К прямым налогам относится налог: 2.2 Классификация налогов — НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Содержание

Экономика предприятия — тест 9

Главная / Экономика / Экономика предприятия / Тест 9 Упражнение 1:
Номер 1
К прямым налогам относятся

Ответ:

&nbsp(1) налог на прибыль&nbsp

&nbsp(2) акцизные налоги&nbsp

&nbsp(3) таможенные пошлины&nbsp

&nbsp(4) фискальные налоги&nbsp



Номер 2
В зависимости от источника взимания налоги бывают

Ответ:

&nbsp(1) пропорциональными, прогрессивными и регрессивными&nbsp

&nbsp(2) прямыми и косвенными&nbsp

&nbsp(3) местными и региональными&nbsp

&nbsp(4) с натуральной и денежной оплатой&nbsp



Упражнение 2:
Номер 1
С каких форм доходов физических лиц предусматривается уплата налогов по налоговой системе налогообложения, введенной в России с 1991 г.
?

Ответ:

&nbsp(1) только с материально-вещественных форм доходов&nbsp

&nbsp(2) только с интеллектуальных форм доходов&nbsp

&nbsp(3) с материально-вещественных и денежных форм доходов&nbsp

&nbsp(4) не только с материально-вещественных и денежных форм доходов, но и с интеллектуальных форм&nbsp



Номер 2
Облагаются ли налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения авторов открытий, изобретений?

Ответ:

&nbsp(1) нет, никогда&nbsp

&nbsp(2) да, всегда&nbsp

&nbsp(3) только в некоторых случаях, в зависимости от масштаба использования&nbsp



Номер 3
Какой процент составляет ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 1 января 2001 г.
?

Ответ:

&nbsp(1) 0,09&nbsp

&nbsp(2) 0,1&nbsp

&nbsp(3) 0,13&nbsp

&nbsp(4) 0,18&nbsp



Упражнение 3:
Номер 1
Что относится к налогам в местный и республиканский бюджет?

Ответ:

&nbsp(1) все перечисленное верно&nbsp

&nbsp(2) плата за воду, забираемую промышленными предприятиями из водохозяйственных систем&nbsp

&nbsp(3) сбор за регистрацию предприятия&nbsp

&nbsp(4) налог на рекламу&nbsp



Номер 2
Как взимается единый социальный налог?

Ответ:

&nbsp(1) с чистого дохода, полученного предприятием на всех стадиях производственного процесса и обращения&nbsp

&nbsp(2) с прибыли до налогообложения&nbsp

&nbsp(3) из балансовой прибыли&nbsp

&nbsp(4) с суммы заработной платы каждого работника предприятия; выплачивается предприятием&nbsp



Упражнение 4:
Номер 1
Какой налог называют адвалорным?

Ответ:

&nbsp(1) налог, который взимается с прибыли до налогообложения&nbsp

&nbsp(2) налог, который взимается посредством введения государственных надбавок к ценам на товары и услуги, уплачиваемых покупателем и поступающих в государственный бюджет&nbsp

&nbsp(3) налог, который взимается непосредственно с дохода налогоплательщика&nbsp

&nbsp(4) налог, который взимается в виде процента от стоимости объекта налогообложения&nbsp



Номер 2
Какая функция налогов предусматривает процесс изъятия части доходов для формирования бюджета, финансовых ресурсов государства?

Ответ:

&nbsp(1) регулирующая функция&nbsp

&nbsp(2) стимулирующая функция&nbsp

&nbsp(3) фискальная функция&nbsp

&nbsp(4) распределительная функция&nbsp



Упражнение 5:
Номер 1
Что из перечисленного не относят к основным принципам налогообложения, разработанным А.  Смитом?

Ответ:

&nbsp(1) равномерность&nbsp

&nbsp(2) социальную справедливость&nbsp

&nbsp(3) простоту и удобство&nbsp

&nbsp(4) неотягощенность&nbsp



Номер 2
Что понимается под таким принципом налогообложения, как равномерность, разработанным А. Смитом?

Ответ:

&nbsp(1) равнонапряженность, общность для всех налогоплательщиков правил и норм изъятия налога&nbsp

&nbsp

(2) четкость, ясность, стабильность норм, ставок налогообложения&nbsp

&nbsp(3) умеренность, ограниченность налога суммами, уплата которых не ложится тяжким бременем на налогоплательщика&nbsp

&nbsp(4) простота и удобство&nbsp



Упражнение 6:
Номер 1
Какой принцип, выдвинутый в Налоговом кодексе Российской Федерации, части 1, веденной в действие 1 января 1999 г. , представляет собой принудительность налога, неизбежность его выплаты?

Ответ:

&nbsp(1) всеобщность&nbsp

&nbsp(2) стабильность&nbsp

&nbsp(3) обязательность&nbsp

&nbsp(4) равнонапряженность&nbsp



Номер 2
Какой процент поступлений в государственный бюджет приходится на долю налогов?

Ответ:

&nbsp(1) 80–90%&nbsp

&nbsp(2)

25–35%&nbsp

&nbsp(3) 55–65%&nbsp

&nbsp(4) 40–50%&nbsp



Упражнение 7:
Номер 1
Как делится акцизный налог по способу взимания?

Ответ:

&nbsp(1) на прогрессивный и регрессивный&nbsp

&nbsp(2) на индивидуальный и универсальный&nbsp

&nbsp(3) на одноразовый и многоразовый&nbsp

&nbsp

(4) на прямой и косвенный&nbsp



Номер 2
Какой процент составляет ставка НДС на продовольственные товары?

Ответ:

&nbsp(1) 0,1&nbsp

&nbsp(2) 0,18&nbsp

&nbsp(3) 0,13&nbsp

&nbsp(4) 0,15&nbsp



Упражнение 8:
Номер 1
Функциями налогов являются

Ответ:

&nbsp(1) контрольная, распределительная, регулирующая&nbsp

&nbsp(2) измерительная, фискальная, регулирующая&nbsp

&nbsp(3) анализ, планирование и прогнозирование, стимулирующая, распределительная, фискальная&nbsp

&nbsp(4) регулирующая, стимулирующая, распределительная, фискальная&nbsp



Номер 2
Налог на имущество предприятия, находящегося на балансе, не может превышать 

Ответ:

&nbsp(1) 0,5% стоимости облагаемого налогом имущества&nbsp

&nbsp(2) 1% стоимости облагаемого налогом имущества&nbsp

&nbsp(3) 2% стоимости облагаемого налогом имущества&nbsp

&nbsp(4) 1,5% стоимости облагаемого налогом имущества&nbsp



Упражнение 9:
Номер 1
Налог на добавленную стоимость взимается

Ответ:

&nbsp(1) с издержек&nbsp

&nbsp(2) с добавленной стоимости&nbsp

&nbsp(3) с остаточной прибыли&nbsp

&nbsp(4) с балансовой прибыли&nbsp



Номер 2
Налог на прибыль взимается

Ответ:

&nbsp(1) с валового дохода&nbsp

&nbsp(2) с чистой прибыли&nbsp

&nbsp(3) с прибыли от реализации&nbsp

&nbsp(4) с прибыли до налогообложения&nbsp



Упражнение 10:
Номер 1
К налогам на товары роскоши и товары, удовлетворяющие вредные привычки, относятся

Ответ:

&nbsp(1) акцизные налоги&nbsp

&nbsp(2) таможенные пошлины&nbsp

&nbsp(3) НДС&nbsp

&nbsp(4) налог на прибыль&nbsp



Номер 2
При импорте и экспорте различных товаров взимаются

Ответ:

&nbsp(1) налог на прибыль&nbsp

&nbsp(2) НДС&nbsp

&nbsp(3) таможенные пошлины&nbsp

&nbsp(4) акцизные налоги&nbsp



Упражнение 11:
Номер 1
Что из перечисленного относится к основным типам доходов, облагаемых налогом?

Ответ:

&nbsp(1) все перечисленное верно&nbsp

&nbsp(2) доходы, получаемые от выполнения разовых работ и других видов работ не по месту основной работы&nbsp

&nbsp(3) доходы от индивидуальной трудовой деятельности&nbsp

&nbsp(4) доходы от предпринимательской деятельности и другие их виды, не связанные с осуществлением трудовых обязанностей&nbsp



Номер 2
Что не относится к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу?

Ответ:

&nbsp(1) расходы на лекарства&nbsp

&nbsp(2) расходы на учебу&nbsp

&nbsp(3) расходы на постройку или покупку дома или квартиры&nbsp

&nbsp(4) расходы граждан на ведение крестьянского хозяйства&nbsp



Упражнение 12:
Номер 1
Ставки НДС составляют

Ответ:

&nbsp(1) 10% и 18%&nbsp

&nbsp(2) 24% и 18%&nbsp

&nbsp(3) 13% и 10%&nbsp

&nbsp(4) 5% и 20%&nbsp



Номер 2
Налог на доходы физических лиц должны уплачивать

Ответ:

&nbsp(1) все граждане, денежный доход которых равен необлагаемому минимуму, установленному законодательством Российской Федерации&nbsp

&nbsp(2) все граждане, денежный доход которых не превышает необлагаемый минимум, установленный законодательством Российской Федерации&nbsp

&nbsp(3) все граждане, денежный доход которых превышает необлагаемый минимум, установленный законодательством Российской Федерации&nbsp

&nbsp(4) все перечисленное верно&nbsp



Какие налоги относятся к прямым в РФ: виды, отличия от косвенных налогов, таблица | Экономика

Налог относится к взносу, который платится в бюджет государства. Его размер, алгоритм уплаты устанавливается законом, в частности, НК РФ. Он же и определяет обязательность выплат субъектами. Прямые налоги в РФ отличаются от косвенных методом установления.

К прямым налогам относятся:

Для физических лиц:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на автотранспорт;
  • на земельный участок;

Прямые налоги для юридических лиц:

  • НДФЛ с сотрудников;
  • на прибыль;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на участок земли;
  • на добычу полезных ископаемых;
  • на игорный бизнес;
  • на водные ресурсы.

Таблица прямых и косвенных налогов

Все виды налогов можно свести в таблицу:

Вид налогаНаименование налогаБюджеты: федеральный, региональный, местный
123
Прямые налогиДля физических лиц
НДФЛпрямой
федеральный
Налог на имуществопрямой местный
Транспортный налогпрямой
региональный
Земельный налогпрямой
местный
Водный налогпрямой федеральный
Для юридических лиц
Налог на прибыльпрямой федеральный
НДФЛ с работниковпрямой федеральный
Налог на имуществопрямой региональный
Транспортный налогпрямой региональный
Земельный налогпрямой местный
НДПИпрямой федеральный
Налог на игорный бизнеспрямой региональный
Водный налогпрямой федеральный
Торговый сборпрямой местный
Косвенные налогиНДСкосвенный федеральный
Акцизкосвенный федеральный

В свою очередь, прямые налоги подразделяются на реальные и личные.

Прямые личные: налог на доходы и имущество граждан, юридических лиц, на доходы капиталов и т.д. Личный налог основывается на величине прибыли. То есть, рассматривается вопрос платежеспособности плательщика. Иными словами, человек не платит сбор на доход, если у него нет дохода.

Реальный сбор: налог на землю или промысел. Реальный налог — это сбор за земельные участки, промысловый взнос, сбор за выручку от ценных бумаг. Им облагаются все лица, и это не зависит от того, сможет ли человек его оплатить. Если у россиянина во владении находится имущество, он оплачивает налог за него, не зависимо от наличия дохода.

Данный тип взносов в налоговую относится к ранним типам налогообложения. Что значит прямой налог? Он обязателен для населения, прямые налоги взимаются с собственности и прибыли, получаемой гражданами. Но налог с продаж не относится к прямым налогам.

В чем разница прямых и косвенных налогов — отличия, примеры

Чем отличаются прямые налоги от косвенных? Прежде всего, методом взимания. Роль прямого сбора в формировании казны состоит в том, что он сразу перечисляется в бюджет, составляя его доходную часть. Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика. Косвенные платятся опосредованно.

Прямые и косвенные налоги имеют отличия, которые можно представить в форме таблицы:

База для сравненияПрямойКосвенный
плательщикграждан, организацияконечный потребитель услуг
форма уплатыпрямаячерез посредника в виде организации или физического лица
что облагаетсяимущество: движимое, недвижимое, водные ресурсыреализуемая продукция, услуги
выполненные работы
факторы, влияющие на размер налогаразмер полученной прибыли,
наличие льгот
стоимостная характеристика товаров, услуг
прозрачность выплатоткрытыезакрытого типа
возможность уклоненияданет

Прямым налогом является совокупность платежей в бюджет, носящих обязательный характер. Гражданин или организация платят их самостоятельно, напрямую. Прямые налоги, которые касаются доходов физических лиц, выплачиваются работодателем за сотрудников, состоящих у него в штате на официальной основе. Обязанностью гражданина, юр. лица выступает своевременная уплата налогов. За невыполнение обязательства его ожидают штрафы.

Взимание прямых налогов связано с наличием у плательщика конкретного имущества:

  • земля;
  • недвижимость;
  • авто;
  • доходы от коммерческой деятельности, ценных бумаг.

Отличие прямых и косвенных сборов состоит в том, что граждане и юридические лица уплачивают их вместе с заполнением декларации, ежемесячно или за каждый год. Особенность косвенного сбора состоит в том, что он включается в конечную цену товаров, услуг. Его плательщиками выступают россияне, ставка НДС (налога на добавочную стоимость) – 20%.

Важно: К прямым налогам не относится акциз. Если проанализировать характер изъятия акциза, то следует сказать, что он относится к косвенным сборам. Изымается в форме надбавки к цене товара и зависит от стоимости товара, услуг и товаров (добавленной). Акциз похож на налог с продаж. Но его отличительным признаком выступает то, что он касается только отдельной продукции. Это табак, спиртное, нефтепродукты.

Все виды прямых налогов

К прямым налогам относятся:

1. НДФЛ. Он называется подоходным налогом либо налогом на прибыль, налог на доход физических лиц. Его ставка равна 13% для резидентов страны. Для нерезидентов она повышается: до 30%. Ставка налогов для бизнеса зависит от выбранной им формы налогообложения.

2. Земельный налог. Сбор взимается с земельных участков, которые находятся во владении налогоплательщика. Ставка налога составляет от 0,3 до 1,5% от кадастровой цены недвижимого имущества. Процесс увеличения размера налога зависит от категории земли. Оплата производится до 1 декабря года, который следует за отчетным.

3. К прямым налогам относят имущественный сбор. Он оплачивается с недвижимого имущества, которое находится у гражданина по правомочию собственности. Его размер связан с кадастровой стоимостью объекта недвижимого имущества.

4. Транспортный налог — это прямой сбор. Его размер зависит от мощности авто, длительности владения им. Принимается во внимание повышающий коэффициент.

Плательщики прямого налога

  • граждане – транспортный, имущественный, подоходный, земельный;
  • организации – на имущество, состоящее на балансе ЮЛ, на игорный бизнес.

Структура бюджета, куда направляется прямой налог

  • федеральные – водный, на прибыль, НДФЛ, с разработки полезных ископаемых;
  • региональный – на имущество, транспортный;
  • местный – земельный, на имущество.

Что из перечисленного является прямым налогом? Все выше рассмотренные типы налогов являются прямыми.

Примеры прямых налогов

НДФЛ — это пример налога в действующем налоговом законодательстве (глава 23 НК РФ).

1. Расчет: объем полученной прибыли за вычетом расходов.

2. Плательщики: граждане, которые делятся на 2 группы:

  • резиденты: сбор уплачивается со всей прибыли, которая получена в РФ или за ее пределами;
  • нерезиденты: сбор уплачивается с дохода, полученного в России.

3. Облагается сбором: прибыль, которая получена в форме процентов, дивидендов, доходы, связанные с продажей имущества, акций, облигаций, выплаты авторам произведений.

Освобождены от уплаты подоходного сбора (НДФЛ):

  • пособия, выплачиваемые государственными инстанциями;
  • пенсионные выплаты;
  • возмещения компенсационного характера;
  • алиментные обязательства;
  • оплата доноров;
  • стипендии.

НДФЛ рассчитывается по ставке от 9% до 35%. Каждая ставка соответствует виду полученных доходов:

  • 9% — минимальный показатель ставки налога. Устанавливается на % доходов по облигациям, которые были выпущены до 2007 года;
  • 13% — традиционная ставка;
  • 15% — к доходам физических лиц-нерезидентов за в виде дивидендов от российских организаций;
  • 30% — платят нерезиденты за прибыль, полученную в РФ;
  • 35% — ставка в максимальном показателе, она устанавливается в отношении выигрышей (см. налог на выигрыш), процентов по банковским вкладам.

Сумма налога определяется по каждому из полученных доходов посредством умножения налоговой базы на ставку. Период (отчетный, налоговый равен 12 месяцам).

Какой еще налог является прямым? Это налог на доход предприятия — налог на прибыль организаций. Его размер зависит от выручки юридического лица.

Преимущества и недостатки прямых налогов, примеры

Прямые сборы имеют преимущества, а также недостатки. Для бюджета большой плюс этих налогов состоит в том, что они выступают определенным и стабильным источником дохода. Расходы государства, связанные с взимание налогов, небольшие.

Преимущества:

  1. Экономические: возможность установить зависимость между доходами человека и его платежами в бюджет.
  2. Социальные: прямые налоги позволяют распределить налоговые расходы таким образом, чтобы более обеспеченные слои общества платили в казну больше, чем малоимущие.

Недостатки:

1. Методика ведения бухгалтерского учета и доходности по этому налогу достаточно сложная. Отсюда возникают организационные недочеты данного налога.

2. Надзорные – необходим жесткий контроль, связанный с поступлением прямых платежей. Он требует существенного совершенствования налогового механизма, а также разработки мер учета, контроля плательщиков.

3. Прямые — связаны с уклонением от уплаты налогов, связанных с несовершенством финансового контроля и наличия коммерческой тайны.

Всем ли обязательно ли платить прямые налоги?

Какие налоги можно отнести к прямым? Это те, которые взимаются с граждан и юридических лиц напрямую. Полностью уплачивать в казну сбор обязаны все граждане России, за исключением льготных категорий для имущественного налога:

  • пенсионеры;
  • инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группе;
  • жертвы чернобыльской аварии;
  • военные запаса с длительностью службы не менее 20 лет;
  • семьи военнослужащих, которые прослужили в ВС не менее 20 лет;
  • родители, супруги военнослужащих, погибших во время обязанностей исполнения ВС;
  • ветераны Афганистана, Чечни;
  • ветераны ВОВ;
  • герои СССР, России.

По транспортному налогу льготниками признается несколько иная категория граждан:

  • семьи многодетного состава;
  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • кавалеры ордена Славы.

Обратите внимание: транспортный сбор можно не платить на законном основании. Например, это касается владельцев, чей авто оборудован для лиц с инвалидностью или ТС, в котором менее 100 ЛС.

Прямой налог относится к сборам, которые платятся самостоятельно с подачей декларации в ИФНС. Срок подачи устанавливает государство.

Ответы на популярные вопросы

1) Имущественный налог прямой или косвенный? Этот вид сбора прямой. Его обязан уплачивать в бюджет гражданин, если ему принадлежит имущество на праве собственности.

2) Налог на имущество организаций прямой или косвенный?

Налог на имущество организаций выплачивают все ЮЛ. Но здесь есть определенная льготная категория:

  • компании, которые предоставляют услуги инвалидам;
  • объединения религиозного толка;
  • изготовители фармацевтической продукции;
  • бюро адвокатов;
  • компании, сотрудничающие с инновационным центром «Сколково».

3) Прямые налоги обязательно включают налог на имущество и земельный сбор.

Прямой налог — это… Что такое Прямой налог?

  • ПРЯМОЙ НАЛОГ — (direct tax) Налог на доход или капитал, например подоходный налог. Прямые налоги получили такое название в связи с тем, что действительное бремя налога ложится непосредственно на частное лицо или фирму, которые несут прямую ответственность за… …   Экономический словарь

  • ПРЯМОЙ НАЛОГ — налог, устанавливаемый на доходы и имущество частных лиц, а также на наследство и отчисления на социальное страхование. В отличие от косвенных налогов («налогов на расходы»), которые изымаются в момент произведения расхода, П.н., в принципе,… …   Юридическая энциклопедия

  • ПРЯМОЙ НАЛОГ — налог, устанавливаемый на доходы и имущество частных лиц, а т.ж. на наследство и отчисления на социальное страхование. В отличие от косвенных налогов ( налогов на расходы ), которые изымаются в момент произведения расхода, П. н. в принципе берутся …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Прямой налог — Информация в этой статье или некоторых её разделах устарела. Вы можете помочь проекту, обновив её и убрав пос …   Википедия

  • Прямой налог — DIRECT TAX Налог, взимаемый государством с доходов и имущества домохозяйств и компаний с целью пополнения доходной части бюджета. Подоходный налог также используется в качестве инструмента денежно кредитной политики. К прямым налогам относится… …   Словарь-справочник по экономике

  • Прямой налог — налог, который взимается государством непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика. К числу прямых налогов относятся: НДФЛ, налог на прибыль организаций ; налог на имущество организаций и т.п. См. также Косвенный налог …   Бухгалтерская энциклопедия

  • Прямой налог —    см. Налог прямой …   Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

  • НАЛОГ — (tax) Взимаемые центральным или местным правительством в принудительном порядке платежи от частных лиц и компаний. Прямой налог (direct tax) взимается на основе дохода или величины капитала отдельного лица или компании; слово прямой означает, что …   Экономический словарь

  • Налог Прямой — налог, взимаемый непосредственно с доходов и имущества физических и юридических лиц. В число Н.п.входят поземельный, подомовый, налог на ценные бумаги, подоходный налог, налог на прибыль, налог на доходы от денежных капиталов, налог на прирост… …   Словарь бизнес-терминов

  • ПРЯМОЙ — прямая, прямое; прям, пряма, прямо. 1. Ровно вытянутый в каком–н. направлении, не кривой, без изгибов. Прямая линия. «Прямая дорога обрывалась и уж шла вниз.» Чехов. Прямой нос. Прямая фигура. 2. Беспересадочный (ж.–д. и разг.). Прямой маршрут.… …   Толковый словарь Ушакова

  • виды, отличия от косвенных налогов, таблица

    Суть прямого налога

    Команда редакторов Promdevelop

    Налог относится к взносу, который платится в бюджет государства. Его размер, алгоритм уплаты устанавливается законом, в частности, НК РФ.

    Содержание статьи [развернуть]

    Он же и определяет обязательность выплат субъектами. Прямые налоги в РФ отличаются от косвенных методом установления.

    К прямым налогам относятся:

    Для физических лиц:

    • НДФЛ;
    • на имущество;
    • на автотранспорт;
    • на земельный участок;

    Прямые налоги для юридических лиц:

    • НДФЛ с сотрудников;
    • на прибыль;
    • на имущество;
    • на транспорт;
    • на участок земли;
    • на добычу полезных ископаемых;
    • на игорный бизнес;
    • на водные ресурсы.

    Таблица прямых и косвенных налогов

    Все виды налогов можно свести в таблицу:

    Вид налога Наименование налога Бюджеты: федеральный, региональный, местный
    1 2 3
    Прямые налоги Для физических лиц
    НДФЛ прямой
    федеральный
    Налог на имущество прямой местный
    Транспортный налог прямой
    региональный
    Земельный налог прямой
    местный
    Водный налог прямой федеральный
    Для юридических лиц
    Налог на прибыль прямой федеральный
    НДФЛ с работников прямой федеральный
    Налог на имущество прямой региональный
    Транспортный налог прямой региональный
    Земельный налог прямой местный
    НДПИ прямой федеральный
    Налог на игорный бизнес прямой региональный
    Водный налог прямой федеральный
    Торговый сбор прямой местный
    Косвенные налоги НДС косвенный федеральный
    Акциз косвенный федеральный

    В свою очередь, прямые налоги подразделяются на реальные и личные.

    Прямые личные: налог на доходы и имущество граждан, юридических лиц, на доходы капиталов и т.д. Личный налог основывается на величине прибыли. То есть, рассматривается вопрос платежеспособности плательщика. Иными словами, человек не платит сбор на доход, если у него нет дохода.

    Реальный сбор: налог на землю или промысел. Реальный налог – это сбор за земельные участки, промысловый взнос, сбор за выручку от ценных бумаг. Им облагаются все лица, и это не зависит от того, сможет ли человек его оплатить. Если у россиянина во владении находится имущество, он оплачивает налог за него, не зависимо от наличия дохода.

    Данный тип взносов в налоговую относится к ранним типам налогообложения. Что значит прямой налог? Он обязателен для населения, прямые налоги взимаются с собственности и прибыли, получаемой гражданами. Но налог с продаж не относится к прямым налогам.

    В чем разница прямых и косвенных налогов – отличия, примеры

    Чем отличаются прямые налоги от косвенных? Прежде всего, методом взимания. Роль прямого сбора в формировании казны состоит в том, что он сразу перечисляется в бюджет, составляя его доходную часть. Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика. Косвенные платятся опосредованно.

    Прямые и косвенные налоги имеют отличия, которые можно представить в форме таблицы:

    База для сравнения Прямой Косвенный
    плательщик граждан, организация конечный потребитель услуг
    форма уплаты прямая через посредника в виде организации или физического лица
    что облагается имущество: движимое, недвижимое, водные ресурсы реализуемая продукция, услуги
    выполненные работы
    факторы, влияющие на размер налога размер полученной прибыли,
    наличие льгот
    стоимостная характеристика товаров, услуг
    прозрачность выплат открытые закрытого типа
    возможность уклонения да нет

    Прямым налогом является совокупность платежей в бюджет, носящих обязательный характер. Гражданин или организация платят их самостоятельно, напрямую. Прямые налоги, которые касаются доходов физических лиц, выплачиваются работодателем за сотрудников, состоящих у него в штате на официальной основе. Обязанностью гражданина, юр. лица выступает своевременная уплата налогов. За невыполнение обязательства его ожидают штрафы.

    Взимание прямых налогов связано с наличием у плательщика конкретного имущества:

    • земля;
    • недвижимость;
    • авто;
    • доходы от коммерческой деятельности, ценных бумаг.

    Отличие прямых и косвенных сборов состоит в том, что граждане и юридические лица уплачивают их вместе с заполнением декларации, ежемесячно или за каждый год. Особенность косвенного сбора состоит в том, что он включается в конечную цену товаров, услуг. Его плательщиками выступают россияне, ставка НДС (налога на добавочную стоимость) – 20%.

    Важно: К прямым налогам не относится акциз. Если проанализировать характер изъятия акциза, то следует сказать, что он относится к косвенным сборам. Изымается в форме надбавки к цене товара и зависит от стоимости товара, услуг и товаров (добавленной). Акциз похож на налог с продаж. Но его отличительным признаком выступает то, что он касается только отдельной продукции. Это табак, спиртное, нефтепродукты.

    Все виды прямых налогов

    К прямым налогам относятся:

    1. НДФЛ. Он называется подоходным налогом либо налогом на прибыль, налог на доход физических лиц. Его ставка равна 13% для резидентов страны. Для нерезидентов она повышается: до 30%. Ставка налогов для бизнеса зависит от выбранной им формы налогообложения.
    2. Земельный налог. Сбор взимается с земельных участков, которые находятся во владении налогоплательщика. Ставка налога составляет от 0,3 до 1,5% от кадастровой цены недвижимого имущества. Процесс увеличения размера налога зависит от категории земли. Оплата производится до 1 декабря года, который следует за отчетным.
    3. К прямым налогам относят имущественный сбор. Он оплачивается с недвижимого имущества, которое находится у гражданина по правомочию собственности. Его размер связан с кадастровой стоимостью объекта недвижимого имущества.
    4. Транспортный налог – это прямой сбор. Его размер зависит от мощности авто, длительности владения им. Принимается во внимание повышающий коэффициент.

    Плательщики прямого налога

    • граждане – транспортный, имущественный, подоходный, земельный;
    • организации – на имущество, состоящее на балансе ЮЛ, на игорный бизнес.

    Структура бюджета, куда направляется прямой налог

    • федеральные – водный, на прибыль, НДФЛ, с разработки полезных ископаемых;
    • региональный – на имущество, транспортный;
    • местный – земельный, на имущество.

    Что из перечисленного является прямым налогом? Все выше рассмотренные типы налогов являются прямыми.

    Примеры прямых налогов

    НДФЛ – это пример налога в действующем налоговом законодательстве (глава 23 НК РФ).

    1. Расчет: объем полученной прибыли за вычетом расходов.

    2. Плательщики: граждане, которые делятся на 2 группы:

    • резиденты: сбор уплачивается со всей прибыли, которая получена в РФ или за ее пределами;
    • нерезиденты: сбор уплачивается с дохода, полученного в России.

    3. Облагается сбором: прибыль, которая получена в форме процентов, дивидендов, доходы, связанные с продажей имущества, акций, облигаций, выплаты авторам произведений.

    Освобождены от уплаты подоходного сбора (НДФЛ):

    • пособия, выплачиваемые государственными инстанциями;
    • пенсионные выплаты;
    • возмещения компенсационного характера;
    • алиментные обязательства;
    • оплата доноров;
    • стипендии.

    НДФЛ рассчитывается по ставке от 9% до 35%. Каждая ставка соответствует виду полученных доходов:

    • 9% – минимальный показатель ставки налога. Устанавливается на % доходов по облигациям, которые были выпущены до 2007 года;
    • 13% – традиционная ставка;
    • 15% – к доходам физических лиц-нерезидентов за в виде дивидендов от российских организаций;
    • 30% – платят нерезиденты за прибыль, полученную в РФ;
    • 35% – ставка в максимальном показателе, она устанавливается в отношении выигрышей (см. налог на выигрыш), процентов по банковским вкладам.

    Сумма налога определяется по каждому из полученных доходов посредством умножения налоговой базы на ставку. Период (отчетный, налоговый равен 12 месяцам).

    Какой еще налог является прямым? Это налог на доход предприятия – налог на прибыль организаций. Его размер зависит от выручки юридического лица.

    Преимущества и недостатки прямых налогов, примеры

    Прямые сборы имеют преимущества, а также недостатки. Для бюджета большой плюс этих налогов состоит в том, что они выступают определенным и стабильным источником дохода. Расходы государства, связанные с взимание налогов, небольшие.

    Преимущества:

    1. Экономические: возможность установить зависимость между доходами человека и его платежами в бюджет.
    2. Социальные: прямые налоги позволяют распределить налоговые расходы таким образом, чтобы более обеспеченные слои общества платили в казну больше, чем малоимущие.

    Недостатки:

    1. Методика ведения бухгалтерского учета и доходности по этому налогу достаточно сложная. Отсюда возникают организационные недочеты данного налога.
    2. Надзорные – необходим жесткий контроль, связанный с поступлением прямых платежей. Он требует существенного совершенствования налогового механизма, а также разработки мер учета, контроля плательщиков.
    3. Прямые – связаны с уклонением от уплаты налогов, связанных с несовершенством финансового контроля и наличия коммерческой тайны.

    Всем ли обязательно ли платить прямые налоги?

    Какие налоги можно отнести к прямым? Это те, которые взимаются с граждан и юридических лиц напрямую. Полностью уплачивать в казну сбор обязаны все граждане России, за исключением льготных категорий для имущественного налога:

    • пенсионеры;
    • инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группе;
    • жертвы чернобыльской аварии;
    • военные запаса с длительностью службы не менее 20 лет;
    • семьи военнослужащих, которые прослужили в ВС не менее 20 лет;
    • родители, супруги военнослужащих, погибших во время обязанностей исполнения ВС;
    • ветераны Афганистана, Чечни;
    • ветераны ВОВ;
    • герои СССР, России.

    По транспортному налогу льготниками признается несколько иная категория граждан:

    • семьи многодетного состава;
    • пенсионеры;
    • инвалиды;
    • кавалеры ордена Славы.

    Обратите внимание: транспортный сбор можно не платить на законном основании. Например, это касается владельцев, чей авто оборудован для лиц с инвалидностью или ТС, в котором менее 100 ЛС.

    Прямой налог относится к сборам, которые платятся самостоятельно с подачей декларации в ИФНС. Срок подачи устанавливает государство.

    Ответы на популярные вопросы

    Имущественный налог прямой или косвенный?

    Этот вид сбора прямой. Его обязан уплачивать в бюджет гражданин, если ему принадлежит имущество на праве собственности.

    Налог на имущество организаций прямой или косвенный?

    Налог на имущество организаций выплачивают все ЮЛ. Но здесь есть определенная льготная категория:

    • компании, которые предоставляют услуги инвалидам;
    • объединения религиозного толка;
    • изготовители фармацевтической продукции;
    • бюро адвокатов;
    • компании, сотрудничающие с инновационным центром «Сколково».

    Прямые налоги обязательно включают налог на имущество и земельный сбор.

    Онлайн-тесты на oltest.ru: Экономика общественного сектора

    Онлайн-тестыТестыЭкономика и предпринимательствоЭкономика общественного секторавопросы121-135

    121. Источниками образования внебюджетных фондов являются:
    налоги, специальные взносы, отчисления из бюджета

    122. К косвенным налогам на бизнес относятся:
    таможенные пошлины

    123. К косвенным налогам относятся(-ится):
    таможенные пошлины

    124. К макроэкономическим агрегатам можно отнести:
    общий уровень цен

    125. К отрицательным последствиям приватизации из перечисленного, относятся следующие:
    замена государственной монополии частной
    создание конкурентной среды на основе разрыва технико-экономических взаимосвязей
    формирование криминального бизнеса

    126. К показателям эффективности общественного производства относят:
    производительность общественного труда

    127. К портфельным иностранным инвестициям относится:
    вложение капитала, не позволяющее установить контроль над предприятием

    128. К прямым налогам не относятся:
    НДС, акции, таможенные пошлины

    129. К прямым налогам относится:
    имущественный налог

    130. К психологическим мотивам, побуждающим людей хранить сбережения в наличной форме, Дж. Кейнс относил:
    предпочтение ликвидности

    131. К разновидностям монометаллической денежной системы относятся(-ится):
    золотомонетный и золотослитковый стандарты

    132. К росту совокупного спроса общества приводит:
    рост склонности населения к потреблению

    133. К современной кредитной системе относится(-ятся):
    Коммерческие банки

    134. К фазам экономического цикла не относится:
    инфляция

    135. К факторам изменчивости инвестиций относятся:
    нерегулярность инноваций



    Прямые и косвенные налоги.

    Бухгалтерский учет с нуля

    Читайте также

    Прямые поставки – это не решение

    Прямые поставки – это не решение Недавно член сообщества www.ClickMillionaires.com из Великобритании написал мне письмо с вопросом. Уважаемый Скотт, я хотела бы узнать о плюсах и минусах прямых поставок и о том, как начать использовать эту систему. Спасибо, Лиз Камбрия,

    Прямые инвестиции

    Прямые инвестиции Я вхожу в совет директоров фонда, который управляет активами на два миллиарда долларов, и на его заседании прошлой осенью советник по инвестициям предложил, чтобы мы постепенно нарастили долю прямых инвестиций в своем портфеле с 12 до 30 %. В 2006 году наш

    Прямые и портфельные инвестиции

    Прямые и портфельные инвестиции Инвестиции (капитальные вложения) – совокупность затрат материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на расширенное воспроизводство, основных фондов всех отраслей народного хозяйства. Инвестиции относительно новый для

    7.5. Прямые и косвенные методы государственной поддержки инновационной деятельности

    7.5. Прямые и косвенные методы государственной поддержки инновационной деятельности Государство осуществляет регулирование инновационных процессов как прямыми, так и косвенными методами.Исключительной прерогативой государства является правовое регулирование

    Прямые и косвенные налоги

    Прямые и косвенные налоги Кроме классификации налогов по уровням государственных бюджетов Российской Федерации (федеральные, региональные и местные налоги), существуют другие классификации. Важнейшей из них является классификация по способу взимания, согласно которой

    Косвенные денежные потоки

    Косвенные денежные потоки Инкрементальные денежные потоки могут быть как прямыми, так и косвенными (opportunity cost of capital или alternative capital use). Это означает, что если в результате проекта инвестор может недополучить некоторый доход от ресурсов, задействованных в проекте, эти

    15. Прямые и косвенные налоги в составе цены

    15. Прямые и косвенные налоги в составе цены В состав цены входят также налоги. Налог – это сбор или платеж принудительного характера, взимаемый государством с имущества и доходов физических лиц и хозяйствующих субъектов и использующийся для покрытия расходов

    33. Косвенные ограничения во внешней торговле и государственное стимулирование экспорта

    33. Косвенные ограничения во внешней торговле и государственное стимулирование экспорта Косвенные ограничения во внешней торговле, в отличие от прямых ограничений, непосредственно не связаны с запретом на осуществление внешнеэкономической деятельности или

    3.

    3. Косвенные налоги

    3.3. Косвенные налоги Косвенные налоги представляют собой обязательные платежи в бюджет, это часть чистого дохода, создаваемого в предприятиях и изымаемая в бюджет косвенно путем включения в цену продукции, товаров, покупая которые потребители оплачивают и косвенные

    4.4. Косвенные налоги при ввозе товаров

    4.4. Косвенные налоги при ввозе товаров Товары, ввозимые на территорию Российской Федерации, согласно законам РФ «Об акцизах» и «О налоге на добавленную стоимость», облагаются этими косвенными налогами, которые уплачиваются при таможенном оформлении и включаются в цену

    Прямые комиссионные

    Прямые комиссионные Прямые комиссионные – это также простой способ оплаты труда. Сотрудник осуществляет продажу, взимает деньги за проданный товар/услугу и получает установленный процент от суммы продажи. Суть этого способа такова: нет продажи, нет денег. Поскольку я

    Заплати налоги… и не только налоги

    Заплати налоги… и не только налоги При желании, а также при попустительстве руководства бухгалтер может «нагреть руки» даже на такой, казалось бы, прозрачной и безобидной операции, как перечисление налогов в бюджет и неналоговых платежей во внебюджетные фонды.Смысл

    Косвенные доказательства превосходных финансовых показателей

    Косвенные доказательства превосходных финансовых показателей Компании с наилучшими условиями трудаХороший показатель сознательного бизнеса – слава, которая идет о компании как об отличном работодателе. Институт GPTW[28] проводит исследования на эту тему с 1988 года.

    Прямые продажи

    Прямые продажи Исторически сложилось, что наиболее успешным каналом поставок в индустрии хай-тек были прямые продажи. Так произошло в значительной степени потому, что этот канал блестяще освоила IBM, благодаря чему он и прославился, а затем стал доминировать в отрасли

    Косвенные факторы среды

    Косвенные факторы среды Косвенные факторы, как правило, влияют на операционную деятельность организаций менее заметно, чем прямые, но учитывать их необходимо. Например, авария на АЭС Three Miles Island, произошедшая в 1979 году в штате Пенсильвания, отразилась не только на фирме

    Прямые и косвенные призывы

    Прямые и косвенные призывы Позитивные прямые призывы сигнализируют о прямой, открытой коммуникации, во время которой выяснение фактов и состояния дел сознательно ставится на первое место, при этом учитываются личные особенности собеседника и тема

    Что такое прямые и косвенные налоги?

    Как говорится, нет ничего, кроме смерти и налогов. Поскольку мы хотели бы сосредоточиться на более интересном из этих двух вариантов, давайте поговорим о налогах.

    Налоги присутствуют во многих аватарах — подоходный налог, налог с продаж, корпоративный налог, налог на услуги и так далее. Среднестатистический индиец платит так много видов налогов, что часто вы платите налог, даже не подозревая, что вы его платите!

    Не хотите ли вы точно знать, какие налоги мы в конечном итоге платим в повседневной жизни, сознательно и неосознанно? Итак, начнем!

    Прямые и косвенные налоги

    Самая фундаментальная классификация налогов основана на , кто собирает налоги с налогоплательщика.

    Прямые налоги , как следует из названия, представляют собой налоги, которые налогоплательщики напрямую уплачивают правительству. Это налог, взимаемый с физических лиц и организаций непосредственно государством, например подоходный налог, корпоративный налог, налог на имущество и т. д.

    Косвенные налоги применяются при производстве или продаже товаров и услуг. Первоначально они выплачиваются правительству через посредника, который затем добавляет сумму уплаченного налога к стоимости товаров / услуг и передает общую сумму конечному пользователю.

    Примеры: налог с продаж, налог на услуги, акциз и т. Д.

    См. Также: Пять вещей, которые нужно знать о прямых налогах

    Пять вещей, которые нужно знать о прямых налогах

    Важные прямые и косвенные налоги

    Прямые налоги
    1. Подоходный налог

    Подоходный налог уплачивается физическим лицом на основании его / ее налогооблагаемого дохода в данном финансовом году. В соответствии с Законом о подоходном налоге термин «физическое лицо» также включает индуистские неделимые семьи (HUF), кооперативные общества, трасты и любое искусственное судебное лицо.Под налогооблагаемым доходом понимается общий доход за вычетом применимых вычетов и освобождений.

    Налог уплачивается, если размер налога превышает минимальный предел налогообложения, и уплачивается по разным ставкам, объявленным для каждой налоговой плиты на финансовый год.

    1. Корпоративный налог

    Корпоративный налог уплачивается компаниями и предприятиями, работающими в Индии, с дохода, полученного во всем мире в данном финансовом году. Ставки налогообложения различаются в зависимости от того, зарегистрирована компания в Индии или за границей.

    История продолжается

    1. Налог на имущество

    Налог на имущество применяется к физическим лицам, форинтам или компаниям на стоимость их активов в данном финансовом году на дату оценки. Он облагается налогом по ставке 1% от чистой стоимости любых активов, превышающих 30 000 000 рупий.

    «Чистое богатство» здесь включает непродуктивные активы, такие как наличные денежные средства на сумму свыше 50 000 рупий, вторую жилую недвижимость, не сдаваемую в аренду, автомобили, золотые украшения или слитки, лодки, яхты, самолеты или городские земли.Он не включает производственные активы, такие как коммерческая недвижимость, акции, облигации, фиксированные депозиты, паевые инвестиционные фонды и т. Д.

    1. Налог на прирост капитала

    Прибыль, полученная от продажи собственности, облагается налогом по статье «Прирост капитала» Налог. Недвижимость здесь включает акции, облигации, жилую недвижимость, драгоценные металлы и т. Д. Она облагается налогом по двум разным ставкам в зависимости от того, как долго имущество находилось в собственности налогоплательщика — налог на краткосрочный прирост капитала и налог на долгосрочный прирост капитала.Этот решающий период владения сильно различается для разных классов собственности.

    Косвенные налоги
    1. Налог с продаж

    Налог с продаж взимается с продажи движимых товаров. Он собирается центральным правительством в случае продаж между штатами (Центральный налог с продаж или CST) и правительством штата для продаж внутри штата (налог на добавленную стоимость или НДС). Ставки налогообложения различаются в зависимости от типа продукта.

    1. Налог на услуги

    Налог на услуги применяется ко всем услугам, предоставляемым в Индии, за исключением указанного отрицательного списка услуг, которые освобождены от налога. Он выплачивается поставщиком услуг правительству, которое, в свою очередь, забирает его у конечного пользователя поставщиком услуг во время предоставления такой услуги.

    1. Акцизный сбор

    Акцизный сбор применяется при производстве товаров, продаваемых в Индии.После производства товары первоначально оплачиваются производителем напрямую центральному правительству. Когда товары переходят из рук в руки от производителя к покупателю, этот налог объединяется производителем вместе со стоимостью товаров и перекладывается на покупателя.

    Понимание того, как работают ваши налоги

    Школы, дороги, парки, больницы и другие общественные работы и услуги полагаются на вас и ваших соседей, предприятий, организаций и поместий в плане уплаты налогов, которые помогут финансировать их бюджеты. Понимание того, как работает налогообложение, может дать вам общее представление о том, как ваши деньги облагаются налогом, и даст вам возможность лучше контролировать свои финансы. Финансовый консультант также может помочь вам согласовать ваши налоговые стратегии для достижения ваших финансовых целей.

    Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором подоходного налога.

    Что такое налоги?

    Налоги — это деньги, собираемые государством для финансирования государственных операций.До уплаты подоходного налога правительство США в основном финансировало свои операции за счет налогов на импорт, известных как пошлины.

    В наши дни американцы платят множество видов налогов. Они включают подоходный налог, налог на имущество, налог с продаж, налог на грех или акциз, налог на прирост капитала и налог на наследство. Люди не согласны с тем, насколько высокими должны быть налоги. Некоторые говорят, что при слишком высоких налогах экономика не может расти. Другие утверждают, что надежное налогообложение помогает распределять доход и обеспечивать общее благо.

    Один из аспектов налогообложения, с которым трудно согласиться, заключается в том, что почти каждый платит за то, чем не пользуется, а многие из нас платят за то, что нам не нравится.Например, ваши налоги могут помочь в финансировании государственных школ, в которые не ходят ваши дети, или политики, с которой вы не согласны. Это — а также небольшие налоги, которые вычитают из наших бюджетов — отчасти объясняет, почему повышение налогов может быть сложной задачей с политической точки зрения.

    Если вы не работаете или работаете незаметно, вы оплачиваете часть своего налогового счета в течение года за счет налогов на заработную плату. Налоги на заработную плату удерживают налоговые деньги из вашей зарплаты и из казны вашего работодателя, чтобы помочь вам предварительно уплатить подоходный налог и уплатить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

    Ваш доход до налогообложения уменьшается примерно на 30% до того, как он поступит на ваш банковский счет, поэтому прибыль после уплаты налогов всегда ниже, чем зарплата, о которой вы договорились со своим начальником, когда решили устроиться на работу. Вот почему важно знать разницу между долларами до и после уплаты налогов. SmartAsset может помочь вам определить, сколько вы заработаете после уплаты налогов, с помощью нашего калькулятора зарплаты.

    Воспользуйтесь нашим инвестиционным калькулятором.

    Прямые налоги

    Определение прямого налога — это налог, который уплачивается физическим или юридическим лицом непосредственно государственному органу, взимающему налог.Примеры прямых налогов включают индивидуальный подоходный налог (уплачиваемый федеральному правительству и правительству штата), корпоративный налог (уплачиваемый с прибыли организации) и налоги на имущество (уплачиваемый со стоимости недвижимости).

    Федеральный подоходный налог почти не стал законом, потому что Верховный суд изначально возражал против того, что это был прямой налог, а не распределялся между штатами в зависимости от численности населения. 16-я поправка к конституции отменила постановление Верховного суда от 1913 года, и появился прямой подоходный налог.

    Прямые налоги основаны на процентной доле от стоимости облагаемых налогом налогов и устанавливаются федеральными законами и законами штата.

    Косвенные налоги

    Косвенные налоги обычно добавляются к операциям с товарами и услугами, такими как импорт, газ, алкоголь и табак. Они включают налоги с продаж, налоги на добавленную стоимость, грехи или акцизы, а также тарифы.

    Эти налоги считаются косвенными, поскольку они не поступают напрямую от плательщика в правительство.Например, когда вы платите налог с продаж, вы фактически не платите эти деньги правительству. Торговец, продающий ваши товары, платит налог с продаж государству.

    Косвенные налоги в некотором смысле скрыты по определению. Вы платите более высокую цену за телевизор с плоским экраном для учета налога с продаж, а не выписываете правительству чек на эту сумму налога с продаж. Этот вид налога также известен как косвенный налог на бизнес.

    В отличие от прямых налогов, косвенные налоги взимаются по одной и той же ставке для каждой операции, без учета благосостояния человека. Критики говорят, что это несправедливо, потому что это облагает доход более бедного человека более высоким налогом, чем доход более богатого.

    Налоговые расходы

    Налоговые расходы определяются законом как «потери доходов» из-за положений специального налогового кодекса, которые могут помочь налогоплательщикам снизить налоги. Примеры этого включают налоговые вычеты и налоговые льготы. Правительство может отказаться от налоговых поступлений для оказания финансовой помощи различным группам налогоплательщиков и поощрения деятельности, которая может принести пользу экономике или обществу, например, покупка дома или пожертвование на благотворительность.

    Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход. В результате вы платите более низкие налоги. Чем выше ваша налоговая категория (процент от дохода, который вы должны в виде налогов), тем ценнее налоговый вычет. Например, налоговый вычет в размере 500 долларов намного дороже для кого-то из группы налоговых ставок 35%, чем для кого-то из группы налогов в 15%, потому что 35% от 500 долларов (175 долларов США) больше 15% от 500 долларов США (75 долларов США).

    Налоговые льготы уменьшают сумму вашей налоговой задолженности, а не уменьшают ваш налогооблагаемый доход.Налоговая льгота в размере 500 долларов означает, что вы должны на 500 долларов меньше IRS. Налоговые льготы бывают двух видов: возвращаемые и невозвратные. Это означает, что если ваше общее налоговое обязательство (то, что вы должны правительству) составляет 800 долларов, и вы получаете невозмещаемый налоговый кредит в размере 1000 долларов, ваше налоговое обязательство в размере 800 долларов будет аннулировано, но вы не сможете удержать оставшуюся сумму. 200 долларов (1000 — 800 долларов). Имея возвращаемый налоговый кредит в размере 1000 долларов, вы получите эти 200 долларов от государства.

    Итог

    Налоги не избежать.Но понимание того, как работают налоги, может дать вам возможность сделать правильный выбор в отношении управления своими финансами и получения максимальной чистой прибыли.

    Хороший налоговый план может стратегически настроить ваши личные финансы, чтобы воспользоваться различными налоговыми льготами и налоговыми льготами. И это может помочь уменьшить вашу налоговую задолженность.

    Советы по налоговому планированию
    • Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас .
    • Финансовый консультант может помочь снизить ваши налоги. Одна из стратегий может заключаться в том, чтобы собрать свои потери. Это означает, что вы сможете использовать свои инвестиционные убытки для компенсации дохода, полученного от других инвестиций. Другая стратегия может быть сосредоточена на имущественном планировании, которое может защитить наследственный доход наследников.
    • Расчет налогов не должно быть сложным.Калькуляторы подоходного налога SmartAsset помогут вам рассчитать федеральные, государственные и местные налоги.

    Фотография предоставлена: © iStock / k_woodard, © iStock / Marilyn Nieves, © iStock / Skyhobo

    Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar.Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

    Косвенные налоги — Экономическая помощь

    Косвенный налог взимается с производителей товаров и услуг и оплачивается потребителем косвенно. Примеры косвенных налогов включают НДС, акцизы (налог на сигареты, алкоголь) и импортные сборы.

    Пример НДС как косвенного налога

    Ставка НДС может быть установлена ​​в размере 20%. Этот процентный налог известен как налог ad Valorem — он означает, что с производителя взимается процент от цены. Например, если товар оценен в 100 фунтов стерлингов, фирма должна заплатить правительству 20 фунтов стерлингов, и эта сумма будет частично поглощена потребителем за счет более высоких цен.

    Когда мы покупаем новый телевизор за 300 фунтов стерлингов, косвенный налог не виден сразу, мы видим только окончательную цену продажи. Именно фирма, продающая товар, несет ответственность за сбор налогов и уплату государству.

    Импортные пошлины как косвенный налог

    Если правительство ввело импортные пошлины на такие товары, как импорт виски.Супермаркет, импортирующий виски, оплачивает импортную пошлину по прибытии в страну. Этот импортный сбор повлияет на цену, которую супермаркет взимает с потребителя.

    Бремя косвенных налогов

    Если государство вводит косвенный налог на товар, влияние на окончательную цену зависит от эластичности спроса. Если спрос неэластичен по цене, то фирма сможет переложить большую часть налога на потребителя (потребительское бремя). Если спрос эластичен по цене, то производитель поглотит большую часть налога в виде уменьшенной прибыли (известной как бремя производителя)

    Сравнение с прямыми налогами

    Прямой налог оплачивается физическим лицом, которое правительство намерено обложить налогом.Например, в случае подоходного налога работники платят налог напрямую правительству. Прямые налоги могут иметь более высокие политические издержки, потому что последствия для человека более значительны.

    Преимущества косвенных налогов

    • Фирмам легче платить косвенные налоги, чем потребителям
    • В США некоторые налоги с продаж являются прямыми. Это значит, когда товар куплен. Магазин добавляет к товару косвенный налог. Это означает, что потребители видят неправильные цены, и окончательная цена может оказаться неудобной для оплаты e.грамм. 4,99 доллара США превращаются в 5,44 доллара после 9% налога с продаж.
    • Косвенные налоги можно использовать для преодоления сбоев рыночного механизма и для того, чтобы заставить людей платить полную социальную стоимость. Например, такие акцизы, как налог на сигареты и табак, могут интернализировать внешние издержки курения и употребления алкоголя.

    Возможные недостатки косвенных налогов

    • Регрессивный характер косвенных налогов. Косвенные налоги, как правило, взимают более высокий процент дохода с лиц с низким доходом. Например, курильщик, который платит 1000 фунтов стерлингов в год за курение.Для курильщика с низким доходом (10 000 фунтов стерлингов) это будет высокий процент дохода 10%. Для кого-то с высоким доходом 120 000 фунтов стерлингов — этот же налог будет намного меньше процента 0,8%
    • Может способствовать уклонению от уплаты налогов. Налоги на сигареты могут стимулировать черный рынок контрабандных сигарет.

    Связанные

    Разница между прямыми и косвенными налогами

    Налог — это обязательный денежный сбор или какой-либо другой вид сбора, который обычно взимается правительством или муниципалитетом с доходов физических лиц, прибыли бизнеса или добавляется к некоторым товарам, покупаемым потребителями. Деньги, собранные за счет налогов, используются для финансирования различных государственных расходов, в том числе для больниц и строительства инфраструктуры. Прямые и косвенные налоги включают некоторые налоги, взимаемые государством. Однако существуют значительные различия между прямыми и прямыми налогами, о чем говорится ниже.

    Прямой налог — это деньги, уплачиваемые непосредственно властям, которые в большинстве случаев являются правительством или муниципальными властями. Примеры прямых налогов включают подоходный налог, корпоративные налоги, налоги на имущество и налоги на дарение.

    Косвенный финансовый сбор, взимаемый посредником с конечного плательщика затрат. Посредник подает налоговую декларацию позже и представляет собранную сумму властям или правительству. Некоторые из примеров косвенных налогов включают, среди прочего, налог на добавленную стоимость, центральный налог, таможенную пошлину, налог на услуги и налог на операции с ценными бумагами.

    Разница между прямыми и косвенными налогами

    1. Природа

    Одно из основных различий между прямым и косвенным налогом состоит в том, что прямой налог является прогрессивным, а косвенный налог — регрессивным. Это означает, что прямой налог увеличивается с суммой, доступной для налогообложения, в то время как косвенный налог уменьшает сумму, которая доступна для налогообложения. Поэтому люди разработали концепцию, согласно которой косвенные налоги — это плохо и направлены на то, чтобы отговорить людей от упорного труда, в то время как косвенные налоги — это хорошо, потому что они побуждают людей тратить больше, чтобы сэкономить значительные суммы денег в отношении их расходных возможностей.

    1. Заболеваемость и влияние

    Второе отличие состоит в том, что прямые налоги взимаются и влияют на одного человека, в то время как косвенные налоги поступают от другого человека, в то время как влияние ощущается другим.Это связано с тем, что прямые налоги взимаются с дохода физического лица, дохода компании, налогов или собственности, находящейся в собственности. С другой стороны, косвенные налоги поступают от физического лица, которое не несет конечных расходов. Физическое лицо, собирающее косвенные налоги, действует как посредник с единственной целью — собирать налоги и затем передавать их правительству.

    1. Уклонение

    Третье отличие состоит в том, что можно уклониться от уплаты прямых налогов, тогда как уклониться от уплаты косвенных налогов сложно.Люди могут не раскрывать свои доходы и тем самым не платить подоходный налог. Более того, у организаций есть особые стратегии, которые они используют, чтобы уклоняться от прямых налогов в правительство, например, декларировать нулевую прибыль, выплачивать большую часть своей прибыли в виде дивидендов или иметь огромные долговые ссуды, по которым правительство вынуждено не облагать их налогом. Однако частным лицам или организациям сложно уклониться от уплаты косвенных налогов, поскольку они связаны с большинством товаров и услуг, которые покупают люди.Это означает, что каждый раз, когда человек покупает продукт или услугу, он платит косвенный налог.

    1. Передача бремени

    Существует глубокая разница в том, что прямые налоги не могут быть переданы, в то время как косвенные налоги могут быть переданы от одного лица другому. Сложно переложить обязательства по подоходному налогу с одного человека на другого или с одного человека на другого, а это означает, что в конечном итоге каждый будет платить за эти сборы. Иначе обстоит дело с косвенными налогами, которые можно легко передавать или перекладывать от одного человека к другому.Розничная торговая точка, с которой государство взимает налог на добавленную стоимость, перекладывает это бремя на конечного потребителя продукции, тем самым защищая себя от уплаты косвенных налогов.

    1. Влияние на инфляцию

    Как прямые, так и косвенные налоги по-разному влияют на инфляцию. Прямые налоги помогают снизить инфляцию в экономике, поскольку они снижают покупательную способность людей, но получают значительную часть их доходов. Это приводит к падению совокупного спроса, поскольку у людей нет располагаемого дохода, который они могли бы использовать для спроса на товары и услуги, доступные на рынке. С другой стороны, косвенные налоги играют важную роль в увеличении инфляции в экономике. Поскольку чем больше люди покупают, тем меньше косвенных налогов они будут платить, поэтому их поощряют покупать больше, что ведет к увеличению совокупного спроса, что может привести к инфляции, если нет пропорционального предложения товаров и услуг.

    1. Затраты, связанные с взысканием

    Затраты и методы, связанные со сбором косвенных налогов, меньше, потому что существуют определенные пункты сбора и только определенный процент вычитается с лица, покупающего товары и услуги. Это не то же самое с прямыми налогами, потому что они включают множество вычетов, которые иногда могут быть дорогостоящими и требовать много времени. Органы по сбору налогов всегда отдавали предпочтение сбору косвенных налогов, а не сбору прямых налогов из-за затрат и трудозатрат.

    1. Охват сбора

    Несмотря на то, что косвенные налоги просты и менее сложны для сбора, косвенные налоги охватывают широкий охват и огромное количество людей, поскольку они облагаются налогом с любого лица, покупающего товары и услуги, указанные в таблице налога на добавленную стоимость. Однако прямые налоги покрывают небольшую часть работающих людей, поскольку они взимаются с дохода. Кроме того, очень немногие организации облагаются налогом, потому что многие предприятия зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и облагаются налогом вместе с доходом физических лиц, а некоторые даже не зарегистрированы, что затрудняет их налогообложение.

    Краткое описание различий между прямыми и косвенными налогами

    Прямые налоги Косвенные налоги
    прогрессивный регрессивный
    Заболеваемость и влияние Падение на одного человека Заболеваемость и воздействие приходится на разных людей
    Можно легко уклониться Трудно уклониться
    Нельзя переложить бремя Можно переложить бремя на другую сторону
    Снижает инфляцию Увеличивает инфляцию
    Собирать дорого Дешево и легко собрать
    Узкий охват Более широкий охват

    Заключение

    • Косвенные взносы больше ориентированы на рост, поскольку они препятствуют потреблению и помогают увеличить сбережения. С другой стороны, прямые налоги сокращают сбережения и препятствуют инвестициям.
    • Дополнительные косвенные налоги, взимаемые с вредных товаров, таких как сигареты, алкоголь и т. Д., Препятствуют чрезмерному потреблению, тем самым помогая стране в социальном контексте.
    • Прямые налоги помогают уменьшить неравенство и считаются прогрессивными, в то время как косвенные налоги усиливают неравенство и считаются регрессивными.
    Последние сообщения Jecinta Morgan (посмотреть все)

    : Если вам понравилась эта статья или наш сайт.Пожалуйста, расскажите об этом. Поделитесь им с друзьями / семьей.

    Cite
    APA 7
    Morgan, J. (2020, 17 января). Разница между прямыми и косвенными налогами. Разница между похожими терминами и объектами. http://www.differencebetween.net/business/difference-between-direct-and-indirect-taxes/.
    MLA 8
    Morgan, Jecinta. «Разница между прямыми и косвенными налогами». Разница между похожими терминами и объектами, 17 января 2020 г., http: // www.разница между.net/business/difference-between-direct-and-indirect-taxes/.

    Прямые и косвенные налоги | Encyclopedia.com

    Конституция накладывает два основных ограничения на федеральные полномочия по налогообложению. Прямые налоги могут взиматься только в том случае, если они распределяются между штатами в соответствии с численностью населения. Все остальные налоги (косвенные налоги) должны быть единообразными для США.

    Требование о распределении прямых налогов, по-видимому, было включено, потому что южные штаты опасались, что они будут нести чрезмерное бремя земли и рабов — страх, продемонстрированный тем фактом, что (до четырнадцатой поправки) только три пятых рабов учитывались в Население.Однако никто из участников Конвенции, похоже, не дал ясного представления о том, какой именно прямой налог должен быть распределен.

    Вопрос впервые дошел до Верховного суда по делу Хилтон против Соединенных Штатов (1796 г. ). Обязанность, возложенная на вагоны, была оспорена как прямой налог. Суд указал на трудности с прямыми налогами, в частности на тот факт, что, хотя общая сумма, выделенная каждому штату, относилась к населению этого штата, отдельные налогоплательщики (в данном случае владельцы вагонов) будут платить совершенно разные суммы, в зависимости не только от от населения, но также от относительной численности облагаемых налогом субъектов в пределах государства.Суд выразил сомнение в том, что любые налоги, кроме подушного налога или налога на стоимость земли, можно назвать прямыми налогами. В течение следующего столетия этот вопрос возникал редко, поскольку Конгресс взимал очень мало налогов помимо таможенных пошлин до гражданской войны. Однако Суд постановил, что налог в размере десяти процентов на выпущенную государством валюту (veazie bank v. Fenno, 1869), налог на правопреемство имущества умершего ( Scholey v. Rew, 1875) и подоходный налог ( Springer v. United States, (1881) все касались косвенных, а не прямых налогов.

    Подоходный налог, связанный с Springer , оставался в силе только до 1872 года. Однако к 1890-м годам многие группы призывали к снижению федеральной зависимости от тарифов на доходы и к подоходному налогу с более состоятельных людей. В 1894 г. был принят закон, облагавший налогом все доходы свыше 4000 долларов. Столкнувшись с проблемой этого налога, Верховный суд изменил свою прежнюю позицию и в деле «Минтай против фермеров, занимающихся лоантрастом». (1895) считал налог прямым налогом и поэтому недействительным, потому что не распределялся.Новая позиция Суда заключалась в том, что налоги на ренту или доход от недвижимости и налоги на личную собственность или доход от личной собственности являются прямыми налогами и должны распределяться, хотя налоги на доход из других источников не будут прямыми налогами.

    Несколько лет спустя была еще одна попытка принять закон о подоходном налоге. Более консервативные члены Конгресса выступили в ответ, представив предложение о внесении поправки в Конституцию, чтобы не распределять подоходный налог. Возможно, к их удивлению, шестнадцатая поправка была предложена Конгрессом в 1909 году и была ратифицирована тремя четвертями штатов в 1913 году.В результате, конечно же, открылись двери для крупнейшего производителя доходов из федерального бюджета.

    В течение двадцатого века были случайные попытки оспорить различные налоги как прямые, но безуспешно. Конгресс не взимает подушных налогов или налогов на собственность — и все другие виды налогов, по всей видимости, являются косвенными.

    Требование единообразия косвенных налогов не вызывает особых затруднений. Подтверждая федеральный налог на наследство в деле Knowlton v. Moore (1900), Суд заявил, что требуется географическое единообразие.Налог является единообразным, если он действует с одинаковой силой и действием везде, где находится его предмет. Не имеет значения, что субъект может существовать в одних штатах, но не в других, если налог тот же. Таким образом, в деле Fernandez v. Wiener (1945) Суд оставил в силе федеральный закон, устанавливающий налог на смерть в отношении общественной собственности, хотя такая собственность существовала только в нескольких штатах, которые приняли систему общинной собственности. В деле United States v. Ptasynski (1983) Суд выразил некоторые сомнения в отношении географических ограничений, поддержав положение, исключающее использование нефти Аляски. от налога на непредвиденную прибыль от сырой нефти.

    (См. Налогообложение и расходная способность.)

    Эдвард Л. Барретт младший
    (1986)

    Библиография

    Пол, Рэндольф Э. 1954 Налогообложение в США. Страницы 46–58. Бостон: Маленький, Браун.

    ▷ Разница между прямым и косвенным налогом

    Налог, уплачиваемый непосредственно государству юридическим или физическим лицом, составляет называется прямым налогом.CBDT — Центральный совет по прямым налогам, управляемый Департамент доходов отвечает за администрирование прямых налогов в Индии. Кроме того, отдел также занимается планированием и предоставлением материалов для правительство об осуществлении прямых налогов. Эти налоги не могут быть переведены другому физическому или юридическому лицу.

    Значение этих налогов состоит в том, что они составляют огромную часть налогов, взимаемых в Индии. доход, поскольку они выплачиваются непосредственно правительству. Поскольку они называются прямыми налогов, право уплаты этих налоговых сумм зависит от самих налогоплательщиков.

    Прямые налоги работают по принципу платежеспособности. Эта денежная заповедь утверждает, что люди, которые имеют больше источников или зарабатывают более высокий доход, должны платить больше налоги. Право устанавливать цены на налоги может быть способом перераспределения богатства нация.

    Прямые налоги включают доходы от заработной платы, домашнего имущества, экспертных или коммерческих прибыль предприятия, прирост капитала. Дополнительный заработок из разных источников, например фиксированные проценты по депозиту, паевой инвестиционный фонд и также учитываются интересы фондового рынка.Налоговая юридическая ответственность зависит от статуса проживания и пола лица, облагаемого налогом.

    Лучший пример прямого налога — это подоходный налог с человека. Если человек зарабатывает 100000 рупий в год и имеет задолженность по налогам в размере 50 000 рупий, эти 50 000 рупий будут прямым налогом.

    Введение в налоговую систему

    Что такое налог?

    Налог — это «финансовый сбор» или вычет из того, что вы получаете или владеете, или дополнительная стоимость, добавляемая к тому, что вы покупаете. Это не наказание или штраф за неправильные действия. Обычно правительства собирают налоги, так что есть масса денег, которые можно потратить на благо общества в целом. Это может быть для правоохранительных органов, включая полицию и суды, инфраструктуры, такой как дороги и тропы, и администрации.

    Правительство Великобритании также использует налоги для финансирования различных государственных услуг, в том числе медицинских и социальных пособий.

    В Великобритании много налогов. Некоторые из них известны как «прямые» налоги, если они взимаются с дохода или прибыли лица, которое их платит, а не с товаров и услуг. Основным примером является подоходный налог, который, как вы можете видеть, вычитается из вашей заработной платы или должен быть уплачен непосредственно в HMRC. Другие прямые налоги включают корпоративный налог, налог на прирост капитала и налог на наследство.

    Существуют также «косвенные» налоги, взимаемые с товаров и услуг.Самый известный пример косвенного налога — налог на добавленную стоимость (НДС). Это менее очевидно, чем прямой налог, поскольку он включен в стоимость покупаемых вами вещей.

    Национальное страхование не является строго налогом. Первоначально это была система страхования, основанная на взносах, для поддержки со стороны государства в случае необходимости, такой как болезнь, инвалидность или выход на пенсию, оплачиваемая работниками и работодателями. Связь между индивидуальными взносами и пособиями постепенно ослабла, но количество лет, в течение которых вы вносите взносы в национальное страхование, по-прежнему влияет на некоторые социальные пособия, включая ваше право на государственную пенсию.

    Кто собирает налоги?

    HMRC — налоговый орган Великобритании. Они несут ответственность за сбор и управление большинством налогов в Великобритании. Они также взаимодействуют с другими государственными организациями — например, они собирают большую часть выплат по студенческим ссудам. Это не налог; это выплаты в счет денег, которые студенты занимали в прошлом. Однако, поскольку они рассчитываются как вычет из дохода, налоговая система представляет собой удобный способ их взимания.

    HMRC также собирает и управляет подоходным налогом в Шотландии от имени правительства Шотландии, но Revenue Scotland собирает и управляет переданными налогами в Шотландии.

    HMRC также собирает и регулирует валлийские ставки подоходного налога от имени валлийского правительства, но Валлийское налоговое управление собирает и управляет переданными налогами в Уэльсе.

    HMRC также выплачивает некоторые социальные пособия, такие как налоговые льготы и пособия на ребенка.

    Местные советы несут ответственность за сбор муниципальных налогов и ставок.

    Агентство по лицензированию водителей и транспортных средств (DVLA) собирает налог на транспортные средства.

    Что такое Устав HMRC?

    Вы можете найти Устав HMRC о GOV.СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО. Хартия, которая была переписана в ноябре 2020 года, устанавливает стандарты поведения и ценности, к которым HMRC следует стремиться в своих отношениях с людьми и предприятиями, пользующимися их услугами.

    HMRC также имеет Хартию личной информации, в которой объясняется, какую личную информацию они могут собирать о вас, как они могут собирать информацию и для чего они ее используют.

    Где я могу найти дополнительную информацию?

    Вы можете узнать больше о том, чем занимается HMRC, и об их обязанностях в GOV.СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО.

    .

    Похожие записи

    Вам будет интересно

    Как раскрутить шоу рум одежды в инстаграм: Продвижение магазина в Instagram — раскрутка интернет магазина в инстаграм

    Виды реклама: Что такое реклама: ее виды, цели и задачи

    Добавить комментарий

    Комментарий добавить легко