Бенефициар это простыми: Бенефициар, права и требования, сведения о бенефициарах, бенефициарный владелец

Содержание

это кто, как работает и зарабатывает на финансовых рынках

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое является конечным получателем выгоды от каких-либо активов. При этом управлять этими активами могут другие физические или юридические лица, а бенефициар, или, как еще можно встретить, бенефициарий, получает доход.

Слово benefice означает прибыль или определенную пользу. Это понятие (на фр. beneficiary) фактически имеет значение «выгодоприобретатель» и обозначает человека или компанию, по поручению которых на основании договора или доверительного управления действует клиент.

Рассматривая вопрос, что такое бенефициар, стоит отметить, что при заключении сделок это сторона, в интересах которой происходит операция, проводится платеж или осуществляется деятельность. При этом в каждом конкретном случае выгодополучатель определяется договором.

Для того, чтобы быть бенефициаром, например, в корпоративной сфере, необходимо владеть определенной долей в активах, от которых происходит прибыль. Размер этой доли может быть разным в каждой стране. Например, в России он составляет минимум 25 %.

Содержание статьи:

1. Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах
2. Конечный бенефициар — что это такое
3. Что может и должен делать бенефициар
4. Бенефициар и финансовые активы
5. Подведем итог

Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах

Понятие «бенефициар» относится не только к финансовой сфере, но и к корпоративной, банковской или правовой. Таким выгодополучателем может быть собственник предприятия, владелец различных юридических лиц, работающих в сфере страхования, инвестиций, недвижимости.

Зная, что такое бенефициар, можем сделать вывод: тот, кто владеет безналичным счетом или банковским депозитом, по сути, также является конечным выгодополучателем.

Лицо, владеющее страховым полисом по договору, также считается бенефициаром, получающим выплаты. При сдаче в аренду недвижимости ее собственник, имеющий определенный доход, также является бенефициарным владельцем.

Передавая финансовые средства в управление с целью получения прибыли, их собственник тоже становится бенефициаром. Равно как и тот, кто владеет ценными бумагами, например, акциями компаний, облигациями или векселями. В момент выплаты дивидендов или доходности от этих финансовых активов конечная прибыль начисляется бенефициару.

Конечный бенефициар — что это такое

В корпоративной сфере или бизнесе могут быть промежуточные получатели выгоды. Например, акционеры публичной корпорации, владея ценными бумагами претендуют на получение части от прибыли (дивидендов).

Но они не являются конечными выгодополучателями, равно как и соучредители. А вот лицо, в чьей собственности находится эта компания, и есть конечный бенефициар —это тот, кого называют еще бенефициарным владельцем.

Он, помимо получения прибыли, может принимать ключевые решения, выбирать сферу деятельности компании или даже управлять ею.

Согласно законодательству некоторых стран, компании обязаны предоставлять данные о своих бенефициарах, тогда как зарегистрирована эта организация может быть на доверенных лиц. Эти конечные выгодополучатели несут ответственность по вопросам законодательства о мошенничестве, терроризме и отмывании средств.

В бытовом обращении используются другие названия: бенефициар — это чаще всего собственник, основатель компании, тот, кто владеет активами, приносящими прибыль.

Что может и должен делать бенефициар

Мы разобрались с вопросом: бенефициар — что это такое. Теперь необходимо понять его функции, права и обязанности. Мы уже выяснили, что понятие «бенефициар» относится к разным сферам. Поэтому права и обязанности разных выгодополучателей будут отличаться.

Что может и должен делать бенефициарий, определяется каждым конкретным договором. Если речь идет о корпоративном секторе и, например, владельце акционерного общества, то в перечень его задач будут входить:

  • распоряжение своей долей в предприятии;
  • назначение управляющего и контроль его действий;
  • участие в голосованиях и получение дохода соразмерно своей доли.

Бенефициар и финансовые активы

В сфере финансовых рынков также есть бенефициар — это лицо, которое получает конечную выгоду от активов. Например, если вы хотите передать свои деньги в управление опытному трейдеру, то становитесь бенефициаром — лицом, которое получает конечную выгоду, то есть прибыль.

В договоре, который заключается между владельцем средств и управляющим, будут прописаны ваши права и обязанности.

Те, кто работает с сервисом TIMA-счетов, также интересуются: бенефициар — что это такое (относительно конкретной ситуации)? В этом случае им будет владелец счета, который принимает решение инвестировать в выбранные стратегии. Начиная работать с понравившимся вам управляющим, необходимо ознакомиться с договором-офертой и узнать свои права и обязанности как конечного выгодополучателя от вложенного капитала.


Что нужно знать о выборе управляющего, вы узнаете из этого короткого видео


Внимательно читайте оферту управляющего при инвестировании капитала.

Если какие-либо условия вам не подходят — выбирайте другой TIMA-счёт.

Подведем итог

Бенефициар — это, говоря простыми словами, конечный получатель выгоды от активов. Им может быть владелец ценных бумаг, которому выплачивают дивиденды, собственник недвижимости, сдающий ее в аренду за определенную плату, держатель страхового полиса или основатель корпорации, которому принадлежит окончательная прибыль от работы компании.

В каждом конкретном случае права и обязанности бенефициара отличаются и закрепляются в договоре. А защита прав конечного выгодополучателя, в случае нарушения контрактов, происходит в суде.


Полезные статьи:


кто это простыми словами, виды, зачем нужен

Бенефициар – это физическое или юридическое лицо, которое вы назначаете для получения активов после вашей смерти. Если вы не укажете бенефициара, ваши активы будут переданы лицу, назначенному следующим в очереди вашим государством или учреждением, в котором хранятся эти активы.

Узнайте больше о том, кто такой бенефициар простыми словами, как выбрать получателя и почему важно выбрать кого-то самостоятельно.

Что такое бенефициар?

Бенефициар – это тот, кто получает активы в момент вашей смерти, например пособие в случае смерти по полису страхования жизни. Возможно, вам будет предложено выбрать получателя, если у вас есть один из следующих типов счетов:

  • Аннуитетные договоры
  • Индивидуальные пенсионные счета
  • Полисы страхования жизни

Инструкции для бенефициара могут быть отделены от любых последних пожеланий, которые вы выражаете устно или в своем завещании.

Как это работает

Когда вы открываете финансовый счет, который будет существовать после вашей смерти, вас обычно просят указать бенефициара. Это указание включено в состав документов для этого счета.

Указание бенефициара обычно заменяет (или имеет преимущественную силу) инструкции в завещании, поэтому завещание применяется только к активам, у которых нет указанного бенефициара.

Обозначения бенефициаров следует регулярно пересматривать, особенно после серьезных жизненных событий, таких как:

  • Брак
  • Расторжение брака
  • Рождение ребенка
  • Смерть супруга, партнера или бенефициара, которого вы уже назначили

Любое крупное событие в вашей жизни или жизни вашего бенефициара может привести к изменениям, которые повлияют на вас или вашего бенефициара. Возможно, вам придется изменить свои указания, чтобы отразить эти изменения, чтобы гарантировать, что после вашей смерти ваше имущество получит правильный человек.

В некоторых случаях имя нового бенефициара невозможно. К ним относятся безотзывные трасты или соглашения о разводе, заключенные на определенных условиях.

Несовершеннолетние бенефициары

Как правило, несовершеннолетние не имеют права заключать договоры и не могут владеть собственностью на законных основаниях. Это не позволяет им владеть определенными типами счетов, например пенсионным счетом, или самостоятельно получать выплаты по страхованию жизни.

Однако есть способы гарантировать, что деньги будут направлены несовершеннолетним или потрачены на их пользу. Один из способов назначить несовершеннолетнего бенефициаром – создать траст и назначить опекуна, который будет действовать в наилучших интересах ребенка. Вместо этого вы также можете назначить опекуна ребенка в качестве бенефициара.

Бенефициары социального обеспечения

Вам также необходимо указать получателя, если вы получаете пособие по социальному обеспечению.

Типы получателей социального обеспечения

Тип пособия Разрешенные бенефициары
Пенсионер и вспомогательные бенефициары Супруг* пенсионера
  Ребенок пенсионера
Пособие по случаю потери кормильца Ребенок умершего кормильца
  Вдовец (вдова) 60 лет и старше
  Вдовец (вдова) в возрасте до 60 лет с несовершеннолетним ребенком или ребенком-инвалидом, проживающим дома
  Вдовец (вдова) инвалид 50 лет и старше
  Иждивенец умершего кормильца
Инвалид и вспомогательные бенефициары Супруг* инвалида
  Ребенок инвалида

*Также относится к разведенному супругу, если брак длился не менее 10 лет.

Чтобы считаться бенефициаром в этих случаях, ребенок должен соответствовать одному из трех условий:

  • Несовершеннолетний ребенок до 18 лет
  • Взрослый ребенок-инвалид до 22 лет
  • Школьник до 19 лет

Нужен ли мне бенефициар?

Есть несколько причин по которым следует выбрать бенефициара для получения ваших активов после вашей смерти.

Ясность

Назначая бенефициара, вы четко даете понять, кто получит ваши активы в случае вашей смерти. Это устраняет любые вопросы или споры между оставшимися членами семьи и друзьями, которые могут возразить, что вы бы хотели, чтобы активы получил кто-то другой.

Никогда не предполагайте, что вы знаете, как будут распределяться ваши активы. Различные финансовые учреждения используют разные подходы, и они могут по умолчанию выбрать определенный вариант, даже если вы не запрашиваете этот вариант в форме назначения бенефициара.

Скорость

Выбор бенефициара ускоряет процесс распределения активов после вашей смерти. Может быть быстрее и проще потребовать активы в качестве бенефициара, не дожидаясь завершения процесса завещания.

Названный бенефициар обычно может требовать активы, как только смерть задокументирована, обычно путем предоставления таких документов, как свидетельство о смерти и аффидевит о месте жительства.

Виды бенефициаров

Есть два основных вида бенефициаров: первичные и условные.

Основной

Основные бенефициары – это первый выбор владельца счета в отношение бенефициара. В случае смерти средства переходят к основному бенефициару, если он еще жив.

В некоторых случаях у вас может быть несколько основных бенефициаров. Например, у вас может быть три основных бенефициара, каждый из которых получит 33,3% активов.

Условный

Условные бенефициары используются в качестве резервных в случае, если нет живых основных бенефициаров или их невозможно найти.

Например, предположим, что владелец счета выбирает свою жену в качестве основного бенефициара. Она получит все имущество после его смерти. Однако, если муж и жена одновременно погибают в автокатастрофе, живого основного бенефициара нет. В результате активы переходят условному бенефициару, если таковой имеется.

Если условного бенефициара нет или когда ни один из условных бенефициаров не претендует на активы, то то, что происходит с активами, будет определять либо закон страны, либо политика организации, в которой открыт счет.

Другие варианты

Есть и другие способы обозначения бенефициаров в этих двух основных группах. Вы можете:

  • В качестве бенефициара указать организацию или юридическое лицо, а не отдельное лицо.
  • Обозначить, что активы распределяются «по группам», указывая на то, что, если бенефициар умирает раньше вас, его дети становятся бенефициарами.
  • Решить, что активы должны быть распределены поровну между получателями после вашей смерти.

Особенно, учитывая детей, несколько поколений или возможность того, что бенефициары могут раньше вас умереть, важно понимать, как работает назначение бенефициаров и какие у вас есть варианты.

Поговорите со своим специалистом по финансовому планированию или поверенным по имущественному планированию, чтобы убедиться, что вы правильно записываете свои пожелания.

Экономист, финансовый аналитик, трейдер, инвестор. Личные интересы – финансы, трейдинг, криптовалюты и инвестирование.

Кто такой Бенефициар — виды

Рубрика: Экономический глоссарий Опубликовано 25.09.2016   ·   Комментарии: 0   ·   На чтение: 2 мин   ·   Просмотры:

Post Views: 2 060

Кто такой бенефициар?

В случае приобретения оффшорной компании мы регистрируем директора, акционера, секретаря, но крайне редко указывается подлинное имя конечного получателя доходов нашей деятельности. Реальный владелец, обладающий правом собственности на компанию, и, естественно, получающий доход от её бизнеса, является бенефициаром. (кстати, можно использовать и вариант «бенефициарий»).

Наиболее важное понятие — конечный бенефициар. В данном случае это физическое лицо, де-факто являющееся собственником компании со всеми правами владельца, но при этом де-юре право собственности закреплено за другими лицами.

Наличие номинального сервиса в оффшорных компаниях, в конечном счёте, рассчитано именно на конфиденциальность в отношении конечного бенефициара.

В обычной практике имя его известно агенту компании и зафиксировано при оформлении счёта компании в банке.

Словосочетание «бенефициарный владелец» обозначает – в отличие от номинальных акционеров — реального собственника любых активов, юридическими владельцами которых значатся именно упомянутые нами номинальные держатели.

Чаще всего под бенефициаром мы понимаем экспортёра предметов, услуг или товаров в соответствии с заключёнными договорами купли-продажи.

Виды и синонимы

Синонимов этого понятия два – выгодоприобретатель и получатель прибыли, а вот смысловых значений несколько:

  1. Если речь идёт о трасте, то бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляется деятельность по управлению имущества трастом.
  2. При использовании страхового полиса — это получатель оговоренной в полисе суммы. В случае страхования жизни предусмотрена оговорка о бенефициаре, позволяющая страхователю в качестве условного или первичного бенефициара указывать любое лицо.
  3. В случае с наследством бенефициаром является наследник по завещанию
  4. При сдаче объекта в аренду или наём — это лицо, получающее арендную плату
  5. При оформлении денег по аккредитиву лицо, на имя которого банком-эмитентом открыт аккредитив, именуется «бенефициар по документарному аккредитиву».
  6. Также бенефициаром считается получатель ренты

Если данное лицо является держателем акций, то у него есть следующие права и возможности:

  •  право на передачу прав бенефициарного владения,
  •  право решения вопросов уставного капитала,
  •  опосредованное право голоса на собрании акционеров,
  •  решение вопросов о профиле деятельности компании,
  •  а также право участвовать в выборе руководства компании (обычно номинального).

Post Views: 2 060

Для чего нужна банковская гарантия

Что такое банковская гарантия?

В соответствии со ст. 368 Гражданского Кодекса РФ, банковская гарантия — это письменное обязательство банка-гаранта в пользу бенефициара. Иными словами, банковская гарантия является эквивалентом денежных средств, которые банк обязуется выплатить кредитору принципала (бенефициару) по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

В 44 ФЗ банковская гарантия упоминается как один из способов обеспечения обязательств участника закупки (обеспечение заявки на участие в закупке, обеспечения исполнения контракта).

Для победителя в аукционе/конкурсе, предоставление банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения государственного контракта – это разумный способ экономии денежных средств. Какие альтернативы имеет победитель конкурса или аукциона в плане предоставления обеспечения исполнения контракта? В качестве обеспечения исполнения контракта он может предоставить либо денежные средства, либо банковскую гарантию. Использование собственных денежных средств – крайне неэффективная мера, так как они понадобятся для исполнения контракта, а привлечение кредитных ресурсов в банках в настоящий момент обходится в 25 – 27% годовых, если это вообще возможно.

Банковская гарантия в таких условиях является единственным эффективным инструментом, так как затраты на гарантию составляют от 2% от суммы гарантии.

Важно иметь в виду, что банковская гарантия – это не возвратный инструмент, т.е. в случае если вам она «не понадобилась», ее невозможно вернуть и получить уплаченную банку сумму назад. Хотя это вполне понятно, вы же не можете потребовать у банка вернуть Вам уплаченные проценты по кредиту, если он вдруг Вам не понадобился и Вы его возвращаете? Вместе с тем, надо учитывать, что Гражданский кодекс установил порядок прекращения действия банковской гарантии (параграф 6, ст. 378), в соответствии с которым действие гарантии может быть прекращено по заявлению бенефициара. В таком случае банк имеет право снять выданную банковскую гарантию с баланса, что позволяет обнулить лимит на выдаваемые гарантии для Вашей компании и у Вас возникает право получать новые гарантии в рамках действующего лимита. Гражданский Кодекс при этом не устанавливает, что в случае досрочного окончания действия банковской гарантии банк обязан вернуть уплаченную Вами премию за ее предоставление.

принципал, гарант, аппликант, выгодоприобретатель, простыми словами

Гарант

Простыми словами гарант — это непосредственно банк, финансово гарантирующий исполнение контракта стороной.

По своей сути гарант принимает на себя финансовое бремя выплатить бенефициару (то есть заказчику) денежные средства в счёт определённых обязательств.

Таким образом, в обязанности гаранта входит:

  • осуществить выплату средств в счёт исполнения обязательства поставщика;
  • выдать принципалу документы, подтверждающие получение им банковской гарантии.

Бенефициар

Бенефициар при получении банковской гарантии (БГ) для закупочной деятельности — это заказчик.

Заказчики запрашивают те или иные виды обеспечения не только для того, чтобы получить компенсацию при срыве сделки, но и для того, чтобы обезопасить себя от ненадёжного контрагента.

В некоторых случаях необходимость обеспечения определена законом, но в большинстве ситуаций — это способ дополнительно подтвердить добросовестность поставщика, поскольку перед выдачей гарантии любой банк также произведёт проверку в отношении исполнителя и откажет ему в выдаче БГ при возникновении сомнений в его надёжности

При внесении обеспечения заявки в форме БГ сомнений касательно суммы расчёта не возникает.

Однако при неисполнении контракта или исполнении его ненадлежащим образом, в случае, если заказчик получал от поставщика банковскую гарантию, банк не возмещает сумму понесённого ущерба, если она превысила размер обеспечения. Компенсация определяется размером выданной гарантии.

Принципал

При участии в торгах поставщики часто прибегают к использованию банковской гарантии вместо собственных средств при внесении обеспечения для заказчика.

При заключении договора на предоставление БГ исполнитель является принципалом — то есть, лицом, чьи обязательства финансово подкрепляются банком.

В случае неисполнения обязательств перед бенефициаром, гарант перечислит последнему сумму БГ. После этого на принципала возлагается бремя оплаты суммы обеспечения в пользу гаранта плюс размер вознаграждения банка и штраф за нарушение договора. Чаще всего такой штраф определяется в процентном соотношении к сумме БГ.

Таким образом, бенефициар — это лицо, получающее средства от банка в счёт гарантии исполнения принципалом своих обязанностей по контракту.

Существует ещё одна разновидность принципала в закупочной деятельности — это аппликант.

В обоих случаях суть остаётся неизменной, однако аппликант представляет собой субъекта международных сделок, в связи с чем договор с ним должен учитывать нормы международного законодательства.

( Пока оценок нет )

Бенефициар, Бенефициарий — это… Что такое Бенефициар, Бенефициарий?

Бенефициар, Бенефициарий
от фр. benefice, англ. beneficiary — прибыль, польза

А. Лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег, на чье имя выставляется аккредитив, получатель по страховому полису.

Б. Лицо, имеющее доходы от своего имущества, переданного в управление другому лицу (от сдачи в аренду, наем и т.д.), либо от использования собственности третьими лицами (при передаче акционером акции в пользование брокеру для получения прибыли (дивиденда).

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • Бенефициант
  • Бенефициарий Траста

Смотреть что такое «Бенефициар, Бенефициарий» в других словарях:

  • БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ — лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив; получатель по страховому полису …   Большой бухгалтерский словарь

  • БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ — лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив; получатель по страховому полису …   Большой экономический словарь

  • БЕНЕФИЦИАР, бенефициарий — (англ. beneficiary) – лицо, к рому предназначен денежный платеж, получатель денег, вкладчик. В совр. практике Б. называется: 1) наследник по завещанию; 2) получатель возмещения по страховому полису; 3) лицо, в пользу к рого выписан аккредитив; 4) …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • бенефициар — бенефициарий Лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив; получатель по страховому полису. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет Синонимы бенефициарий …   Справочник технического переводчика

  • БЕНЕФИЦИАРИЙ — БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ [англ. beneficiary владелец бенефиции или феода] лицо, получающее доходы с доверительной собственности (аккредитива (АККРЕДИТИВ), страхового полиса (ПОЛИС) и т.п.), или лицо, в пользу которого эта собственность учреждена …   Словарь иностранных слов русского языка

  • Бенефициар — (Бенефициарий) (от фр. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при… …   Википедия

  • БЕНЕФИЦИАР — БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ [англ. beneficiary владелец бенефиции или феода] лицо, получающее доходы с доверительной собственности (аккредитива (АККРЕДИТИВ), страхового полиса (ПОЛИС) и т.п.), или лицо, в пользу которого эта собственность учреждена …   Словарь иностранных слов русского языка

  • Бенефициарий — векселедержатель простого векселя. По английски: Beneficiary Синонимы: Бенефициар См. также: Векселедержатели Стороны по векселю Простые векселя Финансовый словарь Финам …   Финансовый словарь

  • Бенефициарий — Бенефициарий  в период раннего Средневековья вассал, наделённый сеньором земельным владением в пожизненное пользование Бенефициарий (или бенефициар)  выгодоприобретатель в современной финансовой и юридической терминологии :… …   Википедия

  • Бенефициар — (Beneficiary) Содержание Содержание Определение Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, от фр. benefice — прибыль, польза) — физическое или , которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Например: Лицо, получающее… …   Энциклопедия инвестора

beneficiary — Translation into Russian — examples English

These examples may contain rude words based on your search.

These examples may contain colloquial words based on your search.

The duration of payments depends on whether the beneficiary is the mother of the child or a different person.

Продолжительность выплаты пособия зависит от того, является бенефициар матерью ребенка или другим лицом.

For example, the particular beneficiary of a substantive obligation may validly prefer compensation to restitution.

Например, конкретный бенефициар материально-правового обязательства может на законных основаниях отдавать предпочтение компенсации перед реституцией.

The benefits terminate if the beneficiary re-marries.

Выплата пособия прекращается, если бенефициарий заключает новый брак.

(c) Any person through whom a beneficiary claims.

с) любого лица, с помощью которого бенефициарий претендует на наследство.

It turns out the beneficiary of Walter Copland’s will is his dresser Mr Hansen.

Выяснилось, что наследником Уолтера Копланда является его костюмер мистер Хэнсен.

This category of beneficiary also includes 26 blind persons who have received appropriate rehabilitation.

В эту группу бенефициаров входят 26 слепых, по отношению к которым были приняты соответствующие меры реабилитации.

Secondly, post-conflict employment programmes should specifically target women as a beneficiary group.

Во-вторых, программы создания рабочих мест в постконфликтных ситуациях должны быть конкретно ориентированы на женщин как на группу бенефициаров.

Senegal was a beneficiary of numerous international cooperation programmes.

Сенегал является бенефициаром многочисленных программ, осуществляемых на основе международного сотруд-ничества.

The Governing Council suggested that APCICT expand its programmes to include new beneficiary groups.

По мнению Совета управляющих, АТЦИКТ следует расширить свои программы с тем, чтобы включить в него новые группы бенефициаров.

Private sector and beneficiary ownership and commitment resulted as strong success factors.

Важными факторами успеха были деятельность частного сектора, участие бенефициаров и приверженность решению поставленных задач.

WFP therefore appreciates information forwarded by OSCE from its work on population movements and beneficiary needs.

Поэтому МПП выражает признательность ОБСЕ за препровожденную ей информацию, которая была собрана ОБСЕ в рамках ее работы по вопросам, касающимся передвижения населения и потребностей бенефициаров.

Improvements in participant and beneficiary service will be readily noticeable.

Предполагается, что изменения в уровне обслуживания участников и бенефициаров будут быстрыми и наглядными.

Organize participant and beneficiary surveys to measure customer service satisfaction.

Организация обследований участников и бенефициаров в целях определения степени удовлетворенности пользователей предоставленными им услугами.

It should be noted that, strictly speaking, an independent guarantee or stand-by letter of credit is an undertaking given to a beneficiary.

Следует отметить, что, строго говоря, независимая гарантия или резервный аккредитив являются обязательством, предоставляемым бенефициару.

In the undertakings covered by the Convention the guarantor/issuer promises to pay the beneficiary upon a demand for payment.

По смыслу сделок, охватываемых Конвенцией, гарант/эмитент обязуется уплатить бенефициару определенную сумму по требованию.

The Convention takes cognizance of the possibility that an amendment might be authorized in advance by the beneficiary.

Конвенция принимает во внимание возможность того, что изменение может быть санкционировано бенефициаром заранее.

Increasing the participation of the beneficiary groups, at the grass-roots level, was critically important.

Колоссальное значение имеет расширение участия групп бенефициаров на самом низовом уровне.

However, GSP benefits continue to apply to the remaining products exported by that beneficiary.

Однако льготы ВСП продолжают распространяться на остальную продукцию, экспортируемую таким бенефициарам.

Anyhow, she only asked me to be the executor, not the beneficiary.

Как бы там ни было, она лишь попросила меня быть душеприказчиком, а не бенефициаром.

At the same time the use of revolving funds will enhance beneficiary responsibility and buy-in.

Одновременно с этим использование оборотных средств повысит ответственность бенефициаров и выкуп ими недостающих активов.

Определение получателя

Что такое бенефициар?

Бенефициар — это любое лицо, которое получает преимущество и / или извлекает выгоду из чего-либо. В финансовом мире под бенефициаром обычно понимается лицо, имеющее право на получение выплат от траста, завещания или полиса страхования жизни. Бенефициары либо указаны конкретно в этих документах, либо выполнили условия, которые дают им право на любое указанное распределение.

Ключевые выводы

  • Бенефициар — это физическое лицо, которое получает выгоду, которая обычно является денежной выгодой.
  • Распределение обычно влечет за собой налоговые последствия, а иногда и различные условия.
  • Если распределение осуществляется в форме пенсионного счета, необходимо учитывать множество факторов, таких как временные рамки и суммы распределения, в зависимости от типа счета.
  • Владелец полиса страхования жизни может сменить бенефициара в любое время, хотя для этого обычно требуется заполнение необходимых документов в компании по страхованию жизни.

Понимание получателя

Как правило, любое физическое или юридическое лицо может быть названо бенефициаром траста, завещания или полиса страхования жизни.Лицо, распределяющее средства, или благотворитель могут оговорить распределение средств, например, достигнув определенного возраста или состоящего в браке получателя. Также могут возникнуть налоговые последствия для получателя. Например, хотя основная сумма большинства полисов страхования жизни не облагается налогом, накопленные проценты могут облагаться налогом.

Одна из самых важных вещей, которую необходимо определить после выхода на пенсию, если не раньше, — это то, что все активы попадут в надежные руки. Неспособность назвать бенефициаров может иметь катастрофические последствия для финансового здоровья семьи, если вы или ваш супруг умрете, не составив необходимых планов.

Предупреждение

Когда вы уходит из жизни без завещания, вы лишаетесь завещания, и ваши активы распределяются не среди выбранных бенефициаров, а в соответствии с законами штата о наследовании.

Получатель квалифицированных счетов

Квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA), дают владельцу счета возможность назначить бенефициара. После перехода квалифицированного держателя плана супружеский бенефициар может переводить выручку в свой собственный IRA.Если бенефициар не является супругом, то существует три различных варианта распределения.

Первый — это единовременное распределение, при котором вся сумма облагается налогом на уровне обычного дохода бенефициара. Второй — установить унаследованный IRA и снять годовую сумму, основанную на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, также известную как «растянутый IRA». Третий вариант — снять средства в любое время в течение пяти лет с даты смерти первоначального владельца счета.

Вариант растяжения для унаследованных пенсионных счетов

Вариант растяжения больше не доступен для наследства, полученного в 2020 году, в связи с принятием Закона о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE) от 2019 года. В дальнейшем будут доступны только варианты единовременной выплаты и пятилетнего правила. Закон SECURE предусматривает, что большинство бенефициаров IRA, не состоящих в браке, должны получать выплаты, равные всему остатку на счете, в течение 10 лет.

Если бенефициаром является имущество или траст, то правила распределения более ограничены.Любые доходы, оставленные в наследство, также подлежат завещанию.

Получатель страхования жизни

Поступления по страхованию жизни не облагаются налогом для бенефициара и не отражаются как валовой доход. Однако любые полученные или начисленные проценты считаются налогооблагаемыми и учитываются как любые другие полученные проценты.

Бенефициарами страхования жизни могут быть физические лица, такие как супруг (а) или взрослый ребенок, или юридические лица, например траст. Например, если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете создать траст и назвать его бенефициаром вашего полиса страхования жизни.Если бы вы скончались, то страховое возмещение в случае смерти будет выплачено трасту. Затем доверительному управляющему будет поручено управлять этими активами в соответствии с условиями траста от имени его бенефициаров (например, ваших детей).

Подсказка

Несовершеннолетние дети не могут напрямую получать доходы по полису страхования жизни, но вы можете указать в качестве бенефициара траст или законного опекуна своих детей.

Отзывный получатель vs. безотзывный получатель

Бенефициары по страхованию жизни могут быть отзывными или безотзывными.Отзывные бенефициары могут быть изменены при необходимости в любое время в течение жизни владельца полиса. Это похоже на отзывное живое доверие, которое также можно изменить, пока лицо, предоставившее доверительное управление, еще жив.

Безотзывный получатель является постоянным. Если в полисе страхования жизни указано несколько бенефициаров (например, основной бенефициар и несколько условных бенефициаров), тогда все они должны будут дать согласие на любые изменения, касающиеся безотзывного бенефициара.

Кто может поменять выгодоприобретателя по полису страхования жизни?

В случае полиса страхования жизни, у которого есть один или несколько отзывных бенефициаров, владелец полиса может изменить назначение бенефициаров в любое время. Это может быть необходимо, если бенефициар скончался или если основным бенефициаром является супруг (а), и брак заканчивается разводом.

Если в полисе страхования жизни указаны безотзывные бенефициары, то владельцу полиса потребуется согласие бенефициара и любых условных бенефициаров на внесение изменений.По этой причине важно тщательно продумать выбор получателей страховых полисов.

Получатель неквалифицированной ренты

Неквалифицированные аннуитеты считаются инвестиционными инструментами с отсрочкой налогообложения, которые позволяют владельцам назначать бенефициара. В случае смерти владельца бенефициар может нести ответственность за уплату любых налогов на пособие в случае смерти. В отличие от страхования жизни, ежегодные выплаты в случае смерти облагаются налогом как обычный доход с любой прибыли, превышающей первоначальную сумму инвестиций.Например, если первоначальный владелец счета приобрел аннуитет на 100 000 долларов, а затем скончался, когда его стоимость составляла 150 000 долларов, тогда прибыль в размере 50 000 долларов США может облагаться налогом как обычный доход бенефициара.

Важно

Если вы были назначены получателем неквалифицированного аннуитета, подумайте о том, чтобы поговорить с бухгалтером или другим налоговым специалистом о потенциальных налоговых последствиях.

Обозначение получателя… Это не так просто

Келли Педерсен, CFP®

Скорее всего, все мы в какой-то момент своей жизни заполняли бланк бенефициара.Часто имя заполняется, не понимая, что есть очень важные поля и заголовки, которые нужно заполнить. Подобные простые ошибки могут привести к тому, что наши близкие не получат предназначенный для них аккаунт.

Получатель «Заказы»

  • «Первичный» — получатель первого уровня. Вы можете разделить его на несколько человек или только на одного. Часто это супруг или дети.
  • «Условный» — это второй уровень бенефициара, который может получить актив только в том случае, если основные бенефициары больше не живы.Например, супруг часто является основным, а дети — условными. Супруг должен умереть, прежде чем дети получат какую-либо часть счета.
  • Бенефициары пенсионного счета ДОЛЖНЫ снимать средства со счета в соответствии с графиком, и, вероятно, все они являются налогооблагаемым доходом. Если все сделано правильно, то расписание, которое они используют, соответствует их возрасту в жизни («растягивая» IRA).

Получатель получателя

  • «Per Stirpes» — это обозначение, которое вы можете дать любому основному или условному бенефициару.Если основной бенефициар умер, то все его доли в равной степени перейдут к их детям. Например, если у вас есть два основных бенефициара, Джейн и Джим, а Джим умер, то 50% Джима по-прежнему переходят его детям. Если у Джима четверо детей, каждый из них получает 25% права Джима на 50% учетной записи. Остальные 50% достаются Джейн.
  • Если вы назвали условного бенефициара в приведенном выше примере, он ничего не получит, потому что установлен флажок для каждого типа.
  • Это может немного запутать, особенно если у вас смешанная семья.Возможно, вы хотели, чтобы ваш новый супруг был первым, а ваши дети от предыдущего брака получили его после этого. Если это так, то вы НЕ хотите проверять по каждому шагу. Суть в том, что вы действительно хотите обратить внимание на детали.

Бенефициар против воли или доверия — какие правила?

  • Бенефициар вашего IRA, 401 (k), пенсионного счета, аннуитета, полиса страхования жизни и т. Д. ВСЕГДА отменяет все, что написано в завещании или отзывном трасте.Чрезвычайно важно периодически проверять своих бенефициаров на предмет изменений в жизни, поскольку здесь совершается много ошибок. Вы можете создать самое причудливое доверие в мире, но доверие может не работать, если ваши бенефициарные формы и титулы не обновлены.

Оставление бенефициара в качестве «Имущества», отзывного траста или несовершеннолетнего лица

  • Если вы оставите получателя в любом из вышеперечисленных, могут возникнуть непредвиденные последствия. Например, отзывный траст может создать траст для пула бенефициаров.Если это произойдет, то бенефициары должны будут получить эти необходимые распределения в соответствии не с их собственным возрастом, а в соответствии с возрастом самого старшего в пуле. Это может значительно увеличить сумму, которую молодой человек, возможно, должен был бы взять, если бы у него был собственный статус бенефициара вместо пула.
  • Если деньги оставлены несовершеннолетнему, им потребуется попечитель или попечитель этих денег до достижения ими совершеннолетия. Иногда, когда это происходит, опекун вынуждает оставить наследство в денежной форме, чтобы не брать на себя рыночный риск.Это может нанести ущерб портфолио. Или выплачиваются необходимые выплаты и применяется налог на детей, который может составлять 37%!

Счета без формы получателя — что делать?

  • С некоторыми счетами, например банковскими чековыми и инвестиционными счетами, не связана форма получателя. В этом случае заголовок аккаунта говорит вам, что с ним делать после смерти (и да, он заменяет завещание). Если название учетной записи совместное, то его получает выживший совладелец.Если он назван от имени отзываемого траста, то траст является бенефициаром. Если счет является индивидуальным, то он становится «активом завещания», и суд решает, как его распределять (обычно сначала рассматривая завещание для определения направления).
  • Если вы хотите избежать временных и финансовых затрат на завещание, вы можете добавить версию бенефициара под названием «Выплачивается в случае смерти» (POD) или «Передача в случае смерти» (TOD). Если вы добавите это, то учетная запись автоматически перейдет к человеку, которого вы назвали, вместо того, чтобы просить судью назвать правильного человека.Тем не менее, название учетной записи заменяет TOD / POD. Например, совместный аккаунт сначала переходит к выжившему совладельцу, но после смерти выжившего владельца он переходит в TOD / POD.

Уф… это сложно. Вот почему вам следует работать со своим финансовым консультантом и поверенным по недвижимости, чтобы убедиться, что ваши документы соответствуют вашим пожеланиям.

Caissa Wealth Strategies — это зарегистрированная на платной основе инвестиционная консалтинговая фирма, специализирующаяся на личном динамическом управлении капиталом.Специалисты по финансовому планированию Caissa из Блумингтона, штат Миннесота, предлагают индивидуальные стратегии для каждого клиента. Вы можете ожидать большего от CAISSA, и, в свою очередь, на вашей стороне появится яростно преданный защитник. Для получения дополнительных новостей и информации о решениях для управления капиталом посетите Caissa Wealth.

Что такое бенефициар и как его выбрать?

Вы видели те фильмы, где богатый дядя умирает, не оставив завещания, так что бенефициара нет. Семья погружается в такой хаос и напряженность, что шоу Джерри Спрингера кажется детской программой.Вы говорите себе, что никогда не позволите этому случиться с вашей семьей.

Но какой именно является бенефициаром? Есть ли какие-то особые правила выбора? А когда нужно назвать получателя? Если вы поступаете правильно для вас и вашей семьи, это может сбивать с толку, но это не обязательно. Мы избавились от юридического жаргона, чтобы предоставить вам факты, чтобы вы могли быть уверены в своем выборе бенефициара.

Что такое бенефициар?

Получатель — это тот, кто получит ваши вещи, когда вы умрете.Это чистое определение. А вот более подробное объяснение: бенефициар — это лицо или организация (некоммерческая или благотворительная), которую вы указываете в определенных юридических документах — например, в завещании или полисе страхования жизни — для получения всех или некоторых ваших активов (денег и других вещей, которыми вы владеете. ) когда ты скончался. Вы можете указать более одного получателя, и вам не нужно выбирать родственника. Вот несколько примеров получателей:

  • Человек (или несколько человек)
  • Доверительный управляющий созданного вами траста
  • Благотворительная или некоммерческая организация
  • Несовершеннолетний (ребенок до 18 лет)
  • Ваше имущество (в случае полиса страхования жизни)

Как тот, кто раздает свои активы, вас называют благотворителем .А так как это ваше дело, вы можете поставить условия о том, как и когда кто-то получит свое наследство (например, достижение определенного возраста или окончание средней школы). Но нужно уточнить, кто и что получает.

Сэкономьте 10% по вашему желанию с промокодом RAMSEY10.

Например, Сара — 54-летняя мать-одиночка троих взрослых детей. В своем завещании она назвала всех троих своих детей получателями помощи. Она заявила, что каждый из них получит равные доли всего ее состояния, за исключением обручального кольца ее бабушки и старинных часов ее деда.Она назвала свою сестру Мельбу бенефициаром кольца и назвала своего кузена Джеймса, чтобы тот получил часы. Поскольку она точно указала, кто получит эти предметы, она может быть уверена, что ее пожелания будут выполнены.

Зачем нужен бенефициар

Как говорится, ты много работаешь за свои деньги. И вы хотите заботиться о своей семье и знать, что она будет в финансовом положении, когда вас больше не будет с ней. Это основная причина, по которой вам нужно указать бенефициара.Вот еще несколько:

1. Ясность. К сожалению, горе заставляет некоторых людей немного сходить с ума. Члены семьи начинают ссориться из-за того, кому достанется коллекция наперстков тети Мельбы, и, прежде чем вы это узнаете, у вас на руках начинается неприятная драка.

Назначение бенефициаров делает ваши пожелания ясными. И в большинстве случаев железобетонно законно. Это также сохраняет мир между членами семьи, чтобы следующая встреча не закончилась на YouTube.

2.Скорость . Когда вы укажете бенефициаров в своем завещании, многие из ваших активов вообще не будут иметь дела по завещанию (завещание — это суд, который доказывает, что завещание является действительным). Это означает, что ваша семья будет иметь доступ к средствам, в которых они нуждаются, чтобы они могли позаботиться о любых чрезвычайных ситуациях, и они не будут проводить много времени в суде по наследственным делам. Потому что кто хочет проводить там свои послеобеденные часы?

Некоторые из ваших активов могут все еще пройти процедуру завещания после вашей смерти (например, некоторая собственность), но указание бенефициара заранее сделает этот процесс намного быстрее.Если вы никого не называете, суд должен решить, кто имеет законное право требовать ваши вещи.

Если вы не укажете бенефициара по своему полису страхования жизни, выплата по этому полису станет частью вашего имущества (это модное слово для денег, собственности и прочего, которые вы оставите после себя), и они должны будут уйти. через завещание. И твоя семья не может прикасаться к нему, пока он находится в завещании.

3. Контроль . Когда вы называете бенефициаров в завещании или полисе страхования жизни, вы контролируете, куда идут ваши деньги и кто их получает.Если вы не назовете ни одного, штат определяет, как ваши активы будут распределены между вашими наследниками. И получите это, в зависимости от штата, в котором вы живете, это может даже включать бывших супругов. Ой!

Когда вы назовете бенефициара

Вы бы назвали бенефициара практически для всего, что связано с вашими деньгами. Вот несколько примеров:

  1. Полис страхования жизни
  2. Ваша последняя воля и завещание
  3. Пенсионные планы, такие как 401 (k), 403 (b), IRA или аналогичные планы
  4. Социальное обеспечение по инвалидности (в отдельных случаях)
  5. Сберегательные и расчетные счета

Большинство компаний по страхованию жизни и инвестиционных фирм не дают вам возможности указать возрастные ограничения для ваших бенефициаров (например, ваших несовершеннолетних детей), когда вы их перечисляете.Вы должны указать это в своей последней воле и завещании.

Еще одна важная вещь, которую следует знать: если вы участвуете в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, таком как 401 (k), 403 (b) или аналогичная учетная запись, закон гласит, что вы должны получить письменное согласие от вашего супруга. если вы хотите указать кого-то , а не вашего супруга (-и) в качестве бенефициара для этого счета. Этот закон не применяется к IRA или Roth IRA, потому что они созданы не через вашего работодателя. Обязательно поговорите со специалистом по инвестициям, который вместе с вами проведет вас через эти различия.

Типы бенефициаров

Основной получатель — это лицо (или люди или организации), которых вы назвали для получения ваших вещей после вашей смерти. Вам также нужно будет назвать условного бенефициара (также известного как вторичный бенефициар ) на случай смерти основного бенефициара.

Основной получатель

Как звучит название, основной бенефициар первым в очереди получит ваши активы после вашей смерти.Чтобы сделать процесс максимально гладким, предоставьте как можно больше конкретной информации об этом человеке (или людях или организациях), включая текущий адрес, контактную информацию и номер социального страхования (или аналогичную информацию для организации).

Не говорите просто: «Моя супруга получает все». Это закроет ваши активы в завещании на ужасный, ужасный, бесполезный, очень долгий срок, особенно если у вас есть бывший супруг.

Если вы называете более одного человека, вы должны четко указать, как следует разделить деньги и другие активы.Используйте проценты, а не конкретную сумму с любыми счетами, которые могут приносить проценты, потому что у вас может быть больше (или меньше) денег на счетах после вашей смерти. И эта ошибка может принести вашим близким длительный отпуск в Probate World.

Вот реальный пример: Стю — отец-одиночка двух взрослых детей. После развода он обновил свое завещание и назвал всех своих детей бенефициарами, а приют для животных — другим. В его завещании говорится, что 90% всего его состояния (не считая личных вещей, таких как реликвии и сувениры) будет разделено поровну между двумя его детьми, а оставшиеся 10% всего его имущества будут переданы приюту.

Условный бенефициар

В случае условного бенефициара это лицо (или люди или организация) получит ваши активы, если один или все ваши основные бенефициары не могут быть найдены или они скончаются раньше вас. В завещании или политике вам нужно будет указать, как ваши вещи будут переданы этим получателям. У вас есть два варианта: на каждый шаг или на капитал . Хороший юридический язык, правда?

На каждый шаг .Нет, это не опечатка. Это латинское слово, обозначающее корня (например, корни вашего генеалогического древа). Если вы выберете этот вариант, вы хотите, чтобы ваши активы передавались любым потомкам выбранных вами бенефициаров.

Другими словами, если вы оставите свое имение своим детям, но один (или все) из них скончался раньше вас, их доля в имении перейдет к их детям (вашим внукам) или даже их внукам (вашим правнукам). ).

Вот вам пример: Грейс — незамужняя женщина, воспитывающая троих братьев и сестер.Ее родители уже скончались, поэтому в ее завещании указано, что каждый из ее братьев и сестер должен получить одну треть ее имущества после ее смерти. Но если один из них умрет, то доля владения этого брата перейдет к их детям (племянникам или племянникам Грейс), а двое других братьев и сестер по-прежнему получат свою треть имущества.

На душу населения : это латинский способ сказать «на каждую голову». В этом случае, если один бенефициар умирает, его доля наследства возвращается в наследство и делится между другими живыми бенефициарами.

Например: Шейн — вдовец, у него пять детей, и каждый из них должен получить 20% своего состояния (100%, разделенные на 5 = 20%). Если один из его детей умрет, каждый из остальных получит 25% его состояния (100%, разделенные на 4 = 25%), потому что осталось только четверо. Деньги не переходят потомкам детей Шейна.

Если вы очень подробны, у вас есть возможность указать третичного бенефициара в некоторых случаях. Третичный означает «третий» или третий в очереди, чтобы получить ваши активы, если первичный и вторичный бенефициары скончались раньше вас.Это не очень распространено, но это вариант.

Некоторые формы онлайн-страхования проще, чем другие, и вы, возможно, не сможете использовать опцию на душу населения или на стипендию. Просто имейте это в виду, когда будете составлять свою волю.

Как выбрать получателя

При выборе бенефициара нужно думать о людях, которые зависят от вас в финансовом отношении. Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, выберете своего супруга в качестве основного бенефициара, а ваш супруг выберет вас.Вместе вы назвали бы вторичных бенефициаров на случай, если что-то случится с вами обоими.

Имейте в виду, что люди за пределами вашей семьи также могут зависеть от вас. Помогаете ли вы своим родителям оплачивать медицинские счета? Вы согласились оплачивать образование своей племянницы?

Поскольку вы можете назвать более одного получателя, вы можете указать, что (и сколько) каждый из этих людей получит после вашей смерти. Таким образом, те, кто от вас зависит, могут рассчитывать на вашу финансовую поддержку.

Вот несколько вопросов, на которые нужно ответить при выборе получателя:

  1. Кто зависит от вашей финансовой помощи? Убедитесь, что они указаны в качестве получателя.
  2. Если у вас есть несовершеннолетние дети, кто будет распоряжаться их деньгами, пока им не исполнится 18 лет?
  3. Будете ли вы устанавливать какие-либо условия, когда ваши дети могут получить ваше имущество? (закончить колледж, исполниться 25 лет, погасить задолженность и т. д.)
  4. Хотите, чтобы в семье осталось какое-нибудь имущество? (семейные реликвии, собственность и т. д.)
  5. Вы хотите поддержать церкви, благотворительные или некоммерческие организации?

Независимо от того, кого вы выберете в качестве получателя, вам необходимо регулярно просматривать свои документы. Потому что жизнь бывает. Брак, смерть, развод или разрыв отношений могут означать смену бенефициаров.

Назвать бенефициара в своем завещании может показаться огромным, требующим много времени монстром, но это не так! Вам даже не нужно идти к адвокату или тратить целое состояние. Вы можете составить собственное завещание онлайн менее чем за 20 минут.Все, что вам нужно сделать, это указать свою информацию, включая сведения о получателях, а все остальное будет сделано за вас.

Тогда вы сможете вздохнуть спокойно, зная, что вы предприняли шаги для защиты своих активов и избавили свою семью от ненужных конфликтов и раздоров. Ваши близкие будут благодарны — и они не попадут в видео, ставшее вирусным.

JS + A: понимание вашего простого доверия

Лоры Джонсон, EA

Звучит так… просто. Но что на самом деле такое простое доверие? Если вы являетесь бенефициаром простого траста, вы платите налог с его дохода каждый год, независимо от того, получаете вы его или нет.Но обычно вы получаете доход если не в течение года, то после его окончания. «Доход» может означать нечто иное, чем то, к чему вы привыкли, когда речь идет о трастах. Например, доход простого траста обычно (но не всегда) не включает прирост капитала.

Подробнее о простых трастах.

По определению, простой траст — это траст:

  • Это требует, чтобы весь доход распределялся в настоящее время.
  • Это не предусматривает никаких сумм к выплате, постоянному резервированию или использованию на благотворительные цели.
  • Это не распределяет суммы, выделенные на корпус траста.

Что такое доход?

Доход определяется условиями траста, а если в трастовом документе ничего не говорится, определяется законодательством штата, в котором был создан траст. Оба могут варьироваться, иногда значительно, от одного траста и одного состояния к другому. Попечители также могут по своему усмотрению относиться к доходам. Например, в ограниченных обстоятельствах доверительный управляющий может выбрать включение прироста капитала, обычно составляющего часть совокупного дохода, в доход.

Что значит сейчас распределять доход?

«Распространяется в настоящее время» — это немного неправильное название. Бенефициар должен включить доход от простого траста в свой валовой доход за налоговый год, независимо от того, получил ли он его. Это может усложнить налоговый режим траста, если доход не распределяется, поэтому в большинстве случаев мы рекомендуем фактическое распределение.

Что значит не распределять суммы, выделенные на корпус?

«Корпус» траста — это трастовая собственность.Обычно доход, связанный с трастовой собственностью, добавляется к трасту за вычетом любых связанных с этим расходов. До тех пор, пока доверительный управляющий не вторгается в трастовую собственность и не распределяет ее, производя распределения сверх дохода траста, траст будет сохранять статус простого траста.

Если траст — это не просто траст, то что это?

Если доверие не является простым доверием, то это сложное доверие или доверие доверителя. Траст доверителя более или менее игнорируется для целей налогообложения: доверитель платит налог на весь доход и берет все связанные с этим вычеты, независимо от распределения или определения дохода доверительным фондом.

Может ли траст не доверителя быть простым трастом в один год и сложным трастом в следующем году?

Совершенно верно. Большинство трастовых инструментов позволяют доверительному управляющему распределять корпус между получателем дохода или получателями дохода при определенных условиях, например, если получателю требуется дополнительная медицинская помощь или поддержка. Если это произойдет в течение налогового года, траст будет рассматриваться как сложный траст этого года. Но если в следующем году таких раздач не произойдет, то траст снова будет простым трастом.

В John Schachter + Associates мы помогаем нашим клиентам планировать, внедрять, администрировать и составлять отчеты для всех видов трастов. Поговори с нами. Дайте нам знать, как мы можем помочь вам!

Выбор получателя страхования жизни и порядок получения полиса

При покупке полиса страхования жизни вам будет предоставлена ​​возможность назначить одного или нескольких бенефициаров для получения пособия в случае смерти в случае вашей смерти. Практически нет правил, ограничивающих вас.Кроме того, вы можете легко сменить бенефициара, например, в случае развода. Единственное реальное ограничение — для несовершеннолетних, так как вам нужно будет назначить доверительный управляющий или законного опекуна в качестве бенефициара для выплаты им компенсации в случае смерти.

Хотя вы можете указать кого угодно в качестве бенефициара, просто не забудьте уведомить их и предоставить им копию вашего полиса страхования жизни. В противном случае они могут не знать или не иметь возможности подать иск, когда придет время.

Выбор получателя страхования жизни

Помимо несовершеннолетних, у страховщиков нет правил о том, кого вы называете в качестве выгодоприобретателя.Кроме того, получатели страховки жизни полностью отделены от тех, кто находится в вашем завещании, поэтому два списка могут не совпадать, хотя они, безусловно, могут.

Бенефициаром может быть физическое лицо, благотворительная организация, предприятие или траст. Если бенефициаром является физическое лицо, им может быть родственник, ребенок, супруг, друг или кто-либо еще, кого вы знаете. Как любят говорить некоторые агенты, вы можете даже назвать своего «тайного любовника» получателем страховки жизни.

Единственное ограничение — если вы состоите в браке и живете в государстве с общей собственностью, также называемым государством с общей собственностью.Есть 9 штатов с общей собственностью: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин. В этих штатах обычно действуют правила о бенефициарах страхования жизни, которые требуют, чтобы ваш супруг (а) отказался от своих прав, если вы хотите назначить бенефициаром кого-то другого.

Хотя это не юридическое ограничение или ограничение страховщика, мы рекомендуем, чтобы владелец полиса, застрахованное лицо и выгодоприобретатель не были отдельными лицами. Это связано с тем, что IRS может рассматривать любые доходы от смерти застрахованного лица как подарок от владельца полиса бенефициару, что означает, что они могут облагаться налогом.

Точно так же мы не рекомендуем делать кредитора бенефициаром страхования жизни, как это обычно бывает с полисами кредитного страхования жизни. Вместо этого укажите бенефициара как человека, который будет платить долг. Например, сделав вашего супруга бенефициаром, они могут решить, использовать ли пособие в случае смерти для выплаты ипотеки (и продолжать жить в доме) или для более серьезных расходов.

Что произойдет, если у вас нет получателя страхования жизни?

Если вы не укажете получателя страхования жизни или все ваши получатели скончаются до того, как вы это сделаете, ваше имущество становится получателем.Это означает, что доходы от страхования жизни переходят в завещание по наследству, длительный судебный процесс, в ходе которого ваши долги погашаются и ваше имущество делится.

Поскольку завещание по наследству может занять несколько месяцев, а кредиторы могут прийти после выплаты пособия по страхованию жизни в случае смерти, мы рекомендуем указывать бенефициаров и регулярно обновлять список. В противном случае ваша семья может не получить деньги, когда они им понадобятся (например, для покрытия ваших похорон), или их выплаты могут быть уменьшены. Вот почему, хотя вы можете указать свое имущество в качестве бенефициара, мы не рекомендуем этот вариант.

Как назначить выгодоприобретателя по страхованию жизни

После того, как вы определили, кого вы хотите получить в качестве получателя, вы должны указать их в форме назначения получателя страхования жизни. Форма назначения бенефициара является юридическим документом и будет использоваться страховщиком для определения того, кто получит пособие в случае смерти в случае вашей смерти в период действия страхового покрытия (а также сколько они получат). Это назначение имеет приоритет над любым другим планированием наследства, которое у вас может быть, например завещанием, поэтому вы должны быть уверены, что перечисленные бенефициары — это те, кого вы действительно хотите получать.

Обычно существует два уровня бенефициара: первичный и условный. Первичный бенефициар — это, по сути, ваш первый выбор для получения пособия в случае смерти в случае вашей смерти. Условный бенефициар — резервный; это человек, которому вы хотели бы получить выплату в случае смерти основного получателя. Итак, если ваш супруг (а) является вашим основным бенефициаром, и вы оба скончались в автокатастрофе, условный бенефициар получит пособие в случае смерти.

При назначении бенефициара важно быть конкретным, иначе у вас могут возникнуть разногласия между вашими близкими.Например, если вы просто скажете «муж» или «жена» в полисе страхования жизни, это вызовет проблемы, если вы разведетесь и снова выйдете замуж. Необходимые данные будут меняться в зависимости от лица, указанного в качестве бенефициара, но для физического лица вам понадобятся следующие данные:

  • ФИО
  • Адрес (почтовый адрес, город, штат, почтовый индекс, страна)
  • Телефонные номера)
  • ИНН
  • Дата рождения

Если вы хотите иметь нескольких бенефициаров по страхованию жизни, есть три способа назначить компенсацию в случае смерти, которую получит каждый:

Конкретный процент Каждому получателю назначается имя и ему назначается процент от выплаты в случае смерти. Двое ваших детей, Барт и Лиза, являются вашими бенефициарами. Барт получит 50% выплаты, Лиза — 50%. Если Барт умрет раньше вас, Лиза получит 100% выплаты.
Per Stirpes Пособие в случае смерти делится поровну между каждым сегментом (или ветвью) семьи. У Барта четверо детей, и он умер раньше вас. Лиза получит 50% выплаты, а каждый из детей Барта получит по 12,5%.
На душу населения Пособие в случае смерти делится поровну между каждым лицом, имеющим право на получение выплаты. У Барта четверо детей, и он умер раньше вас. Лиза получит 20% выплаты, а каждый из детей Барта получит 20%.

Хотя вы также можете назначить сумму в долларах для каждого получателя, но мы не рекомендуем этот вариант. Стоимость многих полисов со временем меняется, и вы не хотите, чтобы часть денег не распределялась.

Вы также можете указать, должен ли бенефициар получать доходы по страхованию жизни единовременно или ежемесячно.Этот метод обычно предпочтительнее, если ваш получатель — подросток или вы не обязательно доверяете ему хорошо потратить большой приток наличных денег.

Как указать ребенка или иждивенца в качестве получателя страхования жизни

Если ваш предполагаемый бенефициар является несовершеннолетним, некоторые страховщики не разрешают вам напрямую указывать его в качестве бенефициара по страхованию жизни. В этих случаях вы можете:

  • Укажите их законного опекуна в качестве бенефициара.
  • Назначьте хранителя доходов в соответствии с Законом о единообразных переводах несовершеннолетним.Затем это лицо назначается бенефициаром.
  • Создайте доверительный фонд для ребенка и сделайте его бенефициаром. Это имеет дополнительное преимущество, поскольку вы можете указать, когда должны быть высвобождены доходы от траста и для чего они могут быть использованы (например, расходы на образование).

Если ваш предполагаемый бенефициар является постоянным иждивенцем, например, членом семьи с особыми потребностями, вы, вероятно, захотите создать траст и для него, даже если он не является несовершеннолетним. Они могут быть лишены права на участие в программе Medicaid и Supplemental Security Income, получив в наследство более 2000 долларов США.Создав траст в качестве бенефициара, вы можете избежать этой проблемы, а доверенное лицо будет управлять выплатой от имени члена вашей семьи.

Как поменять выгодоприобретателя по страхованию жизни

Смена бенефициара — это простой процесс. Вы просто запрашиваете форму смены бенефициара в своей компании по страхованию жизни, вводите необходимую информацию и возвращаете ее им.

Единственный раз, когда этот процесс становится сложным, — это если у вас есть безвозвратные бенефициары. Вы не можете удалить или изменить назначенную выплату для безотзывных получателей без их явного согласия.Это отличается от отзываемых бенефициаров, которым вы можете удалить или изменить выплату, когда захотите. Получить безвозвратных бенефициаров может быть сложно, если, например, вы разводитесь и нуждаетесь в согласии бывшей жены, чтобы изменить порядок выплаты ваших пособий по страхованию жизни. Когда вы заполняете форму назначенного получателя, в ней будет указано, являются ли получатели безотзывными или отзывными, поэтому обязательно проверьте.

Большинство случаев оспаривания бенефициара страхования жизни связаны с разводом (бывший супруг не был исключен из полиса) или изменениями, внесенными незадолго до смерти (хищник убедил старшего сделать его единственным бенефициаром).Вот почему мы рекомендуем регулярно обновлять список получателей и активно информировать семью о любых изменениях. Причина, по которой страхование жизни состоит в том, чтобы обеспечить финансовую защиту тех, кто вам небезразличен, и вы не хотите, чтобы вырученные средства были заморожены в суде на долгие годы.

Единственная ситуация, в которой вы не сможете сменить бенефициара, — это признание вас недееспособным.

Как получатели могут потребовать полис страхования жизни

Чтобы ваш бенефициар мог подать иск о смерти по вашему полису страхования жизни, ему потребуется:

  • Свидетельство о смерти
  • Полис страхования жизни (или его копия)
  • Бланк претензии (от страховщика)
  • Свидетельство о смерти основного бенефициара (в случае условного бенефициара)

Если у вас несколько бенефициаров, каждый должен будет подать отдельную претензию страховщику, чтобы получить свою часть доходов.

Убедитесь, что у каждого из ваших бенефициаров есть копия вашего полиса страхования жизни и контактная информация страховщика. Вы также можете предоставить им доступ к своей учетной записи страхования жизни, если у страховщика есть онлайн-портал, а также к записям о ваших выплатах страховых взносов. Это снижает вероятность спора между вашим бенефициаром и страховщиком по поводу наличия страхового покрытия на момент вашей передачи.

После подачи заявления о страховании жизни страховщик рассмотрит его и выплатит компенсацию в случае смерти, если с подачей нет никаких проблем.Процесс выплаты бенефициарам по страхованию жизни может занять от нескольких дней до нескольких недель.

Хотя есть несколько методов поиска невостребованных полисы страхования жизни обычно ограничиваются страховщиком или государством. Так что найдите время, чтобы надлежащим образом уведомить своих бенефициаров, иначе вы могли бы заплатить тысячи долларов в виде страховых взносов без какой-либо пользы для своих близких.

Когда просто не так просто?

Статья

Когда просто не так просто?

Тереза ​​Райн

Мой отец — большой поклонник К.I.S.S. принцип («Будь проще, милый. Что? Твой отец называет это по-другому?»). Он много об этом упоминает. И как юриста меня обвиняли в чрезмерном усложнении дела (не только мой отец). Но я не без признательности за простоту. Просто бывает время, когда то, что кажется простым, далеко не так.


В большинстве случаев простое обозначение получателя — на вашем банковском счете, пенсионном плане, страховании жизни — не так уж и просто. Я убежден, что существует больше способов ошибиться при назначении бенефициара, чем правильно.

Возможно, вы потратили время и позаботились о том, чтобы составить продуманный индивидуальный план недвижимости, который включает живой траст, доверенность, директивы по здравоохранению и все обычные документы, включая список активов, прикрепленных к вашему трасту, с указанием всего этого. вы владеете тем, что призвано стать частью вашего доверия. Возможно, в этот список входят ваши банковские счета, страхование жизни и пенсионные планы. Повезло тебе! Это потрясающе, и это ставит вас впереди большинства людей. Затем проходят несколько лет, или много лет, а может быть, даже несколько месяцев.Может быть, вы открываете новый банковский счет, покупаете новый страховой полис или переносите свой IRA. Вам вручили форму назначения получателя и посмотрите, это всего лишь страница! Это так просто! Вы заполняете его, называя своего супруга, и, если он не переживет вас, вы указываете всех четверых своих детей в качестве условных бенефициаров. Идеально, правда? Что ж … Давайте продвинемся на 10 или 15 лет (или больше, если от этого вам станет легче), и, к сожалению, вы скончались, сохранив хорошо спланированное доверие. Что будет с вашими банковскими счетами, страхованием жизни и пенсионными планами?

Если вы правильно профинансировали свой траст и изменили банковские счета на имя траста, ваши тщательно продуманные условия траста будут контролировать то, что происходит в различных обстоятельствах.Ура вам и вашему адвокату! (Да ладно, юристы могут немного подбодрить!) Но если вы не изменили свою учетную запись на имя траста или (и я содрогаюсь при мысли об этом) вы никогда не создадите траст, счета будет принадлежать тому, кого вы назвали в форме назначения бенефициара — и это может быть то, что вы заполнили много-много лет назад — возможно, даже до того, как поженились. Или до развода. Если есть форма назначения бенефициара, она будет превосходить условия траста или будет почти каждый раз.Но подождите, скажете вы, я внес эти учетные записи в график, прикрепленный к моему доверию! Неа. Назначение получателя выигрывает, если вы фактически не меняли название своего банковского счета.

Я знаю, о чем вы здесь думаете: Так зачем беспокоиться о расписании? Вы просто все усложняете. График поможет, если нет формы назначения получателя. График — это свидетельство, которое доверительный поверенный должен представить в суд по наследству и сказать: «Ваша честь, мой клиент намеревался передать этот актив в доверительное управление, но она просто не успела это сделать.Пожалуйста, не заставляйте нас оформлять полное завещание, а просто отдайте нам приказ передать эти счета в траст ». Это запасной план, а не план. А теперь вернемся к этим активам…

Что касается вашего страхования жизни, даже если вы передаете право собственности на полис трасту, все равно имеет значение обозначение бенефициара. Что бы там ни говорилось, всякий раз, когда вы его заполняете, выручка будет распределяться именно так, за некоторыми небольшими исключениями.

Вы не удивитесь, когда я скажу вам, что то же самое и с пенсионными планами, верно? Видеть? Я могу сделать это просто! Пенсионные планы не могут принадлежать трасту — все, что вы можете сделать, это правильно заполнить обозначение получателя.

А почему на самом деле все не так просто? Давайте посмотрим на эти обозначения получателей…

Вы назвали свою супругу в качестве бенефициара? Большой! Она рада получить эти средства бесплатно из тщательно спланированного фонда, созданного вами вдвоем. Теперь она может свободно тратить их на все, что ей заблагорассудится, или на своего следующего супруга, или, что менее счастливо, быть вынужденной отдать все кредитору. Она также может решить оставить доходы после своей смерти кому угодно, будь то ваши дети от предыдущего брака или даже дети от этого брака.Поступления полностью свободны от ограничений и мер защиты, указанных в вашем доверии.

Называли ли вы предыдущего супруга в качестве бенефициара еще тогда, когда вы впервые получили полис страхования жизни? Или, возможно, вы назвали свою мать (она всегда любила вас больше всего) в соответствии с той политикой, которую вы получили на своей первой работе задолго до того, как у вас появился муж, не говоря уже о детях. Что ж, предыдущий супруг или мама будут получать доходы от политики. Если вы живете в муниципальной собственности, у вашего нынешнего супруга могут быть претензии в отношении общественной собственности, но ему придется бороться за это и доказывать, какая часть политики является общественной собственностью (и он будет иметь право на 50 процентов этой собственности. … Если он выиграет бой).

Является ли назначенный бенефициар зависимым или недееспособным? Он все равно получит деньги напрямую, что может иметь катастрофические последствия, включая, в случае недееспособного получателя помощи, зависящего от государственной помощи, основанной на потребностях, потерю этой помощи.

Является ли получатель несовершеннолетним? Она получит деньги, когда ей исполнится 18 лет. Это всегда отличный возраст, чтобы ответственно обращаться с деньгами, не так ли? (Сохраняя саркастизм, милая.)

Вы назвали всех четверых детей? Если один из ваших детей умер до вас, его доля может достаться или не достаться его детям; это будет зависеть от формы и человека, интерпретирующего форму.Один из ваших детей находится в процессе развода или испытывает финансовые проблемы? Его доля окажется под угрозой.

Доступна ли полная форма получателя? У меня был клиент, у которого было шестеро детей, и он назвал всех шестерых в бланке бенефициара — четверо на первой странице и двое на «см. Прикрепленную» страницу. Банк потерял страницу с надписью «см. Приложение» и предоставил счет только первым четырем детям. И нет, они не поделились. Маме действительно нравились четверо из них больше всего.

Вы назвали одного бенефициара, и он умер? Если положением по умолчанию в учетной записи или полисе является ваше «имущество», скорее всего, потребуется процедура полного завещания, чтобы выплачивать выручку в счет наследственного имущества (хотя именно здесь такой перечень активов будет удобен).

Вы точно назвали, кого хотели, и все ли они ответственные, замечательные, живые люди, которые могут сразу распорядиться деньгами? Большой! Будут ли они вносить свою долю налога на наследство или вашему доверенному лицу придется их преследовать? (Да, страховые поступления облагаются налогом на наследство; они освобождаются только от подоходного налога.)

Тщательно спланированный траст, называемый владельцем банковских счетов и получателем доходов по страхованию жизни, обычно может предотвратить все вышеперечисленные проблемы и многое другое.Доверительный фонд — это документ, который адаптируется к различным непредвиденным обстоятельствам в зависимости от ваших предпочтений и семейных обстоятельств. Форма назначения бенефициара — это инструмент, позволяющий быстро и легко упростить работу финансовых учреждений и гарантировать, что они не окажутся втянутыми в завещания или длительные судебные тяжбы.

Бывают случаи, когда простота формы назначения получателя — это как раз то, что нужно. Если у вас есть дети от предыдущих отношений, и вы хотите, чтобы в случае вашей смерти полис выплачивал напрямую им, это отличный вариант использования политики прямой оплаты (при условии, что ваш супруг (а) согласился).А пенсионные планы, выплачиваемые напрямую трасту, могут иметь неблагоприятные налоговые последствия (посоветуйтесь с вашим налоговым консультантом по этому поводу), поэтому назначение супруга или взрослых детей в качестве бенефициара может иметь больше смысла. Но если пенсионный план является наиболее важным активом состояния, необходимо тщательно спланировать его, а этого нельзя сделать, заполнив пару строк в форме.

Я даю вам три простых правила:

  • Если вы используете формы для обозначения получателей, не забывайте регулярно их просматривать и обновлять.
  • Как правило, обозначение вашего индивидуализированного, хорошо спланированного траста в качестве бенефициара страховки и владельца банковских и инвестиционных счетов поможет предотвратить много душевных страданий.
  • Поработайте со своим поверенным по наследству и вашим специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что вы правильно обработали заголовок своих счетов и любые обозначения бенефициаров.

Если вы тоже большой поклонник K.I.S.S. В принципе, подумайте об этом так: жизнь постоянно меняется. Когда вам нужно приспособиться к этим изменениям, хотите ли вы изменить один документ (ваш траст) или один документ для каждого актива, который у вас есть (обозначения бенефициаров)?

Есть вопросы? Нужна помощь? Позвоните в справочную службу CAPTRUST по номеру 800.967.9948, или назначьте встречу с пенсионным консультантом сегодня.

Простых трастов против сложных

Траст может быть полезным инструментом планирования недвижимости в дополнение к завещанию. Вы можете использовать траст, чтобы удалить активы из завещания, потенциально минимизировать налоги на наследство и дарение и обеспечить управление активами от имени бенефициаров в соответствии с вашими пожеланиями. Вы можете создавать трасты разных типов, и некоторые из них более специализированы, чем другие.Знание того, как сравниваются эти широкие категории трастов, может помочь в выборе правильного варианта. Когда дело доходит до имущественного планирования, в том числе о создании траста, финансовый консультант может помочь вам принять наиболее обоснованное решение.

Что такое траст?

Траст — это тип юридического лица, которое может быть создано в соответствии с законодательством вашего штата для управления вашими активами. Лицо, создающее траст, называется доверителем, и он имеет право передавать активы в траст.Они также могут выбрать одного или нескольких попечителей для наблюдения за трастом и управления активами в нем.

Работа доверительного управляющего заключается в управлении активами в соответствии со спецификациями лица, предоставляющего право, от имени одного или нескольких бенефициаров траста. Например, вы можете создать траст для хранения активов, которые вы хотите распределить между вашими тремя детьми после вашей смерти. Или вы можете выбрать свою любимую благотворительную организацию, которая будет пользоваться вашим доверием.

Существует много разных типов трастов, и их можно классифицировать по-разному.Например, отзывное доверие может быть изменено в течение срока действия лица, предоставившего право. Если у вас есть этот тип траста и вы хотите добавить к нему активы или сменить бенефициаров, вы можете сделать это еще при жизни. С другой стороны, безотзывный траст предполагает постоянную передачу активов.

Трасты также могут быть разделены на доверительные и не доверительные. В трасте доверителя создатель траста сохраняет определенные полномочия в отношении траста, включая права на активы и доход траста. Активы траста могут быть включены в имущество создателя траста после их смерти.В случае траста без доверителя создатель траста не имеет интереса или контроля над активами траста. Активы траста обычно исключаются из имущества учредителя траста после его смерти.

Преимущества трастов при планировании недвижимости

Трасты могут использоваться в плане недвижимости для выполнения ряда функций. Например, вы можете создать траст на:

  • Передать определенные активы выбранным вами бенефициарам
  • Убедитесь, что определенные активы не подпадают под процедуру завещания
  • Управление налоговыми обязательствами по налогу на наследство и дарение
  • Защитить активы от кредиторов
  • Обеспечьте уход за получателем помощи с особыми потребностями, когда вас не будет
  • Получите выручку по полису страхования жизни после вашей смерти

Некоторые из этих сценариев могут потребовать простого доверия, в то время как другие могут потребовать более специализированного доверия.Важно помнить о том, как каждый из них рассматривается с точки зрения налогообложения при создании простого или сложного траста.

Простое доверие, объясненное

Простое доверие — это тип доверительного отношения, не предоставляющего права. Чтобы быть классифицированным как простой траст, он должен соответствовать определенным критериям, установленным IRS. В частности, простой траст:

  • Должен ежегодно распределять доход, полученный от трастовых активов, между бенефициарами
  • Не делайте основных распределений
  • Не раздает благотворительность

При использовании этого типа траста доход траста считается облагаемым налогом для бенефициаров.Это верно, даже если они не забирают доход из траста. Траст ежегодно отчитывается о доходах в IRS, и ему разрешается делать вычеты из любых сумм, распределенных между бенефициарами. Сам траст обязан платить налог на прирост капитала с прибыли.

Комплексный траст, объясненный

У сложного траста также есть определенные критерии, которым он должен соответствовать. Чтобы траст был сложным, он должен ежегодно выполнять одно из следующих действий:

  • Воздерживаться от распределения всего дохода доверительным бенефициарам
  • Распределить часть или все основные активы траста бенефициарам
  • Раздает благотворительные организации

Любой траст, который не соответствует требованиям для квалификации как простой траст, считается сложным трастом.Комплексные трасты могут делать вычеты при расчете налогооблагаемого дохода за год. Этот вычет равен сумме любого дохода, который траст должен распределять за год.

Есть также некоторые другие правила, о которых следует помнить при сложных трастах. Во-первых, основная сумма долга не может быть распределена до тех пор, пока не будет распределен весь доход за год. Обычный доход занимает первое место в строке распределения перед дивидендами, а дивиденды должны распределяться перед приростом капитала.Как только эти условия выполнены, основной капитал может быть распределен. И все распределения должны быть справедливыми для всех получателей траста, которые их получают.

Простое или сложное доверие: что лучше?

Когда дело доходит до простых и сложных трастов, одно не обязательно лучше другого. Тип доверия, который в конечном итоге работает для вас лучше всего, может зависеть от того, что вам нужно, чтобы сделать для вас.

Простой траст предлагает то преимущество, что он довольно прямолинеен, когда дело доходит до того, как можно распределять активы и доход и как облагается налогом это распределение.С другой стороны, сложный траст может предложить большую гибкость с точки зрения имущественного планирования, если у вас есть значительное имущество или множество бенефициаров.

При сравнении вариантов траста подумайте, хотите ли вы сохранить контроль или долю в переданных ему активах. Если вы выбираете простой или сложный траст, вы выбираете траст без доверителя, что означает, что у вас больше не будет интереса в активах траста. Разговор с поверенным по имущественному планированию или профессиональным трастом может помочь вам решить, какой тип траста лучше всего подходит для вашего финансового положения.

Итог

Основное различие между простым и сложным трастом заключается в том, как распределяются доход и активы и как эти распределения облагаются налогом. Имеет ли смысл создавать простой или сложный траст, может зависеть от размера вашего имущества, характера активов, которые вы хотите включить, и ваших пожеланий по управлению этими активами. Перед созданием траста любого типа важно понимать налоговые правила, а также то, как траст вписывается в ваш более крупный план недвижимости.

Советы по планированию недвижимости
  • Подумайте о том, чтобы поговорить с финансовым консультантом о том, имеет ли смысл использовать траст для заблаговременного планирования распределения активов или для управления налогами на наследство и дарение. Если у вас еще нет финансового консультанта, найти его не должно быть сложно. Инструмент подбора финансового консультанта SmartAsset может помочь вам связаться с финансовым консультантом в вашем районе. Чтобы получить персональные рекомендации в Интернете, потребуется всего несколько минут.Если вы готовы, начните прямо сейчас.
  • Хотя трасты могут предложить множество преимуществ, их создание не обязательно означает, что вам также не нужны последняя воля и завещание. Вы можете использовать завещание для распределения активов, которые вы не хотите включать в траст. Или вы можете создать завещание о передаче активов в траст.

Фото: © iStock.com / skynesher, © iStock.com / Lisa5201, © iStock.com / scyther5

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — специалист по пенсионному обеспечению, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах.Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес.

Похожие записи

Вам будет интересно

Кредит что это в бухгалтерии – Дебет и кредит — что это такое простыми словами

Прошу вас предоставить мне очередной трудовой отпуск – Заявление на отпуск 2019 | Скачать образец формы, бланк

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко