Может ли ООО работать без кассового аппарата в 2022 году?

О том, может ли ООО работать без кассового аппарата, и в каких случаях это допустимо, рассмотрим ниже. Стоит отметить, что новый закон, касающийся онлайн-касс, начал действовать летом 2016 года (ФЗ №290). С 3 июля прошлого года многие ООО и ИП должны осуществить переход на кассовые аппараты нового типа.

Переходный период, когда можно работать без передачи данных онлайн, закончился 1 февраля 2017-го, а уже с начала июля 2017 года все компании и предприниматели должны зарегистрировать только онлайн-кассы. Перерегистрировать или снимать с учета старые ККТ запрещено.

Стоит ли покупать кассовый аппарат ООО?

Если исходить из ФЗ №54, все субъекты предпринимательской деятельности, которые в своей работе производят расчеты с применением наличных средств или позволяющие производить оплату с помощью банковской карты, должны иметь кассовую машину. С другой стороны, в законе прописаны исключения, когда ООО вправе работать без ККМ.

К таким случаям можно отнести:

• Организации, которые оказывают услуги вне зависимости от системы выплаты налогов, вправе не применять ККТ, если при осуществлении сделки клиенту передается БСО. К категории таких документов можно отнести кассовый чек, транспортный билет, талоны, абонементы, а также различные типы путевок (экскурсионные, туристические).

Стоит отметить, что с начала июля 2018 года организации (ООО) и ИП обязаны перейти к применению бланков строгой отчетности в электронном виде. Чтобы решить подобную задачу, придется купить специальную технику, а именно ККТ, необходимую для создания бланков БСО, а также их последующей распечатки. Новые бланки должны передаваться в ФНС в электронной форме, а также на e-mail покупателя.

• Компания или ИП, которая работает на ЕНВД или ПСН (для ИП) может не применять кассовый аппарат в своей деятельности. Но при наличии соответствующего требования со стороны клиента, они должны предоставлять чек или другой документ. Последний должен подтверждать прием наличных средств.

В такой квитанции (чеке) должно содержаться название бумаги, номер по порядку, «имя» компании, ИНН, наименование и число приобретенной продукции. Здесь же должна указываться сумма оплаты, а также ФИО сотрудника, выдавшего бумагу.

• Организации и ИП, которые работают на любой форме выплаты налогов, вправе не использовать ККМ при ведении определенных видов деятельности. К этой категории можно отнести реализацию газет и журналов, лотерейных билетов и ценных бумаг, талонов и проездных документов для общественного транспорта. Сюда же стоит отнести торговлю на ярмарках и рынках, мелкорозничный сбыт, прием от населения посуды и другие.

Кроме того, установка ККТ не обязательна, если компания работает в труднодоступном регионе, или относятся к категории аптечных организаций.

Какие требования предъявляются к ККТ?

Чтобы поставить кассовую машину на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре.

Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.

Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:

• Возможность фиксации информации в памяти устройства, на ленте и чеке с учетом параметров и технических характеристик.
• Обеспечение печати кассовых документов, а также возможность долговременного хранения данных.
• Наличие опции, позволяющей эксплуатировать аппарат в фискальном режиме.
• Исправность и обеспечение технической поддержкой  со стороны поставщика.
• Наличие паспорта установленного типа, а также идентификационного знака.
• Прочие требования (наличие часов, корпуса, накопителя памяти и других опций).

В госреестре, кроме списка допущенных моделей, содержатся данные по реквизитам, требующим отражение в чеке ККТ. Список необходимых реквизитов может различаться в зависимости от вида деятельности ООО. Следовательно, при выборе кассовой машины стоит брать во внимание, в какой сфере она будет применяться. Это может быть торговля, реализация билетов или оказание услуг людям.

Многие руководители путают ККТ с ЧПМ (машинками для печати чеков). В них не предусмотрен блок памяти, поэтому отнести такие устройства к категории контрольно-кассовой техники и, соответственно, поставить на учет не получится.

Как зарегистрировать ККМ в налоговой?

Как только ООО покупает кассовую машину, и заключает договор с ЦТО, технику необходимо поставить на учет в налоговой службе. Если речь идет об ИП, сделать это можно по месту проживания, а вот в случае с ООО — по юридическому адресу основного офиса. Но здесь имеется оговорка.

Если ККМ планируется применять по другому адресу, придется создавать обособленный филиал, и уже по месту его нахождения ставить контрольно-кассовую машину на учет.

В ситуации, когда компания имеет несколько отделений, которые отчитываются различным ФНС, расположенным в одном муниципальном секторе, регистрация всех ККМ может производиться в одной налоговой инспекции.

Чтобы зарегистрироватьККМ, необходимо пройти несколько этапов:

1. Передача необходимых бумаг. К основным документам стоит отнести паспорт ККТ, заявление, а также договор с ЦТО. Могут потребоваться и дополнительные бумаги — квитанция о покупке устройства, паспорт, учредительные и прочие документы.
2. Осмотр кассовой машины. Аппарат можно привозить лично или будет осуществлен выезд работника ФНС на объект. Работа должна производиться в присутствии человека, который подавал заявление. Главное внимание уделяется целостности кожуха ККМ, а также наличию соответствующего значка.
3. Фиксализация и последний этап регистрации. Как только осмотр произведен, а работник ФНС не выявил замечаний, вводится специальный пароль, который защищает память от постороннего проникновения. Далее печатается пробный чек и проверяется наличие всех параметров. В завершение делается отметка в паспорте ККТ, выдается карточка с подтверждением регистрации, а также передаются бумаги, которые прилагались к заявлению на регистрацию.

Переход на передачу данных через Интернет

Как отмечалось выше, до начала июля 2017 года (по закону ФЗ №290) все предприниматели должны осуществить переход на онлайн-кассы. Главной целью нововведения является уменьшение случаев сокрытия наличных, а также повышение объема налоговых поступлений

Инициаторы нововведения уверяют, что процесс применения ККТ теперь упрощается, ведь регистрация проходит в электронном виде, нет необходимости в ежегодной перерегистрации, отменяется обязательное ТО, а также уменьшается число выездных проверок.

Вывод

С учетом сказанного, делаем окончательные выводы:

• Если ООО работает на УСН, ОСНО или ЕСХН, установка ККТ является обязательной. Если указываются услуги населению, возможна выдача БСО.
• Если ООО работает на ПСН или ЕНВД, применение ККТ не является обязательным условием. Но продавец обязан предоставить покупателю квитанцию или товарный чек. Кроме того, если оказываются услуги населению, требуется выдача БСО.

Переход с ЕНВД: особенности применения касс

На вебинаре, посвящённом отмене ЕНВД, эксперт компании Такском Сергей Анисимов ответил на вопросы участников, касающиеся особенностей применения онлайн-ККТ в переходный период и после смены налогового режима.

Как на кассе поменять режим с ЕНВД на патент?

Сменить налоговой режим нужно в самом кассовом аппарате. Для этого обратитесь за помощью в сервисную организацию, либо самостоятельно изучите инструкцию к кассе.

Можно ли подключить две ККТ (одну на ИП и другую на ООО) к одной POS-системе и работать в одном помещении двум предприятиям на разных системах налогообложения, с ведением учёта в одной базе 1С?

Данный вариант технически невозможен. К одному терминалу двум разным компаниям подключиться нельзя, т .к. идёт привязка к расчётному счёту организации/ИП. Поэтому у каждого юрлица/ИП должен быть свой собственный терминал для оплаты.

Нужно ли по кассам подавать заявление о переходе на другой режим?

Если вы меняете ЕНВД на ПСН или УСН, то не нужно. Если переходите на ОСН, то потребуется перерегистрация кассы в ФНС.

Патент и кассовый аппарат. Розничная торговля строительными, отделочными и хозтоварами. Требуется ли перерегистрация кассового аппарата?

Если ранее применялся другой налоговый режим, то необходимо произвести перенастройку кассового ПО и сменить режим налогообложения в кассе.

При применении двух режимов нужны две кассы?

Можно применять одну кассу, и разнести товары на два отдела в самой кассе: первый – ПСН, второй – например, УСН.

Сейчас ККТ у нас пробивает в чеках признак налогообложения ЕНВД, нужно ли с 01.01.2021 менять фискальные накопители и перепрограммировать фискальные регистраторы в связи с переходом на патент или УСН 6%?

Если переходите на УСН или ПСН, необходимо изменить систему налогообложения в настройках кассы, замена ФН не требуется.

Станет ли обязательной расшифровка перечня проданных товаров в кассовом чеке или можно продолжить отображать лишь общую сумму и способ оплаты (наличный/безналичный расчёт)?

С 01.02.2021 будет необходимо отражать наименование проданных товаров по каждой позиции и количество. Лучше начать готовиться к этому процессу заранее.

Можно ли оставлять часть товара по «свободной цене» при отбитии чека в 2021 году?

Товар можно отпускать по свободной цене, это не запрещено.

Автомойка. Нужно ли будет вносить в чек каждую позицию по мойке автомобиля?

Через ККТ нужно фиксировать все сумы, которые оплачивают клиенты. А с 1 февраля 2020 года необходимо указывать еще и наименование услуги.

Надо ли будет перерегистрировать кассу, чтобы в чеке отражалась другая система налогообложения?

Перерегистрация кассы не требуется. Но нужно произвести определенные настройки в кассе для смены налогового режима в чеках.

При патенте надо использовать онлайн-кассы?

Если вы ИП, работающий без наёмных работников, то у вас есть отсрочка до 01. 07.2021. Затем использование кассы обязательно. Если есть наёмные сотрудники, то ККТ необходимо использовать уже сейчас.

Если ИП (услуги, без наёмных работников) перейдёт с 01.01.21 с ЕНВД на УСН, нужно ли ему устанавливать ККТ?

ИП без работников могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года. Отсрочка по неприменению ККТ действует до этой даты, и система налогообложения на неё не влияет (129-ФЗ от 06.06.2019).

Перенастройка касс на другой режим потребует перерегистрации аппарата в налоговой?

Нет, не потребует.

Отдел маленький, но артикулов товара много (чулочно-носочные изделия и трикотаж). Ранее не работал с классификатором. Допустим, занесли все наименования товара и цены. Как быть, если товар переоценивается?

Необходимо внести изменения в кассе и переоценить товар. Кассовый аппарат должен поддерживать работу с большой номенклатурой товара. Используйте оборудование, которое отвечает требованиям торговой точки. Помимо кассы, также может быть использован фискальный регистратор.

Кассовые чеки при УСН физическим лицам отбивать можно?

Не можно, а нужно.

Мы работаем круглосуточно. Как кассовые аппараты перевести на УСН в ночь с 31.12 на 01.01?

Налоговая служба разместила инструкции по смене налоговых режимов на разных моделях касс. С ними можно ознакомиться по ссылке. 

За неправильно указанную систему налогообложения в кассовом чеке предусмотрен штраф, переводите заранее, до 31 числа. В праздники ЦТО будут работать либо сокращённо, либо не работать вовсе.

Можно ли совместить УСН и патент на одной кассе с привязкой к 1С?

Да, можно, всё зависит от функционала вашей кассы.

Как перерегистрировать кассу на другую систему? И на упрощёнке нужно ли вести в кассе учёт по номенклатуре или можно одной суммой пробивать?

ИП без работников могут не применять ККТ при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров собственного производства до 01.07.2021 года. При этом ИП на спецрежимах налогообложения (кроме торговли подакцизными товарами) могут не указывать наименование товаров чеках до 01. 02.2021 года. Бить общей суммой запрещено уже сейчас.

На ПСН номенклатуру обязательно вносить в онлайн-кассу?

До 01.02.2021 такой обязанности нет. Затем данное действие станет обязательным.

Если перейти с ЕНВД на УСН (ИП), то можно ли вести торговлю через торговый зал и в интернет-магазине, используя один кассовый аппарат?

Если кассовый аппарат поддерживает такой функционал, то можно.

Розничная торговля, несколько магазинов. Применение кассового аппарата на патенте обязательно?

Кассу необходимо применять уже сейчас. Льгота была только у ИП без работников.

Если будет два патента, надо ли ставить две кассы? Деятельность в одном помещении.

Нет, кассовый аппарат можно использовать один. Для облегчения учёта суммы по патентам можно условно пробивать по разным разделам, например, торговля по первому виду деятельности – один раздел, второй вид деятельности – другой раздел.

Сейчас торговая точка на ЕНВД, но по критериям можем использовать только ОСН с 1 января 2021 года.

В кассе установлен ФН на 36 месяце, который в реальности отработал только 9 месяцев. Нужно ли нам будет менять ФН при смене налогового режима, какие наши действия?

Согласно письму ФНС от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@, ФН менять не нужно. Вы можете доработать до конца его срока действия. При этом в кассовом аппарате у вас останется система ЕНВД.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Кассовый аппарат (или контрольно-кассовая машина, ККМ) – это инструмент, позволяющий государственным органам контролировать оборот денежных средств, полученных в результате хозяйственной деятельности компаний и предприятий. Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) строго регламентировано Федеральным Законом № 54 от 22.05.2003. В нем указано, что все организации и индивидуальные предприниматели, производящие расчеты с покупателями наличными или по банковским картам, обязаны использовать ККТ. Однако есть исключения, установленные этим же законом, в том числе для компаний, применяющих систему налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

ООО на ЕНВД без кассового аппарата: возможно?

Действующее законодательство позволяет ООО и ИП на ЕНВД работать без использования кассового аппарата. Этим организациям и индивидуальным предпринимателям достаточно выдавать вместо чека ККМ любой другой заменяющий его документ – товарный чек, бланк строгой отчетности или квитанцию, которая подтверждает факт совершения покупки и оформлена надлежащим образом.

Почему при ЕНДВ можно не устанавливать кассовый аппарат? Дело в том, что в процессе отчисления налогов по данной системе ИП или ООО направляет в бюджет фиксированную сумму, не зависящую от размера доходов, поэтому налоговым органам не важно, сколько денежных средств получено бизнесом.

Использование кассового аппарата при ЕНВД

Правда, возможность работать без кассовых аппаратов для компаний на ЕНВД продлится не долго. В конце февраля 2016 года Госдума рассмотрела и приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий обязательный переход торговых предприятий на так называемые «онлайн-кассы» – новые кассовые аппараты с функцией передачи в налоговую службу сведений о проведенных наличных расчетах и электронных платежах.

Ключевое изменение, вводимое поправками, касается ООО и ИП, уплачивающих ЕНДВ и сейчас имеющих право работать без кассового аппарата. С 1 января 2018 года таким торговым предприятиям придется в обязательном порядке устанавливать «онлайн-кассу» и оборудовать зону расчета с покупателями надлежащим образом.

Одной из программ для кассового аппарата, позволяющих организовать рабочее место кассира в полном соответствии с законодательством, является система Subtotal. Широкий функционал данного сервиса предусматривает возможность автоматизировать все звенья в розничном бизнесе, начиная от оприходования товара и заканчивая аналитикой и управлением.

Главные достоинства Subtotal по сравнению с другими программными решениями:

• удобный интерфейс, который освоит даже начинающий пользователь;
• быстрая и бесплатная настройка с помощью консультантов службы технической поддержки – от 10 минут до нескольких часов;
• минимум необходимого оборудования – только компьютер (ноутбук или планшет) с выходом в интернет;
• система не привязана к рабочему компьютеру – облачный сервис Subtotal позволяет вести учет, контролировать продажи и остатки, формировать отчеты из любой точки мира;
• бесплатное техническое сопровождение.

Скачать программу для кассира Вы можете уже сейчас!

Опубликовано 27.04.2016.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП, ООО

Порядок использования контрольно-кассовой техники прописан в ФЗ-54 от 22.05.2003г. Он предусматривает использование кассовых аппаратов для расчета наличностью.

Открывая собственное дело, индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны соблюдать законодательство РФ, касающееся использования в работе контрольно-кассовой техники (ККТ) и соблюдения кассовой дисциплины.

Для этой цели разрешено использовать лишь ККТ, включенные в Госреестр. Впрочем, в отдельных случаях предприятия и ИП могут обойтись и без дорогостоящей кассовой техники.

В каких случаях можно не использовать кассовый аппарат?

Исключения из правил использования ККТ перечислены в ст.2 ФЗ-54. В частности, кассовая техника не нужна индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам в случаях, когда они:

1. Осуществляют деятельность, подпадающую под обложение ЕНВД.
2. Используют патентную систему налогообложения
3. Осуществляет услуги населения, соответствующие положению №359.
4. Ведут торговлю в отдаленных или труднодоступных местностях.
5. Использует вместо ККТ бланки строгой отчетности.
6. В иных случаях, предусмотренных Федеральным Законом №54.

Все прочие предприятия и организации любых форм собственности обязаны иметь зарегистрированные в налоговой инспекции кассовые аппараты и использовать их в своей работе при наличных денежных расчетах.

Возможные нарушения в применении ККТ, предусмотренные наказания

К нарушениям в применении контрольно-кассовой техники относятся:

1. Использование незарегистрированного кассового аппарата или контрольно-кассовой техники, не включенной в Госреестр.
2. Отсутствие на кассовом аппарате необходимых пломб, голограмм, идентификационных знаков.
3. Пренебрежение ежегодным сервисным ТО.
4. Неиспользование в работе контрольно-кассовой техники – если покупателю не пробили чек или не отдали его в руки.
5. Нарушение кассовой дисциплины – когда кассовый журнал не ведется или заполняется с нарушениями. В частности, кассир должен ежедневно снимать показания ККМ и заносить их в специальный журнал кассира-операциониста.

Налоговая инспекция строго следит за правильностью использования контрольно-кассовой техники и наказывает нерадивых предпринимателей денежными штрафами. К ним могут применяться и административные взыскания (ст. 14.5 АК РФ), также инициируемые ИФНС.

Как правильно выбрать и зарегистрировать ККТ?

Предприниматели-новички в стремлении сэкономить на затратах порой решаются на покупку кассового аппарата с рук. Делать этого не стоит, ведь госреестр ККТ регулярно обновляется. Не исключено, что с рук вы купите кассовый аппарат, работать на котором уже нельзя. Чтобы избежать такой накладки, обязательно удостоверьтесь в том, что выбранная модель присутствует в Госреестре. Проверьте также, есть ли на ККТ заводская маркировка с указанием номера.

Самое разумное решение – покупать кассовый аппарат в сертифицированных центрах продаж. При покупке вы получите право на гарантийный ремонт и льготное сервисное обслуживание.

Для регистрации кассового аппарата в ИФНС нужно представить пакет документов на ККТ, (их список лучше уточнить в самой налоговой инспекции) и кассовый аппарат для проведения процедуры фискализации. Регистрация кассового аппарата занимает от одного до пяти рабочих дней.

Для своих клиентов мы проводим подробные консультации, в ходе которых обучаем ваших сотрудников вести кассовую документацию без ошибок. Это избавит вас от проблем с налоговыми инспекторами за нарушение кассовой дисциплины и неправильное использование ККТ.

Позвоните по телефону, который вы видите на сайте, и получите консультацию специалиста прямо сейчас.

Вас также может заинтересовать:

Бухгалтерский аутсорсинг: за и против

В условиях кризиса всё более актуальными становятся вопросы сокращения издержек и оптимизации расходов компании. Один из путей достижения данной цели состоит в замене штатных сотрудников, …

Как вывести прибыль из ООО

Когда возникает необходимость вывести прибыль из бизнеса, собственники порой прибегают к любым, иногда не совсем законным способам. Однако немало и тех предпринимателей, что не хотят …

Как начать собственный бизнес

С момента прихода капитализма в Россию миллионы наших соотечественников нашли себя в собственном деле. Бизнес даёт человеку возможность реализовать себя, стать экономически независимым, освободиться от …

Вам нужно ООО для подработки? Это может обеспечить налоговые льготы

Гетти Изображений

• Вам не нужно регистрироваться в правительстве, чтобы считаться бизнесом — даже внештатная работа или подработка на стороне технически считается бизнесом.
• Когда вы начинаете зарабатывать деньги, подрабатывая или подрабатывая, вы считаетесь индивидуальным предпринимателем, что во многих случаях является прекрасным статусом для сохранения.
• Но по мере того, как вы будете зарабатывать больше, наймете партнера или решите устроиться на подработку на полный рабочий день, вы, возможно, захотите рассмотреть возможность структурирования своего бизнеса в качестве LLC или S-Corp для получения налоговых и юридических льгот.
• Прежде чем изменить свой статус, вы, вероятно, захотите проконсультироваться со специалистом, чтобы получить полное представление о том, сколько это будет стоить и как это повлияет на ваш бизнес.
• Нужна помощь в поиске оптимального способа структурирования вашего бизнеса? Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь найти специалиста по финансовому планированию рядом с вами »

Я начал вести блог как небольшую подработку еще в октябре 2008 года. время карьеры, работающей в Интернете. Попутно я усвоил несколько очень важных уроков о том, как структурировать свою подработку как для краткосрочных, так и для долгосрочных целей.

Некоторые считают, что для того, чтобы бизнес считался настоящим бизнесом, необходимо зарегистрировать его в правительстве своего штата, но на самом деле это не так.Следуйте инструкциям, чтобы узнать, как правительство смотрит на вашу подработку, когда вы начинаете, и имеет ли смысл регистрировать корпорацию с ограниченной ответственностью или ООО для вашей подработки.

Что считается бизнесом

Если вы считаете, что вам необходимо зарегистрироваться в правительстве, чтобы считаться бизнесом, подумайте еще раз. Если вы продаете какой-либо продукт или услугу, вы находитесь в бизнесе. По умолчанию любое предприятие, не зарегистрированное у государственного секретаря, считается индивидуальным предпринимателем.

Как индивидуальный предприниматель, вы ведете бизнес под своим именем. Вы подаете налоги с добавленным Приложением C к своей личной налоговой декларации. Вы и бизнес — одно и то же юридическое лицо в глазах закона.

Если вы когда-либо продавали поделки через Интернет, немного поработали вечером за компьютером или ездили на платформу для совместного использования, вы занимаетесь бизнесом. Но статус индивидуального предпринимателя по умолчанию может быть не в ваших интересах.

Варианты структурирования вашего бизнеса

Вы можете сохранить свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя на неопределенный срок, если хотите.Многие подработки выбирают этот путь, и на это есть много веских причин. Ведь это бесплатно и автоматически. Никаких дополнительных обручей, через которые нужно прыгать, нет.

Однако вы можете получить дополнительные финансовые и юридические преимущества, если зарегистрируете свой бизнес. Вот варианты, которые у вас есть в большинстве ситуаций:

LLC

LLC или корпорация с ограниченной ответственностью — это самая простая организация, которую вы можете зарегистрировать. На самом деле ООО не признаются на национальном уровне — они действуют от штата к штату в соответствии с законами вашего штата.В некоторых штатах вы можете зарегистрировать LLC за 100 долларов или меньше.

Там, где я живу в Калифорнии, взимается минимальный ежегодный налог на франшизу в размере 800 долларов. Изучите правила своего штата, чтобы узнать, имеет ли смысл создавать LLC. Налоги с ООО взимаются с ваших собственных налогов так же, как и с индивидуального предпринимателя, но у вас могут быть некоторые дополнительные возможности для экономии денег.

Нужна помощь в поиске оптимального способа структурирования вашего бизнеса? Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь найти специалиста по финансовому планированию рядом с вами »

S-Corp

S-Corp, сокращенно от S-Corporation, во многом похожа на LLC, особенно в вопросах налогообложения.Но с юридической точки зрения S-Corp часто больше подходит для более крупного бизнеса.

Если вы планируете заниматься своим предприятием полный рабочий день, S-Corp может иметь больше смысла. Но не всегда. Проконсультируйтесь с надежным специалистом по налогам или правовым вопросам, если вы не уверены, какая структура лучше всего подходит для нужд вашего бизнеса. Этот статус подачи дает владельцам доли в компании, поэтому он хорошо подходит для предприятий с более чем двумя владельцами, помимо других сценариев. Мой собственный писательский онлайн-бизнес является зарегистрированной S-Corporation в Калифорнии.

C-Corp

Статус C-Corp обычно присваивается более крупным организациям, но нет правила, согласно которому вы не можете иметь его самостоятельно. Как и S-Corp, C-Corp должна иметь сотрудников, проводить ежегодное собрание и выполнять дополнительные требования к документации. Большинство крупных публичных компаний являются C-Corporation. Если вы хотите превратить свою подработку в следующую крупную публичную компанию, это то, что вам нужно. Тем не менее, очень немногим сторонним проектам когда-либо потребуется регистрировать C-Corporation.

Если вы ведете свой бизнес с партнером, у вас также есть несколько дополнительных партнерских отношений.Но если вы управляете им в одиночку, в большинстве случаев наиболее целесообразным будет индивидуальное предприятие, LLC или S-Corp.

Примите во внимание налоги, юридические вопросы и расходы

Если ваш бизнес зарабатывает менее 30 000–40 000 долларов в год, регистрация в качестве LLC или S-Corp не дает никаких налоговых льгот. Примерно в тот момент, когда вы могли бы считать себя сотрудником бизнеса и платить себе зарплату за полный рабочий день, начинают действовать преимущества подачи налоговых деклараций в LLC, облагаемые налогом как статус S-Corp или S-Corp.Большинство подработок не зарабатывают так много, поэтому вы должны быть в безопасности в качестве индивидуального предпринимателя для целей налогообложения.

Однако необходимо учитывать и юридические вопросы. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и вступаете в судебный спор, вам могут предъявить иск за ваши личные активы. Это включает в себя ваши личные финансы и даже ваш дом! Регистрация в качестве ООО или корпорации предлагает «корпоративную завесу», которая защищает ваши личные активы, если вы следуете определенным правилам. Проконсультируйтесь с доверенным юрисконсультом, если вы не знаете, как поступить с этим аспектом решения.

Наконец, вы должны посмотреть на стоимость. Когда я жил в Колорадо, я мог сам зарегистрировать ООО за 50 долларов в Интернете и платить всего 10 долларов в год, когда я подавал периодический отчет. В Калифорнии вы будете платить минимальный годовой налог в размере 800 долларов США или 1,5% от общего дохода вашего бизнеса, в зависимости от того, что больше. Не спешите регистрировать ООО, пока не изучите расходы.

Нет правильного или неправильного, когда речь идет о бизнес-структурах, есть только то, что подходит именно вам. Если у вас есть небольшая подработка на неполный рабочий день, шансы на то, что без регистрации вашего бизнеса в качестве ООО будет просто прекрасны.Однако, если у вас есть какие-либо серьезные юридические риски или вы зарабатываете более 40 000 долларов в год, вы можете получить выгоду от подачи заявки в своем штате. Принимая решение, сосредоточьтесь на долгосрочных затратах и ​​своих долгосрочных целях.

Нужна помощь в поиске оптимального способа структурирования вашего бизнеса? Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь найти специалиста по финансовому планированию рядом с вами »

Эрик Розенберг

Внештатный писатель

Эрик Розенберг — писатель по финансам, путешествиям и технологиям из Вентуры, Калифорния. Он бывший менеджер банка, специалист по корпоративным финансам и бухгалтерскому учету, который оставил свою основную работу в 2016 году, чтобы полностью посвятить себя онлайн-бизнесу. Он имеет обширный опыт написания статей о банковском деле, кредитных картах, инвестициях и других финансовых темах, а также является заядлым хакером-путешественником. В свободное от клавиатуры время Эрик любит исследовать мир, летать на небольших самолетах, открывать для себя новые сорта крафтового пива и проводить время со своей женой и маленькими девочками. Вы можете связаться с ним через Personal Profitability или EricRosenberg.ком. Читать далее Читать меньше

Как вести бизнес только с наличными

Вы знаете старую поговорку: деньги правят миром. Сегодня существует множество различных способов оплаты, чтобы мир вращался.Но некоторые предприятия предпочитают ограничивать платежи клиентов наличными. Засоряют ли предприятия, работающие только с наличными, денежный поток?

Что такое бизнес, работающий только с наличными?

Бизнес, работающий только с наличными, работает с наличными. Компании, работающие только с наличными, принимают только наличные от клиентов. Бизнес, работающий только с наличными, обычно не принимает чеки, дебетовые или кредитные карты, денежные переводы, кредит или мобильные кошельки. И бизнес, работающий только с наличными, может в основном использовать наличные для оплаты поставщиков.

Но может ли предприятие принимать только наличные? Да, ведение бизнеса только с наличными является жизнеспособным вариантом для предпринимателей.Федеральных законов, согласно которым вы должны принимать другие способы оплаты от клиентов, не существует.

В некоторых отраслях распространено ограничение платежей клиентов наличными. Примеры предприятий, работающих только с наличными, включают:

• Рестораны
• Кофейни
• Уличные торговцы
• Услуги по уходу за газонами
• Няни
• Торговые автоматы
• Прачечные

Некоторые виды бизнеса, такие как указанные выше, редко принимают кредитные карты.Это означает, что клиенты не будут ошеломлены необходимостью платить наличными.

Плюсы и минусы бизнеса только с наличными

Имейте в виду, что у ограничения транзакций наличными есть свои преимущества и недостатки. Прежде чем принять решение о работе в компании, работающей только с наличными, взвесьте все «за» и «против».

Плюсы

Прием платежей по кредитным картам для малого бизнеса может быть непосильным. А для некоторых небольших компаний прием нескольких вариантов оплаты не является приоритетом. Вы можете принимать только наличные из-за таких факторов, как цена ваших продуктов, количество сотрудников и комиссия за кредитную карту.

Вот некоторые преимущества ведения бизнеса только с наличными.

1. У вас нет комиссий за кредитную карту

Для малых предприятий с недорогими продуктами плата за пользование кредитной картой может быть непосильной. Возможно, вы не захотите перекладывать комиссию по кредитной карте на клиентов или оплачивать счета самостоятельно.

Если вы принимаете кредитные карты, вам необходимо создать учетную запись продавца, купить или арендовать оборудование для обработки и оплачивать комиссию по кредитной карте каждый раз, когда клиент совершает покупку.

Вы не платите дополнительные сборы, когда клиенты дают вам наличные.

Прием только наличных платежей упрощает ваши обязанности при настройке. Тем не менее, вы должны фиксировать операции с наличными в своих бухгалтерских книгах.

2. Вы получаете деньги немедленно

Если вы примете решение принимать только наличные, деньги будут немедленно зачислены в ваш регистр. Вам не нужно беспокоиться о том, когда и будут ли клиенты платить вам.

Предприятия, которые предоставляют кредит клиентам, обычно не получают платежи в течение нескольких недель после момента покупки. И преследование клиентов, которые не будут платить, может быть разочаровывающим и бесплодным.

3. Нет риска возвратных платежей

Когда вы принимаете только наличные, вам не нужно беспокоиться о мошенничестве с кредитными картами. Мошенничество с кредитными картами всегда является проблемой для предприятий, которые принимают платежи по кредитным картам.

Мошенничество с кредитными картами стоит вам времени и денег, поскольку может привести к отзыву платежа. Возвратные платежи — это когда банк или поставщик кредитных карт требует, чтобы продавец вернул деньги держателю кредитной карты.

Возвратные платежи могут быть законными или мошенническими. Ограничив способы оплаты наличными, вам не нужно беспокоиться о мошенничестве с возвратом платежа.

Минусы

Несмотря на некоторые преимущества бизнеса, работающего только с наличными, ограничение форм оплаты наличными может нанести ущерб вашей компании.

Большинство потребителей (77%) предпочитают использовать дебетовые и кредитные карты. Это число продолжает расти. Ведение бизнеса только с наличными может оттолкнуть большой процент потребителей от покупки у вас.

Вот некоторые недостатки приема только наличных платежей.

1. Это может быть неудобно для клиентов и вашей прибыли

Может быть, вы ужинали в ресторане мамы и папы.Когда вы пошли платить, кассир сказал вам, что они не принимают карты. Вы побежали через улицу к банкомату только для того, чтобы получить неожиданную комиссию за снятие средств.

Неудобно, правда?

Прием только наличных может быть столь же неудобным для ваших клиентов и помешать вам совершить продажу. И если у клиента нет наличных денег, он может не захотеть вернуться в ваш бизнес.

Вместо того, чтобы поощрять крупные покупки, ведение бизнеса, основанного только на наличных деньгах, может в конечном итоге оттолкнуть их.И все мы знаем, что снижение продаж напрямую приводит к медленному денежному потоку.

2. Прием только наличных может представлять угрозу безопасности

Еще одним недостатком приема только наличных является дополнительный риск для безопасности. Хранение больших сумм наличных денег в вашем бизнесе может открыть вас для кражи.

Когда вы принимаете только наличные, в конце дня у вас остается большая сумма наличных в кассе. Ваша собственность может стать мишенью для воров, особенно если вы рекламируете тот факт, что вы работаете только с наличными на своей витрине.

Принятие только наличных также может подвергнуть вас краже сотрудников. В отличие от кредитных и дебетовых карт, сотрудники могут присваивать наличные из кассы.

Помимо кражи, вы рискуете получить фальшивые деньги, когда ведете бизнес только с наличными.

3. Вы подвергаетесь большему риску аудита IRS

Бизнес, работающий только с наличными, означает, что вам придется пересчитывать все наличные вручную. Это мешает оставаться организованным.

Уклонение от уплаты налогов только наличными проще, потому что для ваших записей нет аудиторского следа.

Барбара Вельтман, приглашенный блогер Управления по делам малого бизнеса (SBA), говорит: «Компании, работающие с наличными, подозреваются в том, что они умалчивают о доходах, потому что могут; бумажных следов мало или совсем нет».

Принятие только наличных может быть красным флажком проверки IRS, указывающим на то, что вы, возможно, не платите налоги со своего дохода.

Как вести бизнес только с наличными

Ведение бизнеса только с наличными требует дополнительных мер предосторожности.

Ваши клиенты должны сразу знать, что вы принимаете только наличные, а ваши сотрудники должны обращаться с наличными бережно.Кроме того, вы должны держать свои бухгалтерские книги в идеальной форме. И вам необходимо подать соответствующие формы в IRS.

Если вы решили вести бизнес, работающий только с наличными, внимательно ознакомьтесь со следующими советами.

1. Сообщите своим клиентам

Разместите вокруг вашего предприятия таблички, которые сообщат клиентам, что вы не принимаете дебетовые или кредитные карты. Покупатели могут разозлиться, если они проведут час в вашем магазине, расплачиваются кредитной картой и узнают, что им нужны наличные.

И разместите на веб-сайте вашей компании или в аккаунтах в социальных сетях заявление об отказе от ответственности, что вы принимаете только наличные.Таким образом, потребители знают, что им нужно снять наличные, прежде чем идти в ваш бизнес.

2. Обучите своих сотрудников

Умеют ли ваши сотрудники правильно обращаться с наличностью? Ваши сотрудники честны и надежны?

Требовать от сотрудников пройти обучение перед началом работы. Научите сотрудников, как определить, являются ли деньги фальшивыми.

Будьте особенно осторожны при найме новых работников. Независимо от того, ведете ли вы бизнес, основанный на наличных деньгах, или нет, вы должны проводить проверку кандидатов.Просмотрите элементы защиты на банкнотах, такие как печать Федеральной резервной системы, выпуклая печать и микропечать. Кроме того, вы можете рассмотреть возможность инвестирования в расходные материалы, чтобы помочь сотрудникам обнаруживать поддельные купюры, например ручки для обнаружения подделок.

Следите за тем, чтобы сотрудники не отвлекались при получении платежа наличными. В противном случае они могут вернуть покупателю неправильную сумму сдачи.

Вы надеетесь, что ваши сотрудники морально здоровы, но всякое случается. Убедитесь, что ваши сотрудники не берут наличные из кассы.Вы можете сделать это, лично балансируя наличные деньги с кассовой лентой каждый день.

3. Ведите тщательный учет

Прием только наличных может привести к отсутствию записей. У вас нет подписанных квитанций или электронных выписок, полученных в результате считывания кредитных карт. Вместо этого вам нужно записать:

• Дата
• Сумма
• Товар или услуга проданы

Убедитесь, что у вас есть копия квитанции каждого клиента.

Ведение четких записей упрощает расчет вашего валового дохода.Кроме того, тщательные записи могут помочь защитить вас в случае аудита.

IRS находится в состоянии повышенной готовности, когда предприятия работают только с наличными. Если IRS проверяет вас как компанию, работающую только с наличными, не паникуйте. IRS предлагает Руководство по методам аудита (ATG) для предприятий, работающих только с наличными.

4. Соблюдайте правила IRS

IRS требует, чтобы вы заполнили форму 8300, если клиент платит более 10 000 долларов США наличными за одну транзакцию или две или более связанных транзакций.

Введите информацию о клиенте, описание транзакции и информацию о вашем бизнесе в форму 8300.

Заполните форму 8300 в электронном виде или по почте не позднее 15-го дня после получения крупного платежа наличными. И убедитесь, что вы предоставили письменное заявление клиенту, чье имя указано в форме 8300, до 31 января после транзакции.

Варианты оплаты только наличными

Чтобы устранить недостатки, связанные с ведением бизнеса только с наличными, рассмотрите возможность расширения типов принимаемых платежей.

Многие успешные предприятия принимают различные способы оплаты, включая наличные, кредитные и дебетовые карты, кредит и чеки. Чтобы не отставать от тенденций, рассмотрите также возможность приема платежей с мобильного кошелька.

Вы можете потребовать от клиентов потратить определенную сумму, чтобы использовать альтернативные способы оплаты. Например, клиентам может потребоваться потратить не менее 15 долларов США для оплаты картой.

Не забывайте фиксировать операции в своих бухгалтерских книгах, если вы ведете бизнес только с наличными. Отслеживайте свои денежные средства с помощью программного обеспечения онлайн-бухгалтерии Patriot. Записывайте платежи клиентов, создавайте финансовые отчеты и многое другое. Получите самостоятельную демонстрацию прямо сейчас!

Эта статья была обновлена ​​по сравнению с первоначальной датой публикации 08.12.2016.

Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Нужно ли ООО для начала бизнеса?

Для начала бизнеса ООО не требуется, но для многих предприятий преимущества ООО намного перевешивают затраты и трудности, связанные с его созданием.

 

ООО или компания с ограниченной ответственностью обеспечивает защиту личной ответственности и формальную бизнес-структуру. Вы также можете получить эти вещи, создав корпорацию или другой тип бизнеса.Также совершенно законно открывать бизнес без создания какой-либо формальной структуры. Вы получите простоту, но упустите некоторые ключевые средства защиты.

Ниже приведены риски и преимущества открытия бизнеса без ООО.

Открытие бизнеса без ООО

Если вы не создаете ООО, существует два типа юридических вариантов ведения вашего бизнеса. Во-первых, необходимо подать документы в ваш штат для создания другого типа юридического лица, такого как корпорация или товарищество с ограниченной ответственностью.

Каждый тип бизнес-объектов имеет свои преимущества, но все они имеют одну ключевую особенность: они ограничивают вашу ответственность по долгам бизнеса.

Другой вариант — вести свой бизнес, вообще не создавая официального юридического лица. Если вы единственный владелец, вы будете индивидуальным предпринимателем. Если вы владеете своим бизнесом с одним или несколькими другими людьми, вы будете полным товариществом. У этого маршрута есть несколько преимуществ:

• Простота.  Вы можете начать работу без подачи документов в штат.Тем не менее, вам все равно может понадобиться бизнес-лицензия или разрешения от вашего населенного пункта, и, если название вашей компании не совпадает с вашим собственным именем, вам, возможно, придется зарегистрировать вымышленное имя или DBA («ведение бизнеса как»).
• Недорого. Вам не нужно будет платить сбор штата за открытие бизнеса или сбор за ежегодную отчетность. Вам также не нужно будет платить кому-то, чтобы действовать в качестве вашего зарегистрированного агента.
• Доказательство концепции. Это может быть особенно привлекательным, если ваш новый бизнес — это сольная работа, и вы не уверены, что действительно заработаете много денег. Вы всегда можете принять решение о создании ООО позже.

Однако открытие бизнеса без ООО сопряжено со значительными рисками, особенно если у вас есть деловые партнеры или сотрудники.

Риски открытия бизнеса без ООО

Если вы не учреждаете LLC или другую хозяйственную единицу, ваши личные финансы остаются уязвимыми для деловых проблем, а ваши операции могут пострадать из-за отсутствия формальной структуры.

К недостаткам открытия бизнеса без ООО относятся:

• Личная ответственность .Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или генеральным партнером, и на ваш бизнес подан иск или у вас есть неоплаченные кредиторы, вы лично несете ответственность. Все, что у вас есть, находится под угрозой. Вы также можете нести ответственность за деловую деятельность ваших совладельцев и сотрудников. LLC меняет уравнение. Как владелец ООО, вы можете потерять все, что вложили в бизнес, но ваш личный дом, банковский счет и другие активы защищены. Это одно из основных преимуществ ООО или другого хозяйствующего субъекта.
• Отсутствие структуры. Многие деловые партнеры не задумываются о деталях того, как разделить обязанности, прибыль и убытки, или что произойдет, если возникнут разногласия или кто-то захочет уйти. Эти проблемы рано или поздно всплывут. В вашем операционном соглашении с ООО устанавливаются правила и рамки, которые впоследствии могут свести к минимуму дорогостоящие конфликты.
• Ограниченное финансирование.  Банки и инвесторы могут неохотно давать ссуды или вкладывать деньги в индивидуальное предприятие или полное товарищество.
• Запатентованное название.  Два предприятия не могут иметь одинаковое имя в одном и том же штате, и создание ООО помогает гарантировать, что выбранное вами имя будет уникальным и останется таким.

Могу ли я зарегистрировать ООО в другом штате?

Последнее обновление 05.11.2019

Если вы живете в штате с высокими налоговыми последствиями и планируете создать ООО, его регистрация в другом штате может сэкономить вам деньги и ресурсы. Но процедура регистрации компании за пределами штата непростая.Существует несколько требований и вопросов соответствия, которые необходимо учитывать.

Могу ли я зарегистрировать ООО в другом штате?

Да. Вы можете зарегистрировать ООО в другом штате, если соблюдаете законы и правила обоих штатов.

Каковы требования к иностранному ООО?

Если вы решите зарегистрировать ООО за пределами штата, обратите внимание, что вы будете считаться иностранным ООО. Как иностранное ООО, вы должны подать заявление на получение свидетельства о полномочиях и оплатить необходимые регистрационные сборы.В зависимости от штата вам также может потребоваться уплатить налоги штата, такие как корпоративные налоги и налоги на франшизу.

Регистрация вашего бизнеса в штате и за его пределами

В следующей таблице сравниваются последствия регистрации вашего бизнеса в штате и за его пределами.

I включение в штат	I nкорпорации за пределами штата
Относительно простой процесс	Относительно сложный процесс
Компания зарегистрирована и ведет свою деятельность в одном штате. Вам нужно только соблюдать законы этого государства.	Вы должны соблюдать законы как штата регистрации, так и штата, в котором компания ведет свою основную деятельность.
Процесс регистрации может быть дороже.	Стоимость регистрации может быть меньше в зависимости от места регистрации компании
Платить налоги только в одном штате

Государства, считающиеся благоприятными для бизнеса иностранных ООО

Большинство людей считают, что следующие штаты выгодны для регистрации предприятий за пределами штата:

• Делавэр : В Делавэре зарегистрировано более 1 миллиона корпораций.Компании выбирают Делавэр в качестве убежища для регистрации, потому что в Делавэре действует передовой и гибкий Общий закон о корпорациях. Делавэр также имеет низкие первоначальные сборы за регистрацию и франшизу, помощь новым владельцам бизнеса и очень гибкие законы о коммерческих организациях.
• Вайоминг : Регистрация вашего бизнеса в Вайоминге имеет ряд преимуществ, включая отсутствие государственных налогов, низкие начальные затраты и отсутствие требований к гражданству США.
• Невада: Регистрация вашего бизнеса в Неваде имеет множество преимуществ, в том числе отсутствие налога на франшизу или корпоративных налогов, низкие регистрационные сборы и надежную защиту конфиденциальности для владельцев бизнеса.

Дополнительные ресурсы

Проконсультируйтесь с адвокатом, если вы планируете зарегистрировать ООО за пределами штата

Если вы планируете зарегистрировать ООО за пределами штата, в котором ООО ведет свою деятельность, вам необходимо соблюдать законы обоих штатов. Поэтому важно проконсультироваться с адвокатом по бизнес-праву в обоих штатах, чтобы обеспечить бесперебойную работу вашего LLC.

LLC Выбор налогового статуса S Corp: вариант, о котором вы можете не знать

Если вы считаете, что можете извлечь выгоду из комбинированных функций использования LLC для владения и управления своим малым бизнесом, а затем облагая его налогом, как корпорация S, существует возможность создать свой бизнес как LLC, но затем сделать выбор в пользу рассматривать его как корпорацию S IRS для целей налогообложения.

Если вы решите создать ООО, чтобы владеть и управлять своим малым бизнесом, у вас есть несколько вариантов того, как вы хотите, чтобы ваше ООО облагалось налогом. Для целей федерального подоходного налога не существует такого понятия, как обложение налогом ООО. Вместо этого LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, товарищество, корпорация C или, если это соответствует требованиям, корпорация S.

Хотя владельцы малого бизнеса реже всего выбирают налогообложение как корпорация типа S, это вариант. Для некоторых ООО и их владельцев это может фактически обеспечить экономию налогов, особенно если ООО ведет активную торговлю или бизнес, а налоги на заработную плату владельца или владельцев высоки.

ООО предлагает ограниченную ответственность и гибкость

Итак, вы готовы начать малый бизнес. У вас есть прекрасное видение уникальной новой услуги или специального продукта. Ваш бизнес-план — произведение искусства. Вы готовы отказаться от охраны и безопасности своего кабинета в офисе и проложить новый путь предпринимательства. Поздравляем!

Теперь, когда вы начинаете, управляете и развиваете свой новый бизнес, как вы собираетесь его структурировать, чтобы он стал эффективно работающим и процветающим предприятием? Наиболее популярной организационной формой для малого бизнеса сегодня является компания с ограниченной ответственностью (ООО).

 LLC – это бизнес-структура, уполномоченная законами штата. Это структура, предназначенная для обеспечения функций корпорации с ограниченной ответственностью наряду с налоговой эффективностью и операционной гибкостью индивидуального предприятия или полного товарищества. В качестве транзитной организации (если только она не выбирает налоговый режим в качестве «обычной» или корпорации C), все прибыли и убытки ООО проходят через ООО к его владельцу (владельцам), известным как участник (участники). Как и в случае с собственностью или партнерством, каждый отдельный участник сообщает о прибылях и убытках в своей федеральной налоговой декларации.Это позволяет избежать двойного налогообложения, которому подвергается обычная корпорация и ее владельцы.

Однако ООО по-прежнему ограничивает личную ответственность своего члена (членов) во многом так же, как и корпорация. Как правило, личная ответственность участника ограничивается его или ее инвестициями в LLC. Эта особенность отличает ООО от единоличного владения или полного товарищества, в котором каждый владелец несет ответственность по всем долгам бизнеса.

Ниже приведены наиболее важные особенности ООО:

• Ограниченная ответственность владельцев
• Передача доходов владельцам во избежание двойного налогообложения (если не выбран режим налогообложения корпорации C)
• Простота работы: меньше официальных совещаний и требований к ведению документации
• Меньше ограничений на участие в прибыли: прибыль распределяется по усмотрению участников; не основано на процентах от капиталовложений — хотя существуют ограничения, если выбрано налогообложение корпорации S
• Вся чистая прибыль ООО передается владельцам в виде дохода от самозанятости в соответствии с пунктом 15. 3-процентный налог SECA (налог на самозанятость для социального обеспечения и медицинского обслуживания)

Как облагается налогом компания с ограниченной ответственностью?

Для целей налогообложения по умолчанию ООО с одним участником не учитывается как юридическое лицо. Или, другими словами, рассматривается как индивидуальный предприниматель. По умолчанию LLC с более чем одним участником рассматриваются как товарищества и облагаются налогом в соответствии с подразделом K Налогового кодекса.

Однако ООО может принять решение о том, чтобы его рассматривали как ассоциацию, облагаемую налогом как корпорация, заполнив Форму 8832 Выборы по классификации юридических лиц.В этом случае LLC будет облагаться налогом в соответствии с подразделом C Кодекса. И после того, как компания приняла решение об уплате налогов в качестве корпорации, ООО может подать форму 2553 «Выбор корпорацией малого бизнеса», чтобы выбрать налоговый режим в качестве корпорации S.

Чем налогообложение в качестве корпорации отличается от налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя или товарищества?

Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации типа S являются сквозными организациями для целей налогообложения. Но они не облагаются налогом одинаково. Основное отличие состоит в том, что Подраздел S Кодекса налагает ряд ограничений на организации, которые могут выбрать налогообложение корпорации S.Как правило, компания должна быть создана в Соединенных Штатах, количество владельцев не может превышать 100, владеть интересами могут только физические лица, резиденты США, и может быть только один класс владельцев — без привилегированных акционеров или участников. Подраздел K, который регулирует юридические лица, облагаемые налогом как товарищества, не содержит таких ограничений. Эти ограничения лишают ООО некоторой гибкости и могут затруднить привлечение внешнего финансирования.

Однако существуют и некоторые преимущества режима налогообложения корпорации S.Основная причина предпочтения режима налогообложения корпорации S по сравнению с режимом партнерства связана с налогами на занятость. В соответствии с Кодексом владелец бизнеса, облагаемого налогом как товарищество, который работает в этом бизнесе, считается владельцем. Владелец юридического лица, облагаемого налогом как корпорация S, который работает на бизнес, считается наемным работником. С юридическим лицом, облагаемым налогом как корпорация S, только заработная плата, выплачиваемая его владельцу / сотрудникам, является заработанным доходом, облагаемым налогом FICA для социального обеспечения и медицинского обслуживания. Другая чистая прибыль, которая передается владельцам, считается доходом в виде дивидендов.Это означает, что эти платежи не облагаются налогом SECA — при условии, что владелец существенно участвует в бизнесе — и они не считаются пассивным доходом. Таким образом, LLC, облагаемая налогом как корпорация S, может осуществлять некоторое налоговое планирование, которое не может быть выполнено в LLC, облагаемой налогом как партнерство или не учитываемой как юридическое лицо.

Другое возможное преимущество связано с Законом о сокращении налогов и занятости. Этот законопроект о налоговой реформе дает сквозным организациям 20%-ный вычет «квалифицированного дохода от бизнеса».

Однако предприятия с налогооблагаемым доходом выше определенной суммы не соответствуют требованиям, если они не выплачивают заработную плату работникам.Следовательно, при некоторых обстоятельствах налогообложение корпорации S может помочь LLC получить право на вычет. Конечно, это упрощенное описание сложного вопроса, и следует обратиться за советом к налоговым экспертам.

Сочетание преимуществ юридического лица с ограниченной ответственностью и режима налогообложения корпорации

Если вы считаете, что можете извлечь выгоду из комбинированных функций использования LLC для владения и управления своим малым бизнесом, а затем облагая его налогом, как корпорация S, существует возможность создать свой бизнес как LLC, но затем сделать выбор в пользу рассматривать его как корпорацию S IRS для целей налогообложения.Вам придется провести дополнительные выборы в IRS, используя форму 2553. Вот некоторые вещи, которые следует помнить:

• С юридической точки зрения ваше предприятие будет ООО, а не корпорацией. Таким образом, вы получите преимущество в простоте администрирования — меньше официальных совещаний и требований к ведению документации. Я слышу твой вздох облегчения!
• С точки зрения налогообложения ваше предприятие будет рассматриваться как корпорация типа S. Вы по-прежнему будете иметь сквозной доход, избегая двойного налогообложения, так же, как если бы ваше ООО рассматривалось как право собственности или товарищество.
• Предприятие может выплачивать заработную плату вам или другим владельцам. Эта сумма будет облагаться налогом FICA и другими требованиями удержания. Но затем он может распределить оставшуюся чистую прибыль между вами и другими владельцами в качестве пассивного дохода в виде дивидендов, не облагаемого налогом SECA.
• Отношение к корпорации S может предоставить возможности для налогового планирования, чтобы минимизировать общие налоговые обязательства для вашего бизнеса и вас.

Очевидно, вам необходимо тщательно взвесить все за и против различных форм коммерческих организаций и различных способов налогообложения этих организаций. Обращение за профессиональным советом к CPA или налоговому юристу всегда является мудрой практикой при принятии подобных решений, которые могут повлиять на ваш бизнес на многие годы вперед.

Но создание LLC и последующее обращение в качестве S-корпорации может просто дать вам лучшее из обоих миров — простоту администрирования LLC и возможности налогового планирования S-корпорации. Поговорите со своим профессиональным консультантом сегодня.

Все, что вам нужно знать

Многократные собственники ООО — это группа лиц, которые имеют право участвовать в прибылях и убытках своей компании с ограниченной ответственностью.3 мин чтения

1. Регистрация ООО для нескольких участников
2. Некоторые требования
3. Сравнение ООО с одним участником и несколькими участниками
4. Недостатки ООО

ООО с несколькими владельцами — это группа людей, которые имеют право на участие в прибылях и убытках своей компании с ограниченной ответственностью. Их также называют членами ООО.

Регистрация ООО для нескольких участников

ООО — это компания с ограниченной ответственностью, которая имеет то преимущество, что она является сквозным юридическим лицом и может изменить свой статус на статус корпорации для целей налогообложения.Законы штатов обычно разрешают регистрацию ООО с несколькими участниками. Для создания ООО, принадлежащего многим лицам, предполагаемые владельцы ООО должны подать устав в любой государственный орган, отвечающий за регистрацию таких хозяйствующих субъектов.

Лучший вариант для людей, которые являются частью небольшой группы, планирующей создать небольшую компанию, которая будет вести бизнес в одном штате, — это открыть ООО в этом штате. Однако некоторые штаты, такие как Невада, Делавэр и Вайоминг, предлагают благоприятную для бизнеса среду, в которой компании не беспокоятся о нежелательных налогах.Если вы регистрируете свой бизнес в одном из штатов, поддерживающих бизнес, но хотите вести бизнес в каком-либо другом штате, вы должны зарегистрироваться во втором штате в качестве иностранного ООО и нести все расходы на регистрацию и ежегодные бизнес-расходы более чем в одном штате.

Некоторые требования

Чтобы открыть ООО, предполагаемые владельцы ООО должны будут предоставить необходимую информацию правительству выбранного ими штата. Требования к информации варьируются от штата к штату. Однако ниже приведены некоторые типичные требования:

• Операционное соглашение, которое будет иметь обязательную силу для управления ООО.
• Имя и адрес зарегистрированного агента, который будет представлять ООО в случае судебного разбирательства.
• Наименование и адрес ООО.
• Имена и адреса лиц, образующих ООО.

Документально оформленное операционное соглашение не требуется в обязательном порядке, но без него ООО будет управляться законами штата по умолчанию, которые могут соответствовать или не соответствовать планам членов ООО. Подача Устава организации является еще одним важным требованием для создания ООО.Орган, осуществляющий регистрацию субъектов хозяйствования, может получить его по факсу, почте или через Интернет. Стоимость создания ООО составляет от 50 до 300 долларов.

ООО с одним участником и ООО с несколькими участниками

Если то, что вы хотите создать, является LLC с одним участником, IRS будет рассматривать его как «неучитываемую организацию», заставляя вас предоставлять всю информацию о ваших доходах в налоговой форме по Приложению C, которую вы сдадите вместе с личная форма 1040.

Если вы занимаетесь оказанием услуг или продаете продукцию, вы будете платить налоги на самозанятость, покрывающие всю вашу прибыль, в соответствии с Приложением SE, которое является сокращением от «Налог на самозанятость».«С другой стороны, если ваша компания занимается пассивной торговлей, такой как аренда, вы не обязаны платить налоги на самозанятость. Вместо этого вы будете сообщать о своих доходах через Приложение E («Дополнительные доходы и убытки»).

ООО со многими участниками, как и ООО с одним участником, не платит налоги. Вместо этого каждый член ООО платит налоги со своей доли доходов ООО. Даже LLC со многими участниками, которая не платит налоги, должна подать форму 1065 или «U.S. Возврат дохода от партнерства», документ, используемый для связи информации, которую может проверить IRS.Каждый владелец LLC должен приложить свое Приложение K-1 к своей Форме 1040 для документации IRS.

LLC с одним владельцем легче урегулировать налоги, чем LLC с большим количеством участников, потому что LLC с одним участником не обязаны платить федеральные налоги, если только владелец не решит, что их компания будет рассматриваться как корпорация по налоговым соображениям. ООО гибки в работе, потому что они позволяют своим членам определять, как распределять прибыль, не принимая во внимание проценты владения.

Обратная сторона ООО

LLC, которые платят налоги в качестве товариществ, обычно включают в свои операционные соглашения положения, в которых указывается, когда и как денежные средства будут распределяться между участниками для уплаты налогов, которые будут причитаться с доходов организации. Это может затруднить для ООО реинвестирование своих денег для роста бизнеса. ООО может быть очень прибыльным, если обращаться с ним профессионально. Тем не менее, со всеми вовлеченными деталями и процессами может показаться немного сложным начать или продолжить работу, если она застряла.

Поэтому, если вам нужна помощь в начале или завершении процесса создания ООО с несколькими владельцами, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы на UpCounsel приходят из юридических школ, таких как Гарвардский юридический и Йельский юридический, и в среднем имеют 14-летний юридический опыт, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Создание ООО: 11 шагов, которые необходимо предпринять после открытия бизнеса

Поздравляем! Если вы недавно организовали свой бизнес в качестве общества с ограниченной ответственностью (ООО), вы сделали первый шаг к тому, чтобы стать гордым владельцем бизнеса. Создание LLC включает в себя регистрацию вашей компании в штате, подачу операционного соглашения с вашим штатом и уплату регистрационных сборов. Но это только начало. Прежде чем вы сможете официально открыть бизнес, вы должны выполнить следующие 11 шагов, чтобы дать бизнесу наилучшие шансы на успех.

Оглавление

Посмотреть больше

Правильно назовите свой бизнес

Название, которое вы регистрируете для ООО, не обязательно должно совпадать с именем, которое вы указываете на своих фирменных бланках, вывесках и маркетинговых материалах.Ваше имя должно быть креативным, информативным и достаточно широким, чтобы понравиться потребителям, которых вы хотите привлечь. Есть три соображения при выборе названия бизнеса.

Одной из причин, по которой вы решили зарегистрировать свой бизнес в качестве ООО, было ограничение вашей личной ответственности. Когда вы решаете, какое имя использовать, помните, что вы всегда должны использовать некоторые варианты «Компания с ограниченной ответственностью», «ООО» или «ООО». Например, если ваша компания называется «Компьютерные решения», обязательно назовите ее «Компьютерные решения, ООО».

Компания «ведет бизнес как», если она использует название, которое отличается от ее юридически зарегистрированного названия LLC. Если вы являетесь LLC, вы не можете использовать название Corp, Co. или Corporation как часть своего имени, поскольку вы не зарегистрированы как корпорация. В некоторых штатах закон требует, чтобы вы регистрировались под вымышленным именем. Исследуйте свой штат, чтобы узнать требования для ведения бизнеса под другим именем, чем то, которое вы подали в качестве ООО.

Вам не нужно регистрировать название компании как торговую марку, но вы должны быть уверены, что это название не нарушает чьи-либо права на торговую марку.Если другая компания решит, что ваше имя нарушает права на их товарный знак, она может получить судебный запрет на его использование. Вы можете нанять адвоката или фирму, занимающуюся исследованием товарных знаков, чтобы потом не столкнуться с проблемами.

Получение идентификационного номера работодателя

Следующим шагом является регистрация для получения идентификационного номера работодателя, также известного как «EIN». Хотя один владелец может использовать свой номер социального страхования для подачи налогов на LLC, лучше всего просто получить EIN.EIN позволяет федеральному правительству отслеживать заработную плату и выплаты сотрудникам, независимым подрядчикам и другим лицам.

Есть три способа подать заявку на получение EIN в федеральном правительстве.

• Вы можете зарегистрироваться на веб-сайте IRS, ответив на вопросы и введя свой номер социального страхования.
• Вы можете подать заявление по телефону (800) 829-4933.
• Вы можете заполнить форму IRS SS-4 и отправить ее по почте.

Если вы зарегистрируетесь онлайн или подадите заявку по телефону, IRS может проверить вашу информацию за считанные минуты и немедленно выдаст ваш EIN.Если вы подадите заявление по почте, IRS выдаст вам EIN в течение четырех недель.

Подготовка налоговых деклараций

Рассмотрите возможность использования бухгалтерского программного обеспечения для отслеживания доходов и расходов. В качестве альтернативы проконсультируйтесь с бухгалтером, который поможет вам внедрить передовые налоговые методы, чтобы вы начали на правильном пути.

Первое, что вы должны сделать, это определить свой финансовый год. Если вы намереваетесь, чтобы ваш финансовый год соответствовал годовому календарю, заканчивающемуся 31 декабря, то ваши налоги будут уплачиваться каждый 15 апреля.Если вы являетесь единственным участником ООО, вы можете подать одну налоговую декларацию. Однако, если имеется более одного члена, то каждый человек должен подать свою личную налоговую декларацию в дополнение к подаче налоговой декларации для бизнеса.

Назначение зарегистрированного агента

Зарегистрированный агент – это лицо, официально уполномоченное получать:

• процессуальные услуги;
• официальная переписка; и
• другие юридические уведомления.

В большинстве штатов у вас должен быть зарегистрированный агент, если вы являетесь ООО.Если вы живете в штате, в котором не требуется зарегистрированный агент, вам все равно следует назначить его, чтобы соответствующие органы могли связаться с вашим бизнесом. Это особенно важно, если ваша компания ведет бизнес в одном штате, но сохраняет свое физическое местонахождение в другом штате.

Юристы, бухгалтеры и другие специалисты могут выступать в качестве зарегистрированных агентов. Есть также компании, которые предоставляли услуги зарегистрированного агента во всех 50 штатах за номинальную плату. В некоторых случаях участники ООО выбирают быть зарегистрированными агентами.

Получите счет в банке для бизнеса

Очень важно открыть отдельный счет в банке для вашего ООО, что упрощает отделение ваших деловых расходов от ваших личных расходов.

Вам потребуется по крайней мере один авторизованный подписывающий в бизнес-аккаунте LLC. Хотя лица, подписывающие банковские счета, не обязательно должны быть членами LLC, когда вы решаете, кто еще должен быть лицом, подписывающим, сначала обратите внимание на своих соучастников. Поскольку подписанты уполномочены вести дела от имени ООО с использованием банковского счета, в том числе снимать деньги и закрывать счет, выбранное вами лицо должно быть заслуживающим доверия.

Для открытия коммерческого банковского счета вам необходимо принести в банк следующие документы и людей:

• Операционный договор ООО
• Подтверждение вашего идентификационного номера работодателя (EIN)
• Все лица, которые будут подписываться, и их удостоверение личности

Получите торговый счет или кредитную линию

Одной из областей, которую часто упускают новые владельцы бизнеса, является создание торгового счета для приема кредитных карт и создание кредитной линии для получения финансирования для бизнеса.

Согласно последней переписи населения США, в США насчитывается 181 миллион держателей кредитных карт, что составляет более половины населения. Это означает, что независимо от того, есть ли у вас физический магазин или исключительно онлайн-магазин электронной коммерции, ваш бизнес должен принимать кредитные карты.

Когда дело доходит до торговых счетов, лучше всего создать учетную запись в Square или PayPal, пока вы оцениваете, сколько платежей вы будете обрабатывать с помощью кредитной карты. И Square, и PayPal имеют низкие накладные расходы и удобны для продавцов.Хотя есть много других вариантов, они часто связаны со значительными затратами на обработку и скрытыми сборами, если вы не выполняете месячную квоту.

Перед регистрацией в стороннем обработчике карт вам необходимо иметь представление о том, сколько денег вы обрабатываете на картах, чтобы вы могли найти счет, который лучше всего соответствует вашим потребностям.

Проверьте в своем банке

Многие банки также имеют счета для своих членов, удобные для продавцов, поэтому не забывайте о партнерстве с вашим банком.

LLC должны получить бизнес-кредитную карту.Регулярные выписки по кредитным картам не только дают бизнесу больше гибкости в расходах, но и помогают отслеживать расходы. Бизнес-кредитная карта также является хорошим способом заработать кредиты, привилегии и кэшбэк. Например, некоторые кредитные карты предлагают скидки на некоторые услуги, такие как аренда автомобилей или авиабилеты, что может помочь вам сэкономить несколько долларов.

Если вы используете корпоративную кредитную карту для оплаты продавцам, вы сможете быть уверены, что не снимаете слишком много денег с наличных счетов, что поможет вам избежать проблем с наличностью.Затем многие предприятия полностью оплачивают кредитную карту каждый месяц.

Застрахуйте свой бизнес

Никто не любит думать о страховании, но это необходимые расходы. В случае LLC одна из причин выбора структуры заключается в том, что она изолирует вас от личной ответственности. Но это не конец истории. Структура ООО не защищает ваш бизнес от убытков. Вы должны оценить свои активы и купить страховку для бизнеса, чтобы покрыть их в случае убытков.

Наиболее распространенными видами страхования для ООО являются:

• страхование гражданской ответственности;
• страхование ответственности за качество продукции;
• страхование профессиональной ответственности;
• страхование коммерческой недвижимости; и
Страхование домашнего бизнеса
• .

Если у вас есть сотрудники, то по закону вы обязаны иметь некоторые виды страхования, например, компенсацию работникам. Изучите законы своего штата и свяжитесь с вашими местными страховыми агентами, чтобы обсудить полис, отвечающий потребностям LLC.

Изучите требования вашего штата к лицензиям и разрешениям

Не забывайте о схемах лицензирования, разрешений и регулирования, применимых к бизнесу. Рассмотрите следующие вопросы:

• Каким видом деятельности вы занимаетесь? Правила, применимые к вашему бизнесу, во многом зависят от того, каким бизнесом вы занимаетесь. Юристы, например, регулируются иначе, чем домашние медицинские приборы. Поставщики общественного питания регулируются иначе, чем автомеханики.Определите, в какой отрасли вы работаете, и найдите законы, применимые к этой отрасли.
• Регулируется ли ваша деятельность федеральным правительством? Вы должны соответствовать федеральным лицензионным требованиям только в том случае, если вы занимаетесь бизнесом, регулируемым федеральным агентством. Если вы продаете огнестрельное оружие, то вы регулируется Бюро по алкоголю, табаку, огнестрельному оружию и взрывчатым веществам. Если вы занимаетесь финансовыми услугами, то ваш бизнес регулируется Комиссией по ценным бумагам и биржам. Тем не менее, большинство LLC, как правило, регулируются законами штата и местными законами.
• Требуется ли для вашего бизнеса профессиональная подготовка? Если LLC занимается определенной профессией, например, юриспруденцией, медициной, косметологией, бухгалтерским учетом или массажем, и это лишь некоторые из них, то перед тем, как рекламировать свои услуги для широкой публики, она должна выполнить требования штата по обучению и лицензированию. .
• Вам нужно местное разрешение? В большинстве населенных пунктов действуют собственные лицензионные требования. Вам может понадобиться общая бизнес-лицензия для работы в округе.Бары и рестораны имеют свои собственные местные разрешения и лицензии, которые они должны получить перед открытием бизнеса. Местный департамент здравоохранения выдает разрешения предприятиям, занимающимся приготовлением пищи.
• Вы не замечали местных особенностей? В некоторых городах действуют законы, регулирующие использование вывесок. Другим требуются разрешения на использование лифтов, соблюдение требований пожарной безопасности или ведение бизнеса в жилых районах. Лучший способ узнать об этих законах — поговорить с представителем вашего местного отдела лицензирования бизнеса, чтобы убедиться, что вы ничего не упустили.

Наем сотрудников

Некоторыми ООО управляет один человек или только участники, но если вы намерены нанимать сотрудников, необходимо учитывать множество дополнительных соображений, таких как наличие надлежащих трудовых договоров. Наличие сотрудников вызывает ваши обязанности по уплате налогов, ведению учета и проверке права ваших сотрудников на работу. Это также должно вызвать у вас ответственность за поддержание здоровой и справедливой рабочей среды.

Когда вы платите людям за работу на вас, вам необходимо определить, являются ли они наемными работниками или независимыми подрядчиками.Вы должны правильно определить отношения до начала работы, чтобы избежать трудностей на более позднем этапе.

От того, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком, зависит налоговое обязательство предприятия. Если ваши работники являются наемными работниками, то вы должны платить государственные и федеральные налоги по безработице, налог на социальное обеспечение, компенсационное страхование работников и, в некоторых случаях, взносы на медицинское страхование. Если работники являются независимыми подрядчиками, работодатель не имеет этих обязательств.

ООО также обязано уведомлять своих сотрудников об их правах и информировать их об ожиданиях работодателя.

• Уведомления. Если у вас есть сотрудники, вы должны размещать уведомления о компенсации работникам и справедливой практике найма. Вы можете получить эти уведомления, связавшись с отделом компенсации работникам вашего штата и связавшись с Комиссией США по равным возможностям при трудоустройстве (EEOC).
• Политика компании. Чтобы обеспечить эффективную работу на рабочем месте и защитить свой бизнес от ответственности, у вас должен быть четкий справочник для сотрудников, в котором изложены правила и политика вашей компании в отношении больничных и ежегодных отпусков, платежной ведомости, дресс-кода, политики предотвращения домогательств и более.

Работа с независимыми подрядчиками

Существует множество различных источников права для определения независимого подрядчика. Как правило, IRS и законы штата сосредотачиваются на уровне контроля работодателя над человеком и выполняемой им работой, когда они оценивают, является ли человек сотрудником или нет. То, как человек получает компенсацию, является еще одним ключевым фактором в анализе.

• Если человек получает регулярную зарплату, то Налоговое управление обычно рассматривает его как наемного работника.
• Если им платят за проект или на другой основе, то IRS склоняется к классификации человека как независимого подрядчика.

Характер выполняемой работы является еще одним показателем отношений между лицом и работодателем.

• Если работа носит временный характер или по проекту, а не является неотъемлемой частью бизнеса, то это, скорее всего, сделает человека независимым подрядчиком.

Другие факторы, указывающие на то, что лицо является независимым подрядчиком, а не наемным работником, включают:

• предоставление ли лицом собственных инструментов;
• покупает ли человек материалы самостоятельно; и
• , есть ли у работника установленный рабочий день или он может устанавливать свое рабочее время.

Работа с независимыми подрядчиками не означает, что вам не нужно вести учет. Чтобы определить отношения и объем выполняемых работ, вы должны заключить договор независимого подрядчика до начала работ. Это также поможет вам, если проблемы возникнут позже.

Защитите свою интеллектуальную собственность

Все новые ООО должны идентифицировать интеллектуальную собственность и принимать меры для защиты своих интересов. Интеллектуальная собственность относится к продуктам разума, таким как патенты (изобретения), товарные знаки и авторские права.Даже если вы не занимаетесь бизнесом, требующим патентной защиты, у вас могут быть товарные знаки и авторские права, которые необходимо защищать.

Товарный знак — это торговая марка. Товарные знаки относительно легко и недорого зарегистрировать, и это можно сделать как с юристом, так и без него. После подачи заявки на использование вашего отличительного имени, слогана или другого квалификационного знака вы можете использовать обозначение (ТМ).

Авторское право охраняет следующие произведения:

• Рукописи
• Картинки
• Музыка и звукозаписи
• Кинофильмы
• Графика
• Архитектурные работы
• Компьютерные программы

Защита авторских прав дает владельцу исключительное право копировать или изменять произведение.Авторское право присуще работе, которую вы создаете, но есть два дополнительных способа защитить ваши авторские права.