The duration of payments depends on whether the beneficiary is the mother of the child or a different person.

For example, the particular beneficiary of a substantive obligation may validly prefer compensation to restitution.

The benefits terminate if the beneficiary re-marries.

(c) Any person through whom a beneficiary claims.

It turns out the beneficiary of Walter Copland’s will is his dresser Mr Hansen.

This category of beneficiary also includes 26 blind persons who have received appropriate rehabilitation.

Secondly, post-conflict employment programmes should specifically target women as a beneficiary group.

Senegal was a beneficiary of numerous international cooperation programmes.

The Governing Council suggested that APCICT expand its programmes to include new beneficiary groups.

Private sector and beneficiary ownership and commitment resulted as strong success factors.

WFP therefore appreciates information forwarded by OSCE from its work on population movements and beneficiary needs.

Improvements in participant and beneficiary service will be readily noticeable.

Organize participant and beneficiary surveys to measure customer service satisfaction.

It should be noted that, strictly speaking, an independent guarantee or stand-by letter of credit is an undertaking given to a beneficiary.

In the undertakings covered by the Convention the guarantor/issuer promises to pay the beneficiary upon a demand for payment.

The Convention takes cognizance of the possibility that an amendment might be authorized in advance by the beneficiary.

Increasing the participation of the beneficiary groups, at the grass-roots level, was critically important.

However, GSP benefits continue to apply to the remaining products exported by that beneficiary.

Anyhow, she only asked me to be the executor, not the beneficiary.

At the same time the use of revolving funds will enhance beneficiary responsibility and buy-in.

Определение получателя

Что такое бенефициар?

Бенефициар — это любое лицо, которое получает преимущество и / или извлекает выгоду из чего-либо. В финансовом мире под бенефициаром обычно понимается лицо, имеющее право на получение выплат от траста, завещания или полиса страхования жизни. Бенефициары либо указаны конкретно в этих документах, либо выполнили условия, которые дают им право на любое указанное распределение.

Ключевые выводы

• Бенефициар — это физическое лицо, которое получает выгоду, которая обычно является денежной выгодой.
• Распределение обычно влечет за собой налоговые последствия, а иногда и различные условия.
• Если распределение осуществляется в форме пенсионного счета, необходимо учитывать множество факторов, таких как временные рамки и суммы распределения, в зависимости от типа счета.
• Владелец полиса страхования жизни может сменить бенефициара в любое время, хотя для этого обычно требуется заполнение необходимых документов в компании по страхованию жизни.

Понимание получателя

Как правило, любое физическое или юридическое лицо может быть названо бенефициаром траста, завещания или полиса страхования жизни.Лицо, распределяющее средства, или благотворитель могут оговорить распределение средств, например, достигнув определенного возраста или состоящего в браке получателя. Также могут возникнуть налоговые последствия для получателя. Например, хотя основная сумма большинства полисов страхования жизни не облагается налогом, накопленные проценты могут облагаться налогом.

Одна из самых важных вещей, которую необходимо определить после выхода на пенсию, если не раньше, — это то, что все активы попадут в надежные руки. Неспособность назвать бенефициаров может иметь катастрофические последствия для финансового здоровья семьи, если вы или ваш супруг умрете, не составив необходимых планов.

Предупреждение

Когда вы уходит из жизни без завещания, вы лишаетесь завещания, и ваши активы распределяются не среди выбранных бенефициаров, а в соответствии с законами штата о наследовании.

Получатель квалифицированных счетов

Квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA), дают владельцу счета возможность назначить бенефициара. После перехода квалифицированного держателя плана супружеский бенефициар может переводить выручку в свой собственный IRA.Если бенефициар не является супругом, то существует три различных варианта распределения.

Первый — это единовременное распределение, при котором вся сумма облагается налогом на уровне обычного дохода бенефициара. Второй — установить унаследованный IRA и снять годовую сумму, основанную на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, также известную как «растянутый IRA». Третий вариант — снять средства в любое время в течение пяти лет с даты смерти первоначального владельца счета.

Вариант растяжения для унаследованных пенсионных счетов

Вариант растяжения больше не доступен для наследства, полученного в 2020 году, в связи с принятием Закона о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE) от 2019 года. В дальнейшем будут доступны только варианты единовременной выплаты и пятилетнего правила. Закон SECURE предусматривает, что большинство бенефициаров IRA, не состоящих в браке, должны получать выплаты, равные всему остатку на счете, в течение 10 лет.

Если бенефициаром является имущество или траст, то правила распределения более ограничены.Любые доходы, оставленные в наследство, также подлежат завещанию.

Получатель страхования жизни

Поступления по страхованию жизни не облагаются налогом для бенефициара и не отражаются как валовой доход. Однако любые полученные или начисленные проценты считаются налогооблагаемыми и учитываются как любые другие полученные проценты.

Бенефициарами страхования жизни могут быть физические лица, такие как супруг (а) или взрослый ребенок, или юридические лица, например траст. Например, если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете создать траст и назвать его бенефициаром вашего полиса страхования жизни.Если бы вы скончались, то страховое возмещение в случае смерти будет выплачено трасту. Затем доверительному управляющему будет поручено управлять этими активами в соответствии с условиями траста от имени его бенефициаров (например, ваших детей).

Подсказка

Несовершеннолетние дети не могут напрямую получать доходы по полису страхования жизни, но вы можете указать в качестве бенефициара траст или законного опекуна своих детей.

Отзывный получатель vs. безотзывный получатель

Бенефициары по страхованию жизни могут быть отзывными или безотзывными.Отзывные бенефициары могут быть изменены при необходимости в любое время в течение жизни владельца полиса. Это похоже на отзывное живое доверие, которое также можно изменить, пока лицо, предоставившее доверительное управление, еще жив.

Безотзывный получатель является постоянным. Если в полисе страхования жизни указано несколько бенефициаров (например, основной бенефициар и несколько условных бенефициаров), тогда все они должны будут дать согласие на любые изменения, касающиеся безотзывного бенефициара.

Кто может поменять выгодоприобретателя по полису страхования жизни?

В случае полиса страхования жизни, у которого есть один или несколько отзывных бенефициаров, владелец полиса может изменить назначение бенефициаров в любое время. Это может быть необходимо, если бенефициар скончался или если основным бенефициаром является супруг (а), и брак заканчивается разводом.

Если в полисе страхования жизни указаны безотзывные бенефициары, то владельцу полиса потребуется согласие бенефициара и любых условных бенефициаров на внесение изменений.По этой причине важно тщательно продумать выбор получателей страховых полисов.

Получатель неквалифицированной ренты

Неквалифицированные аннуитеты считаются инвестиционными инструментами с отсрочкой налогообложения, которые позволяют владельцам назначать бенефициара. В случае смерти владельца бенефициар может нести ответственность за уплату любых налогов на пособие в случае смерти. В отличие от страхования жизни, ежегодные выплаты в случае смерти облагаются налогом как обычный доход с любой прибыли, превышающей первоначальную сумму инвестиций.Например, если первоначальный владелец счета приобрел аннуитет на 100 000 долларов, а затем скончался, когда его стоимость составляла 150 000 долларов, тогда прибыль в размере 50 000 долларов США может облагаться налогом как обычный доход бенефициара.

Важно

Если вы были назначены получателем неквалифицированного аннуитета, подумайте о том, чтобы поговорить с бухгалтером или другим налоговым специалистом о потенциальных налоговых последствиях.

Обозначение получателя… Это не так просто

Келли Педерсен, CFP®

Скорее всего, все мы в какой-то момент своей жизни заполняли бланк бенефициара.Часто имя заполняется, не понимая, что есть очень важные поля и заголовки, которые нужно заполнить. Подобные простые ошибки могут привести к тому, что наши близкие не получат предназначенный для них аккаунт.

Получатель «Заказы»

• «Первичный» — получатель первого уровня. Вы можете разделить его на несколько человек или только на одного. Часто это супруг или дети.
• «Условный» — это второй уровень бенефициара, который может получить актив только в том случае, если основные бенефициары больше не живы.Например, супруг часто является основным, а дети — условными. Супруг должен умереть, прежде чем дети получат какую-либо часть счета.
• Бенефициары пенсионного счета ДОЛЖНЫ снимать средства со счета в соответствии с графиком, и, вероятно, все они являются налогооблагаемым доходом. Если все сделано правильно, то расписание, которое они используют, соответствует их возрасту в жизни («растягивая» IRA).

Получатель получателя

• «Per Stirpes» — это обозначение, которое вы можете дать любому основному или условному бенефициару.Если основной бенефициар умер, то все его доли в равной степени перейдут к их детям. Например, если у вас есть два основных бенефициара, Джейн и Джим, а Джим умер, то 50% Джима по-прежнему переходят его детям. Если у Джима четверо детей, каждый из них получает 25% права Джима на 50% учетной записи. Остальные 50% достаются Джейн.
• Если вы назвали условного бенефициара в приведенном выше примере, он ничего не получит, потому что установлен флажок для каждого типа.
• Это может немного запутать, особенно если у вас смешанная семья.Возможно, вы хотели, чтобы ваш новый супруг был первым, а ваши дети от предыдущего брака получили его после этого. Если это так, то вы НЕ хотите проверять по каждому шагу. Суть в том, что вы действительно хотите обратить внимание на детали.

Бенефициар против воли или доверия — какие правила?

• Бенефициар вашего IRA, 401 (k), пенсионного счета, аннуитета, полиса страхования жизни и т. Д. ВСЕГДА отменяет все, что написано в завещании или отзывном трасте.Чрезвычайно важно периодически проверять своих бенефициаров на предмет изменений в жизни, поскольку здесь совершается много ошибок. Вы можете создать самое причудливое доверие в мире, но доверие может не работать, если ваши бенефициарные формы и титулы не обновлены.

Оставление бенефициара в качестве «Имущества», отзывного траста или несовершеннолетнего лица

• Если вы оставите получателя в любом из вышеперечисленных, могут возникнуть непредвиденные последствия. Например, отзывный траст может создать траст для пула бенефициаров.Если это произойдет, то бенефициары должны будут получить эти необходимые распределения в соответствии не с их собственным возрастом, а в соответствии с возрастом самого старшего в пуле. Это может значительно увеличить сумму, которую молодой человек, возможно, должен был бы взять, если бы у него был собственный статус бенефициара вместо пула.
• Если деньги оставлены несовершеннолетнему, им потребуется попечитель или попечитель этих денег до достижения ими совершеннолетия. Иногда, когда это происходит, опекун вынуждает оставить наследство в денежной форме, чтобы не брать на себя рыночный риск.Это может нанести ущерб портфолио. Или выплачиваются необходимые выплаты и применяется налог на детей, который может составлять 37%!

Счета без формы получателя — что делать?

• С некоторыми счетами, например банковскими чековыми и инвестиционными счетами, не связана форма получателя. В этом случае заголовок аккаунта говорит вам, что с ним делать после смерти (и да, он заменяет завещание). Если название учетной записи совместное, то его получает выживший совладелец.Если он назван от имени отзываемого траста, то траст является бенефициаром. Если счет является индивидуальным, то он становится «активом завещания», и суд решает, как его распределять (обычно сначала рассматривая завещание для определения направления).
• Если вы хотите избежать временных и финансовых затрат на завещание, вы можете добавить версию бенефициара под названием «Выплачивается в случае смерти» (POD) или «Передача в случае смерти» (TOD). Если вы добавите это, то учетная запись автоматически перейдет к человеку, которого вы назвали, вместо того, чтобы просить судью назвать правильного человека.Тем не менее, название учетной записи заменяет TOD / POD. Например, совместный аккаунт сначала переходит к выжившему совладельцу, но после смерти выжившего владельца он переходит в TOD / POD.

Уф… это сложно. Вот почему вам следует работать со своим финансовым консультантом и поверенным по недвижимости, чтобы убедиться, что ваши документы соответствуют вашим пожеланиям.

Caissa Wealth Strategies — это зарегистрированная на платной основе инвестиционная консалтинговая фирма, специализирующаяся на личном динамическом управлении капиталом.Специалисты по финансовому планированию Caissa из Блумингтона, штат Миннесота, предлагают индивидуальные стратегии для каждого клиента. Вы можете ожидать большего от CAISSA, и, в свою очередь, на вашей стороне появится яростно преданный защитник. Для получения дополнительных новостей и информации о решениях для управления капиталом посетите Caissa Wealth.

Что такое бенефициар и как его выбрать?

Вы видели те фильмы, где богатый дядя умирает, не оставив завещания, так что бенефициара нет. Семья погружается в такой хаос и напряженность, что шоу Джерри Спрингера кажется детской программой.Вы говорите себе, что никогда не позволите этому случиться с вашей семьей.

Но какой именно является бенефициаром? Есть ли какие-то особые правила выбора? А когда нужно назвать получателя? Если вы поступаете правильно для вас и вашей семьи, это может сбивать с толку, но это не обязательно. Мы избавились от юридического жаргона, чтобы предоставить вам факты, чтобы вы могли быть уверены в своем выборе бенефициара.

Что такое бенефициар?

Получатель — это тот, кто получит ваши вещи, когда вы умрете.Это чистое определение. А вот более подробное объяснение: бенефициар — это лицо или организация (некоммерческая или благотворительная), которую вы указываете в определенных юридических документах — например, в завещании или полисе страхования жизни — для получения всех или некоторых ваших активов (денег и других вещей, которыми вы владеете. ) когда ты скончался. Вы можете указать более одного получателя, и вам не нужно выбирать родственника. Вот несколько примеров получателей:

• Человек (или несколько человек)
• Доверительный управляющий созданного вами траста
• Благотворительная или некоммерческая организация
• Несовершеннолетний (ребенок до 18 лет)
• Ваше имущество (в случае полиса страхования жизни)

Как тот, кто раздает свои активы, вас называют благотворителем .А так как это ваше дело, вы можете поставить условия о том, как и когда кто-то получит свое наследство (например, достижение определенного возраста или окончание средней школы). Но нужно уточнить, кто и что получает.

Сэкономьте 10% по вашему желанию с промокодом RAMSEY10.

Например, Сара — 54-летняя мать-одиночка троих взрослых детей. В своем завещании она назвала всех троих своих детей получателями помощи. Она заявила, что каждый из них получит равные доли всего ее состояния, за исключением обручального кольца ее бабушки и старинных часов ее деда.Она назвала свою сестру Мельбу бенефициаром кольца и назвала своего кузена Джеймса, чтобы тот получил часы. Поскольку она точно указала, кто получит эти предметы, она может быть уверена, что ее пожелания будут выполнены.

Зачем нужен бенефициар

Как говорится, ты много работаешь за свои деньги. И вы хотите заботиться о своей семье и знать, что она будет в финансовом положении, когда вас больше не будет с ней. Это основная причина, по которой вам нужно указать бенефициара.Вот еще несколько:

1. Ясность. К сожалению, горе заставляет некоторых людей немного сходить с ума. Члены семьи начинают ссориться из-за того, кому достанется коллекция наперстков тети Мельбы, и, прежде чем вы это узнаете, у вас на руках начинается неприятная драка.

Назначение бенефициаров делает ваши пожелания ясными. И в большинстве случаев железобетонно законно. Это также сохраняет мир между членами семьи, чтобы следующая встреча не закончилась на YouTube.

2.Скорость . Когда вы укажете бенефициаров в своем завещании, многие из ваших активов вообще не будут иметь дела по завещанию (завещание — это суд, который доказывает, что завещание является действительным). Это означает, что ваша семья будет иметь доступ к средствам, в которых они нуждаются, чтобы они могли позаботиться о любых чрезвычайных ситуациях, и они не будут проводить много времени в суде по наследственным делам. Потому что кто хочет проводить там свои послеобеденные часы?

Некоторые из ваших активов могут все еще пройти процедуру завещания после вашей смерти (например, некоторая собственность), но указание бенефициара заранее сделает этот процесс намного быстрее.Если вы никого не называете, суд должен решить, кто имеет законное право требовать ваши вещи.

Если вы не укажете бенефициара по своему полису страхования жизни, выплата по этому полису станет частью вашего имущества (это модное слово для денег, собственности и прочего, которые вы оставите после себя), и они должны будут уйти. через завещание. И твоя семья не может прикасаться к нему, пока он находится в завещании.

3. Контроль . Когда вы называете бенефициаров в завещании или полисе страхования жизни, вы контролируете, куда идут ваши деньги и кто их получает.Если вы не назовете ни одного, штат определяет, как ваши активы будут распределены между вашими наследниками. И получите это, в зависимости от штата, в котором вы живете, это может даже включать бывших супругов. Ой!

Когда вы назовете бенефициара

Вы бы назвали бенефициара практически для всего, что связано с вашими деньгами. Вот несколько примеров:

1. Полис страхования жизни
2. Ваша последняя воля и завещание
3. Пенсионные планы, такие как 401 (k), 403 (b), IRA или аналогичные планы
4. Социальное обеспечение по инвалидности (в отдельных случаях)
5. Сберегательные и расчетные счета

Большинство компаний по страхованию жизни и инвестиционных фирм не дают вам возможности указать возрастные ограничения для ваших бенефициаров (например, ваших несовершеннолетних детей), когда вы их перечисляете.Вы должны указать это в своей последней воле и завещании.

Еще одна важная вещь, которую следует знать: если вы участвуете в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, таком как 401 (k), 403 (b) или аналогичная учетная запись, закон гласит, что вы должны получить письменное согласие от вашего супруга. если вы хотите указать кого-то , а не вашего супруга (-и) в качестве бенефициара для этого счета. Этот закон не применяется к IRA или Roth IRA, потому что они созданы не через вашего работодателя. Обязательно поговорите со специалистом по инвестициям, который вместе с вами проведет вас через эти различия.

Типы бенефициаров

Основной получатель — это лицо (или люди или организации), которых вы назвали для получения ваших вещей после вашей смерти. Вам также нужно будет назвать условного бенефициара (также известного как вторичный бенефициар ) на случай смерти основного бенефициара.

Основной получатель

Как звучит название, основной бенефициар первым в очереди получит ваши активы после вашей смерти.Чтобы сделать процесс максимально гладким, предоставьте как можно больше конкретной информации об этом человеке (или людях или организациях), включая текущий адрес, контактную информацию и номер социального страхования (или аналогичную информацию для организации).

Не говорите просто: «Моя супруга получает все». Это закроет ваши активы в завещании на ужасный, ужасный, бесполезный, очень долгий срок, особенно если у вас есть бывший супруг.

Если вы называете более одного человека, вы должны четко указать, как следует разделить деньги и другие активы.Используйте проценты, а не конкретную сумму с любыми счетами, которые могут приносить проценты, потому что у вас может быть больше (или меньше) денег на счетах после вашей смерти. И эта ошибка может принести вашим близким длительный отпуск в Probate World.

Вот реальный пример: Стю — отец-одиночка двух взрослых детей. После развода он обновил свое завещание и назвал всех своих детей бенефициарами, а приют для животных — другим. В его завещании говорится, что 90% всего его состояния (не считая личных вещей, таких как реликвии и сувениры) будет разделено поровну между двумя его детьми, а оставшиеся 10% всего его имущества будут переданы приюту.

Условный бенефициар

В случае условного бенефициара это лицо (или люди или организация) получит ваши активы, если один или все ваши основные бенефициары не могут быть найдены или они скончаются раньше вас. В завещании или политике вам нужно будет указать, как ваши вещи будут переданы этим получателям. У вас есть два варианта: на каждый шаг или на капитал . Хороший юридический язык, правда?

На каждый шаг .Нет, это не опечатка. Это латинское слово, обозначающее корня (например, корни вашего генеалогического древа). Если вы выберете этот вариант, вы хотите, чтобы ваши активы передавались любым потомкам выбранных вами бенефициаров.

Другими словами, если вы оставите свое имение своим детям, но один (или все) из них скончался раньше вас, их доля в имении перейдет к их детям (вашим внукам) или даже их внукам (вашим правнукам). ).

Вот вам пример: Грейс — незамужняя женщина, воспитывающая троих братьев и сестер.Ее родители уже скончались, поэтому в ее завещании указано, что каждый из ее братьев и сестер должен получить одну треть ее имущества после ее смерти. Но если один из них умрет, то доля владения этого брата перейдет к их детям (племянникам или племянникам Грейс), а двое других братьев и сестер по-прежнему получат свою треть имущества.

На душу населения : это латинский способ сказать «на каждую голову». В этом случае, если один бенефициар умирает, его доля наследства возвращается в наследство и делится между другими живыми бенефициарами.

Например: Шейн — вдовец, у него пять детей, и каждый из них должен получить 20% своего состояния (100%, разделенные на 5 = 20%). Если один из его детей умрет, каждый из остальных получит 25% его состояния (100%, разделенные на 4 = 25%), потому что осталось только четверо. Деньги не переходят потомкам детей Шейна.

Если вы очень подробны, у вас есть возможность указать третичного бенефициара в некоторых случаях. Третичный означает «третий» или третий в очереди, чтобы получить ваши активы, если первичный и вторичный бенефициары скончались раньше вас.Это не очень распространено, но это вариант.

Некоторые формы онлайн-страхования проще, чем другие, и вы, возможно, не сможете использовать опцию на душу населения или на стипендию. Просто имейте это в виду, когда будете составлять свою волю.

Как выбрать получателя

При выборе бенефициара нужно думать о людях, которые зависят от вас в финансовом отношении. Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, выберете своего супруга в качестве основного бенефициара, а ваш супруг выберет вас.Вместе вы назвали бы вторичных бенефициаров на случай, если что-то случится с вами обоими.

Имейте в виду, что люди за пределами вашей семьи также могут зависеть от вас. Помогаете ли вы своим родителям оплачивать медицинские счета? Вы согласились оплачивать образование своей племянницы?

Поскольку вы можете назвать более одного получателя, вы можете указать, что (и сколько) каждый из этих людей получит после вашей смерти. Таким образом, те, кто от вас зависит, могут рассчитывать на вашу финансовую поддержку.

Вот несколько вопросов, на которые нужно ответить при выборе получателя:

1. Кто зависит от вашей финансовой помощи? Убедитесь, что они указаны в качестве получателя.
2. Если у вас есть несовершеннолетние дети, кто будет распоряжаться их деньгами, пока им не исполнится 18 лет?
3. Будете ли вы устанавливать какие-либо условия, когда ваши дети могут получить ваше имущество? (закончить колледж, исполниться 25 лет, погасить задолженность и т. д.)
4. Хотите, чтобы в семье осталось какое-нибудь имущество? (семейные реликвии, собственность и т. д.)
5. Вы хотите поддержать церкви, благотворительные или некоммерческие организации?

Независимо от того, кого вы выберете в качестве получателя, вам необходимо регулярно просматривать свои документы. Потому что жизнь бывает. Брак, смерть, развод или разрыв отношений могут означать смену бенефициаров.

Назвать бенефициара в своем завещании может показаться огромным, требующим много времени монстром, но это не так! Вам даже не нужно идти к адвокату или тратить целое состояние. Вы можете составить собственное завещание онлайн менее чем за 20 минут.Все, что вам нужно сделать, это указать свою информацию, включая сведения о получателях, а все остальное будет сделано за вас.

Тогда вы сможете вздохнуть спокойно, зная, что вы предприняли шаги для защиты своих активов и избавили свою семью от ненужных конфликтов и раздоров. Ваши близкие будут благодарны — и они не попадут в видео, ставшее вирусным.

JS + A: понимание вашего простого доверия

Лоры Джонсон, EA

Звучит так… просто. Но что на самом деле такое простое доверие? Если вы являетесь бенефициаром простого траста, вы платите налог с его дохода каждый год, независимо от того, получаете вы его или нет.Но обычно вы получаете доход если не в течение года, то после его окончания. «Доход» может означать нечто иное, чем то, к чему вы привыкли, когда речь идет о трастах. Например, доход простого траста обычно (но не всегда) не включает прирост капитала.

Подробнее о простых трастах.

По определению, простой траст — это траст:

• Это требует, чтобы весь доход распределялся в настоящее время.
• Это не предусматривает никаких сумм к выплате, постоянному резервированию или использованию на благотворительные цели.
• Это не распределяет суммы, выделенные на корпус траста.

Что такое доход?

Доход определяется условиями траста, а если в трастовом документе ничего не говорится, определяется законодательством штата, в котором был создан траст. Оба могут варьироваться, иногда значительно, от одного траста и одного состояния к другому. Попечители также могут по своему усмотрению относиться к доходам. Например, в ограниченных обстоятельствах доверительный управляющий может выбрать включение прироста капитала, обычно составляющего часть совокупного дохода, в доход.

Что значит сейчас распределять доход?

«Распространяется в настоящее время» — это немного неправильное название. Бенефициар должен включить доход от простого траста в свой валовой доход за налоговый год, независимо от того, получил ли он его. Это может усложнить налоговый режим траста, если доход не распределяется, поэтому в большинстве случаев мы рекомендуем фактическое распределение.

Что значит не распределять суммы, выделенные на корпус?

«Корпус» траста — это трастовая собственность.Обычно доход, связанный с трастовой собственностью, добавляется к трасту за вычетом любых связанных с этим расходов. До тех пор, пока доверительный управляющий не вторгается в трастовую собственность и не распределяет ее, производя распределения сверх дохода траста, траст будет сохранять статус простого траста.

Если траст — это не просто траст, то что это?

Если доверие не является простым доверием, то это сложное доверие или доверие доверителя. Траст доверителя более или менее игнорируется для целей налогообложения: доверитель платит налог на весь доход и берет все связанные с этим вычеты, независимо от распределения или определения дохода доверительным фондом.

Может ли траст не доверителя быть простым трастом в один год и сложным трастом в следующем году?

Совершенно верно. Большинство трастовых инструментов позволяют доверительному управляющему распределять корпус между получателем дохода или получателями дохода при определенных условиях, например, если получателю требуется дополнительная медицинская помощь или поддержка. Если это произойдет в течение налогового года, траст будет рассматриваться как сложный траст этого года. Но если в следующем году таких раздач не произойдет, то траст снова будет простым трастом.

В John Schachter + Associates мы помогаем нашим клиентам планировать, внедрять, администрировать и составлять отчеты для всех видов трастов. Поговори с нами. Дайте нам знать, как мы можем помочь вам!

Выбор получателя страхования жизни и порядок получения полиса

При покупке полиса страхования жизни вам будет предоставлена ​​возможность назначить одного или нескольких бенефициаров для получения пособия в случае смерти в случае вашей смерти. Практически нет правил, ограничивающих вас.Кроме того, вы можете легко сменить бенефициара, например, в случае развода. Единственное реальное ограничение — для несовершеннолетних, так как вам нужно будет назначить доверительный управляющий или законного опекуна в качестве бенефициара для выплаты им компенсации в случае смерти.

Хотя вы можете указать кого угодно в качестве бенефициара, просто не забудьте уведомить их и предоставить им копию вашего полиса страхования жизни. В противном случае они могут не знать или не иметь возможности подать иск, когда придет время.

Выбор получателя страхования жизни

Помимо несовершеннолетних, у страховщиков нет правил о том, кого вы называете в качестве выгодоприобретателя.Кроме того, получатели страховки жизни полностью отделены от тех, кто находится в вашем завещании, поэтому два списка могут не совпадать, хотя они, безусловно, могут.

Бенефициаром может быть физическое лицо, благотворительная организация, предприятие или траст. Если бенефициаром является физическое лицо, им может быть родственник, ребенок, супруг, друг или кто-либо еще, кого вы знаете. Как любят говорить некоторые агенты, вы можете даже назвать своего «тайного любовника» получателем страховки жизни.

Единственное ограничение — если вы состоите в браке и живете в государстве с общей собственностью, также называемым государством с общей собственностью.Есть 9 штатов с общей собственностью: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин. В этих штатах обычно действуют правила о бенефициарах страхования жизни, которые требуют, чтобы ваш супруг (а) отказался от своих прав, если вы хотите назначить бенефициаром кого-то другого.

Хотя это не юридическое ограничение или ограничение страховщика, мы рекомендуем, чтобы владелец полиса, застрахованное лицо и выгодоприобретатель не были отдельными лицами. Это связано с тем, что IRS может рассматривать любые доходы от смерти застрахованного лица как подарок от владельца полиса бенефициару, что означает, что они могут облагаться налогом.

Точно так же мы не рекомендуем делать кредитора бенефициаром страхования жизни, как это обычно бывает с полисами кредитного страхования жизни. Вместо этого укажите бенефициара как человека, который будет платить долг. Например, сделав вашего супруга бенефициаром, они могут решить, использовать ли пособие в случае смерти для выплаты ипотеки (и продолжать жить в доме) или для более серьезных расходов.

Что произойдет, если у вас нет получателя страхования жизни?

Если вы не укажете получателя страхования жизни или все ваши получатели скончаются до того, как вы это сделаете, ваше имущество становится получателем.Это означает, что доходы от страхования жизни переходят в завещание по наследству, длительный судебный процесс, в ходе которого ваши долги погашаются и ваше имущество делится.

Поскольку завещание по наследству может занять несколько месяцев, а кредиторы могут прийти после выплаты пособия по страхованию жизни в случае смерти, мы рекомендуем указывать бенефициаров и регулярно обновлять список. В противном случае ваша семья может не получить деньги, когда они им понадобятся (например, для покрытия ваших похорон), или их выплаты могут быть уменьшены. Вот почему, хотя вы можете указать свое имущество в качестве бенефициара, мы не рекомендуем этот вариант.

Как назначить выгодоприобретателя по страхованию жизни

После того, как вы определили, кого вы хотите получить в качестве получателя, вы должны указать их в форме назначения получателя страхования жизни. Форма назначения бенефициара является юридическим документом и будет использоваться страховщиком для определения того, кто получит пособие в случае смерти в случае вашей смерти в период действия страхового покрытия (а также сколько они получат). Это назначение имеет приоритет над любым другим планированием наследства, которое у вас может быть, например завещанием, поэтому вы должны быть уверены, что перечисленные бенефициары — это те, кого вы действительно хотите получать.

Обычно существует два уровня бенефициара: первичный и условный. Первичный бенефициар — это, по сути, ваш первый выбор для получения пособия в случае смерти в случае вашей смерти. Условный бенефициар — резервный; это человек, которому вы хотели бы получить выплату в случае смерти основного получателя. Итак, если ваш супруг (а) является вашим основным бенефициаром, и вы оба скончались в автокатастрофе, условный бенефициар получит пособие в случае смерти.

При назначении бенефициара важно быть конкретным, иначе у вас могут возникнуть разногласия между вашими близкими.Например, если вы просто скажете «муж» или «жена» в полисе страхования жизни, это вызовет проблемы, если вы разведетесь и снова выйдете замуж. Необходимые данные будут меняться в зависимости от лица, указанного в качестве бенефициара, но для физического лица вам понадобятся следующие данные:

• ФИО
• Адрес (почтовый адрес, город, штат, почтовый индекс, страна)
• Телефонные номера)
• ИНН
• Дата рождения

Если вы хотите иметь нескольких бенефициаров по страхованию жизни, есть три способа назначить компенсацию в случае смерти, которую получит каждый:

Хотя вы также можете назначить сумму в долларах для каждого получателя, но мы не рекомендуем этот вариант. Стоимость многих полисов со временем меняется, и вы не хотите, чтобы часть денег не распределялась.

Вы также можете указать, должен ли бенефициар получать доходы по страхованию жизни единовременно или ежемесячно.Этот метод обычно предпочтительнее, если ваш получатель — подросток или вы не обязательно доверяете ему хорошо потратить большой приток наличных денег.

Как указать ребенка или иждивенца в качестве получателя страхования жизни

Если ваш предполагаемый бенефициар является несовершеннолетним, некоторые страховщики не разрешают вам напрямую указывать его в качестве бенефициара по страхованию жизни. В этих случаях вы можете:

• Укажите их законного опекуна в качестве бенефициара.
• Назначьте хранителя доходов в соответствии с Законом о единообразных переводах несовершеннолетним.Затем это лицо назначается бенефициаром.
• Создайте доверительный фонд для ребенка и сделайте его бенефициаром. Это имеет дополнительное преимущество, поскольку вы можете указать, когда должны быть высвобождены доходы от траста и для чего они могут быть использованы (например, расходы на образование).

Если ваш предполагаемый бенефициар является постоянным иждивенцем, например, членом семьи с особыми потребностями, вы, вероятно, захотите создать траст и для него, даже если он не является несовершеннолетним. Они могут быть лишены права на участие в программе Medicaid и Supplemental Security Income, получив в наследство более 2000 долларов США.Создав траст в качестве бенефициара, вы можете избежать этой проблемы, а доверенное лицо будет управлять выплатой от имени члена вашей семьи.

Как поменять выгодоприобретателя по страхованию жизни

Смена бенефициара — это простой процесс. Вы просто запрашиваете форму смены бенефициара в своей компании по страхованию жизни, вводите необходимую информацию и возвращаете ее им.

Единственный раз, когда этот процесс становится сложным, — это если у вас есть безвозвратные бенефициары. Вы не можете удалить или изменить назначенную выплату для безотзывных получателей без их явного согласия.Это отличается от отзываемых бенефициаров, которым вы можете удалить или изменить выплату, когда захотите. Получить безвозвратных бенефициаров может быть сложно, если, например, вы разводитесь и нуждаетесь в согласии бывшей жены, чтобы изменить порядок выплаты ваших пособий по страхованию жизни. Когда вы заполняете форму назначенного получателя, в ней будет указано, являются ли получатели безотзывными или отзывными, поэтому обязательно проверьте.

Большинство случаев оспаривания бенефициара страхования жизни связаны с разводом (бывший супруг не был исключен из полиса) или изменениями, внесенными незадолго до смерти (хищник убедил старшего сделать его единственным бенефициаром).Вот почему мы рекомендуем регулярно обновлять список получателей и активно информировать семью о любых изменениях. Причина, по которой страхование жизни состоит в том, чтобы обеспечить финансовую защиту тех, кто вам небезразличен, и вы не хотите, чтобы вырученные средства были заморожены в суде на долгие годы.

Единственная ситуация, в которой вы не сможете сменить бенефициара, — это признание вас недееспособным.

Как получатели могут потребовать полис страхования жизни

Чтобы ваш бенефициар мог подать иск о смерти по вашему полису страхования жизни, ему потребуется:

• Свидетельство о смерти
• Полис страхования жизни (или его копия)
• Бланк претензии (от страховщика)
• Свидетельство о смерти основного бенефициара (в случае условного бенефициара)

Если у вас несколько бенефициаров, каждый должен будет подать отдельную претензию страховщику, чтобы получить свою часть доходов.

Убедитесь, что у каждого из ваших бенефициаров есть копия вашего полиса страхования жизни и контактная информация страховщика. Вы также можете предоставить им доступ к своей учетной записи страхования жизни, если у страховщика есть онлайн-портал, а также к записям о ваших выплатах страховых взносов. Это снижает вероятность спора между вашим бенефициаром и страховщиком по поводу наличия страхового покрытия на момент вашей передачи.

После подачи заявления о страховании жизни страховщик рассмотрит его и выплатит компенсацию в случае смерти, если с подачей нет никаких проблем.Процесс выплаты бенефициарам по страхованию жизни может занять от нескольких дней до нескольких недель.

Хотя есть несколько методов поиска невостребованных полисы страхования жизни обычно ограничиваются страховщиком или государством. Так что найдите время, чтобы надлежащим образом уведомить своих бенефициаров, иначе вы могли бы заплатить тысячи долларов в виде страховых взносов без какой-либо пользы для своих близких.

Когда просто не так просто?

Статья

Когда просто не так просто?

Тереза ​​Райн

Мой отец — большой поклонник К.I.S.S. принцип («Будь проще, милый. Что? Твой отец называет это по-другому?»). Он много об этом упоминает. И как юриста меня обвиняли в чрезмерном усложнении дела (не только мой отец). Но я не без признательности за простоту. Просто бывает время, когда то, что кажется простым, далеко не так.

В большинстве случаев простое обозначение получателя — на вашем банковском счете, пенсионном плане, страховании жизни — не так уж и просто. Я убежден, что существует больше способов ошибиться при назначении бенефициара, чем правильно.

Возможно, вы потратили время и позаботились о том, чтобы составить продуманный индивидуальный план недвижимости, который включает живой траст, доверенность, директивы по здравоохранению и все обычные документы, включая список активов, прикрепленных к вашему трасту, с указанием всего этого. вы владеете тем, что призвано стать частью вашего доверия. Возможно, в этот список входят ваши банковские счета, страхование жизни и пенсионные планы. Повезло тебе! Это потрясающе, и это ставит вас впереди большинства людей. Затем проходят несколько лет, или много лет, а может быть, даже несколько месяцев.Может быть, вы открываете новый банковский счет, покупаете новый страховой полис или переносите свой IRA. Вам вручили форму назначения получателя и посмотрите, это всего лишь страница! Это так просто! Вы заполняете его, называя своего супруга, и, если он не переживет вас, вы указываете всех четверых своих детей в качестве условных бенефициаров. Идеально, правда? Что ж … Давайте продвинемся на 10 или 15 лет (или больше, если от этого вам станет легче), и, к сожалению, вы скончались, сохранив хорошо спланированное доверие. Что будет с вашими банковскими счетами, страхованием жизни и пенсионными планами?

Если вы правильно профинансировали свой траст и изменили банковские счета на имя траста, ваши тщательно продуманные условия траста будут контролировать то, что происходит в различных обстоятельствах.Ура вам и вашему адвокату! (Да ладно, юристы могут немного подбодрить!) Но если вы не изменили свою учетную запись на имя траста или (и я содрогаюсь при мысли об этом) вы никогда не создадите траст, счета будет принадлежать тому, кого вы назвали в форме назначения бенефициара — и это может быть то, что вы заполнили много-много лет назад — возможно, даже до того, как поженились. Или до развода. Если есть форма назначения бенефициара, она будет превосходить условия траста или будет почти каждый раз.Но подождите, скажете вы, я внес эти учетные записи в график, прикрепленный к моему доверию! Неа. Назначение получателя выигрывает, если вы фактически не меняли название своего банковского счета.

Я знаю, о чем вы здесь думаете: Так зачем беспокоиться о расписании? Вы просто все усложняете. График поможет, если нет формы назначения получателя. График — это свидетельство, которое доверительный поверенный должен представить в суд по наследству и сказать: «Ваша честь, мой клиент намеревался передать этот актив в доверительное управление, но она просто не успела это сделать.Пожалуйста, не заставляйте нас оформлять полное завещание, а просто отдайте нам приказ передать эти счета в траст ». Это запасной план, а не план. А теперь вернемся к этим активам…

Что касается вашего страхования жизни, даже если вы передаете право собственности на полис трасту, все равно имеет значение обозначение бенефициара. Что бы там ни говорилось, всякий раз, когда вы его заполняете, выручка будет распределяться именно так, за некоторыми небольшими исключениями.

Вы не удивитесь, когда я скажу вам, что то же самое и с пенсионными планами, верно? Видеть? Я могу сделать это просто! Пенсионные планы не могут принадлежать трасту — все, что вы можете сделать, это правильно заполнить обозначение получателя.

А почему на самом деле все не так просто? Давайте посмотрим на эти обозначения получателей…

Вы назвали свою супругу в качестве бенефициара? Большой! Она рада получить эти средства бесплатно из тщательно спланированного фонда, созданного вами вдвоем. Теперь она может свободно тратить их на все, что ей заблагорассудится, или на своего следующего супруга, или, что менее счастливо, быть вынужденной отдать все кредитору. Она также может решить оставить доходы после своей смерти кому угодно, будь то ваши дети от предыдущего брака или даже дети от этого брака.Поступления полностью свободны от ограничений и мер защиты, указанных в вашем доверии.

Называли ли вы предыдущего супруга в качестве бенефициара еще тогда, когда вы впервые получили полис страхования жизни? Или, возможно, вы назвали свою мать (она всегда любила вас больше всего) в соответствии с той политикой, которую вы получили на своей первой работе задолго до того, как у вас появился муж, не говоря уже о детях. Что ж, предыдущий супруг или мама будут получать доходы от политики. Если вы живете в муниципальной собственности, у вашего нынешнего супруга могут быть претензии в отношении общественной собственности, но ему придется бороться за это и доказывать, какая часть политики является общественной собственностью (и он будет иметь право на 50 процентов этой собственности. … Если он выиграет бой).

Является ли назначенный бенефициар зависимым или недееспособным? Он все равно получит деньги напрямую, что может иметь катастрофические последствия, включая, в случае недееспособного получателя помощи, зависящего от государственной помощи, основанной на потребностях, потерю этой помощи.

Является ли получатель несовершеннолетним? Она получит деньги, когда ей исполнится 18 лет. Это всегда отличный возраст, чтобы ответственно обращаться с деньгами, не так ли? (Сохраняя саркастизм, милая.)

Вы назвали всех четверых детей? Если один из ваших детей умер до вас, его доля может достаться или не достаться его детям; это будет зависеть от формы и человека, интерпретирующего форму.Один из ваших детей находится в процессе развода или испытывает финансовые проблемы? Его доля окажется под угрозой.

Доступна ли полная форма получателя? У меня был клиент, у которого было шестеро детей, и он назвал всех шестерых в бланке бенефициара — четверо на первой странице и двое на «см. Прикрепленную» страницу. Банк потерял страницу с надписью «см. Приложение» и предоставил счет только первым четырем детям. И нет, они не поделились. Маме действительно нравились четверо из них больше всего.

Вы назвали одного бенефициара, и он умер? Если положением по умолчанию в учетной записи или полисе является ваше «имущество», скорее всего, потребуется процедура полного завещания, чтобы выплачивать выручку в счет наследственного имущества (хотя именно здесь такой перечень активов будет удобен).

Вы точно назвали, кого хотели, и все ли они ответственные, замечательные, живые люди, которые могут сразу распорядиться деньгами? Большой! Будут ли они вносить свою долю налога на наследство или вашему доверенному лицу придется их преследовать? (Да, страховые поступления облагаются налогом на наследство; они освобождаются только от подоходного налога.)

Тщательно спланированный траст, называемый владельцем банковских счетов и получателем доходов по страхованию жизни, обычно может предотвратить все вышеперечисленные проблемы и многое другое.Доверительный фонд — это документ, который адаптируется к различным непредвиденным обстоятельствам в зависимости от ваших предпочтений и семейных обстоятельств. Форма назначения бенефициара — это инструмент, позволяющий быстро и легко упростить работу финансовых учреждений и гарантировать, что они не окажутся втянутыми в завещания или длительные судебные тяжбы.

Бывают случаи, когда простота формы назначения получателя — это как раз то, что нужно. Если у вас есть дети от предыдущих отношений, и вы хотите, чтобы в случае вашей смерти полис выплачивал напрямую им, это отличный вариант использования политики прямой оплаты (при условии, что ваш супруг (а) согласился).А пенсионные планы, выплачиваемые напрямую трасту, могут иметь неблагоприятные налоговые последствия (посоветуйтесь с вашим налоговым консультантом по этому поводу), поэтому назначение супруга или взрослых детей в качестве бенефициара может иметь больше смысла. Но если пенсионный план является наиболее важным активом состояния, необходимо тщательно спланировать его, а этого нельзя сделать, заполнив пару строк в форме.

Я даю вам три простых правила:

• Если вы используете формы для обозначения получателей, не забывайте регулярно их просматривать и обновлять.
• Как правило, обозначение вашего индивидуализированного, хорошо спланированного траста в качестве бенефициара страховки и владельца банковских и инвестиционных счетов поможет предотвратить много душевных страданий.
• Поработайте со своим поверенным по наследству и вашим специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что вы правильно обработали заголовок своих счетов и любые обозначения бенефициаров.

Если вы тоже большой поклонник K.I.S.S. В принципе, подумайте об этом так: жизнь постоянно меняется. Когда вам нужно приспособиться к этим изменениям, хотите ли вы изменить один документ (ваш траст) или один документ для каждого актива, который у вас есть (обозначения бенефициаров)?

Есть вопросы? Нужна помощь? Позвоните в справочную службу CAPTRUST по номеру 800.967.9948, или назначьте встречу с пенсионным консультантом сегодня.

Простых трастов против сложных

Траст может быть полезным инструментом планирования недвижимости в дополнение к завещанию. Вы можете использовать траст, чтобы удалить активы из завещания, потенциально минимизировать налоги на наследство и дарение и обеспечить управление активами от имени бенефициаров в соответствии с вашими пожеланиями. Вы можете создавать трасты разных типов, и некоторые из них более специализированы, чем другие.Знание того, как сравниваются эти широкие категории трастов, может помочь в выборе правильного варианта. Когда дело доходит до имущественного планирования, в том числе о создании траста, финансовый консультант может помочь вам принять наиболее обоснованное решение.