Учёт зарплаты на УСН — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Расходы на оплату труда

Компании и ИП на «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы — расходы могут учесть расходы на оплату труда в составе расходов при расчете налоговой базы (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ). Сделать это нужно, руководствуясь правилами главы 25 НК РФ (ст. 255, подп. 6 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Компании на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, поэтому расходы на оплату труда можно учесть только после их выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

К расходам на оплату труда относятся:

• начисления в пользу сотрудников по тарифным ставкам, окладам, сдельным расценкам;
• стимулирующие начисления и надбавки;
• компенсации, связанные с режимом работы и условиями труда;
• затраты компании на содержание работников.

Полный перечень расходов на оплату труда содержится в статье 255 НК РФ.

Ведите бухучет, автоматически рассчитывайте заработную плату и отправляйте отчеты онлайн

Попробовать бесплатно

Какие расходы на оплату труда нельзя учесть в полном объеме

Некоторые расходы, относящиеся к расходам на оплату труда, нельзя учесть в полном объеме. В частности, к ним относятся:

• затраты по договорам на добровольное страхование работников, негосударственное пенсионное обеспечение;
• затраты по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии;
• расходы на возмещение процентов, уплаченных работниками по кредитам и займам на приобретение или строительство жилья (п. 16, п. 24.1 ст. 255 НК РФ).

Например, совокупная сумма взносов по договорам долгосрочного страхования жизни сотрудников, добровольного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения сотрудников учитывается при налогообложении в размере не больше 12 % от суммы расходов организации на оплату труда (абз. 7 п. 16 ст. 255 НК РФ).

Расходы на возмещение затрат сотрудников по уплате кредитов и займов на приобретение  или строительство жилья можно включить в расчет налоговой базы, если они не превышают 3% от суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК РФ).

Расходы на оплату труда и налоговая база

Чтобы расходы на оплату труда можно было включить в расчет налоговой базы по единому налогу, должен быть выполнен ряд условий.

1. Такие расходы должны быть экономически обоснованны, документально подтверждены и направлены на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).
2. Расходы на оплату труда должны быть предусмотрены нормами действующего законодательства, трудовыми (коллективными) договорами (ст. 255 НК РФ, ст. 423 ТК РФ).

Учесть в расходах можно затраты, понесенные компанией не только в денежной, но и в натуральной форме.

Кроме того, законодательство содержит перечень расходов, которые учесть нельзя (ст. 270 НК РФ). Например, это вознаграждения, не предусмотренные трудовыми (коллективными) договорами, материальная помощь и т.д. (п. 21, 23 ст. 270 НК РФ).

Форма справки о заработной плате —

(полное наименование учреждения, предприятия, организации)
(почтовый адрес, ИНН, ОКВЭД, по основному виду деятельности, регистрационный номер в исполнительном органе Фонда)
			С П Р А В К А № __________ от ____________________20___г.
Выдана____________________________________________________________ИНН__________________СНИЛС_____________________
	(Фамилия, Имя, Отчество — полностью)
В том, что его (ее) заработок за _______год , учитываемый при исчислении страховых выплат составляет:
Месяцы(год), включен  ные в расчет	К-во рабочих дней согласно произ-ному календарю, графику	Фактически начисленный заработок		Отпуск очередной		Сумма пособий по временной нетрудоспособности		Другие виды оплаты труда (премии годовые, квартальные, ежемесячные, прочие)		Итого начислено
		дни	сумма	дни	сумма	дни	сумма	сумма	расшифровка по видам оплаты
Итого:
С включенных в справку сумм производились отчисления в Фонд социального страхования.
Единовременные выплаты и компенсации, на которые не начисляются страховые взносы, в справку не включены.
Заработная плата начислена с районным коэффициентом __________%, северной надбавкой __________%.
Примечание: месяцы подлежат замене по причине (отпуск без сохранения заработной пллаты, прогул, другое)
Основание выдачи справки: _________________________________________________________________________________________
(лицевые счета, платежные ведомости)
Руководитель               ________________________      _____________________________
М.П.                                       (подпись)                                               (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер      ________________________      _____________________________      ______________________________________
(подпись)                                                (расшифровка подписи)                                          (контактный телефон)
Справку подготовил      ________________________      _____________________________   _______________________________________
(подпись)                                                (расшифровка подписи)                                        (контактный телефон)
порядок заполнения справки смотреть на обороте

 

 

ОБОРОТНАЯ СТОРНА:

 

Инструкция по заполнению справки

Статья 12 Федерального закона РФ от 24.07.1998г. №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Размер ежемесячной страховой выплаты.

При расчете размера утраченного застрахованным в результате наступления страхового случая заработка учитываются выплаты и иные вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц по гражданско-правовому договору, предметом которого являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договору авторского заказа, в соответствии с которыми заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Все виды заработка учитываются в суммах, начисленных до удержания налогов, уплаты сборов и других обязательных платежей.

     Заработок застрахованного учитывается за 12 месяцев (или менее 12 месяцев – с момента заключения трудового договора до наступления страхового случая) полностью отработанных месяцев, предшествовавших месяцу, в котором с ним:

     1. произошел несчастный случай на производстве, установлен диагноз профессионального заболевания;

     2. установлена степень утраты его профессиональной трудоспособности;

     3. при профессиональном заболевании — до увольнения с работы, повлекшей такое заболевание;

     4. за период после устойчивого повышения заработной платы.

 Среднемесячный заработок застрахованного исчисляется с учетом премий, начисленных в расчетном периоде, при этом премии и вознаграждения, начисленные в расчетном периоде, учитываются в следующем порядке:

 — За период работы, превышающий один месяц – не более одной выплаты за одни и те же показатели в размере месячной части за каждый месяц расчетного периода;   

 — Вознаграждения по итогам работы за год (полугодие, квартал), единовременное вознаграждение за выслугу лет (стаж работы), начисленные за предшествующий календарный год (полугодие, квартал), учитываются в размере 1/12 (1/6, 1/3) за каждый месяц расчетного периода. Соответствующие данные отражаются в справке.

 Периоды очередного отпуска входят в расчетный период, суммы отпускных включаются в расчет.

     Периоды временной нетрудоспособности, отпусков без сохранения заработной платы, отпуска по беременности и родам исключаются из расчета (в справке показываются) и заменяются предшествующими полностью проработанными месяцами.

    

Рекомендации работникам и работодателям по нерабочим дням в мае 2021 года

Рекомендации работникам и работодателям в связи с Указом Президента Российской Федерации от 23 апреля 2021 г. № 242 № «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в мае 2021 г.»

1. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23 апреля 2021 г. № 242 «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в мае 2021 г.» (далее — Указ) с 4 по 7 мая 2021 г. установлены нерабочие дни с сохранением за работниками заработной платы в целях сокращения распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19).

Органы публичной власти, иные органы и организации (работодатели) самостоятельно определяют численность и состав работников (сотрудников), необходимых для обеспечения функционирования соответствующих органов и организаций, включая возможность работы дистанционно. Указанные решения оформляются приказом (распоряжением) соответствующего органа, локальным нормативным актом организации (работодателя).

Работники могут работать дистанционно в соответствии с главой 49.1 Трудового кодекса Российской Федерации, если трудовые (служебные) обязанности и организационно-­технические условия работы это позволяют.

Работники (сотрудники), которые продолжают осуществлять трудовую (служебную) деятельность, должны руководствоваться соответствующими методическими рекомендациями по профилактике новой коронавирусной инфекции, изданными Минздравом России и Роспотребнадзором.

2. Наличие в мае 2021 г. нерабочих дней не является основанием для снижения заработной платы работникам. В этих целях работникам, оплачиваемым сдельно, за указанные нерабочие дни выплачивается соответствующее вознаграждение, определяемое локальным нормативным актом работодателя. Суммы расходов на эти цели относятся к расходам на оплату труда в полном размере.

Работникам, на которых распространяется Указ, нужно выплатить заработную плату, предусмотренную трудовым договором, в том же размере, если бы работник полностью отработал нерабочие дни — выполнил норму рабочего времени при повременной оплате или норму труда при сдельной оплате. Она, как правило, включает должностной оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, если они установлены в организации. При этом порядок и условия осуществления стимулирующих выплат у конкретного работодателя определяются коллективным договором (при наличии), локальными нормативными актами, трудовыми договорами.

Заработную плату выплачивают в сроки, установленные организацией (работодателем). В нерабочие дни работники (сотрудники) должны получить заработную плату не позже установленных в организации (у работодателя) дат. Если срок выплаты заработной платы совпадает с нерабочими днями, рекомендуется выплатить заработную плату до их начала.

Оплата труда работникам, обеспечивающим с 4 по 7 мая 2021 г. функционирование указанных в пункте 1 настоящих Рекомендаций органов и организаций, производится в период нерабочих дней в обычном, а не повышенном размере. При этом повышенная оплата работающим может быть установлена работодателем самостоятельно.

Оплата труда работникам за работу с 1 по 3 мая и с 8 по 10 мая 2021 г. производится по правилам статьи 153 Трудового кодекса Российской Федерации.

При определении размера средней заработной платы (среднего заработка) в соответствии со статьей 139 Трудового кодекса Российской Федерации нерабочие дни с 4 по 7 мая 2021 г. и сохраненная заработная плата за этот период не учитываются согласно подпункту «е» пункта 5 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2007 г. № 922.

Обращаем внимание, данная норма применяется в отношении тех работников, которые были освобождены от работы в соответствии с Указом.

Если же работник в период действия Указа не освобождался от работы и в табеле учета рабочего времени у него указаны рабочие дни, то этот период и суммы выплат за него учитываются при исчислении среднего заработка.

3. Если работник находится в отпуске, отпуск на период установленных Указом нерабочих дней не продлевается.

Поскольку в период нерабочих дней работникам сохраняется заработная плата, норма рабочего времени не уменьшается. Нерабочие дни, установленные Указом, относятся к отработанному времени как у тех работников, кто выходил на работу в этот период, так и у тех, кто был в режиме нерабочих дней с сохранением заработной платы.

В табеле учета рабочего времени работодатель самостоятельно определяет обозначение нерабочих дней с 4 по 7 мая 2021 г.

Согласно форме Табеля учета использования рабочего времени и порядку его заполнения, установленной приказом Минфина России Федерации от 30 марта 2015 г. № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению», учреждения вправе самостоятельно дополнять применяемые в табеле условные обозначения в рамках формирования своей учетной политики.

4. Вопросы, связанные с завершением/началом вахты в период нерабочих дней, решаются по соглашению сторон трудовых отношений.

5. Руководители организаций в период нерабочих дней обязаны обеспечить на вверенных им объектах соблюдение требований законодательства в области антитеррористической защищенности, промышленной, транспортной безопасности, а также иных обязательных требований, норм и правил.

Учет и исчисление величины среднедушевого дохода семьи, дающего право на получение мер социальной поддержки, исходя из состава семьи и доходов ее членов — ГКУ Республиканский центр социальной поддержки населения

Состав семьи, учитываемый при исчислении величины среднедушевого дохода:

• состоящие в браке родители (усыновители), в том числе раздельно проживающие родители (усыновители), и проживающие совместно с ними или с одним из них их несовершеннолетние дети;
• одинокий родитель (усыновитель) и проживающие совместно с ним несовершеннолетние дети;
• родители (родитель), несовершеннолетние братья и сестры, независимо от места их проживания (пребывания) ребенка, который находится под опекой (попечительством) и сам ребенок на которого не выплачиваются денежные средства на содержание детей, находящихся под опекой (попечительством). 

В состав семьи, учитываемый при исчислении величины среднедушевого дохода, не включаются: 

• дети, достигшие совершеннолетия;
• дети в возрасте до 18 лет при приобретении ими полной дееспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• дети, в отношении которых родители лишены родительских прав;
• дети, находящиеся под опекой (попечительством), на содержание которых выплачиваются денежные средства в соответствии с законодательством Республики Башкортостан;
• дети, находящиеся на полном государственном обеспечении;
• супруг (родитель, усыновитель), проходящий военную службу по призыву в качестве сержанта, старшины, солдата или матроса либо обучающийся в военном образовательном учреждении профессионального образования до заключения контракта о прохождении военной службы;
• супруг (родитель, усыновитель), отсутствующий в семье в связи с осуждением к лишению свободы или нахождением под арестом, на принудительном лечении по решению суда, в связи с прохождением судебно-медицинской экспертизы на основании постановления следственных органов или суда;
• супруг (родитель, усыновитель), находящийся на полном государственном обеспечении. 

Размер дохода семьи для исчисления величины среднедушевого дохода определяется как общая сумма доходов семьи за 12 календарных месяцев, предшествующих четырем  календарным месяцам перед месяцем подачи заявления о назначении пособия на ребенка, исходя из состава семьи на дату подачи этого заявления. 

Виды дохода семьи, учитываемого при исчислении величины среднедушевого дохода: 

• в доход семьи, взявшей ребенка под опеку (попечительство), включаются доходы родителей или одного из них (кроме случая лишения родительских прав), несовершеннолетних братьев и сестер, а также назначенные ребенку пенсии и алименты;
• доходы, получаемые на ребенка (пенсия, алименты и т. д.).
• доходы от личного подсобного хозяйства.
• доходы от личного подсобного хозяйства, которое ведут две и более семей, учитываются раздельно по каждой семье пропорционально числу ее членов, работающих в этом хозяйстве.

При расчете среднедушевого дохода семьи, дающего право на получение ежемесячного пособия на ребенка в доход семьи, не включаются:

• алименты, выплачиваемые одним из родителей на содержание несовершеннолетних детей, не проживающих в данной семье;
• ежемесячное пособие на ребенка;
• государственная социальная помощь в виде денежных выплат и натуральной помощи;
• социальные выплаты и денежные эквиваленты полученных членами семьи льгот и социальных гарантий;
• единовременные страховые выплаты, производимые в возмещение ущерба, причиненного жизни и здоровью человека, его личному имуществу и имуществу, находящемуся в общей собственности членов его семьи;
• ежемесячные суммы, связанные с дополнительными расходами на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию в соответствии с решением учреждения государственной службы медико-социальной экспертизы.
• при исчислении размера дохода не учитываются начисленные, но не выплаченные фактически заработная плата (денежное вознаграждение, содержание), денежное довольствие и другие выплаты.

Если граждане не имеют возможности подтвердить документально виды доходов, они самостоятельно декларируют их в заявлении о назначении ежемесячного пособия на ребенка в письменной форме.

К видам доходов, которые заявители могут самостоятельно декларировать в заявлении, относятся:

• доходы от имущества, принадлежащего на праве собственности семье (отдельным ее членам) или одиноко проживающему гражданину, к которым относятся доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов;
• оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
• материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, в том числе бывшим, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
• авторские вознаграждения, получаемые в соответствии с законодательством Российской Федерации об авторском праве и смежных правах, в том числе по авторским договорам наследования;
• доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства без образования юридического лица;
• доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации;
• проценты по банковским вкладам;
• наследуемые и подаренные денежные средства. 

Величина среднедушевого дохода семьи определяется делением общей суммы ее дохода за расчетный период на «12» и на число членов семьи.

Нормативные акты, регулирующие данные правоотношения: 

Постановление Правительства РБ от 31.12.2004 N 273 «Об утверждении порядка учета и исчисления величины среднедушевого дохода, дающего право на получение ежемесячного пособия на ребенка». 

Как учесть оплату труда в налоге на прибыль

Порядок учета затрат на заработную плату, отпускные, премии при расчете налога на прибыль определяется тем, какой метод учета доходов и расходов использует компания – метод начисления или кассовый.

При кассовом методе зарплатные расходы учитываются при выплате сотруднику заработной платы (пп. 1 п. 3 ст. 273 НК РФ):

в момент списания средств со счета компании;

при выплате денег из кассы;

при передаче продукции в качестве выплаты зарплаты в натуральной форме.

Если применяется метод начисления, то учет затрат на оплату труда зависит от того, к косвенным или прямым расходам они относятся (п. 4 ст. 272 НК РФ).

Прямые – затраты на выплаты зарплаты производственному персоналу – можно списать только после реализации товаров, работ или услуг, в стоимость которых они вошли. Перечень прямых расходов должен быть закреплен в учетной политике организации.

Косвенные – оплата работы административных и других работников, которые непосредственно не принимают участия в производстве, – учитывают в полном объеме в периоде начисления независимо от реализации продукции.

Если организация оказывает услуги или ведет торговлю, то все издержки на оплату труда может списывать в текущем периоде (п. 2 ст. 318, ст. 320 НК РФ).

Расходы на страхование сотрудников (например, ДМС) при методе начисления необходимо списывать равномерно на протяжении всего срока действия страхового договора (п. 6 ст. 272 НК РФ).

В ситуации оплаты труда работника по сдельной системе, перечисленные суммы можно учесть при расчете налога на прибыль, если условие о сдельной оплате закреплено в трудовом договоре (абз. 5 ч. 2 ст. 57 ТК РФ).

Затраты на заработную плату совместителям, как внутренним, так и внешним, при расчете налога на прибыль учитываются только в пределах должностного оклада совмещаемой штатной единицы (Письмо Минфина от 01.02.2007 N 03-03-06/1/50).

---

Подробная информация о порядке учета расходов по коронавирусу в видео-лекции Климовой М. А. «Коронавирус: как учесть дополнительные расходы» в КонсультантПлюс.

Заполните форму внизу страницы ↓ и получите бесплатную демонстрацию.

---

Отпускные при расчете налога на прибыль

Если в компании установлен кассовый метод, отпускные включаются в расходы в момент их выплаты сотруднику.

При методе начисления учесть отпускные можно двумя способами:

• включить в расходы (прямые или косвенные) по мере начисления, как и другие затраты на оплату труда;
• сформировать резерв предстоящих расходов на оплату отпусков согласно ст. 324.1 НК РФ. При этом затраты в виде отчислений в резерв будут признаваться равномерно в течение года, а суммы отпускных будут списываться со счета резерва.

Создание резерва не обязательно, это право компании. Чтобы использовать этот способ признания издержек на отпускные, формирование резервного фонда должно быть предусмотрено в учетной политике.

Ряд выплат, которые по закону нужно перечислять сотруднику, идущему в отпуск, не могут учитываться в составе расходов. В их числе, например, оплата дополнительного отпуска для санаторно-курортного лечения производственной травмы или профзаболевания.

Затраты на переходящий отпуск, охватывающий несколько отчетных периодов, учитываются в общем порядке. Но если в организации установлен метод начисления и нет резерва на оплату отпусков, то сумма отпускных разделяется и учитывается в расходах каждого периода, на которые выпадает отпуск, пропорционально количеству отпускных дней.

Компенсация за неиспользованный отдых при расчете налога на прибыль списывается в том же порядке, что и другие расходы на оплату труда. Если организация формирует резерв для отпусков, списать из него компенсацию нельзя, так как отпускные и компенсация являются разными видами затрат.

Премии при расчете налога на прибыль

Премии, выплаченные работникам, учитываются при расчете налога на прибыль так же, как и другие расходы на оплату труда.

При методе начисления можно создать резерв предстоящих издержек для выплаты годовых премий по аналогии с резервом отпускных. В таком случае отчисления на годовые премии учитываются равномерно в течение года.

Нельзя учесть в качестве затрат при расчете налога на прибыль денежные вознаграждения, оформленные приказом, но не предусмотренные трудовым договором (п. 21 ст. 270 НК РФ).

Единовременные премии за выслугу лет и надбавки за стаж работы по специальности можно учесть в расходах на оплату труда, если они установлены законодательством (п. 10 ст. 255 НК РФ) или зафиксированы в трудовом договоре и локальных нормативных актах. Если такие вознаграждения выплачиваются ежемесячно как надбавки к окладу, их можно учесть согласно п. 25 ст. 255 НК РФ, если они экономически обоснованы и имеют документальное подтверждение. Порядок начисления и выплаты надбавок нужно закрепить в коллективном и трудовых договорах.

---

Бесплатный сборник по коронавирусу

Как учесть расходы по коронавирусу — в бесплатном сборнике «Коронавирусные» разъяснения». А также: оплата нерабочих дней, сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, разъяснения по льготам, образцы кадровых форм, готовые решения и многое другое.

Возмещение работодателям отпускных и средней заработной платы из госбюджета

Работники с частичной трудоспособностью или отсутствием трудоспособности, а также несовершеннолетние работники имеют право на основной отпуск продолжительностью 35 календарных дней ежегодно. Государство возмещает работодателю отпускные за 7 календарных дней из 35.

Право на основной отпуск продолжительностью 35 календарных дней имеют:

• лица, получающие пенсию по нетрудоспособности, включая народную пенсию на основании нетрудоспособности
• лица с частичной трудоспособностью или отсутствием трудоспособности 
• несовершеннолетние лица.

С 1 октября 2019 г. вступает в силу изменение, согласно которому в календарном году поступления на работу и прекращения трудовых отношений отпускные возмещаются только пропорционально отработанному времени. Таким образом, если работник не работал в течение всего календарного года, при расчёте остатка отпуска работодатель должен исходить из пропорционально отработанного времени. Департамент социального страхования также учитывает число возмещаемых дней пропорционально.

NB! Изменение влияет на дни отпуска, использованные, начиная с 1 октября 2019 г. Если работник использовал дни отпуска до 1 октября 2019 г., действует старый порядок.

• Пример: Работник с частичной трудоспособностью или отсутствием трудоспособности и несовершеннолетний работник, основной отпуск которых составляет 35 календарных дней в календарном году, поступает на работу в середине года и за 6 месяцев зарабатывает 17,6 календарных дней отпуска.
  Ход вычислений: 184 (число отработанных календарных дней) / 365 (число календарных дней в году) * 35 (основной отпуск работника с частичной трудоспособностью или отсутствием трудоспособности и несовершеннолетнего работника) = 17,6

  Департамент социального страхования, в свою очередь, возмещает 20% от отработанных дней отпуска, поскольку дополнительно получаемые 7 календарных дней в году составляют 20% от 35-дневного основного отпуска.
  Ход вычислений: 20% от 17,6 календарных дней  = 17,6 * 20/100 = 3,5 календарных дня.

  В учёте резерва отпусков можно округлять остаток дней отпуска до целого числа. Таким образом, остаток отпуска работника составляет 18 календарных дней, и Департамент социального страхования возмещает из этого отпускные за 4 дня отпуска.  

Срок действия основного отпуска истекает в течение одного года с окончания того календарного года, за который учитывается отпуск. Например, отпуск за 2019 год можно использовать до окончания 2020 года.

При исчислении размера отпускных за основу берётся средняя заработная плата работника в календарный день за последние шесть месяцев. В связи с чрезвычайным положением Касса по безработице выплачивает компенсацию заработной платы, которая считается зарплатой от работодателя. В связи с этим компенсация заработной платы учитывается при расчёте средней заработной платы. Отпускные облагаются подоходным налогом. Социальный налог, платежи по безработице и накопительной пенсии с увеличенной части отпуска не уплачиваются.

Работодатель обязан выплатить отпускные в предпоследний рабочий день перед началом отпуска или по соглашению в другое время, но не позднее чем в следующий день выплаты заработной платы после отпуска.

Мы возмещаем отпускные за 7 календарных дней из 35 календарных дней основного отпуска.
Начиная с 01.07.2019 г., мы возмещаем работодателю отпускные за все 7 дней отпуска также в том случае, если при расторжении трудового договора дни отпуска работника остались неиспользованными. По закону работодатель должен возместить работнику заработанные, но неиспользованные отпускные. Государство, в свою очередь, возмещает их работодателю.

Если трудовые отношения прекращаются до конца календарного года, в этом случае следует также руководствоваться принципом возмещения отпускных только за те дни отпуска, которые заработаны на момент прекращения трудовых отношений.

• Пример: Работник с частичной трудоспособностью или отсутствием трудоспособности и несовершеннолетний работник на момент использования отпуска заработал 12 календарных дней отпуска. Работодатель позволяет работнику отдохнуть все 35 календарных дней подряд и ходатайствует о возмещении Департаментом социального страхования отпускных за 7 календарных дней.

  При этом работник желает прекратить трудовые отношения до конца календарного года, и число дней отпуска, заработанных за время его работы, составляет 24 календарных дня. Департамент социального страхования возмещает 20% из них, т.е. 5 календарных дней.

  Поскольку работодатель уже ходатайствовал о возмещении 7 календарных дней, он должен подать в Департамент социального страхования ходатайство об исправлении данных и перечислить обратно переплаченную сумму отпускных за 2 дня.

Если работник работает у нескольких работодателей, мы возместим отпускные за увеличенный отпуск всем работодателям.
Если на основании трудового договора работнику предусмотрены дополнительные дни отпуска, они добавляются к увеличенному основному отпуску.

Подача ходатайства о возмещении отпускных: https://www.sotsiaalkindlustusamet.ee/ru/dlya-rabotodateley

Как отразить в расчете 6-НДФЛ перерасчет заработной платы в меньшую сторону?

Вопрос: Как отразить в расчете 6-НДФЛ перерасчет заработной платы в меньшую сторону?

Ответ: Рассмотрим вопрос на примере, когда в марте 2021 г. произведен перерасчет заработной платы за ноябрь 2020 г.

Излишне начисленная и выплаченная заработная плата учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ). Обязательства по уплате НДФЛ за прошлый период уменьшаются только тогда, когда переплата удерживается из заработной платы работника либо возвращается им добровольно (например, при технической ошибке) или по решению суда.

По строкам 020, 040 и 070 разд. 1 уточненного расчета 6-НДФЛ за 2020 г. отражаются итоговые показатели с учетом уменьшенной суммы зарплаты за ноябрь 2020 г. (Письмо ФНС России от 03.09.2019 N БС-4-11/17598@).

При этом в результате такого перерасчета и возврата работником переплаты ранее уплаченный налог фактически уже не признается уплатой НДФЛ (п. 9 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@).

В связи с этим ранее отраженные в строках 130 и 140 разд. 2 уточненного расчета 6-НДФЛ за 2020 г. сумма дохода и сумма удержанного налога должны быть скорректированы в меньшую сторону.

В этом случае у налогового агента образуется переплата, за возвратом которой он вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет суммы, не являющейся НДФЛ и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации.

При этом, если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу (п. 1 ст. 210 НК РФ). Таким образом, в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. данная операция не отражается.

 

Вопрос: Как отразить в расчете по форме 6-НДФЛ перерасчет заработной платы за прошлый налоговый период? (Консультация эксперта, ФНС России, 2021) {КонсультантПлюс}

Как рассчитать заработную плату сотрудников | Малый бизнес

Кимберли Яворски Обновлено 31 августа 2020 г.

Согласно Министерству труда США Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) требует, чтобы работодатели вели точный учет рабочего времени своих сотрудников, заработной платы, добавлений и вычетов из базы оплата и реквизиты для оплаты. Эти записи должны храниться не менее трех лет. FLSA также устанавливает правила о том, что составляет рабочее время, обязательную сверхурочную работу, стандарты минимальной заработной платы и ограничения на детский труд.Работодатель несет ответственность за расчет как заработной платы брутто, так и нетто.

В большинстве случаев работодатели устанавливают период оплаты (например, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно) и рассчитывают заработную плату сотрудников путем умножения количества отработанных часов на почасовую ставку оплаты труда или, в случае наемных сотрудников, деления годовой заработной платы. к соответствующему периоду оплаты. Например, если наемные сотрудники получают зарплату еженедельно, их недельная валовая заработная плата представляет собой годовую заработную плату, деленную на 52. Когда это применимо, к этой сумме добавляются сверхурочные, бонусы, чаевые и комиссионные, чтобы определить валовую заработную плату.

Валовая и чистая заработная плата

Валовая заработная плата сотрудника может быть значительно выше, чем чистая заработная плата сотрудника, которая представляет собой сумму, которую получает сотрудник. После установления валовой заработной платы работодатели рассчитывают вычеты из заработной платы, такие как налоги и отчисления, на счета здравоохранения и пенсионные счета. Эти вычеты удерживаются из общей заработной платы работника. В то время как большинство налогов представляют собой фиксированный процент и одинаковы для каждого платежного периода, другие налоги различаются. Налоги FICA, которые финансируют социальное обеспечение и медицинскую помощь, имеют годовой максимум и больше не удерживаются при достижении этой суммы.На 2020 год максимальный размер FICA составляет 137 700 долларов США ; заработная плата выше этой суммы не облагается данным налогом.

Расчет налогооблагаемого дохода для удержания налогов

Хотя законы различаются в зависимости от штата, некоторые вычеты освобождаются от налогов. Например, взносы в здравоохранение и определенные пенсионные счета не облагаются федеральным налогом, поэтому работодатель должен сначала установить налогооблагаемый доход. Вычитание этих вычетов из валовой заработной платы сотрудника дает вам его налогооблагаемую заработную плату. Из-за различий в налоговом законодательстве штата и федеральном налоговом законодательстве это следует рассчитывать отдельно для определения налогооблагаемой заработной платы на федеральном уровне и уровне штата.Публикация IRS 15 «Налоговый справочник работодателя» содержит информацию и диаграммы, которые помогут определить суммы налога, подлежащие удержанию. Большинство штатов также требуют, чтобы работодатели удерживали налоги. Информацию о государственных налогах можно найти в налоговом управлении каждого штата.

Правила для почасовых работников

В то время как федеральное правительство установило минимальную заработную плату на уровне 7,25 долларов в час в июле 2009 года, во многих штатах и ​​некоторых городах минимальная заработная плата была установлена ​​по более высокой ставке, до 15 долларов в час в Нью-Йорк.FLSA требует, чтобы, если сотрудник не освобожден от уплаты налога, те, кто работает более 40 часов в рабочую неделю, должны получать в полтора раза больше обычной почасовой оплаты за каждый дополнительный час. В мае 2020 года Министерство труда добавило правило, позволяющее работодателям предоставлять бонусы или другие стимулы к оплате труда наемным, не освобожденным от налогов сотрудникам с изменяющимся графиком работы.

Различные правила для сотрудников, получающих чаевые

В отраслях, в которых получение дохода сильно зависит от чаевых, правила немного другие.Федеральная минимальная заработная плата для сотрудников, получающих чаевые, составляет $ 2,13 в час. Шестнадцать штатов и территорий используют федеральный минимум; у других минимальная заработная плата варьируется от 2,33 доллара (Висконсин) до 9,00 долларов (Аризона). Десять штатов и территорий уполномочены сотрудникам выплачивать полную минимальную заработную плату штата до чаевых, до $ 13,50 (в Вашингтоне). Заработная плата сотрудников рассчитывается путем деления общей суммы чаевых на отработанные недели, а затем деления этой суммы на отработанные часы, чтобы получить ставку чаевых.Затем ставка чаевых добавляется к почасовой ставке; их сумма — это общая заработная плата, которая должна быть равна минимальной заработной плате или превышать ее.

Калькулятор зарплаты в Индиане — SmartAsset

Калькулятор зарплаты в Индиане Фото: © iStock.com / csfotoimages

Информация о зарплате в Индиане

• Ставка подоходного налога в Индиане: 3,23%
• Средний доход домохозяйства: 57 603 долл. США (Бюро переписи населения США)
• Количество округов, в которых действуют местные налоги на прибыль: 92

Как работает ваша зарплата в Индиане

Работодатели будут удерживать федеральные налоги и налоги FICA из вашей зарплаты.Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение вместе составляют налоги FICA. Работодатели удерживают 1,45% налогов в рамках программы Medicare и 6,2% налогов на социальное обеспечение из расчета на одну зарплату. Работодатели также соответствуют этой сумме для общего взноса FICA в размере 2,9% для Medicare и 12,4% для социального обеспечения. Обратите внимание, что если вы работаете не по найму, вам нужно заплатить эту сумму самостоятельно. Однако есть некоторые вычеты, чтобы помочь самозанятым работникам возместить часть этих налогов. Кроме того, заработная плата, превышающая 200 000 долларов, облагается дополнительным налогом по программе Medicare в размере 0,9%.

IRS получает федеральные подоходные налоги, удерживаемые из вашей заработной платы, и направляет их на ваш годовой подоходный налог. Сумма удерживаемых федеральных налогов зависит от информации, предоставленной вами в форме W-4. Помните, что всякий раз, когда вы начинаете новую работу или хотите внести изменения, вам нужно будет заполнить новый W-4. Удержание влияет на размер налогов, которые вы будете платить за каждый платежный период.

В последние годы IRS внесло несколько изменений в W-4. В обновленной форме вы больше не можете указывать общую сумму.Вместо этого он требует, чтобы вы вводили годовые суммы в долларах для таких вещей, как доход, не связанный с заработной платой, налоговые льготы, общая годовая налогооблагаемая заработная плата, а также детализированные и другие вычеты. Форма также включает в себя пятиэтапный процесс, который просит лиц, подающих заявку, ввести личную информацию, заявить о иждивенцах и указать любой дополнительный доход или работу.

Эти изменения коснутся всех, кто хочет изменить свои удержания или сменить работу. Сотрудникам, нанятым до 2020 года, не нужно заполнять новый W-4, но сотрудники, нанятые с января.1, 2020 обязательно. Налоги, которые вы подадите в 2021 году, будут включать в себя любые изменения, внесенные вами в 2020 году.

Ваше семейное положение и количество иждивенцев являются факторами, которые влияют на ваши удержания. Только будьте очень осторожны с недоплатой налогов за год. Если вы сделаете это, в апреле вам придется заплатить большой счет. Вы даже можете столкнуться с штрафами, если недоплатите налоги на 1000 долларов и более.

Финансовый консультант из Индианы может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Средний семейный доход Индианы

Год	Средний семейный доход
2019	$ 57,603
2018	$ 55,746
2017	$ 54,181
52 314 долл. США
2015	50 532 долл. США
2014	49 446 долл. США
2013	47 529 долл. США

Резиденты Индианы облагаются налогом по фиксированной ставке дохода штата 3.23%. Это означает, что независимо от того, сколько вы зарабатываете, вы облагаетесь налогом по одинаковой ставке.

Все графства Индианы устанавливают свои местные ставки подоходного налога в дополнение к ставке штата, которую должен платить каждый. Ставки местного налога в округах Индиана варьируются от 0,50% до 2,90%. В таблице ниже указаны налоговые ставки округа Индиана. Для резидентов и нерезидентов действуют одинаковые ставки.

Местные налоговые ставки Индианы

900

Графство	Местные налоговые ставки для резидентов и нерезидентов
Адамс	1.6240%
Шестигранник	1.4800%
Бартоломью	1.7500%
Бентон	1.7900%
Блэкфорд	1,5000%
1,5000%
Бун	1,500082%	Коричневый	2,5234%
Кэрролл	2,2733%
Касс	2,7000%
Кларк	2,0000%
Глина	2.3500%
Клинтон	2.4500%
Кроуфорд	1.0000%
Дэвис	1.5000%
Дирборн	1.2000%
Decatur	2.5000%	DeKalb	2.1300%
Делавэр	1.5000%
Dubois	1.2000%
Elkhart	2.0000%
Файет	2,5700%
Флойд	1,3500%
Фонтан	2,1000%
Франклин	1,5000%
Фултон	2,680082%		Гибсон	0,9000%
Грант	2,5500%
Грин	1,9500%
Гамильтон	1,1000%
Хэнкок	1.9400%
Харрисон	1.0000%
Хендрикс	1,7000%
Генри	1,7000%
Ховард	1.7500%
Хантингтон	1.950082%		Джексон	2,1000%
Джаспер	2.8640%
Джей	2.4500%
Джефферсон	0.9000%
Дженнингс	2.5000%
Джонсон	1.2000%
Нокс	1.2000%
Костюшко	1.0000%
LaGrange	1.650082%	Озеро	1,5000%
LaPorte	0,9500%
Лоуренс	1.7500%
Мэдисон	1.7500%
Marion	2.0200%
Marshall	1.2500%
Martin	1.7500%
Майами	2.5400%
Monroe	1.345082
Монтгомери	2.3000%
Морган	2.7200%
Ньютон	1.0000%
Благородный	1.7500%
Огайо	1.5000%
Оранжевый	1.7500%
Оуэн	1,4000%
Parke	2.6500%
Перри	1,8100%
Пайк	0,7500%
Портер	0,5000%
Поузи	1.2500%
Пуласки	2.8500%
Putnam	2,1000%
Рэндольф	2.2500%
Ripley	1.3800%
Rush	2.1000%
Scott	2.1600%
Shelby	1.5000%
Spencer	0.8000%
Сент-Джозеф	1.7500%
Старке	1,7100%
Штойбен	1.7900%
Салливан	1,7000%
Швейцария	1.0000%
Tippecanoe	1.2800%
Tipton	2,6000%
Union	1.7500%
Vanderburgh	1.2000%
Vermillion	1.500082%	Виго	2,0000%
Вабаш	2,9000%
Уоррен	2,1200%
Уоррик	0.5000%
Вашингтон	2,0000%
Уэйн	1,2500%
Уэллс	2,1000%
Белый	2,3200%
Уитли	1,6829%

Если вы думаете о том, чтобы стать резидентом штата Хузьер, наш справочник по ипотеке в Индиане поможет ответить на многие вопросы, которые могут у вас возникнуть о получении ипотеки в Индиане, с информацией о ставках и деталях, характерных для каждого округа.

Как вы можете повлиять на вашу зарплату в Индиане

Если вы получили крупный налоговый возврат или вам выписали крупный налоговый счет при последней подаче налоговой декларации, подумайте об изменении удерживаемых вами налогов в вашем W-4. Вы можете заполнить новый W-4, или вы можете удерживать сумму в долларах из каждой зарплаты, введя эту сумму в правильную строку вашего W-4. Это позволяет вам приблизиться к тому, что вам нужно платить по подоходному налогу. (Не знаете точно, сколько вам нужно заплатить? Используйте этот калькулятор зарплаты, чтобы узнать.)

Хотя в получении большого возмещения нет ничего плохого, приятно иметь доступ к этим деньгам в течение всего года. Таким образом, у вас будет выбор инвестировать эти деньги или, по крайней мере, получать проценты со сберегательного счета с высокими процентами. Постоянно переплачивать налоги — все равно что давать дяде Сэму безналоговую ссуду каждый год.

Взносы до налогообложения — еще один фактор, влияющий на получаемую вами зарплату. Фактически вы можете снизить свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись некоторыми льготами, которые может предложить ваш работодатель.Например, если вы кладете деньги на пенсионный счет 401 (k) или 403 (b), либо на счет медицинских сбережений, либо на счет гибких расходов, эти деньги будут выплачиваться из вашей зарплаты до того, как будут начислены налоги на прибыль и FICA. Это снижает, какая часть вашего дохода фактически подлежит налогообложению.

Максимальная ставка подоходного налога в штате Индиана

Год	Максимальная ставка подоходного налога
2020	3,23%
2019	3.23%
2018	3,23%
2017	3,23%
2016	3,30%
2015	3,30%
2014	3,40%
2013	3,40%
2012	3,40%
2011	3,40%
2010	3,40%

Калькулятор зарплаты

, Калифорния — SmartAsset

California Paycheck Calculator Фото: © iStock.com / AleksanderNakic

Краткие сведения о зарплате в Калифорнии

• Ставка подоходного налога в Калифорнии: 1,00% — 13,30%
• Средний доход домохозяйства в Калифорнии: 80440 долларов США (Бюро переписи населения США)
• Количество городов с местным доходом налоги: 0

Как работает ваша зарплата в Калифорнии

Ваша работа, вероятно, дает вам почасовую или годовую зарплату. Но если вам не платят по расписанию, фактическая получаемая вами заработная плата будет ниже, чем почасовая или годовая заработная плата, указанная в вашем трудовом контракте.Причина этого несоответствия между вашей заработной платой и получаемым вами доходом связана с налоговыми удержаниями из вашей заработной платы, которые происходят до того, как ваш работодатель заплатит вам. Также могут быть отчисления на страховое покрытие, пенсионные фонды и другие необязательные взносы, которые могут снизить вашу окончательную зарплату.

При расчете получаемой вами заработной платы в первую очередь из вашего заработка будут выплачиваться налоги FICA на социальное обеспечение и Medicare. Ваш работодатель удерживает налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог в размере 1.45% налог на Medicare с вашего заработка после каждого платежного периода. Если вы зарабатываете более 200 000 долларов, вы также платите дополнительный налог в размере 0,9% от Medicare. Ваш работодатель уплачивает налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог на медицинское страхование в размере 1,45%, чтобы покрыть все налоговые требования FICA. Если вы работаете на себя, вам придется заплатить налог на самозанятость, который равен доле налогов FICA для работников и работодателей, в общей сложности 15,3% от вашей заработной платы. (К счастью, есть вычет той части налогов FICA, которую обычно платил бы ваш работодатель.)

К другим факторам, которые могут повлиять на размер вашей зарплаты в Калифорнии или в любом другом штате, относятся ваше семейное положение, частота ваших выплат, а также отчисления и взносы, которые вы делаете. Например, если вы вносите взносы в план медицинского страхования своей компании, этот платеж будет вычитаться из каждой вашей зарплаты до того, как деньги поступят на ваш банковский счет. То же самое касается взносов, которые вы делаете на счет 401 (k) или на сберегательный счет для здоровья (HSA).

В прошлом году IRS выпустило обновленные инструкции по удержанию налогов, и налогоплательщики должны были увидеть изменения в своих зарплатах в феврале 2018 года.IRS также внесла изменения в форму W-4. В новой версии исключается использование надбавок, а также возможность требовать освобождения для личного пользования или освобождения от зависимости. Вместо этого он требует, чтобы податель заявки вводил конкретные суммы в долларах, и использует пятиэтапный процесс, который позволяет вам вводить личную информацию, требовать иждивенцев и указывать любой дополнительный доход.

Эти изменения в основном касаются всех, кто корректирует свои удержания, и тех, кто получил новую работу после 1 января 2020 года. Для справки, сотрудники, нанятые до 2020 года, не обязаны заполнять новый W-4.Наконец, налоговая декларация, которую вы подадите в апреле 2021 года, будет содержать все корректировки, которые вы внесли в свои удержания в 2020 году.

Средний семейный доход в Калифорнии

Год	Средний семейный доход
2019	$ 80,440
2018	$ 75,277
2017	$ 71,805
2016	$ 67,739
2015	$ 64,500
2014	$ 61,933
$
2012	58 328 долл. США
2011	57 287 долл. США
2010	57 708 долл. США

Итак, чем же система расчета заработной платы в Калифорнии отличается от систем, с которыми вы могли столкнуться в других штатах? Во-первых, налоги здесь значительно выше.В штате есть девять категорий подоходного налога, и система прогрессивная. Таким образом, если ваш доход находится на низком уровне, вы будете платить более низкую ставку налога, чем вы, вероятно, заплатили бы в государстве с фиксированным налогом. Общеизвестно высокая предельная ставка налога в Калифорнии в размере 13,3%, которая является самой высокой в ​​стране, применяется только к доходам, превышающим 1 миллион долларов для индивидуальных заявителей и 2 миллиона долларов для совместных заявителей.

Хотя налоги на прибыль в Калифорнии высоки, ставки налога на имущество, к счастью, ниже средних по стране. Если вы думаете об использовании ипотечного кредита для покупки дома в Калифорнии, ознакомьтесь с нашим руководством по ставкам по ипотечным кредитам в Калифорнии.

В Калифорнии также нет городов, взимающих собственные подоходные налоги. Однако налог с продаж в Калифорнии зависит от города и округа. Это не повлияет на вашу зарплату, но может повлиять на ваш общий бюджет.

Калифорния — один из немногих штатов, где требуются вычеты при страховании инвалидности. Это может показаться затруднительным, но наличие страховки по инвалидности — хорошая идея, чтобы защитить себя и свою семью от любой потери заработка, которую вы можете понести в случае краткосрочной или долгосрочной нетрудоспособности.

Если вы зарабатываете деньги в Калифорнии, ваш работодатель удерживает государственные выплаты по страхованию нетрудоспособности в размере 1% от вашей налогооблагаемой заработной платы, но не более 122 909 долларов в календарный год. Максимальная сумма, которую ваш работодатель может удержать для государственного страхования по инвалидности (SDI), составляет 1229,09 долларов США. SDI также предоставляет Калифорнийскую программу оплачиваемых семейных отпусков.

Некоторые сотрудники получают дополнительную заработную плату. Сюда входят сверхурочные, комиссионные, премии, бонусы, выплаты не вычитаемых из налогооблагаемой базы расходов на переезд (часто называемые бонусом за переезд), выходное пособие и оплату накопленного отпуска по болезни.В Калифорнии эта дополнительная заработная плата облагается налогом по фиксированной ставке. Бонусы и доходы от опционов на акции облагаются налогом по фиксированной ставке 10,23%, в то время как все другие дополнительные заработки облагаются налогом по фиксированной ставке в размере 6,6%. Эти налоги будут отражены в удержании из вашей зарплаты, если это применимо.

Кронштейны подоходного налога

Единые налоговые органы
Налогооблагаемый доход Калифорнии	Ставка
$ 0 — $ 8 932	1.00%
8 932 долл. США — 21 175 долл. США	2,00%
21 175 долл. США — 33 421 долл. США	4,00%
33 421 долл. США — 46 494 долл. США	6,00%
46394 долл. — 58 634 долл.	8,0082% 58 634 долл. США — 299 508 долл. США	9,30%
299 508 долл. США — 359 407 долл. США	10,30%
долл. США 359 407 долл. США — 599 012 долл. США	11,30%
599 012 долл. США — 1 000 000 долл. США	12.30%
1000000 долларов США +	13,30%

900

В браке, подача совместной заявки
Налогооблагаемый доход в Калифорнии	Ставка
0–17 864 долларов	1.00%
17 864 долл. — 42 350 долл.	2,00%
42 350 долл. — 66 482 долл.	4,00%
долл. 66 482 долл. США	6,00%
92788 долл. США — 117 268 долл.	8.00%
117 268 долларов — 599 016 долларов	9,30%
599 016 долларов — 718 814 долларов	10,30%
718 814 долларов — 1198 024 долларов	11,30%
998 092	12000 долларов США 2 000 000 долларов США +	13,30%

В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход в Калифорнии	Ставка
0 — 8 932 долларов	1.00%
8 932 долл. США — 21 175 долл. США	2,00%
21 175 долл. США — 33 421 долл. США	4,00%
33 421 долл. США — 46 494 долл. США	6,00%
46394 долл. — 58 634 долл.	8,0082% 58 634 долл. США — 299 508 долл. США	9,30%
299 508 долл. США — 359 407 долл. США	10,30%
долл. США 359 407 долл. США — 599 012 долл. США	11,30%
599 012 долл. США — 1 000 000 долл. США	12.30%
1000000 долларов +	13,30%

Глава семьи
Налогооблагаемый доход Калифорнии	Ставка
0–17 864 долларов	1,00%
17 864 долл. США — 42 353 долл. США	2,00%
42 353 долл. США — 54 597 долл. США	4,00%
54 597 долл. США — 67 569 долл. США	6,00%
67 569 долл. США — 79 812 долл. США	8.00%
79812 долларов — 407 329 долларов	9,30%
407 329 долларов — 488 796 долларов	10,30%
488 796 долларов — 814 658 долларов	11,30%
900,30 814 691 —91 1 00087 долларов США 1 000 000 долларов США +	13,30%

Город Сан-Франциско взимает налог с валовой выручки в размере 1,50% с расходов на заработную плату в крупных компаниях. Хотя это иногда называют ставкой подоходного налога с населения, город взимает этот налог только с предприятий.Следовательно, вы не несете ответственности за его оплату.

Финансовый консультант из Калифорнии может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как вы можете повлиять на размер вашей зарплаты в Калифорнии

Хотя некоторые удержания из вашей зарплаты не подлежат обсуждению, есть определенные шаги, которые вы можете предпринять, чтобы повлиять на размер вашей зарплаты.Например, если вы решите откладывать больше из каждой зарплаты для выхода на пенсию, ваша заработная плата на дом уменьшится. Вот почему эксперты по личным финансам часто советуют сотрудникам увеличивать процент, который они откладывают на пенсию, когда получают прибавку к зарплате, чтобы они не испытали меньшую зарплату и не отказались от сбережений.

Если вы выберете более дорогой план медицинского страхования или добавите в свой план членов семьи, вы можете увидеть, что из каждой вашей зарплаты будет удерживаться больше денег в зависимости от страховых предложений вашей компании.

Если ваши зарплаты кажутся маленькими, а вы получаете большой возврат налогов каждый год, вы можете повторно заполнить новую форму W-4 и новую форму DE-4 подоходного налога штата Калифорния. В формах California DE-4 вашему работодателю сообщается, сколько пособий вы запрашиваете и какую сумму удерживать из каждой вашей зарплаты. Если вы возьмете больше пособий, вы можете получить меньший возврат, но вы должны получить большую зарплату. И наоборот, если в апреле у вас всегда есть задолженность по налогам, вы можете потребовать меньше пособий, чтобы удерживать больше денег в течение года.

В штате Калифорния ваш работодатель не может удерживать что-либо из вашей заработной платы, кроме того, что требуется в соответствии с законодательством штата и федеральным законодательством (например, в отношении подоходного налога) или того, что вы разрешаете себе (например, в отношении взносов на медицинское страхование). Однако профсоюзные работники могут видеть законные вычеты, которые не подпадают ни под одну из этих категорий, если такие вычеты разрешены вашим коллективным договором. Примером такого вычета является пенсионная выплата.

Верхняя ставка налога на прибыль в Калифорнии

Год	Верхняя ставка налога на прибыль
2020	13.30%
2019	13,30%
2018	12,30%
2017	12,30%
2016	13,30%
2015	13,30%
2014	13,30%
2013	13,30%
2012	10,30%
2011	10,30%
2010	10.55%

Как рассчитать валовую заработную плату с примерами

Работодатели определяют сумму валовой заработной платы, которую получает каждый служащий, когда они устанавливают заработную плату служащего. Однако валовая заработная плата также включает дополнительные источники дохода, такие как сверхурочная работа и премии.

По этой причине расчет заработной платы брутто усложняется при наличии нескольких источников компенсации, но есть формулы, которые помогут вам легко рассчитать заработную плату брутто.В этой статье мы обсудим, что такое валовая заработная плата, как рассчитать брутто-оплату как для почасовых, так и для наемных сотрудников, и приведем примеры.

Что такое брутто-оплата?

Заработная плата брутто — это общая сумма денег, которую работник зарабатывает за отработанное время. Он включает в себя полную сумму оплаты до любых налогов или отчислений. Валовая оплата также включает любые сверхурочные, бонусы или компенсации от работодателя сверх обычной почасовой оплаты труда или заработной платы. Например, если работодатель предлагает вам должность продавца с базовым окладом в 50 000 долларов плюс бонус в размере 2 500 долларов, ваш валовой доход за год составит 52 500 долларов.

Связано: Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой: определения и примеры

Совпадает ли валовая заработная плата с оплатой W-2?

Валовая заработная плата представляет собой полную сумму, выплачиваемую работнику, а W-2 определяет налогооблагаемую заработную плату. Работодатели определяют налогооблагаемую заработную плату путем вычета до налогов. Примеры таких вычетов включают взносы в пенсионный план, гибкие счета расходов и взносы на медицинское страхование.

Например, если сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, но вносит 5 000 долларов в свой 401 000, то W-2 сообщает только 45 000 долларов дохода.

Связано: Базовая зарплата и ваш пакет льгот

Как рассчитать брутто-оплату почасовой оплаты за один период оплаты

Чтобы определить брутто-оплату, умножьте количество отработанных часов на ставку заработной платы. Также включите любой дополнительный заработок, например сверхурочные.

Следующие шаги показывают, как рассчитать заработную плату брутто для почасовой оплаты труда:

1. Определите фактическое количество отработанных часов.

2. Умножьте количество отработанных часов на почасовую заработную плату.

3. Если есть сверхурочные часы, умножьте количество отработанных сверхурочных часов на ставку оплаты сверхурочных.

4. Сложите обычную заработную плату и сверхурочную работу вместе, чтобы найти заработную плату брутто за этот период оплаты.

Пример заработной платы брутто для почасового сотрудника

* Если человек проработал 40 часов в определенный период и заработал 20 долларов в час, расчет будет следующим:

Количество отработанных часов в период оплаты x почасовая ставка = зарплата брутто за период оплаты

40 часов x 20 долларов в час = 800 долларов брутто за каждый платежный период

Сверхурочные

Федеральный закон требует, чтобы сверхурочные оплачивались как минимум в полтора раза больше вашей обычной зарплаты .Сверхурочные также рассчитываются по-разному в зависимости от штата.

Например, в некоторых штатах любые часы, отработанные более 8 часов в день, считаются сверхурочными, в то время как в других штатах сверхурочными считаются любые часы, отработанные более 40 часов на одну работу. Таким образом, вы можете работать 10 часов в день в одном штате и зарабатывать 2 часа сверхурочных, в то время как в другом штате вы не будете зарабатывать сверхурочные, если только вы не проработали в общей сложности более 40 часов за всю неделю. Всегда проверяйте требования местного законодательства для получения дополнительной информации.

Пример оплаты брутто со сверхурочными часами для почасового сотрудника

Используя приведенный выше пример, вот как мы вычислим оплату брутто с учетом оплаты сверхурочных.

Если сотрудник отработал 40 обычных часов и 10 сверхурочных часов в неделю при обычной ставке оплаты 20 долларов в час, расчет будет выглядеть следующим образом:

40 обычных часов x 20 долларов в час (обычная оплата) = 800 долларов
10 сверхурочных часов x 30 долларов в час (обычная оплата x 1,5) = 300 долларов
800 долларов США (обычная оплата) + 300 долларов США (сверхурочная работа) = 1100 долларов США валовая оплата за период оплаты

Связано: Заработная плата vs . Почасовая оплата: в чем разница?

Как рассчитать валовую заработную плату для наемных сотрудников s

Для расчета валовой заработной платы наемного работника возьмите их общую годовую заработную плату и разделите ее на количество периодов оплаты в течение года.Если компания платит своим сотрудникам один раз в неделю, то у вас будет 52 платежных периода в год.

Годовая заработная плата / количество периодов выплаты = валовая заработная плата за период выплаты

Пример выплаты заработной платы

Сотрудник зарабатывает 37 440 долларов в год в компании с 52 периодами оплаты.
Годовая заработная плата / количество периодов оплаты = заработная плата брутто за период оплаты
37 440 долл. США / 52 = заработная плата брутто 720 долл. США за период выплаты

Сверхурочные

Добавьте любые дополнительные возмещения, заработанные работнику, к этой сумме в полном объеме заработная плата брутто, включая сверхурочные.В редких случаях низкооплачиваемые сотрудники имеют право на сверхурочную работу. Если сотрудники получают годовую зарплату меньше установленной Министерством труда суммы, работодатели должны платить им сверхурочные, если их работа превышает обычные часы.

Связано: Как договориться о зарплате (с советами и примерами)

Примеры расчетов

Хотя приведенные выше примеры дают достаточное представление о том, как работают расчеты валовой заработной платы, они не учитывают среднюю ситуацию.Следующие примеры показывают более сложные ситуации, с которыми работодатели сталкиваются на регулярной основе:

Пример 1: Бармен, работающий неполный рабочий день, сверхурочно

Виктор работает барменом почасово, зарабатывая 15 долларов в час. Ему платят еженедельно, он работает 16 часов в неделю. На этой неделе он проработал два 10-часовых дня, и в его штате любое время, отработанное сверх восьми часов в день, оплачивается сверхурочно или за полтора.

Чтобы найти свою зарплату брутто, Виктор умножает свое обычное рабочее время (16 часов) на свою почасовую зарплату (15 долларов), чтобы найти свою обычную зарплату.

16 обычных часов x 15 долларов почасовой оплаты = 300 долларов обычной оплаты

Затем он подсчитывает свои четыре сверхурочных часа (два часа в день).

4 сверхурочных часа x 22,50 доллара (обычная оплата x 1,5) = 90 долларов сверхурочной работы

Затем он совмещает свою обычную заработную плату и сверхурочную работу.

300 долларов + 90 долларов = 390 долларов брутто за этот период оплаты

Пример 2: Уходящий на пенсию руководитель

Спустя почти 45 лет работы Ананья объявляет о своем выходе из фирмы.В последний год обучения она получала зарплату в размере 250 000 долларов, выплачиваемую раз в две недели или 26 раз в год. Чтобы отплатить ей за многолетний вклад, компания предлагает дополнительный бонус в размере 45 000 долларов.

Используя формулу, Ананья вводит структуру своей заработной платы и периода выплаты.

250 000 долларов в год / 26 периодов оплаты = 9 615 долларов за период оплаты

Чтобы найти полную сумму брутто-зарплаты за последний период оплаты, она добавляет свою обычную зарплату брутто за период и свой бонус.

9 615 долларов США брутто за период оплаты + бонус 45 000 долларов = 54 615 долларов США брутто за последний период оплаты

Пример 3: Веб-дизайнер

Элоиза — веб-дизайнер, работающий в крупной компании. Элоизе платят зарплату в размере 40 000 долларов, и ей платят дважды в месяц или 24 раза в год. Она также получает ежегодный бонус в размере 5000 долларов.

Годовая валовая заработная плата Элоизы составляет 45 000 долларов, что представляет собой комбинацию ее зарплаты и бонуса.

Если Элоиза получит премию в конце года при последней зарплате в году, то ее валовая заработная плата будет рассчитана следующим образом:

Годовая зарплата 40 000 долларов / 24 платежных периода = 1667 долларов США в обычном режиме. оплата за период выплаты
Бонус 5000 долларов / 1 период оплаты = бонус 5000 долларов за один последний платежный период
1667 долларов за период выплаты + бонус 5000 долларов = 6667 долларов брутто заработной платы за последний период выплаты

Какова валовая заработная плата? Определение и расчеты

В платежной ведомости валовая заработная плата является отправной точкой для всех выплат сотрудникам.Заработная плата брутто может влиять на налоги и отчисления, поэтому важно знать, как они работают по сравнению с почасовой или годовой оплатой. В этой статье мы обсуждаем брутто-зарплаты, формулы для наемных и почасовых сотрудников, а также их понимание с точки зрения менеджмента.

Что такое заработная плата брутто?

Заработная плата брутто — это полная сумма, которую работник зарабатывает до вычета налогов и других удержаний из зарплаты. Размер заработка зависит от статуса занятости и ставки заработной платы, установленной работодателем.Если вы наемный работник, ваша годовая зарплата — это ваша валовая заработная плата. Почасовой работник может рассчитать заработную плату брутто, умножив количество отработанных часов на почасовую заработную плату.

Заработная плата брутто указана в квитанции о заработной плате. Это должно быть наибольшее число. Вы также можете увидеть налоги и удержания, вычитаемые из вашей зарплаты, чтобы увидеть разницу между вашей заработной платой брутто и получением на руки.

Заработная плата брутто по сравнению с заработной платой W-2

При сравнении заработной платы брутто с заработной платой W-2 могут быть различия.W-2 покажет вашу общую налогооблагаемую заработную плату, но суммы, возможно, все равно придется вычесть. Это связано с тем, что некоторые из ваших вычетов до налогообложения не считаются налогооблагаемым доходом. Взносы в пенсионные планы и медицинские взносы могут повлиять на налогооблагаемую заработную плату.

Заработная плата брутто по сравнению с заработной платой FICA

Размер заработной платы социального обеспечения для налога FICA на вашем W-2 может отличаться от вашей заработной платы брутто. Вычеты, которые могут повлиять на вашу заработную плату FICA, включают возмещение расходов на проезд, страховку и инвалидность, спонсируемую работодателем.

Разница между заработной платой брутто и заработной платой нетто

Как заработная плата брутто, так и заработная плата нетто включают ваши доходы от времени, проведенного на работе. Основное различие между брутто и нетто заключается в том, когда проводятся вычеты. Вычеты из заработной платы включают федеральный, государственный и местный подоходный налог. Неналоговые вычеты включают взносы на медицинское страхование, украшения и взносы в IRA.

Заработная плата до вычета налогов — это сумма, которая вам причитается до вычета налогов и других удержаний. Это не сумма, которую вам платят.Для расчета чистой заработной платы вы должны использовать заработную плату брутто. Чистая зарплата — это то, что вы забираете домой после того, как были сделаны вычеты. Это сумма, которую вам платят.

Подробнее: Заработная плата брутто против заработной платы нетто: определения и примеры

Как рассчитать заработную плату брутто

Способ расчета заработной платы брутто зависит от того, являетесь ли вы наемным или наемным работником. Для менеджеров малого бизнеса эти знания полезны при определении того, что должны делать ваши сотрудники.Что касается сотрудников, вы можете отслеживать, какую сумму вы должны вычесть из своего валового дохода.

Вот как рассчитать брутто-заработную плату, если вы работаете с почасовой или наемной оплатой:

Почасовая

Для почасового сотрудника расчет брутто-заработной платы представляет собой простое умножение. Вы можете умножить количество отработанных часов на почасовую заработную плату. Например, предположим, что вы работаете неполный рабочий день 20 часов в неделю и зарабатываете 10 долларов в час:

Часы x Заработная плата = Еженедельная заработная плата брутто

20 x 10 = 200

В этом примере ваша недельная заработная плата брутто будет быть 200 долларов.

Возможно, вам также придется учитывать оплату сверхурочных. В США большая часть сверхурочных рассчитывается как полтора раза. В приведенном выше примере предположим, что вы отработали дополнительно 4 часа сверхурочно.

Сверхурочные часы x (почасовая оплата x полтора времени) = Сверхурочная оплата

4 x (10 x 1,5) = 60 долларов

Плата за сверхурочную работу составит 60 долларов. Это может быть добавлено к указанной выше заработной плате брутто, чтобы определить общую сумму оплаты, включая сверхурочные.

Еженедельная заработная плата брутто + оплата сверхурочной работы = Общая заработная плата брутто

200 долл. США + 60 долл. США = 260 долл. США

Ваша общая заработная плата брутто составляет 260 долл. США.

В некоторых штатах и ​​других странах могут существовать уникальные расчеты сверхурочной работы. Вам нужно будет выяснить, что это за расчеты, чтобы определить точные числа.

Наемный работник

Определение заработной платы брутто отличается, если вы получаете оклад. Ваша годовая зарплата будет вашей отправной точкой. Чтобы определить брутто-зарплату на помесячной основе, разделите свою зарплату на 12 по месяцам в году. Например, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, вы разделите это число на 12.

Заработная плата / 12 месяцев = Месячная заработная плата брутто

50 000 долларов США / 12 = 4 167 долларов США

Ваша ежемесячная заработная плата брутто составляет около 4 167 долларов США.

Поскольку наемные сотрудники обычно не получают сверхурочной работы, вам, вероятно, не потребуется производить этот расчет.

Для расчета заработной платы брутто требуется только простая математика. Здесь нет сложных формул, поэтому вы можете легко это определить в любое время.

Связано: Заработная плата и почасовая оплата: в чем разница?

Как делать вычеты

Как менеджеру вам может потребоваться определение валовой заработной платы ваших сотрудников.Зная это, вы сможете рассчитать налоги и другие отчисления. Вам необходимо знать валовую заработную плату ваших сотрудников, чтобы вы могли рассчитать налоги и другие отчисления, поскольку они основаны на валовой заработной плате.

1. Определите вычеты до налогообложения

Вычеты до налогообложения должны быть вашей отправной точкой. Это удержания, вычитаемые из валовой заработной платы до удержания налогов. Такие отчисления могут быть фиксированной суммой. Например, из каждой зарплаты можно вычесть 25 долларов. В других случаях это может быть процент от заработной платы брутто.

2. Удержание налогов с сотрудников

Следующим шагом является удержание налогов с сотрудников. Налоги должны составлять процент или фиксированную сумму от валовой заработной платы ваших сотрудников за вычетом налоговых вычетов. Важно помнить, что вы можете использовать валовую заработную плату своих сотрудников для расчета налогов работодателя.

3. Удерживайте вычеты после уплаты налогов

После уплаты налогов вы должны удерживать другие вычеты. Их можно вычесть из заработной платы брутто после того, как будут произведены другие вычеты.Подобно вычетам до налогообложения, они могут быть фиксированной процентной суммой.

Связано: Как договориться о зарплате (с советами и примерами)

Использование заработной платы брутто для расчета заработной платы

Определение заработной платы брутто может быть еще одной обязанностью вашего менеджера. Как и в случае вычетов, ваш расчет должен начинаться с заработной платы брутто. Вам нужно будет рассчитать сверхурочную оплату для почасовых и некоторых наемных сотрудников, а также удержать федеральные налоги, налоги штата и налоги FICA.Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание также требуют, чтобы вы начинали с заработной платы брутто.

Налоговый год повлияет на налогооблагаемый доход ваших сотрудников. Вам нужно будет определить налоговый год для зарплат, выписанных ранее в этом году, за работу, выполненную ближе к концу года.

Валовая заработная плата: что это?

Валовая заработная плата сотрудника — это сумма его заработной платы до вычета налогов или вычетов, и это отправная точка для других расчетов. Эти расчеты не зависят друг от друга и могут включать:

• Расчет сверхурочной оплаты для почасовых сотрудников (и некоторых наемных работников)
• Расчет и удержание федерального подоходного налога и налога штата
• Расчет и удержание налогов FICA (Социальное обеспечение и медицинская помощь)
• Расчет прочих отчислений и льгот

Тем, кто трудится, особенно важно знать, как работает валовая заработная плата.Узнайте больше о заработной плате брутто, чтобы лучше понять размер вашей компенсации и потенциальных налоговых обязательств.

Что такое валовая заработная плата?

Заработная плата брутто — это общая сумма денег, которую сотрудник получает до вычета любых налогов или удержаний, таких как взносы на пенсионный счет, из его зарплаты. Все остальные расчеты заработной платы, сверхурочной работы, удержаний и удержаний основаны на заработной плате брутто. Как для наемных, так и для почасовых сотрудников расчет основывается на согласованной сумме оплаты.Ставка заработной платы должна быть указана в письменной форме и подписана как работником, так и работодателем.

Для почасовых сотрудников эта ставка оплаты может быть согласована с профсоюзным договором; для наемных сотрудников это может быть в трудовом договоре или письме о заработной плате. В каждом случае ставка брутто-оплаты должна быть согласована и подписана до начала работы сотрудника.

Как рассчитывается валовая заработная плата?

Почасовая оплата брутто рассчитывается путем умножения количества часов, отработанных в период оплаты, на почасовую ставку оплаты.В рабочие часы могут входить время ожидания, время дежурства, перерывы для отдыха и приема пищи, время в пути, сверхурочные часы и тренировки. Валовая заработная плата для наемных сотрудников рассчитывается путем деления общей годовой заработной платы этого сотрудника на количество периодов оплаты в году.

Баланс

Как работает валовая заработная плата

Для почасового сотрудника , допустим, сотруднику платят 10 долларов в час, он отработал 43 часа в рабочую неделю, а сверхурочные платят 15 долларов за все часы, превышающие 40.Вы должны сделать следующие шаги:

• Рассчитать регулярную заработную плату (10 долларов США x 40 часов = 400 долларов США)
• Рассчитать оплату сверхурочных (15 долларов США x 3 часа = 45 долларов США)
• Сложите их вместе

В этом сценарии валовая заработная плата сотрудника составит 445 долларов в неделю. Для наемного сотрудника с годовой зарплатой 50 000 долларов США, получающего зарплату каждые две недели, разделите 50 000 долларов на 24 (количество периодов выплаты заработной платы в году), чтобы получить 2083,33 доллара США — зарплату брутто за каждый период оплаты.

Чистая заработная плата — это заработная плата работника на дому.Чистая заработная плата равна заработной плате брутто за вычетом удержаний и удержаний.

Заработная плата брутто против налогооблагаемой заработной платы

Сумма, указанная в форме W-2 сотрудника, отличается от заработной платы брутто. Сумма в строке 1 W-2 — это «заработная плата, чаевые, другие компенсации» и включает в себя все компенсации, включая чаевые и налогооблагаемые выплаты работникам. Валовая заработная плата сотрудника может отличаться от заработной платы, указанной в заработной плате сотрудника W-2, поскольку некоторые вычеты до налогообложения не считаются налогооблагаемым доходом. Это включает:

• Взносы в пенсионные планы, спонсируемые работодателем, например 401 (k)
• Взносы на счет гибких расходов
• Медицинские взносы
• Иждивенческий уход

Ограничения валовой заработной платы

Размер заработной платы социального обеспечения для налога FICA на W-2 работника может отличаться от общей валовой заработной платы и заработной платы для целей налогообложения.Вычеты, которые влияют на заработную плату FICA, включают:

• Заработная плата, выплачиваемая работнику по страхованию нетрудоспособности, спонсируемому работодателем
• Компенсация командировочных расходов сотрудников в пределах суточных или стандартного пробега
• Семейные работники до 18 лет (21 для работы по дому)
• Некоторые дополнительные льготы
• Страхование сотрудников

Ключевые выводы

• Заработная плата брутто — это сумма заработной платы работника до вычета налогов или удержаний.
• Все остальные расчеты, касающиеся компенсации и налогов, начинаются с заработной платы брутто.
• Для почасовых сотрудников отработанные часы могут включать время ожидания, время дежурства, перерывы, время в пути, сверхурочную работу и обучение.
• Заработная плата брутто может отличаться от налогооблагаемой заработной платы.
• Сотрудники, работающие с почасовой оплатой, должны получать сверхурочную оплату за любые часы, превышающие 40 в неделю.

Как рассчитать валовую заработную плату в чистую зарплату

Понимание разницы между заработной платой брутто и заработной платой нетто важно для работодателей и работников.Обе стороны должны понимать зарплату от валовой к чистой при установлении требований к заработной плате, принятии решений о найме и обсуждении предложения.

В чем разница между заработной платой брутто и оплатой нетто?

Когда сотрудник принимает новое предложение о работе, согласованная заработная плата обычно определяется до налогообложения и называется валовой заработной платой. Первая полученная зарплата включает чистую сумму заработной платы после уплаты налогов. Заработная плата брутто равна сумме до налогообложения, а заработная плата нетто — сумме после уплаты налогов.Чистая заработная плата также обычно называется выплатой на дом.

Обычно новый сотрудник принимает предложение, основанное на оплате до брутто. Работодателю сложнее сделать предложение на основе чистой заработной платы, потому что налоговые удержания каждого работника могут отличаться. В этом случае человек может быть удивлен общей суммой первого чека, если она не совпадает с общей суммой заработной платы. Если работодатель не обсудит разницу между заработной платой брутто и нетто до того, как будет сделано предложение, это может вызвать недовольство обеих сторон.

Как вы рассчитываете каждый?

Работодателям и кандидатам на вакансию необходимо рассчитать валовую и чистую заработную плату, прежде чем делать предложения. Есть несколько калькуляторов заработной платы, которые помогают определить валовую и чистую зарплату. Однако важно понимать, что учитывается в каждой формуле.

Валовая заработная плата

Чтобы рассчитать валовую заработную плату сотрудника, начните с определения суммы, причитающейся за каждый платежный период. Сотрудники с почасовой оплатой умножают общее количество отработанных часов на почасовую ставку плюс сверхурочные и рассредоточенные премии.

Заработная плата Сотрудники делят годовую заработную плату на количество периодов оплаты каждый год. Это число — валовая заработная плата.

Чистая зарплата

Все удержания и удержания рассчитываются из заработной платы брутто. Первым шагом является определение требований к федеральному подоходному налогу, которые основаны на индивидуальной оценке W4.

Во-вторых, рассчитайте государственные отчисления. У Бюро статистики труда есть полезная диаграмма, в которой разбиты требования каждого штата. В-третьих, узнайте налоговые требования FICA.Налог FICA сочетает в себе удержания по социальному обеспечению и Medicare. Узнайте, сколько вы должны, умножив заработную плату брутто на 7,65%. Например, сотрудник, который зарабатывает 3000 долларов в месяц, будет должен 229,50 долларов в виде налога FICA.

В-четвертых, сложите любые дополнительные удержания, такие как страховые взносы, благотворительные отчисления и т. Д. После того, как вы сложите все указанные выше удержания, вычтите сумму из общей заработной платы, чтобы получить общую сумму нетто-оплаты.

Пример: Билл — электрик, который хочет рассчитать чистую заработную плату на дому.В настоящее время он получает брутто-годовой оклад в размере 50 000 долларов. Билл живет в Колорадо с женой и дочерью. Годовая зарплата 50 000 долларов США Федеральный подоходный налог — 4 233 доллара Налог FICA — 3825 долларов США Государственный налог на CO — 1 915 долларов США Чистая зарплата = 40 027 долларов США

Почему работодатели должны сообщать кандидатам и новым сотрудникам как чистую, так и брутто-зарплату?

Как видно из приведенного выше примера, обычно существует большая разница между заработной платой брутто и нетто.Заработная плата Билла на руки почти на 10 000 долларов меньше его брутто-зарплаты. Сценарий показывает, как недопонимание между заработной платой брутто и нетто может оказать значительное влияние на работника и работодателя.

Если сотрудник получает свою первую зарплату под впечатлением, что он получит число, указанное в предложении по оплате брутто, он может быть разочарован меньшим числом. Если сотрудник и работодатель с самого начала находятся на разных страницах, это может вызвать трения.

В конечном итоге работник может принять решение покинуть компанию, если его компенсация не соответствует его потребностям после удержания налога.С другой стороны, если работодатель увеличивает предложение о заработной плате до вычета налогов, чтобы учесть налоги, он может чрезмерно увеличить бюджет должности.

Обе стороны должны сообщить об оплате брутто и нетто до того, как предложение будет продлено. После достижения соглашения процесс приема на работу может продвигаться вперед. Гораздо сложнее пересмотреть зарплату и внести изменения в заработную плату после того, как предложение принято.

Примечание: эта статья изначально была опубликована 21.11.2018. Закладка ( 0 )

Пожалуйста, войдите, чтобы добавить закладку

Еще нет аккаунта? Зарегистрировать

Об авторе

Дэн Марзулло

Как профессиональный копирайтер, Дэн создает стратегический маркетинговый контент для стартапов, цифровых агентств и известных брендов.Он помогает организациям рассказывать истории, добиваться присутствия в Интернете и создавать бренды, которые общаются со своими клиентами. Дэн также регулярно пишет в Forbes. Он начал писать после своей первой профессиональной роли координатора по продвижению здоровья в местном офисе семейных врачей.

.