Налоги и налоговое планирование: Эффективное налоговое планирование на предприятии на ОСНО

Содержание

Налоговое планирование в организации

30.10.2020

Учет НДС в бухгалтерском учете

Посмотреть

02.10.2020

ОТЧЕТНОСТЬ, СДАВАЙСЯ!

Начался октябрь, а значит пришло время сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность…

Посмотреть

24.08.2020

Изменения в налогах 2020

Статья о новых налогах 2020 года для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Посмотреть

01.10.2020

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Посмотреть

24.08.2020

Налоговая отчетность организации

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели,…

Посмотреть

02.06.2020

Стоимость ведения ип

Бухгалтерское сопровождение ИП включает различные налоговые режимы, выбираемые в…

Посмотреть

12.08.2020

Планирование налогового учета

Планирование налогового учета проводится с учётом специфики организации и отрасли.

Посмотреть

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Оформление результатов налоговой проверки является заключительным этапом любой проверки…

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Полицейская проверка: узнайте, как проходит процедура и какие действия следует предпринять…

Посмотреть

31.07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2020

Мы подготовили обзор по мерам государственной поддержки бизнеса и рассказываем, как…

Посмотреть

31. 07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

С 1 июля подходит к завершению пауза в выездных налоговых проверках связанных с пандемией.

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31. 07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Руководитель департамента налогового консалтинга компании рассказывает о налоговых…

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Как избежать наказания за дробление бизнеса с целью экономии на налогах.

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Какие особенности ведения бухгалтерского учёта присущи ИП.

Как выстроить наиболее…

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23.12.2018

Бухгалтерский учет — определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03. 12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

15.09.2018

Белые схемы оптимизации налогов

Народная мудрость гласит – проще не платить налоги, и заплатить штраф в конце года…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2020 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения — первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10. 07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Как сэкономить на бухгалтерии, чтобы зарабатывать еще больше.

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Эксперты рассказывают, как сделать это без удара по компании.

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Основные положения по применению ЕНВД и особенности.

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Можно ли отнести «новогодние» траты на расходы, и стоит ли уплачивать с них НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2020 году

Отношения между самозанятыми и работодателями могут быть переквалифицированы в трудовые…

Посмотреть

27. 05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Как правильно оформлять самозанятость и как этот термин трактует закон.

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Какой вариант выбрать: плюсы и минусы.

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Оно реанимирует работу компаний, которым нужен результат.

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2020 год не стал последним для компании

Самарским предпринимателям советуют пересмотреть подход к финансовому учету.

Посмотреть

20.07.2020

Как налоговики распознают дробление. И что за это будет

Налоговые проверки и другие мероприятия налогового контроля вновь начинают работу…

Посмотреть

23.07.2020

Вывод активов. Как не погореть на желании всё спасти?

Вывод активов из ООО перед ликвидацией, встречается очень часто. Разберёмся, как…

Посмотреть

30.07.2020

Что делает бухгалтерия при ликвидации компании

Разберём подробно бухгалтерскую составляющую при ликвидации компании.

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Упрощённая система налогообложения включает различные формы и особенности, что может…

Посмотреть

11.08.2020

Допрос в налоговой инспекции. Все, о чем не хочется даже думать

Что делать во время допроса и какие шаги нужно предпринять в самом начале, чтобы…

Посмотреть

12.08.2020

Режим 2021: на что меняем ЕНВД

Какие изменения последуют вслед за отменой ЕНВД и какие режимы в каких ситуациях…

Посмотреть

29.08.2020

Оптимизация финансовых потоков в компании

Как наиболее эффективно выстроить бизнес-процессы для управления финансами организации.

Посмотреть

Международное налоговое планирование

Консультации для IT-бизнеса

Криптовалюты, консультации, получение необходимых лицензий, сопровождение

Яхты, регистрация судов, сопровождение

Forex деятельность, консультации, получение необходимых лицензий, сопровождение

Gambling, консультации, получение необходимых лицензий, сопровождение

В данном разделе представлена информация об основных инструментах и методах, используемых обычно в области международного налогового планирования, а также о критериях, которые необходимо учитывать для принятия правильного решения.

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование (МНП) — это совокупность инструментов и методов, позволяющих получить бизнесу налоговые преференции путем использования офшорных и низконалоговых юрисдикций, трастов и фондов, различных организационно-правовых форм. Во многом выбор будет зависеть от следующих факторов:

  • вид осуществляемой деятельности;
  • место нахождения основного актива;
  • место ведения основной деятельности, приносящей доход;
  • налоговое резидентство конечного собственника бизнеса.

В современном мире трудно представить себе хотя бы одну крупную транснациональную корпорацию, которая бы в той или иной степени не прибегала к налоговой оптимизации. В этой связи многие известные компании открывают дочерние предприятия в странах с благоприятными налоговыми режимами, тем самым минимизируя свои налоговые выплаты.

Однако стоит учитывать тот факт, что в текущих реалиях использование зарубежных компаний и структур не должно быть обусловлено исключительно налоговыми соображениями. Включение в цепочку владения иностранной компании без реальных на то экономических причин лишь с целью снижения налогового бремени зачастую сопряжено с рисками негативных налоговых последствий.

В последнее время существенно усилилась борьба развитых стран с размыванием налоговой базы и искусственным переносом центра прибыли в другие юрисдикции. Итогом такой борьбы становится доступность для налоговых органов информации о зарубежных структурах, их операциях и конечных собственниках.

Для того, чтобы международное планирование оказалось успешным, очень важно учитывать особенности каждого конкретного случая, а также не забывать про цели, которые необходимо достичь.

Как осуществляется международное налоговое планирование?

Одним из наиболее часто используемых методов МНП является регистрация компании в т.н. офшорной зоне (offshore zone). Если вы планируете зарегистрировать компанию в офшорной зоне, необходимо учесть следующие аспекты:

  • определиться с целью, которую вы планируете достичь, и оценить, насколько эффективным будет учреждение офшорной компании, исходя из поставленных целей;
  • оценить налоговые последствия регистрации иностранной компании для бенефициарного владельца;
  • оценить налоговые последствия операционной деятельности и управления компанией;
  • оценить налоговые последствия для российских компаний, если такие компании будут являться дочерними по отношению к иностранной или будут осуществлять с ней какие-либо операции;
  • определиться с доступными возможностями по открытию банковского счета такой компании.

В то же время существует множество иных способов международного налогового планирования, которые включают в себя использование как офшорных, так и низконалоговых юрисдикций, в зависимости от конкретных целей.

Существует три основных подхода к формированию международных структур:

  1. Различные государства имеют различные налоговые системы. Совершенно очевидно, что налоговая система, к примеру,  Российской Федерации отличается от налоговой системы многих других стран, и, получив один и тот же доход, необходимо будет оплатить совершенно разные по сумме налоги. Если бизнес направлен на иностранные рынки, то вполне логично создать локальное присутствие в стране, которая ориентирована на такие рынки и одновременно предоставляет благоприятный налоговый режим.
  2. Организационно-правовые формы предприятий и подход к их регулированию могут отличаться в разных странах. Данный аспект необходимо учитывать при учреждении иностранной структуры.
  3. Соглашения об избежании двойного налогообложения позволяют не платить налог с одного и того же вида дохода дважды, поэтому данный аспект имеет существенное значение при построении бизнеса.

Особо отметим, что в каждой конкретной ситуации необходимо обращаться к специалистам, у которых есть большой профессиональный опыт в сфере МНП.

Критерии выбора юрисдикций для  МНП

На сегодняшний день в мире насчитывается более 60 стран, предусматривающих налоговые льготы (вплоть до полного освобождения от любых налогов) для зарегистрированных в них компаний (т. н. офшоры).

Как правильно сделать выбор юрисдикции для регистрации своей зарубежной компании? Ответ на этот вопрос, к сожалению, не может быть дан без понимания всех аспектов планируемой деятельности (бизнеса), а также долгосрочных планов его бенефициарных владельцев.

Кроме того, необходимо понимать, чем отличаются офшорные и низконалоговые юрисдикции друг от друга. Юрисдикции, используемые в международном налоговом планировании, условно можно разделить на три группы:

  1. Классические офшорные зоны, или офшоры. К ним относятся страны, предоставляющие зарегистрированным в них офшорным компаниям, не ведущим деятельность на их территории, полное освобождение от уплаты каких-либо налогов в обмен на небольшой фиксированный ежегодный сбор. Ведение и последующая подача финансовой отчетности в таких странах не является обязательным. Это, как правило, небольшие «островные» государства. Наиболее известны среди них: Багамские Острова, Британские Виргинские Острова (БВО), Сейшельские Острова, Белиз, Маврикий, Нeвис, Панама, Маршалловы Острова.
  2. Низконалоговые зоны. К таким юрисдикциям относятся страны, в которы хустановлены низкие налоговые ставки для определенных типов компаний. Зачастую их причисляют к «офшорам», а зарегистрированные в них компании могут называть «офшорными», а также  нерезидентными (non-resident) или освобожденными (exempt). Как правило, такие государства требуют от компаний ведения финансовой отчетности и в ряде случаев уплаты минимальных налогов от своей деятельности. Наиболее показательные примеры таких стран — Кипр, Гибралтар, Гонконг, Лихтенштейн, Люксембург, Уругвай.
  3. К третьей группе можно отнести юрисдикции, отличающиеся высокой респектабельностью. Они предоставляют в ряде случаев различные налоговые льготы при соблюдении, как правило, определенных достаточно жестких условий. Такие страны никоим образом нельзя отнести к офшорным зонам. Подобные юрисдикции в основном выбирают в целях улучшения имиджа своего бизнеса, придания ему большой респектабельности, а также для возможного последующего выхода на финансовые рынки этих высокоразвитых стран. Среди таких стран — Нидерланды, США, Великобритания, Швейцария.

Офшорные и иные юрисдикции сильно отличаются друг от друга по административным условиям работы компаний, требованиям к отчетности, налоговым ставкам и т. д. Поэтому страна регистрации вашей компании, в том числе офшора, должна выбираться с учетом конкретных особенностей и природы вашего бизнеса. Традиционно основными критериями при выборе юрисдикции считаются, с одной стороны, низкая стоимость,  простота регистрации и поддержания компании, а с другой — имидж страны регистрации.

Обращайтесь к специалистам!

Если вы решили прибегнуть к международному налоговому планированию, то в силу необходимости учета огромного количества факторов и обстоятельств мы не рекомендуем вам заниматься этим самостоятельно.

Если вы хотите минимизировать риски возможного признания своих зарубежных операций незаконными, мы рекомендуем вам обращаться за юридической поддержкой в нашу компанию.

Материалы по теме
Мероприятия

4 Февраля 2021

Вебинары

12 Января 2021

Вебинары

27 Января 2021

Телевидение

7 Ноября 2006

Телевидение

28 Января 2007

Телевидение

21 Августа 2012

Телевидение

17 Марта 2013

Мероприятия

4 Декабря 2020

Вебинары

17 Декабря 2020

Мероприятия

10 Декабря 2020

Мероприятия

13 Ноября 2020

Вебинары

19 Ноября 2020

Вебинары

3 Ноября 2020

Мероприятия

21 Октября 2020

Вебинары

28 Октября 2019

Пресса

17 Июля 2018

Мероприятия

14 Мая 2020

Пресса

7 Октября 2020

Вебинары

25 Ноября 2020

Вебинары

28 Октября 2020

Как эффективное налоговое планирование поможет бизнесу пережить кризис

Как выстроить договорные взаимоотношения с партнерами

Многие предприятия исчисляют налоговую базу по методу начисления и уплачивают налоги на прибыль и добавленную стоимость по факту передачи товара покупателю. Оплатил покупатель товар или нет, не имеет значения. При этом остается открытым вопрос о том, за счет каких средств продавцу платить налоги, если покупатель задержал оплату. Для решения этой проблемы в договорах поставки нужно прописать условие о частичной предварительной оплате, достаточной как минимум для уплаты текущих налоговых платежей. 

Кроме того, рекомендуем закрепить в договорах с поставщиками условие о своевременном выставлении счетов-фактур и первичных документов. Это позволит покупателю своевременно принимать к вычету суммы «входного» НДС и уменьшать налогооблагаемую прибыль на сумму понесенных расходов. 

Значительную часть претензий налоговых органов традиционно составляет упрек в том, что компания не проявила должной осмотрительности и приобрела товары у «проблемных» поставщиков. При этом нередко у проверяющих возникают вопросы к поставщикам второго и последующих звеньев торговой цепочки. Если в отношении непосредственного контрагента ещё можно собрать документы, то в отношении поставщиков следующих звеньев весьма проблематично провести проверку до заключения сделки.  

Чтобы снизить налоговые риски, можно предусмотреть в договоре со своим непосредственным контрагентом его гарантии в отношении чистоты сделки. Это будет стимулировать контрагентов быть более разборчивыми в выборе своих поставщиков.  

Налог на прибыль: какие преференции доступны  

Большую часть расходов бизнеса составляют амортизационные отчисления. И здесь есть возможности для оптимизации. Во-первых, можно использовать амортизационную премию – списать единовременно в расходы от 10 до 30% от первоначальной стоимости основного средства. Во-вторых, в ряде случаев есть возможность применить ускоренную амортизацию и учесть затраты на приобретение актива в два или три раза быстрее. 

В условиях кризиса обострилась проблема неплатежей. Здесь можно рекомендовать не только принимать меры по взысканию задолженности, но и создавать резервы по сомнительным долгам. Данная мера позволит уменьшить сумму налога на прибыль текущего периода.

Если у задолжавшего вашей компании контрагента много кредиторов и его признают банкротом, то компенсировать эту потерю поможет списание безнадежного долга за счет налогооблагаемой прибыли.  

Если по итогам этого года у компании образуется убыток, не стоит отчаиваться. Если верить данным экономической науки, в условиях кризиса и сокращения расходов формируется отложенный спрос. Поэтому вполне возможно, что следующий год окажется более удачным. При возрастании спроса на товары возрастут объемы продаж, у компании начнет формироваться прибыль. Вот здесь и пригодятся убытки прошлых лет, которые закон позволяет переносить на более результативные периоды, а также можно уменьшать налог на прибыль. 

Чтобы у налоговых инспекторов не возникало лишних вопросов, рекомендуем предусмотреть рассмотренные выше методы налогового планирования в учетной политике для целей налогообложения. 

НДС: копить нельзя возместить  

В условиях кризиса необходимо своевременно принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость. Между тем нередко НДС накапливается на счетах бухгалтерского учета и отражается в бухгалтерской отчетности в качестве актива. Изначально данный налог задумывался именно как уплата на ту часть цены, которая наращивается организацией на своей стадии производственного цикла.  

Но некоторые бухгалтеры, опасаясь камеральной налоговой проверки, не решаются заявить НДС к возмещению из бюджета. Иногда вычету мешает нерасторопность поставщика, который своевременно не передает покупателю счета-фактуры и первичные документы. В такой ситуации налог на добавленную стоимость, по сути дела, превращается в налог с продаж, а бизнес теряет существенные денежные суммы.  

В других ситуациях бухгалтер откладывает вычет НДС до того времени, когда сумма НДС с реализации продукции превысит сумму вычета и по итогам налогового периода сформируется налог к уплате. Формально данный подход допустим, поскольку закон позволяет заявить вычет в течение трёх лет после принятия товаров на учет. Однако с экономической точки зрения этот подход невыгоден для компании, которая фактически кредитует бюджет и не заявляет своевременно вычет налога. 

Налог на имущество: с каких объектов платить  

В отношении налога на имущество организаций также есть направления для минимизации обязательных платежей.  

Во-первых, нужно провести инвентаризацию основных средств и отделить движимое имущество от недвижимого. Дело в том, что движимое имущество с недавних пор не облагается налогом. Но как показывает практика, не всегда так просто провести четкую границу между движимым имуществом и недвижимостью. 

По общему правилу к недвижимым вещам относятся объекты, которые имеют прочную связь с землей, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно. Речь идет о зданиях, сооружениях, объектах незавершенного строительства, право собственности на которые подлежит государственной регистрации.

Во-вторых, довольно часто кадастровая стоимость имущества существенно отличается от ее рыночной оценки, а собственник актива годами переплачивает налог на имущество. В такой ситуации необходимо оспаривать кадастровую стоимость объекта. Это позволит снизить сумму налога на имущество. 

Налоговое планирование в условиях пандемии

Пандемия коронавируса COVID-19 стала серьезным испытанием для предприятий практически всех отраслей. Государство разработало ряд мер для поддержки экономики, в том числе меры, связанные со снижением административной и налоговой нагрузки, льготным кредитованием, однако этого зачастую недостаточно. Для такого, чтобы преодолеть негативные последствия карантина, падения спроса и ослабления национальной валюты, предприятиям необходимо освоить новые методы оптимизации затрат и управления налоговыми обязательствами.

МКПЦ стремится поддержать своих клиентов в это непростое время. Мы разработали ряд решений, которые помогут вам преодолеть кризис. Мы предлагаем свои услуги для решения следующих важных задач в рамках процедур налогового планирования:

  • Налоговая экономия, оптимизация налоговых платежей

Сегодня Правительство предлагает целый ряд налоговых льгот предприятиям, пострадавшим от пандемии. Вместе с тем налоговое законодательство и до этого содержало множество льгот и условий  для отсрочек по уплате налогов, которыми раньше ваша компания не пользовалась.

МКПЦ определит какими инструментами налоговой экономии ваша компания может воспользоваться в настоящее время или могла воспользоваться в предыдущие три года. Поможет определить условия для применения налоговых льгот и подготовить необходимые документы. Мы будем сопровождать вас при прохождении налоговой проверки и поможем подготовить ответы на запросы налоговых органов.

  • Создание резервов, которые помогут распределить   расходы и уменьшить налоговые платежи текущего периода

Например, ваша компания тратит значительные средства на ремонт основных средств. Создание резерва на ремонт основных средств позволит равномерно распределить расходы по налоговым периодам и снизить текущие налоговые платежи.

МКПЦ окажет методическую помощь при формировании резервов, поможет оформить необходимую документацию. Мы будем сопровождать вас при прохождении налоговой проверки и поможем подготовить ответы на запросы налоговых органов.

  • Налоговые каникулы

По решению Правительства ряд предприятий, пострадавших от карантина, получили отсрочки по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Налоговым законодательством также предусмотрены  такие формы изменения сроков налоговых платежей как отсрочки, рассрочки и инвестиционные налоговые кредиты.

МКПЦ поможет вам определить, какими формами отсрочки для изменения сроков обязательных налоговых платежей вы можете воспользоваться. Поможет подготовить и представить в налоговые органы необходимый пакет документов. Мы окажем вам поддержку в процессе согласования с налоговыми органами  условий и сроков реструктуризации задолженности перед бюджетом.

  • Планирование внутригрупповых сделок

Внутригрупповые сделки в большей степени подчиняются планированию, чем сделки между взаимонезависимыми хозяйствующими субьектами. Это позволит холдингам оперативно реагировать на изменение экономических условий и определять параметры сделок с учетом сложившихся обстоятельств. Что в свою очередь дает возможность корректировать финансовые результаты членов группы и регулировать налоговую нагрузку.

МКПЦ поможет при планировании внутригрупповых сделок с участием российских компаний учесть экономические условия российского рынка, актуальные требования налоговых органов к трансфертному ценообразованию  и особенности налогового регулирования в условиях пандемии.

  • Снижение потерь, если стороны не исполняют своих договорных обязательств

В связи с экономическими трудностями, вызванными эпидемией, многие компании сталкиваются с ситуацией, когда либо они сами, либо их контрагенты не выполняют условий заключенных договоров. Это несет за собой финансовые и налоговые риски. Вопрос о том, как минимизировать потери в этих обстоятельствах становится ключевым для многих компаний.

МКПЦ поможет таким образом документально оформить такие события, чтобы это не приводило к излишней уплате налогов, прежде всего налога на прибыль и НДС. Мы также готовы осуществить комплексное сопровождение вашей компании при разрешении таких ситуаций с вашими контрагентами, налоговыми органами, решении споров в судебном порядке.

  • Ускорение вычета и возмещения НДС

Льготы по отсрочке налоговых платежей для предприятий, пострадавших от пандемии практически не затронули налога на добавленную стоимость. Снижение выручки приводит к тому, что предприятия вынуждены искать, новые способы оптимизации затрат. Ускорение вычета или возмещения НДС поможет решить эту проблему.

МКПЦ поможет найти резервы по вычету НДС, которые ранее не использовались предприятием, найти пути для сокращения сроков для вычета НДС, подготовить пакет документов для возмещения НДС из бюджета. Окажет комплексное сопровождение при прохождении налоговых проверок, подготовке ответов на запросы налоговых органов,  при необходимости окажет услуги по сопровождению сотрудников компании в налоговые органы.

  • Снижение риска доначисления налогов в результате проведения налоговых проверок

Если экономическое положение предприятия ухудшается для него особенно важно избегать дополнительных потерь, в частности доначислений в результате налоговых проверок. Одним из основных факторов, приводящих к доначислению налогов в ходе налоговых проверок, является наличие сделок с недобросовестными контрагентами. После завершения моратория на налоговые проверки, предприятия вновь могут начать нести серьезные финансовые потери по это причине.

МКПЦ готов провести проверку действующих и потенциальных контрагентов предприятия, выявить недобросовестных поставщиков, оценить потенциальную сумму налоговых рисков. Мы поможем разработать и реализовать превентивные меры защиты и подготовить предприятие к будущим налоговым проверкам.

  • Поиск налоговых резервов

Зачастую предприятия не признают в налоговом учете расходы и убытки, не принимают к вычету НДС, если не смогли вовремя оформить хозяйственные операции первичными документами. Сейчас наступают времена, когда все налоговые резервы нужно задействовать. Признать убыток, например, можно в течение 10 лет, а исправить ошибки прошлых лет, если они не привели к занижению налога, можно в текущем периоде.

МКПЦ поможет выявить в прошлых периодах убытки и расходы, которые можно было бы признать для уменьшения налога на прибыль, поможет оформить необходимые для этого первичные документы. При необходимости подачи уточненных деклараций будем сопровождать вас при прохождении налоговой проверки и поможем подготовить ответы на запросы налоговых органов.

Налоговое планирование и сопровождение организаций в Казани | Налоговая экспертиза

Цели налогового планирования и сопровождения:

Для снижения суммы налогов применяется действующее российское законодательство, а именно его сложность, порой, неоднозначность. В результате налогоплательщику удается реализовать схемы, облегчающие налоговое бремя.

Налогообложение можно оптимизировать не только на этапе создания предприятия, но и на любом из этапов его существования.

Какие бывают виды планирования?

Принято различать стратегические и текущее планирование, каждое из которых имеет свои особенности. Рассмотрим их подробнее.

Стратегическое планирование состоит из следующих действий:

  • обзор существующих на данный момент проектов нормативных правовых актов, а также прогнозирование развития событий в будущем;
  • изучение обычаев делового оборота, анализ судебной практики;
  • учет налоговых обязательств;
  • разработка возможных вариантов управления товарными, финансовыми и информационными потоками;
  • составление графика, демонстрирующего, насколько своевременно компания выполняет свои обязательства;
  • прогнозирование рисков, возможных причин невыполнения обязательств и отклонения от планируемых финансовых показателей компании;
  • предварительный расчет эффективности оптимизации.

Текущее планирование и сопровождение состоит из следующих действий:

  • обзор изменений в текущем российском налоговом законодательстве, проводимый каждую неделю;
  • оценка влияния планируемых сделок и существующих налоговых обязательств;
  • сопоставление исполнения налоговых обязательств и изменения активов компании;
  • предположение, по каким причинам показатели компании могут резко измениться в худшую сторону.

Для реализации всех вышеуказанных мероприятий субъектам бизнеса понадобятся современные правовые системы, обновляемые как минимум раз в месяц. Привлечение экспертов также может оказать помощь в этом вопросе.

Основные этапы налогового планирования и сопровождения

  • определение налоговых рисков;
  • анализ актуальных налоговых проблем;
  • подбор инструментов;
  • разработка налоговой схемы;
  • работа в соответствии с новой схемой.

Рассмотрим каждый из этапов более подробно.

Определение налоговых рисков

Риск предполагает возможность финансовых потерь, которые могут произойти в результате реализации схемы минимизации налогов. Потери могут быть вызваны возможными неблагоприятными ситуациями и мерами, направленными на их урегулирование.

К основным налоговым рискам относятся:

  • контроль, повышенное внимание со стороны налоговой инспекции;
  • рост суммы налогов;
  • уголовная ответственность, которая может угрожать в случае использования незаконных схем.

Эксперты рекомендуют придерживаться следующих принципов:

  • разумность. Выгода, которую планирует получить налогоплательщик, должна многократно превышать затраты;
  • документальное оформление. Все операции необходимо документировать. Таким образом, налогоплательщик обеспечит наличие аргументов и доказательств, которые могут понадобиться в ходе проверок или в суде;
  • конфиденциальность;
  • индивидуальный подход, предполагающий учет особенностей конкретного предприятия перед внедрением схемы оптимизации. Бездумное копирование схем других предприятий не допускается;
  • комплексный подход и разнообразие методов оптимизации;
  • заблаговременность. Оптимизация должна осуществляться заранее.

Анализ актуальных налоговых проблем

Данный этап предполагает анализ текущих налоговых проблем и выработку методик их решения. Анализ включает в себя следующие мероприятия:

  • определение особенностей деятельности компании;
  • составление списка налогов, расчет суммы, подлежащей уплате в бюджет;
  • работу с заключенными договорами.

Подбор инструментов планирования

В рамках актуального российского законодательства налогоплательщик вправе использовать широкий спектр инструментов:

  • налоговые льготы, предоставляемые законодателем;
  • оптимизация последствий применения различных форм договоров;
  • оптимизация стоимости сделок;
  • специальные налоговые режимы.

Оптимизировать налоговое бремя помогают следующие показатели: амортизация основных средств, нематериальных активов, списание товарно-материальных ценностей.

Налоговое планирование может осуществляться по различным схемам.

  • Налоговые льготы — освобождение от уплаты определенных налогов полностью или частично.
  • Налоговые лазейки – использование отдельных моментов, не урегулированных законодательством, в целях минимизации налоговых платежей.
  • Схемы оптимизации – специально разработанный инструментарий, позволяющий сократить затраты на уплату налогов.

Разработка налоговой схемы

Планирование осуществляется по специально разработанной схеме. Однако для обеспечения эффективности нужно не только грамотно разработать схему, но и верно использовать инструменты.

Условно все возможные схемы можно разделить на «белые», «серые», «черные». С «белыми» все понятно – это действия в рамках правового поля. «Серые» схемы в основном соответствуют нормам закона, однако они имеют лишь одну цель – максимально сократить отчисления. Как правило, отстоять правомерность применения таких схем очень сложно, они вызывают повышенный интерес проверяющих органов. «Черные» схемы прямо противоречат закону и предполагают использование таких инструментов как занижение показателей, отсутствие должного оформления и регистрация фирм-однодневок.

Кроме того, в ходе реализации запланированных мероприятий следует учесть возможные изменения законодательства, которые могут установить новые способы начисления налогов, ввести новые налоги, отменить ряд существующих льгот и т.д.

Обратите внимание

Выполняя налоговое планирование, важно обратить внимание на следующие нюансы:

  • не стоит слишком распространять информацию о том, какой схемы минимизации платежей придерживается ваша компания;
  • следует регулярно обучать персонал, проводить его инструктаж для того, чтобы специалисты всегда были в курсе актуальных изменений законодательства;
  • ряд схем оптимизации находится на специальном контроле у государства, поэтому применять их не рекомендуется, если вы не хотите навлечь на себя пристальное внимание контролирующих органов.

Вывод

Способы законного снижения налогов будут существовать всегда. Главным образом потому, что законодатель обеспечивает возможность налогоплательщикам воспользоваться разными режимами налогообложения, а значит, у субъектов хозяйственной деятельности есть возможность вносить коррективы в процесс планирования налоговых отчислений, повышая тем самым свою экономическую устойчивость и безопасность.

Для того чтобы получить профессиональную консультацию специалистов, ознакомиться с ценами на услуги оптимизации налогов и налогового сопровождения бизнеса, обращайтесь по телефонам: +7 (843) 200-08-89, +7 (843) 200-08-90.

более 60 законных схем, за которые не сажают, без экзотики и черноты

РЕАЛЬНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ от применения рассмотренных в книге схем – ЭКОНОМИЯ И ЗАЩИТА БИЗНЕСА.


ЦЕЛЕВАЯ АУДИТОРИЯ: =»>


ПОЧЕМУ КНИГА УНИКАЛЬНА?

В книге «Налоговое планирование: более 60 законных схем» показаны реальные пути того, как на практике сделать легальный бизнес эффективным. Вы получите все необходимые инструменты для прохождения любых проверок, найдете ответы на все свои вопросы, связанные с оптимизацией.


АННОТАЦИЯ:

В последние годы заметно ужесточился налоговый контроль, ФНС стала уделять больше внимания выявлению схем налоговой оптимизации, повысилась уголовная ответственность за налоговые правонарушения. Тенденция явно продолжится и в последующие годы

Как можно в таких условиях законным образом не переплачивать налоги, вы узнаете из этой книги. В ней описаны основные методы, которые применяют компании разных видов деятельности, проанализирована арбитражная практика и позиция контролирующих органов

При подготовке данного издания учтены все изменения в налоговом законодательстве, включая изменения на 2019 и последующие годы.


ОБ АВТОРЕ:



Митюкова Эльвира Сайфуловна
В 2001 г. окончила ВГСХА (г. Киров), начала преподавать бухучет и работать главным бухгалтером в крупном производственном холдинге. В 2003 г. получила степень кандидата наук, стала печататься в СМИ и выиграла конкурс «Бухгалтерский оскар» в журнале «Главбух». В котором и работала в последующие годы.Сейчас имеет более 20 книг, свыше 100 статей и комментариев по вопросам бухучета и налогообложения. С 2005 г. проводит семинары и видео конференции. Ее лекции каждой год посещают свыше 5000 слушателей. По данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России, является преподавателем ИПБ.Возглавляет Аудиторскую компанию, где ведет консалтинговые проекты, обучение и аудит.

ЗАКАЗ КНИГ

ДЛЯ ОПТОВИКОВ ЗАКАЗ В ИЗДАТЕЛЬСТВЕ:

Телефон: 8 (985) 410-94-13
Электронная почта: [email protected]


ДЛЯ РОЗНИЦЫ ЗАКАЗ В ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНЕ BISNESCAFE:



Налоговое планирование в Германии

Международное налогообложение и налогообложение в Германии

На фоне постоянного роста налогообложения и ужесточения правоприменительной практики, налоговое планирование заняло ключевую позицию среди корпоративных рисков. Исходя из этого, для эффективной работы компании, в особенности, при осуществлении международной деятельности,  необходима разумная налоговая политика.

Адвокатское бюро WINHELLER оказывает услуги немецким, российским и другим международным компаниям, а также некоммерческим организациям, в области немецкого и международного налогового права. Юристы нашей налоговой практики имеют богатый опыт в данной области и помогут Вам принять меры по развитию и совершенствованию налоговой политики Вашего бизнеса с целью повышения налоговой эффективности и оптимизации бизнес-процессов. 

Международное налоговое планирование

При основании бизнеса необходимо учитывать налоговую привлекательность страны, где Вы планируете развить предпринимательскую деятельность. При этом стоит обратить внимание не только на налоговое законодательство, но и на ряд других правовых аспектов, в том числе, и наличие международных налоговых договоров. От этого напрямую зависит эффективность международного налогового планирования, к примеру, избежание двойного налогообложения.   Для достижения цели структурирования международного налогообложения: сокращения налоговых рисков и минимизации налогового бремени – необходимо учитывать не только законодательство соответствующей юрисдикции, но и отраслевую специфику Вашего бизнеса.

Налоговое право — специализация нашей юридической фирмы. Многолетний опыт работы с немецкими, российскими и американскими компаниями, постоянное повышение квалификации наших сотрудников и внимательное наблюдение за развитием в сфере налогообложения, позволяют адвокатам и налоговым консультантам нашего адвокатского бюро оказывать квалифицированные юридические услуги по вопросам немецкого и международного налогообложения. Также адвокаты налоговой практики WINHELLER представляют интересы наших международных клиентов перед налоговыми органами и судами Германии.

Национальное и международное сотрудничество

Для профессионального оказания юридических услуг в связи с международным налогообложением необходимы знания не только из разных областей права, но и законодательств и специфики разных стран. Благодаря развитой сети партнёров и консультантов по всему миру и глобальному подходу к поставленной задачи, наша юридическая фирма реализует международные проекты быстро и эффективно. Опираясь на многолетний опыт оказания услуг крупным российским компаниям как в области международного налогообложения, так и корпоративного права, мы поможем Вашему бизнесу выйти на новый уровень. Таким образом, мы можем обеспечить Вам профессиональные юридические услуги в любой точке мира!

Определение налогового планирования

Что такое налоговое планирование?

Налоговое планирование — это анализ финансового положения или плана, призванный гарантировать, что все элементы работают вместе, чтобы позволить вам платить как можно более низкие налоги. План, который сводит к минимуму ваши налоги, называется эффективным с точки зрения налогообложения. Налоговое планирование должно быть важной частью финансового плана отдельного инвестора. Снижение налоговых обязательств и максимальное увеличение возможности вносить вклад в пенсионные планы имеют решающее значение для успеха.

Ключевые выводы

  • Налоговое планирование — это анализ финансового положения или плана, позволяющий убедиться, что все элементы работают вместе, чтобы позволить вам платить как можно более низкие налоги.
  • При планировании налогов необходимо учитывать время получения дохода, размер, время совершения покупок и планирование расходов.
  • Стратегии налогового планирования могут включать сбережения для выхода на пенсию в IRA или участие в сборе налоговых прибылей и убытков.

Как работает налоговое планирование

Налоговое планирование учитывает несколько факторов.Соображения включают время получения дохода, размер и время покупок, а также планирование других расходов. Кроме того, выбор инвестиций и типов пенсионных планов должен дополнять статус налоговой декларации и отчисления для достижения наилучшего возможного результата.

Налоговое планирование для пенсионных планов

Накопление по пенсионному плану — популярный способ эффективного снижения налогов. Внесение денег в традиционный IRA может минимизировать валовой доход на внесенную сумму.В 2020 и 2021 годах, если он соответствует всем требованиям, податель заявки в возрасте до 50 лет может внести не более 6000 долларов в свой IRA и 7000 долларов, если ему 50 лет и старше. Например, если 52-летний мужчина с годовым доходом 50 000 долларов США, который сделал взнос в размере 7 000 долларов США в традиционную IRA, имеет скорректированный валовой доход в размере 43 000 долларов США, взнос в размере 7,00 долларов США будет увеличиваться с отсрочкой по налогам до выхода на пенсию.

Есть несколько других пенсионных планов, которые можно использовать для снижения налоговых обязательств. Планы 401 (k) популярны среди крупных компаний, в которых много сотрудников.Участники плана могут отложить доход от своей зарплаты непосредственно на план 401 (k) компании. Самая большая разница в том, что сумма предельного взноса в долларах намного выше, чем у IRA.

Используя тот же пример, что и выше, 52-летний игрок может внести до 26 000 долларов в свой 401 (k). В 2020 и 2021 годах для лиц младше 50 лет взнос в заработную плату может составлять до 19 500 долларов США или до 26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше в связи с разрешенным дополнительным взносом в размере 6000 долларов США.Этот депозит 401 (k) снижает скорректированный валовой доход с 50 000 до 24 000 долларов.

Сбор налоговых прибылей и убытков

Сбор налоговых прибылей и убытков — еще одна форма налогового планирования или управления инвестициями. Это полезно, потому что оно может использовать убытки портфеля для компенсации общего прироста капитала. Согласно IRS, краткосрочные и долгосрочные капитальные убытки должны сначала использоваться для компенсации прироста капитала того же типа. Другими словами, долгосрочные убытки компенсируют долгосрочную прибыль до компенсации краткосрочной прибыли.Краткосрочный прирост капитала или прибыль от активов, находящихся в собственности менее одного года, облагаются налогом по обычным ставкам дохода.

С 2020 года долгосрочный прирост капитала облагается налогом следующим образом:

  • Налог 0% для налогоплательщиков, чей доход менее 78 750 долларов США
  • Налог 15% для налогоплательщиков единого налога, чей доход превышает 78 750 долларов США, но менее 434 550 долларов США (488 850 долларов США, если зарегистрирован совместный брак или соответствующая вдова, 461 700 долларов США для главы домохозяйство, или 244 425 долларов США для отдельной регистрации в браке)
  • 20% налог для тех, чей доход выше, чем указано для 15% налога

Например, если один инвестор, чей доход составлял 80 000 долларов, имел 10 000 долларов в виде долгосрочного прироста капитала, возникло бы налоговое обязательство в размере 1 500 долларов. Если тот же инвестор продал неэффективные инвестиции с долгосрочными капитальными убытками в размере 10 000 долларов, убытки компенсировали бы прибыль, что привело бы к налоговому обязательству в размере 0. Если бы те же убыточные инвестиции были возвращены, то прошло бы минимум 30 дней. чтобы избежать распродажи стирки.

По данным налоговой службы: «Если ваши капитальные убытки превышают ваш прирост капитала, сумма дополнительных убытков, которые вы можете требовать для снижения вашего дохода, составляет меньшую из 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы подаете заявление о браке отдельно) или ваш общий чистый убыток, указанный на строка 21 Приложения D (Форма 1040 или 1040-SR).Взаимодействие с другими людьми

Например, если у 52-летнего инвестора чистые убытки капитала за год составили 3000 долларов, доход в 50 000 долларов будет скорректирован до 47 000 долларов. Оставшиеся капитальные убытки могут быть перенесены без истечения срока для компенсации будущего прироста капитала.

Налоговое планирование для начинающих: 6 налоговых стратегий и концепций

Налоговое планирование — это анализ и упорядочение финансового положения человека с целью максимизировать налоговые льготы и минимизировать налоговые обязательства законным и эффективным образом.

Налоговые правила могут быть сложными, но если вы потратите некоторое время на их изучение и использование в своих интересах, это может изменить сумму, которую вы в конечном итоге заплатите (или получите) в апреле. Вот несколько ключевых концепций налогового планирования и налоговой стратегии, которые необходимо понять, прежде чем делать следующий денежный перевод.

1. Налоговое планирование начинается с понимания вашей налоговой категории

Вы не можете действительно планировать будущее, если не знаете, где находитесь сегодня. Итак, первый совет по налоговому планированию — это понять, в какой федеральной налоговой категории вы находитесь.

В США действует прогрессивная налоговая система. Это означает, что люди с более высоким налогооблагаемым доходом будут облагаться более высокими налоговыми ставками, а люди с более низким налогооблагаемым доходом — более низкими. Существует семь категорий федерального подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.

Вне зависимости от того, в какой категории вы находитесь, вы, вероятно, не будете платить по этой ставке весь свой доход. На то есть две причины:

  1. Вы можете вычесть налоговые вычеты, чтобы определить свой налогооблагаемый доход (поэтому ваш налогооблагаемый доход обычно не равен вашей зарплате или общему доходу).

  2. Вы не просто умножаете размер налоговой ставки на свой налогооблагаемый доход. Вместо этого правительство делит ваш налогооблагаемый доход на части, а затем облагает каждый кусок налогом по соответствующей ставке.

Например, предположим, что вы податель налоговой декларации и имеете налогооблагаемый доход 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. Если у вас есть налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов, вы должны заплатить 10% с первых 9 875 долларов и 12% с части дохода от 9 876 до 40 125 долларов.А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в категорию 22%.

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, какой у вас уровень налогообложения в

2. Разница между налоговыми вычетами и налоговыми льготами

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут быть лучшей частью при составлении налоговой декларации. Оба варианта уменьшают ваш налоговый счет, но очень по-разному. Знание разницы может создать несколько очень эффективных налоговых стратегий, которые уменьшат ваш налоговый счет.

  • Налоговые вычеты — это понесенные вами расходы, которые вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. Они уменьшают налоговую часть вашего дохода.

  • Налоговые льготы еще лучше — они уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.

Налоговый вычет в размере 10 000 долларов…

… или налоговый кредит в размере 10 000 долларов?

Сравнение стандартного вычета с разбивкой по статьям

Решение о выделении или стандартном вычете является важной частью налогового планирования, потому что выбор может иметь огромное значение для вашего налогового счета.

Какой стандартный вычет?

По сути, это фиксированный налоговый вычет без вопросов. Использование стандартного вычета значительно ускоряет подготовку налогов, что, вероятно, является важной причиной, по которой многие налогоплательщики делают это вместо того, чтобы составлять детали.

Конгресс устанавливает размер стандартного вычета, который обычно ежегодно корректируется с учетом инфляции.Стандартный вычет, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи, как показано в таблице ниже.

В браке, подача отдельно

Что значит?

Вместо стандартного вычета вы можете детализировать свою налоговую декларацию, то есть брать все индивидуальные налоговые вычеты, на которые вы имеете право, один за другим.

  • Обычно люди перечисляют по статьям, если их детализированные вычеты в сумме больше, чем стандартный вычет. Ключевой частью их налогового планирования является отслеживание их отчислений в течение года.

  • Недостатком детализации является то, что уплата налогов занимает больше времени, и вы должны иметь возможность доказать, что имеете право на вычеты.

  • Вы используете график A IRS, чтобы требовать детализированные вычеты.

  • Некоторые налоговые стратегии могут сделать детализацию особенно привлекательной.Например, если у вас есть дом, ваши детализированные вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость могут легко превысить стандартный вычет. Это может сэкономить вам деньги.

  • Вы можете указать детали в своей налоговой декларации штата, даже если вы сделаете стандартный вычет из своей федеральной декларации.

  • Хорошие новости: налоговое программное обеспечение или хороший налоговый консультант могут помочь вам выяснить, на какие вычеты вы имеете право и превышают ли они в сумме стандартный вычет.

4. Осведомленность о популярных налоговых вычетах и ​​кредитах

Существуют сотни возможных вычетов и кредитов, и все они имеют свои собственные правила о том, кому разрешено их использовать. Вот несколько крупных (нажмите на ссылки, чтобы узнать больше).

5. Знать, какие налоговые записи хранить

Хранение налоговых деклараций и документов, которые вы использовали для их заполнения, имеет решающее значение, если вы когда-либо проходили аудит. Как правило, у IRS есть три года на то, чтобы решить, проводить ли аудит вашего отчета, поэтому храните свои записи как минимум в течение этого времени.Вам также следует в течение трех лет хранить налоговую отчетность, если вы подаете заявку на получение кредита или возмещения после того, как подали первоначальную налоговую декларацию.

Храните записи дольше в определенных случаях — если какое-либо из этих обстоятельств применимо, IRS имеет более длительный лимит на проведение аудита:

  • Шесть лет: если вы занижали свой доход более чем на 25%.

  • Семь лет: если вы списали убыток с «бесполезной ценной бумаги».

  • На неопределенный срок: если вы совершили налоговое мошенничество или не подавали налоговую декларацию.

  • Выписки от благотворительных организаций.

  • Форма 5498 (взносы IRA).

  • Форма 8606 (невычитаемые взносы в IRA).

  • Данные транзакции (включая отдельные квитанции о покупке или продаже).

6. Налоговые стратегии для защиты дохода или сокращения налоговых счетов

Вычеты и кредиты — отличный способ сократить ваши налоговые счета, но есть и другие стратегии налогового планирования, которые могут помочь сохранить IRS откажется от ваших денег. Вот несколько популярных стратегий налогового планирования.

Настройте свой W-4

W-4 сообщает вашему работодателю, какую сумму налога удерживать из вашей зарплаты. Ваш работодатель перечисляет этот налог в IRS от вашего имени.

Как правило, чем больше надбавок вы запрашиваете по форме W-4, тем меньше денег будет вычтено из вашей заработной платы на налоги. Требуйте меньшее количество надбавок в своем W-4, и на вашем чеке должна быть указана большая сумма вашей зарплаты.

Вот как использовать W-4 для налогового планирования.

  • Если вы получили огромный налоговый счет в апреле и не хотите снова испытывать эту боль, вы можете увеличить удержание. Это может помочь вам в следующем апреле получить меньше (или ничего).

  • Если вы получили огромную сумму возмещения в прошлом году и предпочли бы, чтобы эти деньги были в вашей зарплате в течение всего года, сделайте наоборот и уменьшите удержание.

Положите деньги в 401 (k)

. Ваш работодатель может предложить план сбережений и инвестиций 401 (k), который дает вам налоговую льготу на деньги, которые вы откладываете на пенсию.

  • IRS не облагает налогом все, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k). В 2020 и 2021 годах вы можете направлять на счет до 19 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 26 000 долларов.

  • Если ваш работодатель частично или полностью выплачивает ваш взнос, вы в придачу получите бесплатные деньги.

Внесите деньги в IRA

У вас есть до апрельского крайнего срока налогообложения для финансирования вашего IRA за предыдущий налоговый год, что дает вам дополнительное время для налогового планирования и использования этой стратегии.

  • Налоговое преимущество традиционной IRA заключается в том, что ваши взносы могут не облагаться налогом. Размер вычета зависит от того, имеете ли вы или ваш супруг (а) пенсионный план на работе, и сколько вы зарабатываете. Вы платите налоги, когда получаете выплаты при выходе на пенсию (или если вы снимаете средства до выхода на пенсию).

  • Налоговым преимуществом Roth IRA является то, что ваши выплаты при выходе на пенсию не облагаются налогом. Вы платите налоги авансом; ваши взносы не облагаются налогом.

  • Прибыль от ваших инвестиций растет без уплаты налогов в Roth и без налогов в традиционных IRA.

В этой таблице показаны эти учетные записи в действии.

6000 долларов в 2020 и 2021 годах (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)

6000 долларов в 2020 и 2021 годах (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)

  • Квалифицированное снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом.

  • Взносы можно отозвать в любое время.

  • В случае вычета налогов, взносы уменьшают налогооблагаемую прибыль в том году, в котором они были сделаны.

  • Отсутствие немедленной налоговой выгоды для внесения взносов.

  • Возможность делать взносы постепенно отменяется при более высоких доходах.

  • Вычеты могут быть прекращены.

  • Выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как обычный доход.

  • Взносы могут быть сняты в любое время без уплаты налогов и штрафов.

  • Если вы не встретите исключение, досрочное снятие заработка может облагаться штрафом в размере 10% и налогом на прибыль.

  • Если вы не встретите исключения, досрочное снятие взносов и доходов облагается налогом и подлежит 10% штрафу.

Откройте счет 529

Эти сберегательные счета, которыми управляет большинство штатов и некоторые образовательные учреждения, помогают людям откладывать деньги на колледж.

  • Вы не можете вычесть взносы по федеральному подоходному налогу, но вы можете сделать это из налоговой декларации штата, если вы вкладываете деньги в план 529 своего штата.

  • Могут иметь место последствия налога на дарение, если ваши взносы плюс любые другие подарки конкретному получателю превысят 15 000 долларов в 2020 году.

Пополните свой счет гибких расходов (FSA)

Если ваш работодатель предлагает гибкий счет расходов, воспользуйтесь им, чтобы снизить ваши налоговые счета. IRS позволяет ежегодно переводить не облагаемые налогом доллары прямо из вашей зарплаты в FSA; лимит составляет 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

  • Вы должны будете использовать деньги в течение календарного года на медицинские и стоматологические расходы, но вы также можете использовать их для связанных повседневных вещей, таких как бинты, наборы для тестов на беременность, грудь насосы и иглоукалывание для себя и своих иждивенцев. Вы можете потерять то, чем не пользуетесь, поэтому найдите время, чтобы рассчитать свои ожидаемые медицинские и стоматологические расходы на предстоящий год.

  • Некоторые работодатели могут разрешить вам перенести до 550 долларов на следующий год.

Используйте счета с гибкими расходами на обслуживание иждивенцев (DCFSA)

Это FSA с изюминкой — еще один удобный способ уменьшить ваш налоговый счет — если ваш работодатель предлагает это.

  • IRS исключит из вашей заработной платы до 5000 долларов, которые ваш работодатель переведет на счет Dependent Care FSA, что означает, что вы избежите уплаты налогов на эти деньги.Это может быть очень важно для родителей детей младше 13 лет (в 2020 году ограничение по возрасту — 14 лет), потому что до и после школы, дневной уход, дошкольные учреждения и дневные лагеря обычно разрешены. Также может быть включен уход за пожилыми людьми.

  • Покрытие может варьироваться в зависимости от работодателя, поэтому ознакомьтесь с документами вашего плана.

Maximize Health Savings Accounts (HSA)

Медицинские сберегательные счета — это не облагаемые налогом счета, которые можно использовать для оплаты медицинских расходов.

  • Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для квалифицированных медицинских расходов.

  • Если у вас есть медицинское страхование с высокой франшизой только для себя, вы можете внести до 3550 долларов в 2020 году. Если у вас есть семейное страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а семейный лимит страхового покрытия — 7200 долларов. Если вам 55 лет и старше, вы можете добавить в свой HSA дополнительно 1000 долларов.

  • Ваш работодатель может предложить HSA, но вы также можете открыть свой собственный счет в банке или другом финансовом учреждении.

Узнайте больше о том, как сэкономить и инвестировать в будущее

Налоги и налоговое планирование

6. 1 Источники налогообложения и виды налогов

Цели обучения

  1. Укажите уровни правительства, которые взимают налоги.
  2. Определите различные виды доходов, активов и операций, которые могут облагаться налогом.
  3. Сравните и сопоставьте прогрессивные и регрессивные налоги.

Любое правительство, которому необходимо увеличить доход и имеющее на это законные полномочия, может взимать налог.Налоговые юрисдикции отражают государственные органы. В Соединенных Штатах федеральные правительства, правительства штатов и муниципалитеты устанавливают налоги. Точно так же во многих странах существуют национальные, провинциальные или государственные, окружные и муниципальные налоги. Региональные экономические союзы, такие как Европейский Союз, также могут взимать налоги.

Юрисдикции могут пересекаться. Например, в Соединенных Штатах федеральное правительство, правительство штата и местные органы власти могут облагать налогом доход, что усложняется для тех, кто получает доход более чем в одном штате или живет в одном штате и работает в другом. Государственные органы облагают прибыль налогом, потому что это способ налогообложения в целом, основанный на платежеспособности. Большинство взрослых получают доход из какого-либо источника, даже если это государственное распределение. Те, у кого более высокие доходы, должны иметь возможность платить больше налогов, и теоретически должны быть готовы к этому, поскольку они добились большего успеха или больше выиграли от экономики, которую защищает правительство.

Подоходный налог — это обычно прогрессивный налог. Ставка налога увеличивается по мере увеличения суммы налога, что является распространенной формой подоходного налога.: чем выше доход или больше подлежит налогообложению, тем выше ставка налога. Процент дохода, выплачиваемого в виде налога, увеличивается по мере роста дохода. Эти категории доходов называются налоговыми скобками — диапазоном доходов, определяющим ставку налога на прибыль. (Рисунок 6.2 «Группы подоходного налога в США в 2008 г. (статус единой подачи)»).

Диаграмма 6.2 Группы подоходного налога в США в 2008 г. (статус единой подачи)

Налог взимается с доходов из многих источников:

  • Заработная плата (на продажу)
  • Проценты, дивиденды и доходы от инвестиций (продажи капитала)
  • Самостоятельная занятость (ведение бизнеса или продажа товаров или услуг)
  • Аренда недвижимости
  • Роялти (аренда интеллектуальной собственности)
  • «Прочие» доходы, такие как алименты, выигрыши в азартных играх или призы

A налог с продаж или налог на потребление Акцизный налог с продаж или акцизный налог, которым облагается потребление дискреционных и недискреционных товаров и услуг.налоги на потребление, финансируемое за счет дохода. В Соединенных Штатах налоги с продаж взимаются властями штата или местными властями; пока нет национального налога с продаж. Считается, что налоги с продаж более эффективны и справедливы, поскольку потребление отражает доход (доход определяет способность к потреблению и, следовательно, уровень потребления). Потребление также трудно скрыть, поэтому налог с продаж является хорошим способом сбора налогов, основанных на платежеспособности. Налоги на потребление обычно облагают налогом все потребление, включая недискретные предметы, такие как продукты питания, одежда и жилье.Противники налога с продаж утверждают, что это регрессивный налог, ставка налога уменьшается по мере увеличения суммы, подлежащей налогообложению, потому что люди с более низкими доходами должны использовать более высокий процент своих доходов на недискреционные покупки, чем люди с более высокими доходами.

Налог на добавленную стоимость — потребительский налог, который распределяет налоговое бремя между производителями и потребителями за счет налогообложения добавленной стоимости товаров на каждой стадии производства и потребления. (НДС) или налог на товары и услуги (GST) широко используется за пределами США.Это налог на потребление, но он отличается от налога с продаж, который платит только потребитель как конечный пользователь. При использовании НДС или GST добавленная к продукту стоимость облагается налогом на каждом этапе производства. Правительства используют НДС или GST вместо налога с продаж, чтобы распределить налоговое бремя между производителями и потребителями и, таким образом, уменьшить стимулы для уклонения от уплаты налога. Налог на потребление, как и налог с продаж, является регрессивным налогом. Путешествуя за границу, вы должны знать, что НДС может существенно увеличить стоимость покупки (еды, проживания и т. Д.).).

Акцизные налоги Налог на определенный товар, произведенный в стране. это налоги на определенные предметы потребления, такие как алкоголь, сигареты, автомобили, топливо или использование шоссе. В некоторых штатах акцизы оправдываются дискреционным характером покупок и могут подвергаться критике как упражнения в области социальной инженерии (т. Е. Использование налогового кодекса для определения социального поведения). Например, люди, зависимые от никотина или алкоголя, склонны покупать сигареты или спиртные напитки, даже если акцизный налог увеличивает их стоимость, и, следовательно, являются надежным источником налоговых поступлений.

Налоги на собственность используются местными органами власти — правительствами штатов, муниципальных, провинциальных и окружных — и чаще всего взимаются с недвижимого имущества (земли и зданий), а также с личных активов, таких как автомобили и лодки. Стоимость собственности теоретически отражает богатство (накопленный доход) и, следовательно, способность платить налоги. Стоимость собственности также является публичной записью (недвижимость оформляется, лодки или автомобили лицензируются), что позволяет более эффективно собирать налоги.

Налоги на наследство Налог на передачу имущества из поколения в поколение после смерти.налоги на передачу богатства от умершего к живому. Налоги на наследство обычно взимаются с самых богатых из-за их необычной платежеспособности. Поскольку смерть и последующее рассредоточение собственности являются публичным документом, налоги на наследство, как правило, взимать легко. Налоги на наследство спорны, потому что их можно рассматривать как налог на саму идею собственности и на доходы, которые уже облагаются налогом и сохраняются или хранятся в качестве богатства и собственности. Тем не менее налоги на наследство являются существенным источником доходов для правительств, которые их используют, и поэтому они остаются.

Сводка видов налогов, используемых в трех разных юрисдикциях, показана на Рисунке 6.3 «Налоги и юрисдикции».

Рисунок 6.3 Налоги и юрисдикция

Упражнения

  1. Изучите свои налоговые декларации штата, федеральные и другие налоговые декларации, которые вы подали в прошлом году. В качестве альтернативы, сделайте оценку исходя из вашего текущего финансового положения. С каких доходов вы облагались (или были бы) обложены налогом? В какой налоговой категории вы были (или хотели бы быть)? Чем отличаются (или будут) ваши государственные, федеральные и другие налоговые обязательства? Какие еще виды налогов вы (или хотели бы) платить и в какие государственные юрисдикции?
  2. Сопоставьте описание с типом налога.(Напишите номер вида налога перед его описанием. )

    • Описание:

      1. ________ налог за пользование транспортными средствами, бензином, алкоголем, сигаретами, дорогами и т.п.
      2. ________ налог на имущество и имущество человека в случае смерти.
      3. ________ налог на покупки как произвольных, так и недискреционных товаров.
      4. ________ налог на заработную плату, проценты, прирост капитала и т.п.
      5. ________ налог на жилище и землю.
      6. ________ налог на приобретение произвольных вещей.
      7. ________ налог на товары как при их производстве, так и при потреблении.
    • Вид налога:

      1. Налог на имущество
      2. Налог на потребление
      3. Налог на добавленную стоимость или товары и услуги
      4. Налог на прибыль
      5. Акцизный налог
      6. Налог с продаж
      7. Налог на наследство
  3. В «Мои заметки» или в журнале финансового планирования запишите все виды налогов, которые вы будете платить в следующем году, и кому. Как вы планируете платить эти налоги? Как ваши налоговые обязательства повлияют на ваш бюджет?
  4. Согласно статье MSN Money Central «8 типов доходов, которых IRS не может коснуться» (Джефф Шнеппер, ноябрь 2009 г., http://articles.moneycentral.msn.com/Taxes/CutYourTaxes/8typesOfIncomeTheIRScantTouch.aspx), что восемь источников дохода, которые федеральное правительство не может облагать налогом? Опросите одноклассников, считают ли они, что доход студентов может облагаться налогом. Согласно сопутствующей статье «5 налоговых мифов, которые могут стоить вам денег» (Джефф Шнеппер, ноябрь 2009 г., http: // article.moneycentral.msn.com/Taxes/AvoidAnAudit/5taxMythsThatCanCostYouMoney.aspx), правда ли, что студенты часто освобождаются от подоходного налога?

6.2 Федеральный процесс налогообложения доходов США

Цели обучения

  1. Определите налоги, наиболее важные для личного финансового планирования.
  2. Укажите налогооблагаемые доходы и графики, используемые для их представления.
  3. Рассчитайте вычеты, льготы и кредиты.
  4. Сравните способы уплаты налогов.

Правительство США больше всего полагается на подоходный налог. Подоходный налог является наиболее актуальным для личного финансового планирования, так как каждый имеет какой-то доход на протяжении всей жизни. Большинство штатов моделируют свои налоговые системы на основе федеральной модели или основывают свои налоговые ставки на доходе, определяемом на федеральном уровне. Хотя с возрастом налог на наследство может стать серьезной проблемой, федеральная система подоходного налога будет влиять на вас и ваши финансовые решения на протяжении всей вашей жизни.

На рисунке 6.4 «Индивидуальная налоговая форма США 1040, страница 1» показана индивидуальная налоговая декларация, американская форма 1040.

Рисунок 6.4 Индивидуальная налоговая форма США 1040, стр. 1

Рисунок 6.5 Индивидуальная налоговая форма США 1040, стр. 2

Налогооблагаемые лица

В федеральной системе есть четыре налогооблагаемых предприятия: физическое или семейное лицо, корпорация, некоммерческая корпорация и траст. В личном финансовом планировании основное внимание уделяется вашим решениям как личности или семьи, но другие налоговые органы могут влиять на индивидуальный доход.Корпоративная прибыль может распределяться между физическими лицами в виде дивидендов Доля корпоративной прибыли, распределяемая среди акционеров, обычно в виде денежных средств или корпоративных акций, например, которая затем становится налогооблагаемым доходом физического лица. Аналогичным образом фонды, созданные для определенной цели, могут распределять деньги среди физических лиц, которые подлежат налогообложению как индивидуальный доход. Траст Юридическое лицо, созданное для владения активами и управления ими в интересах бенефициаров. Например, это юридическое соглашение, в соответствии с которым контроль над имуществом передается физическому или юридическому лицу (доверительному управляющему) в пользу другого лица (бенефициара). Если бы вы были бенефициаром и получали распределение, эти деньги облагались бы налогом как индивидуальный доход.

Определение налогооблагаемого «физического лица» определяется статусом регистрации:

  • Холост, никогда не был в браке, вдовец или разведен
  • Женат, и в этом случае двое взрослых подают заявление в качестве одного налогооблагаемого «физического лица», объединяя всю налогооблагаемую деятельность и доходы, вычеты, льготы и кредиты
  • Подача документов, состоящих в браке, отдельно, и в этом случае двое взрослых, состоящих в браке, подают документы как два отдельных налогооблагаемых лица, индивидуально декларируя и определяя доходы, вычеты, льготы и кредиты
  • Глава семьи, на семью из одного взрослого с иждивенцами

Некоторые налоги взимаются по-разному в зависимости от статуса регистрации, исходя из предположения, что структура семьи влияет на способность платить налоги.

Все налогооблагаемые лица должны ежегодно подавать декларацию о доходах и платить любые налоговые обязательства. Однако не все, кто подает декларацию, действительно платят налоги. Лица с низким доходом и освобожденные от налогов некоммерческие корпорации обычно этого не делают. Тем не менее, все потенциальные налогоплательщики должны задекларировать доход и показать свои обязательства перед государством. Для физического лица эта декларация подается в форме 1040 (или, если ваши налоговые расчеты достаточно просты, в форме 1040EZ).

Доход

Для физических лиц первым шагом в этом процессе является расчет совокупного дохода.Доход может поступать из многих источников, и каждый доход должен быть рассчитан и задекларирован. Некоторые виды доходов имеют отдельную форму или график, чтобы показать их более подробные расчеты. Следующие ниже графики являются наиболее распространенными для отчетности о доходах отдельно по источникам.

Таблица B: Процентный доход и дивиденды

Процентный доход — это доход от продажи ликвидности. Например, проценты, которые получают за год на вашем сберегательном счете, депозитных сертификатах и ​​облигациях, являются доходом.По сути, вы получаете проценты от ссуды наличными банку, взаимному фонду денежного рынка, правительству или корпорации (хотя не весь ваш процентный доход может облагаться налогом). С другой стороны, дивидендный доход — это доход от инвестирования в фондовый рынок. Дивиденды — это ваша доля корпоративной прибыли как акционера, распределяемая пропорционально количеству акций, которыми вы владеете.

График C: Бизнес-доход

Коммерческий доход — это доход от самозанятости или предпринимательских предприятий или коммерческих предприятий.Для индивидуальных предпринимателей и партнеров по партнерству доход от бизнеса является основным источником дохода. Многие другие люди полагаются на заработную плату, но имеют небольшой бизнес для дополнительного дохода. Деловые расходы могут быть вычтены из коммерческого дохода, включая, например, коммерческое использование автомобиля и дома. Если расходы превышают доходы, бизнес убыточен. Деловые убытки могут быть вычтены из общего дохода, так же как коммерческий доход прибавляется к общему доходу.

В налоговом законодательстве проводится различие между бизнесом и хобби, которое приносит или теряет деньги.Считается, что у вас есть бизнес для целей налогообложения, если вы получили прибыль в течение трех из последних пяти лет, включая текущий год, или если вы действуете как зарегистрированный бизнес с намерением получить прибыль. Если вы ведете собственный бизнес, вы также должны платить налог на самозанятость с дохода от предпринимательской деятельности. Кроме того, самозанятые должны платить расчетный налог на прибыль ежеквартально, исходя из ожидаемого дохода.

Тарик думает о том, чтобы превратить свое хобби в бизнес.Он успешно покупал и продавал в Интернете народное искусство Южной Азии. Он думает, что нашел достаточно большой рынок, чтобы поддержать коммерческое предприятие. Как бизнес он сможет вычесть расходы на продвижение веб-сайта, его ежегодную поездку на покупку произведений искусства, домашний офис и доставку, что снизит налоги, которые ему придется платить с доходов от своего бизнеса. Тарик решает записаться на онлайн-курсы, посвященные тому, как стать предпринимателем, как написать бизнес-план и как найти капитал для нового предприятия.

График SE: Налог на самозанятость

Налог на самозанятость — это дополнительный налог на доход от самозанятости или коммерческий доход, полученный индивидуальным предпринимателем. Он представляет собой вклад работодателя в социальное обеспечение, которое является обязательной программой пенсионных накоплений федерального правительства. И работодатели, и сотрудники обязаны вносить взносы на счет социального обеспечения сотрудника. Если вы одновременно являетесь наемным работником и работодателем, например, при самостоятельной занятости, вы должны внести обе доли взноса.

Приложение D: прирост (или убыток) капитала

Прибыли или убытки от инвестиций возникают в результате изменения стоимости актива во время владения между первоначальной стоимостью актива и его рыночной стоимостью на момент продажи. Если вы продаете актив дороже, чем вы за него заплатили, вы получаете прибыль. Если вы продаете актив по цене меньше, чем вы за него заплатили, вы понесете убыток. Периодические прибыли или убытки от инвестиций связаны с доходностью финансовых инструментов, таких как акции и облигации.Разовые прибыли или убытки, такие как продажа дома, также указываются в Приложении D.

В налоговом кодексе проводится различие между активами, удерживаемыми в течение короткого времени — менее одного года, и активами, удерживаемыми в течение длительного времени — один год и более. Краткосрочный прирост или убыток капитала облагается налогом по ставке, отличной от ставки налога на прирост или убыток долгосрочного капитала (Рисунок 6.8 «Ставки налога на прирост капитала»). Когда вы инвестируете в финансовые активы, такие как акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, недвижимость или оборудование, обязательно ведите хороший учет, отмечая дату их покупки и первоначальную цену.Эти записи устанавливают первоначальную стоимость актива, которая используется для расчета прибыли (убытка) от продажи актива. ваших инвестиций, которая используется для расчета вашей прибыли или убытка при их продаже.

Рисунок 6.8 Ставки налога на прирост капитала

Приложение E: Доходы от аренды и роялти; Доход от партнерств, S-корпораций и трастов

Доход от сдачи в аренду или роялти — это доход, полученный от сдачи в аренду актива, недвижимости или творческой работы, такой как книга или песня.Это может быть основным источником дохода, хотя многие люди полагаются на заработную плату и имеют некоторый доход от аренды или роялти. Владение домом может стать более доступным, например, если вторая половина дуплекса может быть сдана в аренду для получения дополнительного дохода. Расходы на аренду также можно вычесть из дохода от аренды, что может привести к убыткам от арендной деятельности, а не к прибыли. В отличие от бизнеса, который должен стать прибыльным, чтобы оставаться бизнесом для налоговых целей, аренда может приносить убытки год за годом. Такие убытки являются налоговым преимуществом, поскольку снижают общий доход.

Партнерства и S-корпорации — это альтернативные бизнес-структуры для бизнеса с более чем одним владельцем. Например, партнерства и S-корпорации обычно используются профессиональными организациями, такими как бухгалтерские фирмы, юридические фирмы, медицинские практики и т.п., а также семейными предприятиями.

Товарищество или корпорация S не подлежат налогообложению, но доля его прибыли, распределяемая между каждым владельцем, является налогооблагаемым доходом для владельца и должна быть заявлена ​​в Приложении E.

Таблица F: Доход фермы

Доход фермы — это доход от выращивания на продажу продуктов питания, домашнего скота или продуктов животноводства, таких как шерсть. Фермеры имеют особый статус в налоговом кодексе, вытекающий из изначальной сельскохозяйственной основы экономики США и стратегической важности самообеспеченности в производстве продуктов питания. Таким образом, налоговый кодекс применяет льготы специально для фермеров.

Прочие налогооблагаемые и необлагаемые доходы

Прочий налогооблагаемый доход включает алименты, возмещение налогов штата или местных налогов, выплаты пенсионных фондов с индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и / или пенсии, пособия по безработице и часть пособий по социальному обеспечению.

Затем ваш общий доход корректируется с учетом статей, которые, по мнению правительства, не должны облагаться налогом при определенных обстоятельствах, например, определенные расходы на преподавателей, артистов-исполнителей и военных резервистов; сбережения на медицинских или пенсионных счетах; расходы на переезд; часть налогов на самозанятость; проценты по студенческому кредиту; плата за обучение и образование; и уплаченные алименты. Доход, который не облагается налогом правительством США и не должен указываться как доход, включает следующее:

  • Социальные пособия
  • Проценты по большинству муниципальных облигаций
  • Большинство подарков
  • Большинство наследования и завещания
  • Компенсация рабочим
  • Льготы ветеранам
  • Возврат федеральных налогов
  • Около стипендий и стипендий

Однако важно внимательно прочитать инструкции по подаче налоговой декларации, потому что не все, что вы думаете, соответствует требованиям. Правительство разрешает указывать (или не сообщать) корректировки как доход только при определенных обстоятельствах или до определенных пределов дохода, а для некоторых корректировок требуются специальные формы.

Результатом вычета корректировок из вашего общего дохода является расчет вашего скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI дополнительно корректируется на суммы, которые могут быть вычтены или освобождены от налогооблагаемого дохода, а также на суммы, уже начисленные на ваши налоговые обязательства.

Вычеты, льготы и кредиты

Вычеты и льготы уменьшают налогооблагаемый доход, а кредиты уменьшают налоги.Вычеты — это налоговые льготы при совершении определенных расходов или жизни в определенных обстоятельствах, которые, по мнению правительства, вы не должны включать в свой налогооблагаемый доход. Есть вычеты по возрасту и по слепоте. Для других вычетов существует стандартный паушальный вычет, который вы можете использовать, или вы можете детализировать свои вычеты, то есть детализировать каждый из них отдельно, а затем рассчитать итоговую сумму. Если ваши детализированные вычеты превышают ваш стандартный вычет, имеет смысл детализировать их.

Другие вычеты связаны с финансовым выбором, который правительство поощряет, вознаграждая дополнительный стимул в виде налоговых льгот. Проценты по ипотеке — это вычет, например, для поощрения домовладения; инвестиционный процент — это вычет для поощрения инвестиций, а благотворительные пожертвования — это вычеты для поощрения благотворительных пожертвований.

Также предусмотрены вычеты для расходов, которые могут считаться недискреционными, таких как медицинские и стоматологические расходы, расходы, связанные с работой, или государственные и местные налоги на прибыль и имущество.Однако, как и в случае корректировок дохода, вы должны внимательно прочитать инструкции, чтобы знать, какие расходы считаются вычетами. Некоторые вычеты имеют право только в том случае, если они составляют больше определенного процента дохода, в то время как другие могут вычитаться независимо. Для некоторых вычетов требуется дополнительная форма для расчета специфических данных, таких как невозмещенные расходы на сотрудников или связанные с работой расходы, благотворительные подарки, не переданные в денежной форме, инвестиционные проценты и некоторые проценты по ипотеке.

Существуют исключения в зависимости от количества ваших иждивенцев, которые обычно являются детьми, но могут быть пожилыми родителями или братьями и сестрами-инвалидами, то есть родственниками, которые обычно не могут заботиться о себе в финансовом отношении.Исключения сделаны для иждивенцев в качестве недискреционных расходов, но правительство также поощряет людей заботиться о своих финансово зависимых детях, родителях, братьях и сестрах, поскольку без такой заботы они могут стать иждивенцами государственной системы социальной защиты или благотворительной организации.

После вычета налоговых вычетов и освобождений из скорректированного валового дохода остаток составляет ваш налогооблагаемый доход. Ваш налог основан на вашем налогооблагаемом доходе по прогрессивной шкале. У вас могут быть дополнительные налоги, такие как налог на самозанятость, и вы можете использовать кредиты против ваших налогов, такие как кредит заработанного дохода для налогоплательщиков с низкими доходами с детьми.

Вычеты, освобождения и кредиты — одни из наиболее спорных областей налогового кодекса. Из-за глубины споров о них, они, как правило, меняются чаще, чем другие разделы налогового кодекса. Например, в 2009 году был добавлен кредит, чтобы побудить тех, кто впервые покупает жилье, купить дом в надежде стимулировать рынок жилой недвижимости. Как налогоплательщик, вы хотите быть в курсе изменений, которые могут быть вам выгодны или невыгодны. Обычно такие изменения вводятся и прекращаются постепенно, чтобы вы могли включить их в процесс финансового планирования.

Платежи и возврат

После того, как вы рассчитали свое налоговое обязательство за год, вы можете сравнить его с любыми налогами, которые вы уплатили в течение года, и рассчитать сумму задолженности или сумму, подлежащую возмещению вам.

Вы платите налоги в течение налогового года, удерживая их из вашей зарплаты, если вы получаете доход в виде заработной платы, или путем ежеквартальных расчетных налоговых платежей, если у вас есть другие виды доходов. Когда вы приступаете к работе, вы заполняете форму (Форма W-4), в которой определяются налоги, удерживаемые из вашей обычной заработной платы.Вы можете в любое время изменить эту сумму в определенных пределах. Если у вас есть и заработная плата, и другие доходы, но ваш доход от заработной платы является вашим основным источником дохода, вы можете увеличить налоги, удерживаемые с вашей заработной платы, чтобы покрыть налоги на ваш другой доход, и таким образом избежать необходимости производить расчетные выплаты. Однако, если ваш доход, не связанный с заработной платой, является значительным, вам придется произвести расчетные выплаты, чтобы избежать штрафа и / или процентов.

Правительство требует, чтобы налоги удерживались или выплачивались ежеквартально в течение налогового года, поскольку оно использует налоговые поступления для финансирования своих расходов, поэтому ему необходим стабильный и предсказуемый денежный поток. Стабильные платежи также значительно снижают риск того, что налоги не будут взысканы. Государственные и местные подоходные налоги также должны уплачиваться в течение налогового года и аналогичным образом удерживаются из заработной платы или выплачиваются ежеквартально.

Помимо подоходного налога, из вашей заработной платы удерживаются другие налоги: платежи по социальному обеспечению и медицинской помощи. Социальное обеспечение или Закон о федеральных страховых взносах (FICA) и Medicare являются программами федерального правительства. Социальное обеспечение — это страхование от потери дохода из-за выхода на пенсию, инвалидности или потери супруга или родителя.Физические лица имеют право на получение пособий, основанных на их собственных взносах или взносах супруга или родителей в течение их трудовой жизни, поэтому технически выплата социального обеспечения, удерживаемая из вашей текущей заработной платы, является не налогом, а вкладом в ваш собственный отложенный доход. Medicare финансирует медицинское обслуживание пожилых людей. Обе программы были разработаны для предоставления минимальных льгот тем, кто больше не может продавать свой труд в обмен на заработную плату. Фактически, и Социальное обеспечение, и Медикэр функционируют как системы с распределенной оплатой, поэтому ваши взносы оплачивают пособия, которые получают нынешние бенефициары.

Если вы заплатили в течение налогового года больше, чем ваши фактические обязательства, то вам полагается возмещение разницы. Эта сумма может быть переведена непосредственно на банковский счет, или правительство вышлет вам чек.

Если в течение налогового года вы заплатили меньше, чем ваше фактическое обязательство, вам придется оплатить разницу (чеком или кредитной картой), и вам, возможно, придется заплатить штраф и / или проценты, в зависимости от размера вашего платежа. .

Крайний срок подачи налоговой декларации и уплаты любых необходимых сумм — 15 апреля, после окончания налогового года 31 декабря. Вы можете подать заявку на продление этого крайнего срока до 15 августа. Если вы пропустите крайний срок без подачи заявки на продление, вы должны будете выплатить штрафы и пени, даже если ваши фактические налоговые обязательства приводят к возмещению. Вернуть деньги вовремя действительно окупается.

Основные выводы

  • Самым важным налогом для финансового планирования является подоходный налог, поскольку он влияет на налогоплательщика на протяжении всей жизни.
  • Различные виды доходов должны определяться и декларироваться в конкретных таблицах доходов и облагаться налогом.
  • Отчисления и льготы уменьшают налогооблагаемый доход.
  • Кредиты уменьшают налоговые обязательства.
  • Выплаты производятся в течение налогового года путем удержания из заработной платы или ежеквартальных выплат.

Упражнения

  1. Прочтите документ IRS, определяющий налоговые обязательства, по адресу http://www. irs.gov/publications/p17/ch01.html#en_US_publink100031858. Нужно ли подавать налоговую декларацию за текущий год? Почему или почему нет? (Определите все применимые факторы.) Какие налоговые формы вам следует использовать?
  2. Загрузите и изучите следующие расписания или их эквиваленты на текущий год. При каких обстоятельствах вам нужно будет подавать каждое из них? Предварительно заполните любые расписания, которые относятся к вам на текущий год.

  3. Найдите ответы на следующие вопросы на http://www.finaid.org/scholarships/taxability.phtml.

    1. Облагается ли финансовая помощь колледжу федеральным подоходным налогом?
    2. Могут ли федеральные и государственные образовательные гранты облагаться налогом как доход?
    3. Облагаются ли студенческие ссуды налогом?
    4. Когда освобождаются от уплаты налога на стипендии?
    5. Должны ли вы учиться на дипломной программе, чтобы претендовать на освобождение от налогов?
    6. Когда можно вычесть стоимость учебников из валового дохода для целей налоговой отчетности?
    7. Можно ли вычесть сумму стипендии, использованную для оплаты обучения?
    8. Можно ли вычесть расходы на проживание во время стипендии?
    9. Освобождаются ли от налога доход и стипендия от стипендии преподавателя или научного сотрудника?
    10. Освобождаются ли от налога плата за обучение, учебники и стипендии студентов ROTC?

6. 3 Ведение учета, подготовка и хранение

Цели обучения

  1. Определите источники налоговой информации.
  2. Объясните важность поддающихся проверке записей и ведения записей.
  3. Сравните источники помощи в подготовке налогов.
  4. Проследите процесс налоговой проверки и его последствия.

Налоговый кодекс (IRC), федеральный налоговый закон, составлен U.Конгресса США и исполняется Налоговой службой США (IRS), которая является частью Министерства финансов США. IRS отвечает за сбор налоговых поступлений. Для сбора доходов IRS должно проинформировать общественность о налоговых обязательствах и разработать системы сбора данных, которые позволят собирать и проверять налоговую информацию, чтобы можно было проверить собираемые доходы. Другими словами, IRS должно выяснить, как информировать общественность и собирать налоги, а также собирать достаточно информации, чтобы иметь возможность проверить правильность этих налогов.

Для информирования общественности IRS опубликовало более шестисот отдельных публикаций, охватывающих различные аспекты налогового кодекса. Существует более тысячи форм и сопроводительных инструкций для подачи полной налоговой информации, хотя большинство налогоплательщиков фактически заполняют около полдюжины форм каждый год. Кроме того, IRS предоставляет веб-сайт (http://www.irs.gov) и поддержку по телефону, чтобы ответить на вопросы и помочь в подготовке налоговых деклараций.

Безусловно, большая часть подоходного налога с заработной платы взимается путем удержания по мере заработка.Для большинства налогоплательщиков заработная плата представляет собой основную форму дохода, поэтому большая часть их налоговых платежей удерживается или выплачивается по мере получения заработной платы. Тем не менее, каждый должен подать заявление, чтобы обобщить данные о доходах за год для IRS и рассчитать окончательные налоговые обязательства. В 2007 году IRS собрало 138 893 908 индивидуальных деклараций, что составляет 1,367 триллиона долларов налоговых поступлений.

Ведение записей

Индивидуальный заявитель должен собирать и сообщать информацию о налоговых формах и таблицах.К счастью, это не так сложно, как можно предположить из объема данных. Работодатели должны отправлять форму W-2 каждому сотруднику в конце года с подробным описанием общей заработной платы и удержанных налогов и взносов. Если вы получили другой доход, вашим клиентам, клиентам, пенсионному фонду или другому источнику дохода, возможно, придется заполнить форму 1099, чтобы сообщить о таком доходе вам и в IRS. Процентный доход и дивиденды также сообщаются банком или брокерской фирмой в форме 1099.W-2 и форма 1099 сообщаются и IRS, и вам.

Система подачи налоговой информации имеет целенаправленную избыточность. По возможности информация собирается независимо как минимум из двух источников, чтобы ее можно было проверить. Например, данные о вашей заработной плате собираются как от вас, так и от вашего работодателя, о ваших доходах по процентам и дивидендам сообщают и вы, и банк или брокерская компания, которые их выплачивали, и так далее. Эти избыточности, где это возможно, позволяют использовать систему перекрестных ссылок, чтобы IRS мог проверять достоверность данных, которые он получает.

Доходы можно суммировать и сообщать вам, но только вы знаете свои расходы. Расходы важны, если они разрешены в качестве вычетов, например, благотворительные подарки, медицинские и стоматологические расходы, расходы, связанные с работой и т. Д., Поэтому данные следует собирать в течение налогового года. Если вы ведете только чековую книжку, вам придется просмотреть ее и определить вычитаемые расходы за налоговый год. Финансовые программные приложения облегчат эту задачу; большинство из них позволяет вам отмечать вычитаемые расходы при первоначальной настройке.

Вам также следует сохранять квитанции о покупках, которые могут подлежать вычету; Выписки по кредитным или дебетовым картам и банковские выписки служат удобным резервным доказательством расходов. Доказательства необходимы на случай, если IRS поставит под сомнение точность вашего возврата.

Подготовка и подача налоговых документов

После того, как вы собрали необходимую информацию, вы заполняете формы. Налоговый кодекс основан на идее о том, что граждане должны создавать доходы для правительства на основе их платежеспособности, и налоговые формы следуют этой логике.Большинству налогоплательщиков необходимо заполнить лишь несколько таблиц и форм, чтобы дополнить свою форму 1040 (или 1040 EZ). Большинство налогоплательщиков год за годом имеют одни и те же виды налогооблагаемых событий, доходов и удержаний и подают одни и те же графики и формы.

Многие налогоплательщики предпочитают обращаться к профессиональному составителю налоговой декларации. Профессиональная помощь полезна, если у вас относительно сложная налоговая ситуация: необычные источники доходов или расходов, которые могут быть вычтены при необычных обстоятельствах.Некоторые налогоплательщики используют составителя налоговой декларации просто для защиты от ошибки и того, что ошибка невиновна, и ее исправление обходится дорого. Плата за составление налоговой декларации зависит от сложности вашей декларации, количества форм, которые необходимо заполнить, и типа специалиста, с которым вы консультируетесь.

Профессиональными составителями налоговой отчетности могут быть юристы, бухгалтеры, специалисты по личному финансовому планированию или налоговые консультанты. У вас могут быть постоянные отношения со своим составителем налоговой декларации, который также может быть вашим бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, работая с вами над другими финансовыми решениями.Или вы можете проконсультироваться с налоговым составителем просто по налоговым вопросам. Возможно, вы захотите, чтобы ваш налоговый составитель заполнил и отправил вам формы, или вы можете получить совет о будущих финансовых решениях, которые будут иметь налоговые последствия. Составители налоговой декларации могут быть независимыми практикующими специалистами, работающими в течение налогового сезона, или сотрудниками национальной сети, предоставляющей налоговые услуги круглый год.

Не существует стандартной сертификации профессионального составителя налоговой декларации. Зарегистрированный агент — это человек, успешно прошедший учебные курсы IRS.Сертифицированный бухгалтер (CPA) имеет специальную подготовку и опыт в области бухгалтерского учета. При поиске специалиста по составлению налоговой декларации ваш юрист, бухгалтер или специалист по финансовому планированию могут подойти или дать рекомендации. Если ваша информация достаточно проста, вы можете минимизировать расходы, используя составителя, который просто платит налоги. Если ваша ситуация сопряжена с дополнительными осложнениями, особенно с участием других организаций, таких как предприятия или трасты, или необычных обстоятельств, таких как прибыль, подарок или распределение, вы можете проконсультироваться с профессионалом с различными знаниями, например с бухгалтером или юристом. кто специализируется на налогах.Многие профессионалы также предлагают «гарантию», то есть они также помогут вам, если информация о вашем возврате позже будет подвергнута сомнению IRS.

Независимо от того, готовите ли вы налоговую декларацию самостоятельно или вместе с профессионалом, именно вы должны подписать декларацию и взять на себя ответственность за ее детализацию. Обязательно ознакомьтесь с декларацией вместе с составителем налоговой декларации, чтобы понять и объяснить любую информацию, содержащуюся в ней. Вам следует подвергать сомнению все, что вы не можете понять или что противоречит вашей исходной информации.Вам также следует знать свою налоговую декларацию, потому что понимание того, как и почему создаются или уклоняются от налоговых обязательств, может помочь вам спланировать налоговые последствия при принятии будущих финансовых решений.

Вы можете самостоятельно подготовить декларацию с помощью программного обеспечения для подготовки налоговой декларации. Их много, и некоторые из них совместимы с приложениями для личных финансовых операций, что позволяет загружать или передавать данные из финансового программного обеспечения непосредственно в налоговое программное обеспечение. Программные приложения обычно представляют собой серию вопросов, которые проведут вас через форму 1040 и дополнительные расписания, заполняя данные из ваших ответов. После того, как вы прошли «анкету», она сообщит вам формы, которые она заполнила для вас, и вы можете просто распечатать их для отправки по почте или «отправить по электронной почте» непосредственно в IRS. Большинство программ также позволяют напрямую вводить данные в отдельные формы.

Доступно множество пакетов программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности, и многие из них рассматриваются в деловой прессе или в Интернете.Некоторые популярные программы включают следующие (см. Http: // tax-software- review.toptenreviews.com):

  • Turbo Tax
  • Снижение налогов
  • Налог
  • ACT
  • Полный налог
  • TaxSlayer Premium
  • TaxBrain 1040 Deluxe
  • OLT Онлайн-налоги

Программное обеспечение может быть полезно тем, что оно автоматически вычисляет необычные обстоятельства, ограничения или исключения из правил, используя ваши полные данные. Некоторые программы даже запрашивают дополнительную информацию на основе отправленных вами данных. Пропуск исключений — это распространенная ошибка, которую программы могут помочь вам избежать. У программ есть все формы и расписания, но если вы решите хранить бумажные версии, вы можете загрузить их прямо с веб-сайта IRS или позвонить в IRS и попросить прислать их вам. После завершения возврата вы должны подать его в IRS либо по почте, либо по электронной почте, что становится все более популярным.

Продолжение

После того, как вы подадите налоговую декларацию, она будет обработана и рассмотрена IRS. Если вам причитается возмещение, оно будет отправлено; если вы внесли платеж, он будет зачислен. IRS проверяет точность отчетов на основе избыточных отчетов и «смысла» ваших данных. Например, IRS может расследовать любые расхождения между заработной платой, которую вы сообщаете, и заработной платой, которую сообщает ваш работодатель. В качестве другого примера, если ваша общая заработная плата составляет 23 000 долларов, и вы демонстрируете благотворительный взнос в размере 20 000 долларов, этот взнос кажется слишком высоким для вашего дохода, хотя этому может быть объяснение.

IRS может связаться с вами по почте или в ходе личного собеседования. Он может просто запросить проверку одного или двух пунктов, или он может провести полную аудиторскую проверку расчетов налогов и обязательств, выполняемых Налоговой службой (IRS). — тщательное финансовое расследование вашей декларации. В любом случае вас попросят предоставить записи или квитанции, подтверждающие ваши данные. Поэтому важно сохранить копию вашей декларации, а также записи и квитанции, которые вы использовали для ее подготовки.У IRS есть следующие рекомендации относительно количества лет для хранения ваших налоговых данных:

  1. Если вы задолжали дополнительный налог и ситуации 2, 3 и 4 ниже к вам не относятся, храните записи в течение трех лет.
  2. Если вы не сообщаете доход, о котором вы должны сообщить, и он превышает 25 процентов валового дохода, указанного в вашей декларации, храните учет в течение шести лет.
  3. Если вы подаете мошенническую декларацию, ведите учет бессрочно.
  4. Если вы не подаете декларацию, ведите учет бессрочно.
  5. Если вы подаете требование о кредите или возврате после подачи декларации, храните записи в течение трех лет с даты подачи первоначальной декларации или двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.
  6. Если вы подаете иск о возмещении убытков от обесценения ценных бумаг или вычета безнадежных долгов, ведите учет в течение семи лет.
  7. Храните всю налоговую отчетность по найму в течение как минимум четырех лет после даты, когда налог подлежит уплате или уплачивается, в зависимости от того, что наступит позже.

Если у вас есть личное собеседование, ваш налоговый составитель может сопровождать вас, чтобы помочь объяснить и проверить вашу декларацию. Однако в конечном итоге ответственность за это несете вы. Если вы допустили ошибки, и если эти ошибки приводят к увеличению налоговых обязательств (если вы задолжали больше), вам, возможно, придется заплатить штрафы и пени в дополнение к налогу, который вы должны. Вы можете согласовать график платежей с IRS.

IRS случайным образом выбирает определенное количество деклараций каждый год для проверки и возможного аудита, даже если нет никаких несоответствий или необычных элементов.Угроза выборочной проверки может удержать налогоплательщиков от обмана или сокращения налоговых деклараций. Компьютеризированный учет упростил как налогоплательщикам, так и IRS сбор, отчетность и проверку налоговых данных.

Стратегии подачи

Большинство граждан осознают необходимость вносить свой вклад в доходы государства, но не хотят платить больше, чем им необходимо. Уклонение от уплаты налогов — юридическая попытка минимизировать налоговые обязательства. это практика обеспечения того, чтобы у вас не было лишних налоговых обязательств.Стратегии минимизации налоговых обязательств или их избежания совершенно законны. Однако уклонение от уплаты налогов Незаконная попытка обманным путем сообщить финансовую информацию для минимизации налоговых обязательств. — мошенническое сообщение налоговых обязательств, например, путем занижения доходов и прибылей или завышения расходов и убытков — является незаконной.

Время может повлиять на величину налогооблагаемых доходов или расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы. Если вы ожидаете значительного увеличения дохода — и, следовательно, вашей налоговой ставки — в следующем налоговом году, вы можете попытаться отложить вычет расходов.Когда у вас больше доходов и они облагаются налогом по более высокой ставке, вычитаемые расходы могут быть больше в качестве экономии на налогах для компенсации вашего дохода. Например, если ваша налоговая ставка составляет 20 процентов, а вычитаемые расходы в размере 100 долларов избавляют вас от уплаты налогов на 100 долларов, то это экономит вам 20 долларов на налогах. Если ваша налоговая ставка составляет 35 процентов, те же 100 долларов франшизы сэкономят вам 35 долларов. Точно так же, если вы ожидаете снижения дохода, что приведет к снижению вашей налоговой ставки, вы можете отложить получение дохода до следующего года, когда он будет облагаться налогом по более низкой ставке. Кроме того, некоторые виды доходов облагаются налогом по разным ставкам, чем другие, поэтому то, как создается ваш доход, может зависеть от того, сколько налогов он создает.

Определение расходов и способ их утверждения могут повлиять на размер сэкономленного налога. У вас может быть возможность вычесть больше расходов, если вы разберете свои вычеты по статьям, чем если вы этого не сделаете, или это может не иметь значения. Кроме того, существует некоторая свобода действий в классификации расходов. Например, предположим, что вы учитель испанского в средней школе. Вы также обучаете студентов в частном порядке.Вы покупаете испанские книги, чтобы улучшить свои языковые навыки и быть в курсе публикуемой литературы. Являются ли расходы на эти книги невозмещенными расходами сотрудников, связанными с вашей работой учителя, или они являются расходами вашего частного репетиторского бизнеса?

Может быть и то, и другое, но вы можете заявить о расходах только один раз или в одном месте своей налоговой декларации. Если вы заявляете об этом как о расходах, связанных с трудоустройством, ваша способность вычесть затраты может быть ограничена, но если это затраты на ваш репетиторский бизнес, вы можете полностью покрыть их за счет дохода от вашего бизнеса.

Доход, который не облагается налогом или облагается налогом по более низкой ставке, более ценен, чем доход, который облагается налогом или облагается налогом по более высокой ставке. Расходы, которые полностью вычитаются, более ценны, чем расходы, которые не подлежат вычету. Отсроченные налоги — задержка получения дохода или ускорение расходов — создают большую ликвидность и, следовательно, большую ценность. Однако налогооблагаемый доход по-прежнему является доходом, а вычитаемый расход по-прежнему является расходом. Налоговые последствия не должны заслонять преимущества получения дохода и затраты, связанные с понесением расходов.

Есть много идей о том, как избежать аудита или что может вызвать его: например, определенные виды доходов или расходов или ранняя или поздняя подача документов. По правде говоря, с ростом сложности компьютеризации процесс проверки стал намного лучше, замечая реальные несоответствия и произвольно выбирая проверки. Время и усилия (и затраты), вложенные в перехитрить возможный аудит, обычно теряются. Лучшая защита от возможного аудита — это проверка — квитанция, счет или аннулированный чек — всех доходов и расходов, о которых вы сообщаете.

Основные выводы

  • Информацию о налоговом коде можно получить в налоговой службе.
  • Должны храниться поддающиеся проверке записи обо всех налогооблагаемых доходах и расходах или других налогооблагаемых событиях и деятельности.
  • Профессиональная налоговая помощь и программное обеспечение для составления налоговых отчетов легко доступны.
  • Налоговая служба проверяет налоговые декларации на предмет ошибок и может принять меры в рамках неофициального или официального аудита.
  • Уклонение от уплаты налогов — это юридическая практика минимизации налоговых обязательств.
  • Уклонение от уплаты налогов — это незаконный процесс мошеннического предоставления информации, используемой при расчете налоговых обязательств.
  • Стратегии уклонения от уплаты налогов могут включать определение времени получения доходов и / или расходов, чтобы воспользоваться изменяющимися налоговыми обстоятельствами.

Упражнения

  1. Прочтите статью «Основы политики: куда уходят наши федеральные налоговые доллары» (Центр по бюджетным и политическим приоритетам, 13 апреля 2009 г.) по адресу http: // www.cbpp.org/cms/index.cfm?fa=view&id=1258. Каковы три самых крупных расходования налоговых долларов федеральным правительством в 2008 году? Согласно статье IRS.gov «Советы по выбору налоговой службы» на http://www.irs.gov/newsroom/article/0,,id=251962,00.html, когда следует искать в профессиональных налоговых поставщик услуг подготовки, и каких сборов вам следует избегать?
  2. Соберите текущую выборку записей, которые вы будете использовать для расчета налоговых обязательств в этом году и для проверки своей налоговой декларации.Перечислите каждый тип записей и укажите, какую именно информацию они предоставят вам, вашему составителю налоговой декларации и IRS о вашей налоговой ситуации. Какие дополнительные записи вам понадобятся, которых еще нет в вашем распоряжении?
  3. Сравните и сопоставьте программное обеспечение для подготовки налогов на таких сайтах, как http://financialplan.about.com/od/software/tp/TPTaxSoftware.htm и http://www.consumersearch.com/tax-preparation-software/reviews. В чем основные различия между тремя или четырьмя ведущими программами? Также ознакомьтесь с программой IRS Free File по адресу http: // www.irs.gov/efile. Вы бы хотели получить бесплатный файл?
  4. Используйте свою программу для работы с электронными таблицами или загрузите бесплатную программу, чтобы разработать документ, показывающий ежемесячные денежные потоки по доходам и расходам на текущий момент, по которым у вас есть письменные записи. Если вы продолжите разработку этого документа в оставшиеся месяцы, как он поможет вам в подготовке налоговой декларации?
  5. Узнайте, как вы можете уменьшить свои налоговые обязательства и / или избежать уплаты налогов при подаче заявления в этом году. Поработайте с одноклассниками над составлением рекомендаций для студентов по уходу от налогов.

6.4 Налоги и финансовое планирование

Цели обучения

  1. Проследите налоговые эффекты этапов жизни и ее изменений.
  2. Определите цели и стратегии, обеспечивающие налоговые преимущества.
  3. Определите налоговые преимущества, которые могут быть полезны для достижения ваших целей.
  4. Обсудите взаимосвязь налоговых соображений с финансовым планированием.

Вы можете ожидать значительных изменений в доходах или расходах в связи с изменением работы или карьеры, или изменения жизненного уровня или образа жизни.Могут измениться не только суммы доходов или расходов, но и виды доходов или расходов. Планирование этих изменений в отношении налоговых обязательств является частью личного финансового планирования.

Налоговые стратегии и жизненные этапы

Налоговые обязательства меняются шире по мере того, как меняется ваш жизненный этап. Хотя все люди разные, существует типичная модель старения, заработка и налогов, как показано на Рисунке 6.15 «Этапы жизни и налоговые последствия».

Рисунок 6.15 Этапы жизненного цикла и налоговые последствия

В молодом возрасте вы полагаетесь на доход от заработной платы, и вам обычно еще предстоит приобрести базу активов, поэтому у вас небольшой доход от процентов, дивидендов или прироста капитала. В состав вашей семьи не входят иждивенцы, поэтому у вас мало вычетов, но также и низкий налогооблагаемый доход.

По мере продвижения по карьерной лестнице вы можете ожидать, что заработная плата, расходы и количество иждивенцев увеличатся.Вы создаете базу активов, покупая дом, возможно, откладывая на образование своих детей или откладывая на пенсию. Поскольку эти виды активов поощряются государством, они не только создают богатство, но и создают налоговые преимущества — вычет по ипотечным процентам, выход на пенсию или освобождение от сбережений на образование.

В более зрелом возрасте вы можете начать создавать базу активов, которая больше не может предоставлять те налоговые преимущества, которые ограничены, или может создавать налогооблагаемый доход, такой как проценты, дивиденды или доход от аренды.Выйдя на пенсию, большинство людей может ожидать значительного снижения доходов от заработной платы и значительного увеличения зависимости от доходов от инвестиций, таких как проценты, дивиденды и прибыль. Некоторые из этих активов могут быть пенсионными сберегательными счетами, такими как Индивидуальный пенсионный счет (IRA) или 401 (k), которые создают налоговые преимущества при росте, но создают налоговые обязательства по мере получения с них дохода.

Как правило, вы можете ожидать, что ваш доход увеличится в течение среднего взрослого периода жизни, но именно тогда у многих людей обычно есть иждивенцы и вычеты, такие как проценты по ипотеке и связанные с работой расходы, чтобы компенсировать возросшие налоговые обязательства.По мере того, как вы стареете, и особенно когда вы выходите на пенсию, вы можете ожидать меньшего дохода, а также меньших вычетов: любые дети ушли из дома, ипотека выплачивается.

Более широкая картина состоит в том, что на этапах вашей жизни, когда доход увеличивается, ваши отчисления и освобождения от налогов имеют тенденцию уменьшаться по мере уменьшения вашего дохода. Хотя ваши доходы меняются в течение вашей жизни, ваши налоговые обязательства меняются пропорционально, поэтому они остаются в зависимости от вашей платежеспособности.

Следует предвидеть налоговые последствия таких изменений и учитывать их при оценке вариантов финансовой стратегии.Поскольку налоговый кодекс — это вопрос закона, он действительно меняется, но поскольку это также вопрос политики, он меняется медленно и только после долгого публичного обсуждения. Обычно вы можете быть в курсе любых изменений налогового кодекса заранее, чтобы учесть их при планировании.

Налоговые стратегии и личное финансовое планирование

Налоговые льготы иногда создаются для личных финансовых стратегий как способ достижения определенных личных целей. В Соединенных Штатах, как и в большинстве стран с развитой экономикой, определенные цели, такие как владение жильем, пенсионные накопления, образование и финансирование здравоохранения, рассматриваются как личные цели, приносящие пользу как обществу, так и отдельному человеку.

В большинстве случаев налоговые льготы создаются для поощрения прогресса в достижении этих целей. Например, большинство людей могут купить дом, только если они могут использовать заемное финансирование, что создает дополнительные расходы. Таким образом, проценты по ипотечным кредитам, эта добавленная стоимость, не облагаются налогом (до предела), чтобы сделать финансирование жилья и, следовательно, домовладение более доступным и привлекательным.

Пенсионные сбережения поощряются, поэтому некоторые сберегательные планы, такие как IRA или установленные взносы Пенсионный план с налоговыми льготами, например 401 (k), в который могут вносить вклад как работодатель, так и работник, и который не выплачивает обязательные или установленные выплаты в зрелости.план, такой как 401 (k) или 403b (названный так в соответствии с разделами Налогового кодекса, определяющими их), создает налоговые преимущества. Депозиты, внесенные в эти планы, могут использоваться для уменьшения налогооблагаемой прибыли, хотя существуют ограничения на сумму этих депозитов. Существуют также стратегии пенсионных сбережений, которые не создают налоговых преимуществ, например сбережения за пределами счета с налоговыми льготами. Существуют также ограниченные льготные с налоговой точки зрения сберегательные счета для сбережений на образование и здравоохранение.

Если у вас есть выбор, имеет смысл использовать стратегию, которая позволит вам добиться прогресса в достижении вашей цели и реализовать налоговое преимущество.Однако ваш энтузиазм по поводу налоговых преимуществ не должен определять ваши цели. Налоги влияют на ценность ваших альтернатив, поэтому признание налоговых последствий должно информировать ваш выбор без определения ваших целей.

Непредвиденные события, такие как наследство, подарок, выигрыш в лотерею, несчастный случай или кража, или медицинские расходы, также могут иметь налоговые последствия. Они часто бывают необычными (и поэтому непредвиденными), могут быть незнакомыми и финансово сложными. В таких обстоятельствах может быть целесообразно проконсультироваться со специалистом.

Ваши финансовые планы должны отражать ваше видение своей жизни: что вы хотите иметь, как вы хотите это получить, как вы хотите защитить это. Вы захотите знать о налоговых преимуществах или недостатках, но налоговые последствия не должны влиять на ваше видение. Вы не стали бы покупать дом в ипотеку только для того, чтобы, например, получить вычет процентов по ипотеке. Однако, если вы покупаете дом, вы можете спланировать это наиболее выгодным с точки зрения налогообложения способом.

В качестве судьи Верховного суда Оливер Венделл Холмс-младший., сказал: «Налоги — это то, что мы платим за цивилизованное общество». Как и любые расходы, вы хотите минимизировать налоговые расходы на жизнь и жизненные события, но уклонение от уплаты налогов — это только средство для достижения цели. Вы должны сделать свой жизненный выбор по лучшим причинам, чем уклонение от уплаты налогов.

Основные выводы

  • Налоговые стратегии могут меняться по мере изменения жизненного цикла и структуры семьи.
  • Некоторые цели в области личных финансов могут быть достигнуты более или менее выгодным с точки зрения налогообложения способом, поэтому вам следует оценить налоговые последствия для ваших альтернатив.
  • Налоговые стратегии — это средство для достижения цели, то есть для достижения ваших личных финансовых целей с минимальными затратами.

Упражнения

  1. Просмотрите свой список личных финансовых целей. Для каждой цели, как Налоговый кодекс США помогает или мешает вам в ее достижении?
  2. Изучите налоговые стратегии, которые принесут вам пользу на нынешнем этапе жизни. Начните свое онлайн-исследование с этого исчерпывающего списка налоговых ссылок: http: // www.el.com/elinks/taxes/. Какие налоговые стратегии принесут вам пользу на следующем жизненном этапе? Поделитесь своими выводами и стратегиями с другими на своем жизненном этапе.
  3. Что Бенджамин Франклин имеет в виду в следующей цитате о налогообложении? Какой совет подразумевается и как бы вы применили его к своему финансовому планированию?

«Друзья и соседи жалуются, что налоги действительно очень высокие, и если бы налоги, установленные государством, были единственными налогами, которые мы должны были бы платить, нам было бы легче их уплатить; но у нас есть много других, и для некоторых из нас это гораздо более печально.Нас облагает вдвое большим налогом из-за безделья, в три раза больше из-за нашей гордости и в четыре раза больше из-за своей глупости ».

Бенджамин Франклин

Налоговое планирование может сэкономить тысячи

Уплата налогов может быть тяжелой пилюлей для многих налогоплательщиков, особенно если их налоговые счета высоки. У вашего бизнеса был отличный год, вы увеличили свою прибыль, и, заметили вы это или нет, вы одновременно увеличили свой налоговый счет.Вполне естественно, что IRS захочет получить больший кусок пирога, чем больше вы зарабатываете. Итак, что вы можете сделать, чтобы компенсировать свои налоговые обязательства? Ответ — налоговое планирование. Вы знаете, что вам придется платить налоги на свой доход, это неизбежно, так почему бы не спланировать это заранее? Разрабатывая стратегию в течение года, вы не только подготовите себя морально, физически и финансово, но и сможете сэкономить много денег на налогах. Вот как налоговое планирование может сэкономить вам тысячи.

Кредит изображения: Quick Moving Quotes

Основы налогового планирования

Цель налогового планирования — сэкономить на налогах.Некоторые основные аспекты включают: снижение вашего AGI (скорректированного валового дохода), использование налоговых вычетов и получение налоговых льгот. Кроме того, налоговое планирование может также включать в себя выделение части вашего дохода для налоговых платежей, расчет налоговых платежей, расчет времени для крупных покупок для получения налоговых преимуществ и расчет времени получения дохода. Налоговый консультант является ценным активом, когда дело доходит до налогового планирования, он не только может помочь вам сэкономить на налогах, но также может помочь вам составить финансовый план игры, который поможет вам развивать свой бизнес и достигать финансовых целей.

Работающие стратегии

Хотите знать, какие стратегии налогового планирования действительно работают? Вот теперь налоговое планирование может сэкономить ваши тысячи:

Понизьте свой AGI

Если вы работаете, вы можете внести свой вклад в свой 401 (K). Эти взносы могут взиматься до вычета налогов, что снижает ваш AGI. Вы также можете снизить свой AGI с помощью настроек. Корректировки считаются над вычетами по строке, то есть их не нужно перечислять в таблице A, но вместо этого их можно вычесть на странице 1 из ваших 1040.Вычеты над строкой включают:

  • Внесение вклада в традиционный IRA (максимальный годовой лимит взноса составляет 6000 долларов США),
  • Участие в индивидуальном пенсионном плане, таком как SEP или SEP IRA.
  • Самостоятельный план медицинского страхования.
  • Взносы на счет сбережений здравоохранения.
  • Налоги на самозанятость (состоят из отчислений на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)
  • Расходы на образование, такие как плата за обучение и сборы, могут снизить ваш доход на 4 000 долларов. Кроме того, вычеты процентов по студенческой ссуде также могут быть списаны сверх черты в размере до 2 500 долларов.

Отчисления от кредитного плеча

После корректировки вашего дохода у вас остается налогооблагаемый доход. Вы можете еще больше снизить налогооблагаемый доход, используя вычеты. Вычеты — это расходы, которые считаются обычными и необходимыми для вашего бизнеса. Вот некоторые примеры вычетов:

  • Маркетинговые расходы
  • Путевые расходы
  • Стоимость посещения выставки или конференции
  • Эксплуатационные расходы — могут включать коммунальные услуги, телефонные расходы, интернет
  • Транспортные расходы — упаковка и почтовые расходы
  • Расходы по пробегу — обязательно используйте хороший трекер пробега
  • Страхование
  • Расходы на содержание
  • Закупки технологий

Кредит изображения: HRWatchdog.com

Имейте в виду, что это вычеты из Таблицы C или E, а не вычетов по статьям. Существует разница между детализированными вычетами в Графике А и вычетами, непосредственно связанными с вашей арендной деятельностью.

Также имейте в виду, что когда дело доходит до стандартных вычетов по сравнению с детализированными, стандартный вычет недавно подскочил до 12 000 долларов для физических лиц, 24 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, и 18 000 долларов для тех, кто подает документы в качестве главы семьи. Конечно, вы хотите подавать наиболее выгодным способом, поэтому проверьте и убедитесь, что ваши вычеты превышают ваш стандартный вычет, иначе может иметь смысл использовать стандартный вычет.Поговорите со своим налоговым консультантом о том, что лучше всего подходит для вашего налогового сценария.

Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы похожи на вычеты в том смысле, что они уменьшают ваш налоговый счет, но вместо того, чтобы уменьшать ваш налогооблагаемый доход, они уменьшают фактическую сумму вашей налоговой задолженности. Вот некоторые примеры налоговых вычетов, которые могут снизить ваши налоговые обязательства:

  • Налоговая скидка на ребенка — предоставляет налоговую скидку в размере до 2000 долларов США на ребенка
  • Налоговая скидка на пожизненное обучение — если вы посещаете курс колледжа, на который вы можете претендовать, этот курс также не должен применяться к вашей отрасли.
  • Business Energy Tax Credit — это стимул для повышения энергоэффективности вашего бизнеса. Это могут быть инвестиции в более эффективное оборудование или использование более эффективных источников энергии, таких как солнечная энергия.
  • Кредит на исследования и разработки — был разработан, чтобы помочь компенсировать некоторые затраты, связанные с разработкой и тестированием новых технологий или процедур.
  • Налоговая скидка на подключаемый электромобиль — размер этой скидки составляет от 2500 до 7500 долларов в зависимости от емкости аккумулятора транспортного средства.Этот кредит отменяет у производителей определенный порог проданных моделей.

Кредит изображения: Город Пасадена

Налоговое планирование — лучший способ сэкономить на налогах и оставаться организованным. Мы рекомендуем создать организованный процесс бухгалтерского учета для управления всеми расходами и доходами в течение года и регулярно встречаться с вашим налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы идете по правильному пути. Чтобы узнать больше о том, как налоговое планирование может сэкономить вам тысячи, подпишитесь на нашу рассылку.

Статьи по теме

Налоговая подготовка для однорангового совместного использования автомобилей Туро и поездка

Выбор приложения для отслеживания рабочего времени

Должен ли я оплачивать свой бизнес ежеквартально?

Налоговое планирование доходов | Ameriprise Financial

Вы не хотите платить федерального подоходного налога больше, чем вам необходимо. Имея это в виду, вот пять вещей, которые следует учитывать, когда дело доходит до сохранения большей части вашего дохода.

1.Отложите получение дохода, чтобы минимизировать ваши текущие налоговые обязательства

Отложив (отложив) получение дохода на более поздний год, вы сможете минимизировать свои текущие налоговые обязательства и инвестировать деньги, которые в противном случае использовали бы для уплаты подоходного налога. И когда вы в конечном итоге сообщите о доходе, возможно, вы попадете в более низкую налоговую категорию.

Некоторые пенсионные планы могут помочь вам отложить уплату налогов с вашего заработанного дохода. При использовании традиционного плана 401 (k), например, вы вносите часть своей зарплаты в план, платя подоходный налог только тогда, когда вы позже снимаете деньги с плана (снятие средств до достижения возраста 59½ лет может дополнительно облагаться 10-процентным штрафом. к обычному подоходному налогу, если не применяется исключение).Это позволяет вам отложить налоги на часть вашей заработной платы и воспользоваться отложенным налогом ростом любой инвестиционной прибыли.

Есть много других способов отложить получение налогооблагаемого дохода. Например, вы можете внести свой вклад в традиционный IRA, купить постоянное страхование жизни (часть денежной стоимости увеличивается с отложенным налогом) или инвестировать в определенные сберегательные облигации. Вы можете поговорить с налоговым специалистом о вариантах налогового планирования.

2. Перераспределить доход членам семьи, чтобы снизить общее налоговое бремя семьи

Вы также можете минимизировать свои федеральные подоходные налоги, переложив часть дохода на членов семьи, которые находятся в более низкой налоговой категории.Например, если вы владеете акциями, приносящими дивидендный доход, можно подарить акции своим детям. После того, как вы сделали подарок, дивиденды будут представлять собой доход для них, а не для вас, что потенциально снизит общее налоговое бремя вашей семьи. Имейте в виду, что вы можете сделать не облагаемый налогом подарок на сумму до 15 000 долларов США (в 2019 и 2020 годах, и может увеличиться в будущем) в год на каждого получателя без взимания федерального налога на подарки.

Тем не менее, обратите внимание на правила налогообложения детей.Согласно этим правилам, для детей в возрасте до 18 лет или детей в возрасте до 19 лет (или учащихся очной формы обучения в возрасте до 24 лет), которые не получают более половины своей финансовой поддержки, любой нетрудовой доход превышает 2200 долларов США (в 2019 и 2020 годах). ) облагается налогом с использованием скобок подоходного налога с траста и наследства. Кроме того, не забудьте проверить законы своего штата, прежде чем отдавать ценные бумаги несовершеннолетним.

Другие способы изменения дохода включают наем члена семьи для семейного бизнеса и создание семейного товарищества с ограниченной ответственностью.Обязательно внимательно изучите все возможные варианты, прежде чем действовать.

3. Планирование удержания предполагает правильное время и контроль вашего дохода.

Часть минимизации федерального подоходного налога заключается в том, чтобы воспользоваться всеми вычетами, на которые вы имеете право, и рассчитать их наиболее выгодным образом.

В качестве отправной точки вам нужно будет решить, следует ли детализировать свои вычеты или использовать стандартный вычет. Как правило, вы выбираете тот метод, который снижает ваши налоги больше всего.Если вы перечисляете, имейте в виду, что некоторые вычеты (например, медицинские расходы) разрешены только в том случае, если вычет превышает некоторый процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI). В тех случаях, когда на ваши вычеты влияет ваш AGI, вы можете рассмотреть способы потенциально увеличить ваши допустимые вычеты за счет уменьшения вашего AGI. Чтобы снизить свой AGI на год, вы можете отложить часть своего дохода на следующий год, купить инвестиции, которые приносят доход, не облагаемый налогом, и внести как можно больше в соответствующие пенсионные планы.

Поскольку иногда вы можете контролировать, попадут ли вычитаемые расходы в текущий налоговый год или в следующий, вы можете иметь некоторый контроль над сроками вычета. Если в этом году вы находитесь в более высоком федеральном подоходном налоге, чем ожидаете в следующем году, вам следует рассмотреть возможность ускорения вычетов в текущем году. Вы можете ускорить отчисления, оплатив вычитаемые расходы и сделав благотворительные взносы в этом году, а не дожидаясь следующего.

4.При инвестиционном налоговом планировании используются временные стратегии и упор делается на вашу декларацию после уплаты налогов

Вы также можете минимизировать налоги, сделав выбор в пользу инвестиций с учетом налогов. Возможные стратегии могут включать использование не облагаемых налогом ценных бумаг и преднамеренное планирование продажи основных средств для получения максимальной налоговой выгоды.

Хотя доход, как правило, облагается налогом, некоторые инвестиции приносят доход, освобожденный от налога на федеральном уровне или уровне штата. Например, если вы соответствуете определенным требованиям и лимитам дохода, проценты по определенным облигациям серии EE (их также можно называть облигациями Patriot), используемым для образования, могут быть освобождены от федерального, государственного и местного подоходного налога.Кроме того, вы можете исключить проценты по определенным муниципальным облигациям из своего дохода (статус освобожденного от налогов применяется к доходу, полученному от облигации; прирост капитала или убыток от продажи муниципальных облигаций рассматривается как прибыль или убыток от любых других облигация для целей федерального налогообложения). И если вы получаете проценты по освобожденным от налогов облигациям, выпущенным в вашем штате, проценты, как правило, также не облагаются налогом штата и местным налогом. Имейте в виду, что хотя проценты по муниципальным облигациям обычно не облагаются налогом, некоторые доходы по муниципальным облигациям могут облагаться альтернативным федеральным минимальным налогом.При сравнении облагаемых налогом и не облагаемых налогом вариантов инвестиций вам нужно сосредоточиться на тех вариантах, которые максимизируют вашу прибыль после уплаты налогов.

В большинстве случаев ставки налога на долгосрочный прирост капитала ниже обычных ставок налога на прибыль. Это означает, что время, в течение которого вы удерживаете актив перед его продажей, может иметь большое налоговое значение. Поскольку долгосрочные ставки прироста капитала обычно применяются, когда актив удерживался более года, вы можете обнаружить, что имеет смысл подождать с налогом немного дольше при продаже актива, который вы держали всего 11 месяцев.Выбор времени для продажи основного капитала (например, акций) может помочь и в других отношениях. Например, если вы ожидаете, что в следующем году вы попадете в группу с более низким подоходным налогом, вы можете подумать о том, чтобы дождаться этого момента, чтобы продать свои акции. Возможно, вы захотите увеличить доход в этом году за счет продажи активов, однако, если у вас есть капитальные убытки в этом году, которые вы можете использовать для компенсации полученной прибыли.

Примечание. Вы не должны решать, какие варианты инвестирования подходят для вас, исходя только из соображений налогообложения.Вы также не должны решать, когда (или если) продавать актив, исключительно исходя из налоговых последствий. Финансовый или налоговый специалист может помочь вам решить, какой выбор подходит для вашей конкретной ситуации.

5. При планировании на конец года основное внимание уделяется вашей группе предельного налога на прибыль

Налоговое планирование на конец года, как и следовало ожидать, обычно происходит в октябре, ноябре и декабре. На самом базовом уровне налоговое планирование на конец года обычно ищет способы рассчитать доход и отчисления, чтобы получить наилучший возможный налоговый результат.Это может означать попытку отложить получение дохода на следующий год (отсрочив уплату налога с этого дохода) и ускорить отчисления в текущий год. Например, предположим, что сейчас декабрь, и вы знаете, что в этом году вы находитесь в более высокой налоговой категории, чем в следующем. Если вы можете отложить получение дохода до следующего года, вы сможете уплатить меньший общий налог на этот доход. Точно так же, если у вас на начало следующего года запланированы серьезные стоматологические работы, вы можете попробовать перенести их на декабрь, чтобы воспользоваться вычетом в этом году.Правильные шаги налогового планирования на конец года будут зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств.

Услуги по налоговому планированию — Налоговая помощь США

Никогда не забывайте, что налоговое планирование предназначено только для состоятельных людей и владельцев мега-успешных предприятий. Налоговое планирование может принести пользу любому человеку, который хочет увеличить свой доход за счет минимизации своих налоговых обязательств. Независимо от того, являетесь ли вы резидентом или гражданином США, экспатриантом США или владельцем международного бизнеса, налоговое планирование, вероятно, принесет пользу вам или вашему бизнесу во многих отношениях.

Сертифицированный бухгалтер и основатель US Tax Help Тед Клейнман предоставляет услуги налогового планирования резидентам США, экспатриантам (экспатриантам) США и иностранным гражданам. Тед обслуживал клиентов на Бермудских островах, Каймановых островах, в Бельгии, Канаде, Австралии и некоторых других странах. CPA Тед Кляйнман более 30 лет занимается подоходным налогом с физических лиц и предприятий и будет рад помочь вам с вашими уникальными потребностями в налоговом планировании. Чтобы назначить консультацию, позвоните в службу налоговой помощи США по телефону (541) 923-0903 или свяжитесь с нами через Интернет.

Цели налогового планирования

Как упоминалось выше, основная цель налогового планирования — минимизировать влияние налогов на ваш доход. Есть несколько методов, которые вы можете использовать для выполнения этой задачи. Ниже приводится список методов налогового планирования, которые могут помочь вам снизить налоговые обязательства.

Уменьшение дохода

Одним из важных факторов, которые вам необходимо учитывать при планировании налогов, является ваш скорректированный валовой доход (AGI). Ваш AGI влияет на вашу налоговую ставку, ваш доступ к определенным налоговым льготам и различные другие налоговые вопросы.IRS определяет AGI как ваш валовой доход за вычетом любых корректировок вашего дохода. Ваш AGI будет расти с увеличением вашего дохода, и это потребует от вас платить больше денег в виде налогов.

Один из способов уменьшить свой AGI — это внести деньги в пенсионный план на рабочем месте, например, 401 (k). Ваши взносы в пенсионный план уменьшат вашу заработную плату и, следовательно, уменьшат ваш налоговый счет. Хотя этот метод применим не ко всем, налоговая помощь США может лично работать с вами, чтобы найти план, который является уникальным для вашей конкретной ситуации.

Воспользуйтесь преимуществами налоговых вычетов

Налоговые вычеты — еще одна важная часть налогового планирования. Франшиза — это расход, который можно вычесть из налогооблагаемой прибыли. Почти у каждого человека есть по крайней мере один вычитаемый расход, и если вы являетесь владельцем корпорации или другого юридического лица, у вас, вероятно, есть несколько вычитаемых расходов.

Вычитаемые расходы могут быть следующими:

  • Расходы на здравоохранение
  • Государственные и местные налоги
  • Проценты по ипотеке
  • Пожертвования на благотворительность
  • Расходы, связанные с работой, с точки зрения работника и работодателя
  • Связанные с инвестициями расходы

Если вы U.S. expat, вы можете иметь доступ к другим вычетам и льготам, не перечисленным выше. Например, при определенных обстоятельствах эмигрант может иметь право на исключение из заработной платы за рубежом. если вы соответствуете критериям, вы можете исключить до 105 900 долларов США в 2019 году. Деньги, использованные для этого исключения, могут быть получены от работодателя в США, корпорации США, которой вы владеете, иностранного работодателя или оффшорной корпорации, которой вы владеете. Важно отметить, что если вы получали зарплату в американской компании, вы и работодатель должны платить налоги на заработную плату.Однако, если заработная плата получена от иностранной корпорации, вы можете быть освобождены от налогов на заработную плату при определенных обстоятельствах.

Еще один вычет, который доступен для экспата, — это вычет за жилье за ​​границей. Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны быть индивидуальным предпринимателем, наемным работником или наемным работником. Этот вычет можно запросить в дополнение к исключению из заработанного дохода за рубежом, и он увеличит ваш освобожденный от налога доход в зависимости от того, какая часть ваших расходов на жилье подлежит вычету.Страна, в которой вы проживаете, и другие разделы налогового кодекса будут играть роль при определении допустимых жилищных вычетов.

Вам следует стараться отслеживать свои вычитаемые расходы в течение года, чтобы составитель налоговой отчетности мог помочь вам воспользоваться разделами налогового кодекса, которые могут снизить ваши налоговые обязательства. Также важно отметить, что президент Трамп настаивает на радикальных изменениях налогового законодательства, и это может повлиять на то, как вам следует подходить к конкретной стратегии налогового планирования.Опытный налоговый бухгалтер поможет вам быть в курсе новых налоговых правил, применимых к вам или вашему бизнесу.

Используйте свои налоговые льготы

Налоговый кредит — это определенная сумма денег, которая может быть использована для компенсации налоговых обязательств. Налоговые льготы отличаются от вычитаемых расходов, поскольку вычеты уменьшают налогооблагаемый доход, но они коррелируют с предельной налоговой ставкой налогоплательщика, которая может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от их дохода. Налоговые льготы уменьшают налоги без учета налоговых ставок.

Вы можете использовать налоговые льготы для оплаты расходов в колледже, пенсионных сбережений и даже для усыновления детей. Одним из наиболее часто используемых налоговых кредитов является кредит на заработанный доход (EIC). EIC популярен, потому что он может быть зачислен на счет как платеж, что-то вроде возврата налога.

Согласно IRS, если вы платили налоги или накопленные налоги в пользу иностранного государства или владения США, и вы по-прежнему облагаетесь налогами США, вы можете иметь право на получение иностранного налогового кредита. Как правило, только налоги на военную прибыль, доход и сверхприбыль могут иметь право на получение иностранного налогового кредита.Кроме того, если у вас есть неиспользованный налоговый кредит, вы можете использовать его в будущих налоговых годах на срок до пяти лет.

Это не исчерпывающий список. Есть много других обстоятельств, при которых вы можете захотеть использовать налоговое планирование, например, чтобы минимизировать влияние налогов на наследство.

Сертифицированный общественный бухгалтер, который поможет с вашими потребностями в налоговом планировании

CPA Тед Клейнман из US Tax Help готов помочь вам с любыми проблемами налогового планирования, которые могут у вас возникнуть.Тед стремится обслуживать клиентов по всему миру и доступен для своих клиентов 24 часа в сутки. Чтобы назначить консультацию, назначить встречу или связаться с налоговой службой США онлайн.

Налоговое планирование

Сенат проголосовал за то, чтобы освободить место в резолюции о бюджете на 2021 финансовый год для законодательства о мобильных кадрах. Детали бюджета еще предстоит обсудить, но голосование создает возможность того, что в этом году будет принято законодательство о мобильных кадрах, которое AICPA решительно поддерживает.

Майк Ландсберг, CPA / PFS, обсуждает, что он видит в плане благотворительных пожертвований в этом году, как Закон CARES повлиял на пожертвования и как клиенты могут использовать пожертвования, чтобы сэкономить на налогах, одновременно внося свой вклад в важные для них дела.

Только 26% налогоплательщиков изменили размер удержания с тех пор, как Форма W-4 была пересмотрена в 2019 году, как показало исследование AICPA.

Стратегии, ориентированные на налогообложение и избегающие риска, выходят на первый план.

Карла Д’Аллева Валас руководит стратегией успеха консультантов Fidelity Charitable, ориентированной на бухгалтеров, которые считают благотворительное планирование неотъемлемой частью своей практики. Ранее она возглавляла Complex Asset Group, команду юристов, работающих с CPAs, чтобы способствовать благотворительным пожертвованиям ценных бумаг частных компаний и других непубличных активов.

Перед советниками

стоит сложная задача — помочь клиентам спланировать следующий год, не зная наверняка, какая партия будет контролировать Сенат.

Квалифицированный пролонгационный взнос в Roth IRA или продление срока в соответствии с планом на указанный счет Roth, известный как конвертация Roth, может быть привлекательным для клиентов консультантов CPA, поскольку он обеспечивает более высокую чистую приведенную стоимость денежного потока от их пенсионных сбережений , приносящие пользу себе или своим бенефициарам.

В этой статье рассказывается, как CPA могут помочь своим клиентам справиться с трудностями налогового и финансового планирования, связанными с выходом на пенсию за границей.

Дункан Гейтс — специалист по стратегии Avantax и советник TSI. В этой должности он отвечает за обучение по темам и концепциям, связанным с налогообложением, обучение консультантов и распространение платформы Tax-Smart Investing.

IRS выпустило руководство о том, как налогоплательщики могут использовать связанные с коронавирусом распределения из соответствующих пенсионных планов, как это разрешено законом CARES.

Изменения, внесенные законом SECURE, добавили новые морщины в процесс планирования, которые должны быть учтены владельцами IRA и специалистами по финансовому планированию CPA.

При финансировании высшего образования студентов требуется осмотрительность.

Не пренебрегайте этими основными соображениями здравоохранения при планировании выхода на пенсию клиентов.

Новый п. 199Правила о безопасных гаванях и материальном имуществе предлагают домовладельцам возможность снизить налогооблагаемый доход от аренды.

Новые требования к последовательности делают обоснованные оценки еще более важными.

Противоинтуитивная стратегия может сэкономить налоги, включив стипендии, не подлежащие исключению, в валовой доход.

Согласно недавнему исследованию, специалисты по финансовому планированию

CPA назвали благотворительные пожертвования, структуру бизнеса и имущественные планы в качестве областей финансовых планов клиентов, которые им приходилось чаще всего корректировать после принятия TCJA.

Узнайте о некоторых из множества ценных возможностей планирования, которые вы можете обнаружить при просмотре налоговых форм клиента.

Потребители ищут основного контактного лица для полного удовлетворения своих финансовых потребностей.

Похожие записи

Вам будет интересно

Примеры бизнес планов: Бизнес-планы готовые примеры

Как открыть газовую заправку бизнес план: Сколько стоит открыть газовую заправку в 2019 году

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко