• L1 — простое устройство, которое просто преобразует сигнал. Такие модели не работают с данными, которые поступают через соединение.
• L2 — двухуровневые девайсы тоже преобразовывают сигналы, но при этом на одном отрезке сети их можно использовать в любом количестве, в отличие от одноуровневых моделей. Кроме того, они умеют обрабатывать данные, поскольку являются коммутирующими конвертерами. Такие модели часто оснащаются авточувствительным портом на медной стороне, что позволяет использовать их для соединения разных по скорости участков сети.

Неуправляемый медиаконвертер обеспечивает соединение. Но мониторинг сети и нахождение неисправностей, как и настройка сетевых конфигураций, не входят в список выполняемых им функций. Работает такой конвертер по принципу «plug and play»: подключил — и все работает.

Управляемые конвертеры дополнительно контролируют сеть, выявляют неисправности, позволяют настраивать конфигурации удаленно. К тому же они обычно оснащаются поддержкой SNMP — простого протокола сетевого управления.

Совет: если конвертер будет использоваться в месте, не оснащенном удобно расположенными сетевыми розетками, стоит приобрести вариант с PoE портом. Эта технология позволяет одновременно передавать информацию и обеспечивать питание через один кабель типа витая пара.

Оптические медиаконвертеры отличаются:

• Скоростью передачи данных. Наиболее распространены модели с показателем в 100 Мбит/сек, но также популярны и гигабитные варианты.
• Типом оптического волокна. Бывают одно- и многомодовые, симплексные и дуплексные. По этому параметру модель выбирают, основываясь на используемом оптоволокне.
• Интерфейсами. Модели оснащаются коннекторами RJ-45 для подключения витой пары. А вот оптические коннекторы могут быть SC, FC, ST, LC. Что выбрать, зависит от особенностей вашей сети.
• Расстоянием передачи данных. У большинства моделей этот показатель составляет 20 км, но есть варианты с дальностью передачи в 80 и более километров.
• Рабочими длинами волн. Популярностью пользуются модели, использующие 1310 нм и 1550 нм длины волн.

Примечание: есть модели, поддерживающие технологию WDM. Прием и передача сигнала в таких устройствах может осуществляться на обеих длинах волн по одному оптическому волокну.

Также стоит отметить, что модели делятся на классические и промышленные. Первые — используются в стандартных сетях, характеризуются стандартным напряжением питания в 5 В. Вторые — более продвинутые. Они часто оснащены антивандальными корпусами, что позволяет использовать их на улице. Такие медиаконвертеры не боятся высокой влажности, ультрафиолета, жары, а также мороза и механических нагрузок. Напряжение питания у них обычно больше — 12-36 В.

Если нужно соединить оптическую и электрическую сети, купить медиаконвертер — отличное решение. Выбрать такое устройство нетрудно, если знать особенности сети.

Как НДС может облагать налогом богатых и платить за универсальный базовый доход

Бюджетное управление Конгресса только что спрогнозировало дефицит бюджета в 1 триллион долларов — насколько хватит глаз. Сокращение этого дефицита потребует не только сокращения расходов и экономического роста, но и новых налогов. Одно из решений, которое я изложил в новом документе Hamilton Project «Повышение доходов с помощью прогрессивного налога на добавленную стоимость», — это 10-процентный налог на добавленную стоимость (НДС) в сочетании с универсальным базовым доходом (UBI) — фактически оплата наличными в каждую семью в США.

План принесет значительный чистый доход, будет очень прогрессивным и будет так же способствовать экономическому росту, как и любой другой новый налог. НДС будет дополнять, а не заменять любые новые прямые налоги на зажиточные домохозяйства, такие как налог на богатство или реформы на прирост капитала.

НДС — это национальный налог на потребление, подобный налогу с розничных продаж, но взимаемый небольшими частями на каждом этапе производства. Он приносит большой доход без искажения экономических решений, таких как сбережения, инвестиции или организационная форма бизнеса.И это может быть проще администрировать, чем налоги с розничных продаж.

Структура американского НДС должна отражать структуру наиболее эффективных существующих НДС в мире. Его следует строить на широкой потребительской базе. Он должен регулировать (вводить или снижать) налоги на границе, чтобы он применялся только к товарам и услугам, приобретенным в США, независимо от того, где они производятся. Малые предприятия должны быть освобождены от уплаты налогов, хотя они должны иметь возможность присоединиться к системе НДС.Социальное обеспечение и государственные программы с проверкой нуждаемости, такие как временная помощь нуждающимся семьям, должны быть скорректированы с учетом цены соответствующих покупок после уплаты НДС.

Пограничные корректировки повсеместно применяются в отношении НДС по всему миру и не являются тарифами. И почти все страны НДС освобождают малый бизнес (как-то определено). Ограничение НДС для фирм с валовой выручкой более 200 000 долларов освободит 43 миллиона малых предприятий.

Наконец, оплата UBI устранит бремя НДС и предоставит дополнительные ресурсы домашним хозяйствам с низким и умеренным доходом.Моя версия установила бы UBI на уровне федеральной черты бедности, умноженной на ставку НДС (10 процентов), умноженную на два. Например, семья из четырех человек будет получать около 5200 долларов в год. Мое предложение UBI похоже на версию, предложенную кандидатом в президенты от Демократической партии Эндрю Яном, но меньше ее.

10-процентный НДС принесет около 2,9 триллиона долларов за 10 лет, или 1,1 процента валового внутреннего продукта, даже после покрытия расходов на UBI.

Как и любой налог, его влияние на экономику будет зависеть от того, как правительство использует доходы.Но при прочих равных это было бы лучше для экономики (то есть менее искажающим), чем повышение ставок подоходного налога.

Чтобы избежать подрыва экономики в краткосрочной перспективе, поступления от НДС следует использовать в первые годы для стимулирования экономики, а ФРС должна учесть НДС, допустив повышение уровня потребительских цен.

Центр налоговой политики считает, что НДС в сочетании с UBI будет чрезвычайно прогрессивным. Это увеличит доход после уплаты налогов для 20 процентов домохозяйств с самым низким доходом на 17 процентов.Налоговое бремя для людей со средним доходом не изменится, а доходы 1 процента самых богатых домохозяйств упадут на 5,5 процента.

Это может показаться нелогичным, но НДС действует как 10-процентный налог на существующее богатство, потому что будущее потребление может быть профинансировано только за счет существующего богатства или будущей заработной платы. В отличие от налога, взимаемого с накопленных активов, скрытого налога на имущество очень трудно избежать или уклониться от него, и он не требует оценки активов.

НДС также может быть выгоден штатам.Хотя штаты не должны будут подчиняться новому федеральному закону, это может улучшить структуру их потребительских налогов, которые, как правило, освобождают от уплаты услуг и предметов первой необходимости и часто облагают налогом предприятия. Провинции Канады являются примером того, как национальные и субнациональные НДС могут «гармонизироваться».

Сто шестьдесят восемь стран имеют НДС. Но примет ли Конгресс когда-нибудь такое? Возможно, это не так уж надумано. В последние годы такой налог (под другими названиями) был предложен ведущими республиканцами, такими как сенаторы Тед Круз из Техаса и Рэнд Пол из Кентукки, бывший спикер Палаты представителей Пол Райан и другие.

Много лет назад бывший министр финансов Ларри Саммерс язвительно заметил, что НДС мало пользуется политической поддержкой, потому что либералы считают его регрессивным, а консерваторы — денежной машиной. Он был прав.

Но либералы должны понимать, что НДС может быть прогрессивным, особенно в сочетании с UBI. Было бы еще более прогрессивно, если бы из доходов финансировалось, скажем, здравоохранение или уход за детьми.

Есть преимущества и для консерваторов. Несмотря на утверждения об обратном, существует мало свидетельств того, что НДС когда-либо увеличивает общие государственные расходы.А в США НДС может быть введен в действие как часть более широкого бюджетного соглашения, которое со временем явно замедлит рост федеральных расходов.

В конечном итоге настоящая дискуссия будет о том, как использовать деньги, полученные от НДС. Но если новые доходы являются неизбежной частью любых усилий по контролю над федеральным бюджетом, НДС с UBI может быть одним из лучших вариантов политики.

Я хотел бы поблагодарить Грейс Энда и Клэр Холдеман за ценную помощь в исследованиях.

европейского НДС для предприятий электронной коммерции, простыми словами!

Объем продаж электронной коммерции в Европейском союзе в 2020 году достиг 717 миллиардов евро, однако мошенничество с НДС обходится странам-членам ЕС в 50 миллиардов евро ежегодно.Причина? Хотя в ЕС есть стандартные правила по НДС, они могут применяться по-разному в каждой стране, а международная электронная торговля только усложняет ситуацию.

Если вас беспокоит сложность налогового законодательства, не бойтесь! Мы подробно рассмотрим все, что вам нужно знать о НДС для компаний электронной коммерции, продающих в Европейском Союзе.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) применяется к большинству товаров и услуг, продаваемых в ЕС.Любой бизнес, оборот которого превышает определенный порог, обычно добавляет НДС к цене того, что они там продают. Раньше этот порог был разным для каждой страны ЕС. С июля 2021 г. порог НДС в размере 10 000 евро в масштабах ЕС диктует субъективность НДС.

НДС также известен как общий налог, поскольку он применяется практически ко всем товарам и услугам. Это налог на потребление, то есть технически он оплачивается покупателем, а не компанией. Но, добавляя НДС к цене, уплачиваемой потребителями, предприятия фактически собирают налог от имени ЕС.

Как рассчитывается и взимается НДС в ЕС?

НДС взимается как процент от цены товара; насколько велик процент зависит от отдельных стран ЕС.

Ежеквартально компании рассчитывают собранный НДС, а затем вычитают сумму, уплаченную за покупки для собственного бизнеса. Все, что осталось, идет налоговым органам.

Это гарантирует, что НДС применяется справедливым и нейтральным образом по всей цепочке поставок, а не перегружает тех, кто находится ниже в иерархии.

Почему все страны ЕС используют один и тот же налог?

Когда был создан ЕС, шесть учредителей указали, что все экспортные товары облагаются налогом по-разному. Поскольку налоги взимались на каждом этапе производственного процесса, стало очень трудно определить, какая часть окончательной цены продукта составляла налог.

НДС исправляет это, обеспечивая прозрачную нейтральную налоговую структуру, которая не позволяет странам ЕС несправедливо субсидировать экспорт. Мы можем четко определить, какая сумма налогов будет возвращена при экспорте.

Конечно, это было красиво и просто, учитывая всего шесть стран. В настоящее время в десятках стран применение НДС через границы ЕС по-прежнему требует значительных умственных усилий.

Как действует НДС в ЕС?

Каждая отдельная страна ЕС устанавливает свою собственную ставку НДС. По закону эта ставка должна быть выше 15% или 5% для определенных товаров и услуг, на которые распространяется пониженная ставка.

Вы можете найти индивидуальные ставки для каждой страны на веб-сайте соответствующего налогового органа этой страны.На сайте Европейской комиссии есть ссылки на каждый орган.

Однако в некоторых случаях применяется европейский НДС, который напрямую добавляется к цене с указанием того, что цена включает НДС. В остальных случаях НДС не применяется, и его следует исключить из цены.

Какой НДС я плачу при продаже между странами ЕС?

Порядок применения НДС в ЕС зависит от того, что вы продаете и кому. Товары и услуги рассматриваются по-разному, как и различие между продажами B2B и B2C.

Если вы продаете товары B2B

Вы не взимаете НДС, если продаете кому-то с номером плательщика НДС ЕС. Вы по-прежнему удерживаете НДС, уплаченный вами для продажи, из квартальной декларации. Если у покупателя нет номера плательщика НДС в ЕС, к сделке применяется НДС вашей страны.

Если вы продаете товары B2C

Вы применяете НДС своей страны к продаже, и вам следует зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС в стране покупателя или зарегистрироваться в системе единого окна (OSS).Вам не нужно этого делать, если ваши продажи в другие европейские страны в этом налоговом году упали ниже порогового значения в 10 000 евро для стран ЕС.

Если вы продаете услуги B2B

Обычно НДС не взимается. Он оплачивается самим клиентом по курсу своей страны с помощью процедуры обратного списания. Опять же, вы должны вычесть уплаченный НДС, чтобы совершать продажу каждый квартал.

Если вы продаете услуги B2C

Для большинства услуг вы применяете НДС по ставке вашей страны.Исключение составляют телекоммуникационные, радиовещательные или электронные услуги, которые облагаются налогом в зависимости от страны клиента.

Если вы покупаете товары или услуги в коммерческих целях

Вы платите НДС по ставке вашей страны, как если бы вы продали товар. Затем эту сумму обычно можно вычесть, когда вы декларируете свой собственный НДС.

Вышесказанное применимо в большинстве случаев, но есть некоторые исключения, с которыми вам, возможно, придется ознакомиться. Например, применяется ли НДС к заморским территориям стран ЕС? Да и нет.

НДС не применяется к:

• Аландские острова
• Французские заморские департаменты
• Территория Бюзингена
• Остров Гельголанд
• Гора Афон
• Campione d’Italia
• Итальянские воды озера Лугано
• Ливиньо
• Канарские острова
• Сеута
• Мелилья
• Нормандские острова
• Гибралтар

Но НДС применяется к:

• Монако
• Остров Мэн
• База Великобритании на Кипре

Заморские территории, входящие в состав ЕС, а также страны, не входящие в ЕС, добавляют к этой смеси свои собственные сложности.

Плачу ли я НДС в ЕС, если продаю за пределами Европы?

Применяется ли НДС к продажам, которые вы осуществляете в ЕС из государства, не являющегося членом ЕС, зависит от того, имеет ли клиент регистрационный номер НДС (VRN). Если у вашего клиента нет VRN, он является постоянным потребителем, и вы взимаете НДС.

Если у вашего клиента есть действующий VRN, это значит, что вы не платите НДС. Это потому, что они фактически несут ответственность за свой собственный НДС через механизм обратного взимания.

Регистрационный номер плательщика НДС ЕС

В любом случае вам нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС ЕС, взимать его, где это применимо, вести учет и подавать ежеквартальный отчет.Это упрощается с помощью единого окна НДС или OSS.

При использовании OSS страна ЕС, в которой зарегистрирован ваш бизнес, будет нести ответственность за все платежи НДС.

Вам все равно придется добавлять ставки НДС для каждой страны. Однако вы можете уплатить весь НДС в своей стране, а это значит, что вам больше не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС в других европейских странах.

Затем OSS определяет размер налога, подлежащего уплате властям во всех странах ЕС, в которых работает ваш бизнес, и гарантирует, что все будут получать оплату от вашего имени.

Ваши основные обязанности, помимо ведения учета и подачи деклараций, состоят в том, чтобы выяснить, кто и где находятся ваши клиенты.

Компании будут иметь европейский номер плательщика НДС, а частные лица — нет. В некоторых случаях покупатели могут предоставить ложный номер, чтобы избежать уплаты налога, поэтому вам следует подтвердить номер НДС на сайте комиссии ЕС.

Что касается их местонахождения, вам следует запросить два доказательства из следующего:

• Платежный адрес клиента
• Адрес их банка
• Страна, выпустившая кредитную или дебетовую карту
• IP-адрес их устройства
• Номер их SIM-карты, если они покупают с помощью мобильного телефона

Вам также необходимо записывать и хранить эту информацию в течение десяти лет для каждого клиента.

Что еще можно объявить?

При отправке в ЕС или на территории ЕС вам также необходимо знать списки продаж ЕС (ESL). Они отслеживают продажи B2B и движение запасов, управляя налогооблагаемыми поставками в странах ЕС. Они поданы вместе с вашей декларацией по НДС.

Если вы отправляете товары в ЕС из-за пределов ЕС, вам также понадобится европейский идентификационный номер оператора (EORI). Это вместе с вашим VRN идентифицирует поставки и позволяет вам вернуть НДС, уплаченный на таможне.

Что произойдет, если я не буду платить европейский НДС?

Жесткие меры ЕС против платформ электронной коммерции и отдельных продавцов стали обычным явлением. Несоблюдение закона может привести к выплате:

• Штрафы
• Требования по платежам задним числом
• Потеря учетной записи продавца Amazon или eBay
• Расследование вашего бизнеса

Это должно быть само собой разумеющимся, но не совершайте налоговых махинаций, точка.

Настройка налога на добавленную стоимость — Business Central

• 08.07.2021
• Читать 11 минут

В этой статье

Потребители и предприятия платят налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке товаров или услуг. Сумма НДС к уплате может варьироваться в зависимости от нескольких факторов. В Business Central вы настраиваете НДС, чтобы указать ставки, которые будут использоваться для расчета налоговых сумм, исходя из следующего:

• Кому вы продаете
• У кого вы покупаете от
• Что продаете
• Что вы покупаете

Вы можете настроить расчет НДС вручную, но это может быть сложно и требует много времени.Чтобы упростить задачу, мы предоставляем вспомогательное руководство по установке под названием VAT Setup , которое поможет вам с пошаговыми инструкциями. Мы рекомендуем вам использовать руководство по вспомогательной настройке для настройки НДС.

Примечание

Вы можете использовать руководство только в том случае, если вы создали «Моя компания» и не проводили проводки, включающие НДС. В противном случае было бы очень легко использовать разные ставки НДС по ошибке и сделать отчеты, связанные с НДС, неточными.

Если вы хотите самостоятельно настроить расчет НДС или просто хотите узнать о каждом шаге, этот раздел содержит описания каждого шага.

Использование руководства по вспомогательной настройке «Настройка НДС» для настройки НДС (рекомендуется)

Для настройки НДС в Business Central рекомендуется использовать руководство по настройке НДС.

Чтобы запустить руководство по вспомогательной настройке, выполните следующие действия:

1. Выберите значок, введите Assisted Setup .
2. Выберите Настроить НДС и выполните шаги.
3. После завершения вспомогательной настройки перейдите на страницу Настройка разноски НДС и проверьте, нужно ли заполнять дополнительные поля в соответствии с местными требованиями в вашей версии Business Central.Дополнительные сведения см. В разделе Локальные функции в Business Central
.

Чтобы настроить регистрационный номер плательщика НДС для вашей страны или региона

Чтобы гарантировать, что люди вводят действительные регистрационные номера НДС, вы можете определить форматы для регистрационных номеров НДС, которые используются в странах или регионах, в которых вы ведете бизнес. Business Central отобразит сообщение об ошибке, если кто-то допустит ошибку или использует формат, неправильный для страны или региона.

Чтобы настроить регистрационный номер плательщика НДС, выполните следующие действия:

1. Выберите значок, введите стран / регионов .
2. Выберите страну или регион, а затем выберите регистрационный номер НДС . № Форматы действия.
3. В поле Форматы определите формат, введя один или несколько из следующих символов:

Для настройки бизнес-групп разноски НДС

Бизнес-группы разноски НДС должны представлять рынки, на которых вы ведете дела с покупателями и поставщиками, и определять, как рассчитывать и разносить НДС на каждом рынке. Примеры бизнес-групп разноски НДС: Внутренний и Европейский Союз (ЕС) .

Используйте коды, которые легко запомнить и описывают группу бизнес-разноски, например EU , Non-EU или Internal . Код должен быть уникальным. Вы можете установить столько кодов, сколько вам нужно, но вы не можете иметь один и тот же код более одного раза в таблице.

Чтобы настроить бизнес-группу разноски НДС, выполните следующие действия:

1. Щелкните значок, введите Группа бизнес-проводок НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. Заполните поля по мере необходимости.

Вы настраиваете группы бизнес-разноски НДС по умолчанию, связывая их с общими бизнес-группами разноски. Business Central автоматически назначает бизнес-группу разноски НДС, когда вы назначаете бизнес-группу разноски клиенту, поставщику или счету главной книги.

Для настройки групп разноски товаров по НДС

Группы разноски товаров с НДС представляют товары и ресурсы, которые вы покупаете или продаете, и определяют, как рассчитывать и проводить НДС в соответствии с типом товара или ресурса, который покупается или продается.
Рекомендуется использовать коды, которые легко запомнить и описать ставку, например NO-VAT или Zero , VAT10 или Reduced для 10% НДС и VAT25 или Standard. на 25%.

Чтобы настроить бизнес-группу разноски НДС, выполните следующие действия:

1. Щелкните значок, введите Группы разноски товаров по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. Заполните поля по мере необходимости.

Объединение групп разноски НДС в настройках разноски НДС

Business Central рассчитывает суммы НДС по продажам и покупкам на основе настроек разноски НДС, которые представляют собой комбинации бизнес-групп НДС и групп разноски продуктов.Для каждой комбинации вы можете указать процент НДС, тип расчета НДС и счета главной книги для разноски НДС для продаж, покупок и обратных начислений. Вы также можете указать, следует ли пересчитывать НДС при применении или получении скидки при оплате.

Установите столько комбинаций, сколько вам нужно. Если вы хотите сгруппировать комбинации настройки разноски НДС с аналогичными атрибутами, вы можете определить Идентификатор НДС для каждой группы и присвоить идентификатор членам группы.

Чтобы объединить настройки разноски НДС, выполните следующие действия:

1. Выберите значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. Заполните поля по мере необходимости.

Назначение групп разноски НДС по умолчанию нескольким объектам

Если вы хотите применить одни и те же группы разноски НДС к нескольким организациям, вы можете настроить Business Central для этого по умолчанию. Есть несколько способов сделать это:

• Вы можете назначить группы бизнес-разноски НДС общим бизнес-группам разноски или шаблонам клиентов или поставщиков
• Вы можете назначить группы разноски продуктов НДС для общих групп разноски продуктов

Группа разноски бизнеса или продукта по НДС присваивается, когда вы выбираете группу разноски бизнеса или продукта для клиента, поставщика, номенклатуры или ресурса.

Присвоение групп разноски НДС счетам, клиентам, поставщикам, товарам и ресурсам

В следующих разделах описывается, как назначать группы разноски НДС отдельным организациям.

Назначение групп разноски НДС отдельным счетам главной книги

1. Выберите значок, введите План счетов , а затем выберите связанную ссылку.
2. Откройте для счета карту G / L Account .
3. на экспресс-вкладке Posting , в Gen.В поле Тип проводки выберите Продажа или Покупка .
4. Выберите группы разноски НДС для использования для счета продаж или закупок.

Назначение бизнес-групп разноски НДС клиентам и поставщикам

1. Выберите значок, введите Клиент или Поставщик , а затем выберите связанную ссылку.
2. На карточке Клиент или Поставщик разверните экспресс-вкладку Выставление счетов .
3. Выберите бизнес-группу разноски НДС.

Назначение групп разноски продуктов НДС отдельным позициям и ресурсам

1. Выберите значок, введите Item или Resource , а затем выберите связанную ссылку.
2. Выполните одно из следующих действий:

• На карточке Позиция разверните экспресс-вкладку Цена и разноска , а затем выберите Показать еще , чтобы отобразить поле Группа разноски товаров с НДС .
• На карточке ресурса разверните экспресс-вкладку Выставление счетов .

3. Выберите группу разноски продукта НДС.

Настройка условий для объяснения освобождения от НДС или нестандартных ставок НДС

Вы создали статью о НДС, чтобы описать информацию о типе применяемого НДС. Информация может потребоваться в соответствии с постановлением правительства. После того, как вы настроите статью НДС и свяжете ее с настройкой разноски НДС, статья НДС будет отображаться в печатных торговых документах, в которых используется группа настройки разноски НДС.

При необходимости вы также можете указать, как перевести статьи о НДС на другие языки. Затем, когда вы создаете и распечатываете торговый документ, содержащий идентификатор НДС, документ будет включать переведенную статью о НДС. Код языка, указанный в карточке клиента, определяет язык.

Когда нестандартные ставки НДС используются в различных типах документов, таких как счета-фактуры или кредитовые авизо, компании обычно должны включать текст освобождения (пункт о НДС), в котором указывается, почему была рассчитана пониженная или нулевая ставка НДС.Вы можете определить различные статьи НДС, которые будут включены в бизнес-документы для каждого типа документа, например, счета-фактуры или кредитового авизо. Вы делаете это в статьях по НДС Док. Наберите стр.

Вы можете изменить или удалить пункт НДС, и ваши изменения будут отражены в созданном отчете. Однако Business Central не сохраняет историю изменений. В отчете описания статей НДС распечатываются и отображаются для всех строк в отчете вместе с суммой НДС и базовой суммой НДС.Если статья НДС не определена ни для одной строки в торговом документе, то при печати отчета весь раздел опускается.

Для создания статьи по НДС

1. Щелкните значок, введите статей НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. На странице Пункты НДС создайте новую строку.
3. В поле Код введите идентификатор для предложения. Этот код используется для присвоения статьи группам разноски НДС.
4. В поле Описание введите текст освобождения от НДС, который вы хотите отображать в документах, которые могут включать НДС.В поле Описание 2 при необходимости введите дополнительный текст. Текст будет отображаться в новых строках документа.
5. Выберите действие Описание по типу документа .
6. О статьях НДС док. Введите page, заполните поля, чтобы указать, какой текст освобождения от НДС отображать для какого типа документа.
7. Необязательно: Чтобы сразу назначить статью НДС настройке разноски НДС, выберите Настройка , а затем выберите статью. Если вы хотите подождать, вы можете назначить условие позже на странице Настройка проводки НДС .
8. Необязательно: Чтобы указать, как переводить статью о НДС, выберите действие Переводы .

Для присвоения статьи НДС настройке разноски НДС

1. Выберите значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. В столбце НДС Пункт выберите пункт, который будет использоваться для каждой настройки разноски НДС, к которой он применяется.

Для уточнения переводов по статье НДС

1. Щелкните значок, введите статей НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. Выберите действие Переводы .
3. В поле Код языка выберите язык, на который вы переводите.
4. В полях Описание и Описание 2 введите перевод описаний. Этот текст отображается в переведенных отчетных документах по НДС.

Создание настройки разноски НДС для обработки НДС на импорт

Вы используете функцию Импорт НДС, когда вам нужно провести документ, в котором вся сумма является НДС.Вы воспользуетесь им, если получите от налоговых органов счет-фактуру на НДС за импортированные товары.

Чтобы настроить коды для импортного НДС, выполните следующие действия:

1. Щелкните значок, введите Группы разноски товаров по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. На странице «Группы разноски продуктов с НДС» настройте новую группу разноски продуктов с НДС для импортного НДС.
3. Щелкните значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
4. На странице «Настройка разноски НДС» создайте новую строку или используйте существующие бизнес-группы разноски НДС в сочетании с новой группой разноски продуктов НДС для импортного НДС.
5. В поле Тип расчета НДС выберите Полный НДС .
6. В поле Счет НДС для закупок введите счет главной книги, который будет использоваться для разноски импортного НДС. Все остальные учетные записи необязательны.

Использование обратного начисления НДС для торговли между странами или регионами ЕС

Некоторые компании должны использовать обратный НДС при торговле с другими компаниями. Например, это правило применяется к покупкам в странах / регионах ЕС и продажам в страны / регионы ЕС.

Примечание

Это правило применяется при торговле с компаниями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС в другой стране / регионе ЕС. Если вы ведете бизнес напрямую с потребителями в других странах / регионах ЕС, вам следует обратиться в налоговый орган, чтобы узнать о применимых правилах НДС.

Подсказка

Вы можете проверить, зарегистрирована ли компания в качестве плательщика НДС в другой стране ЕС, с помощью службы проверки регистрационного номера НДС в ЕС. Услуга доступна бесплатно в Business Central.Дополнительные сведения см. В разделе Проверка регистрационных номеров НДС в этом разделе.

Продажи в страны или регионы ЕС

НДС не начисляется при продажах компаниям, облагаемым НДС, в других странах / регионах ЕС. Вы должны указать стоимость этих продаж в страны / регионы ЕС отдельно в декларации по НДС.

Для правильного расчета НДС при продажах в страны / регионы ЕС необходимо:

• Настройте строку для продаж с той же информацией для покупок.Если вы уже настроили строки на странице «Настройка учета НДС» для покупок из стран / регионов ЕС, то вы также можете использовать эти строки для продаж.
• Присвойте бизнес-группы разноски НДС в шине НДС . Поле группы проводок на экспресс-вкладке Счет-фактура карточки клиента каждого клиента из ЕС. Вам также следует ввести регистрационный номер плательщика НДС клиента в поле Регистрационный номер плательщика НДС на экспресс-вкладке Внешняя торговля .

Когда вы проводите продажу покупателю в другой стране / регионе ЕС, рассчитывается сумма НДС, и создается запись НДС с использованием информации о обратном начислении НДС и базе НДС, которая представляет собой используемую сумму. для расчета суммы НДС.Проводки по счетам НДС в главной книге не проводятся.

Округление НДС для документов

Суммы в еще не проведенных документах округляются и отображаются в соответствии с окончательным округлением фактически проведенных сумм. НДС рассчитывается для всего документа, что означает, что НДС рассчитывается на основе суммы всех строк с одинаковым идентификатором НДС в документе.

См. Также

Настройка шаблонов отчетов по НДС и имен отчетов по НДС
Настройка нереализованного налога на добавленную стоимость
Отчет о НДС в налоговый орган
Работа с НДС по продажам и покупкам
Работа с инструментом изменения ставки НДС
Проверка регистрационных номеров НДС
Локальная функциональность в бизнесе Центральный

Полное руководство по НДС в ЕС для цифровых налогов

Эй, вы! Вы взимаете НДС с клиентов из ЕС? А как насчет той продажи вчера — был добавлен цифровой налог ЕС? Было ли это правильной скоростью? Был ли покупатель бизнесом или конечным потребителем? Как вы храните свои счета?

Если вы не знаете, как ответить на эти вопросы, это руководство для вас.

Каждая компания, продающая цифровые товары покупателю в ЕС, должна быть наготове, когда дело доходит до правил НДС. Неважно, находится ли ваш бизнес в ЕС или нет.

Это потому, что если ваш клиент живет в одном из 28 государств-членов Европейского Союза, вы попадаете на крючок уплаты налога на добавленную стоимость. Вы должны взимать НДС во время продажи, взимать его с покупателя, а затем подавать и уплачивать его государству. Забыли взимать с клиента НДС? Очень жаль, но тогда вам придется заплатить из собственного кармана.

Давайте позаботимся о том, чтобы вы избежали неприятного сюрприза и любой другой путаницы в процессе уплаты НДС в ЕС. Соблюдение требований НДС в ЕС на самом деле может быть довольно простым, если у вас есть правильная информация.

Что такое НДС в ЕС?

НДС — это налог на добавленную стоимость, общий налог на потребление товаров или услуг. Он применяется ко всем продажам, совершенным в ЕС. «Потребительский налог» означает, что налог уплачивается потребителем, а не бизнесом, осуществляющим продажу. Вот почему вы, как владелец бизнеса, должны знать, когда взимать с клиентов НДС!

Что касается того, сколько взимать НДС, это зависит от обстоятельств.Универсальной ставки НДС в ЕС для цифровых товаров не существует. Вместо этого ставки варьируются от 17 до 27% во всех странах. Если вас интересуют конкретные национальные ставки, все они перечислены ниже в этом руководстве.

Что такое цифровой товар?

Можно ли забрать, отнести и положить ваш товар в коробку, чтобы куда-нибудь отправить? Если да, то вам действительно стоит прочитать эту статью о дистанционных продажах в ЕС . Если нет, продолжайте читать!

Правила ЕС по НДС, которые мы собираемся объяснить, применяются только к цифровым товарам и услугам.Они не применяются к физическим товарам, которые имеют свои собственные отдельные правила, касающиеся трансграничных таможенных пошлин и налогов.

Итак, первый вопрос, на который нужно ответить: что вообще считается цифровым товаром?

Цифровой товар — это любой продукт, который хранится, доставляется и используется в электронном формате. Это продукты, которые покупатель получает по электронной почте, загружая их из Интернета или входя на веб-сайт.

Это определение довольно широкое, но оно должно быть таким.При такой скорости развития технологий в наши дни нет смысла использовать более конкретный или точный язык, потому что новый, совершенно непредвиденный продукт может появиться на рынке в течение нескольких недель. Если бы он не подпадал под ограниченное определение «цифрового товара», то выяснение того, как его регулировать и облагать налогом, было бы еще одним кошмаром. Итак, мы придерживаемся широкого определения.

Тем не менее, у Европейской комиссии есть четыре критерия, которые удостоверяют, является ли что-то цифровым товаром. Барабанная дробь, пожалуйста:

• Это , а не физический, материальный товар.
• По сути, он основан на ИТ. Предложение не могло существовать без технологий.
• Предоставляется через Интернет или электронную сеть.
• Он полностью автоматизирован или требует минимального вмешательства человека.

Эти четыре критерия достаточно конкретны, чтобы гарантировать включение только цифровых продуктов, но достаточно свободны, чтобы допускать множество инноваций.

Некоторые распространенные цифровые товары, представленные сегодня на рынке, включают:

• Загружаемые и онлайн-игры.
• Электронные книги, изображения, фильмы и видео, будь то покупка копии на Amazon или использование такой службы, как Netflix.
• Загружаемая и потоковая музыка, будь то покупка MP3 или использование таких сервисов, как SoundCloud или Spotify.
• Программное обеспечение для облачных вычислений и программное обеспечение как услуга (SaaS), такое как Quaderno;)
• Веб-сайты, услуги хостинга сайтов и поставщики интернет-услуг.

Внимание! Вы также можете услышать цифровые товары, называемые «цифровыми услугами», «электронными товарами» или «электронными услугами».«Все эти термины относятся к одному и тому же.

Когда следует взимать НДС в ЕС?

Важно знать, когда взимать НДС, потому что… вам не всегда нужно взимать НДС. Вы должны обязательно учитывать это при каждой продаже, но вам не нужно получать ее каждый раз от покупателя.

Вопрос о начислении и взыскании НДС в ЕС сводится к двум факторам:

• Где находится ваш клиент
• Независимо от того, является ли сделка B2B или B2C

‍

Если вы европейский бизнес , вы всегда взимаете НДС в своей стране.Остальное не важно. Вы взимаете НДС с каждой продажи цифровых товаров.

Но при продаже в других странах ЕС существуют различия в B2B и B2C.

В B2B вам не нужно взимать НДС; существует метод обратного начисления , при котором покупатель платит НДС своему правительству. Это избавит вас от хлопот, поскольку вам не нужно подавать отдельную налоговую декларацию в каждой стране, где вы совершаете продажу. Вам просто нужно получить от покупателя действительный номер плательщика НДС, который вы можете подтвердить с помощью службы VIES Европейской комиссии .Полное объяснение механизма обратной зарядки приведено ниже!

В B2C вы взимаете НДС со всех клиентов. Но ставка НДС, которую вы взимаете, зависит от того, сколько вы продаете в ЕС. Если объем трансграничных продаж цифровых товаров в вашем бизнесе составляет менее 10 000 евро в год на всей территории ЕС, вы можете взимать НДС по ставке вашей страны происхождения со всех этих трансграничных продаж. После того, как вы превысите годовой порог продаж в 10 000 евро, вы должны будете взимать НДС по ставке страны вашего клиента .

Для неевропейских предприятий применяются простые правила. В B2B вы должны произвести обратное начисление НДС. В транзакциях B2C всегда взимайте НДС страны клиента.

Как соблюдать НДС в ЕС для цифровых услуг: 5 простых шагов

Как бы сложно ни звучал НДС в ЕС, на самом деле весь процесс можно понять в пять четких шагов, от начала до конца.

1. Зарегистрируйте свой бизнес по номеру НДС
2. Проверьте, кто ваш клиент и где он находится
3. Начисляйте НДС на транзакции, когда вам нужно
4. Храните подробные счета-фактуры и записи
5. Подавать декларации по НДС каждый квартал

Без лишних слов, давайте углубимся в каждую из них.

1) Начало работы: Зарегистрируйте свою компанию для уплаты НДС в ЕС.

Обо всем по порядку! Ваш бизнес должен быть зарегистрирован в системе НДС, чтобы на законных основаниях продавать любые цифровые товары в ЕС. В зависимости от страны, в которой вы регистрируетесь, это может быть одно- или двухэтапный процесс.

Зарегистрируйтесь в налоговом органе ЕС

Если ваша компания находится в ЕС, просто зарегистрируйтесь в качестве плательщика НДС в своей стране!

Если вы ведете бизнес за пределами ЕС, вы можете выбрать любую страну ЕС для размещения вашей налоговой регистрации.Вы должны зарегистрироваться в мини-центре единого окна (MOSS) для этой страны — удобной схеме, которую мы подробно объясним позже.

Не знаете, какую страну выбрать? Что ж, у вас есть 28 вариантов на выбор. Вот несколько советов по выбору правильной базы ЕС для ваших процессов НДС.

• Общий язык . Вы говорите на каком-либо из языков ЕС? Если это так, зарегистрируйтесь в этой стране, чтобы вы могли легко понять всю налоговую документацию, инструкции и процессы.
• Если вы ищете англоязычную базу, Ирландия — ваш лучший выбор.Но некоторые другие страны ЕС также предлагают свою налоговую процедуру на английском языке, например, Испания.
• Хорошо работающий сайт . По закону каждое государство-член ЕС должно предлагать онлайн-портал для НДС ЕС. Но, честно говоря, одни страны больше в этом разбираются, чем другие. Позже в этом руководстве вы найдете ссылки на каждую национальную страницу MOSS, и вы сможете решить сами!

Получите номер плательщика НДС

Важно знать разницу между номером местного налогоплательщика и номером плательщика НДС.Местный налоговый номер разрешает транзакции только локально, в пределах одной страны. Номер НДС позволяет осуществлять продажи за границу в другие страны ЕС.

Некоторые страны автоматически присваивают вашей компании номер плательщика НДС при регистрации; другие сначала дадут вам только местный налоговый номер и потребуют от вас пройти дополнительный этап для уплаты НДС.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашей статьей о том, как зарегистрироваться для получения НДС ЕС в качестве иностранного предприятия .

Зря тратите время на уплату налога с продаж, НДС или GST в США?

Автоматизируйте этот беспорядок за считанные минуты

И у вас будет больше времени, чтобы получить больше прибыли.Без боли, все в выигрыше!

Посмотрите, как это работает

2) Привлечение клиента: проверьте своего клиента и его местонахождение.

Внимание! Этот шаг очень важен для соблюдения требований ЕС по НДС как во время, так и после продажи. Он определяет все, что касается взимания цифровых налогов (независимо от того, добавляете ли вы их, сколько вы добавляете). Кроме того, он предоставляет вам необходимую информацию для вашей налоговой отчетности.

Когда вы приобретаете нового клиента в ЕС, вам необходимо ответить на два вопроса.

Заказчик — бизнес или физическое лицо?

Вы должны определить, является ли клиент другим предприятием или конечным потребителем. Это очень важно, потому что от этого зависит, взимаете ли вы НДС вообще.

• Всегда спрашивайте у клиента регистрационный номер плательщика НДС. У каждой компании должен быть номер плательщика НДС. Если у клиента его нет, можно предположить, что это продажа B2C.
• Если клиент является бизнесом (B2B), получите его регистрационный номер плательщика НДС и подтвердите, что бизнес действителен.Почему? Потому что, к сожалению, некоторые клиенты могут притвориться бизнесом, просто чтобы избежать уплаты налога! Поэтому лучше всего перепроверить их количество с помощью этого инструмента проверки от Европейской комиссии .

Где находится покупатель?

Подтвердите местонахождение клиента. Это определяет, сколько НДС вы взимаете. Если вы возьмете с них слишком маленькую плату, позже вы будете на крючке за недостающие деньги! Налоговый сезон уже может быть напряженным; Вы не хотите никаких неожиданных затрат.

Вы должны собрать два доказательства, подтверждающих местонахождение. Этим свидетельством может быть:

• Платежный адрес
• Местоположение банка клиента
• Страна, выпустившая кредитную карту
• Местоположение IP-адреса устройства покупателя
• Страна SIM-карты (в случаях, когда покупка была сделано на мобильном устройстве)

* Если вы европейский бизнес, который продает за границу цифровых товаров на сумму менее 100 000 евро в год на всей территории ЕС, то вам нужно собрать только одно свидетельство о местонахождении клиента.Но это должно быть доказательство, полученное от третьей стороны, такой как банк или IP-адрес, а не напрямую от клиента.

Хранить свидетельства о местонахождении в файле в течение 10 лет. Десять лет ?! Ага. ¯ \ _ (ツ) _ / ¯ Мы не устанавливаем правила, мы просто рассказываем вам о них.

Но серьезно, эти записи необходимы, чтобы доказать, что вы соблюдаете налоговые правила. Поэтому лучше всего хранить цифровые файлы либо в облачном хранилище, либо непосредственно в вашем бухгалтерском / налоговом программном обеспечении, если вы его используете.

3) Торговая точка: при необходимости взимайте НДС.

Вот краткое изложение раздела выше, озаглавленного «Когда следует взимать НДС?»

Если вы являетесь B2C, добавляйте НДС к каждой сделке в ЕС. Если вы европейский бизнес, который продает в ЕС менее 10 000 евро в год, добавьте ставку НДС вашей страны. Если вы продаете больше, добавьте ставку НДС страны покупателя . Если вы не европейский бизнес, продающий B2C, вы всегда должны указывать курс страны вашего клиента.Эти ставки указаны в следующем разделе!

Если вы работаете в сфере B2B, добавьте НДС к продажам в вашей стране. Но если покупатель находится в другом месте ЕС и имеет действующий номер плательщика НДС, вам не нужно добавлять налог. Механизм обратной зарядки был создан, чтобы упростить вам жизнь. Плата за уплату НДС по сделке несет покупатель.

4) После продажи: Предоставьте (и сохраните!) Подробные налоговые счета-фактуры.

Не было бы налогов, если бы не требовалось более утомительное ведение учета… Итак, у нас есть счет-фактура НДС! Это важная часть соблюдения требований НДС, а также поможет вам оставаться организованным, когда придет время подавать налоговые декларации.

Каждая продажа, совершаемая вами в ЕС, должна сопровождаться счетом-фактурой. Даже те продажи B2B, где вы не взимаете никаких налогов — для них тоже нужны специальные счета-фактуры.

Что такое счет-фактура НДС? Это дополнительный счет-фактура, который должен включать следующую информацию:

• Название и адрес вашей компании
• Номер плательщика НДС вашей компании (если он у вас есть)
• Дата счета-фактуры
• Порядковый номер счета
• Имя и адрес покупателя
• Номер плательщика НДС покупателя.Если вы используете механизм обратного начисления, включите текст «НДС в ЕС, начисленный в обратном порядке»
• Применяемая ставка НДС
• Сумма добавленного НДС
• Окончательная сумма после добавления НДС

Вау, это еще много чего нужно включить то, что по сути является товарным чеком. Вот пример того, как структурировать всю информацию так, чтобы она была не только разборчивой, но и довольно красивой:

‍

Храните каждый счет в течение пяти лет. Как и хранение доказательств местонахождения, это часть соблюдения налоговых требований.Эти записи должны быть доступны в электронном виде по запросу любого официального учреждения ЕС. Таким образом, самый простой и эффективный способ хранить счета — это электронные файлы, например PDF-файлы, на случай, если кто-нибудь постучится.

5) Отчетность по налогам: подавать декларации по НДС каждый квартал.

Этот последний шаг на самом деле довольно прост, благодаря мини-универсальному магазину.

Вы можете подать декларацию по НДС в ЕС онлайн в MOSS по месту регистрации. Веб-сайт сообщит вам, какую информацию ввести для каждой страны, в которой вы совершили продажу, а система MOSS рассчитает, сколько НДС вы должны заплатить.

Оттуда вы просто оплачиваете весь счет своему MOSS, который затем передает НДС в другие страны ЕС от вашего имени. Это простой процесс, даже если вы продавали товары клиентам в 20 разных странах. Круто, правда?

Чтобы лучше понять процесс, вы можете прочитать наше краткое руководство по , как подавать декларации по НДС для ирландского MOSS .

С другой стороны, если у вас европейский бизнес, который продает в ЕС менее 10 000 евро в год, вы можете просто подать декларацию по НДС в своей стране.Вам не нужно использовать схему MOSS.

Что касается того, когда подавать декларацию по НДС в ЕС, вы делаете это в конце каждого квартала. С конца квартала у вас есть 20 дней, чтобы подать и выплатить задолженность. Таким образом, крайние сроки возврата НДС следующие:

• 20 апреля , для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
• 20 июля , для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
• 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
• 20 января , за четвертый квартал, заканчивающийся 31 декабря

Если вам нужны более подробные советы по подаче НДС (и чтобы убедиться, что вы делаете это правильно!), Взгляните на наш список из девяти обычных Ошибки при декларировании НДС и как их избежать .

Каковы ставки цифрового налога на добавленную стоимость в ЕС по странам?

Каждая европейская страна имеет свою собственную налоговую ставку, варьирующуюся от 17 до 27%. Таким образом, вы должны взимать НДС с клиента в Испании, отличного от НДС для клиента во Франции. В результате ваш товар будет дороже в одних странах и дешевле в других. (Но это не имеет большого значения, так как ваши конкуренты облагаются точно такими же налоговыми ставками!)

Ознакомьтесь с таблицей ниже, чтобы увидеть текущую ставку НДС в ЕС в каждой стране:

Как именно «обратный сбор» »Механизм работы?

Вам, как продавцу, может быть интересно, почему вам не нужно взимать НДС с предприятий ЕС.Может быть, механизм обратного заряда звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой. Что ж, вот краткое объяснение того, как это работает!

Метод обратного начисления разработан таким образом, что покупатель должен указывать НДС на свои собственные коммерческие покупки, что фактически исключает вас в качестве налогового посредника. На самом деле это вполне логично. В типичном процессе клиент B2B будет платить вам налог на ваш бизнес-продукт, а вы будете платить налог вперед в соответствующий налоговый орган. Позже клиент потребует вернуть ту же сумму в качестве налоговой льготы и получит возмещение.Деньги шли по кругу от покупателя к вам, в налоговый орган, а затем обратно к покупателю.

Так почему бы не сделать один плавный шаг? Почему бы не позволить клиенту просто хранить деньги на своем банковском счете и одновременно подавать соответствующие налоговые документы?

Так родился механизм обратного заряда! Это здорово для вас, потому что вам не нужно регистрироваться для налоговой в каждой стране ЕС, где у вас есть бизнес-покупатель.

Для более подробного объяснения, прочтите около , как работает механизм обратного заряда по всему миру.

Как именно работает комплексный мини-магазин (MOSS)?

Заявление об ограничении ответственности : Если вы ведете бизнес в ЕС, объем продаж цифровых товаров в ЕС на ниже 10 000 евро в год, то вам не нужно использовать НДС MOSS. Ваша налоговая схема проста. Вы регистрируетесь в своей стране, вы взимаете местную налоговую ставку со всех клиентов и подаете декларации в свою страну. Вуаля.

Mini One-Stop Shop (MOSS) дебютировал в 2015 году, чтобы упростить возврат цифровых налогов, так что вам не нужно регистрироваться для уплаты НДС в каждой стране ЕС, где у вас есть покупатель.

В своей стране (или, если вы ведете бизнес за пределами ЕС, в стране ЕС по вашему выбору) вы регистрируетесь в MOSS в местном налоговом органе. В каждой стране существует собственный процесс регистрации, поэтому уточняйте инструкции у них.

Отсюда налоги работают каждый год следующим образом:

• Вы подаете одну декларацию по НДС в свой MOSS. Вы делаете это онлайн.
• MOSS подсчитывает, сколько денег вы должны в виде налогов.
• Тогда ваш MOSS распределяет НДС надлежащим образом между другими странами ЕС и их местными MOSS.

Это удивительно простой процесс для обычно сложного мира цифровых налогов!

Вот список веб-сайтов MOSS для большинства европейских государств-членов:

Не хотите идти по пути MOSS?

Ничего страшного, это не обязательно. Но альтернатива может быть довольно хлопотной!

Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС ЕС в каждой стране, где у вас есть клиент. Затем вы должны вести учет в соответствии с местными правилами и подавать отдельные налоговые декларации в зависимости от сроков, установленных для каждой страны.

Очевидно, что если вы продаете многонациональным клиентам на сумму более 10 000 евро в год, отказ от MOSS может добавить вам много работы. Вот несколько плюсов и минусов между использованием MOSS и регистрацией НДС на месте:

Часто задаваемые вопросы о НДС

Я продаю цифровые товары. Могу ли я быть освобожден от НДС в ЕС?

На сегодняшний день нет никаких освобождений от этих цифровых налогов. Все должны платить! Единственное освобождение от налогов ЕС на цифровые товары — это европейские компании, которые остаются ниже 10 000 евро на трансграничные цифровые товары в ЕС в год.Эти предприятия освобождены от использования схемы регистрации и подачи документов по НДС MOSS, но по-прежнему должны собирать налоги со своих продаж.

Продаю физические товары. Должен ли я платить НДС ЕС?

Нет. Эти правила не применяются к физическим товарам, но для вашего бизнеса существуют другие правила НДС. Ознакомьтесь с нашим руководством по дистанционной продаже в ЕС и как это сделать правильно . Или прочитайте больше о , как обращаться с налогом с продаж для физических товаров по всему миру .

Могу ли я продолжать вести свой бизнес, даже если я не соблюдаю правила ЕС по НДС?

Любой бизнес, который предоставляет электронные услуги или продает цифровые товары клиентам из ЕС, должен зарегистрироваться для уплаты НДС и соблюдать правила.Если вы не регистрируетесь в качестве плательщика НДС и продолжаете вести свой бизнес, вам, возможно, придется заплатить многолетнюю задолженность по налогам и штраф за несоблюдение.

Мой бизнес находится за пределами ЕС. Должен ли я платить этот НДС?

Да, вы должны оплатить любые транзакции B2C или транзакции, в которых у вашего покупателя нет действительного номера плательщика НДС. Чтобы получить конкретный совет, прочитайте нашу статью о , как обращаться с НДС в качестве бизнеса за пределами ЕС.

Я продаю свои товары или услуги через торговую площадку.Должен ли я соблюдать эти правила НДС?

Некоторые торговые площадки позаботятся об НДС за вас:

• Amazon Kindle Direct Publishing
• Bandcamp
• Envato

Но не все торговые площадки берут на себя эту ответственность. Дважды проверьте, какова политика вашей торговой площадки. В противном случае вы можете по незнанию не соблюдать НДС и попасть в неприятную ситуацию.

Дополнительные ресурсы

Мы изучили, синтезировали и определили все действующие правила ЕС по НДС и поместили их в это руководство, чтобы их было легко читать и понимать.Если вы хотите узнать больше от высшего органа власти, вот несколько полезных сайтов из официального Налогового и таможенного союза ЕС :

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не сертифицированные налоговые консультанты. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или в налоговое агентство.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС онлайн: простое руководство

По мере роста вашего бизнеса вам следует помнить о налоге на добавленную стоимость (НДС).

Важно понимать НДС и его значение для вашего бизнеса, а также четко понимать порог НДС. Если для вашей компании есть карта НДС, вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС онлайн.

Прочтите эту статью, чтобы узнать о НДС и о том, как зарегистрироваться в нем, узнать о различных доступных схемах НДС и понять, какое влияние оказывает Making Tax Digital.

Вот что мы рассказываем:

Что такое НДС?

Когда вашему бизнесу нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Преимущества регистрации в качестве плательщика НДС

Недостатки регистрации НДС

схем НДС на выбор

Как зарегистрироваться для уплаты НДС онлайн

Как проверить, зарегистрирована ли компания в качестве плательщика НДС

Что означает создание налоговой цифровой информации для НДС

Заключительные мысли о регистрации для плательщика НДС

Что такое НДС?

НДС — это «потребительский налог» — налог на то, что люди потребляют, то есть на товары и услуги.

Это косвенный налог, потому что предприятия, зарегистрированные в качестве плательщика НДС и чей налогооблагаемый оборот превышает порог НДС (в настоящее время 85 000 фунтов стерлингов), взимают его от имени государства.

С января 2011 года ставка НДС в Великобритании составляет 20% для большинства товаров и услуг.

Есть некоторые исключения: например, детская одежда и обувь облагаются нулевой ставкой НДС. Стоит отметить, что порог НДС может изменяться с учетом таких факторов, как инфляция.

Когда вашему бизнесу нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Если вы задаетесь вопросом «Следует ли мне регистрироваться в качестве плательщика НДС?», Вот что вам нужно знать.

Если оборот вашего бизнеса достиг 85 000 фунтов стерлингов или более за последние 12 месяцев или, скорее всего, это произойдет в следующем году, вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Отсутствие регистрации в качестве плательщика НДС онлайн или с использованием формы НДС1, когда ваш оборот превышает определенную сумму, может привести к огромному штрафу от HMRC.

Преимущества регистрации в качестве плательщика НДС

Одним из ключевых преимуществ регистрации в качестве плательщика НДС является возможность возмещения НДС, уплаченного при начальных затратах.

Предположим, вы открываете кафе или основываете компанию по оказанию профессиональных услуг и вам, помимо прочего, нужно купить стулья, столы, компьютеры и канцелярские товары. Вы можете вернуть НДС в этих расходах из HMRC и закачать эти деньги в бизнес, прежде чем ждать, когда его оборот превысит 85 000 фунтов стерлингов.

Помимо этого практического момента, многие компании предпочли бы, чтобы их клиенты, поставщики и конкуренты не знали, насколько они велики.

Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, они будут знать, что ваш оборот составляет менее 85 000 фунтов стерлингов. Среди преимуществ регистрации плательщика НДС — имидж серьезности и профессионализма, который она создает для вашей компании.

По теме НДС, возможность сказать: «Зарегистрирован ли я в качестве плательщика НДС? Да, конечно », дает понять, что вы« настоящий »бизнес в глазах многих клиентов и поставщиков.

Недостатки регистрации НДС

Регистрация плательщика НДС имеет определенные недостатки.Например, каждый квартал вы должны отправлять свои декларации по НДС в HMRC.

Некоторым компаниям это дополнительное администрирование неудобно, в то время как другим нравится то, что оно заставляет их регулярно обновлять свои бухгалтерские книги, а не делать все в конце финансового года.

Вы также должны будете взимать с клиентов НДС. Если они смогут вернуть это обратно, как это делает большинство предприятий, у них не будет проблем.

Однако, если вы продаете в основном потребителям, потому что вы, например, розничный торговец или ресторан, вы обнаружите, что эти потребители не могут вернуть НДС, и вам придется либо поднять цены, либо проглотить дополнительная стоимость НДС, которую вы взимаете самостоятельно.

схем НДС на выбор

Существует ряд различных категорий НДС, которые вам следует изучить, прежде чем регистрироваться в качестве плательщика НДС онлайн. Вот несколько схем НДС, которые стоит рассмотреть.