Финансовый отчет публичной компании: виды, как читать, где посмотреть :: Новости :: РБК Инвестиции

Ежеквартально инвесторы и аналитики изучают отчетности компаний с финансовыми показателями. Эти многостраничные документы задают тон котировкам на бирже и становятся решающим фактором в принятии решений об инвестициях

Фото: John Schnobrich / Unsplash

Как выбрать компанию, в акции которой стоит вкладывать деньги? Начать лучше с прочтения финансового отчета. Это документ, который регулярно выпускает любая публичная компания, торгующая акциями на бирже.

Финансовый отчет позволяет определить фундаментальные характеристики компании, ее текущее финансовое положение и представить перспективы бизнеса на ближайшее будущее.

Такая отчетность отразит любые результаты вне зависимости от того, насколько они могут быть вредны для котировок. Если прибыль компании за квартал превратилась в убыток, долг вырос или операционная деятельность не приносит дохода, все это попадет в отчет.

У каждой публичной компании на сайте есть специальный раздел для инвесторов, где она ежеквартально публикует данные с финансовыми показателями. Помимо сайтов самих компаний существуют и другие ресурсы, которые собирают корпоративные заявления. Один из таких ресурсов — Центр раскрытия корпоративной информации. Здесь отчеты может скачать любой желающий.

«Не изучив финансовую отчетность компании, не стоит делать долгосрочных вложений в акции, — уверен руководитель аналитического департамента AMarkets Артем Деев.  — Финансовую устойчивость, как и грядущий крах, можно заметить в годовых отчетах, которые говорят о стратегических задачах и возможных проблемах бизнеса.

Например, нередко хорошие показатели нового направления обеспечиваются за счет финансирования от других предприятий холдинга. При этом в финансовом отчете хорошо можно проследить постоянный рост затрат и отсутствие прибыли за длительный период времени. Это тревожный знак, даже если у компании есть качественный ассортиментный портфель и налажена работа с покупателями».

Какие существуют финансовые отчеты

Российские инвесторы чаще всего работают с тремя стандартами финансовых отчетов:

• МСФО — Международный стандарт финансовой отчетности;
• РСБУ — Российский стандарт бухгалтерского учета;
• US GAAP — Общепринятые стандарты бухгалтерского учета (US Generally Accepted Accounting Principles). Его используют компании, акции которых торгуются на американском фондовом рынке.

Если мы говорим о российских эмитентах, то здесь актуальны отчеты МСФО и РСБУ. Крупные компании могут публиковать оба варианта отчетности, но выходить они могут даже с разной периодичностью: встречается, что отчетность по РСБУ выходит чаще, чем по МСФО.

Говоря упрощенно, отчетность по РСБУ делается для налоговой службы, а отчетность по МСФО — для акционеров. При инвестициях в компании на американском рынке помимо МСФО придется иметь дело с отчетами US GAAP.

Между стандартами есть различия, в некоторых моментах существенные, пояснил старший инвестиционный консультант «БКС Брокера» Ильяс Хамитов. На западе даже распространена практика по приведению аналитиками отчетности компании по стандартам US GAAP к стандартам МСФО и наоборот для того, чтобы правильно оценивать компании из разных стран, отчитывающихся по разным стандартам.

«Главным в чтении финансовой отчетности компании является конечная цель — аналитик или инвестор должен определиться с тем, что он хочет проверить и что он хочет видеть в итоге исследования, — рассказывает Хамитов. — От этого зависит, на какой форме отчетности стоит сконцентрировать свое основное внимание. А далее стоит помнить, что все рассчитанные показатели имеют силу только в совокупности с другими показателями: историческими, текущими, показателями конкурентов или вообще с информацией из другой формы отчетности».

Сравнение компаний: как найти инвестиционную идею

Главные пункты финансового отчета

Финансовые отчеты состоят из десятков таблиц с результатами. Далеко не все они обязательны для анализа состояния компании. Как правило, выделяют несколько базовых пунктов:

• капитал
• выручка
• чистая прибыль
• EBITDA
• прибыль на акцию
• маржа операционной прибыли (рентабельность продаж)
• свободный денежный поток
• долговые обязательства

«В первую очередь, необходимо обратить внимание на капитал рассматриваемой компании, — полагает управляющий директор «Иволга Капитала» Дмитрий Александров.  — Это число отражает, сколько собственных средств вложено в бизнес. Другой важный показатель — объем долга и его соотношение с прибыльностью. Соотношение долга и EBITDA  отражает то, насколько просто или сложно компании расплачиваться по долгам.

Важно следить и за эффективностью бизнеса: насколько растет выручка год к году, какая маржинальность бизнеса — то есть сколько прибыли получается в процентах от выручки.

И, наконец, нельзя забывать об основной цели любого бизнеса — зарабатывании денег. Стабильная прибыльность компании — важнейший показатель в оценке кредитного качества любой корпорации».

«Немаловажную роль играет отчет о движении денежных средств, — добавил Ильяс Хамитов из БКС. — Он состоит их трех разделов: денежный поток от операционной деятельности, инвестиционной и финансовой. Обычно денежный поток от операционной деятельности должен быть существенно положительным, так как это денежный поток от основной деятельности компании, который идет на выплату дивидендов и погашение финансовых обязательств».

Поток от инвестиционной деятельности может быть отрицательным, так как он представляет собой инвестиции  в основные средства. Иными словами, компания должна приобретать активы, за счет которых будет увеличивать выпуск продукции или объем предоставляемых услуг.

Поток от финансовой деятельности может быть как отрицательным, так и положительным в зависимости от того, выплатила ли компания или получила больше процентных платежей на свои обязательства и от своих вложений соответственно.

«Но это общая картина, — уточнил Хамитов. — Существует огромное количество случаев, когда даже стабильно низкий или даже отрицательный денежный поток от операционной деятельности не воспринимался инвесторами негативно. Они могут быть уверены в том, что у компании настолько инновационный продукт, что для успешной его реализации потребуется некоторое количество времени и денег».

«Спрятанные» метрики стартапов

Влияние финансовой отчетности на настроения инвесторов хорошо заметно на примере старапов, выходящих на биржу. Часто такие компании находят способы скрывать потери за хитрыми метриками, которые некоторое время устраивают акционеров.

Но как только такая компания выпускает финансовый отчет по международным стандартам — как правило это бывает перед выходом на биржу, — ситуация резко меняется.

Более того, даже отчеты по международным стандартам могут ввести неопытного инвестора в заблуждение — и здесь становятся важным оценки экспертов.

«Самый свежий нашумевший случай — это чуть не разместившая свои акции компания-оператор площадей для коворкинга WeWork, — проводит пример руководитель отдела аналитических исследований «Высшей школы управления финансами» Михаил Коган. — Обнаружилось, что после сорвавшегося IPO основной акционер SoftBank был вынужден дополнительно влить в капитал $5 млрд. А сама компания сообщила об увольнении четырех тысяч сотрудников. Едва ли эти ниточки были бы видны в проспектах эмиссий при продаже бумаг. Организаторы постарались бы их хорошенько «припрятать».

Международные стандарты финансовой отчетности, на которые перешли и российские публичные компании — это не правила, а принципы, которые можно интерпретировать неоднозначно. Нужно руководствоваться общепринятыми практиками и тщательно изучать учетную политику компании, что именно понимается под каждой конкретной статьей, чтобы потом не возникло таких неприятных моментов, разъяснил Коган.

«Уже сейчас многие на Уолл-стрит настоятельно требуют, чтобы регулятор SEC «навел порядок», поскольку те метрики, которые компании используют, могут сильно отличаться от того, что происходит с компанией на самом деле, — заключил представитель «Высшей школы управления финансами». — К примеру, показатель скорректированной чистой прибыли можно скорректировать буквально на что угодно. Важно это осознавать и уметь отделять зерна от плевел».

Креативный бухучет. Как стартапы скрывают убытки за хитрыми метриками

Помочь разобраться в хитросплетениях отчетностей и бизнес-моделей поможет РБК Quote. Мы в ежедневном режиме прочитываем и анализируем десятки финансовых отчетов самых разных компаний. А затем отбираем то, что по-настоящему важно — и пишем об этом статьи. Чтобы не пропустить ничего важного, подписывайтесь на РБК Quote в «твиттере» и «фейсбуке». А если хотите начать торговать самостоятельно — регистрируйтесь на нашем сайте. Это просто и безопасно.

Аналитический показатель, указывающий на объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации. Несмотря на свою популярность, комиссия по ценным бумагам США (SEC) не считает его частью Общепринятых Принципов Бухгалтерского Учёта (GAAP). Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее

Прибыль «Русала» по МСФО в I полугодии составила $2,018 млрд за счет доли в «Норникеле» — Экономика и бизнес

МОСКВА, 13 августа. /ТАСС/. Скорректированная чистая прибыль «Русала» по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) в I полугодии 2021 года составила $679 млн против $63 млн убытка годом ранее, следует из сообщения компании. Большая часть прибыли компании была обеспечена за счет инвестиций в «Норникель».

Скорректированный показатель EBITDA компании в отчетный период увеличился в шесть раз — до $1,315 млрд, выручка — на 35,7%, до $5,449 млрд.

Чистая прибыль «Русала» за период составила $2,018 млрд, из которых $1,124 млрд пришлось на неденежную статью — долю в прибыли «Норникеля». Значительная доля денежного потока была также обеспечена за счет инвестиций в «Норникель».

«Значительная доля денежного потока — $2,039 млрд была обеспечена стратегической инвестицией «Русала» в «Норильский никель». Компания получила $618 млн дивидендов и $1,421 млрд принесло участие в программе обратного выкупа акций «Норникеля», — подчеркнули в компании.

«На данный момент существенная доля денежного потока формируется за счет инвестиционной деятельности, а не операционной. При значительной программе капитальных затрат, которые запланировала компания, логично в такой ситуации была принята рекомендация дивиденды не объявлять», — отметил источник ТАСС, близкий к компании.

Чистый долг «Русала» на конец первой половины 2021 г. составил $4,099 млрд, сократившись по сравнению с показателем на конец 2020 года на 26,3% благодаря полученным дивидендам «Норникеля» и участию в программе обратного выкупа акций ГМК (эффективная доля участия в «Норильском Никеле», принадлежащая «Русала» после осуществления программы buyback, составила 26,39%). До конца 2022 года «Русалу» предстоит погасить кредитов и иных заимствований на сумму, эквивалентную примерно $2 млрд, отмечается в отчете.

«Хочу добавить, что введение вывозных пошлин на металлы, в том числе и на алюминий, объявленное правительством в июне, а также сохранение всех пандемийных неопределенностей и продолжающееся распространение новых штаммов коронавирусной инфекции, как мы предполагаем, могут значительно скорректировать итоги второго полугодия и года в целом», — прокомментировал гендиректор «Русала» Евгений Никитин, чьи слова приводятся в сообщении.

Капитальные затраты компании в январе — июне 2021 года выросли на 38,15% и составили $554 млн.

О программе модернизации

«Русал» ранее объявлял о планах модернизации производства на четырех своих заводах в Красноярске, Шелехове, Братске и Новокузнецке. Компания рассчитывает, что проводимые мероприятия позволят сделать производство алюминия более экологичным, сократив выбросы многих веществ в атмосферу в 10 раз. Проект рассчитан на 10 лет, пик инвестиций придется на 2022-2027 годы.

Компания оценивает инвестиции в данный проект в $4,9 млрд, сказано в сообщении.

«В этом году мы объявили о беспрецедентной программе перестройки наших алюминиевых предприятий в Красноярске, Братске, Иркутске и Новокузнецке, где планируется возвести новые заводы взамен старых. Перестройка поможет существенно улучшить экологические показатели предприятий, а также снизить потребление заводами электроэнергии на 20%. Этот масштабный проект внесет позитивный вклад в развитие городов и повышение качества жизни в регионах присутствия «Русала». Предварительно начало реализации проекта запланировано на текущий год, а завершение — к 2030 году», — отметил гендиректор «Русала».

О компании

«Русал» — крупнейший производитель алюминия за пределами Китая и единственный производитель первичного алюминия в России. По итогам 2020 г. производство алюминия компанией составило 3,755 млн тонн, а продажи алюминия снизились до 3,926 млн тонн (-6%).

Основные акционеры холдинга — En+ Group с долей 56,88%, SUAL Partners Виктора Вексельберга и партнеров с долей 25,61%. Free float — 17,51%.

Карта сайта

Условия пользования сайтом

1. Общие положения

Настоящий интернет-сайт (далее — «Сайт») принадлежит Обществу с ограниченной ответственностью «Национальные Кредитные Рейтинги» (далее — ООО «НКР») и обслуживается им.

Настоящие Условия пользования включают в себя условия и положения, в соответствии с которыми посетитель Сайта (также далее по тексту «Пользователь») имеет право доступа к Сайту и его содержимому, включая (помимо прочего) рейтинги, оценки и иные материалы, инструменты, продукты, услуги, публикации и информацию (далее совместно — «Материалы»), размещаемые на Сайте.

ООО «НКР» оставляет за собой право вносить изменения в настоящие Условия пользования без согласия Пользователей после предварительного уведомления, которое может быть сделано путем публикации подобных изменений (или исправленного текста Условий пользования) на Сайте. Изменения вступают в силу с момента публикации. Использование вами Сайта после отправки уведомления о внесении изменений в условия пользования будет означать ваше согласие как Пользователя со всеми изменениями. Пользователь соглашается с тем, что уведомление о внесении изменений в настоящие Условия пользования Сайтом, размещенное на Сайте, представляет собой надлежащее и достаточное уведомление.

Настоящие Условия пользования применимы к любому контенту ООО «НКР» в социальных сетевых сервисах третьих лиц (например, на страницах ООО «НКР» в социальных сетях) со ссылкой на настоящие Условия пользования. В таких случаях понятие «Сайт» включает в себя контент ООО «НКР» во всех случаях, когда данное понятие используется в настоящих Условиях пользования.

Пользуясь Сайтом, вы подтверждаете, что ознакомились с настоящими Условиями пользования, поняли их содержание и согласились соблюдать их положения.

2. Предоставление лицензии

Настоящие Условия пользования предоставляют Пользователю персональную, отзывную, неисключительную, не подлежащую передаче лицензию на пользование Сайтом, при условии соблюдения настоящих Условий пользования. Пользователь имеет право распечатывать и скачивать Материалы, размещенные на Сайте, исключительно для личного некоммерческого использования. При наличии иных соглашений Пользователь имеет право распечатывать и скачивать Материалы с Сайта только в пределах, предусмотренных такими соглашениями, и исключительно для внутреннего использования в служебных целях. В любом случае Пользователь обязуется не затемнять, не изменять и не удалять уведомления об авторских и иных интеллектуальных правах, содержащиеся в подобных Материалах. За исключением вышеизложенного и если настоящими Условиями пользования не предусмотрено иное, Пользователь не имеет права создавать производные документы, изменять, копировать, распространять, перекомпоновывать, перегруппировывать, распределять, транслировать, передавать, воспроизводить, публиковать, лицензировать, продавать или перепродавать, дублировать, фреймить, давать внешние ссылки, скрейпить, анализировать или иным образом использовать или хранить для последующего использования с какой-либо из названных целей информацию и Материалы, полученные на Сайте или через него, без предварительного письменного согласия ООО «НКР». Кроме того, Пользователь не имеет права размещать какие-либо Материалы с Сайта на форумах, списочных серверах, электронных досках объявлений, в новостных группах, списках рассылки и на иных интернет-сайтах без получения предварительного письменного согласия от ООО «НКР». Пользователь гарантирует ООО «НКР», что не будет использовать Сайт в противоправных целях или целях противоречащих положениям настоящих Условий пользования, включая, помимо прочего:

• нарушение работы, причинение ущерба или взлом Сайта;
• сбор любой информации о других пользователях Сайта;
• систематическое извлечение информации, содержащейся на Сайте с целью формирования баз данных для внутреннего или внешнего коммерческого использования.

3. Интеллектуальные права

Все Материалы, размещенные на Сайте, кроме отмеченных отдельно, защищены законодательством, включая, помимо прочего, законодательство Российской Федерации об авторских и (или) смежных правах, товарных знаках. Сайт, размещенные на нем Материалы, верстка и дизайн являются исключительной собственностью ООО «НКР». За исключением случаев, прямо указанных в настоящих Условиях пользования, ООО «НКР» настоящим не предоставляет какие-либо явные или подразумеваемые права на указанные Материалы. В частности, помимо прочего, ООО «НКР» обладает авторскими правами на Сайт как коллективное произведение и (или) компиляцию, а также на все базы данных, доступные на Сайте, и имеет право отбирать, координировать, оформлять и улучшать Материалы Сайта. Общество с ограниченной ответственной «Национальные Кредитные Рейтинги», ООО «НКР» и иные наименования, логотипы и знаки, идентифицирующие ООО «НКР» и (или) продукцию и услуги ООО «НКР» являются товарными знаками ООО «НКР». Товарные знаки третьих лиц, размещенные на Сайте, принадлежат их законным правообладателям.

4. Принятие риска

Пользователь использует интернет исключительно на свой страх и риск и в соответствии с международным законодательством и законодательством Российской Федерации. Несмотря на то, что ООО «НКР» приняло все возможные меры для создания безопасного и надежного интернет-сайта, Пользователь обязан иметь в виду, что конфиденциальность любой корреспонденции или материалов, передаваемых на Сайт или скачиваемых с него, не гарантируется. Соответственно, ООО «НКР» и его лицензиары не несут ответственности за безопасность любой информации, передаваемой в интернете, точность информации, размещенной на Сайте, и за последствия ее использования. ООО «НКР» и его лицензиары также не несут ответственности за перебои и ошибки в работе сети интернет или предоставлении услуг по размещению данных на веб-узлах. Пользователь единолично принимает на себя весь риск, связанный с использованием Сайта.

5. Безопасность

С целью обеспечения безопасности и целостности Сайта ООО «НКР» оставляет за собой право отслеживать и фиксировать деятельность пользователей на Сайте в той степени, в которой это допускается законодательством Российской Федерации. Любая информация, полученная путем такого отслеживания, может быть предоставлена в правоохранительные органы в ходе проведения следственных мероприятий, связанных с возможной преступной деятельностью, осуществляемой на Сайте. ООО «НКР» также будет соблюдать любые судебные решения, которые предусматривают запросы такой информации. Попытка или фактическое несанкционированное использование любой части Сайта может повлечь уголовную и (или) гражданско-правовую ответственность.

Используя Сайт и предоставляя ООО «НКР» адрес своей электронной почты, Пользователь соглашается получать от ООО «НКР» любую информацию, которую ООО «НКР» сочтет необходимым предоставить. Пользователь вправе в любое время отказаться от получения информации.

ООО «НКР» стремится защищать конфиденциальность представленной информации. Информация об адресах электронной почты хранится на защищенном компьютере (далее — «Сервер»), который ООО «НКР» использует для хранения данных и который доступен назначенным сторонним агентствам, поставщикам и (или) уполномоченным сотрудникам только под строгим контролем ООО «НКР» (далее — «Уполномоченный персонал»). Сервер подключен к сети Интернет через брандмауэр и не является общедоступным.

6. Возмещение ущерба

Пользователь соглашается гарантировать возмещение ущерба и не допускать возникновения убытков у ООО «НКР», его лицензиаров, поставщиков, всех их аффилированных лиц и, соответственно, всех их руководителей, членов органов управления, сотрудников, представителей и правопреемников вследствие ущерба, ответственности, издержек и иных расходов (включая оплату услуг адвокатов и иных специалистов, а также судебные издержки в разумных пределах), вытекающих из претензий третьих лиц, возникших на основании или в связи с использованием Сайта или нарушения Пользователем настоящих Условий пользования.

7. Ограничение ответственности

ООО «НКР» получает все Материалы, размещаемые на Сайте, из достоверных и надежных, по его мнению, источников. Настоящим Пользователь полностью соглашается с тем, что:

1. 1) кредитные рейтинги и иные оценки, приведенные на Сайте, являются и будут являться исключительно изложением оценки относительных будущих кредитных рисков (кредитный риск — риск того, что компания может не выполнить свои договорные и финансовые обязательства при их наступлении, следствием чего является определенный финансовый ущерб) юридических лиц, кредитных обязательств, долговых и аналогичных долговым ценных бумаг, а не утверждением настоящего или исторического факта относительно кредитоспособности, инвестиционными или финансовыми консультациями, рекомендациями, касающимися решений о предоставлении кредитов, покупки, сохранения или продажи ценных бумаг любого рода, подтверждением точности тех или иных данных, выводов, а также попытками самостоятельно определить или подтвердить финансовое состояние какой-либо компании;
2. 2) кредитные рейтинги и (или) иные оценки, предоставляемые посредством Сайта, не направлены на определение любого другого риска, включая, помимо прочего, риск потери ликвидности, риск, связанный с рыночной стоимостью;
3. 3) при публикации кредитных рейтингов и (или) иных кредитных оценок на Сайте не учитываются личные задачи, финансовая ситуация или нужды Пользователей;
4. 4) каждый кредитный рейтинг или иная оценка является одним из факторов инвестиций или решения о предоставлении кредита, принимаемого Пользователем или от имени Пользователя самостоятельно;
5. 5) Пользователь обязуется с должной осмотрительностью проводить собственное исследование и оценку ценных бумаг или решения об инвестициях, а также каждого эмитента или поручителя, в отношении ценной бумаги или кредита, который Пользователь рассматривает на предмет покупки, удержания, продажи или предоставления. Кроме того, Пользователь соглашается с тем, что все инструменты или материалы, доступные на Сайте, не являются заменой независимой оценки и экспертизы. Пользователю всегда следует обращаться к специалистам за профессиональными консультациями в области инвестиций, налогообложения, законодательства и т. д. В настоящем параграфе термин «кредитный риск» означает риск того, что предприятие может не выполнить свои договорные и финансовые обязательства при их наступлении, следствием чего является определенный финансовый ущерб.

ООО «НКР» принимает все необходимые меры, чтобы информация, используемая при присвоении кредитных рейтингов, соответствовала высоким требованиям качества и поступала из источников, которые ООО «НКР» считает надежными, включая, в том числе, независимые сторонние источники. Однако вследствие возможности человеческой или технической ошибки, а также иных факторов, Сайт и все связанные с ним Материалы предоставляются по принципу «КАК ЕСТЬ» и «КАК ДОСТУПНО» без каких-либо гарантий. ООО «НКР» не предоставляет Пользователю или иным физическим и юридическим лицам никаких выраженных или подразумеваемых заверений или гарантий в отношении точности, результатов, своевременности, полноты, коммерческой выгоды, пригодности для каких-либо целей Сайта или Материалов.

ООО «НКР» не предоставляет никаких гарантий того, что отдельные Материалы, размещенные на Сайте, являются подходящими или доступными для использования в каком-либо конкретном государстве, а также доступ к ним на территориях, где что-либо из содержания Сайта является незаконным или запрещенным. В том случае, если Пользователь желает получить доступ к Сайту, находясь на подобной территории, Пользователь поступает так по собственной воле и несет ответственность за соблюдение соответствующего местного законодательства. ООО «НКР» имеет право частично или полностью ограничивать доступ к Сайту в отношении любого лица, географического района или юрисдикции по выбору ООО «НКР» в любое время. Настоящим вы соглашаетесь и подтверждаете, что никакая устная или письменная информация, рекомендация, предоставленная компанией ООО «НКР», одним из его сотрудников в отношении Сайта не может являться заверением или гарантией, за исключением тех случаев, когда такая информация или рекомендация включены в настоящие Условия пользования посредством письменного соглашения. Также Материалы, размещенные на сайте, могут содержать типографические ошибки или какие-либо неточности. Кроме того, возможны случаи, когда Сайт или размещенные на нем Материалы могут быть не доступны. ООО «НКР» вправе в любое время и по любой причине вносить изменения в Материалы и структуру расположения Материалов, размещенных на Сайте. Пользователь принимает на себя риск использования или принятия каких-либо решений на основе Материалов, размещенных на Сайте.

ООО «НКР» не несет ответственности перед физическими и юридическими лицами за какие-либо прямые и косвенные убытки или ущерб, возникающие или возникшие в связи с доступом к Сайту и его Материалам либо в связи с невозможностью доступа к Сайту и размещенным на нем Материалам. Кроме того, ООО «НКР» не несет ответственности за вышеуказанные убытки и ущерб даже в том случае, когда ООО «НКР» уведомили о возможности возникновения таких убытков и (или) ущерба.

ООО «НКР» не несет ответственности перед физическими и юридическими лицами за какие-либо прямые и косвенные убытки или ущерб, причиненные физическому или юридическому лицу в том числе, но не исключительно, в связи с неосторожностью ООО «НКР», а также вследствие любых непредвиденных или форс-мажорных обстоятельств, вызванных или иным образом связанных с использованием или невозможностью использования Сайта и размещенных на нем Материалов.

Пользователь обязан прилагать все разумные усилия и действия для минимизации любых потерь, убытков и ущерба (возникающих по любой причине) и никакое положение настоящих Условий пользования не может рассматриваться как отменяющее обязанность Пользователя минимизировать возможные убытки или ущерб.

Настоящим ООО «НКР» освобождается от ответственности за причинение любого рода убытков или ущерба, неисполнение обязательств вследствие форс-мажорных обстоятельств, включая, кроме того, сбои электронного, механического оборудования, коммуникаций, телефонного или интернет-соединения, компьютерные вирусы, несанкционированный доступ, кражу, ошибки операторов, суровые погодные условия, землетрясения, стихийные бедствия, забастовки и иные проблемы занятости, войны, террористические акты или государственные запреты.

8. Заключительные положения

ООО «НКР» вправе по своему усмотрению размещать ссылки на другие ресурсы сети Интернет с целью предоставления своим Пользователям доступа к смежной информации и услугам. Данные интернет-сайты могут не принадлежать ООО «НКР», а поддерживаться третьими лицами, на деятельность которых ООО «НКР» не имеет влияния. Соответственно, ООО «НКР» и его органы управления, работники не несут ответственности за содержание, правильность информации, качество предлагаемых или рекламируемых продуктов или услуг и (или) скачиваемого с подобных интернет-сайтов третьих лиц программного обеспечения. Кроме того, указанные ссылки не являются положительной оценкой третьих лиц, интернет-сайтов, продуктов или услуг, предоставляемых третьими лицами.

Все возможные споры, вытекающие из настоящих Условий пользования или связанные с ними, подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Настоящие Условия пользования вступают в силу с момента начала использования Сайта Пользователем. ООО «НКР» оставляет за собой право по своему усмотрению отказать любому Пользователю в доступе к Сайту, любой части Сайта, любому Материалу, размещенному на Сайте, в любое время.

В результате вступления в силу настоящих Условий пользования или использования Сайта между Пользователем и ООО «НКР» не возникает совместного предприятия, партнерства, трудовых или агентских отношений.

Отсутствие требования о строгом соблюдении положений настоящих Условий пользования не может рассматриваться в качестве отказа от права потребовать такого исполнения в случае нарушения или неисполнения обязательства. Отказ ООО «НКР» от какого-либо права, предусмотренного настоящими Условиями пользования, не является отказом от любого другого права или положения, а также отказом от аналогичного положения в любое другое время.

Если какое-либо из положений Условий пользования признается недействительным или противоречащим законодательству Российской Федерации, соответствующее положение считается удаленным, действительность остальных положений настоящих Условий пользования при этом не затрагивается.

© 2021 ООО «НКР».

Данный документ является интеллектуальной собственностью Общества с ограниченной ответственностью «Национальные Кредитные Рейтинги» и охраняется законом. Представленная информация предназначена для использования исключительно в ознакомительных целях. Не допускается распространение настоящей информации любым способом и в любой форме без предварительного согласия со стороны ООО «НКР» и ссылки на источник. Использование информации в нарушение указанных требований запрещено.

Инвестиционный доход Определение | Bankrate.com

Что такое инвестиционный доход?

Инвестиционный доход – это деньги, которые кто-то зарабатывает в результате увеличения стоимости инвестиций. Он включает в себя дивиденды, выплачиваемые по акциям, прирост капитала, полученный от продажи имущества, и проценты, полученные на сберегательном счете или счете денежного рынка.

Более глубокое определение

Работая не по найму или в компании, большинство людей зарабатывают большую часть своих денег за счет дохода, полученного за выполнение работы.Многие из этих людей также используют инвестиционные инструменты, такие как 401 (k) и акции, чтобы накопить на пенсию.

По мере роста стоимости этих инвестиций они приносят процентный доход, который со временем может накапливаться для получения инвестиционного дохода. Доход от инвестиций позже оплачивает значительные покупки, такие как образование ребенка в колледже, недвижимость и выход на пенсию.

В большинстве случаев доход от инвестиций облагается налогом. Ставка налога варьируется в зависимости от типа инвестиций.

Прирост капитала или прибыль, полученная от продажи имущества, облагается налогом по ставке до 20 процентов для долгосрочных инвестиций.Ставка налога на проценты, полученные по счету, равна предельной ставке налога налогоплательщика.

Дивиденды облагаются несколькими налоговыми ставками: от 15% для квалифицированных дивидендов до 39,6% для дивидендов, выплачиваемых самым высокооплачиваемым работникам в стране.

Пример дохода от инвестиций

Фондовый рынок является примером дохода от инвестиций. Если вы покупаете 10 акций по 20 долларов каждая, вы инвестируете 200 долларов в компанию, котирующуюся на фондовом рынке.Когда стоимость этих акций увеличивается до 25 долларов за акцию, вы зарабатываете 50 долларов на инвестициях.

Инвестиционный доход не ограничивается акциями и облигациями. Недвижимость также может обеспечить инвестиционный доход. Например, вы можете купить арендуемый дом за 100 000 долларов и арендовать его в течение следующих 15 лет, чтобы покрыть расходы на ипотеку и расходы на содержание. Если вы позже продадите недвижимость за 150 000 долларов, вы заработаете 50 000 долларов.

Вы ищете способы увеличить доход от инвестиционного дохода? Используйте калькулятор рентабельности инвестиций Bankrate, чтобы оценить, сколько денег вы можете получить за счет своих инвестиций.

Инвестиции и управление доходами от облигаций

Когда правительства выпускают облигации, к доходам от облигаций могут применяться дополнительные соображения. Инвестиционная политика, юридические требования, такие как арбитражный доход, разрешенный в соответствии с федеральными налоговыми правилами, требования ковенантов по облигациям и / или поставщиков услуг по повышению кредитоспособности, а также ожидаемые сроки использования поступлений от облигаций должны учитываться при принятии решения о том, какие инвестиции приобрести. Часто используются несколько счетов с различными инвестиционными горизонтами.

Анализ денежных потоков является важным компонентом процесса и полезен для снижения вероятности «негативного арбитража», который может возникнуть, когда процентная ставка, выплачиваемая по выпущенным облигациям, превышает процентную ставку, полученную от возможностей реинвестирования. Способ инвестирования поступлений от облигаций может оказать существенное влияние на размер и стоимость выпуска облигаций, а также на денежные потоки, доступные для платежей по обслуживанию долга, и в этом контексте государственные эмитенты должны понимать и анализировать его.

Ассоциация государственных финансовых служащих (GFOA) рекомендует следующее:

• Эмитенты должны иметь Инвестиционную политику, в которой рассматриваются разрешенные инвестиции в отношении облигаций и другие инвестиционные требования, связанные с доходами от облигаций с этой политикой.
• Эмитенты должны знать об особых соображениях, связанных с инвестированием доходов от облигаций, таких как несколько счетов, которые могут потребоваться для выпуска облигаций, Правило муниципального консультанта, касающееся инвестиционных рекомендаций по доходам от облигаций, и вопросы соблюдения налогового законодательства, связанные с налогами. -освобожденные доходы от облигаций.
• Эмитенты должны координировать управление доходами от облигаций с необходимым персоналом в своем правительстве, чтобы обеспечить надлежащее расходование средств и соответствие денежных потоков срокам погашения инвестиций.

GFOA рекомендует правительствам иметь Инвестиционную политику, которая учитывает все неотъемлемые риски, а также включает конкретные политики инвестирования доходов от облигаций, чтобы гарантировать соблюдение правовых и нормативных требований, получение предложений по справедливой рыночной стоимости и цели эмитента по различным направлениям использования выручки достигнуты.Правительствам следует знать, что разные виды поступлений от облигаций могут иметь разные инвестиционные цели.

Часто соглашение об облигации будет содержать список разрешенных инвестиций, а также любые другие инвестиционные требования, связанные с поставщиками повышения кредита. Различные типы долговых обязательств могут иметь уникальные инвестиционные требования, связанные с различными федеральными, государственными и другими программами. Эти требования необходимо согласовать с Инвестиционной политикой. Кроме того, правительствам следует обсудить с консультантом по облигациям любые требуемые раскрытия информации, связанные с инвестициями.

Учреждение нескольких фондов и счетов

Правительства обычно должны учреждать различные фонды и счета в соответствии с требованиями облигационных займов и должны быть осведомлены о различных типах инвестиций, которые могут потребоваться каждому фонду. Некоторые общие фонды и счета, а также связанные с ними горизонты инвестирования включают следующее:

• Строительный фонд (горизонт инвестирования краткосрочный, обычно составляет от 12 до 36 месяцев)       
• Фонд капитализированных процентов (горизонт инвестирования краткосрочный, обычно варьируется от 6-18 месяцев)
• Процентный счет (инвестиционный горизонт обычно составляет 6 месяцев)
• Амортизационный фонд/Счет основного долга (инвестиционный горизонт обычно составляет 12 месяцев)
• Фонд условного депонирования/счет погашения (горизонт инвестирования зависит от даты погашения)
• Резервный фонд обслуживания долга (горизонт инвестирования долгосрочный, может использоваться максимальный срок инвестирования, разрешенный инвестиционной политикой правительства) правительствам и каждому эмитенту следует проконсультироваться со своей консультативной группой и отделом инвестиционной политики, чтобы определить вариант. l таймфреймы и параметры безопасности.

  Правило MA и консультации брокеров-дилеров

  В соответствии с правилом муниципального советника (MA) Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) брокеры могут считаться муниципальными консультантами, если они дают консультации по инвестициям доходов от облигаций правительствам, которые ограничивает возможность напрямую запрашивать информацию у брокеров-дилеров о вариантах реинвестирования.

  Правительства должны понимать свое взаимодействие с брокерами-дилерами в рамках существующей нормативно-правовой базы во время продажи облигаций и то, как они будут привлекать конкретных специалистов для формулирования окончательного решения об эффективности выбранных вариантов реинвестирования.

  Правительства могут получить консультацию от брокера-дилера в процессе запроса предложений (RFP) или если они наняли независимого зарегистрированного муниципального советника (IRMA), в чьи обязанности входит консультирование по вопросам инвестиций. Оповещение GFOA о правиле MA может служить источником информации для эмитентов о недооценке ролей MA, их фидуциарных обязанностей и исключений из RFP или IRMA. Эмитенты также могут нанять зарегистрированного инвестиционного консультанта, если они хотят получить больше, чем минимальные инвестиционные консультации.

  Соблюдение налогового законодательства

  Муниципальные эмитенты должны быть хорошо осведомлены и консультироваться с налоговыми и юридическими консультантами по различным федеральным налоговым правилам и требованиям соблюдения налогового законодательства после выпуска для освобожденных от налогов доходов от облигаций, чтобы сохранить свой освобожденный от налогов статус. В самом широком смысле налоговые требования можно разделить на две категории: (1) арбитраж и скидка; и (2) использование поступлений от облигаций и средств, финансируемых за счет облигаций. Каждая из этих категорий включает в себя правила, согласно которым эмитенту рекомендуется применять практику, отслеживающую, как инвестируется доход от облигаций и как и когда расходуется доход от облигаций. Кроме того, эмитенты должны вести надлежащий учет в течение требуемого периода времени, который обычно равен сроку действия облигаций плюс три года.

  Управление расходами доходов от облигаций

  Когда эмитент продает новые денежные облигации и предполагает потратить значительный период времени, чтобы потратить доходы от облигаций на капитальные проекты, это может привести к тому, что процентные расходы превысят процентные доходы за этот период времени («отрицательный арбитраж»). Крайне важно разработать последовательные и надежные оценки расходования средств для соответствующих капитальных проектов и периодически обновлять эти оценки для сравнения с прогнозами инвестиционных доходов, основанными на преобладающих и ожидаемых рыночных условиях.

  Эмитенты должны будут определить и обеспечить координацию между лицами, ответственными за мониторинг и управление расходами, прогнозами движения денежных средств, а также эффективностью инвестиций и соблюдением нормативных требований. Это особенно верно, если в этих областях задействованы разные офисы и сотрудники, и обычно это могут быть сотрудники по управлению долгом, сотрудники казначейства, общественные работы или инженерный персонал и т. д. Эта координация имеет решающее значение, и GFOA рекомендует правительствам делать следующее:

  • Отслеживать, как когда доходы от выпуска облигаций будут инвестированы и израсходованы в соответствии с требованиями федерального налогового законодательства, особенно при изменении сроков или планов расходов по сравнению с тем, что было запланировано на момент выпуска облигаций.
  • Убедитесь, что использование доходов запланировано и зарегистрировано, а продолжительность инвестиций короче ожидаемого графика использования. Поскольку график розыгрыша может меняться со временем, его следует периодически пересматривать.
  • Берите взаймы ровно столько, сколько необходимо для финансирования капитальных проектов или ожидаемых расходов после рассмотрения возможности получения денежных средств, грантов или других источников финансирования.
  • Изучить варианты поэтапного выпуска облигаций на период капитального строительства, чтобы минимизировать возможную арбитражную ответственность и/или негативный арбитраж.

  Рассмотреть вопрос о том, чтобы не выпускать облигации значительно раньше, чем ожидается, что выручка начнет расходоваться на капитальные затраты.

  Что такое инвестиционный доход? Определение, виды и налоговые режимы

  • Инвестиционный доход, деньги, полученные от финансовых активов или финансовых счетов, имеет три основные формы: проценты, дивиденды и прирост капитала.
  • Облигации приносят процент; акции приносят дивиденды; и прирост капитала (прибыль) может быть получен от любых инвестиций.
  • В зависимости от типа инвестиционный доход облагается налогом по обычной ставке подоходного налога; по специальным, более низким ставкам; или вообще нет.
  • Посетите справочную библиотеку Business Insider по инвестированию, чтобы узнать больше .

  Все инвестиции, в конечном счете, связаны с доходом — зарабатыванием денег. Конечно, в зависимости от вашей инвестиционной стратегии, иногда деньги приходят позже (если вы инвестируете ради прироста стоимости), а иногда раньше (если вы стремитесь получить немедленные средства).

  Каким бы ни был ваш подход — пытаетесь ли вы рассчитать время для быстрых результатов на рынках или предпочитаете долгосрочную стратегию «купи и держи» — важно понимать различные типы инвестиционного дохода и то, как они облагаются налогом.

  Что такое инвестиционный доход?

  Инвестиционный доход, также известный как портфельный доход, получается из денег, которые вы вложили в финансовые активы: акции, облигации и другие ценные бумаги.Это также относится к деньгам, полученным на счете брокерской компании, банка или кредитного союза.

   Инвестиционный доход может принимать различные формы. Но обычно он попадает в одну из следующих категорий:

  • Проценты
  • Дивиденды
  • Прирост капитала

  Вообще говоря, проценты выплачиваются долговыми ценными бумагами, такими как облигации, и счетами в финансовом учреждении: сберегательный счет, счет денежного рынка и т.д. Дивиденды выплачиваются акциями. Любая инвестиция может привести к приросту капитала — что происходит, если вы продаете ее дороже, чем заплатили за нее.Прибыль, другими словами.

  Некоторые инвестиции могут приносить более одного вида инвестиционного дохода. Например, скажем, вы купили акции IBM. Если по вашим акциям выплачиваются дивиденды, это будет считаться одним из видов инвестиционного дохода. Если вы позже продаете акции с прибылью, разница между продажной ценой и базисом (т. е. тем, что вы заплатили за акции) представляет собой прирост капитала — еще один вид инвестиционного дохода.

  Ключ к определению того, какой вариант инвестирования лучше других, заключается в определении того, какие инвестиции предлагают больший потенциальный доход. И это в какой-то степени зависит от того, как они облагаются налогом — сколько денег вы на самом деле можете оставить себе.

  Основные сведения о процентах

  Сберегательные, расчетные и другие финансовые счета приносят проценты. Среди инвестиций проценты приходятся на долговые ценные бумаги — депозитные сертификаты (CD) и облигации.

  Когда вы покупаете облигацию, вы, по сути, даете деньги взаймы эмитенту. Взамен вы зарабатываете заранее определенную процентную ставку в течение установленного периода.Обычно он выплачивается ежегодно или раз в полгода.

  Процентный доход, полученный от облигации (или фонда облигаций), может облагаться налогом или не облагаться налогом; это зависит от того, кто является эмитентом облигаций.

  • Проценты по муниципальным облигациям, выпущенным государственными и местными органами власти, как правило, не облагаются федеральным или местным подоходным налогом (если вы проживаете в этом штате). Казначейские облигации США не облагаются государственными налогами.
  • Проценты, полученные по другим облигациям, таким как корпоративные облигации, облагаются налогом на федеральном уровне и уровне штата по обычным ставкам подоходного налога — по той же ставке, что и доход от работы по найму.Какой бы ни была ваша налоговая категория, это ставка, которую вы платите по налогооблагаемым процентам по облигациям.

  Основы выплаты дивидендов

  Инвестирование в акции или взаимные фонды акций и биржевые фонды (ETF) может приносить доход в виде дивидендов. Когда вы покупаете акции компании, вы, по сути, покупаете долю в ней. Некоторые компании распределяют часть своей прибыли среди инвесторов в виде дивидендов.

  Компании выплачивают дивиденды в зависимости от количества принадлежащих вам акций.Например, если вы владеете 100 акциями IBM и IBM ежегодно выплачивает 3 доллара на акцию в виде дивидендов, вы получите 300 долларов дохода в виде дивидендов. Дивиденды обычно выплачиваются ежеквартально.

  Часто люди реинвестируют свои дивиденды обратно в компанию, покупая больше акций. Но эти дивиденды по-прежнему подлежат налогообложению.

  Порядок налогообложения вашего дохода в виде дивидендов зависит от того, являются ли дивиденды «обычными» или «квалифицированными». Обычные дивиденды облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низкой прирост капитала ставки.

  Чтобы классифицироваться как квалифицированный дивиденд:

  • Дивиденд должен быть выплачен либо американской компанией, квалифицированной иностранной корпорацией, либо акции должны торговаться на американской фондовой бирже
  • Вы должны были владеть акциями более 60 дней (в течение определенного периода времени, исходя из даты регистрации дивидендов — когда вы попали в бухгалтерские книги компании).

  Основы прироста капитала

  Прирост капитала — это прибыль от продажи активов, таких как акции, недвижимость, облигации и другие инвестиции.Если вы продаете инвестиции по цене выше вашей базовой — той, которую вы за нее заплатили — это прирост капитала. Если вы продаете актив по цене ниже базовой, это потеря капитала.

  Налог, который вы будете платить за прирост капитала, зависит от того, является ли прирост краткосрочным или долгосрочным. В большинстве случаев, если вы владели инвестициями более одного года, это долгосрочный прирост капитала или убыток. Если вы держите его в течение одного года или меньше, прибыль или убыток будут краткосрочными.

  Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по обычной ставке подоходного налога.Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке. Точная сумма зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода.

  Ставки налога на прирост капитала могут быть намного ниже, чем ставки налога на заработанный доход. Юцин Лю/Business Insider

  Поскольку самая высокая ставка обычного подоходного налога в настоящее время составляет 37%, обложение прироста капитала по ставке 15% или 20% может привести к значительной экономии налогов.

  Еще один вариант дохода от инвестиций: аннуитеты

  Аннуитеты часто считаются источником дохода от инвестиций, хотя технически они являются страховыми продуктами.

  Аннуитеты представляют собой договор со страховой компанией. Когда вы покупаете рента , вы платите единовременно; затем ваши деньги инвестируются и превращаются в периодические платежи, которые могут длиться всю жизнь.Так что на самом деле это ваши собственные деньги, которые вам возвращают, хотя и с небольшой дополнительной подсластительницей от их доходов за эти годы.

  Точная сумма и способ инвестирования ваших средств зависит от вида аннуитета, который вы покупаете. Ваши деньги могут приносить проценты, дивиденды и прирост капитала.

  Однако то, как аннуитет инвестирует ваши средства, не влияет на уплачиваемые вами налоги. Как только вы начинаете получать аннуитетные платежи, они обычно облагаются налогом как обычный доход.

  Инвестиционный доход по сравнению спассивный доход

  Инвестиционный или портфельный доход похож на пассивный доход, но не совсем такой же.

  Портфельный доход, как следует из названия, поступает от ваших активов в вашем инвестиционном портфеле или других инвестиционных/финансовых счетах.

  Пассивный доход поступает от предприятия, в котором вы не принимаете активного участия. Это может быть доход от аренды недвижимости или роялти, полученные от книги или другой интеллектуальной собственности. Он также включает доход от бизнеса, в котором вы не участвуете активно, но имеете долю, например, от товарищества с ограниченной ответственностью.

  Оба являются формами нетрудового дохода, т. е. средства, за которые вы лично не работали, или полученные непосредственно от вашего труда или услуг. Это известно как активный или заработанный доход, и это ваша зарплата от работы с полной занятостью или другой работы.

  Финансовый вынос

  Не существует универсального правила инвестирования или дохода от инвестиций, подходящего для всех.

  Некоторые виды инвестиционного дохода, такие как проценты по муниципальным облигациям, более выгодны с налоговой точки зрения, но могут привести к более низкой доходности в долгосрочной перспективе.Инвестирование в отдельные акции, приносящие дивиденды, может иметь больший потенциал, но также и больший риск, поскольку они не гарантированы.

  Куда бы вы ни вложили свои деньги, помните, что налоги — это не единственное, что нужно учитывать. Лучшая стратегия получения дохода от инвестиций будет направлена ​​на достижение ваших долгосрочных целей и минимизирует риск, распределяя ваши деньги по различным типам инвестиций.

  Связанное покрытие в инвестировании:

  Что такое диверсификация? Портфельная стратегия, которая использует различные инвестиции для ограничения риска

  Пассивное инвестирование — это долгосрочная стратегия создания богатства, о которой должны знать все инвесторы. Вот как это работает для начала

  Что такое бросовые облигации? Рискованная, но высокодоходная инвестиция, которая может принести прибыль, если вы готовы рискнуть

  Облигации против.Компакт-диски: ключевые отличия и как решить, какой вариант получения дохода лучше для вас

  Инвестиционный доход | Австралийская налоговая служба

  Вы должны декларировать доход, полученный от инвестиций, в налоговой декларации. Инвестиционный доход, который вы должны декларировать, включает:

  Необходимо декларировать инвестиционный доход независимо от того, выплачен ли он:

  • напрямую к вам
  • через распределение для партнерства (например, паевого клуба) или траста.

  Если вы владеете активами совместно с другим лицом, предполагается, что доход от актива делится поровну. Это если вы не можете показать, что вы держите актив в неравных пропорциях.

  Вы также можете потребовать вычет расходов, понесенных вами при получении процентов, дивидендов или других доходов от инвестиций.

  Проценты

  Если вы являетесь резидентом Австралии и получаете проценты, вы должны декларировать их как доход. Процентный доход включает:

  • проценты, которые вы зарабатываете со счетов финансовых учреждений и срочных депозитов
  • проценты, которые вы получаете из любого другого источника, включая штрафные проценты, которые вы получаете от инвестиций
  • проценты, которые вы зарабатываете со сберегательных счетов детей, если вы      
    • открываете или управляете счетом для ребенка и средства на счете принадлежат вам
    • потратил или использовал средства на счете
  • проценты, которые мы выплачиваем или зачисляем вам — например, проценты за досрочные платежи, проценты за переплаты и просроченные возвраты
  • бонусы по страхованию жизни (вы можете иметь право на налоговый зачет в размере 30% от суммы бонуса, которую вы включаете в свой доход)
  • проценты из иностранных источников (вы можете потребовать зачет иностранного подоходного налога для любой налоговой выплаты по этому доходу).

  Дивиденды

  Дивиденды могут быть выплачены вам деньгами или иным имуществом, в том числе акциями. Если вы получаете бонусные акции вместо денег, компания, выпускающая акции, должна предоставить вам отчет, показывающий, являются ли бонусные акции дивидендом.

  Доход в виде дивидендов обычно выплачивается из:

  • листинговая инвестиционная компания
  • общественный торговый траст
  • траст корпоративной единицы
  • товарищество с ограниченной ответственностью (в форме распределения).

  К некоторым дивидендам прилагается кредит на вменение или франкирование. Если вы получаете кредиты франкирования на свои дивиденды, вы должны указать в своей налоговой декларации:

  • франкированная сумма
  • кредит франкирования.

  Если компания выплачивает или зачисляет вам дивиденды, которые были франкированы, вы, как правило, имеете право на налоговый зачет франкирования.

  Аренда

  Вы должны указать полную сумму любой арендной платы и платежей, связанных с арендной платой, которые вы получаете или на которые вы имеете право, в своей налоговой декларации.

  Эти платежи включают:

  • Деньги под залог арендной платы, если вы получили право оставить их у себя, например, потому что      
    • арендатор не уплачивает арендную плату
    • повреждения сдаваемого в аренду имущества, требующего ремонта
  • страховая выплата для компенсации потерянной арендной платы
  • плата за аренду или бронирование
  • возмещение или компенсация вычитаемых расходов, например, сумма от арендатора для покрытия расходов на устранение ущерба, причиненного арендуемому вами имуществу.(Здесь вы должны включить всю сумму, которую вы получаете от арендатора, в свой доход и потребовать вычет стоимости ремонта)
  • арендная плата, которую вы получаете от краткосрочной сдачи в аренду комнаты, всего дома или квартиры через веб-сайт или приложение (экономика совместного потребления).

  Если вы получаете товары и услуги вместо арендной платы, вы должны рассчитать и объявить их денежную стоимость.

  Совместная собственность

  Включайте свою долю арендной платы и расходов в налоговую декларацию только в том случае, если вы:

  • владеть сдаваемым в аренду имуществом совместно или совместно с другим лицом
  • имеют долю в товариществе, занимающемся арендой недвижимости.

  Управляемые инвестиционные фонды

  Вы должны указать в своей налоговой декларации любой доход или кредиты, которые вы получаете от любого трастового инвестиционного продукта. Сюда входят доходы или кредиты от:

  • траст управления денежными средствами
  • траст денежного рынка
  • ипотечный траст
  • паевой фонд
  • управляемый фонд — например, траст собственности, траст акций, траст акций, траст роста, траст вменения или сбалансированный траст.

  Прирост капитала

  Вы должны задекларировать сумму любого прироста капитала, полученного вами при продаже основного актива, такого как инвестиционная недвижимость. Как правило, ваш прирост капитала составляет разницу между:

  • базовая стоимость вашего актива (сколько вы за него заплатили) и
  • доход от вашего капитала (сумма, которую вы за это получаете).

  Вы также можете получить прирост капитала, если управляемый фонд или другой паевой фонд распределяет вам прирост капитала.

  Мы рассматриваем прирост капитала как часть вашего общего дохода, мы не облагаем его налогом отдельно.

  Вы должны указать доход, полученный от инвестиций, в налоговой декларации.Включая проценты, дивиденды, арендную плату, управляемые инвестиционные трастовые кредиты и прирост капитала.

  Фиксированный доход и облигации | Варианты инвестиционного счета

  1.

  Для целей лимитов страхового покрытия FDIC все депозитные активы владельца счета в учреждении, выпустившем CD, обычно учитываются в совокупном лимите (обычно 250 000 долларов США) для каждой применимой категории счета. Страхование FDIC не покрывает рыночные убытки. Все новые компакт-диски, предлагаемые Fidelity при посредничестве Fidelity, застрахованы FDIC.В некоторых случаях компакт-диски могут быть приобретены на вторичном рынке по цене, отражающей надбавку к их основной стоимости. Эта премия не подходит для страхования FDIC. Для получения подробной информации о страховых лимитах FDIC посетите сайт FDIC.gov.

  2. Fidelity поручила Corporate Insight изучить цены на облигации, доступные в Интернете, для самостоятельных розничных инвесторов от трех брокеров (Merrill Lynch, Morgan Stanley и Wells Fargo), которые предлагают корпоративные и муниципальные облигации для сравнения со стандартными ценами Fidelity в Интернете.В исследовании сравнивались цены на онлайн-облигации для более чем 27 000 совпадений муниципальных и корпоративных запасов с 28 января по 2 марта 2020 года. В нем сравнивались муниципальные и корпоративные запасы, предлагаемые онлайн в различных количествах. Исследование показало, что в среднем три онлайн-брокера по облигациям просили на 15,41 доллара больше за облигацию. Компания Corporate Insight определила среднюю разницу в цене, рассчитав разницу между ценами соответствующих корпоративных и муниципальных облигаций в Fidelity, включая надбавку Fidelity на 1 доллар за облигацию для онлайн-торгов по сравнению с ценой на облигации Fidelity.цены, предлагаемые онлайн для одних и тех же облигаций от трех брокеров, а затем усреднение различий между фирмами, предоставляющими финансовые услуги. Анализ включал только корпоративные и муниципальные облигации инвестиционного уровня, поскольку три брокера, участвовавшие в исследовании, не предлагают облигации неинвестиционного уровня для покупки в Интернете.

  Минимальная надбавка или уценка в размере 19,95 долларов США применяется при торговле с представителем Fidelity. За покупки Казначейства США, заключенные с представителем Fidelity, взимается фиксированная плата в размере 19 долларов США.95 за сделку применяется. Максимум 250 долларов применяется ко всем сделкам, а для облигаций со сроком погашения в один год или меньше — до 50 долларов. Ставки указаны для облигаций, номинированных в долларах США; дополнительные сборы и минимальные требования применяются к сделкам с недолларовыми облигациями. Могут применяться другие условия; подробности см. на Fidelity.com/commissions. Обратите внимание, что надбавки и уценки могут повлиять на общую стоимость транзакции и общий или «эффективный» доход от ваших инвестиций. Предлагающий брокер, который может быть нашим аффилированным лицом, компанией National Financial Services LLC, может отдельно повышать или понижать цену ценной бумаги и может получать торговую прибыль или убыток по сделке.

  3. Fidelity делает доступными компакт-диски нового выпуска без отдельной платы за транзакцию. Fidelity Brokerage Services LLC и National Financial Services LLC получают компенсацию за участие в предложении в качестве члена группы продаж или андеррайтера. Для ордеров на казначейские аукционы с участием представителей взимается комиссия за транзакцию в размере 19,95 долларов США.

  4. Фиксированные аннуитеты, доступные в Fidelity, выдаются сторонними страховыми компаниями, которые не связаны с какой-либо компанией Fidelity Investments.Эти продукты распространяются Fidelity Insurance Agency, Inc., а для некоторых продуктов — Fidelity Brokerage Services, членом NYSE, SIPC. Некоторые отсроченные фиксированные аннуитеты имеют корректировку рыночной стоимости (MVA), которая обычно применяется, если клиент отказывается от договора или снимает средства, превышающие сумму бесплатного снятия, до окончания гарантийного периода. Сумма, которую получит клиент, будет скорректирована в зависимости от условий процентной ставки на тот момент.

  Ситуация каждого человека уникальна, поэтому рекомендуется обратиться за дополнительной помощью к налоговому консультанту.Несмотря на то, что отсроченные фиксированные аннуитеты предлагают отсрочку уплаты налогов, если вы рассматриваете вариант для финансирования квалифицированного пенсионного плана или IRA, вам следует сделать это в связи с особенностями и преимуществами аннуитета, отличными от отсрочки уплаты налогов. В таких случаях отсрочка уплаты налогов не является дополнительным преимуществом отсроченного фиксированного аннуитета.

  5. Финансовые гарантии по контракту являются исключительной ответственностью и зависят от способности страховой компании, выдавшей страховую компанию, погасить убытки.

  6.

  «Управляемые счета Fidelity» или «Управляемые счета Fidelity» относятся к дискреционным услугам по управлению инвестициями, предоставляемым через Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA), зарегистрированного консультанта по инвестициям. Эти услуги предоставляются на платной основе. Брокерские услуги, предоставляемые компанией Fidelity Brokerage Services LLC (FBS), а также депозитарные и сопутствующие услуги, предоставляемые компанией National Financial Services LLC (NFS), каждая из которых является членом NYSE и SIPC.FPWA, FBS и NFS являются компаниями Fidelity Investments.

  Fidelity ^® Wealth Services — это инвестиционная консультационная служба, которая обеспечивает недискреционное финансовое планирование и дискреционное управление инвестициями через один или несколько счетов в портфельных консультационных услугах за плату. Минимальные инвестиции составляют 50 000 долларов США для доступа к команде консультантов и 250 000 долларов США для доступа к специальному консультанту.

  Вы можете потерять деньги, вложив деньги в фонд денежного рынка.Инвестиции в фонд денежного рынка не застрахованы и не гарантированы Федеральной корпорацией страхования депозитов или любым другим государственным учреждением. Прежде чем инвестировать, всегда читайте проспект фонда денежного рынка, чтобы узнать о правилах, специфичных для этого фонда.

  Диверсификация и распределение активов не обеспечивают прибыль или гарантию от убытков.

  В целом рынок облигаций нестабилен, а ценные бумаги с фиксированным доходом несут процентный риск.(По мере роста процентных ставок цены на облигации обычно падают, и наоборот. Этот эффект обычно более выражен для долгосрочных ценных бумаг.) Ценные бумаги с фиксированным доходом также несут инфляционный риск, риск ликвидности, риск досрочного погашения, а также кредитный риск и риск дефолта для обоих эмитентов. и контрагенты. В отличие от отдельных облигаций, большинство фондов облигаций не имеют даты погашения, поэтому держать их до погашения во избежание потерь, вызванных волатильностью цен, невозможно. Любая ценная бумага с фиксированным доходом, проданная или погашенная до наступления срока погашения, может быть убыточной.

  ETF подвержены колебаниям рынка и рискам, связанным с лежащими в их основе инвестициями. ETF облагаются комиссией за управление и другими расходами.

  Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций, а предоставляемая информация носит общий характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Проконсультируйтесь с адвокатом, налоговым специалистом или другим консультантом относительно вашей конкретной правовой или налоговой ситуации.

  Прежде чем инвестировать в любой взаимный фонд или биржевой фонд, вы должны рассмотреть его инвестиционные цели, риски, сборы и расходы. Свяжитесь с Fidelity, чтобы получить проспект, циркуляр предложений или, если имеется, краткий проспект, содержащий эту информацию. Прочтите внимательно.

  Fidelity Brokerage Services LLC, член NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917

  Налог на инвестиции | Ameriprise Financial

  Приятно владеть акциями, облигациями и другими инвестициями.Хорошо, пока не пришло время заполнить вашу федеральную налоговую декларацию. В этот момент вы можете почесать голову. Как вы сообщаете о своих инвестициях и как они облагаются налогом?

  Это обычный доход или прирост капитала?

  Чтобы определить, как инвестиционный инструмент облагается налогом в данном году, сначала спросите себя, что происходило с инвестициями в этом году. Приносил ли он процентный доход? Если да, то доход, вероятно, считается обычным. Вы продали инвестиции? Если это так, вероятно, речь идет о приросте или убытке капитала. (Некоторые инвестиции могут приносить как обычный доход, так и доход от прироста капитала, но мы не будем вдаваться в подробности здесь.)

  Если вы получаете доход в виде дивидендов, он может облагаться либо по обычным ставкам подоходного налога, либо по ставкам, которые применяются к долгосрочному доходу от прироста капитала. Дивиденды, выплачиваемые отдельному акционеру отечественной корпорацией или квалифицированной иностранной корпорацией, как правило, облагаются налогом по тем же ставкам, которые применяются к долгосрочному приросту капитала. В 2013 году эти ставки составляют 0 процентов для физических лиц с предельной налоговой ставкой 10 или 15 процентов, 15 процентов для физических лиц с 25-процентной, 28-процентной, 33-процентной или 35-процентной налоговой ставкой и 20 процентов для тех, в топе (39.6 процентов) налоговая категория. Но применяются специальные правила и исключения, и некоторые дивиденды (например, от взаимных фондов денежного рынка) продолжают рассматриваться как обычный доход.

  Различие между обычным доходом и доходом от прироста капитала важно, поскольку могут применяться разные налоговые ставки и могут применяться разные процедуры отчетности. Вот некоторые вещи, которые вам нужно знать.

  Классификация вашего обычного дохода

  Инвестиции часто приносят обычный доход.Примеры обычного дохода включают проценты и ренту. Многие инвестиции, включая сберегательные счета, депозитные сертификаты, счета денежного рынка, аннуитеты, облигации и некоторые привилегированные акции, могут приносить обычный доход. Обычный доход облагается налогом по обычным (в отличие от прироста капитала) ставкам налога.

  Но не весь обычный доход подлежит налогообложению, и даже если он подлежит налогообложению, он может не облагаться налогом немедленно. Если вы получаете обычный доход, этот доход может быть классифицирован как облагаемый налогом, освобожденный от налога или отложенный налог.

  • Налогооблагаемый доход: это доход, не освобожденный от налогообложения или не подлежащий отсрочке налогообложения. Если вы получаете обычный налогооблагаемый доход от своих инвестиций, вы должны сообщить об этом в своей декларации по федеральному подоходному налогу. В некоторых случаях вам, возможно, придется подробно указать свои инвестиции и доходы в Приложении B.
  • Доход, не облагаемый налогом: это доход, не облагаемый федеральным подоходным налогом и/или подоходным налогом штата, в зависимости от типа инвестиционного инструмента и штата выпуска. Муниципальные облигации и ценные бумаги США являются типичными примерами инвестиций, которые могут приносить необлагаемый налогом доход.
  • Доход с отложенным налогом: это доход, налогообложение которого отложено до определенного момента в будущем. Например, в пенсионном плане 401(k) доходы реинвестируются и облагаются налогом только тогда, когда вы берете деньги из плана. Доход, полученный по плану 401(k), является отложенным налогом.

  Несколько слов об обычных убытках: инвестиции могут приносить обычные убытки, а не обычный доход. Обычно обычные убытки уменьшают обычный доход.

  Понимание того, что означает базис

  Давайте перейдем к тому, что происходит, когда вы продаете инвестиционный инструмент.Однако, прежде чем перейти к приросту и убытку капитала, вам необходимо понять важный термин — основу. Вообще говоря, базис относится к сумме ваших инвестиций в актив. Чтобы рассчитать прирост капитала или убыток при продаже или обмене актива, вы должны знать, как определить как исходную, так и скорректированную базу в активе.

  Во-первых, исходная база. Обычно ваша начальная база равна вашей стоимости — тому, что вы заплатили за актив. Например, если вы купили одну акцию за 10 000 долларов, ваша первоначальная база в акции составляет 10 000 долларов.Однако ваша первоначальная база может отличаться от стоимости, если вы не приобрели актив, а получили его в дар или в наследство, или при безналоговом обмене.

  Далее, скорректированная база. Ваша первоначальная база в активе может увеличиваться или уменьшаться с течением времени при определенных обстоятельствах. Например, если вы покупаете дом за 100 000 долларов, ваша начальная база в доме составит 100 000 долларов. Если вы позже улучшите свой дом, установив настил за 5000 долларов, ваша скорректированная базовая стоимость дома может составить 105 000 долларов. Вы должны знать, какие предметы увеличивают основу вашего актива, а какие уменьшают основу вашего актива.Подробности см. в публикации IRS 551.

  Расчет прироста или убытка капитала

  Если вы продаете акции, облигации или другие капитальные активы, вы в конечном итоге получите прирост капитала или убыток. Могут применяться специальные ставки налога на прирост капитала. Эти ставки могут быть ниже обычных ставок подоходного налога.

  По сути, прирост капитала (или убыток) равен сумме, которую вы получаете при продаже вашего актива (т. е. сумме денежных средств и/или стоимости любого имущества, которое вы получаете) за вычетом скорректированной базы актива.Если вы продаете актив по цене, превышающей скорректированную базовую стоимость актива, вы получите прирост капитала. Например, предположим, что у вас есть скорректированный запас на 10 000 долларов. Если вы продадите акции за 15 000 долларов, ваш прирост капитала составит 5 000 долларов. Если вы продаете актив по цене ниже скорректированной базы актива, вы понесете убыток капитала. Например, предположим, что у вас есть скорректированный запас на 10 000 долларов. Если вы продадите акцию за 8000 долларов, ваши потери капитала составят 2000 долларов.

  Таблица D вашей декларации о подоходном налоге — это место, где вы будете рассчитывать свои краткосрочные и долгосрочные приросты капитала и убытки, а также вычислять причитающийся налог, если таковой имеется.Вам нужно будет знать не только свою скорректированную базу и сумму, полученную от каждой продажи, но также период владения, предельный налог на прибыль и тип задействованных активов. Подробности см. в публикации IRS 544.

  • Период владения: Как правило, период владения относится к тому, как долго вы владели активом. Прирост капитала классифицируется как краткосрочный, если актив удерживался в течение года или менее, и долгосрочный, если актив удерживался более одного года. Налоговые ставки, применяемые к долгосрочному доходу от прироста капитала, как правило, ниже, чем ставки, применяемые к краткосрочному доходу от прироста капитала.Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход.
  • Предельный подоходный налог: Предельный подоходный налог выражается их предельной налоговой ставкой (например, 15 процентов, 25 процентов). Ваша предельная налоговая категория зависит от вашего статуса подачи и уровня вашего налогооблагаемого дохода. Когда вы продаете актив, максимальная налоговая ставка, применимая к прибыли, будет зависеть от вашей предельной налоговой категории. В 2013 году 0-процентная ставка налога на долгосрочный прирост капитала обычно применяется к лицам с 10- или 15-процентной налоговой ставкой, максимальная ставка в размере 15 % применяется к лицам с 25-процентной, 28-процентной, 33-процентной или 35-процентной налоговой ставкой. , а максимальная ставка 20 процентов применяется к тем, кто находится в верхней части (39. 6 процентов) налоговая категория.
  • Тип актива: тип актива, который вы продаете, будет определять применимую ставку прироста капитала и, возможно, шаги, которые вы должны предпринять для расчета прироста капитала (или убытка). Например, продажа антиквариата облагается налогом по максимальной ставке 28 процентов, даже если вы владели антиквариатом более 12 месяцев.

  Использование капитальных убытков для уменьшения ваших налоговых обязательств

  Вы можете использовать потери капитала от одной инвестиции, чтобы уменьшить прирост капитала от других инвестиций.Вы также можете использовать убыток капитала против обычного дохода в размере до 3000 долларов США в этом году (1500 долларов США для лиц, состоящих в браке, которые подают отдельно). Убытки, не использованные в этом году, могут компенсировать будущие доходы от прироста капитала. Приложение D вашей декларации по федеральному подоходному налогу может помочь вам в этом процессе.

  Может применяться новый налог на взносы Medicare на нетрудовой доход

  В 2013 году лица с высоким доходом могут облагаться новым 3,8-процентным налогом на взносы в Medicare с нетрудового дохода (новый налог также взимается с имущества и трастов, хотя применяются несколько иные правила). Налог равен 3,8 процента меньшего из:

  • Ваш чистый доход от инвестиций (как правило, чистый доход от процентов, дивидендов, аннуитетов, роялти и ренты, прироста капитала, а также доход от бизнеса, который считается пассивной деятельностью), или
  • Сумма вашего измененного скорректированного валового дохода, превышающая 200 000 долларов США (250 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную федеральную налоговую декларацию, 125 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем отдельную декларацию)

  Таким образом, на вас распространяются дополнительные 3.8-процентный налог только в том случае, если ваш скорректированный валовой доход превышает указанные выше пороговые значения в долларах. Стоит отметить, что проценты по необлагаемым налогом облигациям не считаются чистым инвестиционным доходом для целей дополнительного налога. Квалифицированный пенсионный план и распределения IRA также не считаются инвестиционным доходом.

  Получение помощи, когда все становится слишком сложно

  Продажи одних активов труднее подсчитать и сообщить о них, чем другие, поэтому вам может потребоваться обратиться к публикации IRS или другим налоговым справочникам, чтобы правильно рассчитать прирост или убыток капитала. Кроме того, помните, что вы всегда можете обратиться за помощью к бухгалтеру или другому специалисту по налогам.

  Налоги на инвестиции: основы налогообложения инвестиций 2021

  Инвестирование — это фантастический способ создать богатство и безопасность, но это также фантастический способ создать огромный счет, если вы не понимаете, как и когда IRS взимает налоги с инвестиций.

  Вот пять распространенных видов налогов на инвестиции и что вы можете сделать, чтобы минимизировать свои долги.

  1. Налог на прирост капитала

  Что это такое: Прирост капитала — это прибыль от продажи активов — акций, участка земли, бизнеса — и обычно считается налогооблагаемым доходом.

  Как это работает: Деньги, которые вы зарабатываете на продаже любого из этих предметов, являются вашим приростом капитала. Например, если в этом году вы продали акции с прибылью в размере 10 000 долларов, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала с этой прибыли. Ставка, которую вы платите, частично зависит от того, как долго вы удерживали актив перед продажей. Ставка налога на прирост капитала для большинства активов, удерживаемых более одного года, составляет 0%, 15% или 20%. Налоги на прирост капитала для большинства активов, удерживаемых менее года, соответствуют обычным ставкам налога на прибыль.

  Как свести к минимуму: Вы можете снизить налоги на прирост капитала по инвестициям, используя убытки для компенсации доходов.Это называется сбором налоговых убытков. Например, если в этом году вы продали одну акцию с прибылью в 10 000 долларов, а другую продали с убытком в 4 000 долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 6 000 долларов.

  Отправьте возврат налога прямо на счет IRA

  2. Налог на дивиденды

  Что это такое: Дивиденды обычно являются налогооблагаемым доходом в том году, когда они были получены. Даже если вы не получили дивиденды наличными — скажем, вы автоматически реинвестировали свои, чтобы купить больше акций базовых акций, например, в рамках плана реинвестирования дивидендов (DRIP), — вам все равно нужно сообщить об этом.

  Как это работает: Обычно существует два вида дивидендов: неквалифицированные и квалифицированные. Ставка налога на неквалифицированные дивиденды такая же, как и у вашего обычного подоходного налога. Ставка налога на квалифицированные дивиденды обычно ниже: она составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. По окончании года вы получите форму 1099-DIV или форму K-1 от своего брокера или любого лица, которое отправило вам не менее 10 долларов в виде дивидендов и других выплат. 1099-DIV указывает, что вам заплатили и были ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными.

  Как это минимизировать: Владение инвестициями в течение определенного периода времени может квалифицировать их дивиденды для более низкой налоговой ставки. Если вы не забудете отложить наличные деньги для уплаты налогов на выплаты дивидендов, это поможет избежать нехватки наличных средств, когда придет налоговый счет, но хранение инвестиций, выплачивающих дивиденды, на пенсионном счете может быть способом отсрочить налоги на инвестиции.

  3. Налоги на инвестиции в форму 401(k)

  Что это такое: Как правило, вы не платите налоги с денег, которые вы вкладываете в традиционную форму 401(k), и пока деньги находятся на счете, вы не платить налоги на прибыль от инвестиций, проценты или дивиденды.Налоги ударят только тогда, когда вы сделаете вывод. Имея Roth 401(k), вы платите налоги авансом, но тогда ваши квалифицированные выплаты после выхода на пенсию не облагаются налогом.

  Как это работает: В соответствии с традиционной схемой 401(k) деньги, которые вы снимаете, облагаются налогом как обычный доход — как и доход от работы — в том году, когда вы получаете выплату. Если вы снимаете деньги с традиционной формы 401(k) до достижения возраста 59,5 лет, вам, возможно, придется заплатить 10% штрафа сверх налогов (если только вы не соответствуете одному из исключений). Вам также, возможно, придется заплатить штраф, если вы слишком долго откладываете снятие средств (после 72 лет). (Примечание. Ранее возрастное ограничение составляло 70½ лет, и это ограничение по-прежнему распространяется на всех, кто достиг этого возраста в 2019 году.) (k) по сравнению с традиционным 401(k)

  Налогообложение взносов		Взносы производятся после уплаты налогов и не влияют на текущий скорректированный валовой доход.Доллары работодателя должны быть зачислены на счет до вычета налогов и облагаются налогом при распределении.
  Налоговый учет снятия средств	Выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как обычный доход.	Нет налогов на квалифицированные выплаты при выходе на пенсию.
  	Снятие взносов и прибыли облагаются налогом. Распределения могут быть оштрафованы, если они получены до достижения возраста 59,5 лет, если только вы не соответствуете одному из исключений IRS.	Снятие взносов и прибыли не облагаются налогом до тех пор, пока распределение считается квалифицированным IRS: Счет открыт в течение пяти или более лет и распределение: В связи с инвалидностью или смертью В отличие от IRA Roth, вы не можете снимать взносы в любое время по вашему выбору.

  	Цены: от 47,95 до 94,95 долларов, плюс государственные расходы.
  	Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.
  	Цены: от 49,99 до 109,99 долларов США плюс государственные расходы.

  Как свести к минимуму: если вам нужно снять деньги со счета до того, как вам исполнится 59,5 лет, проверьте, имеете ли вы право на исключение из штрафа. Сбор налоговых убытков, заимствование со счета вместо снятия и пролонгация счета также являются способами минимизации налогов на инвестиции.

  4. Налог на взаимные фонды

  Что это такое: Налоги на взаимные фонды обычно включают налоги на дивиденды и прирост капитала, когда вы владеете акциями фонда, а также налоги на прирост капитала при продаже акций фонда.

  Как это работает: Ваш взаимный фонд может генерировать и распределять дивиденды, проценты или прирост капитала от инвестиций внутри фонда. Соответственно, вы можете заплатить налоги с этих инвестиций, даже если вы не продали ни одной акции и не получили от них никаких денежных средств.Ставка налога, которую вы платите, зависит от типа распределения, которое вы получаете от взаимного фонда, а также от других факторов. Если вы продаете акции вашего взаимного фонда с целью получения прибыли, вы можете платить налог на прирост капитала.

  Как свести к минимуму: Ожидание по крайней мере года, прежде чем продать свои акции, может снизить ставку налога на прирост капитала. Хранение акций взаимных фондов на пенсионном счете может отсрочить уплату налога на проценты, дивиденды или доходы, распределяемые вашим взаимным фондом. Другими вариантами являются сбор налоговых убытков и выбор фондов, которые с меньшей вероятностью будут распределять налогооблагаемый доход.

  5. Налог на продажу дома

  Что это такое: Если вы продаете свой дом с целью получения прибыли, часть дохода может облагаться налогом.

  Как это работает: Налоговое управление обычно позволяет исключить до 250 000 долларов США из прироста капитала по вашему основному месту жительства, если вы одиноки, и 500 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Скажем, вы и ваш супруг купили дом 10 лет назад за 200 000 долларов, а сегодня продали его за 800 000 долларов. Если вы подаете налоговую декларацию совместно, 500 000 долларов этой прибыли могут не облагаться налогом на прирост капитала (но 100 000 долларов прибыли могут облагаться налогом).Ставка, которую вы платите за остальные 100 000 долларов, будет частично зависеть от вашего дохода и вашего налогового статуса.

  Как минимизировать это: Вы должны соответствовать определенным критериям, чтобы претендовать на это исключение, поэтому обязательно ознакомьтесь с ними перед продажей.

  No related posts.