Понятие и характеристика финансовой аренды (лизинга)

Понятие финансовой аренды

В соответствии с гл. 34 ГК РФ, финансовая аренда (лизинг) является одной из разновидностей арендных правоотношений. Гражданский кодекс Российской Федерации (Статья 665, ГК РФ) определяет финансовую аренду следующим образом:

По договору финансовой аренды (договору лизинга) лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Лизингодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Правда, следует признать, что любое определение финансовой аренды является ограниченным и не может учесть всех форм и проявлений этого кредитного-инвестиционного инструмента.

Согласно определению Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Leaseurope): «Аренда — это соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором, согласно которому первый передает право пользования активом арендатору на оговоренный срок в обмен на периодические выплаты» (также широко известно определение лизинга, установленное Конвенцией УНИДРУА, см. стр. 18).

Основополагающими нормативными актами, регулирующими лизинговые правоотношения на территории Российской Федерации, в настоящее время являются Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 г. №164-ФЗ с изменениями и дополнениями от 29 января 2002 года.

Лизингодатель остается собственником оборудования, в то время как лизингополучатель приобретает право пользования оборудованием, уплачивая лизинговые платежи. По истечении определенного срока лизингополучатель может приобрести право собственности по договоренности с лизингодателем.

Согласно международной практике, лизинг представляет собой подвид арендных отношений, который характеризуется тем, что: а) лизингополучатель не приобретает права собственности на объект лизинга; б) риски и выгоды от пользования объектом лизинга лежат на лизингополучателе; в) оплата производится в рассрочку и (обычно) покрывает полную стоимость объекта лизинга и требуемую норму доходности лизингодателя

1.

1В целом, участники сделки имеют значительную свободу в определении договорных условий, которые регулируют их взаимоотношения. Сделка регулируется Гражданским кодексом и некоторыми другими правовыми актами и может быть реализована либо с помощью заключения дополнительных соглашений, либо непосредственно при составлении договора лизинга.

Чаще всего при финансовой аренде лизингодатель приобретает для передачи в лизинг выбранный лизингополучателем объект лизинга у выбранного лизингополучателем продавца. Как правило, в течение действия договора лизинга, риски утраты или повреждения предмета лизинга застрахованы за счет лизингополучателя в согласованной сторонами лизинговой сделки страховой компании ².

2При лизинге автомобилей может дополнительно страховаться гражданская ответственность лизингополучателя при эксплуатации Предмета лизинга.

Основные черты финансовой аренды

Финансовая аренда (лизинг) — характеризующаяся длительным сроком контракта и амортизацией всей или большей части стоимости арендуемого имущества. Фактически финансовая аренда представляет собой форму долгосрочного кредитования инвестиционного проекта. По истечении срока действия договора лизинга лизингополучатель может вернуть предмет лизинга, продлить соглашение или заключить новое, а также купить предмет лизинга.

Как и любая другая финансовая сделка, лизинг сопряжен с определенной степенью риска для каждой из сторон лизинговых отношений. Тем не менее, в России лизинг позволяет продавцам увеличить объем своих продаж, предоставляет лизингополучателям механизм приобретения крайне необходимых для них активов и через капиталовложения стимулирует экономику.

Преимущества лизинга

Причиной широкого распространения лизинга в развитых странах является ряд его преимуществ перед обычной ссудой или покупкой за счет собственных средств:

Международная практика	Российская специфика
Относительно более дешевый вид финансирования капитальных затрат
За счет эффекта масштаба и/или положения на рынке лизинговая компания может получить финансирование по более низким ставкам либо предложить более выгодные финансовые условия.	Часто российские лизинговые компании создаются ФПГ, либо банками для целей модернизации компаний группы или оптимизации налогообложения. В результате их кредитный рейтинг может уступать рейтингам потенциальных лизингополучателей.
Экономический эффект от использования налоговых льгот.	Снижение базы по налогу на прибыль и налога на имущество.
Относительная гибкость как инструмента средне- и долгосрочного финансирования:
Лизинг предполагает 100%-е финансирование инвестиционного проекта и не требует немедленного начала платежей. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору.	Многие лизинговые компании требуют от своих клиентов одну или несколько из следующих форм обеспечения: аванс (обычно 15%-30% от закупочной стоимости лизингового имущества), депозит или другое доп. обеспечение.
Не требуется дополнительного залога или прочих ограничений на деятельность лизингополучателя (ограничение на дальнейшие заимствования).	Многие лизинговые компании требуют гарантии (поручительства) третьих лиц, залог активов или дополнительное страхование.
Возможность снижения валютных рисков за счет фиксации ставок по лизингу.
Риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя. Арендатор имеет возможность постоянного обновления своего парка оборудования.

Недостатки лизинга

Международная практика	Российская специфика
Относительная негибкость условий лизинга
Обычно фиксированные ставки лизинга (проявляется при снижении рыночных ставок).	В практике иногда используются плавающие ставки и гибкие графики лизинговых платежей — в соответствии с особенностями денежного потока лизингополучателя.
Ограничения, которые лизингодатель может наложить на использование имущества.	Иногда лизингодатель накладывает дополнительные ограничивающие условия (срок лизинга, нормы использования).
При устаревании объекта лизинга до окончания действия лизингового договора, лизингополучатель продолжает платить арендные платежи до конца контракта.
Налоговые последствия
Налоговые льготы при лизинге могут быть меньше, чем аналогичные льготы при осуществлении капитальных затрат за счет собственных средств.	Возможная задержка с возвратом НДС лизингодателем.
Уплата лизингодателем налога на пользователей автодорог по ставке 1% (отменяется с 1 января 2003г.).

Классификация договоров аренды

В мировой практике существует два основных вида аренды: оперативная и финансовая³ - «operating lease» и «financial lease».

Терминологически в англо-саксонском праве финансовая аренда, в широком смысле, трактуется как лизинговая сделка, при которой полная стоимость оборудования выплачивается в течение срока аренды. Таким образом, финансовая аренда, как правило, означает приобретение оборудования, т.е. является альтернативной формой финансирования. Напротив, «operating lease» или аренда, как правило, используется для приобретения права пользования средством в течение определенного периода времени без приобретения самого средства; следовательно, при аренде арендатор избегает большей части рисков, связанных с оборудованием.

3 При этом, международное понятие «оперативная аренда» идентично российскому термину «аренда», а международному понятию «финансовая аренда» соответствуют российские термины: «финансовая аренда» и «лизинг».

Виды лизинговых соглашений можно дифференцировать следующим образом:

Классификационные признаки	Формы лизинга
Объект	1) Движимое имущество
	2) Недвижимое имущество
Срок	1) Долгосрочные
	2) Среднесрочные
	3) Краткосрочные
Условия начисления амортизации	1) С полной (ускоренной) амортизацией
	2) С неполной амортизацией
Сфера рынка	1) Внутренний
	2) Международный
	3) Транзитный
Организация	1) Прямой
	2) Косвенный
	3) Возвратный
	4) Левередж
Объем обслуживания	1) Чистый
	2) Полный
	3) Комплексный
	4) Генеральный
Тип лизинговых платежей	1) Денежный
	2) Компенсационный
	3) Смешанный

По объектам сделок лизинг подразделяется на лизинг движимого и недвижимого имущества. При лизинге недвижимости лизингодатель строит или покупает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ему право использования в коммерческих и производственных целях. Так же, как и в сделках с движимым имуществом, контракт заключается обычно на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта; арендатор несет все риски, расходы и налоги во время действия контракта.

По сфере рынка выделяют три типа лизинга: внутренний, международный и транзитный⁴. К сделкам международного лизинга относятся договоры, лизингодатель и лизингополучатель которых находятся в разных государствах. В данном случае не имеет значения местонахождение продавца имущества. Под местонахождением имеется в виду местонахождение юридического лица, но не его филиала или представительства, даже если оно зарегистрировано либо аккредитовано на территории другого государства.

4 В российском законодательстве (в статье 7 Закона «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29. 10.1998 г. с изменениями и дополнениями от 29.01.2002) предусмотрены только две формы лизинга: внутренний и международный.

По организации выделяется прямой лизинг, когда изготовитель или владелец имущества выступает в качестве лица, сдающего его в аренду, и косвенный, при котором сдача в аренду ведется через третье лицо.

Возвратный лизинг (lease-back) заключается в продаже промышленным предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием договора об его аренде. В такой операции только два участника: арендатор имущества (бывший владелец) и лизинговая компания (новый владелец). Такая сделка дает возможность предприятию получить денежные средства за счет продажи средств производства, не прекращая их эксплуатацию, и использовать их для новых капитальных вложений. Рентабельность данной операции будет тем выше, чем доходы от новых инвестиций больше суммы арендных платежей.

Так как часто лизинговой компании не хватает собственных средств для осуществления лизинговых операций, она может привлекать другие лизинговые компании для участия в проекте. В этом случае основной лизингодатель оплачивает лишь часть стоимости имущества, а на остальную сумму привлекает другие компании. При этом собственником имущества становится основной лизингодатель.

По объему обслуживания можно выделить договор чистого лизинга, полного комплексного и генерального. При чистом лизинге дополнительные расходы по обслуживанию арендуемого имущества берет на себя лизингополучатель, а при полном лизинге лизингодатель может брать на себя техническое обслуживание, ремонт, страхование, подготовку персонала и другие расходы, связанные с использованием объекта сделки. Основное преимущество полного лизинга состоит в предоставлении широкого спектра услуг, оказываемых лизингодателем (возможно даже с привлечением производителя).

Комплексный лизинг предполагает, что кроме оплаты передаваемого имущества лизингодатель осуществляет дополнительные инвестиции, связанные с объектом лизинга и необходимые для организации процесса производства (закупка сырья, комплектующих, расходных материалов). В зарубежной практике применяется генеральный лизинг, в договоре которого предусматривается право дополнять заявку на имущество для передачи в лизинг без заключения новых договоров.

По методу финансирования различается срочный лизинг, при котором осуществляется одноразовая аренда, и возобновляемый (револьверный), при котором договор лизинга продолжается по истечении первого срока контракта.

Интересы сторон лизинговой сделки

Лизинг является важным источником средне- и долгосрочного финансирования предприятий во многих странах, независимо от их размеров или уровня развития. В странах с развитой экономикой лизинг является решением проблемы приобретения основных средств, которое экономически эффективно для всех участников лизинговой сделки. Это имеет особое значение для обеспечения финансирования малых и средних, а также открывающихся предприятий, которым принадлежит ключевая роль в обеспечении внедрения новых технологий и конкуренции в экономике наряду с созданием новых рабочих мест.

Согласно исследованию Международной финансовой корпорации, можно выделить несколько основных причин обращения к услугам лизинговых компаний в Российской Федерации. К ним относятся:

• большая гибкость лизинга
• менее жесткие требования по дополнительному обеспечению и гарантиям
• более продолжительные сроки финансирования
• меньшее количество бюрократических барьеров
• налоговые преимущества
• большая поддержка со стороны поставщиков

Наиболее значимой причиной, однако, является недоступность банковских кредитов для многих лизингополучателей. Это подчеркивает одно важное качество лизинга: во многих случаях лизинг является альтернативным источником финансирования, не конкурируя напрямую с банковским кредитованием.

Экономические выгоды лизинга как схемы осуществления реальных инвестиций

На определенном этапе развития рыночных отношений взаимоотношения кредитора и заемщика закономерно вступают в определенное противоречие, которое выражается в высокой рисковости долгосрочного кредитования для кредитора и чрезмерной стоимости заемного капитала для заемщика, что фактически приводит к сужению рынка долгосрочного кредитования. Возникновение лизинговых схем, представляющих собой во многих случаях некоторый вариант защиты кредитной сделки, является закономерным этапом развития форм заимствования долгосрочных инвестиционных ресурсов производственно-хозяйственными субъектами.

Целесообразность лизинговой сделки для ее участников можно рассматривать в двух направлениях: с точки зрения организационно-правовых интересов или экономических интересов. При этом экономические интересы участников лизинга могут рассматриваться как текущие (статические) (например, в разрезе одного лизингового платежа), так и в динамическом аспекте, т. е. на протяжении всего периода использования имущества с учетом фактора стоимости денег во времени.

С организационной точки зрения формирование лизинговых отношений означает возникновение промежуточного звена между кредитором и потребителем инвестиций. Поэтому преимущества и недостатки включения лизинговой сделки в цепочку «кредит — лизинг — приобретение основных фондов» должны и могут рассматриваться:
а) с точки зрения интересов кредитора;
б) с точки зрения интересов получателя основных фондов — предмета лизинговой сделки.

Условно назовем агентов экономических интересов в случае организации инвестиционных вложений посредством лизинговой сделки следующим образом: «производитель», «лизинговая компания» и «лизингополучатель».

Производитель

Промышленные предприятия не всегда могут сразу оплачивать приобретение дорогостоящей техники, а производители не в состоянии осуществлять поставки в кредит, поскольку сами нуждаются в дополнительных оборотных средствах для организации производства.

Поставщикам оборудования (как российским, так и зарубежным) использование механизма лизинга помогает в реализации их продукции российским предприятиям, которые, как и прежде, работают в условиях нехватки капитала для покупки средств производства. Поставщики оборудования в некоторых случаях могут брать на себя часть риска, связанного с лизинговой сделкой, предоставляя лизинговой компании, например, гарантии обратного выкупа.

Для поставщиков оборудования лизинг является средством продажи оборудования. Поскольку многие предприятия испытывают нехватку денежных средств и не имеют доступа к банковским кредитам, лизинг остается единственным способом получения оборудования конечным пользователем.

В силу своих особенностей, лизинг становится альтернативой традиционным банковским кредитам, и при определенных обстоятельствах обладает привлекательностью для некоторых категорий клиентов. В этом плане лизинг не конкурирует с банковским финансированием, а скорее дополняет его.

Лизинговая компания

Экономический интерес лизинговой компании состоит в получении дохода, превышающего средний уровень дохода от инвестиционной деятельности (за счет комиссии, премии за риск). При этом риск самой компании снижается за счет:

права собственности на имущество, сдаваемое в лизинг;

строго целевого использования средств;

страхования имущества, передаваемого в лизинг.

В западной практике дополнительным плюсом для лизинговой компании может быть возможность приобретения продукции или ценных бумаг лизингополучателя. Кроме этого, существуют положительные налоговые последствия лизинговой формы финансирования инвестиций.

Лизингополучатель

Финансовыми источниками осуществления инвестиционных вложений для производственного предприятия являются собственные средства (нераспределенная прибыль и акционерный капитал) или заемные средства (преимущественно в виде кредитных средств). При ограниченных финансовых возможностях лизингополучатель может приобрести оборудование для увеличения производственных мощностей и повышения способности генерировать доходы.

Согласно западной практике, для лизингополучателей лизинг может быть предпочтительнее банковского кредита, поскольку от них требуется продемонстрировать не длительную кредитную историю, а способность генерировать соответствующие денежные средства, достаточные для покрытия лизинговых платежей.

Для лизингополучателя финансовая аренда (лизинг) позволяет обновлять основные фонды, формировать техническую базу производства для новых видов продукции, расплачиваясь за арендованное имущество по мере получения дохода от производимой с помощью этого имущества продукции. В развитых странах лизинг по сравнению с кредитом является более доступной формой привлечения инвестиций, поскольку не требует сложного пакета гарантий по кредитной сделке, т. к. предприятие получает фонды в полную собственность лишь при условии полного выкупа (тяжесть бремени по гарантированию кредитной сделки в этом случае может быть переложена на лизинговую компанию).

С точки зрения лизингополучателя появление в кредитной цепочке промежуточного агента в лице лизинговой компании (которая является собственником предмета лизинга), означает появление дополнительного гаранта эффективного использования кредита, а также звена, контролирующего условия использования предмета лизинга на протяжении всего периода возврата кредитных средств. В том числе одним из условий гарантирования целевого использования кредита является то, что предприятию предоставляются не денежные средства, а непосредственно средства производства, имеющие технико-экономические характеристики, определенные этим предприятием.

Привлекательность лизинга для лизингополучателя основывается также на возможности применять ускоренную амортизации имущества. Для компании ускоренная амортизация имущества не только позволяет получить экономию на налоге на прибыль в текущем плане, но и, активизируя процесс возврата собственных инвестиций через механизм амортизации, приближает момент его реинвестирования, что обеспечивает дополнительную прибыль, а, следовательно, повышает рентабельность собственного капитала.

Значение лизинга для экономического развития

Финансовая аренда (лизинг) является важным источником долгосрочного и среднесрочного финансирования для предприятий во многих странах, независимо от их величины или уровня развития. Механизм лизинга обеспечивает дополнительный приток финансирования в производственный сектор, способствуя увеличению внутреннего производства, росту продаж внеоборотных активов и развитию финансовых механизмов, доступных предприятиям.

Одним из возможных источников ускорения экономического роста называют сектор малого бизнеса. Лизинг является эффективным механизмом финансирования этого сектора, который банковская сфера традиционно обходила стороной. Сейчас все большее количество лизингодателей в своей деятельности ориентируется на малые и средние предприятия. С малым бизнесом работают не только лизинговые компании, связанные с администрацией регионов, муниципальными банками, федеральными и местными агентствами содействия развитию малого и среднего бизнеса, как это было в 1997-1999 гг. Результаты опроса, проведенного МФК, показывают, что малые и средние предприятия являются клиентами 78% лизинговых компаний.

Развитая лизинговая отрасль расширит возможности финансирования реального сектора экономики, будет способствовать росту внутреннего производства, реализации основных средств, а также расширит выбор механизмов финансирования, доступных российским предприятиям.

Процесс обновления основных фондов финансируется в основном за счет нераспределенной прибыли предприятий и сдерживается отсутствием доступного заемного капитала. Хотя за последние полтора года произошло увеличение объемов банковского кредитования реального сектора, банки по-прежнему не выполняют своей роли финансового посредника. Лизинг, как механизм альтернативного финансирования, может сыграть чрезвычайно важную роль в выполнении этой стратегической задачи, стоящей перед российской экономикой, в переоснащении основных фондов промышленных предприятий.

Весь спектр лизинговых услуг | Директ Лизинг

Компания «Директ лизинг» — это весь спектр лизинговых услуг

У нас Вы можете оформить финансовый лизинг автомобилей, оргтехники, дорожно-строительной и погрузочно-разгрузочной техники, авиа- и медицинской техники, торгового и технологического оборудования, недвижимости. Принципы работы ЛК «Директ лизинг» — это максимальная клиентоориентированность и индивидуальный подход: Вы выбираете максимально выгодную стратегию сотрудничества и схему ежемесячных выплат по договору. Мы также предоставляем услуги по страхованию предмета лизинга, на случай поломки, кражи или других возможных неприятностей, связанных с оборудованием или техникой, полученными Вами по договору о лизинге.

Список необходимых документов можно посмотреть здесь

Оформление финансового лизинга максимально просто и удобно для наших клиентов

• Вы определяете предмет лизинга
• Мы формируем коммерческое предложение по условиям лизинга
• Совместно оформляем договор на предоставление лизинга Вашему бизнесу и предмет лизинга передаётся Вам

Преимущества лизинга

Схема лизинга заключается в передаче фирме в использование различного оборудования, техники, транспорта (похоже с прокатом). По истечении срока контракта с лизинговой компанией, предмет лизинга переходит в собственность клиента. Финансовый лизинг существенно выгоднее обычного коммерческого кредита как по стоимости, так и по срокам.

• По договору лизинга Вы не вносите ренту – вы приобретаете необходимое вам оборудование.
• При финансовом лизинге залогом выступает само оборудование.
• Оформить оборудование или транспорт в лизинг быстрее и проще – требуется меньше документов.
• Лизинг дешевле и длиннее по срокам чем коммерческий кредит.
• Покупка оборудования – это сокращение размера оборотных средств. В случае лизинга – оплату по лизинговому договору вы можете совершать из прибыли.

О лизинге

Что такое лизинг?

Лизинг — это инвестиционный инструмент, позволяющий быстро и без единовременного привлечения большого объема собственных средств провести модернизацию предприятия, увеличить производственные мощности и обновить основные фонды.

Принцип лизинга достаточно прост:

• Лизинговая компания приобретает имущество у выбранного Вами продавца.
• Передает его Вам в пользование на длительный срок за определенное вознаграждение.
• В конце срока договора предмет лизинга переходит в Вашу собственность по минимальной цене.

Преимущества и возможности лизинга

По сравнению с кредитом или с приобретением за счет собственных средств

• Механизм ускоренной амортизации. Предусмотренное законом о финансовой аренде (лизинге) право сторон лизингового договора применять механизм ускоренной амортизации позволяет Лизингополучателю существенно уменьшить выплаты по налогу на прибыль во время действия договора лизинга, снизить налог на имущество и выкупить предмет лизинга по окончании лизинговой сделки по минимальной остаточной стоимости.
• Возмещение НДС с лизинговых платежей. НДС возмещается в размере, рассчитанном от общей суммы лизинговых платежей и соответственно больше, чем возмещение НДС при покупке за собственные средства или в кредит.
• Модернизация производства без привлечения значительных финансовых средств из оборота.
• Полный комплекс услуг по сделке. При заключении договора лизинга Лизингополучатель имеет возможность получить весь комплекс услуг по гос. регистрации, согласованию условий поставки, таможенной очистке, транспортировке, монтажу, наладке оборудования, страхованию, документальному оформлению.
• Отсрочка лизинговых платежей на срок поставки (до ввода в эксплуатацию) имущества. Лизингополучатель имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на лизинговом оборудовании.
• Уменьшение налогооблагаемой базы. В соответствии с законом о финансовой аренде (лизинге) лизинговое имущество может учитываться на балансе Лизингодателя, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу Лизингополучателя, относя на расходы лизинговые платежи в полном объеме (без вычета амортизации).
• Оптимизация финансовой отчетности. Лизинговая сделка не отражается в балансе как заемный капитал, таким образом поддерживается наилучшее соотношение собственных и заемных средств, не ухудшается ликвидность баланса, не снижается возможность получения дополнительных займов и кредитов. Использование же кредита сопряжено с ухудшением структуры баланса Лизингополучателя.
• Гибкий график. Лизинговая схема предполагает возможность использования более гибкого и индивидуального подхода к графику погашения обязательств по сравнению с другими источниками финансирования, учитывая специфику бизнеса (сезонность, наращивание темпов производства).
• Доступность средств. Лизинг может быть единственным источником финансирования для компаний, не имеющих достаточных активов для обеспечения залога в банке.

Лизинг, кредит или собственные средства?

Наглядное сравнение на примере условных параметров сделки

• Стоимость имущества — 1 000 000.00, в т. ч. НДС 20%.
• Аванс — 20% = 200 000.00, в т. ч. НДС 20%.
• Срок — 36 месяцев (3 года).

	Лизинг		Кредит		Собственные средства
	Расход	Экономия	Расход	Экономия	Расход	Экономия
Аванс	200 000,00		200 000,00		1 000 000,00
Платежи за весь срок	1 084 522,00		972 666,67		0,00
Ежемесячный платеж (справочно)	30 125,00		27 018,52
Амортизация за 3 года (справочно)	847 457,63		282 485,88		282 485,88
НДС		214 087,00		166 666,67		166 666,67
Налог на прибыль		214 087,00		91 030,51		56 497,18
Депозит (7%)					168 000,00
ИТОГО ЗАТРАТ:	856 348,00		914 969,49		944 836,16

ВЭБ-лизинг: О лизинге

Лизинг (финансовая аренда) – это альтернативная кредитованию финансовая услуга, ориентированная на юридических лиц и на малых, средних и крупных предпринимателей.

Суть лизинговой сделки заключается в следующем: клиент (лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию и обозначает поставщика и вид имущества, которое ему необходимо приобрести. Лизинговая компания (лизингодатель) приобретает данное имущество у выбранного поставщика и передает его лизингополучателю в пользование.

Предмет лизинга передается клиенту на определенный срок, в течение которого он, выплачивая ежемесячные платежи, должен полностью погасить стоимость лизингового имущества. По истечении этого срока и выплаты всех платежей предмет лизинга передается лизингополучателю в собственность.

Преимущества лизинга — использование лизинга позволяет компании в короткие сроки расширить или обновить собственные основные фонды без отвлечения значительных финансовых ресурсов и при этом получить налоговые льготы, государственные субсидии, возможность ускоренной амортизации лизингового имущества и другие выгоды. Для лизинга характерны лояльные и гибкие условия, которые ставятся перед лизингополучателем. Клиент может самостоятельно в определенных границах выбирать срок лизинга, определять сумму авансового и выкупного платежа, график платежей, страховщика лизингового имущества, выбирать те или иные сервисные решения и определять другие параметры лизинговой сделки.

Перспективы — в России лизинг пока не так распространен, как на Западе, где до 70-80% всех основных фондов приобретаются именно на условиях финансовой аренды. Однако тенденции последних 10-12 лет свидетельствуют о постоянно возрастающей доли лизинговых операций в структуре сделок по приобретению имущества, что свидетельствует о востребованности и актуальности данной финансовой услуги для представителей отечественного бизнес-сообщества.

Что такое Лизинг | Suvorov.Legal

Лизинг является разновидностью сделок аренды и именуется финансовой арендой. Чаще всего этот вид аренды применяется для коммерческих целей, т.к. является эффективным инструментом кредитования и налоговой оптимизации, но подобная цель не является обязательным условием лизинга. С 2011 года требование об использовании предмета лизинга исключительно для предпринимательской деятельности в гражданском законодательстве отсутствует.

Что такое лизинг

Лизинг — совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. («to lease» — сдать в аренду (англ.)) представляет собой один из видов финансовых услуг, суть которого заключается в кредитовании приобретения основных фондов.

Понятие лизинг

• По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование (ст. 665 ГК РФ).
• Правовое регулирование лизинга помимо параграфа 6 главы 34 ГК РФ осуществляется Федеральным законом от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон о лизинге).

Лизинговая компания приобретает в собственность конкретное имущество и передает его в пользование третьему лицу на длительный срок. При этом продавца выбирает именно третье лицо – потребитель данной финансовой услуги. В течение срока действия лизингового договора потребитель выплачивает стоимость приобретенного имущества плюс вознаграждение за лизинг. По истечении означенного времени и выплаты оговоренной суммы, имущество переходит в собственность арендатора. Залог, в отличие от кредита, при лизинговой сделке не требуется, а длительная рассрочка ощутимо снижает размеры выплат и позволяет оптимально распоряжаться активами фирмы.

Виды лизинга

Основными видами лизинга являются: внутренний лизинг и международный лизинг (п. 1 ст. 7 Закона о лизинге). При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ.
При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ.
Также выделяют выкупной и невыкупной лизинг. Выкупной предполагает условие о переходе права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю при внесении им всех лизинговых платежей, включая выкупную цену (ст. 19 Закона о лизинге, п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 №17 «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга»). Невыкупной, соответственно, указанного условия не предполагает.

К особым видам лизинга можно отнести сублизинг. Согласно п. 1 ст. 8 Закона о лизинге под ним понимается вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга. При сублизинге право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга. Согласно п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 №17 если лизингополучатель (сублизингодатель) фактически не предполагал самостоятельно использовать предмет лизинга в своей предпринимательской деятельности, его функция сводится исключительно к финансовому посредничеству по доведению финансирования от лизингодателя к сублизингополучателю.
Кроме указанных видов лизинга, в отдельный вид можно выделить и лизинг недвижимости.

На основании договора лизинга недвижимости арендодателем приобретается в собственность указанное арендатором недвижимое имущество у определенного им продавца и предоставляется арендатору за плату во временное владение и пользование с правом последующего выкупа этого имущества.

Фактически лизинг недвижимости является альтернативой банковскому кредиту и аренде, так как по договору лизинга предметом является недвижимое имущество, которое в будущем, при соблюдении условий договора, может быть приобретено лизингополучателем.

Следует помнить, что такая недвижимость, как земельные участки, не может являться предметом лизинга (ст. 666 ГК РФ, п. 2 ст. 3 Закона о лизинге).

Однако это не имеет значения, если выкуп объекта недвижимости осуществляется вместе с земельным участком. Взаимосвязанное толкование ст. 666 ГК РФ и ст. 3 Закона о лизинге позволяет сделать вывод о том, что предметом договора лизинга не могут быть только земельные участки, являющиеся самостоятельным предметом договора лизинга. Этот запрет не распространяется на случаи, когда предметом лизинга служат здание (сооружение), предприятие, иной имущественный комплекс (Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2015 N 13АП-25832/2014 по делу №А56-21123/2014).

Лизинговое имущество

Лизинговое имущество — это предмет договора лизинга.
Статья 666 ГК РФ и ст. ст. 1, 3 Закона о лизинге предусматривают, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи (в т.ч. предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество), кроме земельных участков и других природных объектов, а также имущества, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Лизинговые платежи

На основании п. 5 ст. 15 Закона о лизинге по договору лизинга лизингополучатель обязуется выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга. Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей также определяются договором лизинга.

В соответствии с п. 1 ст. 28 Закона о лизинге в лизинговые платежи входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

Кроме того, в этот перечень входят амортизация предмета лизинга за весь срок действия договора лизинга, компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства, комиссионное вознаграждение, плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга (раздел I Методических рекомендаций по расчету лизинговых платежей, утвержденных Минэкономики РФ 16.04.1996).

Согласно разделу I указанных Методических рекомендаций платежи могут осуществляться в денежной форме, компенсационной форме (продукцией или услугами лизингополучателя), а также в смешанной форме. При этом цена продукции или услуг лизингополучателя устанавливается в соответствии с действующим законодательством.

По методу начисления лизинговых платежей стороны могут выбрать:

• метод «с фиксированной общей суммой», когда общая сумма платежей начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью;
• метод «с авансом», когда лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется и уплачивается в течение срока действия договора, как и при начислении платежей с фиксированной общей суммой;
• метод «минимальных платежей», когда в общую сумму платежей включаются сумма амортизации лизингового имущества за весь срок действия договора, плата за использованные лизингодателем заемные средства, комиссионное вознаграждение и плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, а также стоимость выкупаемого лизингового имущества, если выкуп предусмотрен договором.

Следует учитывать, что, если лизингополучателем допущено неперечисление в срок лизинговых платежей более двух раз подряд, лизингодатель получает право на их бесспорное списание со счета лизингополучателя на основании распоряжения, направленного в соответствующий банк (ст. 13 Закона о лизинге).

Стоимость лизингового финансирования — Лизинговая компания Яков Семёнов

СТОИМОСТЬ ЛИЗИНГА

В настоящее время в российской практике проведения лизинговых операций не существует единой методики расчета суммы договора лизинга, формирования графика лизинговых платежей, которые, собственно, и определяют интересующую клиента величину «удорожания контрактной стоимости предмета лизинга у поставщика». На вопрос: «Сколько мне будут стоить Ваши услуги?» — каждая лизинговая компания будет отвечать по своему, называя «ставку лизингового финансирования», «годовую или общую сумму удорожания оборудования», «величину включаемого в лизинговые платежи вознаграждения лизингодателя без учета процентов по кредитам банков» и т.п.

Итак, каждая компания пользуется «своим» методом определения суммы договора лизинга и графика лизинговых платежей. Как определить: предложение какой компании выгоднее? Достаточно сравнить графики лизинговых платежей, рассчитанные на базе условий, полученных в различных лизинговых компаниях. Полезно также сравнить графики с учетом временной стоимости денег, т.е. применить к полученным графикам коэффициент дисконтирования. Также, в качестве ключевых параметров, которые позволяют определить стоимость лизинга для предприятия и могут использоваться для сравнения предложений разных лизинговых компаний, можно выделить следующие:

• Величина увеличения стоимости предмета лизинга (годового, среднегодового, совокупного) в сравнении со стоимостью предмета лизинга у поставщика.
• Величина конечного вознаграждения лизингодателя, рассчитанная относительно суммы фактически предоставленного финансирования (за вычетом аванса лизингополучателя).

Помимо действующей на рынке ставки, определяющей стоимость привлечения заемных средств, на сумму договора лизинга влияют суммы налогов, исчисляемые лизингодателем в соответствии с действующим законодательством, а также стоимость включаемых в договор финансовой аренды (лизинга) дополнительных услуг:

• Если в соответствии с условиями договора обязанность по страхованию имущества принимает на себя лизинговая компания, то в сумму договора лизинга будет включена стоимость страховки.
• Лизинговая компания может оказывать дополнительные услуги, если это предусмотрено договором, согласованная с лизингополучателем стоимость таких услуг также включается в сумму договора лизинга.

При этом каждая лизинговая сделка имеет индивидуальные условия ее заключения, исходя из которых рассчитываются лизинговые платежи и сумма договора лизинга.
На сумму договора лизинга влияют следующие параметры: срок поставки имущества, график оплаты продавцу имущества, размер авансового платежа лизингополучателя, страхователь (лизингодатель или лизингополучатель), страховой тариф, срок лизинга, вид графика (равномерный, убывающий или индивидуальный), срок полезного использования имущества, определяемый в соответствии Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы», коэффициент ускоренной амортизации.
При проведении лизинговых операций в нашей компании среднегодовое удорожание предмета лизинга может составлять от 10% в год.

Относительно стоимости лизингового финансирования для Вашего проекта, проконсультируйтесь со специалистами компании . Мы с радостью предоставим вам предварительный график лизинговых платежей, учитывающий условия Вашего проекта.

Лизинг и факторинг: сходства и различия

Отличие факторинга от лизинга обусловлено предметом самого договора. Лизинговая схема предполагает финансирование покупки оборудования или другого предмета лизинга с целью его дальнейшего использования в предпринимательских целях. При этом имущество на весь срок лизинга остается собственностью лизинговой компании, а лизингополучатель выплачивает за него арендные платежи. Лишь после уплаты всех обусловленных договором финансовой аренды сумм, в том числе пеней и выкупного платежа, актив переходит в собственность лизингополучателя.

Экономика сделки такова: арендатор ставит себе на затраты лизинговый платеж в полном объеме за минусом входящего НДС. Кроме того, стороны договора могут использовать возможности ускоренной амортизации. Данные налоговые преимущества выгодны для тех компаний, которые находятся на общем режиме налогообложения.

Основные черты лизинга:

• на весь срок лизинга право собственности сохраняется за лизинговой компанией
• предмет лизинга находится во владении и пользовании лизингополучателя
• арендатор уплачивает арендные (лизинговые) платежи согласно графику
• лизингополучатель имеет право безакцептного списания задолженности по закону
• поставщика и имущество выбирает лизингополучатель
• стороны в договоре прописывают условия страхования актива

Факторинговая схема финансирования сделок

Простыми словами факторинг представляет собой операцию, при которой специализированная компания (фактор) фактически покупает дебиторку и сама взыскивает долги с покупателя товара. За это поставщик уплачивает фактору определенное договором вознаграждение. Практика текущего момента показывает, что фактор активно заключает сделки на краткосрочные долги с регрессом с сетевыми дебиторами. Рыночные условия диктуют свои правила, и глубокий анализ платежеспособности покупателей – залог выгодности факторинговой сделки. Разница между лизингом и факторингом весьма существенна, хотя в обоих случаях речь идет о финансировании, которое позволяет обеспечить дальнейшее развитие бизнеса. Главное различие: в случае с факторингом предметом договора является дебиторская задолженность, а лизинг предусматривает передачу в финансовую аренду имущества.

Лизинг и факторинг: различия двух сделок

Факторинговые сделки	Рынок лизинговых услуг
Фактор самостоятельно удерживает вознаграждение из полученной от покупателя оплаты	Лизингополучатель вносит арендные (лизинговые) платежи за используемое в предпринимательских целях имущество
При заключении договора предметному анализу подвергается платежеспособность клиентов поставщика	До оформления операции финансирования лизинговая компания анализирует финансовую устойчивость самого клиента
Предметом договора факторинга признана передача дебиторской задолженности покупателя от поставщика фактору	Предметом договора лизинга является дебиторская задолженность лизингополучателя за аренду имущества

Как работают лизинговые компании?

Лизинговые компании предлагают юридическим и физическим лицам возможность использовать активы, не покупая их напрямую. Некоторые примеры активов, предлагаемых лизинговыми компаниями, включают автомобили, строительную технику и оргтехнику. По данным Управления малого бизнеса США, 85 процентов всех компаний в США берут в аренду оборудование, и 89 процентов этих компаний намерены сдавать в аренду больше оборудования в будущем.

Виды лизинга

При всех договорах аренды компания, предлагающая аренду, сохраняет право собственности на заемный актив.Однако существует несколько различных видов лизинга. Первый называется «прямая аренда». При прямой аренде лизинговая компания покупает актив и предлагает его арендатору. Арендатор может использовать актив в течение заранее оговоренного периода времени при условии внесения ежемесячных арендных платежей. Второй вид лизинга называется «возвратный лизинг». При такой аренде арендатор уже владеет активом. Вместо того, чтобы покупать новый актив у внешнего источника, лизинговая компания покупает актив у арендатора и сдает его обратно первоначальному владельцу за ежемесячную плату.

Условия лизинга

Лизинговые компании предлагают разные условия разным клиентам. Эти условия включают продолжительность аренды, требуемый ежемесячный платеж и разрешенное использование актива. Часто продолжительность аренды и ежемесячный платеж связаны: более длительные сроки аренды предполагают более низкие ежемесячные платежи, в то время как короткие сроки требуют более высоких ежемесячных платежей. Лизинговые компании часто ограничивают разрешенный тип или объем использования. Например, в случае транспортных средств лизинговые компании обычно устанавливают лимит пробега.Если арендатор использует актив таким образом, который нарушает условия аренды, может взиматься дополнительная плата.

Завершение аренды

По истечении срока аренды лизинговые компании обычно предлагают несколько вариантов. Если арендатору не нужно использовать актив больше времени, он просто возвращается. Однако, если арендатору по-прежнему требуется актив, договор аренды обычно может быть продлен или продлен. Многие лизинговые компании также предлагают арендатору возможность приобрести актив по истечении срока.Если арендатор решает купить объект в конце срока аренды, он полностью владеет им, и никаких дополнительных ежемесячных платежей не требуется.

Преимущества и недостатки

У лизинговых компаний есть как преимущества, так и недостатки. Лизинговые компании позволяют арендаторам увеличить свой денежный поток и избавляют пользователей от необходимости вносить большие суммы наличными авансом. Лизинговые компании также позволяют арендаторам использовать объекты без возникновения долгов. Поскольку аренда обычно классифицируется как расход, а не как долг, арендаторы могут поддерживать высокий уровень кредита.Однако использование лизинговой компании в долгосрочной перспективе обычно обходится дороже, чем покупка активов заранее. Кроме того, арендаторы не имеют полного юридического права собственности на сдаваемый в аренду объект и должны внимательно соблюдать условия аренды.

Как и зачем арендовать оборудование вместо его покупки

• Приобретение оборудования стоит дорого, и для многих малых предприятий может быть невозможно купить все необходимое заранее. Лизинг оборудования — это способ распределить расходы на определенный период времени.
• Вы можете не владеть своим оборудованием при аренде, но вам не нужно беспокоиться о том, что оно устареет.
• При аренде оборудования вы платите фиксированную ставку за определенный период. Проценты и комиссии встроены в платеж. Контракты на лизинг оборудования обычно заключаются на три, семь или 10 лет.
• Эта статья предназначена для владельцев бизнеса, рассматривающих возможность аренды оборудования.

Покупка и обслуживание оборудования обходятся дорого, и как только вы инвестируете в какое-либо оборудование, выход новой версии, которая сделает вашу устаревшую или неполноценной, станет лишь вопросом времени.Из-за высоких затрат, связанных с владением и эксплуатацией оборудования, многие владельцы малого бизнеса предпочитают сдавать его в аренду, а не владеть.

Лизинг дает преимущества, которых нет у владения, включая более низкие ежемесячные платежи, которые обычно распределяются на месяцы или годы, а не выплачиваются единовременно. Многие договоры аренды коммерческого оборудования также включают соглашения об обслуживании или дополнительные услуги, которые обеспечивают спокойствие для бизнес-пользователей и исключают необходимость в штатных технических специалистах.

Если вашему бизнесу требуется новое оборудование или технологии, но вы не можете себе этого позволить, можно рассмотреть вариант лизинга.Лизинг позволяет вам делать меньшие ежемесячные платежи, обычно в течение многолетнего периода, вместо того, чтобы покупать все сразу. По истечении срока аренды вы можете вернуть оборудование или купить его по цене, которая зависит от удорожания и суммы, которую вы заплатили в течение срока аренды.

Примечание редактора: Ищете информацию о лизинге оборудования? Воспользуйтесь анкетой ниже, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами и предоставят необходимую информацию:

Что такое лизинг оборудования?

Лизинг оборудования — это вид финансирования, при котором владелец малого бизнеса арендует оборудование, а не покупает его.Владельцы бизнеса могут арендовать дорогое оборудование, такое как машины, автомобили, компьютеры и другие инструменты, необходимые для ведения бизнеса. Оборудование сдается на определенный срок. По истечении срока действия контракта владелец бизнеса должен вернуть оборудование, продлить договор аренды или купить оборудование.

Лизинг оборудования отличается от финансирования оборудования — это получение бизнес-кредита на приобретение оборудования и его погашение в течение определенного срока с оборудованием в качестве залога. В этом случае вы будете владеть оборудованием после выплаты ссуды.

При аренде оборудования оборудование не остается вашим после окончания срока аренды. Как и в случае с бизнес-ссудой, вы платите проценты и комиссионные при аренде оборудования, и они добавляются к (обычно) ежемесячному платежу. Могут потребоваться дополнительные сборы за страхование, техническое обслуживание, ремонт и связанные с этим расходы.

Лизинг оборудования может быть намного дороже в долгосрочной перспективе, чем покупка оборудования напрямую, но для нуждающихся в денежных средствах владельцев малого бизнеса это средство получить доступ к необходимому оборудованию без особых первоначальных денег.

Ключевой вывод: Лизинг оборудования позволяет брать оборудование в аренду на заранее определенный срок. Вы платите проценты и сборы, но не владеете оборудованием после истечения срока аренды.

Как работает аренда оборудования?

Если вы решите арендовать оборудование для своего бизнеса, а не покупать его, вы заключаете договор аренды с владельцем или поставщиком оборудования. Подобно тому, как работает договор аренды, владелец оборудования составляет проект соглашения, в котором указывается, как долго вы будете сдавать оборудование в аренду и сколько будете платить каждый месяц.

В течение срока аренды вы используете оборудование до истечения срока сделки. Бывают случаи, когда вы можете расторгнуть договор аренды — и эти случаи следует указать в договоре, — но многие договоры аренды не подлежат отмене. После истечения срока аренды у вас часто появляется возможность приобрести оборудование по текущей рыночной цене или ниже, в зависимости от поставщика.

Ставки, которые вы платите за аренду оборудования, варьируются от одной лизинговой компании к другой. Ваш кредитный рейтинг также играет роль в котируемых вами ставках.Чем рискованнее вы будете давать взаймы, тем дороже вам обойдется аренда оборудования. Аренда оборудования может быть одобрена онлайн за несколько минут. Лизинговые компании, как правило, специализируются на определенных отраслях, поэтому важно хорошо постараться, чтобы найти подходящего поставщика для своего бизнеса.

Срок лизинга оборудования обычно составляет три, семь или 10 лет, в зависимости от типа оборудования.

Лизинг оборудования не является ссудой, что означает, что он не будет отображаться в вашем кредитном отчете и не повредит вашей способности брать ссуду.Во многих случаях IRS позволяет вычесть арендные платежи за оборудование, если вы используете арендованное оборудование для своего бизнеса. Поговорите с налоговым консультантом, если налоговый вычет является решающим фактором при принятии решения об аренде оборудования. IRS может отказать в вычетах, если рассматривает аренду как продажу в рассрочку.

Ключевые выводы: Договоры аренды оборудования действуют аналогично договорам аренды. Вы соглашаетесь с условиями с поставщиком оборудования, и по истечении срока действия контракта вы возвращаете оборудование, продлеваете аренду или приобретаете оборудование.

Преимущества лизинга оборудования

• Многие арендодатели не требуют значительного первоначального взноса.
• Если вам нужно постоянно обновлять оборудование, лизинг — хороший вариант, потому что вы не зацикливаетесь на устаревшем оборудовании.
• Если вам необходимо перейти на более современное оборудование для выполнения большего объема работы, вы можете сделать это, не продавая имеющееся оборудование и не покупая замену.
• Аренда оборудования часто дает право на налоговые льготы.В зависимости от договора аренды вы можете вычесть свои платежи как коммерческие расходы, воспользовавшись разделом 179 «Квалифицированное финансирование».

Конечно, не все договоры аренды оборудования одинаковы, и существует множество способов финансирования аренды. Если вы заинтересованы в лизинге оборудования для своего бизнеса и хотите сделать это с помощью ссуды, мы рекомендуем вам ознакомиться с нашим обзором альтернативного кредитора, который мы рекомендуем как лучший для ссуды на оборудование. Кредитор, который мы выбрали как лучший в целом, также предлагает варианты лизинга.

Если вы не уверены, подходит ли вам лизинг оборудования, продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, как начать, о процессе лизинга, различных типах лизинга и о том, что следует учитывать при поиске кредитора.

Ключевой вывод: Сдача оборудования в аренду вместо его покупки дает несколько преимуществ, например, низкий первоначальный взнос и простота модернизации, которая компенсирует риск устаревания оборудования.

Как начать работу

Перед тем, как начать процесс, ответьте на следующие вопросы.Может показаться, что это требует больших усилий, но, не ответив на эти вопросы, касающиеся вашего бизнеса, вы не сможете принять осознанное решение о лизинге или покупке оборудования.

Каков ваш ежемесячный бюджет?

Лизинг предлагает значительно более низкие ежемесячные платежи, чем покупка, но вам все равно необходимо учитывать расходы в ежемесячном денежном потоке. Начните с того, что вы можете себе позволить, и работайте оттуда; не работайте наоборот, узнавая котировки цен и пытаясь втиснуть их в свой бюджет.

Как долго будет использоваться оборудование?

При краткосрочном использовании лизинг почти всегда является наиболее экономичным способом ведения бизнеса. Если вы используете оборудование в течение трех или более лет, ссуда или стандартная кредитная линия могут быть более выгодными, чем аренда. Также учитывайте рост вашего бизнеса: если ваша компания быстро растет и развивается, аренда может быть лучшим вариантом, чем покупка.

Как быстро устареет оборудование?

В одних отраслях технологии устаревают быстрее, чем в других.Подумайте о моральном устаревании, прежде чем решать, имеет ли для вас смысл покупка или аренда.

Ключевые вынос: Прежде чем делать покупки для аренды оборудования, подумайте о своем ежемесячном бюджете, о том, как долго вам понадобится оборудование, как вы будете его использовать и когда вам нужно будет его обновить.

Можно ли арендовать оборудование?

Оборудование, которое может быть сдано в аренду, практически безгранично. Но есть пара условий.

• Закупочная цена: Аренда оборудования позволяет предприятиям приобретать оборудование и машины высокой долларовой стоимости.Это варьируется от дорогостоящих предметов, таких как кардиомониторы и экстракционное оборудование, до более мелких предметов, необходимых оптом, таких как киоски, лицензии на программное обеспечение и телефоны. По этой причине редко можно найти договор аренды для покупок стоимостью менее 3000 долларов, и многие крупные кредиторы требуют минимальной покупки в размере от 25000 до 50 000 долларов.
• Материальные активы: Оборудование, которое вы арендуете, должно рассматриваться как материальное имущество — другими словами, все, что может быть указано в качестве личной собственности и не является постоянно связанным с недвижимым имуществом.Мягкие активы, такие как программы обучения и гарантии, не подходят для программ аренды.

Основные выводы: Оборудование стоимостью менее 3000 долларов может быть трудно сдать в аренду. Кроме того, оборудование должно считаться материальным активом.

Покупка по сравнению с лизингом

Хотя многие предприятия получают выгоду от лизинга оборудования, в некоторых случаях прямая покупка более рентабельна. При сравнении вариантов покупки и аренды учитывайте следующие факторы:

• Закупочная цена
• Сумма финансирования
• Годовая амортизация
• Налоги и инфляция
• Стоимость аренды в месяц
• Использование оборудования
• Стоимость владения и обслуживания

Плюсы лизинга

Аренда идеально подходит для оборудования, которое регулярно требует обновления, например компьютеров и электронных устройств.Лизинг дает вам возможность приобретать новейшее оборудование с низкими первоначальными затратами, а также у вас есть надежные ежемесячные платежи, которые вы можете внести в свой бюджет.

В то же время лизинг предоставляет более широкий выбор оборудования для бизнеса. Лизинг позволяет с финансовой точки зрения позволить себе оборудование, которое в противном случае было бы слишком дорого для приобретения.

Минусы лизинга

При лизинге необходимо платить проценты, которые со временем увеличивают общую стоимость машины. Иногда лизинг может быть дороже, чем если бы вы купили оборудование сразу, особенно если вы приобретаете оборудование по истечении срока аренды.

Кроме того, некоторые кредиторы предписывают определенный срок, а также обязательные пакеты услуг. Это может увеличить стоимость, если срок аренды превышает срок, на который вам нужно оборудование. В этом сценарии вы можете застрять с ежемесячной оплатой, а также с затратами на хранение, связанными с неиспользуемым оборудованием.

Плюсы покупки

Если у вас есть оборудование, вы можете модифицировать его в соответствии со своими потребностями. В случае аренды это не всегда так. Точно так же покупатели не связаны ограничениями, налагаемыми арендодателем оборудования.

Покупки также позволяют быстрее решать любые проблемы, поскольку вам не нужно получать разрешение от лизинговой компании, чтобы запланировать ремонт или заказать запасную часть. В дополнение к льготам по налогу на амортизацию, доступным в соответствии с разделом 179, вы можете вернуть часть денег, перепродав оборудование, когда оно вам больше не пригодится.

Минусы покупки

Как и у лизинга, у покупки есть свои минусы. Самый большой — моральное устаревание; с покупкой вы застряли на устаревшем оборудовании, пока не купите новое оборудование.Кроме того, конкурентоспособности рынка и наличия налоговых льгот при лизинге часто бывает достаточно, чтобы отговорить многих владельцев бизнеса от прямой покупки оборудования. Затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования, помимо высокой закупочной цены, могут стать слишком большим финансовым бременем для многих предприятий.

По некоторым оценкам, предприятия выделяют от 1% до 3% продаж на расходы на техническое обслуживание. Однако это приблизительная оценка. Само оборудование, часы обслуживания, возраст оборудования, качество и гарантия определяют фактические затраты на техническое обслуживание.

Ключевые вынос: Есть плюсы и минусы как для покупки, так и для аренды оборудования; правильный вариант для вас зависит от вашего бизнеса и ситуации.

Сравнение лизинга оборудования с другими вариантами финансирования

Покупка — не единственная альтернатива лизингу. На самом деле это даже не самое распространенное. Ссуды, кредитные линии и факторинговые услуги также являются популярными средствами финансирования крупного оборудования.

Как и покупка, ссуды дают больше владения оборудованием.При аренде арендодатель сохраняет право собственности на любое оборудование и предлагает вам возможность купить его по окончании срока аренды. Ссуда ​​позволяет вам сохранить право собственности на любой из приобретенных вами предметов, обеспечивая покупку существующих активов.

К сожалению, основным недостатком кредита могут быть сроки. В отличие от аренды, которая предусматривает финансирование с фиксированной ставкой, процентные ставки по ссуде или кредитной линии могут колебаться в течение всего срока ссуды. Это может затруднить составление бюджета в зависимости от размера ссуды.Кроме того, банки и другие кредиторы часто требуют гораздо большего первоначального взноса — по некоторым оценкам, 20% от общей стоимости оборудования.

Факторинг — еще один способ приобретения дорогостоящего оборудования, который часто бывает быстрее, чем подача заявки на ссуду. Используя свою дебиторскую задолженность, вы можете быстро превратить невыплаченные платежи в наличные, продав эти счета-фактуры фактору. Факторинг, часто выплачивающий до 90% от общей стоимости вашей дебиторской задолженности (в зависимости от кредитоспособности ваших клиентов), является идеальной альтернативой лизингу и ссудам для стартапов и малого бизнеса.

Финансирование обычно доступно в течение нескольких дней. Это делает факторинг популярным ресурсом для небольших производственных предприятий, транспортной отрасли и предприятий, которые регулярно заключают контракты с быстрым выполнением контрактов.

Ключевой вывод: Альтернативы лизингу оборудования включают финансирование и факторинг.

Процесс аренды: чего ожидать

При подаче заявки на аренду вы можете ожидать, что процесс будет включать следующие шаги.

• Шаг 1: Вы заполняете заявку на аренду оборудования. Убедитесь, что у вас есть финансовые данные для вашей компании и ее руководителей, так как это может потребоваться заранее или после первоначального заполнения заявки.
• Шаг 2: Арендодатель обрабатывает вашу заявку и уведомляет вас о результате. Обычно это происходит в течение 24–48 часов после подачи заявки. Некоторые арендодатели могут не требовать финансовые отчеты и / или бизнес-план для заявок на долларовые суммы от 10 000 до 100 000 долларов.Для финансирования от 100000 до 500000 долларов (и выше) ожидайте предоставления полной финансовой отчетности, а также бизнес-плана.
• Шаг 3: После получения утверждения вы должны проверить и окончательно согласовать структуру аренды, включая ежемесячные платежи и фиксированную годовую ставку. Затем вы подпишете документы и повторно отправите их арендодателю, как правило, вместе с первым платежом.
• Шаг 4: Когда арендодатель получит и принял подписанные документы и первый платеж, вы получите уведомление о том, что договор аренды вступил в силу и что вы можете принять поставку оборудования и начать любое необходимое обучение.
• Шаг 5: Средства переводятся в течение 24–48 часов непосредственно вам или производителю, у которого вы покупаете.

Ключевые вынос: После подачи заявки на аренду оборудования вы получите ответ в течение 48 часов. После подписания контракта перевод средств вам или поставщику может занять до двух дней.

2 типа аренды оборудования: операционная аренда и финансовая аренда

Операционная аренда

Существует два основных типа аренды оборудования.Первый из них известен как операционная аренда. Короче говоря, эта структура позволяет компании использовать актив в течение определенного периода времени без права собственности. Срок аренды обычно короче экономичного срока службы оборудования. По окончании аренды арендодатель может возместить дополнительные расходы за счет перепродажи.

В отличие от прямой покупки оборудования или оборудования, обеспеченного стандартной ссудой, оборудование по договору операционной аренды не может быть указано в качестве капитала. Это учитывается как расходы на аренду. Это дает два конкретных финансовых преимущества:

1. Оборудование не учитывается как актив или обязательство.
2. Оборудование по-прежнему имеет право на налоговые льготы.

Ставки дилеров могут сильно различаться, но в целом средняя годовая процентная ставка по операционной аренде составляет 5% или ниже. В среднем контракты длятся от 12 до 36 месяцев.

С распространением лизинга новые правила бухгалтерского учета Совета по стандартам финансового учета требуют, чтобы компании раскрывали свои обязательства по аренде, чтобы избежать ложного впечатления о финансовой устойчивости. Фактически, все, кроме краткосрочной аренды оборудования, теперь должны быть включены в балансы.Хотя арендованное оборудование не обязательно должно указываться как актив по договору операционной аренды, это далеко не безотчетно.

Финансовая аренда или капитальная аренда

Эта структура аренды, которая иногда известна как финансовая аренда или капитальная аренда, аналогична операционной аренде в том смысле, что приобретенное оборудование принадлежит арендодателю. Он отличается тем, что сама аренда указывается как актив, увеличивающий холдинги вашей компании, а также ее обязательства.

Эта установка, обычно используемая крупными компаниями, такими как крупные розничные торговцы и авиакомпании, дает уникальное преимущество, поскольку позволяет компании требовать как налоговую скидку на амортизацию оборудования, так и процентные расходы, связанные с самой арендой.Кроме того, компания может выбрать приобретение оборудования в конце финансового лизинга.

Учитывая финансовые преимущества, которые это дает, годовая процентная ставка по финансовой аренде выше, часто вдвое выше, чем по операционной аренде. Стандартные процентные ставки в настоящее время колеблются от 6% до 9%. Средний срок контрактов составляет от 24 до 72 месяцев.

Ключевые вынос: При операционной аренде у вас есть доступ к оборудованию на какое-то время, но вы не владеете им. Срок аренды обычно короче, чем срок службы оборудования.При финансовой аренде вы получаете оборудование в собственность в конце срока. Этот вид аренды обычно используют крупные компании.

Обязанности арендатора

Существуют дополнительные обязанности, которые могут привести к расходам, превышающим стоимость вашего ежемесячного арендного платежа. Обычно к ним относятся следующие позиции:

• Страхование: Средняя оценка страхования ответственности составляет от 200 до 2200 долларов в год, при этом многие компании сообщают о затратах в размере 1000 долларов или меньше.
• Внешние расходы: В зависимости от вашей структуры аренды вы можете нести ответственность за техническое обслуживание и ремонт. Дополнительные расходы могут также включать в себя судебные издержки, штрафы и расходы на сертификацию.
• Возврат оборудования: Сюда входят расходы на транспортировку и отгрузку.
• Сборы: Внимательно прочтите ваш договор. Сборы могут быть начислены за все, от единовременного сбора за документацию, который иногда достигает 250 долларов, до сборов за просрочку платежа, которые варьируются от всего лишь 25 долларов до 15% от суммы просроченной задолженности

Ключевые вынос: При аренде часто взимается дополнительная плата за страхование, техническое обслуживание и ремонт, а также возврат оборудования.

Сравнение поставщиков оборудования для финансирования

С учетом затрат и соображений, рассмотренных в разделах выше, важно сравнить нескольких поставщиков аренды, чтобы убедиться, что вы получите лучшую ставку. Прежде чем начать поиск, вы должны ознакомиться с тремя различными типами поставщиков оборудования, финансирующими оборудование, и с преимуществами, которые каждый из них предоставляет.

Лизинговый брокер

Лизинговый брокер выступает в качестве посредника между вами и любыми потенциальными арендодателями. Брокер представит вам предложения и отправит ваши запросы на финансирование, выполняя большую часть бумажной работы за вас.Брокеры представляют лишь небольшой сегмент лизингового рынка, и их услуги стоят недешево. Сообщается, что брокеры взимают от 2% до 4% от стоимости оборудования для заключения сделки. Преимущество использования брокеров проявляется в их обширных отношениях. Часто отраслевые, они специализируются на приобретении более широкого спектра оборудования, иногда по более выгодной цене, чем можно было бы получить по стандартным каналам.

Лизинговая компания

Часто это дочерняя лизинговая компания производителя или дилера.Единственная цель лизинговой компании, также известной как «кэптивный арендодатель», — способствовать заключению договоров аренды с материнской компанией или дилерской сетью. По этой причине вы обычно будете иметь дело только с лизинговой компанией, работая напрямую с производителем.

Независимый арендодатель

Этот тип включает всех сторонних арендодателей. К независимым арендодателям относятся банки, специалисты по аренде и диверсифицированные финансовые компании, которые предоставляют оборудование в лизинг напрямую предприятиям. Они отличаются от лизинговых компаний тем, что обычно специализируются на ремаркетинге оборудования, что позволяет им группировать продукты нескольких производителей и предлагать более конкурентоспособные годовые ставки.

Ключевые вынос: Вы можете работать с лизинговым брокером, лизинговой компанией или независимым арендодателем, чтобы арендовать оборудование.

Советы по выбору арендодателя

Лучший совет при выборе качественного арендодателя — изучить их с таким же вниманием, как и вы, и ваш бизнес. Отдавайте предпочтение тем, кто желает сотрудничать с вашим бизнесом. Это может выражаться в уровне подготовки и опыта, который они имеют в отношении вашего направления бизнеса, или в их готовности работать с вами на определенных условиях.Некоторые сборы, указанные в обязанностях арендатора, в частности сборы за подачу заявления и штрафы за просрочку (по крайней мере, при первом просроченном платеже), могут быть покрыты или отменены в целом в зависимости от арендодателя.

Также найдите время, чтобы изучить следующее:

• Деловая информация: Изучите историю платежей, кредитную историю, бизнес-резюме, корпоративные отношения, финансовые отчеты и любые публичные документы.
• Судебное разбирательство, ожидающее рассмотрения: Найдите в публичных записях любые уведомления о незавершенном судебном разбирательстве.
• Платежная система: Это просто или нужно много бумажной волокиты?

Ключевые выносы: Перед тем, как выбрать арендодателя, убедитесь, что он имеет опыт работы в вашей сфере деятельности и обсудит с вами условия. Узнайте, есть ли у компании ожидающие судебные разбирательства и предлагает ли она удобную систему оплаты.

Вопросы к дилеру

Перед тем, как выбрать дилера, получите расценки как минимум от трех компаний и задайте эти вопросы всем дилерам из вашего списка.Задавать правильные вопросы — это половина дела, чтобы получить справедливую сделку по коммерческим услугам и товарам.

Сколько денег требуется авансом?

Лизинговое финансирование часто покрывает 100% взносов, необходимых для покупки оборудования. Ссуды нет, часто требуется до 20% от общей суммы в качестве первоначального взноса. Если требуется первоначальный взнос, рассмотрите возможность переназначения капитала для покрытия любых первоначальных затрат.

Кто пользуется налоговой льготой?

В рамках кредитной структуры ваша компания может требовать амортизации.Однако вам придется внести первоначальный взнос, а процентная ставка будет выше. По договору аренды арендодатель требует амортизации. Взамен они предлагают более низкую годовую процентную ставку — часто вдвое меньше, чем у ссуды. Если амортизационный кредит важен для вас и вы по-прежнему хотите сдавать в аренду, спросите о наличии финансовой или капитальной аренды.

Гибкие ли условия финансирования?

Лизинг часто рассматривается как наиболее гибкий вариант финансирования, особенно по сравнению с кредитами. В зависимости от структуры аренды вы можете начать с небольших платежей и со временем увеличивать их (известная как «повышенная аренда»), отложить платеж, чтобы получить дополнительное окно до наступления срока первого платежа, и даже добавить больше оборудования в существующий договор аренды в рамках структуры «основной аренды».

Ключевой вывод: Перед подписанием договора аренды спросите, сколько денег требуется авансом, кто получает налоговые льготы и гибкие ли условия финансирования.

Донна Фускальдо, Сильвия Розен и Чад Брукс внесли свой вклад в написание и исследование этой статьи.

Лизинговые услуги — Рисунок Eight Properties

Рисунок Eight Properties обладает многолетним опытом аренды коммерческой недвижимости, включая офисы, квартиры, промышленные объекты, торговлю и землю, чтобы гарантировать, что наши клиенты хорошо представлены на каждом этапе процесс.Наши услуги по аренде включают представительство арендодателя для наших партнеров и клиентов, включая учреждения, крупные корпорации, малый бизнес, а также местных инвесторов и предпринимателей.

Обладая обширным опытом работы со всеми типами недвижимости, наша команда предоставит вам информацию, необходимую для принятия стратегических бизнес-решений. Мы можем применять наш опыт на протяжении всего процесса переговоров по аренде, от ответа на запросы предложений до составления первоначальных условий и переговоров по аренде.

Работаем в рамках вашего капитального бюджета. И, при необходимости, мы можем помочь вам с управлением недвижимостью, управлением проектами и услугами строительства после заключения договора аренды. Наша лизинговая деятельность включает:

• Установление и поддержание открытых, постоянных отношений с существующими арендаторами, что зачастую более рентабельно, чем поиск новых арендаторов.
• Выполнение стратегического поиска по месту нахождения, чтобы помочь потенциальным арендаторам офисных, медицинских, торговых и промышленных предприятий найти идеальное пространство для своих бизнес-потребностей, включая расширение, консолидацию, переезд и субаренду.
• Проведение исчерпывающего анализа местного рынка и оценка множества деталей собственности, чтобы предложить более глубокую и стратегическую оценку собственности.
• Ведение переговоров по аренде, от составления запроса арендодателю для предложения по аренде до переговоров по аренде. Если клиенты предпочитают управлять процессом аренды, мы все равно можем предоставить консультации по мере необходимости.

Наш опыт в качестве собственника и управляющего активами и имуществом означает, что мы знаем, какие вопросы задавать и на каких условиях настаивать во время переговоров по аренде, что экономит ваше время и деньги.Мы также предлагаем услуги по приобретению и продаже на брокерской или консультационной основе.

: Услуги по аренде и лизингу :: Резюме

Описание отрасли

Десять лучших профессий U.С. Национальные деятели. Услуги по аренде и лизингу Счетчики и сотрудники по аренде 59 250 Очистители транспортных средств и оборудования 21,100 Таксисты и водители 13 630 Представители службы поддержки клиентов 13 040 Специалисты по механике автобусов и грузовиков, а также по дизельным двигателям 12,660 Руководители первой линии розничных продавцов 9,710 Общие и операционные менеджеры 6 920 Торговые представители, все прочие услуги 6,140 Техники и механики по обслуживанию автомобилей 5,990 Водители тяжелых грузовиков и тягачей 5,710 Смотреть все >>

NAICS 532 — Услуги по аренде и лизингу

Отрасли в подсекторе услуг по аренде и лизингу включают предприятия, которые предоставляют клиентам широкий спектр материальных товаров, таких как автомобили, компьютеры, потребительские товары, промышленные машины и оборудование, в обмен на периодическую арендную плату или арендную плату.

Подсектор включает два основных типа заведений: (1) те, которые занимаются арендой потребительских товаров и оборудования и (2) те, которые занимаются лизингом машин и оборудования, часто используемых для деловых операций. Первый тип обычно работает на базе розничной торговли или магазина и поддерживает запасы товаров, которые сдаются в аренду на короткие периоды времени. Последний тип обычно не работает в точках розничной торговли и не поддерживает запасы, а предлагает более долгосрочную аренду.Эти предприятия работают напрямую с клиентами, чтобы дать им возможность использовать оборудование на условиях аренды, или они работают с поставщиками оборудования или дилерами, чтобы поддерживать маркетинг оборудования для своих клиентов по договорам аренды. Арендодатели оборудования обычно структурируют договоры аренды для удовлетворения особых потребностей своих клиентов и используют свой опыт ремаркетинга для поиска других пользователей ранее арендованного оборудования. В этот подсектор включены предприятия, предоставляющие операционную и капитальную (т. Е. Финансовую) аренду.

Учреждения, которые в основном занимаются лизингом в сочетании с предоставлением ссуд, классифицируются в Секторе 52 «Финансы и страхование». Учреждения, в основном занимающиеся сдачей в аренду недвижимого имущества, классифицируются в Подсекторе 531 «Недвижимость». Те предприятия, которые в основном занимаются арендой или сдачей в аренду оборудования операторам, классифицируются в различных подсекторах НАИКС в зависимости от характера предоставляемых услуг (например, транспорт, строительство, сельское хозяйство).Эти виды деятельности исключены из этого подсектора, поскольку клиент оплачивает опыт и знания оператора оборудования в дополнение к аренде оборудования. Во многих случаях, например, при аренде тяжелого строительного оборудования, оператор играет важную роль в эксплуатации оборудования. Аналогичным образом, поскольку предоставление услуг по сбору урожая включает в себя как оборудование, так и оператора, оно включено в подсектор сельского хозяйства. Аренда или сдача внаем работ, защищенных авторским правом, классифицируются в Секторе 51, Информация, а аренда или сдача в аренду активов, таких как патенты, товарные знаки и / или лицензионные соглашения, классифицируются в Подсекторе 533, Арендодатели нефинансовых нематериальных активов (кроме работ, защищенных авторским правом) .

В эту отрасль входят:

Что такое финансовый директор Industrius?

Обзор и сравнение финансовых показателей компаний, оказывающих частную помощь в указанном сегменте SIC / NAICS, с использованием стандартных отраслевых эталонных тестов.

Надежный бизнес-анализ

Answeres легко поставляется с финансовым директором Industrius. Изучите рентабельность инвестиций, объем продаж на одного сотрудника, размер прибыли для 10% лучших, 25% и других лучших, чтобы определить области, вызывающие озабоченность, и возможности. Изучите «что, если» сценарии и влияние снижения затрат или увеличения доходов на прибыль и убытки.

Здоровье вашего бизнеса за минуты

Требуется всего пять минут, чтобы ввести данные и составить краткий профиль финансового состояния вашей компании, включая критические бизнес-показатели с упором на ликвидность, прибыльность, эффективность активов и рост.

Хотите полный комплект? Попробуйте IndustriusCFO БЕСПЛАТНО в течение 14 дней!

РЕГИСТР

Как работает аренда автомобиля?

Аренда автомобиля похожа на долгосрочную аренду. Как правило, вам необходимо внести предоплату плюс ежемесячные платежи и получить возможность пользоваться автомобилем в течение нескольких лет.По окончании срока аренды вы вернете автомобиль и решите, хотите ли вы начать новый договор аренды, приобрести автомобиль или отказаться от него. Читайте дальше, чтобы узнать больше о том, как работает аренда автомобиля и может ли он быть правильным выбором для вас.

Что такое аренда автомобиля?

Аренда автомобиля — это соглашение между арендодателем (компанией, которая владеет или будет покупать автомобиль) и арендатором (лицом, которое будет платить за аренду автомобиля).

Когда вы арендуете транспортное средство, ваш ежемесячный платеж будет рассчитываться на основе амортизации транспортного средства — разницы между его текущей стоимостью и стоимостью в конце срока аренды — плюс проценты и сборы.

Ваш договор аренды включает следующее:

• Сколько вы должны заплатить в начале аренды.
• Срок аренды — обычно срок аренды составляет от двух до четырех лет.
• Сколько стоит машина в настоящее время и сколько она будет стоить по окончании срока аренды.
• Комиссионные, которые вам придется заплатить в конце срока аренды.
• «Денежный фактор» или арендная плата, аналогичная процентной ставке по автокредиту.
• Возможные сборы за расторжение договора, если вы хотите вернуть автомобиль до окончания срока аренды.
• Сколько миль вам разрешено проезжать каждый год. Многие договоры аренды позволяют вам проезжать только от 10 000 до 15 000 миль в год; от вас может потребоваться оплата за милю, если вы превысите лимит.
• Как арендодатель определяет нормальный износ и сколько вам придется заплатить в случае чрезмерного износа. Если вы курите в машине, заводите детей, перевозите домашних животных или паркуетесь на оживленной улице, вы увеличиваете вероятность инцидентов, вызывающих обеспокоенность.
• Что будет, если пропустить арендную плату.

Некоторые правила могут показаться ограничительными, но помните, что автомобиль не принадлежит вам. Право собственности остается у арендодателя, и по окончании вы должны вернуть автомобиль в хорошем состоянии.

Каковы преимущества аренды автомобиля?

Аренда автомобиля может быть более привлекательной, чем покупка по нескольким причинам:

• Если вы сравниваете лизинг с финансированием покупки того же автомобиля, лизинговые платежи, как правило, будут ниже, чем ежемесячные платежи по кредиту.
• Аренда может потребовать меньшего первоначального взноса, чем покупка автомобиля в кредит.
• Вы можете позволить себе совершенно новую машину, укомплектованную последними новинками, даже если вы не могли позволить себе купить такую ​​же машину.
• Если вы хотите всегда ездить на автомобилях последней модели, лизинг может быть дешевле, чем покупка и продажа автомобиля каждые пару лет.
• Обычно на ваш автомобиль распространяется гарантия производителя.
• Вам не нужно беспокоиться о продаже или обмене транспортного средства по окончании срока аренды.

Какие недостатки автолизинга?

Аренда автомобиля не для всех, и это не всегда отличная идея:

• В конечном итоге лизинг обойдется дороже, чем покупка и хранение автомобиля.
• Вы платите за амортизацию в самом начале срока службы автомобиля, когда он обесценивается больше всего.
• Существует множество потенциальных сборов и штрафов.
• Если вам больше не нужна машина, выход из договора аренды может быть дорогостоящим. И вам могут не разрешить взять машину с собой, если вы переедете в другой штат.
• Вы не можете изменить внешний вид или характеристики вашего автомобиля во время аренды, если не заплатите огромные штрафы в конце.
• По окончании аренды у вас не будет машины.

Какой кредитный рейтинг нужен для аренды автомобиля?

Как и в случае с автокредитом, лизинг может быть проще и дешевле, если у вас есть хороший кредит. Количество автомобилей, которые вам разрешено брать в аренду, может быть ограничено, если у вас плохая кредитная история.

Как правило, лизинговые компании предпочитают клиентов с рейтингом FICO ^{® ☉} не менее 700.Более высокие баллы также могут помочь вам претендовать на более низкий ежемесячный платеж. Это потому, что ваш кредит может повлиять на ваш денежный фактор, часть платы за финансирование вашего ежемесячного платежа.

Некоторые дилеры предлагают аренду подержанных автомобилей, что может быть легче получить, если у вас плохая кредитная история. Тем не менее, аренда может иметь высокие комиссии и лишаться многих преимуществ, которые дает аренда нового автомобиля. Например, вы можете нести ответственность за весь ремонт и техническое обслуживание во время аренды.

Возможно, вам лучше попытаться улучшить свои кредитные и финансовые показатели, а затем искать аренду.Или подумайте о покупке подержанного автомобиля, который лучше соответствует вашему бюджету.

На что следует обратить внимание, прежде чем сдавать автомобиль в аренду

Формулировка договора аренды автомобиля может быть вам незнакома и иногда может сбивать с толку. Вот некоторые общие термины и их определения:

• Комиссия за приобретение : Некоторые дилерские центры или лизинговые компании взимают авансовый платеж за организацию аренды. Вы можете обсудить эту плату или найти аренду без комиссии за приобретение.
• Цена выкупа : Вы можете расторгнуть договор аренды в любое время, купив автомобиль сразу.Цена выкупа со временем может снизиться по мере снижения стоимости автомобиля.
• Капитализированная стоимость : Часто сокращается до максимальной стоимости, это начальная цена автомобиля. Вы можете договориться о предельной стоимости так же, как при покупке автомобиля.
• Снижение предельной стоимости : Вы можете снизить предельную стоимость различными способами, например, путем переговоров о цене, продажи автомобиля или внесения первоначального взноса. Поскольку вы платите за амортизацию между максимальной стоимостью и остаточной стоимостью (стоимостью автомобиля в конце аренды), снижение максимальной стоимости может привести к снижению ежемесячных платежей.
• Плата за утилизацию : Возможно, вам придется заплатить комиссию за утилизацию в конце срока аренды, чтобы покрыть расходы дилерского центра на подготовку автомобиля к продаже. Даже если вы не можете договориться об оплате авансом, вы можете договориться о ней при возврате автомобиля, если вы предлагаете купить автомобиль, купить автомобиль или начать новый договор аренды с дилерским центром.
• Страхование пробелов : Страхование, которое покрывает разницу между остаточной стоимостью автомобиля и суммой, которую выплачивает ваша страховая компания, если автомобиль просчитан.Некоторые арендодатели требуют, чтобы вы приобрели его и включили страховые взносы в свой ежемесячный платеж.
• Срок аренды : Срок аренды, который часто составляет от двух до четырех лет.
• Норма пробега : Сколько миль вам разрешено проехать каждый год до того, как начнется штраф за милю. Иногда вы можете договориться о более высоком разрешении на пробег, но в результате, возможно, придется платить больше каждый месяц.
• Денежный фактор : Денежный фактор, также называемый фактором аренды, арендной ставкой или арендной платой, определяет часть вашего ежемесячного платежа.Денежный фактор часто отображается в виде маленькой десятичной дроби, но вы можете преобразовать его в процентную ставку, умножив полученное число на 2400. Например, максимальная ставка 0,0025 соответствует процентной ставке 6%.
• Опционное соглашение о покупке : В договоре аренды может быть указано, за какую сумму вы можете приобрести автомобиль после окончания срока аренды.
• Остаточная стоимость : Стоимость автомобиля в конце аренды, которая может быть определена третьей стороной.
• Залог : Возможно, вам придется внести залог, который арендодатель удерживает и может использовать для покрытия повреждений или дополнительных расходов на пробег при возврате автомобиля.Если у вас нет никаких дополнительных сборов, вы получите обратно полную сумму залога.

Подходит ли вам аренда автомобиля?

Выбор между покупкой, лизингом и ожиданием может быть трудным, и вы захотите рассмотреть плюсы и минусы каждого варианта.

Если вы ищете низкий первоначальный взнос и низкие ежемесячные платежи, лучше всего подойдет аренда, особенно если вам нужен новый автомобиль с новейшими технологиями. В противном случае вариантом может быть подержанная машина.

Однако, если вы нацелены на долгосрочную экономию и хорошо водите один и тот же автомобиль в течение многих лет, покупка автомобиля может быть лучшим вариантом, чем лизинг.Если вы хотите купить, но у вас возникли проблемы с приобретением нового автомобиля, сертифицированный подержанный автомобиль предлагает те же преимущества (например, гарантию) при более низкой стоимости.

Как арендовать автомобиль

Если лизинг кажется вам правильным вариантом, вот несколько шагов, которые необходимо предпринять для подготовки:

1. Проверьте свой кредитный рейтинг, чтобы убедиться, что вы имеете право на аренду нового автомобиля.
2. Определите, сколько вы можете позволить себе откладывать и сколько вы можете платить каждый месяц.Не забудьте включить в свой бюджет страховку, регистрацию, бензин и любые дополнительные расходы, связанные с владением автомобилем.
3. Начните тест-драйв разных автомобилей, чтобы определить марку и модель, которую вы хотите взять в аренду. Если вы открыты для нескольких вариантов, это может дать вам пространство для маневра во время переговоров.
4. Если вы торгуете автомобилем, попытайтесь найти его текущую рыночную стоимость и убедитесь, что вы получите достаточно, чтобы погасить остаток по автокредиту. Вы можете подумать о продаже автомобиля самостоятельно и использовать средства для внесения первоначального взноса по лизингу.Или обсудите предельную стоимость и обмен отдельно, чтобы избежать возможной путаницы.
5. Подумайте о своих привычках вождения и о том, как вы собираетесь использовать автомобиль, чтобы определить, какой пробег вам нужен.
6. Присмотритесь к магазинам, чтобы узнать, какое из дилерских центров предложит вам лучшие условия аренды — низкий первоначальный взнос, низкие ежемесячные платежи и небольшие комиссии. Вы можете попытаться натравить арендодателей друг на друга, чтобы получить лучшую сделку.
7. Заключите договор аренды с арендодателем, который предлагает вам лучшую сделку. Обязательно прочитайте все соглашение, чтобы убедиться, что оно отражает то, что было обещано во время переговоров.

Подготовка к аренде автомобиля включает в себя оценку ваших финансов, изучение автомобилей и условий аренды. Это не только поможет вам получить лучшую сделку, но и сесть в машину своей мечты.

ЧТО ТАКОЕ АРЕНДА ПОЛНОЙ УСЛУГИ?

Когда вы оцениваете различные типы аренды коммерческой недвижимости при рассмотрении различных объектов для вашей практики, важно понимать детали договора аренды с полным спектром услуг.Аренда с полным спектром услуг является одной из самых простых структур аренды коммерческой недвижимости, а также одной из наиболее предсказуемых, что делает ее надежным выбором для многих арендаторов, обстоятельства которых требуют относительно постоянных ежемесячных платежей без особых сюрпризов (например, непредвиденных операций или строительства расходы на содержание возвращаются арендаторам).

Аренда с полным комплексом услуг обычно применяется в традиционных офисных зданиях, а также в некоторых промышленных или складских помещениях.

Аренда с полным спектром услуг обычно определяется как аренда с единой комплексной арендной ставкой, которая включает как базовую арендную ставку, так и операционные расходы (налоги на имущество, страхование и обслуживание общих территорий), объединенные в одну цифру.

Пример аренды с полным спектром услуг

Например, если вы арендовали пространство площадью 3000 квадратных метров со ставкой аренды с полным спектром услуг в размере 30 долларов США за каждый квадратный метр, разбивка платежей будет следующей:

Ставка аренды с полным комплексом услуг

: 3000 швейцарских франков x 30 долларов за каждый швейцарский франк в год = 90 000 долларов в год или 7500 долларов в месяц.

В сумму 7 500 долларов в месяц включены как базовая арендная ставка, так и операционные расходы.

При аренде с полным спектром услуг арендатор, как правило, по-прежнему несет ответственность за любое увеличение операционных расходов во второй год аренды и в последующий период.Увеличение обычно определяется тем, содержит ли договор аренды «Базовый год» или «Прекращение расходов». Важным аспектом аренды с полным спектром услуг является понимание того, включены ли коммунальные услуги и уборка в арендную ставку или они выставляются отдельно арендатору, и как любое увеличение операционных расходов будет «перенесено» на арендатора.

Самое главное об аренде

Когда вы обдумываете, какой тип аренды вы получите в отношении каждого объекта недвижимости, который вы рассматриваете, наиболее важным соображением является «полное изучение того, что включает в себя аренда.Как правило, чем больше рисков или расходов вы, как арендатор, должны будете покрыть, тем ниже базовая арендная плата, которую вам придется платить. Таким образом, вы получаете денежное вознаграждение за больший риск. Правильный уровень риска зависит от вас, вашей практики, вашей текущей ситуации, а также вашего общего аппетита к риску и способности справляться с непредвиденными обстоятельствами.

Пытаетесь выбрать между разными видами коммерческой аренды? В конечном счете, каждый владелец собственности будет определять структуру аренды, которую он выберет для своей собственности, но вы, как арендатор, имеете возможность выбрать, у какого владельца вы арендуете.Давайте сравним несколько наиболее распространенных типов аренды, чтобы вы почувствовали себя более информированными, чтобы принять решение о том, какой тип аренды коммерческой недвижимости подходит для вашей практики.

Полный спектр услуг по сравнению с арендой брутто

Начнем с простого. Распространено заблуждение, что аренда с полным комплексом услуг и валовая аренда отличаются, но на самом деле это одно и то же! Фактически, вы можете услышать, что это называется общей арендой с полным комплексом услуг. Все эти термины являются синонимами одного и того же типа аренды, который структурирован так, что вы как арендатор платите одну арендную ставку (включая базовую арендную плату и операционные расходы).Арендодатель несет ответственность за расходы и услуги здания (например, налоги на имущество, страхование и техническое обслуживание), которые он обычно финансирует за счет дохода от аренды.

Одно предостережение по поводу аренды брутто с полным спектром услуг: внимательно прочтите договор аренды, чтобы убедиться, что вы понимаете, увеличиваются ли расходы на содержание общих площадей, и от вас могут потребоваться дополнительные расходы.

Аренда с полным спектром услуг по сравнению с арендой Triple Net (NNN)

В мире коммерческой недвижимости вы, вероятно, чаще всего сталкиваетесь с арендой Triple net.Они являются одной из наиболее распространенных структур аренды коммерческой недвижимости в отрасли и требуют от арендатора уплаты базовой арендной платы плюс определенные сквозные расходы, необходимые для эксплуатации недвижимости. «NNN» относится к трем «сеткам» или расходам, которые арендатор должен платить: 1) налоги на недвижимость, 2) страхование и 3) операционные расходы.

Есть несколько «рисков», которые вы берете на себя как арендатор с тройной чистой арендой. Вы рискуете увеличить налоги на имущество и страхование имущества. Вы рискуете увеличить общие расходы на обслуживание территории, если у вас есть ненормальные годы на уборку снега, озеленение или если традиционные расходы на содержание собственности просто стоят дороже в конкретный год и т. Д., Потому что расходы по аренде NNN просто перекладываются на для арендатора, вы должны быть готовы к некоторому уровню колебаний каждый год.

Теперь давайте рассмотрим, чем это отличается от аренды брутто с полным спектром услуг. В то время как аренда с полным спектром услуг обычно ограничивает вас как арендатора оплатой базовой арендной платы и операционных расходов, тройная чистая аренда может потребовать, чтобы вы также покрыли другие расходы, такие как обслуживание HVAC, коммунальные услуги и многое другое. Тройная чистая аренда обычно вознаграждает арендатора за дополнительные расходы более низкой базовой арендной платой. Итак, если вы ищете более рациональный подход, возможно, вам подойдет аренда с полным спектром услуг.

Поскольку у вас есть одна арендная ставка, которую вы платите в месяц без обязательств по дополнительным расходам, многим арендаторам это может показаться немного проще. Однако, если вас устраивает небольшая изменчивость и изменения, тройная чистая аренда может дать вам более низкую ежемесячную базовую арендную плату, и этот компромисс может оказаться полезным.

Аренда с полным комплексом услуг и модифицированная валовая аренда

Модифицированная валовая аренда попадает точно в середину валовой аренды с полным набором услуг и тройной чистой аренды. При модифицированной валовой аренде вы — арендатор — оплачиваете базовую арендную плату и некоторые эксплуатационные расходы в сумме, равной одной цене за квадратный фут.Кроме того, «измененное» определение типа аренды означает, что вы соглашаетесь оплатить один или два других элемента в дополнение к вашему единственному арендному платежу, например, коммунальные услуги или вывоз мусора.

Подробная информация о том, какие именно другие расходы или издержки вам нужно будет оплатить, будет зависеть от вашего конкретного договора аренды. Например, ваш контракт может требовать, чтобы вы платили только базовую арендную плату и коммунальные услуги в первый год, а затем в последующие годы просто требовали, чтобы вы оплатили пропорциональную сумму эксплуатационных расходов на недвижимость.Обычно сумма эксплуатационных расходов, которые вы несете, коррелирует с процентной долей здания, которое вы занимает.

В конечном счете, вам как арендатору решать, какой тип собственности включать в поиск по аренде, зная, что каждый владелец собственности будет определять структуру аренды, которую они должны взять у него в аренду. Хотя большинство пунктов аренды являются предметом переговоров, тип и структура аренды обычно устанавливаются задолго до обсуждения предложений и условий. Сравнивая и сравнивая вариант аренды с полным спектром услуг с другими типами аренды коммерческой недвижимости, вы можете принять обоснованное решение о том, какой риск и ответственность подходят для вашей практики.При аренде с полным спектром услуг вы просто оплачиваете базовую арендную плату и операционные расходы по одной арендной ставке, но эта базовая ставка может быть выше, чем при других типах аренды коммерческой недвижимости. При тройной чистой аренде вы будете нести ответственность за всю базовую арендную плату, эксплуатационные расходы и налоги на имущество, разбитые на два отдельных числа, но вы будете вознаграждены более низкой базовой арендной платой. Наконец, модифицированная валовая аренда поместит вас где-то посередине, предлагая платить в целом умеренную базовую арендную плату и нести ответственность за другие операционные расходы или затраты.

Как всегда, наша команда в CARR готова помочь вам оценить эти варианты в контексте вашей практики, чтобы вы могли быть уверены в выбранных вами выборах. Наши услуги предоставляются вам как арендатору бесплатно, и мы здесь только для того, чтобы быть вашим защитником и опытным гидом, когда вы путешествуете по миру коммерческой недвижимости.

No related posts.