Выручку можно посчитать как: формулы и примеры подсчета по балансу и в Excel

Содержание

Как правильно посчитать выручку

Каждый инвестор, начиная свой бизнес, прежде всего, хочет спрогнозировать свои доходы в будущем, таким образом он сталкивается с необходимостью составлять бюджет продаж. На этом этапе начинаются трудности, поскольку далеко не каждый новичок имеет достаточно знаний в этой области. На самом деле, все гораздо проще, чем может показаться. В этой статье мы расскажем вам о наиболее простых способах составления бюджета и рассмотрим способы, как посчитать выручку.

Варианты расчета выручки Важно отметить, что речь в статье пойдет о выручке, а не чистой прибыли, стоит разграничивать эти два понятия. Важно также уточнить, что такое бюджет продаж – так называется обоснованный расчет будущих доходов, который составляется по периодам с учетом следующих параметров:
  • Фактическая информация о продажах в предыдущие периоды;
  • Обобщенные статистические данные.

Как посчитать выручку при наличии фактических данных о продажах Другими словами, все зависит от того, какой информацией вы обладаете.
В первом случае, если вы не первый месяц на рынке и у вас есть реальные данные о продажах, которые вы получили в предыдущие периоды реализации, вы можете рассчитать выручку следующим образом. Чтобы спрогнозировать выручку на новый период, вам недостаточно умножить предыдущую на два. Вам следует исходить из запланированного уровня дохода, который вы желаете получить. Необходимая цифра должна состоять из всех необходимых величин и расходов, которые обеспечивают окупаемость вашего бизнеса. Кроме этого, в эту цифру входит реальный темп прироста, который стоит немного завысить, для того чтобы у вас был намечен уровень, к которому следует стремиться. Все вышеперечисленные показатели должны составить цифру формата. Возьмем к примеру цифру 1.40, в которой 1 является базовым значением (то есть, сумма, вырученная за предыдущий период), а 0,40 является общим коэффициентом или же количеством процентов, которые показывают, насколько вам следует увеличить реализацию. Кроме того, нужно отметить, что все расходы, касающиеся подорожания товаров и услуг, должны входить в товарную наценку.
Таким образом, плановые повышения цен на закупку товаров, транспортные расходы или оплату труда стоит определить либо как отдельную величину, либо увеличить норматив прибыльности.

Формула расчета выручки при наличии фактических данных о продажах Для расчета выручки необходимо учитывать некоторые значимые факторы. Перечислим факторы с указанными примерами приблизительных значений:
  • Рост стоимости расходов на транспорт – 4% в год;
  • Повышение закупочных цен на товар – 5% в год;
  • Темп инфляции – 17% в год;
  • Запланированный процент прибыльности – 25% в год;
  • Издержки при использовании кредитных средств – 20% в год.
Каждую из предложенных величин необходимо просчитать с процентом соотношения, и в конце концов мы получим 4+5+17+25+20 =71%. Данная цифра показывает общий темп прироста. Добавив к ней единицу, умножьте фактическое значение выручки, полученной в предыдущий период, допустим, за год. Таким образом, мы получаем формулу: плановая выручка на следующий год = выручка за прошлый год × 1,71. Таким образом вы рассчитали плановую выручку за год, поделив ее на 12 получите результат за месяц.

Как вычислить выручку не имея фактических данных Если вы только начинаете свой бизнес, и у вас еще нет фактических данных о продажах, как же посчитать выручку? У вас нет ни информации, ни данных, опираться вы можете только на существующие статистические данные. Прежде всего, следует определить, какой будет ваша целевая аудитория, то есть кто и где будет покупать ваши товары. Вам нужно получить информацию о численности города, в котором вы планируете вести бизнес, и определить приблизительное количество людей, которые будут ежедневно приобретать ваш товар. Эту информацию вы сможете найти в Интернете или же провести маркетинговое исследование. Когда необходимые цифры будут в вашем распоряжении, вам следует рассчитать три возможных варианта исхода – хорошая, средняя и минимальная реализация продукта.
При этом минимальный план должен обеспечивать вам безубыточность. В свою очередь средний и хороший план реализации делается на основании минимальной реализации, которую увеличивают примерно в 2-3 раза, или же учитывая определенные влияющие на реализацию факторы. Вы можете рассчитать плановую выручку по вышеприведенной формуле для того, чтобы обеспечить общепринятый нормативный уровень рентабельности, который составляет 20%. Значения вы можете брать все те же, а вот вместо выручки за прошлый год теперь подставьте минимальный план за год. Не стоит завышать или занижать расчетные показатели, иначе вы не сможете прикинуть более менее точную сумму вашей будущей прибыли.

Прогнозный баланс и его составление на примере

В статье мы постараемся описать, какие подходы применяются при планировании, каким образом рассчитать потребность в финансировании, зачем нужен прогнозный баланс, и его место в обеспечении финансовой устойчивости предприятия .

Если Вас интересует автоматизация бюджетирования, внедрения казначейства или учета по МСФО, ознакомьтесь с нашим специальным предложением.

Прежде всего, необходимо определиться с базой для планирования. Обычно базой является деятельность в прошлых периодах. Основным драйвером эффективного развития любого предприятия является рост продаж. Результаты деятельности предприятия за прошлый период описываются в отчете о доходах и расходах (отчете о прибылях и убытках). Инструментом планирования доходов и расходов предприятия является бюджет доходов и расходов (БДР), который может иметь форму отчета о прибылях и убытках (ОПУ).

Читайте другие статьи по оптимизации финансов компании.

Структура расходов БДР

Переменные расходы растут пропорционально росту продаж, например, сырье, ФОТ производственного персонала.

Постоянные расходы остаются неизменными либо растут ступенчато, например, когда при расширении бизнеса необходимо новое здание большего размера.

Кроме того, некоторые расходы можно отнести на себестоимость конкретной продукции – такие расходы называются прямыми, а некоторые распределяются между различными видами продукции (косвенные затраты). Примерами косвенных расходов могут служить маркетинг и реклама, управленческие и административные расходы.

При составлении БДР полезно проанализировать, какой процент от выручки составляет каждый вид расходов. Это поможет нам рассчитать плановые значения расходов при росте выручки будущего периода.

Пример расчета баланса прошлого периода

С ростом продаж растет оборотный капитал. Эффективность управления оборотным капиталом можно посчитать через коэффициенты. Основные коэффициенты оборотного капитала в днях: 

  • Период оборота материалов = Среднегодовая стоимость запасов из баланса *365/Себестоимость из ОПУ;
  • Период оборота дебиторской задолженности (ДЗ) = Среднегодовая стоимость ДЗ из баланса*365/Выручка из ОПУ;
  • Период оборота кредиторской задолженности (КЗ) = Среднегодовая стоимость КЗ из баланса*365/Себестоимость ОПУ;
  • Период оборота денежных средств (ДС) = Среднегодовая стоимость ДС из баланса*365/ Выручка из ОПУ.

Помимо оборотного капитала в активе баланса имеется необоротный капитал, такой как основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА). Аналогично оборотному капиталу эффективность можно посчитать по формуле:

 

  • Период оборота ОС и  НМА = ((Среднегодовая стоимость ОС-Амортизация ОС)+(Среднегодовая стоимость НМА – амортизация НМА))/Выручка из ОПУ.

Переходим к пассивной части баланса. Чаще всего финансирование деятельности компании осуществляется за счет заемных средств (в чем преимущество и недостатки такого подхода, расскажем в следующей статье). Однако по заемным средствам необходимо выплачивать проценты. При росте компании привлечение финансирования становится особенно актуальным. И тут важно помнить одно правило: «темп изменения чистой прибыли должен быть больше либо равен темпу изменения выручки» (Тизм.чп>=Тизм.выр.)

Как правильно рассчитать потребность в финансировании при росте компании на основании финансового состояния?

В нашем примере мы имеем бюджет по балансовому листу (ББЛ):

Баланс

Отчет о прибылях и убытках 2012 года

Можем рассчитать показатели эффективности управления активами и оборотным капиталом за 2012:

 

Составление прогнозного баланса

На основании вышеописанных данных приведем пример расчета прогнозного баланса.

Предположим, мы планируем увеличить продажи на 20%. Тогда основные показатели ОПУ вырастут пропорционально росту выручки:

Себестоимость составляет 54% от выручки, соответственно, при сохранении текущей нормы валовой рентабельности новая себестоимость составит 708*54% = 384, аналогично рассчитываются заработная плата и амортизация. Процент за обслуживание краткосрочных и долгосрочных обязательств рассчитывается как (77+3,5)*%=7, получается 8,70 %. Расходы по процентам на 2013 г. пока оставляем пустыми, их получим расчетным путем.

Перейдем к построению бюджета по прогнозному балансовому листу:

Основные строки активной части прогнозного баланса меняются от периода оборота в днях. Расходы будущих периодов можно посчитать как % от выручки (4+6)/ 2*590 = 0,85%, аналогично считаем налоги.

Таким образом, получается, что компании требуется активов на сумму 379,80, однако собственных средств имеем только 372 млн., откуда брать остальные — 7,8 млн. Для простоты предполагаем, что долгосрочные обязательства не меняются,  финансирование будем осуществлять через краткосрочные кредиты и займы.

Однако на самом деле потребуется больше, чем 7,8 млн., поскольку на величину краткосрочных и долгосрочных обязательств придется начислить %. Сумма % уменьшит нераспределенную прибыль в ОПУ. Таким образом, нам необходимо подобрать такое значение краткосрочных займов, при котором выполнялось бы балансовое уравнение. При уменьшении нераспределенной прибыли в прогнозном балансе увеличится сумма краткосрочных обязательств. В нашем примере получились следующие значения.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках

Прогнозный бюджет по балансовому листу

Какие основные выводы можно сделать на основе полученных данных?

Рост чистой прибыли по ОПУ составляет 16%, что явно меньше роста выручки (20%). В нашем примере это произошло за счет увеличения кредитной нагрузки. Компания растет настолько быстро, что ее прибыли не хватает для поддержания роста. Необходимо занимать. Такая тенденция может привести к тому, что всю добавленную чистую прибыль будут сжирать проценты, и компания вынуждена будет расти, чтобы обслуживать кредиты (о методах оптимизации деятельности мы расскажем в следующих статьях).

Что касается краткосрочной задолженности, то ее значение выросло более чем в 4 раза. Тут важно помнить, что при росте компании рост обязательств неизбежен, однако этот процесс всегда нужно держать под контролем, чтобы избежать чрезмерной кредитной нагрузки.

Теперь немного саморекламы :).

Данную схему построения прогнозного баланса можно построить в Excel. Но более точные данные и более быстрый сбор информации возможен только в автоматизированной системе. Знания и опыт нашей компании помогут Вам выстроить бюджетный процесс, сделать его эффективными, динамичным и управляемым. Мы специализируемся на самой популярной платформе на сегодняшний день — 1С.

Читайте и другие статьи по оптимизации финансов компании.

Компания Goodwill, 2014 год.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Сколько денег заработает или потеряет компания, внедрив автоматизацию маркетинга

Сколько денег заработает или потеряет компания, внедрив автоматизацию маркетинга | Блог Mindbox об автоматизации маркетинга
  1. Продукт

Первый вопрос — как расшифровать переменные этой формулы для конкретного изменения: автоматизация, новый маркетолог в штат или наружная реклама. Второй — как измерить факт и сравнить с прогнозом. Стандартная формула ROI Как бизнес считает ROI в реальной жизни В статье описываем методику прогнозирования прибыли от автоматизации маркетинга через прогноз прироста трафика, конверсии, частоты и среднего чека, а также сокращения затрат. А в конце предлагаем методику измерения […]

20 июня 2019

Перед тем, как принимать решение о внедрении автоматизации, да и любого другого изменения в бизнесе, нужно рассчитать ROI. На первый взгляд, формула простая. Но есть сложности.

Первый вопрос — как расшифровать переменные этой формулы для конкретного изменения: автоматизация, новый маркетолог в штат или наружная реклама. Второй — как измерить факт и сравнить с прогнозом.

Стандартная формула ROI
Как бизнес считает ROI в реальной жизни

В статье описываем методику прогнозирования прибыли от автоматизации маркетинга через прогноз прироста трафика, конверсии, частоты и среднего чека, а также сокращения затрат. А в конце предлагаем методику измерения факта относительно контрольной группы.

Такой подход позволяет поставить правильные цели внедрения и выбрать, какую часть маркетинга улучшать в первую очередь.

Если этот способ расчета кажется вам слишком сложным, мы написали другую статью. В ней рассказываем о калькуляторе окупаемости Mindbox. Калькулятор рассчитывает ROI автоматизации на основе нашей статистики.

Последовательность расчета

Чтобы посчитать ROI, нужно пройти следующие шаги:

  1. Выбрать период, за который считаете окупаемость.
  2. Рассчитать дополнительную прибыль:
    • сначала прирост выручки,
    • затем прибыльность дополнительных продаж,
    • и экономию.
  3. Затраты:
    • сложить стоимость сервиса и затраты на новых сотрудников,
    • с часами работы IT и маркетинга, потраченные на интеграцию.
  4. Рассчитать ROI из дополнительной прибыли и затрат.

Выбрать период

Перед расчетом определите период, за который считаете окупаемость автоматизации: месяц, полгода или год. От этого зависит соизмеримость вложений и пользы. Например, если считать окупаемость Mindbox за месяц, неизбежно выйдете в минус. Потому что на внедрение и разработчиков потратите больше, чем заработает сервис.

Еще период пригодится, когда будете рассчитывать переменные формулы ROI. Например, для расчета добавленной прибыли понадобится значение конверсии в первую покупку. Чтобы понять, за какой период считать конверсию, вспомните, за какой период считаете ROI. Нужен ROI за год — берете годовое значение. За полгода — смотрите на конверсию за последние шесть месяцев.

Рассчитать дополнительную прибыль

Чтобы рассчитать дополнительную прибыль, используйте формулу:

Прирост выручки

Прирост выручки считается из двух переменных — выручка которая была до автоматизации и выручка после внедрения автоматизации. Вот формула:

Чтобы рассчитать новую выручку, используйте формулу:

Дельта в формуле — это прогноз, на сколько улучшится трафик, конверсия или частота покупок благодаря автоматизации. Например, до автоматизации конверсия в покупку была 20%, а станет на 5% больше; 5% — это дельта.

За прогнозом обращайтесь к маркетологу, который рекомендует внедрить сервис. Если на какую-то переменную автоматизация не влияет — ставьте вместо дельты ноль.

Переходим к следующему шагу — указать прибыльность дополнительных продаж.

Прибыльность дополнительных продаж

Какая прибыльность у добавленной выручки — это вопрос финансового учета. Мы советуем поговорить с генеральным или финансовым директором, потому что каждый бизнес рассчитывает прибыльность индивидуально.

Например, автоматизацию маркетинга внедряют в интернет-магазине производства кухонь ручной работы и в сервисе продаж билетов на вебинары. Прогноз роста — плюс 100 продаж в месяц. Чтобы продать дополнительно 100 кухонь, магазину нужно их изготовить — вложиться в материалы, сборку и доставку. Прибыльность таких кухонь не сильно отличается от тех, что продавались до этого, т. к. основные затраты в производстве, экономия на маркетинге и продажах. А чтобы сервису продать дополнительно 100 билетов с помощью рассылок, нужно заплатить только за сам сервис автоматизации. Так как электронные билеты ничего не стоят, прибыльность дополнительных продаж может составить и 100%.

Когда определитесь, какой из примеров расчета прибыльности дополнительных продаж подходит именно вам, переходите к экономии.

Экономия

Условно экономию можно разделить на:

  • Сокращение внешних затрат — стоимость сервисов, которыми пользовались до автоматизации.
  • Сокращение внутренних затрат — освободившиеся часы разработчиков и маркетологов, которые можно потратить на другие задачи.

Внешние трудозатраты

Результатом автоматизации маркетинга часто становится отказ от нескольких отдельных маркетинговых сервисов. Например, отдельные сервисы отправки рассылок для разных каналов плюс сервис для товарных рекомендаций на сайте — посчитайте, сколько вы на них тратили, и отнесите эти деньги к прибыли.

Внутренние

Внутренние затраты — это освободившиеся человекочасы специалиста, который раньше работал руками, а теперь его работа автоматизирована. Относить эти часы к прибыли или нет — нужно разобраться.

Например, в компании целый отдел руками расставляет рекомендации на главной странице сайта. После внедрения автоматизации с этой задачей справляется алгоритм. Если уволите весь отдел — это прямая экономия денег. Если вышеупомянутый отдел займется развитием нового направления, это принесет компании дополнительный доход. Такой доход можно отнести к экономии, но это вопрос интерпретации бизнеса. Вот пример из реальной практики.

Когда мы рассчитываем окупаемость Mindbox, объясняем клиентам, что внедрение автоматизации экономит силы программистов. Программист — дефицитная профессия, они всегда делают что-то полезное для компании. Мы относим сэкономленные часы разработчика к прибыли, потому что он больше не тратит время на мелкие задачи, а занимается крупными, которые точно принесут больше денег, чем стоимость его рабочих часов.

Складываем внешние и внутренние затраты:

Рассчитать затраты

Когда закончили с прибылью, переходите к затратам. Если сравнивать с предыдущими расчетами, то тут все относительно просто: постоянные и капитальные. Постоянные — сколько денег потратите на сервис с налогами. Если покупаете сервис на год, то умножаете его стоимость на 12 и т. д. Капитальные затраты — разовые. Это общая стоимость часов IT и маркетинга, которые уйдут на интеграцию, чтобы сервис начал приносить деньги.

Постоянные

Стоимость сервиса вместе с налогами — это постоянные затраты. Еще к прямым относят работу дизайнеров, верстальщиков и копирайтеров, если до этого в штате никто не занимался маркетингом.

Капитальные

Капитальные затраты — разовые. Это часы, которые ваши разработчики и маркетологи один раз потратят на подключение нового сервиса. Например, IT-отделу понадобится 50 часов на интеграцию, а маркетологам 20 часов на знакомство с новым интерфейсом. Если вы покупаете сервис на год, эти часы не нужно умножать на 12 месяцев, потому что труд разработчиков и маркетологов понадобится только на старте. Капитальные затраты можно не учитывать или амортизировать, если задача — посчитать окупаемость на длинном периоде.

Добавляем эти значения в формулу:

Рассчитать ROI из дополнительной прибыли и расходов

После того, как у вас на руках будут значения доп. прибыли и затрат, рассчитайте ROI.

Результат расчетов — это прогноз прибыли за выбранный период. Столько денег вы начнете зарабатывать в среднем через n-количество времени.

Если ROI больше нуля, значит, прибыль от изменений будет больше инвестиций, то есть вложения окупятся и дополнительно принесут прибыль. ROI 0% — вложения окупятся, но не принесут дополнительной прибыли. Отрицательный ROI говорит о том, что вложения не окупятся, изменения принесут убытки.

Показатель ROI помогает решить, что выгоднее: например, внедрить изменения в маркетинге или открыть депозит в банке. Также ROI рассчитывают, что понять, какие изменения в маркетинге нужно сделать в первую очередь.

Я внедрил автоматизацию, прошло полгода и что дальше

Спустя полгода или год после внедрения автоматизации нужно сравнить план с фактом, чтобы подтвердить или опровергнуть ожидания. Надежный способ измерения прироста — это контрольные группы.

Контрольные группы работают так: для измерения прироста конверсии, частоты покупок и чека выделяется группа людей, которые не подвергаются изменениям. Когда эксперимент закончится, сверьте показатели двух групп. Это и будут данные для расчета фактического ROI. После сравнения плана и факта можно найти слабые места в маркетинге и запустить еще один цикл улучшений.

Например, в Mindbox есть отчет, который работает на основе контрольных групп и называется «Эффективность CRM». Здесь можно посмотреть, как автоматизация влияет на средний чек, конверсию, выручку и количество заказов. Салатовые столбики — это реакция контрольной группы. Для них Mindbox не существует. Зеленые — те, на кого влияет автоматизация. Такой отчет поможет подтвердить ожидания или, наоборот, понять, где маркетинг проседает:

Выделить контрольную группу для измерения прироста трафика нельзя, поэтому предлагаем оценить его экспертно или на основе Яндекс. Метрики или Google Analytics.

Запомнить: как рассчитать ROI автоматизации маркетинга самому

Выбрать период, за который считаете окупаемость автоматизации. Год, полгода или три месяца.

Рассчитать дополнительную прибыль:

где:

Прирост выручки = Новая выручка − Старая выручка

Экономия = Сокращение внешних затрат + Внутренних

Прибыльность дополнительных продаж — спросить у генерального или финансового генерального директора

Рассчитать ROI из прибыли и затрат по формуле:

где:

Постоянные = Стоимость сервиса + Зарплата дополнительного маркетолога и копирайтера

Капитальные = Стоимость часов работы IT и маркетинга на внедрение

Рассчитать ROI из прибыли и затрат по формуле:

Рекомендуем по теме

Зачем, когда и как автоматизировать маркетинг — и чтобы это ещё окупалось. «Автоматизация маркетинга» — рассылка для менеджеров и владельцев бизнеса.

Подписываясь, вы соглашаетесь на передачу данных

«Актив — машина, выручка — зарплата». Оцениваем акции на бытовых примерах :: Новости :: РБК Инвестиции

Активы, обязательства, выручка в корпоративных финансах — это как машина, кредит и зарплата в личном бюджете. Автор курсов по инвестициям Ольга Сабитова рассказала на простых бытовых примерах о том, как оценить бизнес

Фото: РБК Quote

Когда частный инвестор приходит на фондовый рынок, он теряется среди множества разных вариантов инвестирования. Допустим, вы выбрали инструмент и отрасль, в которую планируете вложить деньги. Но в этой сфере торгуется сразу пять компаний. Как выбрать лучшую? Для этого в мире финансов существуют различные коэффициенты, они же мультипликаторы  , для оценки эффективности бизнеса. В этой статье мы разберемся в них на примере ваших личных доходов и рассмотрим самые популярные коэффициенты рентабельностей.

Аналитики говорят о каких-то мультипликаторах, а я не понимаю. Помогите!

Этот мультипликатор покажет, насколько эффективно компания использует собственный капитал. Чем выше показатель, тем лучше.

Рентабельность собственного капитала ROE (return on equity) можно рассчитать по формуле:

(Чистая прибыль / объем собственного капитала) * 100%

Чтобы понять смысл этого коэффициента, давайте разберем его на примере личных финансов. Чистая прибыль — это так называемые «лишние» деньги. Это деньги, которые остаются после вычета всех расходов и налогов. Ими мы можем свободно распоряжаться, отправлять на досрочное погашение кредитов или на инвестиции  . Также компании распределяют чистую прибыль на дивиденды  акционерам, погашение обязательств, на формирование финансовой подушки безопасности и многое другое.

Собственный капитал — это суммарная стоимость активов, с помощью которых компания зарабатывает деньги за вычетом кредитов, полученных на покупку тех самых активов. Например, вам необходим автомобиль, чтобы ездить на работу. Полная стоимость автомобиля записывается в актив. Если вы брали его в кредит, то невыплаченная часть кредита вычитается из стоимости автомобиля. В сухом остатке мы получаем сумму, которую вы достали из собственного кармана.

Это и есть собственный капитал. Он должен быть положительным, так как это будет сигнализировать нам о способности компании закрыть свои обязательства хотя бы за счет имеющихся активов. Проверьте себя, сможете ли вы закрыть свои кредиты, продав все свои активы? Например, за год у вас накапливается ₽200 тыс. чистой прибыли — «лишних» денег. А собственный капитал равен ₽1 млн. Рентабельность вашего капитала равна 20%. Каждый рубль собственного капитала приносит ₽0,2 чистой прибыли ежегодно. Неплохой результат.

Этот мультипликатор помогает понять, как эффективно компания распоряжается своими активами. Чем выше показатель, тем лучше у нее идут дела.

Рентабельность активов ROA (return on assets) можно рассчитать по формуле:

(Чистая прибыль / активы) * 100%

Здесь мы не будем считать обязательства. Мы просто возьмем все активы, которые помогают зарабатывать деньги, и вновь сравним их с чистой прибылью. Попробуйте посчитать рентабельность ваших активов. Например, сложите вместе стоимость вашей недвижимости (вместе с ремонтом), в которой вы живете, автомобиля, на котором ездите на работу, смартфона, по которому ведете переговоры, и многое другое, что вам необходимо для заработка. Вы получите стоимость всех ваших активов. Теперь берем годовую чистую прибыль и делим на активы.

Например, стоимость всех ваших активов — ₽10 млн, чистой прибыли за год — ₽200 тыс. Итого ваша рентабельность активов получается 2%. ROA всегда показывает результат хуже, чем ROE. ROA отражает эффективность использования дорогостоящего оборудования, зданий и лицензий без оглядки на источник финансирования, а ROE учит нас, что кредит — это не зло, а достойный инструмент в умелых руках. Коэффициент рентабельности активов в районе 2% — нормальное явление в корпоративных финансах.

Этот мультипликатор показывает, какую часть прибыли компания получает на каждый рубль выручки. То есть насколько продажи компании эффективны и как хорошо она управляет своими издержками. Чем выше мы получаем коэффициент, тем меньше компания затрачивает ресурсов на продажу. Поэтому чем у компании выше этот показатель, тем лучше.

Рентабельность продаж ROS (return on sales) можно рассчитать по формуле:

(Чистая прибыль / выручка) * 100%

Поделив чистую прибыль на выручку, вы узнаете свою рентабельность чистой прибыли. Например, ваша выручка — ₽1 млн. Ваша чистая прибыль — ₽200 тыс. Итого рентабельность чистой прибыли — 20%. То есть на каждый полученный рубль выручки у вас чистыми остается ₽0,2. ROS в районе 20% — достойный результат.

Сравниваем эффективность компаний из одной отрасли

При грамотной работе с коэффициентами главное помнить, что сравнивать результаты компаний можно за одинаковый период и при условии, что они работают внутри одной отрасли. Давайте сравним коэффициенты рентабельности на примере отрасли производства полупроводников. Для чистоты сравнения возьмем данные за полный 2019 год и посмотрим, насколько эффективно работали компании до пандемии.

Broadcom ( тикер  AVGO)

Qualcomm Inc (тикер QCOM)

Intel Corp (тикер INTC)

ROE

10,91%

89,35%

27,16%

ROA

4,04%

13,31%

15,42%

ROS

12,05%

18,07%

29,25%

Самая высокая рентабельность капитала за 2019 год у Qualcomm. Я бы даже сказала подозрительно высокая по сравнению с конкурентами. У этого есть свое объяснение. Дело в том, что в 2018 году у компании стало меньше собственного капитала. Либо задолженность стала больше, либо активов стало меньше. При этом меньше компания зарабатывать не стала — чистая прибыль осталась на том же уровне. А вот у Broadcom и Intel собственный капитал и чистая прибыль росли пропорционально из года в год, поэтому их коэффициенты лучше отражают реальную ситуацию в компаниях.

Что касается ROA и ROS, лидером по этим двум показателям становится Intel — ROA 15,42% и ROS 29,25%. Однако не помешает проверить динамику чистой прибыли, чтобы показатель не оказался завышенным. Чистая прибыль может искажаться разовыми списаниями из-за обесценения или отчуждения активов, а также при создании дополнительных резервов, валютной переоценки и много другого. Поэтому, если вы видите высокий ROS по сравнению с коллегами в отрасли, обязательно проверьте, из чего сформировалась чистая прибыль за конкретный период. В случае с Intel показатель чистой прибыли для компании является нормальным.


Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Краткое обозначение акций компании, валюты или товара на бирже. Чаще всего состоит из букв, использованных в названии компании. Реже — из цифр (на азиатских биржах). В тикерах облигаций указаны базовые характеристики ценной бумаги — обычно цифрами. Тикеры валют состоят из трех букв. Первые две обозначают страну, а третья — первая буква в названии валюты (например, RUR — это российский рубль, а USD — доллар США). Расчетный показатель. Позволяет оценить уровень недооцененности или переоцененности активов рынком. Считается как отношение показателя, содержащего рыночную стоимость актива (капитализация, цена акции, стоимость бизнеса) с отчетным финансовым показателем (выручка, прибыль, EBITDA и др.). Недооцененность или переоцененность актива оценивается при сравнении значения мультипликатора с мультипликаторами конкурентов. Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

О прибыли ресторана: золотые горы или жалкие крохи…

В итоге ресторанный бизнес выглядит до крайности выгодным, особенно для новичка. И только потом, уже вложив более-менее весомую сумму в создании своего детища и ожидая золотых гор, новоиспеченный ресторатор начинает нервничать. С риторическим вопросом «а где же прибыль?» возникают различные судорожные движения, от изобличения вороватого персонала до беспорядочной рекламной кампании. Но ожидаемой прибыли это не приносит, потому что ее просто быть не может в этом заведении в этот период в таком количестве.

 

Финансовая модель ресторана

Если излагать все простым языком, прибыль – это разница между доходной и расходной частью. Источников получения доходов у ресторана (кафе, бара, столовой и пр.) немало:

— это прежде всего продажа блюд и напитков в зале;

— продажа их же навынос, в специальной упаковке;

— доставка блюд и напитков;

— проведение банкетов, фуршетов, как в собственных залах, так и выездных;

— получение маркетинговых бюджетов спонсоров, в основном поставщиков барной продукции;

Подавляющее большинство рестораторов получают доход в основном от продаж блюд и напитков на территории своего заведения. Если организована собственная служба доставки, и продукт этой доставки достаточно востребован, можно получать дополнительно 10-15% выручки к продажам в зале. Выручка от банкетов и фуршетов в определенные месяцы (октябрь – декабрь, февраль-апрель) может составлять 15-20% в дополнение к ежедневным продажам, если в заведении имеется хоть какой-то банкетный зал.

Если рассчитывать продажи (выручку) ресторана как 100%, распределение расходов может выглядеть следующим образом:

Продажи

100%

Всего себестоимость

22%

Себестоимость продуктов

10%

Себестоимость напитков

12%

Операционные затраты

 

Контролируемые затраты

 

Зарплата

22%

Налоги

7,0%

Коммунальные услуги

1,4%

Электроэнергия

2,6%

Услуги связи

0,2%

Канцтовары

0,1%

Транспорт

0,2%

Охрана

0,4%

Хозрасходы

1,1%

Мелкий ремонт

0,2%

Питание штата

1,1%

Реклама

1,7%

Всего контролируемые затраты

38%

Неконтролируемые затраты

 

Аренда

19,4%

Лицензии/разрешения

0,1%

Всего неконтролируемые затраты

19,6%

Всего операционные затраты

57%

Чистая прибыль

21%

Такая картина характерна для многих заведений, которые работают не первый месяц и достаточно успешны для своего сегмента. Первые месяцы работы любого ресторана всегда убыточные, какую-то прибыль, пусть даже несколько гривен, можно получить в лучшем случае на третий месяц, в некоторых форматах – через полгода после начала работы.

Отдельные цифры в этой таблице могут немного отличаться в реально работающем заведении. Здесь не указаны некоторые виды специфические виды расходов, например, представительские (питание владельца и его друзей), подношения различным инстанциям (много их на рестораторскую голову), расходы на упаковку, Интернет, телевидение, платежи по кредиту, мотивация персонала и т.д. – список можно продолжать и дополнять. Однако есть общие «маркеры», которые позволяют понять, адекватны ли расходы в целом. Основные статьи расходов в любом ресторане – это аренда (если помещение арендованное), зарплата и продукты-напитки.

Так вот, если какая-либо из этих основных статей расходов оказывается значительно выше указанных цифр, ресторану жить останется недолго. Разумеется, везде есть свои нюансы: первые месяцы работы, заведение быстрого обслуживания, региональные особенности и так далее.

Себестоимость продуктов и напитков

В ресторане средней ценовой категории торговая наценка на блюда кухни составляет 250-300% на сырьевую себестоимость блюда, наценка на продукцию бара в среднем 400%. В ресторанах элитного ценового сегмента наценка на блюда составляет 300-400%, на бар – 400-600%. В предприятиях нижнего сегмента наценка на блюда кухни может быть аналогична ресторанной – 250-300%, особенно если порции продаются по 100 грамм, но в основном она все же небольшая: 100-200%.

Такая величина торговой наценки по сравнению, например, с продуктовым магазином, выглядит очень радужной. Но как видно  из таблицы, закупки продукции в ресторане – только небольшая часть айсберга затрат. В целом затраты на закупки для заведения с обслуживанием официантами не должны быть больше 25% от выручки, в идеальном варианте – 18-20%. Если эта цифра значительно выше, то либо цены в меню слишком низкие, либо продукты и напитки закупаются по завышенным ценам.

Торговая наценка — это очень гибкая вещь, обязательных коэффициентов для конкретных заведений не существует. Самый оптимальный вариант – в отпускных ценах ориентироваться на конкурентов в своем сегменте, в своем городе или районе. Если заведения такого типа, как ваше, продают, например, овощной салат, по 30 грн, не ставьте в меню цену 50 грн. Это отпугнет гостей больше, чем крысы в зале. И наоборот, заниженные по сравнению с конкурентами цены в меню допустимы на начальном этапе работы, когда гостей необходимо «прикормить» привлекательными ценами.

Закупки относятся к так называемым переменным затратам, которые напрямую зависят от выручки заведения – чем она выше, тем выше объем закупаемой продукции.

Аренда

Большинство заведений питания на Украине работает на арендованных площадях. С одной стороны, ресторатор не тратит деньги на покупку помещения по безумным украинским ценам, а сразу вкладывает деньги в ресторан и быстрее его окупает. Период окупаемости заведения с учетом покупки помещения составляет 7-10 лет, без учета покупки, но с арендой — 2-3 года. Но здесь в ложке меда есть бочка дегтя. Арендатор-ресторатор находится в полной зависимости от арендодателя. Последний может продать помещение, изменить арендную ставку (естественно, в сторону увеличения), или просто выгнать арендатора после окончания договора аренды, оставив в своем распоряжении все неотъемлемое от помещения, сделанное ресторатором за свой счет – вентиляцию, коммуникации, ремонт и прочее. От такой Санта-Барбары с арендой, к сожалению, никто не застрахован. Поэтому для ресторатора очень важно окупить свое заведение и получить прибыль после возврата инвестиций в течение срока действия договора аренды. Сделать это можно в том случае, если арендная ставка изначально была адекватной, позволяющей получать прибыль. Понять это можно еще на этапе переговоров с возможным арендодателем. Как показывает практика, если плата за аренду составляет более 20% от выручки, заведению придется туго. Если эта цифра более 30%, значит заведение либо уже умерло, либо существует за счет каких-либо других источников, например, других предприятий этой же сети или этого же владельца.

Зарплата

Ресторан – не центр занятости, его задача – получать прибыль, а не обеспечивать работой персонал. Зарплаты в ресторанном бизнесе на Украине довольно невысокие. Пока это устраивает всех, даже сотрудников. Позволить себе специалистов высокого уровня могут только заведения уровня выше среднего. Если кафе формата средний минус вдруг захочет взять на работу специалиста с высокими запросами, ему нужно будет смириться с потерей в прибыли. В этом случае в выигрышном положении оказываются сетевые рестораны, которые могут содержать «дорогого» управляющего, шеф-повара или финансового директора на всю сеть.

В целом затраты на персонал, как и на закупки, не должны превышать 25% от выручки. Задача владельца или управляющего – обеспечить баланс между меняющимися доходами заведения и расходами на персонал. Если выручка меняется, особенно в связи с сезонностью, всегда можно сократить рабочий день, или отправить кого-то в отпуск, или временно отстранить от работы – способов множество без потерь в обслуживании сократить расходы на зарплату.

Другие затраты

Остальные затраты ресторана по сравнению с арендой, заплатой и закупками – это на первый взгляд, мелочи. Но если внимательно посчитать, этих «мелочей» может набраться до 20%, то есть примерно столько же, как на основные «базовые» затраты. Без них обойтись никак нельзя, но можно в чем-то «ужать» без потерь для заведения.

Какой может быть выручка ресторана

В ресторанном бизнесе существует так называемый «эффект электрички». Выражается он в том, что распределение гостей по времени происходит волнообразно: то густо, то пусто. Только-только никого в зале не было – и вдруг набежал полный зал, официанты с ног сбиваются, кухня «в запаре». И соответственно, выручка в ресторан также приходит волнообразно. В утреннее время она может быть совсем минимальной, в обед чуть побольше, максимальная – вечером (это характерно для большинства заведений с обслуживанием официантами). Поэтому нельзя рассчитывать выручку простым умножением среднего чека на количество посадочных мест и на оборот зала – получатся нереально большие цифры, которые просто невозможно получить.

Ценовой сегмент

Усредненная выручка в день, грн

Кафе на 50 мест, нижний ценовой сегмент

3000-7000 грн

Кафе на 100 мест, средний ценовой сегмент

6000-18000 грн

Ресторан уровня выше среднего на 100 мест

25000 – 60000 грн

Вилка в цифрах касается не только заведений с разной степенью успешности, но и одного и того же заведения в разные периоды. Традиционно самыми «торговыми» для городского заведения, расположенного в центре, являются четверг и пятница, когда его выручка максимальна. В январе и июле-августе городские рестораны и кафе ощущают нехватку гостей и выручки соответственно. Но выше головы прыгнуть все равно нельзя. Маленькое кафе никогда не заработает столько же денег, как элитный ресторан.

Итак, прибыль

Чистая прибыль приходит к владельцу только после полной окупаемости его детища. Если же рассматривать прибыль как ежемесячную разницу между расходной и доходной частью, для окупаемости оптимальной является цифра около 20%. В период кризиса нормальной стала считаться рентабельность в размере 10%, особенно если заведение находится на арендованных площадях. Рентабельности в 30% мало кому удается добиться, в основном это очень успешные предприятия, работающие несколько лет.

Ценовой сегмент

Усредненная прибыль в месяц, грн

Кафе на 50 мест, нижний ценовой сегмент

10 000 — 35 000 грн

Кафе на 100 мест, средний ценовой сегмент

18 000 – 90 000 грн

Ресторан уровня выше среднего на 100 мест

75 000 – 300 000 грн

Вот такие золотые горы. Но не для всех и не сразу.

 

Эластичность и выручка | ErmakovS

Что такое выручка?

Еще относительно недавно для обозначения любых положительных денежных потоков фирмы, в том числе и связанных с продажей продукции, использовался универсальный термин «доход». Однако, со временем, в широком употреблении появился более специализированный термин, отражающий доходы от продажи продукции (товаров или услуг) — «выручка».

Общую выручку (Total Revenue или TR) можно посчитать перемножив количество проданной продукции (Q) на уровень цен (P), по которым она была реализована: TR(Q) = P(Q)*Q или TR(P) = P*Q(P), где P(Q) и Q(P) — это обратная и прямая функции спроса. Таким образом, можно выразить Выручку через объем проданной продукции, либо через уровень цен. Так как основным параметром выбора фирмы является Q, а P определяется рыночным путем, то для различных расчетов чаще используется функция TR(Q).  

Что произойдет с Выручкой при увеличении Цены?

С одной стороны рост цен должен способствовать росту денежных потоков, с другой стороны, он приводит к уменьшению объема продаваемой продукции, так как выполняется закон спроса. В таком случае, общий результат изменения TR зависит от эластичности спроса по цене в точке, в которой изначально находится фирма.

Если |Edp|>1, то при увеличении P на 1% величина спроса упадет больше, чем на 1%. Это приведет к общему падению TR. И, наоборот, если |Edp|<1, то рост цены приведет к росту выручки. При этом, если |Edp|=1,то изменение цены не приведет к изменению TR.

На графике представлена взаимосвязь эластичности и выручки.

Видно, что TR(Q) возрастает с ростом Q в диапазоне [0; 50), при этом |Edp| > 1 и убывает с ростом Q в диапазоне (50; 100].

Максимум выручки достигается при Q = 50 и Edp = -1 (единичная эластичность).

Как рассчитать прибыль в методе дисконтированных денежных потоков?

Прогноз прибыли в оценке бизнеса основан либо на умножении ожидаемой выручки от продаж на рентабельность, либо на вычитании из выручки ожидаемых расходов. Ожидаемая выручка от продаж может быть рассчитана с применением цепных ежегодных индексов ее изменения.

Обосновать ожидаемую прибыль необходимо в случае, если рассчитываются и денежный поток на собственный капитал, и бездолговой денежный поток. Могут быть выделены два основных подхода к прогнозированию прибыли в оценке бизнеса:

  • прибыль рассчитывается в результате умножения ожидаемой выручки от продажи продукции, работ, услуг (доходов от обычных видов деятельности) на величину рентабельности, т.е. отношения прибыли к выручке от реализации. При этом величина рентабельности может быть принята на уровне фактических ретроспективных данных оцениваемого предприятия.
  • прибыль определяется в результате вычитания из ожидаемой выручки от продажи продукции, работ, услуг (доходов от обычных видов деятельности) ожидаемых расходов организации (себестоимость продаж, коммерческих и управленческих расходов и др.)

Таким образом, в каждом из приведенных подходов необходимо начать с расчета ожидаемой выручки от продажи продукции, работ, услуг. Для этого в оценке бизнеса обычно применяют укрупненный способ прогноза доходов на базе цепных ежегодных индексов изменения выручки от продаж. В оценке бизнеса компаний, осуществляющих несколько видов деятельности, целесообразно строить такие укрупненные прогнозы по каждому виду деятельности с последующим суммированиемполученных величин.

Ежегодные индексы изменения выручки от продаж для номинального денежного потока могут быть обоснованы исходя из соответствующих фактических темпов изменения выручки оцениваемого предприятия с учетом ожидаемых темпов инфляции.

Для компаний, производящих один вид продукции, более обоснованно спрогнозировать по годам прогнозного периода отдельно и объемы продаж в натуральном выражении, и цены реализации – с последующим перемножением полученных величин.

Прогноз выручки от продаж может быть также обоснован по результатам проведения корреляционно-регрессионного анализа по ряду ретроспективных значений выручки от продаж. Такой способ более применим для оценки стоимости небольших компаний сферы услуг с одним-двумя видами деятельности.

С направлениями применения приведенных способов расчета на практике можно ознакомиться на примере прогноза выручки от продаж в оценке бизнеса, а также практики прогноза выручки на базе линейного тренда.

Применение любого способа прогноза выручки от продаж важно завершить проведением следующих основных проверок обоснованности полученных результатов:

  • проверка достаточности производственной мощности (максимально возможного выпуска продукции) промышленного предприятия для производства запланированного объема продукции;
  • проверка соответствия ожидаемых темпов роста продаж темпам роста соответствующего сегмента рынка и ретроспективной динамике продаж оцениваемого предприятия. Например, в течение ближайших 5 лет ожидается рост рынка хлебобулочных изделий в среднем на 5% в год. Тогда заложенные в расчет темпы роста продаж оцениваемого хлебопекарного бизнеса в 20% в год являются завышенными или должны быть обоснованы особыми конкурентными преимуществами объекта оценки.

Как рассчитать доход по формуле дохода от продаж

Прежде чем мы перейдем к формуле для расчета дохода, давайте проясним еще одну формулу дохода:

Понимание доходов = понимание вашего бизнеса = развитие вашего бизнеса

Выручка — это самый фундаментальный показатель для любой компании, но его редко понимают полностью. Во-первых, существует более одного вида доходов. Во-вторых, его запись и расчет становятся все более сложными по мере роста вашего бизнеса.И в-третьих, после того, как вы его рассчитали, вы должны знать, что с ним делать.

Будущее вашего бизнеса начинается с одного простого уравнения.

Что такое доход?

Выручка (иногда называемая выручкой от продаж) — это сумма валового дохода, полученного от продажи продуктов или услуг. Простой способ найти доход — это умножить количество продаж на продажную цену или среднюю цену услуги (выручка = Продажи x Средняя цена услуги или Цена продажи).

При этом не все доходы одинаковы. Буквально. Возможность различать типы жизненно важна, особенно в отношении чистого и валового дохода.

Чистая выручка против валовой выручки

Неправильные представления о чистой и валовой выручке могут существенно повлиять на подоходный налог компании. Следовательно, важно уметь различать два:

  • Валовая выручка относится ко всем доходам от продажи, без учета каких-либо расходов из любого источника.Если розничный торговец продает последние кроссовки новой линейки по цене 100 долларов, валовая выручка составит 100 долларов.
  • Чистая выручка вычитает стоимость проданных товаров из валовой выручки. Плата за производство, доставку и хранение, а также любые скидки, надбавки и возврат потенциально могут способствовать покрытию этих затрат. Чистый доход от предмета стоимостью 100 долларов, изготовление которого стоит 25 долларов, составит 75 долларов.

Чистая выручка часто указывается в отчете о прибылях и убытках внизу, отсюда и термин «нижняя строка».”

Если ваша верхняя и нижняя линии уже выглядят так, возможно, вы уже являетесь хозяином доходов …

Какова формула выручки от продаж? H для расчета выручки

Формула выручки от продаж рассчитывает выручку путем умножения количества проданных единиц на среднюю цену единицы. Сервисные компании рассчитывают формулу несколько иначе: умножая количество клиентов на среднюю стоимость услуги.

Теперь давайте посмотрим на саму формулу дохода (в обеих формах):

  • Для бизнеса, основанного на продуктах, формула
    • Выручка = количество проданных единиц x средняя цена.
  • Для сервисных компаний формула
    • Выручка = Количество клиентов x средняя стоимость услуг.

Пример расчета выручки от продаж

  • В прошлом году мы продали 1000 игровых консолей по 350 долларов за штуку.
  • Выручка от продаж = 1000 x 350 = 350 000 долларов США

Почему формула выручки от продаж вызывает столько проблем

Это кажется таким простым, но неправильный расчет выручки нанес ущерб многим компаниям.Отслеживание доходов вручную (например, с использованием формул электронной таблицы или ввод значений вручную) может вызвать несказанные проблемы:

  • Отслеживание доходов вручную может быстро выйти из-под контроля. Вы должны работать над тем, когда вы имеете право на оплату каждой подписки. Вы берете это на счет? Вы берете его постепенно в течение месяца оплаты? Вы взимаете плату за единицу использования?
  • Необходимо учитывать каждое изменение вашего бизнеса, влияющее на доход. Например, если вы измените страницу с ценами, необходимо будет изменить базовые таблицы, чтобы учесть это. Скидки, возмещения, новые цены и корпоративные уровни могут усложнить объем данных, которые необходимо согласовывать в конце года.

Материал, из которого делаются кошмары … (источник: alltheshopsonline)

Если у вас есть подписка, рассчитать доход может быть еще сложнее. Пришло время для еще одного раунда «против».

Признанная выручка в сравнении с отложенной выручкой

Признанная выручка проста; он регистрируется сразу после проведения бизнес-операции.Как только продажа будет завершена, вы можете записать ее — все — в своей финансовой отчетности.

Компания, основанная на подписке, регулярно получает оплату за товары или услуги, которые они будут предоставлять в будущем. Поскольку компания получила деньги до их получения, это называется отложенным доходом. Следовательно, это должно регистрироваться не как фактический доход, а как текущее обязательство.

Допустим, компания предлагает услугу подписки на видео за 8,99 долларов в месяц на общую сумму 107 долларов. 88 в год. При получении годовой подписки от нового клиента компания не может просто регистрировать подписку за весь год. Каждый ежемесячный платеж регистрируется по мере его поступления в компанию, а затем сторнируется и учитывается как выручка в конце годового цикла.

Денежный поток — это не доход, и относиться к ним как к одному и тому же может быть фатальным для вашего бизнеса. Учитывайте разницу при расчете и регистрации вашего дохода.

Что делать с данными

Правильный расчет выручки — это компас, по которому можно сориентировать всю компанию.Он определяет возможности, которые вы можете использовать (или, в качестве альтернативы, какие решительные действия уклонения вам нужно предпринять, чтобы вернуться на правильный путь). Используйте его, чтобы помочь направить развитие вашей компании несколькими способами:

  • План операционных расходов
    • Основы. На основе доходов вы можете планировать как текущие, так и будущие расходы (инвентаризация, оплата сотрудников и поставщиков).
  • Определить стратегии роста
    • Исторические данные о доходах могут помочь в составлении ваших долгосрочных планов роста: сколько вы можете инвестировать в НИОКР и сколько вы потратите на обновление основных средств.
  • Анализ тенденций
    • Исторические данные о доходах также означают, что вы можете настроить информационные панели продаж для определения моделей поведения клиентов и корректировки операций в соответствии с ними.
  • Обновление стратегии ценообразования
    • Четкое представление о ваших доходах поможет вам распознать, слишком ли вы взимаете плату. Вы получаете достаточно прибыли по сравнению с расходами?

Увеличьте доход за счет улучшения вашей ценовой стратегии

Разработка стратегии ценообразования — отличный способ увеличить доход вашей компании, а получение данных — ключ к первоклассной стратегии ценообразования.Мы можем вам в этом помочь.

ProfitWell’s Price Intelligently — это стандартное программное обеспечение для стратегии ценообразования, которое использует данные для увеличения дохода. Наше программное обеспечение и методология объединяют наши собственные алгоритмы с рыночной панелью. К этому мы добавляем команду лучших экономистов по подписке и ценообразованию в отрасли.

С его помощью ваша ценовая стратегия будет обновлена ​​за счет данных, а ценообразование станет основной компетенцией всей вашей компании. Более того, ваши общие доходы и прибыль резко возрастут.

Служба

ProfitWell по признанию выручки, Recognized, также является отраслевым инструментом для отслеживания ваших доходов. Для понимания доходов может потребоваться время — время, которое может быть использовано жизненно в других областях развития вашего бизнеса. С нашим строгим и точным решением, помогающим вам поддерживать эту драгоценную формулу, вы можете достичь идеального баланса.

Как предотвратить потерю дохода?

Ваша SaaS-компания может терять доход из-за оттока клиентов, неспособности привлечь нужных клиентов или плохой монетизации . Любая из этих ошибок означает, что вы упускаете потенциальный доход и препятствуете росту вашей компании.

Потеря дохода из-за оттока клиентов — это самый быстрый способ превратить вашу SaaS-компанию в дырявое ведро, которое невозможно восполнить никакими покупками. Вы можете настроить себя на потерю дохода из-за оттока клиентов, если:

  • Ваш продукт не привлекает ваших клиентов : клиенты, которые не используют ваш продукт, скорее всего, откажутся от него — они не захотят продолжать платить за услугу, которая для них не представляет ценности.Ваше ценностное предложение должно быть очень ясным для ваших клиентов, и вам необходимо убедиться, что вы постоянно ставите перед ними эту ценность, чтобы помочь им добиться успеха.
  • Вы не общаетесь со своими клиентами : разочарование клиентов может быть отличным источником знаний. Если вы не прислушиваетесь к жалобам клиентов, это означает, что вы упускаете возможность улучшить ситуацию, а недовольные клиенты будут искать ответы на свои проблемы в других местах. Для предприятий, которые занимаются физической коммерцией, есть возможность собирать отзывы с помощью безопасных QR-кодов, которые собирают ожидания пользователей о продукте или услуге.

Вы также можете потерять потенциальный доход из-за неспособности привлечь нужных клиентов, если:

  • Ваша страница с ценами сбивает с толку или не информативна : Ваша страница с ценами является промежуточным звеном между вашими потенциальными клиентами и конверсией. Страница должна четко объяснять ваши планы и позволять клиентам легко принять решение и совершить конверсию. Запутанная страница отпугнет клиентов, и вы увидите, как потенциальный доход уйдет.
  • Вы пытаетесь стимулировать конверсию, предлагая скидки. : Скидки могут побудить некоторых покупателей совершить конверсию, но они, вероятно, не те идеальные клиенты, которых вы хотите.Скидки снижают ценность вашего продукта, поэтому клиенты, которые совершают конверсию только потому, что вы предлагаете скидку, с меньшей вероятностью увидят ценность вашего продукта. У них, вероятно, будет более низкая жизненная ценность, и они уйдут раньше, чем идеальный клиент.

Плохая монетизация может привести к огромным потерям доходов от существующих клиентов, если:

  • Ваша модель ценообразования не согласована с метрикой стоимости. : Без метрики стоимости ваши клиенты не почувствуют, что цены, которые они платят, согласованы с ценностью, которую они получают от вашего продукта.Эти клиенты не смогут получить версию вашей услуги, которая наилучшим образом соответствует их потребностям — показатель ценности позволит вам лучше монетизировать этих клиентов, предоставив им ту версию вашей услуги, за которую они хотят платить.
  • Вы долгое время не корректировали цены. : Это означает, что вы не в курсе потребностей своего рынка и его готовности платить. Хотя изначально вы могли устанавливать цены в соответствии со своим рынком, со временем потребности меняются, и ваша ценовая стратегия должна адаптироваться. Вы можете оставить огромные деньги на столе, занижая цену для клиентов и недооценивая свой продукт.

Узнайте больше о том, как предотвратить ошибки, которые приводят к потере доходов здесь .

Как создать сильную стратегию роста доходов?

Когда вы хотите продемонстрировать инвесторам экспоненциальный рост, медленный, постепенный рост доходов может обескураживать. Этот медленный рост SaaS был назван пандусом смерти, потому что кажется, что ваша компания никогда не достигнет ваших целей по доходам.

Но даже несмотря на то, что кажется соблазнительным подумать, что вам следует нажать на педаль до упора, постепенный рост является основой высоких доходов.

Устойчивый рост выручки с течением времени соответствует графику в виде линии. Пересечение оси Y и наклон линии имеют реальное значение: они представляют определенную вами точку начального сцепления и рост вашего дохода с течением времени.

Создание сильной стратегии постепенного роста означает понимание и оптимизацию исходной точки и своего роста с течением времени.

Одним из компонентов этого является , определяющий, когда ваш линейный рост начинается с , и с этого момента составляет план долгосрочного роста. Эта определенная начальная точка называется начальным притяжением — компания, рост которой показан на графике выше, решила определить ее на уровне MRR в 100 000 долларов, когда они почувствовали, что достигли своей критической массы.

Понимание того, когда у вашей компании есть средства для стабильного роста , поможет вам составить реалистичный план будущего роста . Вы можете быть уверены, что у вас есть жизнеспособная компания, которая будет поддерживать постоянный рост в долгосрочной перспективе.Вы будете знать, где вы увеличиваете по сравнению с , и соответственно ставите цели.

Не зацикливайтесь на том, когда ваша отправная точка или насколько она высока — просто поймите, что вы определяете как начальную тягу, чтобы вы могли планировать свой рост. Принимайте решения, которые будут актуальны в долгосрочной перспективе, и создавайте культуру, в которой сотрудники могут инвестировать в будущее компании.

Еще одним компонентом стратегии постепенного роста является темп роста выручки с течением времени .Рост происходит за счет нового чистого MRR каждый месяц, который складывается из новых доходов от недавно привлеченных клиентов и новых доходов от текущих клиентов, расширяющих свои планы. Рост замедляется из-за оттока MRR, когда клиенты переходят на более раннюю версию или прекращают работу.

Знание наклона вашего роста показывает, как сбываются ваши планы. Вы увидите, насколько быстро вы растете и поддерживает ли ваш ежемесячный чистый MRR устойчивый рост. Если вы не растете так быстро, как хотелось бы, вы можете предпринять шаги для увеличения нового чистого MRR.

Увеличение скорости роста с течением времени происходит за счет уравновешивания факторов, влияющих на ваш MRR. Сосредоточьтесь на удержании клиентов за счет предоставления обещанной им ценности и постоянного улучшения вашего продукта. Работайте над перекрестными продажами и обновлением текущих клиентов, чтобы их ценность со временем увеличивалась вместе с доходом, который они вносят.

Узнайте больше о математике, лежащей в основе медленного, устойчивого роста доходов здесь .

Определение, формула, пример, роль в финансовой отчетности

Что такое доход?

Выручка — это стоимость всех продаж товаров и услуг, признанных компанией за период.Выручка (также называемая продажами или доходом) формирует начало отчета о прибылях и убытках компании. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из основных финансовых отчетов компании, в котором отражены ее прибыли и убытки за определенный период времени. Прибыль или и часто считается «верхней чертой» бизнеса. Расходы вычитаются из выручки компании для расчета ее прибыли или чистой прибыли.

Принцип признания выручки

В соответствии с принципом признания выручки в бухгалтерском учете, выручка отражается, когда выгоды и риски, связанные с правом собственности, переходят от продавца к покупателю или когда предоставление услуг завершено.

Обратите внимание, что это определение не включает ничего об оплате товаров / услуг, которые фактически получаются. Это связано с тем, что компании часто продают свою продукцию покупателям в кредит, а это означает, что они не получат оплату позже.

Когда товары или услуги продаются в кредит, они учитываются как выручка, но, поскольку оплата наличными еще не получена, стоимость также отражается в балансе как дебиторская задолженность.

Когда наличный платеж наконец поступает позже, дополнительный доход не регистрируется, но остаток денежных средств увеличивается, а дебиторская задолженность уменьшается.

Чтобы узнать больше, изучите бесплатный курс CFI по основам бухгалтерского учета.

Пример выручки

Ниже приведен пример отчета о прибылях и убытках Amazon за 2017 год. Давайте подробнее рассмотрим, как работает доход в очень крупной публичной компании.

Amazon называет свою выручку «продажами», что столь же распространено, как и термин. Он сообщает о продажах по двум категориям: продукты и услуги, которые затем объединяются, чтобы сформировать общий чистый объем продаж.

Источник: amazon.com

В 2017 году Amazon зафиксировала продажи продуктов на 118,6 млрд долларов и продаж услуг на 59,3 млрд долларов США, на общую сумму 177,9 млрд долларов. Цифра образует верхнюю строку отчета о прибылях и убытках.

Ниже приведены все операционные расходы, которые вычитаются для получения операционной прибыли, также иногда называемой прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT).

Наконец, вычитаются проценты и налоги, чтобы достичь нижней строки отчета о прибылях и убытках — 3 доллара.0 млрд чистой прибыли.

Формула дохода

Формула дохода может быть простой или сложной в зависимости от бизнеса. Для продаж продукта он рассчитывается путем умножения средней цены, по которой продаются товары, на общее количество проданных продуктов. Для сервисных компаний он рассчитывается как стоимость всех контрактов на обслуживание или количество клиентов, умноженное на среднюю цену услуг.

Выручка = Количество проданных единиц x Средняя цена

или

Выручка = Количествоклиентов x Средняя цена услуг

Формулы выше могут быть значительно расширены, чтобы включить больше деталей. Например, многие компании будут моделировать свой прогноз доходов Методы прогнозированияВерхние методы прогнозирования. В этой статье мы объясним четыре типа методов прогнозирования доходов, которые финансовые аналитики используют для прогнозирования будущих доходов. вплоть до уровня отдельного продукта или уровня отдельного клиента.

Прогноз выручки

Ниже приведен пример прогноза компании, основанного на многих драйверах, в том числе:

  • Посещаемость веб-сайта
  • Коэффициенты конверсии
  • Цены на продукцию
  • Объем различных товаров
  • Скидки
  • Возврат и возврат

Как вы можете видеть в приведенном выше примере, в прогноз можно включить гораздо больше, чем просто Нет. единиц x Средняя цена.

Курс CFI по финансовому моделированию электронной коммерции содержит подробное описание того, как построить этот тип модели, что чрезвычайно важно для прогнозирования и оценки бизнеса.

Выручка в отчете о прибылях и убытках (и других финансовых показателях)

Продажи являются источником жизненной силы компании, поскольку они позволяют компании платить своим сотрудникам, закупать товарно-материальные запасы, оплачивать поставщикам, инвестировать в исследования и разработки, строить новую недвижимость , заводов и оборудования (СИЗ) и быть самоокупаемыми.

Если компания не имеет достаточного дохода для покрытия вышеуказанных статей, ей необходимо будет использовать существующий остаток денежных средств на своем балансе. Денежные средства могут поступать от финансирования, что означает, что компания заняла деньги (в случае долга) или привлекла их (в случае капитала).

Для проведения всестороннего анализа бизнеса важно знать, как связаны три финансовых отчета, и видеть, как компания использует свои продажи для финансирования бизнеса или должна обратиться к альтернативным источникам финансирования для финансирования бизнеса.

Чтобы узнать больше, просмотрите бесплатный веб-семинар CFI о том, как связать 3 финансовых отчета в Excel.

Выручка в различных секторах

Ниже мы рассмотрим, что означает понятие дохода в различных секторах. Как вы увидите, он может состоять из множества различных элементов и широко варьироваться в зависимости от того, какие примеры наиболее распространены, по секторам.

Личные финансы:
  • Заработная плата
  • Бонусы
  • Почасовая оплата
  • Дивиденды
  • Проценты
  • Доход от аренды

Государственные финансы:
  • Подоходный налог
  • Корпоративный налог
  • Налог с продаж
  • Налог с продаж
  • Пошлины и тарифы

Корпоративные финансы:
  • Продажа товаров
  • Продажа услуг
  • Дивиденды
  • Проценты

Некоммерческие:
  • Членские взносы
  • Сбор средств
  • Спонсорство
  • Продажа продуктов / услуг

Три основных области, которые обычно составляют финансовую отрасль, — это государственные финансы, личные финансы и корпоративные финансы Обзор корпоративных финансов Корпоративные финансы имеют дело со структурой капитала корпорации, включая ее финансирование и действия, которые управление требуется для увеличения значения. Как мы показали выше, разные источники дохода каждого типа могут быть совершенно разными. Хотя приведенные выше списки не являются исчерпывающими, они дают общее представление о наиболее распространенных типах доходов, с которыми вы можете столкнуться.

Дополнительные ресурсы

CFI предлагает сертификацию FMVA® для аналитиков финансового моделирования и оценки (FMVA) Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari ® Сертификация FMVA® Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon , Дж.П. Морган и программа сертификации Ferrari для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы помочь вам продвинуться по карьерной лестнице, ознакомьтесь с дополнительными ресурсами CFI ниже:

  • EBIT Guide EBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках перед чистым доходом. EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж.
  • Финансовое прогнозирование Финансовое прогнозирование Финансовое прогнозирование — это процесс оценки или прогнозирования того, как бизнес будет работать в будущем. Это руководство о том, как построить финансовый прогноз.
  • Net IncomeNet IncomeNet Income является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Пока он поступает через
  • Государственные финансы Государственные финансы Государственные финансы — это управление доходами, расходами и долговой нагрузкой страны через различные правительственные и квазигосударственные учреждения.В этом руководстве представлен обзор того, как управляются государственные финансы, каковы различные компоненты государственных финансов.

Как рассчитать общий доход

В бухгалтерском учете существует бесчисленное множество способов разделить и нарезать выручку и цифры прибыли. Каждая метрика имеет свою ценность для владельцев бизнеса, и прибыль часто является главной из них. Однако общий доход или общая сумма, полученная без учета каких-либо расходов, также служит важной цели.

Если вы ищете прошлые цифры общей выручки, вы найдете их в отчете о прибылях и убытках.Отчет о прибылях и убытках начинается с обзора всех потоков доходов за определенный период до вычитания стоимости проданных товаров и операционных расходов. Следует знать, что общий доход также определяется как «валовой доход». Эти два термина используются как синонимы.

Однако, если вы хотите определить, каким будет ваш общий доход в будущем, отчет о прибылях и убытках будет менее полезным. Возможно, вы решаете, предлагать ли скидку на свои продукты или услуги или повышать цены.В любом случае формула общего дохода поможет вам принять эти решения.

Подача заявки на ссуду на случай стихийного бедствия COVID-19?

Валовой доход — это показатель, который необходимо применять. Узнайте больше об этих займах на нашем предстоящем вебинаре.

Где найти общий доход: посмотрите отчет о прибылях и убытках

Общий доход указан в отчете о прибылях и убытках, который представляет собой окончательную историю результатов деятельности вашей компании за определенный период времени. Это может быть месяц, квартал или даже год, хотя мы рекомендуем ежемесячно просматривать вашу финансовую отчетность.

По сравнению с другими отчетами отчет о прибылях и убытках довольно прост для чтения. Вот краткое изложение основных разделов:

  • Общий доход : В первом разделе отчета о прибылях и убытках показаны все деньги, полученные вашей компанией за отчетный период. Это может быть ваш основной источник дохода, а также любые другие источники дохода. Не забывайте, что то, что вы «признаете» как доход, будет зависеть от вашего метода учета.
  • Стоимость проданных товаров : Также известный как COGS, в этом разделе приводится разбивка стоимости производства товаров, которые вы продали в течение этого отчетного периода. Все, что важно для производства вашего продукта (персонал Think, программное обеспечение, материалы и т. Д.), Принадлежит этому. Когда вы вычитаете COGS из дохода, вы получаете валовую прибыль.
  • Операционные расходы : В отличие от COGS, этот раздел включает все, что вы потратили на ведение бизнеса в течение отчетного периода. Эти затраты не являются существенными для производства того, что вы продали. Он включает такие вещи, как маркетинговые расходы, офисные закуски, аренда и т. Д. Когда вы вычитаете операционные расходы из валовой прибыли, вы получаете чистый доход (или то, что большинство людей просто назвали бы «прибылью»).

Формула общего дохода

Хотите спрогнозировать общий доход в будущем? Для этого вы можете посмотреть отчет о прибылях и убытках, чтобы получить базовое представление о том, сколько вы исторически продали, но вместо этого вы будете больше полагаться на формулу. Вот как вы рассчитаете общий доход для целей прогнозирования.

Общий доход = Проданное количество x Цена

Возьмем, к примеру, мастера по изготовлению кожи, который продает ботинки по 100 долларов за пару.Если он регулярно продает 50 пар в месяц, его общий доход составляет 5000 долларов (100 x 50 = 5000 долларов).

Эта формула становится особенно полезной, если мастер планирует снизить цены до 80 долларов за пару, чтобы увеличить продажи. Если он будет продавать одно и то же количество каждый месяц, его общий доход упадет до 4000 долларов (80 x 50 = 4000 долларов).

Используя ту же формулу, мастер может также определить, сколько еще ботинок ему нужно продать, чтобы получить общую сумму дохода до скидки, разделив свой предыдущий общий доход на цену со скидкой.

5000 долларов (общий доход) = X (проданное количество) x 80 долларов (цена)

Проданное количество = 5000 долларов / 80 долларов

Проданное количество = 62,5 сапоги

Таким образом, наш мастер знает, что ему нужно продать не менее 63 пары ботинок, чтобы соответствовать его общему доходу до скидки. Если он думает, что скидка принесет гораздо больше заказов, чем это, это может быть для него мудрым шагом. Это решение зависит от того, насколько владелец бизнеса хорошо понимает рыночную цену на ботинки, подобные тем, которые он производит, а также размер своего целевого рынка.

Почему общий доход важен для владельцев бизнеса

В предыдущем примере не учитывались детали того, как мастер будет удовлетворять возросший спрос на свои ботинки — если он решит предложить скидку. Уменьшится ли стоимость производства каждой загрузки с увеличением объема? Потребуется ли ему нанять другого сапожника, чтобы удовлетворить спрос? Это замедлит время производства?

При ценообразовании на продукты или услуги необходимо учитывать множество последующих факторов.Тем не менее, формула общей выручки дает владельцам бизнеса место, с которого можно начать при оценке цен.

Рассмотрим независимого консультанта в качестве другого примера. За свои консультационные услуги она берет 200 долларов в час. Если она хочет ограничить количество рабочих часов 40 в неделю и предполагает, что ей потребуется не менее 10 часов в неделю для неоплачиваемой работы, она знает, что ее максимальный общий доход в неделю будет составлять 6000 долларов (30 часов x 200 долларов). /час).

Если консультант смотрит на это число и считает, что оно слишком мало (для ее целей, ее образа жизни и т. Д.)), она сразу же знает, что ей нужно подумать о повышении цен или поиске дополнительных источников дохода, которые не зависят от оплачиваемого времени.

Если, с другой стороны, общий доход кажется приемлемым, она может начать рассматривать возможные расходы, такие как программное обеспечение, которое ей понадобится, или ее налоговые обязательства. В этом случае общий доход дает ей отправную точку для дальнейшего изучения вариантов ценообразования.

Как компании рассчитывают выручку

Выручка — это сумма денег, которую компания получает в обмен на свои товары и услуги или, наоборот, то, что покупатель платит компании за ее товары или услуги. Выручка, полученная компанией, обычно указывается в первой строке отчета о прибылях и убытках в виде выручки, продаж, чистых продаж или чистых доходов.

Компании уделяют этой отдельной позиции больше внимания, чем какой-либо другой, поскольку она является важнейшим фактором, определяющим успешность их бизнеса. Он четко сообщает компании, сколько денег она получает от продажи своего продукта.

Изменения в доходах можно анализировать, чтобы определить, работают ли маркетинговые стратегии, как изменения цен влияют на спрос на продукт и множество других идей.

Как рассчитать доход

Большинство компаний рассчитывают выручку стандартным способом. Независимо от используемого метода компании часто сообщают чистую выручку (которая исключает такие вещи, как скидки и возмещения) вместо валовой выручки.

Например, если компания покупает обувь за 60 долларов и продает две из них за 100 долларов и предлагает 2% скидку, если остаток выплачивается наличными, валовой доход, о котором сообщает компания, будет (2 x 100 долларов) = 200 долларов. Чистая выручка компании будет равна (200 $ * 0.98) = 196 долларов. 196 долларов — это обычно сумма, указанная в верхней строке отчета о прибылях и убытках.

Самая простая формула расчета дохода:

Количество проданных единиц x средняя цена

или

Количество клиентов x средняя стоимость оказанных услуг

Расходы и другие отчисления вычитаются из выручки компании для получения чистой прибыли.

Как компании рассчитывают выручку?

Прочие доходы

В финансовом отчете может быть статья под названием «прочая выручка».«Этот доход — это деньги, которые компания получает от деятельности, не связанной с ее первоначальным бизнесом. Например, если магазин одежды продает некоторые из своих товаров, эта сумма указывается в разделе доходов. Однако, если магазин арендует здание или сдает в аренду некоторые из своих товаров. машины, полученные деньги относятся к статье «Прочие доходы».

Среди компаний есть практика оставлять строку «прочие доходы» довольно узкой, чтобы поддержать верхнюю строку (чистую прибыль), если это был разочаровывающий квартал. Это особенно актуально для компаний, за которыми активно наблюдают и за которыми торгуют, поскольку верхняя строка — это цифра, прогнозируемая инвестиционными сайтами, и это число, которое чаще всего используется для определения эффективности бизнеса.

Запись доходов

Выручка регистрируется в момент продажи, когда продукты или услуги обмениваются руками. Выручка регистрируется не при получении платежа, а заранее. Это происходит потому, что компании часто продают товары в кредит, которые подлежат оплате позже.В балансе компании эта статья представляет собой дебиторскую задолженность; сумма, которую компания, как ожидается, получит в качестве дохода.

Когда платеж окончательно произведен, доход не увеличивается, поскольку он уже был зарегистрирован. В балансе дебиторская задолженность уменьшается, а денежные средства увеличиваются.

Какие отчеты о доходах используются для

Выручка очень важна при анализе валовой прибыли (доход — стоимость проданных товаров) или финансовых коэффициентов, таких как процент валовой прибыли (валовая прибыль / доход). Этот коэффициент используется для анализа того, сколько у компании осталось после того, как стоимость товаров была удалена.

Как вы понимаете, компании могут стать почти артистичными в том, как управлять своей выручкой. Например, если они хотели снизить стоимость своих товаров, чтобы их прибыль казалась больше, они могли бы сдать товар в аренду или предложить его по более высокой цене. Использование такого метода принесет более высокий чистый доход, чем если бы они просто продавали продукт или услугу по базовой стоимости.

Итог

Процесс расчета выручки компании довольно прост. Тем не менее, бухгалтеры могут корректировать числа законным способом, что заставляет любопытных сторон глубже копаться в финансовой отчетности, чтобы лучше понять генерацию доходов, а не просто смотреть на поверхностные цифры. Это особенно актуально для инвесторов, которым необходимо знать не только выручку компании, но и то, что влияет на нее от квартала к кварталу.

Расчет среднего и предельного дохода

Выручка может быть определена как поступления или доходы от продажи продукции организации.

Другими словами, выручка — это доход, который организация получает от обычной коммерческой деятельности.

Согласно Дули,

«Выручка фирмы — это товарные или денежные поступления от продажи продукта».

Общий доход (TR) равен количеству выпуска, умноженному на цену за единицу.

TR = Цена (P) * Общий выпуск (Q)

Например, если организация продает 1000 единиц продукта по цене Rs. 10 за единицу, общий доход организации будет рупий.10000.

Общий доход — это функция выпуска, которая математически выражается как:

TR = f (Q)

Из вышеупомянутого уравнения видно, что значение зависимой переменной (общий доход) определяется независимой переменной (выход). В экономическом анализе учитываются разные виды доходов.

Средний доход :

Средний доход (AR) можно определить как доход на единицу продукции.По словам МакКоннелла, «средний доход — это доход на единицу продукции, полученный от продажи товара».

AR рассчитывается как:

AR = TR / Q

Следовательно, исходя из вышеупомянутого уравнения, можно сказать, что AR — это скорость, по которой продается продукция, где ставка относится к цене продукта.

Мы знаем, что TR равно P * Q, поэтому

AR = (P * Q) / Q

AR =

P

Следовательно, можно сказать, что AR — это не что иное, как цена продукта.

Предельный доход :

Предельный доход (MR) можно определить как дополнительный доход, полученный от дополнительной единицы выпуска. По словам Феругсона, «маржинальный доход — это изменение общего дохода, которое возникает в результате продажи на одну больше или на одну единицу продукции меньше».

Его можно рассчитать следующим образом:

MR = ∆TR / ∆Выход

или

MR = TRn — TRn-1

Давайте разберемся с концепцией MR на примере.Например, если 10 единиц товара продаются за рупий. 100 и 11 единиц для рупий. 108. Рассчитайте MR.

Рассчитывается как:

Всего продано единиц = n = 11 единиц

Всего единиц за вычетом последней проданной единицы = n — 1 = 10 единиц

MR = TRn — TRn-1

= TR 11 — TR 10

= 108–100

= РТС. 8

Статьи по теме

Как рассчитать общий доход по финансовому отчету | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 5 ноября 2019 г.

Общий доход вашей компании за месяц, квартал или год — это общий доход до того, как вы начнете вычитать расходы.Общий доход может включать только продажи или может включать проценты и дивиденды от инвестиций. Расчет общей выручки является частью составления отчета о прибылях и убытках.

Совет

Чтобы рассчитать выручку от продаж, умножьте количество проданных единиц на цену за единицу. Если у вас есть внереализационный доход, например проценты или дивиденды, добавьте его к выручке от продаж, чтобы определить общий доход. Однако вы указываете выручку от продаж и внереализационную выручку отдельно в отчете о прибылях и убытках.

Расчет общей выручки

Самый простой способ рассчитать выручку от продаж — это умножить среднюю цену проданных вами продуктов на количество проданных единиц.Для сферы услуг выручка — это средняя цена предоставленных услуг, умноженная на количество клиентов. Однако, если у вас есть данные, вы можете рассчитать их на основе продаж отдельных клиентов или продуктовых линий с той степенью детализации, которая поддерживается вашими данными.

Если продажи обеспечивают весь доход, то все готово. Если у вас также есть внереализационный доход, добавьте его к своему доходу от продаж. Этот вид дохода может включать дивидендный доход, прибыль от инвестиций и прибыль от операций с иностранной валютой.

При составлении отчета о прибылях и убытках вы вводите внереализационный доход отдельно от выручки от продаж. Таким образом, любой, кто читает отчет, сможет увидеть, какой доход вы получили от операций, а не от других источников. Это важно для оценки того, насколько хорошо ваш бизнес зарабатывает деньги.

Общая выручка в отчете о прибылях и убытках

В отчете о прибылях и убытках, также известном как отчет о прибылях и убытках, нет строки для общей выручки. Вы помещаете выручку от продаж вверху, а затем вычитаете стоимость проданных товаров и операционные расходы, чтобы определить общий операционный доход.

Если у вас есть внереализационная прибыль, убытки или расходы, укажите их в следующем разделе. Затем сложите два типа дохода, чтобы получить общий доход. После этого вычтите налог на прибыль, чтобы рассчитать чистую прибыль.

Выручка и движение денежных средств

Компании могут работать по методу начисления или кассовому методу. С наличными деньгами вы признаете выручку только тогда, когда получаете деньги. При использовании метода начисления вы сообщаете о доходе по мере его получения, даже если вам не платят немедленно.

Отчет о движении денежных средств отслеживает, сколько денег вам было заплачено или выплачено. Даже если у вашей компании отличный доход, у вас могут закончиться деньги для выплаты заработной платы, коммунальных услуг и других расходов, если клиенты не оплачивают счета. Вы должны отслеживать как доход, так и денежный поток, чтобы управлять своими финансами.

Если вы работаете по методу начисления, как и большинство предприятий, ваш общий денежный доход не представляет собой общий доход. Полученная вами сумма наличных — это только часть полученного вами дохода.

Нераспределенная прибыль по сравнению с чистой прибылью

Чистая прибыль влияет на баланс вашей компании, а также на отчет о прибылях и убытках. Этот финансовый отчет работает как уравнение: общие активы равны общим обязательствам плюс собственный капитал компании. Вы составляете баланс, чтобы зафиксировать уравнение в последний день отчетного периода.

Платежи от ваших клиентов увеличивают денежный счет на стороне актива. Если вы совершили продажу, но клиент еще не заплатил, эта сумма поступает на счет актива дебиторской задолженности.

С другой стороны баланса, увеличение вашей выручки увеличивает нераспределенную прибыль. Как следует из названия, нераспределенная прибыль — это прибыль, которую вы сохраняете, а не распределяете среди владельцев в качестве дивидендов по акциям. Счет включает не только прибыль текущего периода, но и общую нераспределенную прибыль с начала существования компании.

Доходы фирмы

Доходы фирмы — это деньги, которые она получает от продажи своей продукции. Выручка равна количеству единиц, которые фирма продает, умноженному на цену, по которой она продает каждую единицу:

Например, представьте себе музыкальный магазин, продающий компакт-диски.Предположим, что фирма продает 25 000 компакт-дисков в месяц по 15 долларов каждый. Тогда его общий ежемесячный доход будет следующим:

Фирмы могут получить более высокие доходы двумя способами: продавать больше товаров или продавать по более высокой цене. Поэтому, если компания хочет получить большую прибыль, она должна продавать много своей продукции по высокой цене. Опять же, вам, вероятно, не нужно изучать экономику, чтобы понять это. Проблема для менеджера в том, что его способность продавать продукт ограничена тем, что рынок выдержит.Обычно мы ожидаем, что, если она установит более высокую цену, она не сможет продать столько товара:

Аналогично, если она хочет продать большее количество товара, ей нужно будет снизить цену:

Кривая спроса на фирму

Обычно существует несколько фирм, обслуживающих рынок. Это означает, что общий спрос на продукт делится между различными фирмами на рынке. Мы еще ничего не сказали о типе «рыночной структуры», в которой работает фирма — например, много ли у нее конкурентов или мало конкурентов? Не вдаваясь в детали, мы не можем точно знать, как кривая рыночного спроса будет разделена между фирмами на рынке.К счастью, мы можем отложить эту проблему в сторону — по крайней мере, для этой главы. На данный момент достаточно просто знать, что каждая фирма сталкивается с кривой спроса на свой продукт.

Когда цена на товар увеличивается, отдельные покупатели с меньшей вероятностью будут думать, что он имеет хорошую ценность, и с большей вероятностью потратят свой доход на другие вещи. В результате — почти для всех продуктов — более высокая цена ведет к снижению продаж.

Инструментарий: Раздел 17.15 «Ценообразование с учетом рыночной власти»

Кривая спроса, с которой сталкивается фирма, сообщает нам цену, которую фирма может ожидать получить за любой заданный объем выпуска, который она выводит на рынок, или сумму, которую она может рассчитывать продать по любой цене, которую она решит установить. Он представляет рыночные возможности фирмы.

Пример такой кривой спроса:

Требуемое количество = 100 — (5 × цена).

Таблица 6.1 «Пример кривой спроса, с которой сталкивается фирма» рассчитывает количество, связанное с разными ценами. Например, с этой кривой спроса, если менеджер устанавливает цену на уровне 10 долларов, фирма продаст 50 единиц, потому что 100 — (5 × 10) = 50. Если менеджер устанавливает цену на уровне 16 долларов, фирма продаст только 20 единиц. : 100 — (5 × 16) = 20. При увеличении цены на 1 доллар выпуск уменьшается на 5 единиц. (Мы выбрали кривую спроса с числами, с которыми легко работать. Если вы считаете, что это делает числа нереально маленькими, подумайте о количестве, которое измеряется, скажем, тысячами единиц, поэтому количество 3 в этом уравнении означает, что фирма продает 3 000 единиц.Наш анализ не изменится.)

Таблица 6.1 Пример кривой спроса, с которой сталкивается фирма

Цена ($) Кол. Акций
0 100
2 90
4 80
6 70
8 60
10 50
12 40
14 30
16 20
18 10
20 0

Аналогично, мы могли бы представить себе менеджера, выбирающего количество, которое должна производить фирма, и в этом случае он должен был бы принять цену, подразумеваемую кривой спроса. Чтобы записать кривую спроса таким образом, сначала разделите обе части уравнения на 5, чтобы получить

требуемое количество5 = 20 — цена.

Теперь добавьте «цену» к каждой стороне и вычтите «требуемое количество5» с каждой стороны:

цена = 20 — требуемое количество 5.

Например, если менеджер хочет продать 70 единиц, ему потребуется цена 6 долларов (потому что 20 — 70/5 = 6). За каждую единицу увеличения количества цена снижается на 20 центов.

Любой взгляд на кривую спроса совершенно правильный.Рисунок 6.5 «Два вида кривой спроса» показывает кривую спроса этими двумя способами. Внимательно посмотрите на две части этого рисунка и убедитесь, что они действительно одинаковы — все, что мы сделали, это поменяли оси.

Рисунок 6.5 Два вида кривой спроса

Есть два способа построить кривую спроса , и оба они совершенно правильные. (a) Кривая спроса показывает цену на горизонтальной оси и количество спроса на вертикальной оси (b). Кривая спроса показывает цену на вертикальной оси, как мы обычно строим кривую спроса в экономике.

Фирма стоит перед компромиссом: она может установить высокую цену, например 18 долларов, но сможет продать только относительно небольшое количество (10). В качестве альтернативы фирма может продать большое количество (например, 80), но только если она готова согласиться на низкую цену (4 доллара). Трудный выбор, воплощенный в кривой спроса, — это, пожалуй, самый фундаментальный компромисс в мире бизнеса.Конечно, если фирма установит слишком высокую цену, она вообще ничего не продаст. Цена дросселирования — цена, выше которой никакие единицы товара продаваться не будут. цена, выше которой никакие единицы товара продаваться не будут. В нашем примере цена штуцера составляет 20 долларов; посмотрите на вертикальную ось в части (b) рисунка 6.5 «Два вида кривой спроса».

Каждая фирма в экономике сталкивается с определенной кривой спроса. Знание спроса на ваш продукт — одна из основополагающих требований успешного бизнеса. Поэтому мы переходим к проблеме, которую узнала Элли о кривой спроса на препарат ее компании.

Эластичность спроса: насколько чувствительны к цене потребители?

Менеджеры по маркетингу понимают закон спроса. Они знают, что, установив более высокую цену, они могут рассчитывать на то, что продадут меньше продукции. Но для принятия правильного решения этой информации недостаточно. Менеджерам необходимо знать, является ли спрос их клиентов очень чувствительным или относительно нечувствительным к изменениям цены.Другими словами, им необходимо знать, является ли кривая спроса крутой (изменение цены приведет к небольшому изменению выпуска) или ровной (изменение цены приведет к значительному изменению выпуска). Мы измеряем эту чувствительность эластичностью спроса по собственной цене: процентное изменение количества спроса на товар, деленное на процентное изменение цены этого товара.

Инструментарий: Раздел 17.2 «Эластичность»

Эластичность спроса по собственной цене (часто называемая просто эластичностью спроса ) измеряет реакцию количества, требуемого на товар, на изменение цены этого товара.Формально это процентное изменение объема спроса, деленное на процентное изменение цены:

эластичность спроса = процентное изменение количествапроцентное изменение цены.

Когда цена увеличивается (изменение цены положительное), количество уменьшается (изменение количества отрицательное). Ценовая эластичность спроса — отрицательное число. С отрицательными числами легко запутаться, поэтому мы используем

. — (эластичность спроса) = изменение количества в процентах изменение цены в процентах,

, которое всегда является положительным числом.

  • Если — (эластичность спроса) большое число, то объем спроса чувствителен к цене: увеличение цены приводит к значительному снижению спроса.
  • Если — (эластичность спроса) — небольшое число, то объем спроса нечувствителен к цене: повышение цены приводит к небольшому снижению спроса.

В оставшейся части этой главы вы часто будете видеть — (эластичность спроса). Просто помните, что это выражение всегда относится к положительному числу.

Расчет эластичности спроса: пример

Вернитесь к нашему предыдущему примеру:

Требуемое количество = 100 — 5 × цена.

Предположим, что фирма устанавливает цену в 15 долларов и продает 25 единиц. Какова эластичность спроса, если мы думаем об изменении цены с 15 до 14,80 долларов? В этом случае изменение цены составляет -0,2, а изменение количества равно 1. Таким образом, мы рассчитываем эластичность спроса следующим образом:

  1. Процентное изменение количества составляет 125 (4 процента).
  2. Процентное изменение цены составляет -0,215 = 175 (примерно -1,3 процента).
  3. — (эластичность спроса) 1/251/75 = 3.

Интерпретация этой эластичности следующая: когда цена снижается на 1 процент, объем спроса увеличивается на 3 процента. Это показано на Рисунке 6.6 «Эластичность спроса».

Рисунок 6.6 Эластичность спроса

При снижении цены с 15 $.00 до 14,80 долларов, продажи увеличиваются с 25 до 26. Процентное изменение цены составляет -1,3 процента. Процентное изменение проданного количества составляет 4. Итак — (эластичность спроса) составляет 3.

Одна очень полезная особенность эластичности спроса заключается в том, что она не меняется при изменении количества единиц. Предположим, что вместо того, чтобы измерять цены в долларах, мы измеряем их в центах. В этом случае наша кривая спроса становится

. Требуемое количество = 100 — 500 × цена.

Убедитесь, что вы понимаете, что это точно такая же кривая спроса, как и раньше.Здесь наклон кривой спроса составляет -500 вместо -5. Оглядываясь на формулу эластичности, вы видите, что изменение цены в 100 раз больше, но сама цена также в 100 раз больше. Это не влияет на процентное изменение, как и на эластичность.

Рыночная сила

Эластичность спроса очень полезна, потому что она является мерой рыночной власти — степени, в которой фирма производит продукт, который очень нужен потребителям и для которого доступно несколько заменителей.что есть у фирмы. В некоторых случаях некоторые фирмы производят товар, который очень нужен потребителям, — товар, для которого доступно несколько заменителей. Например, De Beers контролирует большую часть мирового рынка алмазов, а другим фирмам нелегко предоставить заменители. Таким образом, спрос на алмазы De Beers обычно нечувствителен к цене. Мы говорим, что у De Beers большая рыночная власть. Напротив, ресторан быстрого питания в фуд-корте торгового центра обладает очень небольшой рыночной властью: если китайский ресторан быстрого питания попытается взимать значительно более высокие цены, большинство его потенциальных клиентов предпочтут пойти в другой китайский ресторан ниже у прохода или даже вместо суши, пиццы или буррито.

Компания Элли имела значительную рыночную власть. В стране было относительно небольшое количество лекарств для лечения высокого кровяного давления, и не все лекарства были идентичными с точки зрения их эффективности и побочных эффектов. Некоторые врачи были лояльны к ее продукту и почти всегда выписывали его. Некоторые врачи не очень хорошо знали цену, потому что врачи не платили за лекарства. По всем этим причинам у Элли были основания подозревать, что спрос на ее препарат не очень чувствителен к цене.

Эластичность спроса для линейной кривой спроса

Эластичность спроса обычно различается в разных точках кривой спроса. Другими словами, рыночная власть фирмы непостоянна: она зависит от цены, которую фирма решила установить. В качестве иллюстрации вспомним, что мы нашли — (эластичность спроса) = 3 для нашей кривой спроса при цене 15 долларов. Предположим, мы вычисляем эластичность той же кривой спроса на уровне 4 долларов.Итак, представьте, что мы изначально находимся в точке, где цена составляет 4 доллара, а объем продаж составляет 80 единиц, а затем предположим, что мы снова уменьшаем цену на 20 центов. Продажи увеличатся на 1 шт .:

  1. Процентное изменение количества составляет 180 (1,25 процента).
  2. Процентное изменение цены -0,24 = -120 (5 процентов).
  3. — (эластичность спроса) 1/801/20 = 0,25.

Эластичность спроса разная, потому что мы находимся в другой точке кривой спроса.

Когда — (эластичность спроса) увеличивается, мы говорим, что спрос становится более эластичным. Когда — (эластичность спроса) уменьшается, мы говорим, что спрос становится менее эластичным. По мере движения вниз по линейной кривой спроса — (эластичность спроса) становится меньше, как показано на рисунке 6.7 «Эластичность спроса при линейной кривой спроса».

Рисунок 6.7 Эластичность спроса при линейной кривой спроса

Эластичность спроса обычно различается в разных точках кривой спроса.В случае линейной кривой спроса — (эластичность спроса) становится меньше по мере движения вниз по кривой спроса.

Измерение эластичности спроса

Чтобы оценить влияние своих решений на доходы, Элли необходимо знать кривую спроса, с которой сталкивается ее фирма. В частности, ей нужно знать, насколько количество, требуемое покупателями, зависит от цены, которую она устанавливает. Теперь мы знаем, что эластичность спроса является полезным показателем этой чувствительности.Как менеджеры, такие как Элли, могут собрать информацию об эластичности спроса?

На неформальном уровне люди, работающие в сфере маркетинга и продаж, вероятно, имеют некоторое представление о том, очень ли их клиенты чувствительны к цене. Персонал по маркетингу и продажам — если они хорошо справляются со своей работой — проводят время, разговаривая с реальными и потенциальными клиентами, и должны иметь некоторое представление о том, насколько эти клиенты заботятся о ценах. Точно так же эти сотрудники должны хорошо разбираться в рынке в целом и других факторах, которые могут повлиять на выбор клиентов.Например, они обычно знают, есть ли на рынке другие фирмы, предлагающие аналогичные продукты, и если да, то по каким ценам эти фирмы взимают. Такое знание намного лучше, чем ничего, но оно не дает очень конкретных доказательств кривой спроса или эластичности спроса.

Фирма может использовать существующие данные о продажах, чтобы разработать более конкретную меру эластичности спроса. Например, у фирмы могут быть прошлые данные о продажах, которые показывают, сколько ей удалось продать по разным ценам, или у фирмы могут быть данные о продажах из разных городов, где взимаются разные цены.Предположим, что менеджер по ценообразованию обнаруживает данные о ценах и количествах, подобных тем, которые приведены в части (a) на рисунке 6.8 «Определение кривой спроса». Здесь каждая точка отмечает наблюдение — например, мы можем видеть, что в одном случае, когда цена составляла 100 долларов, объем спроса составлял 28.

Рисунок 6.8 Определение кривой спроса

(a) Это пример данных, которые менеджер мог получить о ценах и количествах. (b) Линия соответствует данным, которые представляют собой наилучшее предположение об основной кривой спроса, с которой сталкивается фирма.

Прямолинейные кривые спроса, представленные в этой и других книгах, являются удобной выдумкой экономистов и авторов учебников, но на самом деле никто не видел никого в плену. В реальном мире бизнеса кривые спроса — если они вообще есть — представляют собой лишь лучшее предположение из набора данных. Экономисты и статистики разработали статистические методы для этих предположений. Основная идея этих методов состоит в том, что они соответствуют строке данных.(Точные подробности здесь нас не интересуют; вы можете узнать о них на более продвинутых курсах по экономике и статистике.) В части (b) рисунка 6.8 «Поиск кривой спроса» показан пример. Он представляет собой наш лучший прогноз, основанный на доступных данных, о том, сколько люди купят по разным ценам.

Если компания не имеет доступа к надежным существующим данным, третий вариант — создать собственные данные. Например, предположим, что розничный торговец хочет знать, насколько чувствителен потребительский спрос на молоко к изменениям цены на молоко.Он может попробовать устанавливать новую цену каждую неделю и наблюдать за своими продажами. Затем он может изобразить их на диаграмме, подобной рис. 6.8 «Поиск кривой спроса», и использовать методы, подобные тем, которые мы только что обсудили, для построения линии. Фактически, магазин может провести собственный эксперимент, чтобы выяснить, как выглядит его кривая спроса. Для фирмы, которая занимается продажей через Интернет, такой эксперимент особенно привлекателен, поскольку она может случайным образом предлагать разные цены людям, заходящим на ее веб-сайт.

Наконец, фирмы могут проводить исследования рынка самостоятельно или нанимая профессиональную фирму по исследованию рынка.Исследователи рынка используют анкеты и опросы, чтобы попытаться определить вероятное покупательское поведение потребителей. Самый простой вопросник может спросить: «Сколько вы готовы заплатить за продукт x?» Исследователи рынка обнаружили, что такие вопросы не очень полезны, потому что потребители не очень честно на них отвечают. В результате исследовательские фирмы используют более тонкие вопросы и другие более сложные методы, чтобы выявить готовность потребителей платить за товары и услуги.

Элли решила, что ей следует провести исследование рынка, чтобы принять решение о ценообразовании.Она наняла фирму по исследованию рынка, чтобы узнать у врачей, как они в настоящее время прописывают различные лекарства от высокого кровяного давления. В частности, врачей спросили, какой процент выписанных ими рецептов приходился на каждый из имеющихся на рынке лекарств. Затем их спросили, как разные цены влияют на эти проценты. На основе этого исследования исследовательская фирма обнаружила, что хорошее описание кривой спроса выглядит следующим образом:

Требуемое количество = 252 — 300 × цена.

Помните, что препарат в настоящее время продавался по 0 долларов.50 таблетка, так что

Требуемое количество = 252 — 300 × 0,5 = 102.

Кривая спроса также сообщила Элли, что если она повысит цену на 10 процентов до 0,55 доллара, объем спроса уменьшится до 87 (252 — 300 × 0,55 = 87). Следовательно, изменение количества в процентах составляет 87−102102 = −14,7. Исходя из этого, компания по исследованию рынка обнаружила, что эластичность спроса по текущей цене составляет

. — (эластичность спроса) = изменение количества в процентах изменение цены в процентах = 14.710 = 1,47.

Как доходы зависят от цены?

Следующий шаг — понять, как использовать кривую спроса при установлении цен. Эластичность спроса описывает, как объем спроса зависит от цены, но на самом деле менеджер хочет знать, как цена влияет на доходы . Выручка равна цене, умноженной на количество, поэтому мы сразу знаем, что фирма получает 0 долларов, если цена равна 0. (Неважно, сколько вы отдаете, вы все равно не получаете денег.) Мы также знаем, что по цене дросселирования требуемое количество составляет 0 единиц, поэтому его выручка также составляет 0 долларов. (Если вы продаете 0 единиц, не имеет значения, по какой цене вы их продаете.) Однако по ценам от 0 до минимальной цены фирма продает положительную сумму по положительной цене, таким образом, получая положительный доход. Рисунок 6.9 «Доходы» — это графическое представление доходов фирмы. Выручка равна цене, умноженной на количество, что составляет площадь прямоугольника под кривой спроса. Например, для единиц 14 и 30 долларов выручка составит 420 долларов.

Рисунок 6.9 Выручка

Выручка фирмы равна площади прямоугольника под кривой спроса.

Мы можем использовать информацию из Таблицы 6.1 «Пример кривой спроса, с которой сталкивается фирма», чтобы рассчитать выручку фирмы при различных количествах и ценах (это легко сделать с помощью электронной таблицы). Таблица 6.2 «Расчет доходов» показывает, что если мы начнем с нулевой цены и увеличим ее, доходы фирмы также увеличатся.Однако выше определенной точки (в данном примере 10 долларов) выручка снова начинает снижаться.

Таблица 6.2 Расчет доходов

Цена ($) Кол. Акций Выручка ($)
0 100 0
2 90 180
4 80 320
6 70 420
8 60 480
10 50 500
12 40 480
14 30 420
16 20 320
18 10 180
20 0 0

Предельная выручка

Ранее мы предположили, что хорошей стратегией ценообразования является экспериментирование с небольшими изменениями цены.Итак, как небольшие изменения в цене влияют на доход фирмы? Предположим, например, что фирма установила цену в 15 долларов и продает 25 единиц, но менеджер намеревается снизить цену до 14,80 долларов. Эффект, который это оказывает на доходы фирмы, можно увидеть на Рисунке 6.10 «Полученные и упущенные доходы».

Рисунок 6.10 Полученные и упущенные доходы

Если фирма снижает цену, она продает больше своей продукции, что увеличивает выручку, но продает каждую единицу продукции по более низкой цене, что снижает выручку.

Фирма потеряет 20 центов с каждой проданной единицы, поэтому она потеряет 5 долларов дохода. Это показано на рисунке в виде прямоугольника с надписью «потерянные доходы». Но фирма будет продавать больше единиц: из кривой спроса мы знаем, что, когда фирма снижает цену на 0,20 доллара, она продает еще одну единицу. Это означает, что фирма получает 14,80 долларов, как показано в заштрихованной области, обозначенной «полученная прибыль». Общее изменение доходов фирмы составляет 14,80 долларов — 5 долларов = 9,80 долларов.Снижение цены с 15 до 14,80 долларов США увеличит выручку на 9,80 долларов.

Внимательно посмотрите на рисунок 6.10 «Полученные и потерянные доходы» и убедитесь, что вы понимаете эксперимент. В этой главе мы исходим из предположения, что фирма должна продавать каждую единицу продукции по одной цене . Когда мы говорим о переходе с 15 долларов на 14,80 долларов, мы имеем дело с , а не с , предполагая, что фирма продает 25 единиц за 15 долларов, а затем снижает цену до 14,80 долларов, чтобы продать дополнительную единицу. Мы говорим, что менеджер выбирает между продажей 25 единиц за 15 долларов.00 или 26 единиц по цене 14,80 долларов США.

Рисунок 6.11 Расчет изменения доходов

Если у менеджера есть представление о том, на сколько объем спроса снизится при данном увеличении цены, он может рассчитать вероятное влияние на выручку.

Рисунок 6.11 «Расчет изменения доходов» объясняет эту идею в более общем плане. Предположим, что фирма изначально находится в точке А кривой спроса. А теперь представьте, что менеджер снижает цену.По новой, более низкой цене, фирма продает новое, более высокое количество (точка B). Изменение количества — это новое количество за вычетом первоначального количества. Изменение цены — это новая цена за вычетом начальной цены (помните, что это отрицательное число). Изменение выручки фирмы дано на

. изменение выручки = (изменение количества × новая цена) + (изменение цены × первоначальное количество).

Первый член положительный: это дополнительный доход от продажи дополнительной продукции.Второй член отрицательный: это потеря дохода из-за снижения цены. Вместе они дают эффект изменения цены на выручку, которую мы называем предельной выручкой фирмы — дополнительный доход от продажи дополнительной единицы продукции, который равен изменению выручки, деленному на изменение продаж.

Инструментарий: Раздел 17.15 «Ценообразование с учетом рыночной власти»

Предельный доход — это изменение выручки, связанное с изменением количества проданной продукции:

предельный доход = изменение выручки в количестве.

Мы можем записать это как

предельный доход = цена × (1 + процентное изменение ценыпроцентное изменение количества).

Предельный доход и эластичность спроса

Учитывая определения предельного дохода и эластичности спроса, мы можем записать

предельный доход = цена × (1−1− (эластичность спроса)).

Может показаться странным писать это выражение с двумя знаками минус.Мы делаем это, потому что легче иметь дело с положительным числом: — (эластичность спроса). Мы видим три вещи:

  1. Маржинальный доход всегда меньше цены. Математически (1−1− (эластичность спроса)) <1. Предположим, фирма продает дополнительную единицу. Если цена останется прежней, то дополнительный доход будет равен цене. Но цена не остается прежней: она снижается, а это означает, что фирма получает меньше за каждую проданную единицу.
  2. Маржинальный доход может быть отрицательным.Если — (эластичность спроса) <1, то 1- (эластичность спроса)> 1 и (1-1- (эластичность спроса)) <0. Когда предельная выручка отрицательна, увеличение производства приводит к снижению выручки фирмы. Фирма продает больше продукции, но теряет больше от более низкой цены, чем от более высоких продаж.
  3. Разрыв между предельным доходом и ценой зависит от эластичности спроса. Когда спрос более эластичен, что означает — (эластичность спроса) больше, разрыв между предельным доходом и ценой становится меньше.

Эти три идеи проиллюстрированы на рис. 6.12 «Предельный доход и спрос». Кривая спроса показывает нам цену при любом заданном количестве. Кривая предельного дохода лежит ниже кривой спроса из-за нашего первого наблюдения: при любом количестве предельный доход меньше цены. Кривая предельного дохода пересекает горизонтальную ось на уровне 50 единиц: когда выпуск меньше 50 единиц, предельный доход положительный; когда выпуск превышает 50, предельный доход отрицательный.Ранее мы объясняли, что линейная кривая спроса становится все более неэластичной при движении вниз по ней. Когда кривая спроса переходит от относительно эластичной к относительно неэластичной, маржинальный доход из положительного становится отрицательным.

Рисунок 6.12 Предельный доход и спрос

Кривая предельного дохода лежит ниже кривой спроса, потому что при любом количестве предельный доход меньше цены.

Ранее мы показали, что, когда фирма устанавливает цену на уровне 15 долларов, — (эластичность спроса) = 3.Таким образом, мы можем рассчитать маржинальный доход по этой цене:

предельный доход = цена × (1−1− (эластичность спроса)) = 15 (1−13) = 15 × 23 = 10.

Что это значит? Начиная с 15 долларов, это означает, что если фирма снизит свою цену — и, следовательно, увеличит объем производства — на небольшую сумму, выручка фирмы увеличится.

Когда доходы максимальны, предельный доход равен нулю. Мы можем подтвердить это, рассчитав эластичность спроса на уровне 10 долларов.Предположим, что цена увеличилась на 10 процентов, значит, цена увеличится до 11 долларов. При цене 10 долларов продажи равны 50 единицам. При цене 11 долларов продажи равны 45 единицам. Другими словами, продажи уменьшаются на 5 единиц, значит, снижение продаж составляет 10 процентов. Отсюда следует, что

— (эластичность спроса) = — изменение количества в процентах изменение цены в процентах = 1.

Включая это в наше выражение для маржинального дохода, мы подтверждаем, что

предельный доход = цена × (1−1− (эластичность спроса)) = 10 (1−11) = 10 × 0 = 0.

При 10 долларах небольшое изменение цены не приводит к изменению дохода. Выгода от продажи дополнительной продукции в точности компенсируется потерями от более низкой цены.

Рисунок 6.13 Предельный доход и эластичность спроса

Кривую спроса можно разделить на две части: при малых количествах и высоких ценах предельный доход положительный, а кривая спроса эластична; при больших количествах и низких ценах предельный доход отрицательный, а кривая спроса неэластична.

Таким образом, мы можем разделить кривую спроса на две части, как показано на Рисунке 6.13 «Предельный доход и эластичность спроса». При малых количествах и высоких ценах фирма может увеличить свои доходы, двигаясь вниз по кривой спроса — чтобы снизить цены и увеличить выпуск. Маржинальный доход положительный. В этом регионе — (эластичность спроса) является относительно большим числом (в частности, оно находится между 1 и бесконечностью), и мы говорим, что кривая спроса относительно эластична. И наоборот, при больших количествах и низких ценах снижение цены приведет к уменьшению доходов фирмы.Маржинальный доход отрицательный. В этом регионе — (эластичность спроса) находится между 0 и 1, и мы говорим, что кривая спроса неэластична. Таблица 6.3 представляет это схематично.

Таблица 6.3

— (Эластичность спроса) Спрос Предельный доход Эффект небольшого снижения цен
•> — (эластичность спроса)> 1 Относительно эластичный Положительно Увеличить выручку
— (эластичность спроса) = 1 Блок эластичный Ноль Не влияет на выручку
1> — (эластичность спроса)> 0 Относительно неупругие Отрицательный Уменьшение выручки

Максимизация доходов

Компания по исследованию рынка, консультирующая Элли, сделала презентацию своей команде.Компания сообщила им, что, если они увеличат цену, они могут ожидать снижения доходов. Другими словами, при их текущей цене маржинальный доход был положительным. Если команда Элли хотела максимизировать доход, им нужно было бы рекомендовать снижение цены: вплоть до точки, где предельный доход составляет 0 долларов, что эквивалентно, где — (эластичность спроса) = 1.

Некоторые члены команды Элли поэтому утверждали, что им следует попытаться снизить цену на продукт, чтобы они могли увеличить свою долю на рынке и получить больше доходов от продажи препарата.Однако Элли напомнила им, что их цель не состояла в том, чтобы получить как можно больше доходов. Он должен был получить как можно большую прибыль . Прежде чем они могли решить, что делать с ценой, им нужно было больше узнать о затратах на производство препарата.

Основные выводы

  • Кривая спроса показывает фирме, сколько продукции она может продать по разным ценам.
  • Эластичность спроса — это процентное изменение количества, деленное на процентное изменение цены.
  • Маржинальная выручка — это изменение общей выручки от изменения проданного количества.

Проверка вашего понимания

  1. Ранее мы видели, что кривая спроса составляла

    Требуемое количество = 252 — 300 × цена.
    1. Предположим, Элли установила цену на уровне 0,42 доллара. Какое количество требуется?
    2. Предположим, Элли устанавливает цену на 10 процентов выше (0 долл.462). Какое количество требуется?
    3. Подтвердите, что — (эластичность спроса) = 1 при цене 0,42 доллара.
  2. Если менеджер фирмы хочет выбрать цену для максимизации дохода, является ли эта цена той же самой ценой, которая максимизирует прибыль?
  3. Если кривая спроса имеет одинаковую эластичность в каждой точке, имеет ли она постоянный наклон?
.

Похожие записи

Вам будет интересно

Как пишется корректно: Некорректно или не корректно — как правильно пишется слово

К какой функции относится изучение конкурентов: Сборник тестов по маркетингу с ответами – Тест на тему: Тесты по ПМ.02 Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности МДК.02.03 Маркетинг для специальности 100701 Коммерция (по отраслям)

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко