст. 71 Основ гражданского законодательства не распространялся (вплоть до 1994 года, то есть момента вступления в силу ГК).

Согласно п. 3 ст. 23 ГК к деятельности индивидуальных предпринимателей применяются положения ГК, регулирующие деятельность коммерческих организаций. Как известно, юридическое лицо отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Однако его учредитель (участник) или собственник его имущества не отвечают по обязательствам юридического лица (п. 3 ст. 56 ГК), за некоторыми исключениями (установленными, например, ст. 75, п. 1 ст. 87, п. 1 ст. 95, п. 1 ст. 96, п. 2 ст. 107 ГК), в связи с чем, В. Се-меусов считает, что у некоторых граждан прослеживается цель спрятать свою личность за статус юридического лица, ведь подобным образом учредители ограничивают свой имущественный риск, поскольку ответственность по обязательствам несет само юридическое лицо, а не его учредители5.

Таким образом, изложенное показывает, что совокупное применение норм ст. 23, ст. 24 и ст. 401 ГК к предпринимательской деятельности граждан юридически устанавливает более строгую ответственность индивидуальных предпринимателей как по сравнению с гражданами, не занимающимися предпринимательством, так и в сравнении с учредителями (участниками) или собственниками имущества юридического лица. Такое положение вряд ли можно признать обоснованным.

1 Зверева Е.А. Ответственность предпринимателя за нарушение договорных обязательств / Е.А. Зверева // Право и экономика.

— 1998. — № 11.

2 См., напр.: Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 2 октября 2002 года по делу № А19-4741/01-31-Ф02-2919/02-С2 // Система КонсультантПлюс; Постановление Федерального арбитражного суда СевероКавказского округа от 7 октября 2003 года по делу № Ф08-3812/2003 // Система КонсультантПлюс; Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 16 июня 2003 года по делу № Ф03-А04/03-1/1288 // Система КонсультантПлюс; Постановление Федерального арбитражного суда ВолгоВятского округа от 7 октября 2004 года по делу № А17-264/26/10 // Система КонсультантПлюс.

3 Ведомости Съезда Народных Депутатов и Верховного Совета Союза Советских Социалистических Республик. — 1991. — № 26. -Ст. 733.

4 Ведомости Съезда Народных Депутатов и Верховного Совета Российской Федерации. — 1993. — № 11. — Ст. 393.

5 Семеусов В. Особенности статуса индивидуального предпринимателя / В. Семеусов // Российская юстиция. — 2003. — № 3. -С. 17.

Пробелы в российском законодательстве

1’2009

Конечно, общее правило о более строгой ответственности предпринимателя по сравнению с иными участниками имущественного оборота вовсе не означает, что и размер подлежащих возмещению убытков либо сумма неустойки для предпринимателя будет выше, нежели для лиц, не обладающих подобным статусом6. В то же время, коммерческая организация и индивидуальный предприниматель являются субъектами хозяйственной деятельности, действуют на рынке одновременно, в силу чего закономерным является одинаковый подход к их ответственности7. Ю.А. Воробьев полагает, что сложившаяся ситуация с имущественной ответственностью индивидуальных предпринимателей связана с отсутствием факта обособления имущества, используемого в предпринимательской деятельности и в личных целях8. Здесь следует заметить, что в ст. 24 ГК речь идет не только о тех активах, которые бизнесмен использует в предпринимательской деятельности, а также и о его остальном, личном имуществе. В юридической литературе неоднократно высказывалось мнение, что это является залогом использования предпринимателем всего своего интеллектуального и физического потенциала для эффективной предпринимательской деятельности9.

Ряд российских ученых указывают и на то, что ГК не проводит четкого разграничения обязательств личного и предпринимательского характера у индивидуального предпринимателя10.

Так, например, Е.А. Зверева отмечает, что «гражданский кодекс не проводит четкой границы между имущественной ответственностью по обязательствам гражданина как индивидуального предпринимателя и ответственностью по личным обязательствам, не связанным с осуществлением гражданином предпринимательской деятельности», и что «до настоящего времени нет четкого определения, какую деятельность граждан включать в сферу предпринимательства, а какую признавать обычными действиями по распоряжению объектами своей собственности»11.

М. Чугунова также считает, что «ГК РФ не проводит четкой границы между имущественной ответственностью по обязательствам гражданина как индивидуального предпринимателя и ответственностью по личным обязательствам, не связанным с осуществлением гражданином предпринимательской деятельности»12.

Отсутствие некоторой определенности в нормах ГК было отмечено и А.П. Фоковым.13 Ю. Коротецкий также указывает, что «определить, какой доход был получен от предпринимательской деятельности, а какой нет, —

6 См.: Попов А.А. Обстоятельства, влияющие на увеличение размера имущественной ответственности предпринимателя / А.А. Попов // Право и экономика. — 2000. — № 10.

7 Гусева Т.А., Ларина Н.В. Индивидуальный предприниматель: от регистрации до прекращения деятельности / Т.А. Гусева, Н.В. Ларина. — Изд. третье, перераб. и доп.: ЗАО Юстицинформ, 2005.

8 Воробьев Ю.А. Кто не рискует — тот не пьет шампанское. А кто рискует — того штрафуют / Ю.А. Воробьев // Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ. — 2005. — № 6.

9 См., напр.: Юкша Я.А. Хозяйственные общества в России в начале XXI века / Я.А. Юкша // Юрист. — 2002. — № 10.

10 Лехтинен Л. Правовые формы предпринимательства на основе Гражданского кодекса России / Л. Лехтинен // Хозяйство и право. — 1995. — № 8. — С. 60.

11 Зверева Е. Индивидуальные предприниматели. Индивидуальный статус предпринимателя-гражданина / Е.А. Зверева // Право и экономика. — 1998. — № 6. — С. 18-19.

12 Чугунова М. Как стать предпринимателем без образования юридического лица // (http://www.akzia.ru/politics/27-09-2002M60.html).

13 Фоков А.П. Имущественная ответственность в российском

гражданском праве (анализ теории и практики, реальность и пер-

спективы) / А.П. Фоков // Банковское право. — 2004. — № 1.

очень сложно, поэтому споры, как правило, переносятся в суд»14.

И действительно, в своей практической деятельности суды нередко сталкиваются с гражданскими делами, в которых им приходится разрешать обозначенные вопросы15. Например, Верховный Суд Российской Федерации в своем Постановлении «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 18 ноября 2004 года № 2316 указал, что в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Говоря о практике рассмотрения судами вопросов, касающихся имущественной ответственности индивидуальных предпринимателей по предпринимательским или по личным бытовым сделкам, следует заметить, что и в этом нет единообразия. Проанализировав судебную практику можно сделать вывод, что вопросы отнесения имущества физического лица к доходам от предпринимательской деятельности решаются судами на основании норм публичного права, в частности норм Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК). Мы полагаем, что подобная практика складывается ввиду отсутствия соответствующих норм в российском гражданском законодательстве. Вместе с тем, на основании анализа положений абз. 1 ст. 2 НК и п. 1 ст. 2 ГК, устанавливающих предметы правового регулирования соответственно налогового и гражданского законодательства, мы делаем вывод, что вопросы отнесения имущества физического лица к доходам от предпринимательской деятельности должны быть установлены нормами именно гражданского законодательства и применение норм НК в данном случае мы не находим правильным.

Мы разделяем изложенные выше точки зрения ученых и считаем, что разграничение деятельности физических лиц, осуществляемой ими в процессе обычной жизнедеятельности от, собственно, предпринимательской деятельности можно провести по целям деятельности. Целью индивидуального предпринимательства может быть только получение прибыли, в противном случае, в соответствии с положениями ст. 2 ГК, такая

14 Коротецкий Ю. Без лица / Ю. Коротецкий // «Эксперт». — 2004.

— № 7.

15 См., напр.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 сентября 2005 года № 2746/05 // Вестник ВАС РФ. — № 2. — 2006 // Система КонсультантПлюс; Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 28 апреля 2004 года по делу № А38-4668-5/85-2004 // Система КонсультантПлюс; Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 2 августа 2004 года по делу № А11-7180/2003-К2-Е-2837 // Система КонсультантПлюс; Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 6 февраля 2006 года по делу № А38-5378-17/462-2005 // Система КонсультантПлюс.

16 Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. — 2005.

— № 1.

деятельность не будет являться предприниматель-

ской17.

Руководствуясь изложенным, мы полагаем, что в ГК следует внести положения об имуществе индивидуального предпринимателя, устанавливающие, что имуществом гражданина-предпринимателя являются объекты гражданских прав, приобретенные в процессе осуществления им предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Кроме того, мы находим целесообразным и обоснованным дополнить ГК нормой, устанавливающей пределы ответственности индивидуального предпринимателя следующего содержания:

1) по сделкам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель несет ответственность в пределах имущества, приобретенного им в процессе осуществления им такой деятельности,

2) по бытовым сделкам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель несет ответственность по основаниям, установленным ст. 23 ГК.

Мы полагаем, что такой подход к определению имущественной ответственности физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, является исторически обоснованным и справедливым, так как он позволяет уравнять ответственность индивидуальных предпринимателей и:

1) физических лиц в — гражданских правоотношениях, возникающих по поводу совершения сделок, направленных на удовлетворение личных, семейных, бытовых нужд;

2) учредителей (участников), собственников юридических лиц — в предпринимательских правоотношениях.

17 См.: Моисеев М. Предпринимательская деятельность граждан: понятие и конструктивные признаки / М. Моисеев // Хозяйство и право. — 1997. — № 3.

Имущественная ответственность ИП | Все для бухгалтера

Моя любимая тема – ответственность за нарушения законодательства. В этой статье – анализируем имущественную ответственность ИП.

ИП отвечает по своим долгам всем своим имуществом, т.е. в случае крупных долгов, вы будете отвечать не только тем имуществом, которое вы используете для предпринимательской деятельности, но и личным имуществом. Это принципиальное отличие ИП от ООО и весьма существенный «минус» этой формы предпринимательства. В ООО ответственность ограничена собственностью юрлица и, в редких случаях, субсидиарной ответственностью (только по решению суда).

Однако, не все так плохо! Есть перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание долгов. Список достаточно большой, приведу основные категории имущества:

— жилое помещение (его части), если для предпринимателя и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем ему помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания;

— земельные участки, на которых расположены указанные выше жилые помещения, а также земельные участки, использование которых не связано с осуществлением гражданином-должником предпринимательской деятельности;

— предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;

— продукты питания и деньги на общую сумму не менее трехкратной установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника, лиц, находящихся на его иждивении, а в случае их нетрудоспособности — шестикратной установленной величины прожиточного минимума на каждого из указанных лиц.

Полный перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание, в ст. 446 Гражданского кодекса.

Более того, есть еще один нюанс – совместная собственность супругов. В нашей стране действует Семейный кодекс, по которому имущество, нажитое супругами (в том числе и бизнес) во время брака является их совместной собственностью. Что это означает для нашего вопроса? Если вы основали компанию, будучи в законном браке, то кредиторы смогут обратить взыскание только на долю одного из супругов (при условии, что эта доля покроет все требования кредиторов). Доля супруги (супруга) останется в полном объеме. Этот нюанс необходимо учитывать при заключении брака и на старте вашего бизнеса. Поэтому настоятельно рекомендую изучить такое понятие как «брачный договор». Обещаю рассказать о нем в одной из следующих статей.

Пока-пока!

Ответственность ИП — имущественная, субсидиарная, уголовная

Автор Роман Абдрахманов На чтение 3 мин Просмотров 454 Опубликовано 11.12.2019 Обновлено 06.04.2021

Фасахова Елена

Ведущий юрист. Член Комитета Государственной думы РФ по небанковским кредитным организациям. Занимается процедурой банкротства с 2015 года.

Позвонить

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (804) 333-70-30 (Бесплатная горячая линия).

Это быстро и бесплатно!

Путь индивидуального предпринимателя в нашей стране в большинстве случаев начинается с оформления кредита. Столкнувшись с проблемами, многим приходится брать новые кредиты для покрытия старых займов. Далеко не всё выдерживают натиск конкурентов и другие испытания.

Печальная статистика такова, что половина новичков в малом бизнесе закрывает своё дело в течение года. Именно после закрытия для ИП наступает субсидиарная ответственность по долгам. В этой статье мы расскажем, как после окончания регистрации фирмы не остаться без средств к существованию и успешно рассчитаться с кредиторами. А также о том, как можно списать долги при банкротстве.

Каким имуществом рискует ИП

Особенностью ИП как формы собственности является сочетание признаков бизнес-структуры и физического лица. В полноценной коммерческой организации проблемы с выплатой долгов могут и не затронуть личные активы владельцев и учредителей (за исключением доказанной субсидиарной ответственности в суде). Индивидуальный предприниматель рискует всем своим имуществом, кроме того, которое нельзя изъять по закону:

• единственное жильё;
• продукты питания и вещи для личного пользования;
• бытовые предметы, не относящиеся к категории премиум;
• вещи и оборудование для занятия предпринимательской деятельностью, стоимость которых находится в границах 100 минимальных размеров оплаты труда.

Горячая линия для консультаций граждан: 8-804-333-70-30

В статье 456 Гражданско-процессуального кодекса можно ознакомиться с полным перечнем. Таким образом, предприниматель, погрузившийся в долги перед государством, банками, инвесторами и сотрудниками, рискует потерять всё, кроме крыши над головой и предметов первой необходимости. Кредиторы не будут долго ждать и в скором времени начнут подавать судебные иски, выставлять штрафные санкции и всячески «топить» должника, требуя возврата ссуды. После начала процесса к делу подключатся судебные приставы. Их цель — установление всех активов бизнесмена, доступных для погашения долга.

Ошибочно полагать, что предприниматель не рискует имуществом и деньгами, если их нет на его счёту. Кредиторы вправе требовать возврата займов с физического лица на бесконечной основе и предъявлять претензии наследникам и семье. Даже если в итоге активов для взыскания не найдут и исполнительное производство закроют, через три года кредитору позволено вновь обратиться к приставам. И тогда поиски начнутся заново.

Читайте также: Что такое банкротство физических лиц в 2021 году, пошаговая инструкция

Как решаются проблемы с долгами при банкротстве ИП

При банкротстве по инициативе кредиторов индивидуальный предприниматель сталкивается с ещё большими рисками — вплоть до лишения свободы на срок до 6 лет. Для этого предстоит доказать виновность задолжавшего лица в махинациях и причинении ущерба.

Оптимальное решение — самостоятельная подача иска о банкротстве. В таком случае расчёт по займам выполняется в рамках доступных денежных и имущественных активов, полученных по итогам конкурсного производства. Банкротство снимает с ИП долги, образовавшиеся в результате бизнес-деятельности, даже если не хватило имущества для удовлетворения всех требований.

Своевременно поданное заявление о финансовой несостоятельности позволит:

• избежать штрафных санкций;
• провести реструктуризацию и полное списание задолженности;
• минимизировать опасность привлечения к ответственности, в том числе уголовной и административной;
• диверсифицировать бизнес и получить шанс для нового начала по прошествии определённого периода.

При банкротстве индивидуального предпринимателя очень важно учесть все правовые нюансы, иначе дело может обернуться против заявителя.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:8 (804) 333-70-30 (ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ)8 (499) 350-84-28 (Москва)8 (812) 309-74-19 (Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Мне нравитсяНе нравится

Имущественная ответственность ИП

Зарегистрироваться в качестве ИП сейчас не проблема. Надо помнить, что имущественная ответственность предпринимателя определяется ст.24 Гражданского Кодекса РФ и в случае нарушений правил ведения предпринимательской деятельности или порядка отчетности на имущество предпринимателя может быть наложено взыскание.

Физическое лицо также может нести материальную и имущественную ответственность. В случае когда является недобросовестным или неплатежеспособным заемщиком, намеренно или по неосторожности причинен физический, моральный или материальный вред другому человеку, нарушен заключенный с кем-либо договор, ненадлежащим образом исполнены должностные обязанности, причинен материальный ущерб предприятию, на котором трудится.Имущественная ответственность индивидуального предпринимателя имеет свои тонкости.

Что относится к имуществу?

Индивидуальный предприниматель по сравнению как с физическими, так и с юридическими лицами несет значительно большую ответственность. Если владелец или совладелец частного предприятия, имеющего статус юридического лица, несет материальную ответственность исключительно в рамках уставного капитала предприятия и не рискует своим имуществом, а физическое лицо в силу различных причин может быть освобождено от возмещения причиненных им убытков, то для ИП никаких скидок, никакого снисхождения в данном случае не предусмотрено. ИП отвечает за свои действия в соответствии с законом в полном объеме.

Если оперировать выражением «имущественная ответственность», то прежде всего следует уяснить, что под ним подразумевается, так как определение самого понятия «имущество» в юридическом смысле носит неоднозначный характер. В частности оно может разделяться на такие виды, как актив и пассив. Если говорить о получении наследства, то в состав наследуемого имущества входит не только его материальная составляющая (вещи, недвижимость, драгоценности, деньги), но и обязательства завещателя перед третьими лицами, в том числе и долговые обязательства.

Нельзя в данном случае наложить взыскание на долговые обязательства индивидуального предпринимателя, поскольку, хотя долговые обязательства и являются частью имущества, они являются пассивной его частью. Поэтому, когда речь идет об имущественной ответственности, следует понимать, что взыскание может быть наложено только на ту его часть, которая относится к активам.

Когда возникают проблемы

В каких случаях материальная ответственность возникает именно в рамках предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя? Прежде всего, это заключение договоров с контрагентами. При этом в договоре должна быть четко прописана сумма, в объеме которой может возникнуть материальная ответственность, если этого пункта в договоре нет, наложить взыскание на имущество предпринимателя не представляется возможным.

То же правило распространяется и на выплату неустойки, в случае срыва сделки, в случае потерянной прибыли, в случае недополученной прибыли. Поэтому при составлении договоров с контрагентами индивидуальный предприниматель должен внимательно отнестись к этим пунктам. Следует обязательно прописать в договоре и возможные форс-мажорные обстоятельства, при которых предприниматель освобождается от материальной ответственности перед своим контрагентом. Если данный пункт не прописан в договоре четко и ясно, даже стихийное бедствие не будет являться уважительной причиной, и выплачивать материальный ущерб или неустойку все-таки придется.

Совершение преступлений экономического или уголовного характера так же может быть основанием для наложения взыскания на имущество. Поэтому самому занятому человеку следует тщательно следить за правильной отчетностью, сдавать ее в положенные сроки и в случае возникновения ситуаций, которые требуют разъяснения юриста или бухгалтера, обращаться за помощью к специалистам.

Взыскание может быть наложено не на всякое имущество. Даже если предпринимателю приходится выплачивать неустойку, погашать долги, возмещать утерянную прибыль, взыскатель не может потребовать в качестве возмещения вреда наложить арест на то, что ему хотелось бы приобрести в качестве компенсации. То есть изымать все или часть имущества по своему усмотрению взыскатель не может.

Что не имеют права изымать

В данном случае понятие неприкосновенной собственности так же имеет юридическую силу, и список случаев, когда принудительное изъятие имущества является возможным, четко определен законом и не допускает различного рода толкований. Этот список определяется ст.235 Гражданского Кодекса РФ, этот список является исчерпывающим.

Взыскание не может быть наложено на жилье, если это жилье — единственное, которое имеет предприниматель.

Так что члены его семьи не пострадают. Но если жилье взято в ипотеку, то взыскание на него может быть наложено. Это же правило распространяется и на земельный участок, на котором расположено жилье.

Как правило, взыскание не накладывается на домашнюю утварь: мебель, бытовая техника, одежда. Единственным исключением будет тот случай, когда предмет обстановки является предметом роскоши. Так что за холодильник и телевизор можно не бояться, а вот с антикварным бюро или картиной известного художника есть риск расстаться навсегда.

Орудия труда, которые используются в процессе производства и осуществления предпринимательской деятельности взысканию не подлежат, но только в том случае, если их общая стоимость будет меньше, чем сто минимальных заработных плат. Если орудия труда и средства производства имеют большую стоимость, то часть из них может быть описана и изъята у владельца.

Не подлежит изъятию подсобное хозяйство, даже если оно не связано напрямую с предпринимательской деятельностью должника. Поэтому семена, домашние животные (козы, куры, коровы, кролики), помещения для содержания животных и инвентаря, корма, участки земли, предназначенные для выпаса и выращивания сельхозпродукции изъятию не подлежат.

Взыскание не может быть обращено на продукты питания должника и членов его семьи, на топливо, которое необходимо для обогрева жилого помещения, транспортные средства, если владелец этого средства имеет инвалидность. Не подлежат изъятию государственные награды, призы, медали, почетные грамоты, дипломы, памятные сувениры.

На все остальное имущество взыскание может быть наложено. Причем следует иметь ввиду, что в первую очередь взыскание будет обращено на денежные средства. Сначала изымаются как правило рубли, но если изъятой суммы не хватает чтобы погасить долги, могут быть изъяты и валютные средства.

Словарь терминов автострахования

Если вы чувствуете, что вам нужно пройти курс иностранного языка, чтобы «поговорить о страховке», не волнуйтесь, вы не одиноки! Но вам нужно хотя бы понимать основные условия автострахования, потому что они разъясняют, чем вы являетесь, а что не покрывается вашим полисом. Вот перевод некоторых основных страховых терминов:

$ 25/50/15

При покупке покрытия ответственности вы увидите три числа.Они представляют (в тысячах долларов) пределы вашей ответственности за телесные повреждения на одного человека, телесные повреждения для всех лиц, пострадавших в какой-либо одной аварии, а также ответственность за материальный ущерб. В большинстве штатов требуется обязательная минимальная сумма, и страховые компании предлагают возможность приобрести больше.

Страхование автомобильной ответственности

Защита на случай, если другие возложат на вас юридическую ответственность за телесные повреждения и / или материальный ущерб, возникшие в результате автомобильной аварии.Другими словами, страхование на случай аварии, когда другим людям причинен физический или имущественный ущерб. Это общий термин, который охватывает ответственность за телесные повреждения (BI) и ответственность за имущественный ущерб (PD). См. Объяснение ограничений выше.

Страхование ответственности за телесные повреждения (BI)

BI оплачивает травмы других людей, когда водитель застрахованного транспортного средства виновен по закону. Это покрытие требуется в Колорадо, Нью-Мексико, Юте и Вайоминге.

Покрытие столкновений

Дополнительное покрытие для случаев, когда ваш автомобиль поврежден в результате столкновения с другим объектом, например, кирпичной стеной или опрокидыванием. Это также может сработать, если вы наткнетесь на выбоину, которая серьезно повредит ваш автомобиль. Эта страховка распространяется только на вашу машину. Он не покрывает все, с чем столкнулся автомобиль (в этом заключается ваша ответственность за материальный ущерб). Согласно данным Национальной ассоциации комиссаров по страхованию за 2004 год, 72 процента застрахованных водителей имеют это покрытие.

Всеобъемлющее покрытие

Дополнительное страхование на случай угона или повреждения вашего автомобиля, не связанного с столкновением. Примеры включают: повреждение градом, разбитие стекла, пожар, вандализм, ущерб от животных, наводнение, землетрясения, падающие предметы и кражи. На стоимость комплексного страхования влияет риск потери, то есть вероятность того, что застрахованный автомобиль будет украден или поврежден, а также его стоимость на момент потери. Согласно данным Национальной ассоциации комиссаров по страхованию за 2004 год, 77 процентов застрахованных водителей имеют это покрытие.

Страница объявлений («Dec Page»)

Первая страница страхового полиса, которая обычно включает ваше имя, адрес, застрахованное имущество, его местонахождение и описание, период действия полиса (как долго будет действовать страховое покрытие), сумму страхового покрытия, взносы и дополнительные конкретная информация, предоставленная застрахованным.

Франшиза

Это ваши наличные расходы, которые вы соглашаетесь оплачивать за убытки до установленной суммы, например 250 или 1000 долларов.Если вы можете позволить себе более высокую франшизу при столкновении и полное страхование, вы можете существенно снизить свои расходы.

Экономическая выгода

Материальные наличные расходы, такие как медицинские расходы, расходы на реабилитацию, потерю заработной платы и основные услуги.

Закон о финансовой ответственности

Как правило, это относится к закону, который требует, чтобы автомобилисты имели автострахование, однако в большинстве штатов также разрешается залог или денежный залог в качестве доказательства способности платить за халатность, причиняющую другим убытки в результате эксплуатации автомобиля.В 47 штатах и ​​округе Колумбия запрещено управлять транспортным средством без получения страховки.

Маккаран-Фергюсон

Принят Конгрессом в 1945 году, этот закон дает штатам право взимать налоги и регулировать страховой бизнес (см. Постановление).

Страхование медицинских выплат (MP или Med Pay)

Эта страховка (обычно необязательная) покрывает расходы на врача, больничные и похороны за травмы, нанесенные вам и пассажирам в вашем автомобиле, независимо от того, кто стал причиной аварии, в пределах установленных полисом ограничений.Med Pay продается в штатах с традиционными законами о гражданском страховании. В штатах, где Med Pay не является обязательным, водители могут полагаться на свое собственное медицинское страхование и медицинское страхование своих пассажиров для покрытия возникших травм. Большинство страховых компаний предлагают широкий диапазон сумм страхового покрытия.

Денежный порог

В некоторых штатах «без вины» сумма в долларах на медицинские и реабилитационные расходы, которые должны быть получены для подачи иска о возмещении ущерба за неэкономический ущерб (т.е. боль и страдания) против водителя, который вызвал аварию. Например, в соответствии со старым законом Колорадо об отсутствии вины вы могли подать в суд на причинение боли и страданий, если вы увеличили порог в 2500 долларов на медицинские расходы (отменяющий закон об отсутствии вины). См словесный порог.

Автострахование без ошибок

В 12 штатах и ​​Пуэрто-Рико существуют разные версии законов о автостраховании без вины. Теоретически предполагается, что система препятствует возбуждению судебных исков, позволяя страхователям возмещать финансовые убытки от собственной страховой компании без необходимости доказывать, что кто-то виноват в аварии.Автомобилисты могут подавать иски о травмах, боли и страданиях только в том случае, если их случай соответствует определенным минимальным условиям. Семь штатов, включая Юту, требуют, чтобы вы соответствовали минимальному порогу в долларах, чтобы иметь возможность подать иск о возмещении ущерба сверх ваших экономических потерь. Флорида, Мичиган, Нью-Джерси, Нью-Йорк и Пенсильвания используют словесное описание в качестве порога (например, серьезное обезображивание, инвалидность или смерть). В Нью-Джерси, Пенсильвании и Кентукки автомобилисты могут отклонить пороговое значение судебного иска в своем страховом полисе и сохранить за собой право предъявить иск за любые травмы, связанные с автомобилем.Щелкните здесь, чтобы узнать о переходе Колорадо от признания виновности к нарушению правонарушения.

Неэкономические льготы

Нематериальные выгоды, такие как боль и страдания, неудобства, эмоциональный стресс, снижение качества жизни, потеря консорциума и т. Д.

Защита от травм (PIP)

Это пакет медицинских льгот для первой стороны, который обеспечивает широкую защиту медицинских расходов, потери заработной платы, потери основных услуг, обычно оказываемых пострадавшим (т.е. уход за детьми, ведение домашнего хозяйства) и расходы на похороны. Обычно это связано с системой автострахования без ошибок.

Ответственность за повреждение имущества (ПД)

Это страхование распространяется на случаи, когда вы повредили чужое имущество своим транспортным средством. Обычно это чья-то машина, но это может относиться к другой собственности, такой как здания, опоры, заборы и гаражные ворота.

Оценка

Это стоимость единицы страхования (обычно на сумму 1000 долларов).Страхование основано на истории потерь по аналогичным рискам. То, что водитель платит за автострахование, частично основано на прошлом опыте этой компании с водителями, классифицированными по схожим факторам, таким как возраст, пол, семейное положение, водительские данные, марка и модель автомобиля.

Постановление

Отрасль страхования регулируется государством. Законы о государственном страховании находятся в ведении страховых отделов, в чьи обязанности входит утверждение ставок и форм полисов, изучение практики компании, проверка годовой финансовой отчетности, периодическая проверка бухгалтерских книг и ликвидация неплатежеспособных страховщиков (см. McCarran-Ferguson).

Третья сторона

В договоре страхования третьей стороной является любое лицо, кроме держателя полиса и членов семьи, на которые распространяется страховой полис. Страхователь является первой стороной. Страховая компания является второй стороной договора. Все остальные — третьи лица.

Порог

Точка отсечения, которая, если она соблюдена, позволяет пострадавшему подать иск, чтобы попытаться взыскать убытки за телесные повреждения, такие как «боль и страдания», от водителя, который вызвал аварию.

Диктовка

Противоправное деяние, повлекшее причинение ущерба или телесных повреждений, на основании которых может быть возбужден гражданский иск. Это не включает нарушение контракта.

Страхование для незастрахованных / недостаточно застрахованных автомобилистов (UM)

Он выплачивает (в пределах лимита покрытия) застрахованному лицу и другим пассажирам в транспортном средстве, если они получили травмы в результате аварии, когда виновный водитель не застрахован, застрахован или попал в аварию. Это также имеет вторую форму — UMPD — для покрытия ущерба, нанесенного вашему автомобилю, если его сбил незастрахованный или недостаточно застрахованный водитель.Однако большинство людей не покупают вторую форму, потому что она несут в себе коллизию и всестороннее покрытие.

Вербальный (или описательный) порог

Описание типа серьезной травмы, которую человек должен получить, прежде чем ему будет разрешено подать иск о возмещении ущерба за телесные повреждения против водителя, который стал причиной аварии. См. Денежный порог.

Страхование гражданской ответственности — SP Business Insurance SP Business Insurance

Ответственность за события

Поскольку компания, которую нанимают ежегодно на Хэллоуин в Лас-Вегасе и выбирают организаторы мероприятия «Безумный Макс» в пустыне Калифорнии, мы чувствуем себя уверенно. знать свое дело, когда дело касается мероприятий.Мы здесь, чтобы помочь вам спланировать работу с максимальным управлением рисками и минимальным беспокойством.

Что покрывает ответственность за события?

Как организатор публичного мероприятия, вам нужна защита гражданской ответственности в особых случаях. Он защищает от судебных исков, претензий, связанных с телесными повреждениями других лиц, и имущественного ущерба занимаемым помещениям, будь то ресторан, конференц-центр или главная площадь в центре города.

Важно иметь покрытие для вашего мероприятия, которое защищает от претензий по ответственности третьих лиц за телесные повреждения и материальный ущерб, возникшие в результате использования помещений, операций, продуктов и завершенных операций, а также защиту от умышленных правонарушений (т.е., реклама и ответственность за причинение личного вреда — клевета, клевета, незаконное выселение, нарушение права человека на неприкосновенность частной жизни).

О страховании поставщиков

Страхование поставщиков покрывает продавцов, экспонентов и концессионеров при участии в торговых выставках, ярмарках ремесел, ярмарках и выставках всех видов. Некоторые виды страхования поставщиков включают: травмы и травмы, связанные с рекламой, ущерб от пожара и материальный ущерб арендованным помещениям.

Потребуется ли для вашего мероприятия освещение особых событий?

Особые события имеют много движущихся частей.Ниже приводится краткий список мест, мероприятий и специализированных страховых полисов, которые мы недавно ввели в действие:

Защита вашего события

Они сказали вам, что это будет сделано в марте, а сейчас июнь … Строительство объекта означает, что это не готов к свадьбе. А как же залог? На вас распространяется: Страхование отмены мероприятий

Пришло время для сбора средств на сохранение исторического наследия, ваш комитет потратил год на организацию, и кто-то затушил сигарету на недавно отремонтированных половицах веранды XVIII века.Вам предоставляется: Страхование имущественного ущерба.

Во время ежегодного «Парада основателей города» у видеооператора были украдены вторая камера и микросхема памяти (со всеми отснятыми материалами). На вас распространяется: Фото и видео

Празднование 11-летия вашей дочери сейчас проходит на катке, и один из родителей / сопровождающий упал и сломал ключицу. На вас распространяется: Страхование ответственности

Планируете ли вы 10-дневный фестиваль или послеобеденную свадьбу, несчастные случаи случаются.Отмены, внезапная болезнь, падение палаток, выход контроля над толпой из-под контроля — какой бы ни была проблема, независимо от размера и сложности вашего мероприятия, у нас есть инструменты, которые минимизируют ваши риски и гарантируют, что неожиданность окажется всего лишь вспышкой, а не катастрофа.

Страховой глоссарий и определения общих терминов

Одним из самых больших препятствий при изучении вариантов страхования является понимание жаргона, используемого в отрасли. Мы не виним вас — даже наша собственная команда должна пройти строгий процесс обучения и получать постоянное образование, чтобы быть в курсе последних слов!

Мы создали глоссарий LG по страхованию, чтобы помочь вам расшифровать некоторые из наиболее абстрактных и важных терминов, которые могут встретиться при поиске страховки.Не видите то, что ищете? Напишите нам, и мы будем рады объяснить вам любые другие концепции!

Глоссарий LG по страхованию

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: Обеспечивает покрытие сумм, причитающихся с клиентов, которые вы не можете получить из-за повреждения ваших записей, плюс дополнительные расходы, связанные с восстановлением ваших записей.

ACORD: Ассоциация исследований и разработок совместных операций, которая создает и продвигает стандарты бумажных и электронных форм страхования для облегчения обмена электронными данными.

ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ: Распространяет защиту политики ответственности на лиц, перечисленных в форме, таких как Продавцы, Менеджеры помещений и другие.

ДОГОВОР ПРИСОЕДИНЕНИЯ: Относится к договору, составленному одной стороной (например, страховой компанией), в то время как другая сторона (застрахованная) просто следует (придерживается) его. Контракт обычно отдается стороне, написавшей его. Примечание: если стороны расходятся во мнениях по поводу значения части или всего контракта, решение обычно выносится в пользу присоединившейся стороны.

ЖИВОТНЫЕ ТОВАРЫ КЛИЕНТА BAILEE / BAILEE: Включает животных / имущество, находящееся на попечении застрахованного.

ОДЕЯЛО БИЗНЕСА ЛИЧНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: объединяет лимиты BPP во всех местах в единый лимит BPP.

НАРУШЕНИЕ ДОГОВОРА: Когда одна сторона не выполняет свою часть соглашения.

УЛУЧШЕННЫЙ ВЕТЕР: Обеспечивает покрытие ущерба, нанесенного внутреннему пространству здания или личному имуществу предприятия, от убытков из-за ветра, даже если внешний вид здания не был сначала поврежден.

РИСК СТРОИТЕЛЕЙ: Обеспечивает покрытие материалов, принадлежностей, машин и оборудования на площадках установки, во временном хранилище или в пути.

ЗДАНИЕ: Конструкции в помещениях, описанных в Декларации, включая стационарно установленные машины и оборудование.

БИЗНЕС-ДОХОД: Покрывает чистую прибыль и продолжающиеся обычные операционные расходы, включая фонд заработной платы, во время приостановки вашей деятельности.

ИМУЩЕСТВО, ЗАВИСИМОЕ ОТ ДОХОДА БИЗНЕСА: Покрывает потерю коммерческого дохода во время приостановки вашей деятельности из-за повреждения собственности, находящейся в ведении другого лица, от которого вы зависите в доставке материалов или услуг, принятии ваших продуктов или услуг, производстве продуктов для доставки вашим клиентам или привлечь клиентов в свой бизнес.

БИЗНЕС-ДОХОД — ПРЕРЫВАНИЕ ПРАКТИКИ: Предоставляет вариант дневного лимита для потерь вашего коммерческого дохода в 15 дней или менее вместо фактической оценки понесенных убытков.

БИЗНЕС-ЛИЧНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: Имущество, которым вы владеете или сдаете в аренду для использования в вашем бизнесе, включая собственность других лиц, находящуюся на вашем попечении, под опекой или контролем.

УСТАВНЫЕ ЗАКОНЫ: Правила, руководства или процедуры, принятые ассоциацией или организацией для облегчения ее работы.

CITATION: Распоряжение суда о совершении определенного действия или явке для ответа на обвинения.Цитирования обычно связаны с мелкими правонарушениями, такими как штрафы за нарушение правил дорожного движения. Ордер на арест может быть выдан, если цитата не соблюдается.

ПРИБРЕЖНЫЕ БАРЬЕРЫ: особенности ландшафта, такие как окаймляющие мангровые заросли, надгробия, барьерные острова, барьерные косы и бухты, которые защищают материк, лагуны, водно-болотные угодья и солончаки от разрушительного воздействия сильного ветра, волн и энергии приливов. Эти районы часто привлекают развитие курортного и рекреационного использования из-за их климата и природной красоты.

МОШЕННИЧЕСТВО НА КОМПЬЮТЕРЕ: Обеспечивает защиту от кражи денег, ценных бумаг или другого имущества путем мошеннической передачи владения этим имуществом с помощью компьютера.

ЗАГОВОР: Относится к двум или более сторонам, заключающим тайное соглашение с целью обмана другой стороны, суда или обхода закона. Примером может быть держатель страхового полиса и «истец», подающие исковое заявление о получении (и разделении) страховых доходов.

СОБСТВЕННОСТЬ КЛИЕНТОВ: снимает исключения в отношении повреждений в результате повреждения и царапин, ремонта и обслуживания собственности клиентов на их территории, когда вы находитесь на попечении, под опекой или контролем.

СТРАНИЦА ЗАЯВЛЕНИЙ: Страница покрытия полиса, на которой резюмируется покрытие, предоставляемое полисом, и включается идентифицирующая информация о застрахованном и застрахованном имуществе, как указано в приложении полиса. Обратите внимание, что в определении говорится, что объявления должны генерироваться компьютером, что должно означать, что рукописные или напечатанные объявления не могут считаться страницами объявлений.

DEFAMATION: Посягательство на хорошую репутацию человека в устной форме (клевета) или письменно (клевета).

УПРАВЛЕНИЕ: Обычно относится к преимущественному праву на землю собственника. Обычно принадлежит коммунальной компании для обслуживания инженерных сетей. Это также может относиться к широкому спектру способов, которыми одна сторона может получить доступ к земле или собственности другой стороны.

ЭЛЕКТРОННАЯ ОБРАБОТКА ДАННЫХ: охватывает оборудование для электронной обработки данных, а также электронные носители и данные. Могут применяться особые причины потери и дополнительные исключения.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО ВЫПОЛНЕНИЯМ СОТРУДНИКОВ: Обеспечивает покрытие действий, ошибок или упущений, допущенных при администрировании планов вознаграждения сотрудников, включая групповое страхование жизни, групповое медицинское страхование, планы распределения прибыли, страхование от безработицы, пособия по социальному обеспечению, компенсации работникам и пособия по инвалидности.

НЕЧЕСТНОСТЬ СОТРУДНИКА: Покрывает нечестные действия, совершенные одним или несколькими сотрудниками с намерением причинить вам убытки и получить финансовую выгоду для сотрудника или другой стороны.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРАКТИКУ РАБОТЫ: Защищает от убытков, возникающих в результате трудовых споров, таких как дискриминация, сексуальные домогательства, незаконное увольнение, нарушение трудового договора и неправомерные дисциплинарные взыскания.

ПОВЫШЕННАЯ СТОИМОСТЬ ЗАМЕНЫ: Обеспечивает увеличенный расчет в отношении потери собственности и покрытия здания.

ESCROW: Когда третья сторона держит деньги, акции или договор в доверительном управлении до тех пор, пока между двумя сторонами не будет выполнено договорное обязательство.

НЕИСПРАВНОСТЬ ОБОРУДОВАНИЯ: относится к отказу оборудования, работающего под давлением или вакууму, механическому отказу и отказу электрооборудования, которые вызывают физическое повреждение покрытого оборудования.

СЕРТИФИКАТ ВЫСОТЫ: документ, предоставленный сертифицированным геодезистом, показывающий фактические измерения высоты, сделанные на месте. Этот документ является обязательным при подаче заявления на LOMA или LOMR.

КОСТЮМЫ ДЛЯ СОТРУДНИКОВ: Обеспечивает покрытие телесных повреждений сотрудника, причиненных сотрудником.

FEMA: аббревиатура от Federal Emergency Management Agency, федеральное агентство, которое курирует Национальную программу страхования от наводнений.

ФИДУЦИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ: Защищает фидуциаров в соответствии с определением ERISA от убытков, возникающих в результате администрирования и управления льготами и пенсионными планами сотрудников, таких как небрежный совет или небрежное управление планом.

ИЗОБРАЗИТЕЛЬНОЕ ИСКУССТВО: Картины, гравюры, картины, гобелены, художественные стеклянные окна, ценные ковры, скульптуры, мрамор, бронза, антикварная мебель, редкие книги, старинное серебро, фарфор, редкое стекло, безделушки и аналогичные объекты с историческими ценностями. ценность или художественные достоинства.

ПОКРЫТИЕ ОТ ЗАГРЯЗНЕНИЯ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ: Этот вариант обеспечивает страхование потери пищи из-за загрязнения, включая расходы на очистку оборудования в соответствии с требованиями Совета здравоохранения или любого другого государственного органа, расходы на замену продуктов питания, которые являются или предположительно вызывают быть зараженными расходы на проведение необходимых медицинских анализов или вакцинации для инфицированных сотрудников. Однако он не будет оплачивать какие-либо расходы, которые в противном случае покрываются Политикой компенсации работникам; и дополнительные рекламные расходы, понесенные для восстановления репутации застрахованного.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ГАРАЖЕРА: Обеспечивает покрытие ущерба, нанесенного автомобилю клиента, когда застрахованный обслуживает, обслуживает, ремонтирует, парковает или хранит его в вашем гараже.

ОБЩАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ: Обеспечивает страховое покрытие телесных повреждений, материального ущерба, травм персонала и рекламных травм, а также медицинских выплат.

GOODWILL: Нематериальный деловой актив, состоящий из положительной деловой репутации у клиентов и широкой общественности.

INFLATION GUARD: изменяет форму собственности, чтобы включить корректировки покрытия из-за воздействия инфляции.Это касается как строительной, так и деловой личной собственности.

INSTALLATION FLOATER: Обеспечивает покрытие материалов, принадлежностей, машин и оборудования на местах установки на основе фактической денежной стоимости.

ПИСЬМО ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАРТЫ (LOMR): Официальная редакция действующей карты FEMA. Он используется для изменения зон затопления, границ поймы и поймы, отметок затопления и других характеристик. За LOMR обычно следует физическая ревизия карты.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛИКОК: Обеспечивает покрытие телесных повреждений и материального ущерба, возникших в результате продажи, подачи или меблировки любых алкогольных напитков.

ОЦЕНКА УБЫТКОВ: Обеспечивает покрытие убытков, оцененных ассоциациями кондоминиумов.

LITIGATION: Спор, который передается в суд в порядке иска.

ПРОДАЖА ДЛЯ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ И ОПТОВ: Предусматривается компенсация убытков по запасам, выставленным на продажу производителями и оптовиками.

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ИЛИ ЗАКОН: Добавляет покрытие к форме собственности, чтобы обеспечить покрытие увеличенных строительных затрат, связанных с соблюдением постановления или закона после покрываемого убытка.

ДОВЕРЕННОСТЬ: Сторона, имеющая документ, дающий ему право принимать юридически обязательные решения для другой стороны. Объем полномочий по принятию решений может быть узким или широким.

ОТЗЫВ И ЗАМЕНА ПРОДУКЦИИ: Обеспечивает покрытие ошибок при проектировании и производстве продукции. Применимо к уведомлениям о стоимости или для СМИ, доставке и утилизации или отозванным продуктам, а также к распространению заменяемых продуктов.

ВОЗМЕЩЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ РАСХОДОВ — УТИЛИЗАЦИЯ МЕДИЦИНСКИХ ОТХОДОВ: Обеспечивает покрытие для возмещения судебных расходов, возникших в результате судебного процесса о нарушении закона или постановления, регулирующего утилизацию медицинских отходов.

ЗАПЛАНИРОВАННАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: Обеспечивает покрытие для определенных категорий деловой личной собственности, перечисленных ниже, когда есть потребность или желание клиента внести собственность в расписание из-за более мобильного характера выставления собственности: 1. Личное имущество плавающее; 2. Мобильные / сотовые телефоны, пейджеры, пейджеры; 3. Спортивные, конные, похоронные, скаутские; 4. Домик, клуб, церковь; 5. Питание; 6. Музыкальные инструменты; 7. Камеры, проекционные машины, кино и сопутствующее оборудование и аксессуары.

СЕЗОННОЕ УВЕЛИЧЕНИЕ: Обеспечивает покрытие увеличенных потерь деловой собственности из-за сезонности бизнеса.

ПОКРЫТИЕ УСТРОЙСТВА: Обеспечивает покрытие убытков или повреждений в результате поломки, загрязнения или отключения электроэнергии скоропортящимся товарам, находящимся на хранении или под контролем застрахованного.

КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ — ПРЯМОЙ ПОВРЕЖДЕНИЕ: Обеспечивает покрытие прямого ущерба собственности застрахованного в результате покрываемого ущерба, причиненного услугам водоснабжения, услуг связи или услуг электроснабжения.

КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ — ВРЕМЕННЫЙ ЭЛЕМЕНТ — Обеспечивает покрытие потери коммерческого дохода из-за покрытых убытков, связанных с услугами водоснабжения, услуг связи или услуг электроснабжения.

РАЗРЕШЕНИЕ НА ВАКАНСИЮ: Эта опция приостанавливает использование языка вакансии в политике, чтобы можно было подать заявку на покрытие в течение определенного периода времени.

ЦЕННЫЕ ДОКУМЕНТЫ И ЗАПИСИ: Надписанные, печатные или письменные документы, рукописи и записи, включая рефераты, книги, документы, рисунки, фильмы, карты или закладные.

ПЕРИОД ОЖИДАНИЯ: время между датой подачи заявки на страхование от наводнения и датой вступления в силу полиса.

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ВОДОСНАБЖЕНИЯ: Обеспечивает покрытие ответственности для собственных гидроциклов, гидроциклов частного прогулочного типа, длиной менее 51 фута.

ПОКРЫТИЕ БЛАГОПОЛУЧИЯ И ПЕНСИОННОГО ПЛАНА: Обеспечивает страхование работодателей в соответствии со стандартами Закона о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA).

ЗОНИРОВАНИЕ: Относится к законодательному разделению города / города на определенные районы, включая правила, регулирующие каждую зону, такие как тип и характеристики строительства и / или тип разрешенного жилья (жилое, коммерческое или смешанное).

Основные правила для каждого владельца бизнеса!

1. Страхование гражданской ответственности: Каждый бизнес, даже если он находится на дому, должен иметь страхование ответственности. Политика предусматривает как защиту, так и возмещение ущерба, если вы, ваши сотрудники или ваши продукты или услуги причинили или предположительно причинили телесные повреждения или материальный ущерб третьей стороне.

2. Страхование имущества : Если вы владеете своим зданием или имеете служебное личное имущество, включая офисное оборудование, компьютеры, инвентарь или инструменты, вам следует подумать о приобретении полиса, который защитит вас в случае пожара, вандализма, кражи, повреждение дымом и т. д.Вы также можете рассмотреть вопрос о прерывании бизнеса / потере страховки как часть политики для защиты ваших доходов, если бизнес не может работать.

3. Политика владельца бизнеса (BOP): Политика владельца бизнеса включает в себя все необходимое покрытие, которое может понадобиться владельцу бизнеса. Часто ПБ включает страхование от перерыва в работе, страхование имущества, страхование транспортных средств, страхование ответственности и страхование от преступлений. В зависимости от конкретных потребностей вашей компании вы можете изменить то, что входит в BOP.Как правило, владелец бизнеса сэкономит деньги, выбрав BOP, потому что пакет услуг часто стоит меньше, чем общая стоимость всех индивидуальных покрытий.

4. Коммерческое автострахование: Коммерческое автострахование защищает автомобили компании. Вы можете защитить автомобили, в которых перевозятся сотрудники, продукты или оборудование. С коммерческим автострахованием вы можете застраховать свои рабочие автомобили, внедорожники, фургоны и грузовики от повреждений и столкновений. Если у вас нет служебных автомобилей, но сотрудники ездят на собственных автомобилях по делам компании, вы должны иметь независимую автомобильную ответственность, чтобы защитить компанию в случае, если у сотрудника нет страховки или он не имеет надлежащего покрытия.Часто не принадлежащие могут быть добавлены в политику BOP.

5. Компенсация работникам: обеспечивает страхование работников, получивших травмы на работе. Этот вид страхования обеспечивает замену заработной платы и медицинские льготы тем, кто получил травму во время работы. В обмен на эти льготы работник отказывается от своих прав подать в суд на своего работодателя за инцидент. Как владельцу бизнеса очень важно иметь страхование компенсации работнику, потому что оно защищает вас и вашу компанию от юридических осложнений.Законы штата могут быть разными, но все они требуют, чтобы у вас была компенсация рабочим, если у вас есть сотрудники W2. Штрафы за несоблюдение могут быть очень жесткими.

6. Страхование профессиональной ответственности: этот вид страхования также известен как Страхование от ошибок и пропусков . Политика предусматривает защиту и возмещение убытков в случае отказа или ненадлежащего оказания профессиональных услуг. Ваша политика общей ответственности не обеспечивает такой защиты, поэтому важно понимать разницу.Страхование профессиональной ответственности применимо к любой профессиональной фирме, включая юристов, бухгалтеров, консультантов, нотариусов, агентов по недвижимости, страховых агентов, парикмахерских и поставщиков технологий и многих других ..

7. Страхование директоров и должностных лиц: этот вид страхования защищает директоров и должностных лиц компании от их действий, которые влияют на прибыльность или деятельность компании. Если директор или должностное лицо вашей компании в результате своих действий на работе оказывается в юридической ситуации, этот вид страхования может покрыть расходы или убытки, потерянные в результате судебного процесса.

8. Нарушение данных : Если компания хранит конфиденциальную или закрытую информацию о сотрудниках или клиентах на своих компьютерах, серверах или в бумажных файлах, они несут ответственность за защиту этой информации. Если нарушение происходит в электронном виде или из бумажного файла, политика защиты от утечки данных обеспечит защиту от потери.

9. Страхование домовладельца: Страхование домовладельца — один из наиболее важных видов страхования, в котором вы нуждаетесь.Этот вид страхования может защитить от повреждения дома и от повреждения предметов внутри дома. Кроме того, этот вид страхования может защитить вас от несчастных случаев, которые произошли дома или могли произойти из-за ваших собственных действий.

10. Страхование арендатора: Страхование арендатора — это часть страхования домовладельца, которая распространяется только на тех, кто снимает жилье. Покрытие защищает от повреждения физического имущества, содержимого имущества и телесных повреждений в доме.

11. Страхование жизни: Страхование жизни защищает человека от смерти. Если у вас есть страхование жизни, страховщик выплачивает выгодоприобретателю определенную сумму в случае вашей смерти. Вы платите премию в обмен на выплату пособия получателю. Этот вид страхования очень важен, так как позволяет сохранять душевное спокойствие. Страхование жизни позволяет вам знать, что в случае вашей смерти ваши близкие не будут обременены финансовым бременем.

12. Личное автомобильное страхование: Еще одним очень важным видом страхования является автострахование. Автомобильное страхование распространяется на все дорожные транспортные средства (грузовики, легковые автомобили, мотоциклы и т. Д.). Автострахование выполняет двойную функцию, защищая как от физического ущерба, так и от телесных повреждений в результате аварии, а также от любой ответственности, которая может возникнуть в результате столкновения.

Альтернативные определения страхования напрямую от AM Best

Автострахование — Автомобильное страхование является наиболее покупаемым страхованием в Соединенных Штатах.Можно приобрести различные покрытия в зависимости от потребностей застрахованного.

Компенсация рабочим — Страхование компенсации работникам — это система, в которой работодатели обеспечивают страхование и выплату потерянной заработной платы работникам в случае травмы, потери трудоспособности или смерти в результате опасностей на рабочем месте.

Страхование ответственности — Страхование ответственности защищает от юридической ответственности, возникшей в результате небрежности, небрежности или бездействия, в результате чего другим лицам нанесен материальный или личный ущерб.

Коммерческий пакет полисов — Эти коммерческие полисы включают два или более страховых покрытия, защищающих бизнес от различных рисков собственности и ответственности, таких как физические активы бизнеса и действия владельцев или сотрудников.

Farmowners — Farm Insurance Policies похожи на полисы страхования домовладельцев в том смысле, что они покрывают дома, сараи, конюшни и другие постройки фермы.

Внутреннее морское страхование — Внутреннее морское страхование было разработано для грузов, которые перевозятся по суше, а не в океане.Эта страховка покрывает предметы, перевозимые всеми видами наземного и воздушного транспорта.

Страхование

Ocean Marine — Ocean Marine покрывает имущественный ущерб, нанесенный судам и плавсредствам, включая грузы. Есть серьезное исключение для войны и терроризма.

Медицинская профессиональная ответственность — Медицинская халатность — это страхование профессиональной ответственности врачей и медицинских работников против судебных исков о небрежности или ошибках и упущениях при оказании помощи пациентам.

Surety-Surety Bonds — это страхование, которое гарантирует выполнение принципалом определенного обязательства и основано на контракте.

Страхование от пожара — Страхование от пожара защищает имущество от убытков, вызванных огнем или молнией, и может быть включено в полисы страхования домовладельцев или коммерческие страховые полисы.

Allied Lines — Allied Lines работает со страховкой от ветра, дождя, вандализма и других опасностей.

Землетрясение

— Землетрясения не покрываются страховкой домовладельцев или владельцев бизнеса, покрытие необходимо приобретать отдельно. Страхование землетрясений охватывает прямой ущерб собственности в результате землетрясения или вулкана, но исключает взрыв, пол или цунами, которые обычно следуют за землетрясением.

Страхование от наводнения — Страхование от наводнения не покрывается полисом страхования домовладельцев или бизнеса. Страхование от наводнений необходимо приобретать непосредственно в Национальной программе страхования от наводнений (NFIP) через вашего местного агента. Потоп — это вода, покрывающая две или более собственности.

Fidelity- A Fidelity Bond — это покрытие, созданное для покрытия коммерческих предприятий и финансовых учреждений потерь денежных средств или запасов в результате недобросовестных действий сотрудников. Покрытие Fidelity также может охватывать транзакции в Интернете.

Ответственность за продукт — Страхование ответственности за продукт — это страхование ответственности сторон по цепочке поставок продукта от производителя до владельцев магазинов. Это распространяется на стороны, если продукт имеет дефект и причиняет вред третьей стороне или причиняет материальный ущерб.

Кража со взломом и кража — эта страховка покрывает кражу или повреждение имущества лицом, которое незаконно входит в помещение или выходит из него. Это стандартное покрытие в рамках политики домовладельцев и владельцев бизнеса.

Страхование имущества

Aircraft — Commercial Airlines покрывает корпус и инструменты самолета, а также страхование ответственности за небрежные действия, приведшие к травмам или повреждению имущества пассажиров или других лиц.Ущерб покрывается на земле или в воздухе.

Котел и оборудование. Эта политика, также известная как страхование поломки оборудования, защищает от внезапной или случайной поломки отопительного, охлаждающего, производственного и электрического оборудования.

Оптимальная структура капитала для страховщика имущества и ответственности

Набор данных и методология

Поскольку стоимость страховщика может быть определена только для публично торгуемых страховщиков, наш набор данных был ограничен публично торгуемыми страховщиками P-L.Мы получили большую часть наших данных из Compustat Global, которая включает в себя как международные, так и американские компании — всего 96 для регрессии от рынка к балансовой стоимости и 95 для регрессии от цены к прибыли. ^{Сноска 20} Все точки данных были конвертированы в доллары США по текущему обменному курсу. Наша базовая модель включала данные с 1992 по 2006 год и рассматривала каждую компанию и год как отдельную точку данных. Период времени был выбран в попытке максимизировать количество точек данных, которые мы могли бы включить, сохраняя при этом разумный процент компаний с данными каждый год (см. Приложение A, Таблица A.1). Мы исключили точки данных с отрицательными значениями рыночной балансовой стоимости или цены к прибыли. Мы также исключили все точки данных со значениями для любой из переменных выше или ниже четырех стандартных отклонений от среднего, чтобы исключить экстремальные выбросы, которые исказили бы результаты, получив наборы данных с 856 наблюдениями для регрессий от рынка к балансу и 780 наблюдений для регрессии цены к прибыли (см. Таблицу 1).

Таблица 1 Описательная статистика

Мы использовали модели линейной регрессии, чтобы проверить влияние нелинейных переменных кредитного плеча на показатели рыночной стоимости путем регрессии по полиномам независимых переменных.Мы протестировали модели с использованием двух коэффициентов масштабирования для рыночной стоимости — рыночной стоимости к доходу (цена к средней трехлетней прибыли) и рыночной стоимости к акционерному капиталу (от рыночной к балансовой). Мы протестировали влияние показателя финансового левериджа, отношения обязательств к собственному капиталу и показателя левериджа, используемого для страховщиков, премии к собственному капиталу.

Результаты кредитного плеча

Как первый, так и второй порядки премий к собственному капиталу и обязательств к собственному капиталу существенно коррелировали с соотношением цены к прибыли на уровне 5 процентов.Оба показателя кредитного плеча первого порядка положительно коррелировали с соотношением цена / прибыль, а показатели второго порядка отрицательно коррелировали (см. Таблицу 2). На рисунках 1 и 2 изображены регрессионные модели и фактические данные. Эти регрессионные модели показывают, что существует оптимальный уровень соотношения премий к собственному капиталу (4,02) и обязательств к собственному капиталу (8,58), которые значительно превышают средние значения по выборке. Регрессия, включающая первый и второй порядки отношения обязательств к собственному капиталу и премий к собственному капиталу вместе, имеет значительную F-статистику.Однако значения P для первого и второго порядка премий к собственному капиталу не были значительными на уровне 5 процентов, вероятно, из-за мультиколлинеарности, возникающей в результате корреляции между обязательствами к собственному капиталу и премиями к собственному капиталу. Это указывает на то, что соотношение обязательств к собственному капиталу доминирует над премией к собственному капиталу в своей способности объяснять соотношение цены и прибыли, поэтому наилучшее уравнение регрессии для левериджа и соотношения цены к прибыли выглядит следующим образом:

, где V _PE = Соотношение цены и дохода, L _LE = Обязательства к собственному капиталу.

Таблица 2 Переменная, зависящая от регрессии кредитного плеча: отношение цены к прибыли Рисунок 1

Цена к прибыли как функция от обязательств к собственному капиталу.

Рисунок 2

Цена к прибыли как функция от премии к собственному капиталу.

При тестировании с отношением рынка к балансу в качестве зависимой переменной, первый порядок отношения обязательств к собственному капиталу снова был положительно коррелирован с фактором рыночной стоимости (линия регрессии и точки данных см. На Рисунке 3), но когда он был включен в регрессия с его квадратом, ни порядок соотношения обязательств к собственному капиталу не был значительным.Для регрессии первого порядка квадрат R составлял всего 0,01. Премии к собственному капиталу имели такое же отношение с рыночной суммой, как и с ценой к прибыли, только с более высоким уровнем максимизации (5,70). На рисунке 4 показана кривая регрессии с фактическими точками данных. Множественная регрессия первого и второго порядков премий к собственному капиталу и первого порядка отношений обязательств к собственному капиталу была значимой в целом (имеет значительную F-статистику), и каждый коэффициент имел такое же указание направления, что и в индивидуальные регрессии.Однако значение P для обязательств к собственному капиталу составило 0,13, что опять же, вероятно, связано с мультиколлинеарностью (см. Таблицу 3). Эта регрессия указывает на то, что в качестве важного фактора преобладали премии к собственному капиталу, над обязательствами к собственному капиталу. Соответственно, наилучшее уравнение кредитного плеча для описания отношения рынка к книге:

, где V _MB = От рынка к балансу, L _{Pr eE} = Премии к собственному капиталу.

Таблица 3 Переменная, зависящая от регрессии кредитного плеча: от рынка к балансу Рисунок 3

Рынок для учета как функция обязательств к собственному капиталу.

Рисунок 4

Рынок для резервирования как функция от премии к собственному капиталу.

Отношение цены к прибыли и левериджа (как обязательств к собственному капиталу, так и премии к собственному капиталу), а также отношения рынка к балансовой стоимости и премий к собственному капиталу, которые мы обнаружили, подтверждают традиционные теории структуры капитала. Увеличение кредитного плеча в определенной степени вознаграждается, но очень высокий уровень кредитного плеча снижает рыночную стоимость. Эти отношения, вероятно, являются результатом несовершенного рынка; налоги и стоимость финансовых затруднений.Большинство обязательств страховщиков P-L составляют неоплаченные убытки и расходы на урегулирование убытков. Резервы на возможные потери, полностью или с дисконтом, в зависимости от страны, и процентные платежи по традиционному корпоративному долгу могут вычитаться из дохода, обеспечивая таким образом налоговый щит. Однако после определенного момента эти налоговые льготы перевешиваются издержками финансовых затруднений, такими как банкротство и агентские издержки.

Единственная регрессия рыночной стоимости кредитного плеча, которая не имела значения для второго ордера, — это соотношение между рыночными обязательствами и капиталом, которые имеют линейную положительную взаимосвязь.Этот вывод отличается от вывода Стейкинга и Баббела о том, что стоимость франшизы (представленная модифицированным q Тобина) значительно коррелировала со вторым порядком с финансовым рычагом, давая максимальный уровень.

Наши результаты могут указывать на то, что соотношение обязательств к собственному капиталу используется в качестве заместителя для компаний с длинными хвостами. Резервы убытков в большинстве стран, включая США, устанавливаются по номинальной стоимости, а не по дисконтированной стоимости, которая отражала бы их истинную экономическую стоимость. Таким образом, резервы на покрытие потерь, которые не будут выплачиваться в течение длительного времени, намного превышают их экономическую стоимость, а это означает, что обязательства завышены, а собственный капитал занижен.Рыночная балансовая стоимость может быть признаком того, что отношение обязательств к собственному капиталу признано завышенным, а не вознаграждением за увеличение кредитного плеча.

Другая возможность заключается в том, что результат вызван различиями в стандартах бухгалтерского учета стран. В Южной Корее страховщики могут создавать резервы на случай непредвиденных обстоятельств на случай катастрофических убытков, которые еще не произошли. Пользователи финансовой отчетности корейских страховщиков часто объединяют эти резервы на случай непредвиденных обстоятельств с собственным капиталом для создания «модифицированного капитала», но эта корректировка не включается в общую стоимость акционерного капитала, предоставленную Compustat.В результате у корейских компаний было 11 из 15 самых высоких значений обязательств к собственному капиталу и все 15 самых высоких значений премии к собственному капиталу. Эти коэффициенты левериджа выше, чем они должны быть на самом деле, потому что собственный капитал не точно отражает капитал корейских фирм, что может способствовать линейному соотношению между обязательствами и капиталом и рыночными обязательствами.

Прочие компоненты структуры капитала

В дополнение к анализу взаимосвязи финансового рычага и рыночной стоимости мы также оценили роль других компонентов структуры капитала в определении рыночной стоимости.Мы протестировали переменные, представляющие процентный риск, ликвидность, структуру инвестиций и уровень перестрахования. Структура инвестиций была представлена ​​соотношением инвестиционных ценных бумаг с фиксированным доходом ко всем инвестиционным ценным бумагам и соотношением долевых инвестиционных ценных бумаг ко всем инвестиционным ценным бумагам. Однако ни один из них не имел значительной корреляции ни с одной зависимой переменной. Премии, отнесенные к общей сумме премий, использовались для представления уровня перестрахования, но также не были значительными. Были протестированы два показателя ликвидности.Первым было отношение денежных средств и краткосрочных инвестиций к общей сумме активов, чтобы представить ликвидность всех активов. Во-вторых, отношение инвестиционных ценных бумаг к инвестиционным активам, отражающее рыночную стоимость инвестиционных активов. Однако оба этих фактора не имели значительной корреляции ни с одной из переменных рыночной стоимости.

Мы представляли процентный риск с избыточной дюрацией. Учитывая отсутствие доступных данных и относительно короткие сроки ответственности страховых компаний с доходами от убытков, мы предположили, что продолжительность ответственности равна нулю при расчете продолжительности излишка.Немногие компании публикуют информацию о сроках своей ответственности; продолжительность ответственности должна быть экстраполирована путем определения весовых коэффициентов по направлениям деятельности для каждой компании и использования средних показателей по отрасли. Однако данных о страховых взносах по видам деятельности мало. Кроме того, прошлые исследования показали, что эффективная продолжительность ответственности страховщиков P-L с учетом чувствительности будущих выплат по убыткам к инфляции очень коротка. ^{Сноска 21}

Дюрация — это линейный оператор, поэтому дюрация портфеля — это средневзвешенное значение дюрации его компонентов: ¹³

, где S = излишек ( A — L ), D _с = длительность излишка, A = активы, D _A = дюрация актива, L = обязательства, D _L = срок ответственности.

Допустим, D _L = 0, поэтому D _s = ( A / S ) ^* D _A :

, где E = долевые инвестиции, D _E = продолжительность инвестиций в акционерный капитал, B = инвестиции в облигации, D _B = дюрация вложений в облигации.

Срок инвестирования в облигации взят из компании 10-Ks, что ограничивает доступные данные. Многие компании не включали эту цифру или имели ее только в последние годы. Следовательно, мы использовали гораздо меньший набор данных (83 по сравнению с 780 для отношения цены к прибыли и 90 по сравнению с 856 для отношения рынка к книге) для проверки продолжительности (см. Таблицу 1). В прошлом для оценки дюрации собственного капитала использовалось несколько методов. Эмпирические методы, которые регрессируют движения цен акций при изменении доходности казначейских облигаций, позволяют получить короткие дюрации акций. ^{Footnote 22} Cornell ^{Footnote 23} модифицировал этот метод, включив в регрессию факторы Фамы и Френча.

Из-за ограничений данных (например, для модели дисконтирования дивидендов требуется ставка дисконтирования по акциям и постоянная скорость роста дивидендов), мы регрессировали ежемесячные изменения в S&P 500 с изменениями доходности казначейских облигаций (10-летних) для определения дюрации собственного капитала. ^{Footnote 24} Мы нашли скользящую 12-месячную продолжительность и приняли значения на конец года в качестве годовой продолжительности.Средняя дюрация капитала (3,29) была средней дюрации 12 месяцев. Среднее значение R на квадрат 12-месячной регрессии составило 0,15.

Продолжительность излишка, рассчитанная с использованием средней дюрации собственного капитала и годовой дюрации собственного капитала (для каждого года использовалась соответствующая 12-месячная дюрация, а не постоянный показатель дюрации собственного капитала), сильно коррелировала с квадратом R , равным 0,97. Следовательно, мы использовали только дополнительную дюрацию с годовой дюрацией собственного капитала, чтобы зафиксировать разницу в процентном соотношении активов в акциях между точками данных в данном году.Избыточная дюрация отрицательно коррелирует с рыночной стоимостью, что указывает на рыночный штраф за риск процентной ставки. Продолжительность излишка существенно не коррелирует с соотношением цены и прибыли (см. Таблицы 4 и 5). Регрессия, включающая первый и второй порядок избыточной продолжительности, дает незначительные значения P на 5-процентном уровне значимости для обоих терминов, хотя и имеет значительную F-статистику (см. Таблицу 4).

Таблица 4 Переменная, зависящая от процентного риска: от рынка к балансу Таблица 5 Переменная, зависящая от процентного риска: от цены к прибыли

Наши результаты отличаются от результатов Staking и Babbel, которые обнаружили, что коэффициент продолжительность излишка была отрицательной, но коэффициент квадрата излишка был положительным.Эта разница может быть результатом многих факторов — данных за разные периоды времени, разных значений, используемых для определения срока действия обязательств, использования рыночной стоимости по сравнению с балансовой стоимостью или из-за небольшой выборки компаний в обоих исследованиях. Исследование Staking и Babbel включало 25 компаний с 1981 по 1987 год, использовало скорректированную рыночную стоимость активов и обязательств и проверяло совместное влияние левериджа и продолжительности излишка. Наша регрессия от рыночных к балансовым показателям охватила 24 компании за период 1992–2006 годов, но данные были доступны только для трех компаний.7 лет на каждую компанию. Стейкинг и Баббел проанализировали выплаты за убытки, используя метод разделения Тейлора, который неявно предполагает, что все неоплаченные убытки подвержены инфляции. Основываясь на своем анализе, они не нашли убедительных доказательств того, что денежные потоки по обязательствам чувствительны к процентным ставкам. Подход Д’Арси-Горветта ²¹ разделяет резервы убытков на две части: одна имеет фиксированную стоимость (ремонт, который уже был произведен, медицинские счета за лечение, которые уже были оказаны), и вторая, которая все еще подвержена инфляции ( будущие медицинские процедуры).Опрашивая компании о том, когда потери становятся фиксированными по стоимости, они смогли оценить фиксированные и переменные компоненты. Поскольку резервы убытков чувствительны к будущей инфляции, это затронет только переменную часть. Их анализ затем показывает, что эффективная дюрация общих резервов убытков приближается к нулю, поскольку соотношение между инфляцией и номинальными процентными ставками приближается к 1. Ставка и Баббел определили продолжительность обязательств как среднее значение 3.47, по сравнению с нашим предположением, что эффективная дюрация обязательств равна нулю. Небольшая выборка также могла повлиять на наши результаты, потому что премии к собственному капиталу больше не коррелировали в значительной степени с рыночной суммой, а обязательства к собственному капиталу не коррелировали с ценой к прибыли (см. Таблицы 4 и 5). Независимо от причин различных выводов, эта работа должна способствовать дальнейшим исследованиям в этой области.

Введение средств контроля

Прошлые исследования структуры капитала показали, что прибыльность коррелирует с левериджем.Cummins и Nini ¹⁷ обнаружили, что чрезмерная капитализация в отрасли страхования прибылей и убытков отрицательно коррелирует с рентабельностью собственного капитала (была найдена оптимальная структура капитала для достижения экономической эффективности). Кроме того, теория иерархии подразумевает, что прибыльность влияет на уровень кредитного плеча. Следовательно, мы ввели ROTE в качестве управляющего фактора и обнаружили, что ROTE положительно коррелировал с рыночной суммой и отрицательно коррелировал с ценой к прибыли (ROTE подразумевает высокую прибыль, что увеличивает знаменатель отношения цены к прибыли) .Добавление ROTE к регрессии кредитного плеча лишь незначительно изменило величину коэффициентов (см. Приложение B, таблицы B.1, B.2). ROTE отрицательно коррелировал с обязательствами к собственному капиталу (как следует из теории клевки), но не имел значительной корреляции с премиями к собственному капиталу (см. Приложение B, таблицы B.3, B.4).

Мы протестировали другие факторы контроля, включая размер (ln (активы)), изменчивость (стандартное отклонение дохода), рост (были протестированы трехлетний рост рыночной стоимости, дохода и ROTE).Однако мы обнаружили, что единственным важным элементом контроля был размер. Размер первого ордера положительно коррелировал с рынком, а второй ордер отрицательно коррелировал. Хотя размер существенно не меняет регрессию по отношению к балансовой стоимости и премиям к собственному капиталу, t-статистика для обязательств к собственному капиталу не была значимой в ее регрессии с рыночной балансовой суммой после добавления размера. Однако F-статистика была значимой (см. Приложение C, Таблица C.1). Только первый размерный ордер существенно коррелировал с соотношением цены и дохода.Кроме того, когда размер был регрессирован с помощью премий к собственному капиталу по отношению к цене к прибыли, t-статистика для обоих порядков соотношения премий к собственному капиталу не была значимой, даже несмотря на то, что общая F-статистика была значимой (см. Приложение C, Таблица C.2). Размер был положительно коррелирован с обязательствами к собственному капиталу и премиями к собственному капиталу, что указывает на то, что более крупные компании, как правило, имеют больше заемных средств (см. Приложение C, Таблицы C.3, C.4).

С размером и ROTE в качестве контроля в регрессиях, направленные отношения между левериджем и переменными рыночной стоимости остались прежними, только с небольшими различиями в величине коэффициентов.Однако, когда размер и ROTE были добавлены к регрессии рынка к балансу с учетом обязательств к собственному капиталу, индивидуальный коэффициент для обязательств к собственному капиталу больше не был значимым на уровне 5 процентов. Общая F-статистика оставалась значимой (Приложение D, таблицы D.1, D.2). Учитывая эти результаты, лучшая модель с элементами управления для рыночной торговли:

, где V _MB = От рынка к балансовой стоимости, L _{Pr eE} = Премии к собственному капиталу, S = Размер ln (активы), R = ROTE.

Регрессии с размером, ROTE и отношениями обязательств к собственному капиталу имели большую объяснительную силу, чем регрессия с элементами контроля и премиями к собственному капиталу, поэтому, хотя оба они были значительными, лучшей моделью для отношения цены к прибыли является:

где В _PE = Соотношение цены и дохода, L _LE = Обязательства к собственному капиталу, S = Размер ln (активы), R = ROTE.

Сегментация по местоположению

Учитывая потенциальную систематическую ошибку, связанную с разными стандартами бухгалтерского учета в разных странах, мы разделили данные на международные и U.С. компании. Наибольшее количество компаний в выборке было в США (см. Таблицу 6). Регрессии отношения цены к прибыли для международных фирм были аналогичны регрессам для всей группы, только с небольшим изменением величины коэффициентов и увеличением объясняющей силы регрессий (см. Приложение E, Таблица E.1). . Регрессии с рыночной суммой для международных фирм снова были аналогичны регрессии для всей совокупности, хотя в этом случае квадраты R уменьшились по сравнению с регрессией для всей совокупности (см. Приложение E, Таблица E.2).

Таблица 6 Место регистрации

Регрессии для американских компаний действительно дали результаты, отличные от результатов для всей совокупности. Для компаний США первый порядок премий к собственному капиталу имел отрицательный коэффициент, тогда как второй порядок премий к собственному капиталу имел положительный коэффициент (для регрессий с обоими показателями рыночной стоимости) (см. Таблицы 7 и 8). Модели, обозначенные регрессиями, построены с фактическими точками данных на рисунках 5 и 6. Кроме того, соотношение обязательств к собственному капиталу не было существенно коррелировано с соотношением цены к прибыли для U.S. компании (см. Таблицу 7). Это означает, что лучшая модель для кредитного плеча и соотношения цены и дохода:

, где V _PE ^США = Цена к прибыли, L _{Pr eE} ^США = Премии к собственному капиталу.

Таблица 7 Переменная, зависящая только от компаний США: отношение цены к прибыли Таблица 8 Переменная, зависящая только от компаний США: от рынка к книге Рис. беспристрастность.

Рис. 6

Только для США: рынок для резервирования как функция от надбавок к собственному капиталу.

Обязательства к собственному капиталу имели отрицательную линейную связь с отношением рынка к балансовой стоимости для компаний США (обозначенную графиком фактических данных на Рисунке 7), а не положительную линейную связь, обозначенную регрессией в целом. набор (см. таблицу 8). Обязательства к собственному капиталу и премии к собственному капиталу (как первого, так и второго порядка) существенно коррелируют, если они включены в единую регрессию с рыночным соотношением.Эта регрессия обеспечивает наилучшее соответствие моделей кредитного плеча для компаний из США:

, где V _MB ^США = От рынка к балансу, L _{Pr eE} ^США = Премии к собственному капиталу, L _LE ^США = Обязательства к собственному капиталу.

Рис. 7

Только для США: рынок для учета как функция обязательств к собственному капиталу.

Результаты регрессии, основанные на выборке из США, противоположны тому, что предсказывала бы финансовая теория. Вместо того, чтобы оптимизировать стоимость фирмы при среднем уровне левериджа, стоимость фирмы минимизируется на этом уровне. Выборка компаний США может быть слишком маленькой (всего было 33 компании США), чтобы адекватно отобразить компромисс между снижением налогов и повышенным риском финансовых проблем, связанных с использованием заемных средств. Следовательно, мы бы предложили придать больший вес регрессиям по всей группе компаний.Однако расхождения между полным набором и регрессиями только для США могут быть вызваны различиями между структурой американских и международных компаний, и удивительный результат, который мы обнаружили для американских компаний, требует дальнейшего изучения.

Различные стандарты бухгалтерского учета или налоговые правила в США по сравнению с другими странами могут вызвать наблюдаемые различия в моделях. Требования к отчетности по резервам на убытки различаются между американскими и международными компаниями, что позволяет международным компаниям удерживать больше при аналогичной сумме кредитного плеча.Например, в США убытки могут быть вычтены из дохода только тогда, когда они происходят. С другой стороны, некоторые страны Европы и Азии позволяют страховщикам делать резервы на случай будущих катастроф и ежегодно вычитать часть оценочного резерва. Эта разница создает стимул для увеличения обязательств для некоторых международных фирм. В США с 1987 года страховые компании P-L могли вычитать только дисконтированный уровень резервов на потери с учетной ставкой, произвольно основанной на средних процентных ставках Казначейства США.Таким образом, для целей бухгалтерского учета резервы убытков должны устанавливаться на недисконтированном уровне, но для целей налогообложения учитывается только дисконтированный уровень. Эта налоговая разница может объяснить, почему стоимость страховщиков в США может иметь отрицательную линейную зависимость от обязательств к собственному капиталу.

Объяснением взаимосвязи между премией к собственному капиталу и рыночной стоимостью американских фирм могут быть стандарты, установленные Национальной ассоциацией комиссаров по страхованию (NAIC) в США. Согласно NAIC, премии к собственному капиталу превышают 3 Отношение к 1 является сигналом потенциального бедствия для страховщиков и может привести к усилению контроля со стороны регулирующих органов.Этот стандарт может быть причиной того, что средняя премия к собственному капиталу для американских компаний (1,06) все еще остается очень близкой к минимальному уровню, указанному регрессией рыночной стоимости (0,88 для рыночной стоимости и 1,19 для соотношения цены и прибыли. ).

Тенденции

Теперь, когда мы проанализировали взаимосвязь между структурой капитала и рыночной стоимостью, мы сравним фактические средние отраслевые показатели и тенденции для кредитного плеча с оптимальными значениями, указанными регрессиями. За период с 1992 по 2006 год соотношение обязательств к собственному капиталу (леверидж) в отрасли имело тенденцию к снижению со среднего значения 4.99 в 1992 г. до 3,41 в 2006 г. (см. Диаграмму 8). Максимальный уровень, обозначенный регрессией отношения цены к прибыли, составил 8,58, что намного выше среднего отношения обязательств к собственному капиталу (3,86). Премия к собственному капиталу колебалась в среднем около 1,42 в течение периода времени, никогда не достигая оптимального уровня, обозначенного ни регрессией с соотношением цены к прибыли или рынка к балансовой стоимости (4,02 и 5,70 соответственно) (см. Рисунок 8). Среднее отношение цены к прибыли колебалось в течение периода, достигнув минимальной отметки 15.92 в 1999 году. В целом это соотношение снизилось с 29,94 в 1992 году до 17,98 в 2006 году (см. Диаграмму 9). С 1992 по 2006 год соотношение от рынка к книге поднялось до двух пиков с последующим падением; первый пик 1,79 был достигнут в 1997 году, а второй 1,85 — в 2001 году (см. рисунок 10).

Рисунок 8 Рисунок 9

Среднее соотношение цены и дохода.

Рисунок 10

§ 38.2-2204. Страхование ответственности автотранспортных средств, самолетов и судов; стандартные положения; «сводная оговорка.»

A. Никакой полис или договор страхования ответственности за телесные повреждения или имущественный ущерб, покрывающий ответственность, возникающую в связи с владением, техническим обслуживанием или использованием любых автотранспортных средств, самолетов или частных прогулочных судов, не должны выдаваться или передаваться в Содружестве на владелец такого транспортного средства, самолета или судна, либо должен быть выдан или доставлен любым страховщиком, имеющим лицензию в Содружестве на любой автомобиль, самолет или частное прогулочное судно, которое в основном находится в гараже, пристыковано или используется в Содружестве, если только полис содержит положение, обеспечивающее страхование указанного застрахованного лица и любого другого лица, использующего или несущего ответственность за использование автомобиля, самолета или частного прогулочного судна с явного или подразумеваемого согласия указанного застрахованного лица, от ответственности за причиненную смерть или травму, или убытки или ущерб, понесенные в рамках действия полиса или контракта в результате небрежности при эксплуатации или использовании такого транспортного средства, самолета или судна со стороны t он назвал застрахованного или любого такого лица; тем не менее, ничто, содержащееся в этом разделе, не должно считаться запрещающим страховщику ограничивать свою ответственность по любому одному полису за телесные повреждения или материальный ущерб, возникшие в результате одного несчастного случая или происшествия, лимитами ответственности для такого покрытия, изложенными в полисе для любого такого несчастный случай или происшествие, или для любого человека, независимо от количества страховщиков по этому полису.При условии, что, когда в одном несчастном случае или происшествии участвует более одного ответчика, на которого распространяется действие полиса, истец может взыскать лимит полиса на человека в отношении каждого такого ответчика в соответствии с лимитом полиса на несчастный случай или происшествие. Каждый такой полис или договор страхования ответственности или одобрение полиса или контракта, страхующих частные пассажирские автомобили, самолеты или частные прогулочные суда, в основном находящиеся в гараже, пристыкованные или используемые в Содружестве, которые в качестве названных застрахованы физическим лицом или супругами и это включает в отношении любого страхования ответственности, предусмотренного полисом, контрактом или одобрением использования не принадлежащего ему автомобиля, самолета или частного прогулочного судна, любое положение, требующее разрешения или согласия владельца такого автомобиля, самолета или частного удовольствия. Судно, на которое распространяется страхование, должно толковаться как включающее разрешение или согласие хранителя в положение, требующее разрешения или согласия владельца.

B. Невзирая на любые требования этого раздела об обратном, страховщик может исключить любое лицо из страхового покрытия по личному зонтику или дополнительному полису, если исключение запрашивается в письменной форме первым указанным застрахованным лицом и подтверждено в письменной форме исключенными Водитель.

C. В отношении страхования гражданской ответственности воздушного судна такой полис или договор может содержать исключения, перечисленные в § 38.2-2227. Независимо от положений этого раздела или любых других положений закона, никакая политика или контракт не должны требовать от пилота опыта, превышающего тот, который предписан Федеральным управлением гражданской авиации, за исключением пилотов, управляющих воздушными такси, или пилотов, управляющих самолетами, применяющих химикаты, семена или удобрения.

D. Никакой полис или договор страхования ответственности за телесные повреждения или имущественный ущерб, относящиеся к владению, техническому обслуживанию или использованию автотранспортного средства, не должен выдаваться или передаваться в Содружестве владельцу такого транспортного средства или выдаваться или доставляться страховщик, имеющий лицензию в Содружестве на любое транспортное средство, которое в основном находится в гараже или используется в Содружестве без одобрения или положения о страховании указанного застрахованного, а также любое другое лицо, использующее или ответственное за использование транспортного средства с явного или подразумеваемого согласия указанного застрахован от ответственности за смерть или травмы, или убытки или ущерб, понесенные в рамках действия полиса или контракта в результате небрежности при эксплуатации или использовании транспортного средства указанным застрахованным лицом или любым другим таким лицом; тем не менее, ничто, содержащееся в этом разделе, не должно считаться запрещающим страховщику ограничивать свою ответственность по любому одному полису за телесные повреждения или материальный ущерб, возникшие в результате какого-либо одного несчастного случая или происшествия, лимитами ответственности для такого покрытия, изложенными в полисе для любого такого несчастный случай или происшествие, или для любого человека, независимо от количества страховщиков по этому полису.При условии, что, когда в одном несчастном случае или происшествии участвует более одного ответчика, на которого распространяется действие полиса, истец может взыскать лимит полиса на человека в отношении каждого такого ответчика в соответствии с лимитом полиса на несчастный случай или происшествие. Это положение применяется независимо от отказа или отказа указанного застрахованного или такого другого лица сотрудничать со страховщиком в соответствии с условиями полиса. Если отказ или отказ сотрудничать наносит ущерб страховщику в защите иска о возмещении ущерба, возникшего в результате эксплуатации или использования такого застрахованного транспортного средства, то одобрение или положение теряют силу.Если у страховщика есть фактическое уведомление о подаче ходатайства о судебном решении или жалобе на застрахованного, простая неспособность застрахованного передать ходатайство или жалобу страховщику не является защитой для страховщика и не аннулирует одобрение или предоставления и никоим образом не освобождает страховщика от его обязательств перед страхователем, если страхователь иным образом сотрудничает и никоим образом не наносит ущерба страховщику.

Если страховщик решил обеспечить защиту своего застрахованного при таких обстоятельствах и подает ответные иски от имени своего застрахованного, застрахованный не подлежит санкциям за несоблюдение требований в соответствии с Частью четвертой Правил Верховный суд Вирджинии, за исключением случаев, когда можно доказать, что исковые документы действительно дошли до застрахованного и что страховщик потерпел неудачу после проведения должной осмотрительности, чтобы найти своего застрахованного, и до тех пор, пока страховщик предоставляет такую ​​информацию в ответ на обнаружение, поскольку она может без помощь застрахованного.

E. Любое одобрение, положение или всадник, приложенное к любому такому страховому полису или включенное в него, которое имеет целью или стремится ограничить или уменьшить покрытие, предоставляемое положениями, требуемыми этим разделом, является недействительным, за исключением того, что страховщик может исключить такое покрытие, как предоставляется в соответствии с данным разделом, если такое покрытие будет действовать в пользу правительства Соединенных Штатов или любого его ведомства или его подразделения в соответствии с положениями Федерального закона о судебных исках, Федерального закона о водителях и публичного закона 86-654 округа Колумбия. -Закон об ответственности или в пользу Содружества в соответствии с положениями Закона о деликтных исках штата Вирджиния (§ 8.01-195.1 и последующие) и план самострахования, установленный Департаментом общего обслуживания в соответствии с § 2.2-1837 для любого государственного служащего, который в ходе своей обычной работы перевозит пациентов на собственном личном автомобиле.

F. Страховщик, составляющий полис страхования автотранспортных средств ответственности за телесные повреждения или имущественный ущерб, или одобрение такого полиса, может исключить страхование по полису автотранспортных средств, выданному владельцу совместно используемого автомобиля для использования такого транспортного средства в одноранговая платформа совместного использования транспортных средств в течение периода совместного использования транспортных средств для (i) покрытия ответственности за телесные повреждения и материальный ущерб, (ii) покрытия незастрахованных и недостаточно застрахованных автомобилистов, (iii) покрытия медицинских расходов и пособий по потере дохода и (iv ) покрытие столкновений и иных, чем столкновение, физических повреждений.Ничто в этой статье не отменяет и не ограничивает исключение, содержащееся в полисе страхования ответственности автотранспортных средств, включая любой страховой полис, используемый или одобренный для использования, который исключает страхование автотранспортных средств, используемых в качестве общественного или ливрейного транспортного средства. Для целей данного подраздела «одноранговая платформа для совместного использования транспортных средств», «совместно используемый автомобиль» и «период совместного использования транспортных средств» имеют значения, приписываемые этим терминам в § 46.2-1408.

Кодекс 1950, статьи 38-238; 1952, г. 317, § 38.1-381; 1958, г.282; 1959, Исх. Сессия, cc. 42, 70; 1970, с. 462; 1962, г. 457; 1964, г. 477; 1966, куб. 182, 459; 1968, куб. 199, 721; 1970, с. 494; 1971, Исх. Сесс., C. 216; 1973, см. 225, 390; 1974, г. 87; 1976, см. 121, 122; 1977, г. 78; 1979, г. 113; 1980, см. 326, 331; 1981, Sp. Сесс., C. 6; 1982, см. 638, 642; 1984, г. 541; 1985, см. 39, 325; 1986, см. 544, 562; 1992, г. 140; 1995, г. 652; 1999, г. 4; 2003 г., см. 756, 761; 2005, г. 771; 2020, см. 900, 1266.

Случай условных комиссий

Ссылки

Ахарони, Джозеф и Ицхак Свари, 1983, Влияние банкротства банков: данные

Capital Markets, Journal of Business 56, 305-322.

Ахарони, Джозеф и Ицхак Свари, 1996, Дополнительные доказательства на основе информации

Эффекты заражения банкротствами банков, Journal of Banking and Finance 20, 57-69.

Акгирай, Ведат, 1989, Условная гетероскедастичность во временных рядах доходности акций:

Свидетельства и прогнозы, Деловой журнал 62, 55-80.

Ахигбе, Айгбе и Анна Д. Мартин, 2000, Информационно-сигнальные и конкурентные эффекты

иностранных приобретений в США, Журнал банковского дела и финансов 24, 1307-1321.

Ангбазо, Лазарус А. и Ранга Нараянан, 1996, Катастрофические потрясения в собственности —

Отрасль страхования ответственности: доказательства нормативных и возможных последствий, журнал

Риск и страхование 63, 619-637

Bessler, W ., и Т. Ноэль, 2000, Асимметричная информация, уменьшение дивидендов и влияние

на доходность банковских акций, Journal of Banking and Finance 24, 1831-1848.

Боллерслев, Тим, 1987, Модель условно гетероскедастических временных рядов для спекулятивных

Цены и нормы прибыли, Обзор экономики и статистики 69, 542-547.

Болтон, Патрик и Дэвид С. Шарфштейны, 1990, Теория хищничества, основанная на агентстве

Проблемы финансовых контрактов, The American Economic Review 80 (1), 93-106

Брюэр III, Элайджа и Уильям Э. Джексон III, 2002, Межотраслевое заражение и

конкурентные последствия объявлений о финансовых бедствиях: данные коммерческих

банков и компаний по страхованию жизни, рабочий документ 2002-23, Федеральный резервный банк

Чикаго, Иллинойс.

Брокетт, Патрик Л., Хвей-Мей Чен и Джеймс Р. Гарвен, 1999, Новая стохастическая

Гибкая методология событий с применением к предложению 103, Страхование: математика

и экономика 25, 197-217.

Кэмпбелл, Синтия Дж., Лоуренс Голдберг и Ануп Рай, 2003, Влияние директив Европейского союза

о страховании на акции страховых компаний, Журнал рисков и страхования

70, 125-167.

Cummins, Дэвид Дж.и Нил А. Доэрти, 2006, Экономика страховых посредников,

Journal of Risk and Insurance 73, 359-396.

Камминс, Дэвид Дж. И Кристофер М. Льюис, 2003, Катастрофические события, параметр

Неопределенность и нарушение неявных долгосрочных контрактов: случай терроризма

Страхование, Журнал рисков и неопределенности 26, 153- 178.

Cummins, Дэвид Дж., Кристофер М. Льюис и Ран Вей, 2006, Влияние на рыночную стоимость

событий операционных убытков для банков и страховщиков США, Journal of Banking and Finance 30,

2605-2634.

Cummins, Дэвид Дж., Кристофер М. Льюис и Ран Вей, 2006, Интеграция финансового сектора

и вторичные информационные потоки: влияние событий операционного риска на банки и страховщиков США,

30

LLC против индивидуального предпринимательства | legalzoom.com

Выбор правильной бизнес-структуры при создании нового предприятия является критически важным решением. Многие владельцы малого бизнеса предпочитают две популярные бизнес-структуры из-за гибкости и простоты — компании с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальные предприниматели.

Какой из них вы выберете, будет зависеть от вашей ситуации, но при выборе бизнес-структуры вам следует учитывать следующие моменты:

• Начальные затраты
• Постановление правительства и его влияние на вас
• Защита ответственности
• Налоговые последствия

В чем разница между ООО и ИП?

Общество с ограниченной ответственностью — юридическое лицо, образованное на государственном уровне.LLC существует отдельно от своих владельцев, известных как участники. Однако участники не несут личной ответственности по коммерческим долгам и обязательствам. Вместо этого ответственность несет ООО.

Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес, которым владеет и управляет одно лицо. Это самый простой вариант, без суеты и без суеты. Вы имеете право на получение всей прибыли от бизнеса.

Однако, в отличие от LLC, вы также несете всю ответственность.

Чем отличается структура управления?

В ООО бизнес может принадлежать одному или нескольким участникам.Его члены обычно управляют ООО, но они также могут назначить менеджера для повседневной работы.

Членство в ООО и порядок его работы изложены в юридическом документе, известном как операционное соглашение.

В индивидуальном предприятии вы действительно являетесь хозяином и делаете все возможное. Нет партнеров или участников, с которыми нужно иметь дело.

Как насчет защиты личной ответственности?

В случае LLC ваши личные активы считаются недоступными, когда дело доходит до взыскания деловой задолженности или других требований, если на вашу компанию подадут иск.В большинстве случаев кредиторы не могут касаться вашего дома, автомобиля или личных банковских счетов.

В индивидуальном предпринимательстве нет разделения между вами и бизнесом. Вы имеете право на получение всей прибыли вместе со всеми долгами и обязательствами. Вы даже можете нести ответственность по обязательствам, причиненным вашими сотрудниками.

Можно ли совмещать бизнес-фонды и личные финансы?

Индивидуальным предпринимателям не нужно беспокоиться о смешивании деловых и личных счетов с юридической точки зрения.В глазах закона они считаются одним и тем же. Однако большинство экспертов по-прежнему не одобряют подобную практику.

В ООО вы должны соблюдать осторожность, чтобы хранить банковские записи и средства отдельно от ваших личных записей и средств. Нарушение этого правила может привести к потере защиты с ограниченной ответственностью.

Нужно ли регистрировать название вашей компании?

Государственное регулирование LLC включает обязательные слова, которые должны быть включены в название LLC — например, «LLC» или «общество с ограниченной ответственностью» может потребоваться в конце названия LLC.Регистрация вашего ООО обеспечивает защиту вашего имени в вашем штате.

Индивидуальные предприниматели не сталкиваются с такими же требованиями. Однако, если владелец бизнеса планирует работать под названием компании, а не под своим именем, ему необходимо будет зарегистрироваться на «вымышленное название компании» или DBA («ведение бизнеса как») в своем штате.

Каковы налоговые последствия каждой бизнес-структуры?

По умолчанию вся прибыль, полученная ООО, облагается налогом только один раз. Это называется сквозным налогообложением.Как собственник, налоговые обязательства принадлежат вам и переходят к вашей личной налоговой декларации.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы сообщаете о своих операционных результатах, включая прибыль или убыток, путем представления прибыли или убытков от бизнеса (индивидуальное предпринимательство) (форма 1040, Приложение C) вместе с вашей личной налоговой декларацией 1040. LLC очень гибкая и может также облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация.

Индивидуальный предприниматель также получает выгоду от сквозного налогообложения, поэтому вы точно так же будете сообщать о доходах или убытках своего бизнеса.Разница в том, что у вас нет возможности подать заявку как корпорация.

Вы также не обязаны платить налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить налоги только с прибыли вашего бизнеса.

Как активировать каждую структуру для вашего бизнеса

Для создания ООО необходимо предоставить государству учредительный документ, который иногда называют сертификатом организации. Требования различаются в зависимости от штата.

Как правило, операционное соглашение LLC оформляется для документирования прав и обязанностей членов и менеджеров.

Вам также следует ожидать подачи определенных форм в агентство штата, обычно в Государственного секретаря, и уплату первоначального сбора за регистрацию, который может варьироваться от 50 до 500 долларов США. LLC также должны подавать годовые или периодические отчеты и платить обязательный регистрационный сбор в большинстве штатов.

В отличие от LLC, никаких официальных действий для создания вашего единоличного предприятия не требуется, если вы работаете от своего имени. Если вы хотите использовать другое имя, вам нужно подать заявку на администратора базы данных.

Вам также может потребоваться приобрести какие-либо обязательные лицензии или разрешения, и эти требования различаются в зависимости от региона, штата и отрасли.

Ищете ли вы защиту ответственности и гибкость LLC или менее формальный, неограниченный контроль над индивидуальным предпринимателем, теперь у вас есть инструменты для принятия более обоснованного решения для вашего бизнеса и вашего будущего.

.

No related posts.