Виды прибыли и их расчет: Все о прибыли: виды, методы расчет

Содержание

Все о прибыли: виды, методы расчет

Содержание статьи

Прибыль представляет собой экономическую категорию, которая показывает ту часть дохода экономического субъекта, которая остаётся у него после вычета определенных расходов. Существует несколько видов прибыли, и все они отличаются друг от друга именно категориями расходов, после вычета которых остаётся данная прибыль.

Виды прибыли

Как правило, все категории прибыли исчисляются в рамках отчета о финансовых результатах.

Валовая прибыль (gross income) – это прибыль, получаемая компанией от своей основной производственной деятельности. Она рассчитывается как разность выручки и себестоимости и показывает часть дохода, которая остается в распоряжении предприятия после покрытия стоимости основных производственных расходов.

Операционная прибыль (operating income) остаётся у организации по итогам всей операционной деятельности. Для ее расчета из валовой прибыли необходимо вычесть все остальные операционные расходы – коммерческие, административные и прочие (при их наличии).

Операционная прибыль показывает доход, который остается у организации после покрытия всех расходов, связанных с операционной деятельностью.

Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT – earnings before interest & tax) представляет собой операционную прибыль, скорректированную на суммы прочих доходов и расходов. Прочие доходы и расходы называются прочими, поскольку, во-первых, не связаны с операционной деятельностью компании, а, во-вторых, не имеют отношения к расчетам с донорами капитала организации (акционерами и кредиторами), а также государством (налоги).

Операционная прибыль до вычета амортизации (OIBDA – operating income before depreciation & amortization) и прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации (EBITDA – earnings before interest, tax, depreciation & amortization) – это две концептуально похожих категории прибыли, которые не являются обязательными для отражения в отчете о финансовых результатах, но, тем не менее, имеют особую важность для внешних пользователей финансовой отчетности организации.

Для расчёта OIBDA и EBITDA необходимо прибавить к соответствующему виду прибыли (операционная прибыль и EBIT соответственно) суммы амортизации внеоборотных активов, которые ранее вычитались из выручки в составе себестоимости и иных операционных расходов.

OIBDA/EBITDA являются показателями, представляющими особый интерес для инвесторов и кредиторов компании, так как они отражают прибыль организации, а также динамику данной прибыли по годам, очищенную от влияния структуры капитала (отношения собственного капитала к заемному), налогового режима (применяемых ставок налога на прибыль) и амортизационной политики, зафиксированной в учетной политике данной компании. По этой же причине OIBDA/EBITDA очень удобны для сравнения различных компаний, а также для оценки эффективности деятельности организаций в динамике.

Смешение OIBDA/EBITDA, которое часто встречается в рамках финансового и инвестиционного анализа, связано в первую очередь с целевым характером данного анализа, направленного преимущественно в будущее. В свою очередь, прочие доходы и расходы компании, которые и составляют разницу между OIBDA и EBITDA, обычно не прогнозируются. Это связано с тем, что прочие доходы и расходы, как правило, представляют собой так называемые non-recurring events, которые являются разовыми событиями, принципиально не подлежащими прогнозированию (пожар на складе, невозврат дебиторской задолженности, выявленные прибыли/убытки прошлых лет, положительные/отрицательные курсовые разницы и т.д.)

Чистая операционная прибыль после вычета налогов (NOPAT – net operating profit after tax) представляет собой ещё одну разновидность прибыли, которая обычно не указывается в рамках отчета о финансовых результатах, но зачастую оказывается полезной в рамках аналитики. NOPAT показывает величину всей операционной прибыли компании, которая возможна к распределению между акционерами и кредиторами (после расчетов с государством по налогу на прибыль).

Прибыль до налогообложения (EBT – earnings before tax) рассчитывается как EBIT, скорректированный на величину финансовых доходов и расходов. При сравнении с чистой прибылью прибыль до налогообложения показывает уровень налоговой нагрузки данной компании в отчетном году (то есть, какую долю прибыли до налогообложения компании необходимо уплатить государству в качестве налога на прибыль).

Чистая прибыль (net profit) исчисляется как прибыль до налогообложения за вычетом начисленного налога на прибыль. Важно отметить, что расчет чистой прибыли далеко не всегда сводится к умножению EBT на ставку налога на прибыль. К примеру, в случае, если компания несколько лет была убыточной, то она может накопить налоговый убыток и зачесть его в прибыльном году против налога на прибыль, начисленного за этот год.

Чистая прибыль является важным показателем финансовой отчетности компании с точки зрения внешних пользователей. В случае, если организация систематически является убыточной, у нее существует очень невысокая вероятность привлечения внешних инвестиций. Особенно это актуально для инвесторов желающих приобретать акции с целью получения дивидендов: если у организации наблюдается чистый убыток, базы для расчета и выплаты дивидендов просто не остается.

Несмотря на то, что технически базой для выплаты дивидендов является денежная позиция, а не прибыль, в соответствии с законодательством дивиденды начисляются именно за счет чистой прибыли.

Пример расчета прибыли разного вида

Рассмотрим механику расчета различных категорий прибыли на примере следующего отчета о финансовых результатах: 

Валовая прибыль: 600 – 300 = 300

Операционная прибыль: 300 – 50 – 50 = 200

EBIT: 200 + 20 – 40 = 180

OIBDA: 200 + 50 + 10 = 260

EBITDA: 180 + 50 + 10 = 240

NOPAT: 200 – 28 = 172

Прибыль до налогообложения: 180 + 10 – 50 = 140

Чистая прибыль: 140 – 28 = 112

Научиться работать с финансовой отчетностью можно на курсе «Финансовый учет и анализ» от SF Education!

Виды прибыли и их расчет — Студопедия

Прибыль, которая содержится в отчете о прибылях и убытках и которая является результатом финансово-хозяйственной деятельности предприятия, принято называть балансовой прибылью.
^ Балансовая прибыль — это общая сумма прибыли предприятия от всех видов хозяйственной деятельности до вычета из нее налогов и других обязательных платежей. Прибыль, облагаемая налогом, — расчетная база для начисления налога на прибыль. Плательщиками налога на прибыль являются все предприятия и организации (юридические лица). Ставка налога на прибыль составляет 20 %.
Прибыль, не облагаемая налогом:


  • доходы от долевого участия в деятельности других предприятий;
  • прибыль от проведения культурно-массовых мероприятий на открытых площадках;
  • доходы, полученные от посреднических операций и сделок;
  • дивиденды и проценты, полученные по акциям и другим ценным бумагам, принадлежащим предприятию;
  • прибыль, полученная от производства и реализации сельскохозяйственной и охотохозяйственной продукции;
  • сумма прибыли, по которой устанавливаются налоговые льготы — на благотворительные цели, финансирование природоохранных мероприятий, на финансирование капитальных вложений производственного и непроизводственного назначения, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели.

Остающаяся в распоряжении предприятия после внесения налогов и других платежей в бюджет часть балансовой прибыли называется чистой прибылью.

1. Прибыль от реализации продукции – определяется как разница между выручкой от реализации продукции( без НДС и акцизов) и затратами на производство и реализацию продукции.

Прп= ВРП-НДС-А-Зрп

2. Прибыль от прочей реализации или реализации основных фондов-представляет собой разность между их продажной и первоначальной ценой с учетом инфляции.

Прф=Врф-Сф*И, где И-индекс инфляции

3. Прибыль от внереализационных операций-представляет собой разность между доходами от долевого участия в деятельности других предприятий, сдачи имущества в аренду, дивидентов по акциям, а также другими доходами, не связанными с производством продукции и ее реализацией и затратами по этим операциям.

Пвн=Дв-Зв

4. Балансовая прибыль определяется по формуле:

Пб=Прп+Прф+Пвн

5. Чистая прибыль определяется по формуле:

ЧП=Пб-НП, где НП-налог на прибыль 20%

Виды прибыли в строительстве

В условиях экономики рыночного типа основа экономичес­кого развития строительной организации — прибыль, которая выступает показателем эффективности работы организации, источником ее жизнедеятельности. Рост прибыли создает фи­нансовую основу для обеспечения производственной деятельно­сти организации собственными финансовыми ресурсами, осу­ществления расширенного воспроизводства и удовлетворения социальных и материальных потребностей трудовых коллекти­вов. За счет прибыли выполняются обязательства организации перед бюджетом, банками и другими организациями и учреж­дениями.

В современных условиях сводным (интегрирующим) показа­телем, характеризующим финансовый результат деятельности строительной организации, является балансовая (валовая) при­быль или убыток.

Балансовая прибыль (Пб) образуется из финансового резуль­тата от реализации продукции (работ, услуг), товаров и иных материальных ценностей (основных фондов, нематериальных активов, материальных оборотных средств и других активов), определяемого, как разница между выручкой от реализации суммой расходов или себестоимостью реализованной продукции (работ, услуг) и других материальных ценностей, а также доходов от внереализационных операций, уменьшенных на суммах расходов по этим операциям:

 

Основная масса прибыли строительной организации представ­ляет собой прибыль от сдачи заказчикам выполненных работ, которая в зависимости от этапа инвестиционного процесса мо­жет быть сметной, плановой и фактической.

Под сметной прибылью понимается прибыль, определенная в процессе разработки проектно-сметной документации.

Сметная прибыль — сумма средств, необходимых для покры­тия отдельных (общих) расходов строительно-монтажных орга­низаций на развитие производства, социальной сферы и мате­риальное стимулирование.

В строительстве сметная прибыль имеет специфическое на­звание — плановые накопления. Плановые накопления опреде­ляются нормативным методом в процентах от принятой базы исчисления. В качестве базы в настоящее время применяют фак­тическую величину средств на оплату труда рабочих-строите­лей, а также рабочих, обслуживающих строительные машины и механизмы, или сметную себестоимость строительно-монтажных работ. Сметный уровень прибыли определяется в размере 50% от средств на оплату труда или 12% от себестоимости строительно-монтажных работ, т.е. обеспечивает строительно-мон­тажным организациям возможность иметь минимальный размер денежных средств, необходимых для их успешного функционирования, идущих на уплату налога на прибыль, осуществление развития производства, стимулирование труда работников и другие цели.

В условиях развития рыночных отношений в зависимости уровня развития экономики нормативы по определению план вых накоплений могут периодически изменяться.

Плановая прибыль представляет собой прогноз прибыли стро­ительной организации, составляемый при разработке бизнес-плана. Плановая прибыль от выполнения строительно-монтажных работ складывается из следующих составляющих: суммы плановых накоплений, предусмотренных в смете, и плановой экономии затрат от снижения себестоимости строительно-мон­тажных работ, планируемой на основе эффекта от разработан­ных организационно-технических мероприятий. Определение размера плановой прибыли (Ппл) от выполнения (сдачи) работ производится по следующим формулам


Плановая прибыль может определяться как по отдельным объектам и выполняемым работам, так и в целом по строитель­но-монтажной организации.

Плановая прибыль в целом по организации рассчитывается как сумма прибыли от сдачи работ заказчикам, выполненных собственными силами, и от реализации услуг подсобных произ­водств и вспомогательных хозяйств.

Фактическая прибыль (Пф) от сдачи выполненных работ за­казчикам определяется как разность между выручкой от их реализации без налога на добавленную стоимость и затратами на их производство и реализацию (фактическая себестоимость строительно-монтажных работ) по формуле


Выручка как финансовый показатель характеризует заверение производственного цикла, возврат авансированных на производство средств организации в денежную наличность и начало нового витка в обороте средств.

Выручкой строительной организации от сдачи заказчиком выполненных работ является договорная цена без налога на добавленную стоимость.

Положение в бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации предусматривает применение двух вариантов определения выручки:

а)  по поступлению средств за выполненные работы и услуги на расчетный счет или в кассу строительной организации;

б)  по выполнению работ и подписанию предусмотренных в договорах подряда документов (актов, справок).

 

Выбор того или иного варианта зависит от условий хозяй­ствования и характера взаимоотношений с партнерами и осу­ществляется самостоятельно строительной организацией.

Прибыль от реализации основных фондов, нематериальных активов, производственных запасов и другого имущества опре­деляется как разница между ценой реализации без налога на добавленную стоимость и других вычетов, предусмотренных законодательством, и первоначальной (восстановительной) сто­имостью этого имущества по основным фондам, нематериальным активам, малоценным и быстроизнашивающимся предметам — остаточной стоимостью.

Прибыль от реализации сторонним организациям продукции и услуг, подсобных и вспомогательных производств определя­ется как разница между стоимостью этой продукции по про­дажным ценам без налога на добавленную стоимость и ее себес­тоимостью.

В процессе расчета валовой прибыли учитываются также доходы и расходы строительной организации по внереализационным операциям.

К доходам и расходам от внереализационных операций отно­сятся денежные суммы полученных и уплаченных штрафов, пеней, неустоек и других экономических санкций; проценты, полученные по суммам средств, числящиеся на счетах органи­зации, курсовой разницы по валютным счетам и по операциям с иностранной валютой; доходы (дивиденды, проценты) по акциям, облигациям и другим ценным бумагам, принадлежащим организации, а также доходы от долевого участия в деятельности других организаций и предприятий; прочие доходы, расходы и потери.

Прибыль и деньги (главные приемы для из роста в 2021)

После того, как вы поняли разницу в расчете прибыли и cash flow, мы советуем обязательно составить два вида финансовых отчета:

  • Отчет о финансовых результатах, где рассчитывается прибыль
  • Отчет о движении денежных средств, где учитывается движение денег

Попытка объединить эти отчеты в один – это непростительная ошибка, которая может привести, в том числе, к краже денег и имущества. Обязательно проверьте есть ли эти два отчета у вас в бизнесе. И если нет, то срочно начните их составлять и анализировать.

Прибыль и деньги – кровь компании, поэтому рассмотрим эти 2 отчета подробнее.

Отчет о финансовых результатах

Отчет о финансовых результатах еще иногда называют отчетом о прибылях и убытках. Он демонстрирует результаты компании по прибыли и деньгам.

В структуре данного отчета отражается 4 вида прибыли, рассчитываемых последовательно.

1. Валовая прибыль

Валовая прибыль = выручка – себестоимость продаж (прямые или переменные издержки)

2. Операционная прибыль (так называемая, EBITDA)

Операционная прибыль = валовая прибыль – операционные расходы (косвенные или постоянные)

3. Прибыль до налогообложения

Прибыль до налогообложения = операционная прибыль – амортизация – начисленные проценты по займам

Необходимо дать дополнительные пояснения по амортизации. Непосредственно к деньгам она не имеет отношение.

Это просто процедура переноса стоимости основных средств по частям. Используя сущность амортизации можно списывать затраты, связанные с приобретением оборудования не сразу, а помесячно.

Проценты по займам также нужно вычитать, чтобы понять, какая у вас операционная прибыль. Это важно как для инвесторов, так и для кредиторов. Только так они смогут понять реальное положение вещей на предприятии, оценить его закредитованность.

4. Чистая прибыль

Чистая прибыль = прибыль до налогообложения – начисленный налог на прибыль

Самый главный совет, который можно дать человеку, который составляет отчет о финансовом результате – это не валить все в кучу, а анализировать каждое бизнес-направление. Только так можно понять, какое из них приносит прибыль, а какое нет.

Затраты

В теме о прибыли и деньгах, особенно когда речь идет об отчете о финансовом результате, очень важны затраты и их классификация. Они бывают постоянными и переменными.

Постоянные затраты – это такие расходы, на размер которых почти изменения объема продукции почти никак не влияют. К ним принято относить:

  • амортизацию основных средств;
  • арендные платежи;
  • заработную плату управленческого персонала;
  • связь и т. д.

Переменные затраты – это такой тип издержек, величина которых корректируется вместе с изменениями объема производства. К ним относятся:

  • сырье и материалы;
  • закупки комплектующих и полуфабрикатов;
  • заработная плата производственных рабочих;
  • топливо и электроэнергия именно на производственные нужды;
  • некоторые виды косвенных затрат: инструменты, вспомогательные материалы и т.д.

Деление затрат на постоянные и переменные, как вы уже поняли, стратегически необходимо, так как позволяет принимать в последствии верные управленческие решения.

Отчет о движении денежных средств

Именно по этому отчету можно легко провести финансовый анализ компании. Ведь он дает полную картину, в которой отражаются источники денежных средств и их использование в отчетном периоде.

В отчете содержится информация о производственных результатах, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности. Он нужен не только менеджерам самого предприятия, но внешним лицам, заинтересованным в его деятельности.

Из отчета о движении денежных средств становится доподлинно ясны:

  1. Способность компании в результате своей деятельности обеспечивать превышение поступлений денежных средств над выплатами.
  2. Способность компании выполнять свои обязательства.
  3. Объём и источники поступления денежных средств и направления использования этих денег.
  4. Обеспеченность денежными средствами для ведения деятельности.
  5. Причины разности между величиной полученной прибыли и объёмом денежных средств.
  6. Степень самостоятельного обеспечения инвестиционных потребностей за счёт внутренних источников.

Кроме того, приток и отток наличных принято разделять по 3 критериям: по операционной деятельности, финансовой и инвестиционной.

Операционная деятельность — основной вид деятельности. Также сюда включают иную деятельность, создающую поступление и расходование денежных средств.

Финансовая деятельность — такой вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании.

Инвестиционная деятельность связанна с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов и других инвестиций.

Расчет прибыли — Answr

Прибыль рассчитывается на трех уровнях рентабельности — вычисления валовой, операционной, чистой прибыли. Она отображается в первом разделе отчета о финансовых результатах.

Каждый уровень предоставляет информацию о прибыльности организации, которая используется владельцами и инвесторами для оценки финансового состояния, эффективности и операционной модели компании.

Все три вида прибыли имеют маржу, которая вычисляется путем деления их значений на товарооборот и умножения на 100 % (выражается в процентах).

Расчет валовой прибыли

Первым уровнем рентабельности является валовая прибыль — денежные средства, оставшиеся после вычета из товарооборота стоимости проданных товаров. Себестоимость реализованной продукции включает в себя прямые расходы, т. е. связанные непосредственно с производством (сырье, заработную плату за труд, необходимый для изготовления или сборки товаров и пр.). Накладные расходы (аренда, реклама и пр.) не исключаются из выручки на этом этапе.

Валовая прибыль = Общий объем продаж (Выручка) — Совокупная себестоимость продаж

При делении этого показателя на общую выручку рассчитывается коэффициент (маржи) валовой прибыли, который показывает, сколько чистого дохода, за вычетом себестоимости продукции, приходится на 1 денежную единицу товарооборота.

Расчет операционной прибыли

Второй уровень рентабельности представляет собой операционная прибыль — денежные средства, полученные от обычной деятельности до совершения платежей по налогам и процентам. Эта показатель рассчитывается путем вычета из валовой прибыли операционных расходов, к которым относятся издержки сбыта, административные и другие затраты, необходимые для ведения основной хозяйственной деятельности. Это доход не учитывает задолженности фирмы.

Операционная прибыль = Общий объем продаж (Выручка) — Совокупная себестоимость продаж — Размер операционных расходов

Соотношение этого параметра и общей выручки известно как «коэффициент (маржа) операционной прибыли», который показывает валовый доход, оставшийся после покрытия прямых и накладных затрат, на каждую денежную единицу заработка от продаж.

Расчет чистой прибыли

Третьим уровнем рентабельности является чистая прибыль (или убыток) финансовый итог деятельности, который, начиная с выручки, учитывает все доходы и расходы компании за отчетный период. Это доход, оставшийся после уплаты всех расходов, включая производственные затраты, операционные затраты, износ и амортизацию активов, оплату долговых обязательств, разовые платежи, проценты, выплачиваемые по кредитам, налоги.

Чистую прибыль (прибыль после налогообложения), можно представить в виде операционной прибыли за минусом налоговых и процентных сумм.

Чистая прибыль = Общий объем продаж (Выручка) — Совокупная себестоимость продаж — Размер операционных расходов — Размер налогов, процентов

Этот показатель по отношению к товарообороту составляет «коэффициент (маржу) чистой прибыли», который измеряет, сколько чистой прибыли приносит одна денежная единица оборота и определяет способность компании превращать доход в прибыль.

Возрастающая тенденция показателей трех уровней прибыли свидетельствуют об увеличении производительности компании, ее конкурентоспособности, инвестиционном потенциале и росте. Для повышения доходности собственники предприятий ищут способы увеличения заработка от продаж, снижения производственных, накладных затрат, повышения цен на продукцию.

Прибыль. Экономическая сущность прибыли. Виды и анализ : Farmf

Прибыль. Экономическая сущность прибыли. Виды прибыли. Анализ прибыли. Основные факторы, влияющие на прибыль. Рентабельность продаж. Методы планирования. Операционный рычаг, анализ безубыточности, запас финансовой прочности.

Прибыль – это результат предпринимательской деятельности, выраженный в денежной форме.
Наиболее полно экономическая сущность прибыли проявляется через выполняемые ею функции.

Функции прибыли:

  • Стимулирующая – получение прибыли приводит к увеличению благосостояния и увеличению прибыли.
  • Оценочная – получение прибыли позволяет считать АУ экономически эффективным.
  • Инвестиционная – получение прибыли является источником для дальнейшего развития предприятия.
  • Налогообразующая – за счет отчисления налогов прибыль позволяет формировать бюджеты разных уровней.

Виды прибыли:

Источники формирования прибыли, отражаемые в бухгалтерском учете:

  • Прибыль от реализации продукции
  • Прибыль от прочих операций, в том числе реализации имущества
  • Балансовая

Метод расчета

  • Валовая (банковская)
  • Чистая
  • Маржинальная

Источники формирования прибыли по основным видам деятельности предприятия

  • От операционной деятельности
  • От инвестиционной деятельности
  • От финансовой деятельности

Характер налогообложения прибыли:

  • Налогооблагаемая
  • Прибыль, не подлежащая налогообложению

Характер инфляционной «очистки» прибыли:

  • Номинальная
  • Реальная

Временной период формирования прибыли:

  • Прошлых лет
  • Отчетного периода (нераспределенная)
  • Планового периода (планируемая)

Характер использования прибыли:

  • Капитализированная
  • Потребленная (распределенная)

Значение итогового результата хозяйствования:

  • Положительная
  • Отрицательная (убыток)
  • Нормальная

Анализ прибыли.

Большое значение в процессе управления финансовыми результатами отводиться экономическому анализу прибыли.

Его основные задачи:

  • Систематический контроль за формированием финансовых результатов (изучение состава и динамики показателей прибыли, установление причин отклонения от плановых показателей)
  • Определение влияния различных факторов на финансовые результаты в целом по АО и в разрезе отдельных ассортиментных групп
  • Анализ рентабельности деятельности
  • Выявление резервов увеличения прибыли

Анализ прибыли аптечной организации.

1. Изучение состава, динамики и выполнения плана прибыли.
2. Анализ факторов, влияющих на прибыль:

  • Влияющих на валовый доход
  • Влияющих на валовую прибыль
  • Анализ использования чистой прибыли

3. Анализ рентабельности деятельности:

  • Рентабельность продукции
  • Рентабельность продаж (оборота)
  • Рентабельность активов
  • Рентабельность капитала
  • Период окупаемости капитала

4. Выявление резервов увеличения прибыли:

  • Резервы увеличения прибыли
  • Резервы увеличения рентабельности

Факторы, влияющие на прибыль:

  • Особенности деятельности аптеки (отпуск по рецептам – снижает прибыль; большая номенклатура – увеличение трудности изучения спроса – снижает прибыль)
  • Изменение цен (розничных и оптовых)
  • Размер товарооборота
  • Групповая структура ТО
  • Внутригрупповой ассортимент

Факторы, влияющие на издержки обращения
Рентабельность продаж.
Рентабельность продаж определяется как отношение прибыли от реализации продукции, или валовой прибыли, или чистой прибыли к сумме полученной выручке.
Рентабельность продаж характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности, так как показывает величину прибыли на 1 рубль продаж. Положительное значение показателя рентабельности продаж свидетельствует об эффективности основной деятельности. Данный показатель традиционно используется при анализе рентабельности деятельности АО и рассчитывается в целом по аптеке и отдельным группам и видам продукции.

Методы планирования прибыли:

  • Метод прямого счета – метод планирования прибыли, основанный на расчетах плановых сумм валового дохода, издержек обращения, а также прочих доходов и расходов.
  • Нормативный метод – данный метод планирования прибыли основан на наличии в АО различных экономических нормативов, например нормы прибыли на единицу товарооборота или нормы прибыли на собственный капитал.
  • Метод целевого планирования – метод планирования прибыли позволяет обеспечить увязку ее размеров с целями развития АО. Основой этого метода является определение минимально необходимой суммы прибыли, достаточной для уплаты налога на прибыль, погашения долгосрочных кредитов и процентов по ним, удовлетворения потребностей предприятия в средствах для выплаты дивидендов, осуществления социальных выплат работникам, а так же для накопления средств, необходимых предприятию для производственного развития. Расчет ведется по каждому элементу этих потребностей и охватывает основные направления использования прибыли.
  • Метод воздействия операционного рычага.
    Операционный рычаг. Прибыль от реализации меняется с изменением товарооборота и валового дохода – эффект операционного рычага.
    Операционный рычаг – величина, показывающая во сколько раз темпы изменения прибыли от продаж превышают темпы изменения выручки от продаж.
    ОР = (ВД – ИОпеременные)/ прибыль от реализации
  • Метод определения запаса финансовой прочности – основан на определении безубыточности деятельности организации, т.е минимально возможных значений валового дохода, покрывающего все затраты. При этом в аптеке нет ни прибыли, ни убытков.
    В основе данного метода лежит деление затрат на постоянные и переменные. Метод включает расчет:
    Порога рентабельности – показывает сумму валового дохода, которая обеспечивает покрытие всех издержек аптеки, но при этом прибыль равна нулю, т. е. это состояние безубыточности АО.
    Гр = ИОпостоянные/Кп
    Кп (коэффициент покрытия) = ∑п (сумма поркрытия)/Дв (валовый доод)
  • Точки безубыточности – показывает такой объем продаж, при котором величина валового дохода равна затратам, а прибыль – нулю.
  • Запаса финансовой прочности – это разность между валовым доходом и порогом рентабельности, которая показывает, насколько можно снизить валовый доход, оставаясь в состоянии безубыточности.
    Зф.п = Дв – Гр
    Запаса торговой надбавки – характеризует возможности снижения данного показателя:
    Зт.н = (Гр/Ро.ц)*100%
    Ро.ц – товарооборот при оптовых ценах.

Обзор, примеры валовой, операционной и чистой прибыли

Что такое прибыль?

Прибыль — это стоимость, остающаяся после оплаты расходов компании. Его можно найти в отчете о доходах. Если значение, которое остается после вычета расходов из выручки, является положительным, считается, что компания имеет прибыль, а если значение отрицательное, то считается, что она имеет убыток (см . : Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках (P&L) Отчет о прибылях и убытках (P&L), отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, который содержит краткое изложение а).Другие термины, которые означают то же самое, — это заработок и доход.

Типы прибыли

Существует три основных показателя прибыли:

1. Валовая прибыль

Валовая прибыль — это стоимость, остающаяся после себестоимости продаж или себестоимости проданных товаров ( COGS) была вычтена из выручки от продаж. Обычно это первая промежуточная сумма в отчете о прибылях и убытках для большинства предприятий.

2. Операционная прибыль

Операционная прибыль, также называемая прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT) EBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках перед чистой прибылью.EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж. — это значение, которое остается после вычета всех операционных расходов из выручки. Обычно это вторая промежуточная сумма в отчете о прибылях и убытках.

Примеры операционных расходов включают расходы на продажу, маркетинг, рекламу, заработную плату, выплаты сотрудникам, амортизацию, аренду, комиссионные и любые другие затраты, которые относятся к текущим операциям бизнеса.

3. Чистая прибыль

Чистая прибыль (также называемая чистой прибылью или чистой прибылью) — это величина, которая остается после вычета всех расходов, включая проценты и налоги, из выручки. Это последняя цифра, указанная в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Показатель чистой прибыли включает внереализационные расходы, такие как проценты и налоги. Его также можно назвать чистой прибылью.

Пример прибыли

Ниже приведен снимок экрана с операционным отчетом Amazon за 2017 год (отчет о прибылях и убытках) из Курса расширенного финансового моделирования CFI. Как видите, у Amazon нет промежуточной валовой прибыли, но есть операционная прибыль и чистая прибыль.

В 2017 году, взяв чистую выручку от продаж в размере 177,9 миллиарда долларов и вычтя операционные расходы в размере 173,8 миллиарда долларов, вы получите операционную прибыль в размере 4,1 миллиарда долларов. Затем, чтобы добраться до чистой прибыли, вычтите из суммы процентов, налогов и любых других расходов, чтобы получить чистую прибыль в размере 3,0 миллиарда долларов.

Как упоминалось ранее, не обязательно иметь промежуточную валовую прибыль, как в случае с Amazon.

Денежный поток и прибыль

Денежный поток и прибыль являются важными показателями при оценке деятельности компании, и у каждого из них есть свои плюсы и минусы.

Денежный поток измеряет фактическую стоимость денежных средств, генерируемых компанией, в то время как доход — это показатель бухгалтерского учета, использующий принцип начисления Принцип начисления Принцип начисления — это концепция учета, которая требует, чтобы операции регистрировались в том периоде времени, в котором они происходят, независимо от .

Характеристики денежного потока:

  • Показывает фактическое изменение денежных средств за период времени
  • Используется в финансовом моделировании и оценке бизнеса для расчета внутренней стоимости фирмы
  • Может быть неоднородным и неоднородным в зависимости от о сроках поступления и оттока денежных средств

Характеристики прибыли:

  • Показывает более «гладкую» картину расходов компании с течением времени
  • Использует такие принципы бухгалтерского учета, как признание выручки, сопоставление и начисление
  • Включает неденежные расходы, такие как амортизация, убытки от обесценения и компенсация на основе запасов.

Дополнительные ресурсы

Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство для понимания различных показателей дохода.CFI является официальным поставщиком сертификата финансового моделирования и оценки (FMVA) ®FMVA®. Присоединяйтесь к более чем 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, J.P. Morgan и Ferrari, и призваны превратить любого в финансового аналитика мирового уровня. Чтобы узнать больше, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

  • Методы амортизации Методы амортизации Наиболее распространенные типы методов амортизации включают прямолинейный, двойной уменьшающийся баланс, единицы производства и цифры суммы лет.Существуют различные формулы для расчета амортизации актива. Расходы на амортизацию используются в бухгалтерском учете для распределения стоимости материального актива на протяжении срока его полезного использования.
  • Фиксированные и переменные затраты Фиксированные и переменные затраты Стоимость — это то, что можно классифицировать несколькими способами в зависимости от ее характера. Одним из наиболее популярных методов является классификация по
  • Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Прогнозирование статей отчета о прибылях и убыткахПрогнозирование статей отчета о прибылях и убытках начинается с выручки от продаж, затем затраты
  • SG&A Expenses SG & ASG&A включают все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период. Сюда входят такие расходы, как аренда, реклама, маркетинг.

Формула прибыли: что это, как ее рассчитать, как повысить маржу

«Норма прибыли — надежный показатель финансового здоровья вашего бизнеса. Узнайте, что это такое, как рассчитать и почему это важно.”… O Ваш контент-партнер Nav.com имеет подробную информацию!

Когда вы продаете продукт или услугу, важно понимать размер вашей прибыли или сколько денег вы зарабатываете, продавая свой продукт. По сути, маржа прибыли показывает вашу рентабельность инвестиций (ROI) для всех ваших расходов. Низкая маржа указывает на то, что вы не получаете идеальной рентабельности инвестиций, в то время как высокая говорит о том, что у вас все хорошо.

В идеале у вас должна быть высокая маржа прибыли, которая направит вашу организацию к долгосрочному росту и успеху.Потратив время на определение своей прибыли, вы сможете ставить достижимые цели и принимать обоснованные решения для своего уникального бизнеса.

Формула размера прибыли

Формула маржи прибыли — это отношение чистой прибыли к чистым продажам. Вот краткий обзор того, что означает каждая из этих цифр.

  • Чистые продажи: Валовые продажи за вычетом скидок, возвратов и надбавок.
  • Чистая прибыль: Итого выручка за вычетом расходов.

Какая норма прибыли важна для вашего бизнеса Маржа прибыли важна для вашего бизнеса, потому что она может помочь вам в следующем:
  • Развивайте свой бизнес: Когда вы знаете, какова ваша норма прибыли, вы можете легко определить продукты, которые неэффективны, и сократить свои расходы.Маржа прибыли предоставляет ценные данные, которые могут творить чудеса для вашего бизнеса по мере его роста.
  • Выявление и устранение проблем: Если вы обнаружите, что размер прибыли для определенных продуктов или услуг низок, вы можете выявить и устранить ошибки, связанные с ценообразованием, управлением, бухгалтерским учетом или чем-то еще.
  • Получение финансирования: Чтобы получить ссуду для малого бизнеса для своего бизнеса, вам нужно показать кредиторам, какова ваша норма прибыли. Кредиторы хотят знать, что ваши продукты и услуги потенциально приносят прибыль.
  • Соответствующая цена: Ваша маржа прибыли покажет вам, сколько ваших долларов способствует вашей чистой прибыли. Это может помочь вам выяснить, слишком ли высоки цены на ваши предложения или слишком низкие.

Маржа прибыли: как использовать формулу прибыли

Если вы знаете, как пользоваться формулой, рассчитать размер прибыли легко. Допустим, ваш бизнес продает пылесосы. Вы обнаруживаете, что ваши чистые продажи (валовые продажи за вычетом скидок, возвратов и надбавок) составляют 100 000 долларов.Ваш чистый доход (общий доход за вычетом расходов) составляет 300 000 долларов. Если вы разделите 100 000 долларов на 300 000 и умножите полученное число на 100, вы получите 33% прибыли.

Виды прибыли

Существует ряд различных величин прибыли, которые вы можете рассчитать, включая:

Маржа валовой прибыли

Общий доход — COGS / Общий доход X 100

Маржа валовой прибыли описывает доход, который вы получаете после вычета стоимости проданных товаров или COGS. Сырье, заработная плата и любые другие расходы, связанные с производством ваших товаров, включены в ваши COGS. Долги, накладные расходы, налоги и прочие расходы не учитываются.

Используя маржу валовой прибыли, вы можете сравнить полученную вами валовую прибыль с вашим общим доходом. Полученная вами цифра хорошо отражает процент прибыли, которую вы сохраняете после того, как заплатите за производство своей продукции.

Маржа операционной прибыли

Операционная прибыль / Чистая выручка от продаж X 100

В отличие от валовой прибыли, операционная маржа учитывает накладные расходы, необходимые для ведения бизнеса.Это могут быть операционные, административные и коммерческие расходы. В то время как валовая прибыль включает накладные расходы, налоги, задолженность и другие неоперационные расходы включены.

Цель маржи операционной прибыли — понять ваш доход после того, как вы заплатите за производство своей продукции и ведение бизнеса. Он может сообщить вам, насколько хорошо вы можете управлять своими расходами.

Маржа чистой прибыли

Операционная прибыль-процентные расходы-налоговые расходы / выручка X 100

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который показывает остаточный доход, который представляет собой сумму денег, оставшуюся после вычета внереализационных расходов из операционной прибыли.Эти внереализационные расходы могут быть долговыми, а также единовременными прочими расходами. Имея такую ​​маржу прибыли, вы можете понять, сколько долларов ваших доходов превращается в прибыль.

Что такое хорошая прибыль?

Ряд факторов, таких как конкретная отрасль, размер бизнеса, цели роста и текущая экономика, будут определять определение хорошей нормы прибыли. Если вы работаете в отрасли с минимальными накладными расходами, например, в сфере ухода за детьми, у вас будет более высокая норма прибыли, чем у центра мероприятий, который оплачивает помещения, инвентарь и другие расходы.

Вообще говоря, 10% прибыли считается средней, 20% — хорошей, а 5% — плохой. Чтобы узнать, какова рентабельность вашего бизнеса, проведите отраслевое исследование. Узнайте, что является нормой для аналогичных предприятий в вашем регионе. Вы также можете проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом, чтобы получить точное представление о том, где должна быть ваша прибыль.

Как повысить маржу прибыли?

Если вы недовольны своей нормой прибыли, будьте уверены, что вы можете сделать ее лучше, например:

  • Сокращение расходов: Когда вы знаете размер своей прибыли, вы можете принимать разумные решения о том, где сократить расходы.Эти расходы могут быть такими, как модные пакеты для покупок, папиросная бумага, лишняя упаковка и сверхурочные. Помните, что ваша цель — максимально снизить накладные расходы, но при этом предоставлять своим клиентам качественные продукты или услуги.
  • Избавьтесь от неэффективных продуктов и услуг: Если вы обнаружите, что определенный продукт или услуга не продаются хорошо, вы можете удалить их из своих предложений. Вы всегда можете заменить его на что-то более выгодное.
  • Поднять цены: Поднять цены может быть сложно, особенно если вы представляете малый бизнес и конкурируете с более крупными брендами.Однако, если вы хотите, чтобы ваш бизнес процветал в долгосрочной перспективе, это может быть необходимо. Низкие цены могут помешать успеху и росту.
  • Поднимите свой бренд: Неудивительно, что у косметических брендов одни из самых высоких показателей рентабельности. Они используют новаторские маркетинговые стратегии, чтобы вызвать у своих клиентов эмоциональный опыт и повысить воспринимаемую ценность продаваемых ими продуктов. Поднимая свой бренд, независимо от отрасли, вы можете убедить клиентов, что ваши более высокие цены того стоят.
  • Стратегически подходите к скидкам: В идеальном мире вы не стали бы предлагать никаких скидок. Однако для привлечения и удержания клиентов иногда необходимы скидки. Если вы действительно предлагаете скидки, будьте осторожны с ними. Изучите истории покупок ваших клиентов и разработайте скидки с учетом их уникального поведения и предпочтений. Не всем покупателям потребуется большая скидка или какая-либо скидка для конвертации.
  • Мотивируйте своих сотрудников: Независимо от того, какой бизнес вы ведете, вполне вероятно, что ваши сотрудники могут сделать больше, чтобы принести вам более высокую прибыль.Ваша задача — мотивировать их к этому, устанавливая цели продаж, обучая их тому, как перепродавать и перекрестно продавать, а также применяя бонусы и другие стимулы.

Может ли моя прибыль повлиять на мою способность получать финансирование?

Скорее всего, вашему бизнесу в какой-то момент потребуется финансирование для покрытия разрыва денежных потоков или финансирования крупных покупок. Для его получения вам необходимо показать кредиторам, что ваш бизнес находится в хорошем финансовом состоянии. Вы можете сделать это, показав им свою бесплатную кредитную историю или отчет о кредитной истории.

Еще один способ продемонстрировать положительное финансовое положение — предоставить им высокую прибыль. Как только они увидят, что сравнивают вашу прибыль с прибылью ваших конкурентов, они узнают, как обстоят дела у вашего бизнеса в финансовом отношении. Если ваша норма прибыли высока, кредиторы будут рассматривать вас как ответственного заемщика, который, скорее всего, выплатит ваш кредит.

Итак, что это значит для вас? Выгодная процентная ставка и условия, которые могут потенциально сэкономить вам сотни или даже тысячи долларов в будущем.

Регулярно отслеживайте размер прибыли

Расчет размера прибыли не должен производиться разово. Возьмите за привычку рассчитывать размер своей прибыли ежемесячно или ежеквартально. Таким образом, вы узнаете, будет ли расти ваша прибыль со временем.

Если да, то ваша организация увеличивает продажи быстрее, чем расходы, и вы на правильном пути. Если это не так, вам нужно будет внести некоторые изменения и повысить эффективность.

Эта статья изначально была опубликована на сайте Nav.com и была изменена с их разрешения.

Для получения информации о кредитах для малого бизнеса Opportunity Fund, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону 866-299-8173 или кредитам@opportunityfund.org. По вопросам, связанным с существующим займом, или другим вопросам обслуживания клиентов, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону 866-299-8173 или [email protected]

Кредиты подлежат проверке.Для утверждения кредита может потребоваться дополнительная документация. Ссуды будут выдаваться или организовываться в соответствии с лицензией № 6050609 для кредиторов Департамента корпоративных финансов Калифорнии.

Opportunity Fund, ведущий национальный некоммерческий кредитор для малого бизнеса, считает, что небольшие долларовые ссуды помогают трудолюбивым предпринимателям вносить долгосрочные изменения в свою жизнь и укреплять сообщества путем развития бизнеса и создания рабочих мест. Сообщество доноров и инвесторов Opportunity Fund создает инклюзивную финансовую систему, которая расширяет возможности женщин, иммигрантов и владельцев малого бизнеса из числа меньшинств.Наша стратегия объединяет микрозаймы для владельцев малого бизнеса и инвестиции в налоговые льготы для новых рынков в проекты общественной инфраструктуры. С 1994 года Opportunity Fund вложил более 750 миллионов долларов и помог тысячам предпринимателей инвестировать в будущее своих семей. Организация обязалась предоставить дополнительно 1,2 миллиарда долларов в кредит владельцам малого бизнеса по всей стране и инвестировать 174 миллиона долларов в проекты общественной недвижимости к 2023 году.

Посетите нас в Интернете по телефону http: // possiblefundloan.org и подписывайтесь на нас на Facebook и Twitter

Как рассчитать размер прибыли для своего стартапа? Вот уравнение.

6 мин. Читать

Чтобы рассчитать маржу валовой прибыли для вашего стартапа или малого бизнеса, возьмите выручку за вычетом прямых затрат на производство вашего продукта.Разделите это на доход. Полученное число умножается на 100, и ответ выражается в процентах. Это ваша валовая прибыль.

Вот что мы расскажем:

Что такое маржа прибыли?

Как вы оцениваете прибыльность компании?

Что такое хорошая норма прибыли для нового бизнеса?

Как увеличить размер прибыли?

Что такое маржа прибыли?

Маржа прибыли — это число, которое отражает прибыльность вашего малого бизнеса или стартапа.Существует четыре различных типа прибыли:

Маржа валовой прибыли (или валовая маржа)

Это относится к денежным средствам, остающимся в вашем бизнесе после учета прямых затрат (таких как материалы и рабочая сила) на производство вашего продукта. Эти прямые затраты известны как «Стоимость проданных товаров».

Маржа валовой прибыли важна, потому что она сообщает владельцу бизнеса, достаточно ли хороши продажи компании. Это также хороший показатель, так как он позволяет сравнивать с конкурентами, поскольку компании с более высокой валовой прибылью (в той же отрасли), вероятно, будут иметь более эффективные операции.

Расчет маржи валовой прибыли:
(общий доход — стоимость проданных товаров) / общий доход x 100

Маржа операционной прибыли

В отличие от маржи валовой прибыли, маржа операционной прибыли включает в уравнение операционные расходы (например, административные расходы). Эта цифра рассчитывается без процентов и налогов. Маржа операционной прибыли показывает, насколько хорошо компания распределяет свои ресурсы.

Расчет маржи операционной прибыли:
(операционная прибыль / чистый доход от продаж) x 100

Маржа прибыли до налогообложения

Маржа прибыли до налогообложения позволяет узнать прибыльность компании до вычета налогов. Сравнение показателей рентабельности с течением времени показывает направление, в котором движется компания.

Расчет прибыли до налогообложения:
(прибыль до налогообложения / выручка) x 100

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли — это процент от выручки, остающийся после всех вычетов. Эти вычеты включают операционные расходы, налоги, проценты и дивиденды по акциям. Положительное число означает, что компания зарабатывает больше денег, чем тратит, отрицательное число показывает, что расходы опережают рентабельность.

Часто это число называют «нижней строкой».

Расчет маржи чистой прибыли:
(операционная прибыль — процентные расходы — налоговые расходы) / выручка x 100

Как вы оцениваете прибыльность компании?

Маржа прибыли, как указано выше, — хорошее начало для оценки прибыльности вашей компании. Сравнение этих цифр с течением времени помогает руководству узнать, оправдывает ли компания ожидания в отношении прибыльности. Имейте в виду, что в зависимости от отрасли и конкретного бизнес-плана компании для достижения рентабельности может потребоваться некоторое время, возможно, даже годы.

Что такое хорошая норма прибыли для нового бизнеса?

Хорошая норма прибыли для бизнеса действительно зависит от типа бизнеса, которым вы занимаетесь. Нормы прибыли зависят от отрасли.

Приведем пример. Допустим, вы работаете в индустрии видеоигр, ведете небольшой бизнес по производству видеоигр. Это были тяжелые пару лет, но вы укрепились, и бизнес действительно пошел вверх. Ваш бухгалтер управляет финансами и сообщает вам, что маржа «чистой прибыли» для вашей компании составляет 12% (это процент выручки, остающийся после всех отчислений).Вопрос не в том, «хороший или плохой этот процент?», Вопрос, который вы должны задать, заключается в следующем: «Этот процент хорош или плох для моей отрасли?». Что ж, если сравнивать с рентабельностью по отраслям, среднее значение для «развлекательного программного обеспечения» за год оказывается 16%. Так что неплохо.

Но это «развлекательное программное обеспечение», и у него есть целый набор финансовых проблем, не связанных, скажем, с ресторанной индустрией. Фактически, вы связываетесь со своим другом Фредди, который управляет небольшим бистро в центре города.Он говорит, что его маржа «чистой прибыли» тоже составляет 12%. Но для его отрасли — это хорошо (на самом деле, у него дела идут лучше, чем средняя маржа чистой прибыли «ресторана», составляющая 10%). Но опять же, вы работаете в разных отраслях, с разными требованиями.

Помните, что выполнение этих расчетов не показывает, сколько денег вы могли бы заработать, а показывает только то, сколько фактически сделано (на каждый доллар продаж). Сравнивая его с отраслевым стандартом, вы можете увидеть, есть ли способ сократить ваши операционные расходы, потому что другие в той же отрасли могут это сделать.

Как увеличить размер прибыли?

Мы показали вам, что входит в уравнения рентабельности. Чтобы получить лучшие результаты, нужно на увеличить ваших доходов или на уменьшить ваших расходов. Считайте:

Повышение цен на ваш продукт

Можно ли это сделать? Будут ли клиенты покупать, если вы увеличите отпускную цену? Учитывайте спрос на ваш продукт, и будет ли приемлемо даже небольшое увеличение на рынке.

Оценка существующей клиентской базы

Что ваши существующие клиенты покупают у вас прямо сейчас? Нужны ли им больше или похожие продукты и услуги, которые вы можете предоставить? Подумайте, что вы можете им предложить, ведь отношения уже сложились.Вы уже ступили в дверь.

Сокращение линейки продуктов

Сообщает ли вам исследование, что одни из ваших продуктов продаются лучше, чем другие? Это тенденция, которая не подает признаков изменения? Требуется ли для производства этих низкопробных товаров больше труда, оборудования и т. Д.? Подумайте о том, чтобы отказаться от того, что недостаточно прибыльно, чтобы увеличить свою прибыль.

Оптимизация производительности

Чем дольше вы занимаетесь бизнесом, тем больше у вас возможностей для оптимизации операций. Есть ли способы повысить эффективность, чтобы вы могли производить на том же уровне при меньшем объеме производства? Есть ли ненужные «отходы» в отношении производства? Лучше всего подключить к этому анализу своих старших сотрудников и объяснить причины, а также рассмотреть новые способы решения задач, например автоматизацию или выделение отдельных частей процесса. Может быть даже простое решение, которое ускорит время производства, а это означает меньшие затраты на рабочую силу и оборудование.

Пересмотрите свою маркетинговую стратегию

Сколько вы тратите на маркетинг своего продукта и насколько вы понимаете процесс и связанные с этим затраты? Эти расходы могут быть высокими в зависимости от используемых вами маркетинговых каналов.Пересмотрите, что на самом деле приносит маркетинг, в денежном выражении и если есть другие, более рентабельные способы достижения вашей клиентской базы.

Вырезать некоторых клиентов

Некоторые клиенты отнимают слишком много времени? Неужели они настолько сложны, что на самом деле стоят вам денег из-за ненужной переделки обслуживания или замены продукта? Вы, вероятно, ненавидите мысль о потере клиента — любого клиента — независимо от того, насколько они сложны, но подумайте, во что это вам стоит.

Как рассчитать и повысить маржу розничной прибыли

В условиях, когда предприятия розничной торговли пытаются оставаться прибыльными по всей стране перед лицом беспрецедентных проблем, вам нужен быстрый и надежный способ измерения платежеспособности вашего розничного магазина.

Этот показатель, сердцебиение вашего магазина, и есть ваша прибыль.

Согласно недавнему опросу Software Advice (методология ниже), 50% предприятий розничной торговли испытали умеренное или значительное снижение продаж из-за воздействия COVID-19. Как они реагируют? Тот же опрос показал, что с начала 2020 года 34% предприятий розничной торговли уделяют больше внимания оптимизации затрат.

Ваша прибыль — один из лучших индикаторов того, насколько эффективно работает ваш розничный бизнес и насколько он прибылен.Другими словами, это один из лучших способов быстро определить, находится ли ваш розничный бизнес в хорошем положении для выживания и процветания. Он также отвечает на важные вопросы о вашем бизнесе, например, правильно ли установлена ​​цена на продукты или необходимо снизить эксплуатационные расходы.

В этой статье мы расскажем, как важно знать размер своей прибыли, и порекомендуем способы ее увеличения.

Что такое маржа розничной прибыли?

Маржа розничной прибыли — это показатель прибыльности вашего бизнеса, то есть ваша способность зарабатывать деньги.Он представляет собой процент от общего дохода, составляющий прибыль.

Маржа розничной прибыли учитывает первоначальную стоимость товаров и расходы, которые бизнес должен оплатить для производства и продажи продукта. Что еще более важно, он демонстрирует фактически заработанную часть каждого доллара дохода.

Что такое хорошая розничная прибыль?

Сразу после того, как стоит открыть магазин, розничные продавцы-стартапы чаще всего задают вопрос: «Какую норму прибыли я должен стремиться?»

Хорошая маржа розничной прибыли зависит от отрасли и продаваемой продукции. Отрасли с минимальными накладными расходами, такие как электронная торговля или комиссионные магазины, обычно имеют более высокую норму прибыли. По данным Investopedia, розничные продавцы строительных материалов и дистрибьюторов, как правило, имеют самую высокую рентабельность — до 6%. Вот несколько примеров отраслевой прибыли из исследования NYU Stern, в котором лидируют такие отрасли, как банковское дело, здравоохранение и технологии.

Примите во внимание вашу отрасль и ее общие издержки: бизнес по обучению или консультированию, вероятно, будет иметь более высокую рентабельность, чем розничный бизнес, который несет больше накладных расходов, таких как аренда, начисление заработной платы и создание или закупка запасов.

2 типа маржи розничной прибыли

Существует два типа расчета нормы прибыли, о которых должны знать розничные торговцы: маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли .

1. Что такое валовая прибыль?

Маржа валовой прибыли — это показатель, показывающий, насколько эффективно работает ваш бизнес, то есть процессы, системы и т. Д.

Стабильная и стабильная норма прибыли — хороший признак того, что ваш бизнес преуспевает.Если, однако, ваша валовая прибыль значительно ниже, чем у конкурентов, вам может потребоваться переоценить свои цены и расходы.

Если вы — розничный торговец, который только начинает свою деятельность, не паникуйте, если ваша валовая прибыль окажется не такой высокой, как ожидалось. Потребуется время, чтобы согласовать цены, продажи и операции.

Как рассчитать маржу валовой прибыли

Маржа валовой прибыли всегда представлена ​​в процентах и ​​рассчитывает ваш доход за вычетом стоимости проданных продуктов за определенный период времени.

Пример: Общий доход вашей компании за квартал составляет 25 000 долларов, а стоимость проданных товаров — 20 000 долларов. Ваша валовая прибыль будет:

25 000–20 000 долларов = 5 000

долларов США

В долларовом выражении ваша валовая прибыль за квартал составляет 5000 долларов. Чтобы определить это в процентах, разделите сумму вашей валовой прибыли на общий доход и умножьте на 100.

5000 долларов / 25000 долларов X 100 = 20% (валовая прибыль)

2. Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это показатель, который измеряет, какая часть прибыли вашего бизнеса создается за счет выручки.Он сообщает вам, какая часть вашего общего дохода от продаж составляет прибыль, и определяется как процент от дохода, который становится прибылью после оплаты всех расходов.

Чем выше ваша чистая прибыль, тем лучше для вашего бизнеса.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

* Чистая прибыль = Доход (общий объем продаж, полученных бизнесом) — Расходы (общие затраты, необходимые для ведения бизнеса)

Также выраженная в процентах, маржа чистой прибыли учитывает ваш доход за вычетом стоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов, налогов и других расходов.

Маржа чистой прибыли рассчитывается путем вычитания общих продаж вашего магазина за определенный период времени, а затем деления этой суммы на общий доход.

Пример: Ваш розничный магазин приносит 20 000 долларов продаж за квартал. Затраты на продукт и операционные расходы составили 15 000 долларов, а накладные расходы — 2 000 долларов.

Ниже показано, как вы получите процент чистой прибыли:

20000 долларов — (15000 долларов + 2000 долларов) = 3000 долларов (ваша чистая прибыль)

3000 долларов / 20000 долларов = 0.15

0,15 X 100 = 15% (ваша чистая прибыль)

В чем разница между величиной валовой прибыли и чистой прибылью?

Разница между величиной валовой прибыли и чистой прибылью заключается в том, хотите ли вы, чтобы при расчете учитывались все коммерческие расходы (маржа чистой прибыли) или только стоимость проданных товаров (маржа валовой прибыли).

Проще говоря, ваша чистая прибыль учитывает, сколько прибыли вы сохраняете после уплаты налогов на каждый доллар, полученный в выручке.Ваша валовая прибыль учитывает, сколько прибыли вы сохраняете после вычета стоимости проданных товаров.

Нет одной метрики важнее другой. И то, и другое следует измерять, поскольку они учитывают различные аспекты прибыльности вашего бизнеса.

Как увеличить размер прибыли

От источников дохода, таких как новые контракты, до расходов, таких как коммунальные услуги, важно отслеживать все и ничего не упускать из виду. Это дает точное представление о прибыльности вашего бизнеса.Ниже приведены несколько способов увеличения прибыли.

Увеличьте цены: Принять решение о повышении цен может быть непросто, особенно когда вы конкурируете с крупными розничными торговцами коробками. Однако при правильном выполнении повышение цен может значительно улучшить вашу прибыль. Изучите цены конкурентов, ваши затраты и прибыль, а также чувствительность к цене ваших клиентов, чтобы определить вашу золотую середину.

Например, если вы управляете небольшим хозяйственным магазином и предоставляете клиентам персонализированные инструкции, вы можете взимать немного больше, чем гигантский магазин товаров для дома в будущем, который не обеспечивает такой же уровень обслуживания клиентов.

Снижение расходов: Снижение расходов может быть еще одним жизнеспособным вариантом увеличения доходов. Обычно это аренда, коммунальные услуги, телефонные счета, заработная плата и т. Д. Найдите возможности для снижения затрат, например, устранение ненужных сверхурочных или лишней упаковки. Наличие эффективного розничного POS-терминала, который отслеживает ваши трудовые ресурсы и запасы в одной системе, поможет вам проинформировать вас о том, где вы можете сократить расходы.

Например, если вы управляете магазином по продаже диетических продуктов, вы можете обнаружить, что ваши клиенты предпочитают приносить свои собственные многоразовые пакеты, что позволяет вам сократить количество пакетов.

Удалите малоэффективные продукты: Если вы отслеживаете финансовые показатели каждого продукта, вы будете знать, какие продукты имеют самую низкую рентабельность. Есть ли продукт, производимый по более высокой цене, который не продается так хорошо, как другие? Подумайте о том, как улучшить свою рентабельность, или подумайте о сокращении этого мертвого груза.

Например, если вы управляете магазином одежды, вы можете рассмотреть возможность удаления сезонных стилей, таких как свитера, со своих стоек и продажи их в Интернете, где покупатели из более холодного климата все равно смогут их найти.

Представьте новые продукты: Запуск новых предложений может вдохнуть новую жизнь в ваш розничный бизнес. Это не только позволяет вам удовлетворить меняющийся потребительский спрос, но и обновляет существующую базу лояльных клиентов.

Например, если вы управляете садовым центром, введение сезонных товаров, таких как праздничные венки и растения, действительно может вызвать волнение и повышение продаж среди новых и старых клиентов.

Следующие шаги по повышению рентабельности розничной торговли

Если вы хотите точно рассчитать размер своей прибыли, крайне важно отслеживать свои расходы и эффективность продуктов, но это не всегда легко, особенно когда это делается вручную.

Вот что вы можете сделать, чтобы более точно отслеживать маржу розничной прибыли, используя технологии.

Чтобы узнать больше о розничных POS-системах, ознакомьтесь с нашим руководством для покупателей видео (Источник)
  • Автоматизируйте отслеживание данных через ваш POS: Хотя формулы полезны, вы сможете сэкономить драгоценное время и усилия с помощью розничного POS, который имеет надежные возможности отчетности и аналитики.
  • Определите области для улучшения: Недостаточно просто знать цифры, лежащие в основе вашей прибыли; вам нужно что-то сделать с данными.Основываясь на своих цифрах, оцените свои расходы и оцените действенные способы увеличения вашей прибыли.

Существует множество программных систем, которые могут помочь позаботиться о них за вас, а также предоставить точный прогноз вашей прибыли и других ключевых показателей.

Большинство розничных POS-систем имеют возможность интеграции с программным обеспечением, которое предлагает отчеты о продажах и возможности аналитики. Эти функции предоставляют пользователям удобные для чтения информационные панели, которые выделяют ключевые показатели производительности, такие как общая маржа прибыли, прибыль, выручка и расходы.

Вот чем мы можем помочь.

  • Просмотрите нашу страницу программного обеспечения для розничной продажи . Все наши объявления о продуктах имеют отзывы и оценки реальных пользователей. У вас также есть возможность сортировать и фильтровать программные продукты по рынку, размеру бизнеса или бюджету в соответствии с вашими потребностями.
  • Получите консультацию специалиста. Запланируйте чат с нашими экспертами по программному обеспечению, чтобы получить персональную бесплатную консультацию, чтобы помочь выбрать программное обеспечение, которое лучше всего подходит для вас.

Методология

Опрос Software Advice COVID-19 Retail Impact был проведен с помощью Amazon Mechanical Turk в сентябре 2020 года, и в нем приняли участие более 400 лидеров розничной торговли, все из которых находятся в США. Вопросы были сформулированы таким образом, чтобы каждый респондент полностью понимал смысл и тему. Информация, содержащаяся в этой статье, была получена из источников, которые на момент публикации считались надежными.

Какая формула расчета прибыли? — AccountingTools

Формула прибыли — это расчет, используемый для определения процентной прибыли, генерируемой бизнесом.Эта концепция используется для оценки способности организации устанавливать разумные цены, рентабельно производить товары и действовать экономно. Формула прибыли указывается в процентах, где все расходы сначала вычитаются из продаж, а результат делится на продажи. Формула:

(Продажи — Расходы) ÷ Продажи = Формула прибыли

Пример расчета прибыли

Бизнес генерирует 500 000 долларов продаж и несет 492 000 долларов расходов. Результат формулы прибыли:

(500000 долларов США — 492000 долларов США Расходы) ÷ 500000 долларов США Продажи

= 1.6% Прибыль

Другой вариант — исключить из расчета все операционные расходы, чтобы отображалась только валовая прибыль.

Оценка формулы прибыли

Результаты формулы прибыли зависят от отрасли. Если отрасль является монополистической или имеет сильную юридическую защиту, ее результаты будут лучше, чем в той, в которой продажи коммерциализируются и, следовательно, конкуренция более интенсивна.

Проблемы с формулой прибыли

Есть несколько проблем с формулой прибыли, о которых следует знать.Они настолько важны, что было бы неразумно полагаться только на них как на основу для оценки бизнеса. Выпуски:

  • Безналичный характер . Показатель прибыли, на котором основана формула, включает такие неденежные расходы, как износ и амортизация, и поэтому имеет тенденцию занижать денежные потоки, генерируемые бизнесом. Эта проблема представляет собой проблему только в том случае, если используется метод начисления.

  • Единовременные доходы и расходы .В любой период отчетный показатель прибыли может содержать необычный всплеск или снижение доходов или расходов, так что результат можно считать необычным. Эту проблему можно решить, просмотрев формулу прибыли на линии тренда.

  • Управляемый . Стандарты бухгалтерского учета позволяют руководителям компаний по своему усмотрению определять размер и сроки признания расходов в определенных случаях. Это может привести к значительным колебаниям в сумме сообщаемой прибыли.

  • Использование активов . Не учитывается сумма активов, необходимых для ведения бизнеса. Например, менеджменту может потребоваться огромное количество капитала для получения средней прибыли.

Связанные курсы

Справочник по бизнес-показателям
Финансовый анализ
Интерпретация финансовой отчетности

Показатели рентабельности | Безграничные финансы

Операционная маржа

Операционная маржа — это коэффициент, который определяет, сколько денег компания фактически зарабатывает на прибыли, и равняется операционному доходу, разделенному на выручку.

Цели обучения

Рассчитать операционную маржу компании

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Операционная маржа равна операционной прибыли, разделенной на выручку.
  • Операционная маржа показывает, какую прибыль компания получает на каждый доллар дохода. Поскольку в большинстве компаний доходы и расходы считаются «операционными», это хороший способ измерить прибыльность компании.
  • Хотя это хорошая отправная точка для анализа многих компаний, есть такие статьи, как проценты и налоги, которые не включаются в операционную прибыль.Таким образом, операционная маржа — несовершенный показатель прибыльности компании.
Ключевые термины
  • операционная прибыль : Выручка — операционные расходы. (Не включает другие расходы, такие как налоги и амортизация).

Операционная маржа

Финансовая задача компании — получать прибыль, которая отличается от получения дохода. Если компания не получает прибыль, ее доходы не помогают компании расти. Важно не только увидеть, сколько продала компания, но и узнать, сколько она зарабатывает.

Операционная маржа (также называемая маржей операционной прибыли или рентабельностью продаж) — это коэффициент, который проливает свет на то, сколько денег компания фактически зарабатывает на прибыли. Он определяется путем деления операционной прибыли на выручку, где операционная прибыль — это выручка за вычетом операционных расходов.

Формула операционной маржи : Операционная маржа определяется путем деления чистой операционной прибыли на общую выручку.

Чем выше коэффициент, тем прибыльнее компания от своей деятельности.Например, операционная маржа 0,5 означает, что на каждый доллар, полученный компанией, она получает 0,50 доллара прибыли. Компания, которая не зарабатывает деньги, будет иметь операционную маржу 0: она продает свои продукты или услуги, но не получает прибыли от этих продаж.

Однако операционная маржа не является идеальным показателем. Он не включает такие вещи, как капитальные вложения, которые необходимы для будущей прибыльности компании. Кроме того, операционная маржа — это просто доход.Это означает, что он не включает такие вещи, как расходы на проценты и налог на прибыль. Поскольку внереализационные доходы и расходы могут существенно повлиять на финансовое благополучие компании, операционная маржа — не единственный показатель, который внимательно изучают инвесторы. Операционная маржа — полезный инструмент для определения того, насколько прибыльна деятельность компании, но не обязательно, насколько прибыльна компания в целом.

Маржа прибыли

Маржа прибыли измеряет размер прибыли, которую компания получает от своих продаж, и рассчитывается путем деления прибыли (валовой или чистой) на объем продаж.

Цели обучения

Расчет чистой и валовой прибыли компании

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Маржа прибыли — это прибыль, разделенная на выручку.
  • Существует два типа нормы прибыли: маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли.
  • Более высокая норма прибыли лучше для компании, но могут быть приняты стратегические решения по снижению нормы прибыли или даже к ее отрицательному значению.
Ключевые термины
  • чистая прибыль : валовая выручка за вычетом всех расходов.
  • Валовая прибыль : Разница между чистой продажей и стоимостью проданных товаров.

Маржа прибыли

Норма прибыли — один из наиболее часто используемых показателей рентабельности. Маржа прибыли относится к сумме прибыли, которую компания получает от продаж.

Коэффициент рентабельности — это в широком смысле отношение прибыли к общему объему продаж, умноженное на 100%. Чем выше маржа прибыли, тем большую прибыль компания получает от каждой продажи.

Поскольку существует два типа прибыли (валовая и чистая), существует два типа расчета нормы прибыли. Напомним, что валовая прибыль — это просто выручка за вычетом стоимости проданных товаров (COGS). Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех прочих расходов. При расчете маржи валовой прибыли используется валовая прибыль, а при расчете маржи чистой прибыли используется чистая прибыль. Разница между ними в том, что маржа валовой прибыли показывает взаимосвязь между выручкой и себестоимостью, а маржа чистой прибыли показывает процент денег, потраченных клиентами, которые превращаются в прибыль.

Маржа чистой прибыли : процент чистой прибыли (валовая прибыль за вычетом всех других расходов), полученный от продаж компании.

Маржа валовой прибыли : процент валовой прибыли, полученной от продаж компании.

Компании должны иметь положительную норму прибыли, чтобы получать доход, хотя в некоторых случаях наличие отрицательной нормы прибыли может быть выгодным (например, намеренная продажа нового продукта по цене ниже себестоимости с целью увеличения доли рынка).

Норма прибыли в основном используется для внутреннего сравнения. Трудно точно сравнить коэффициент чистой прибыли для разных компаний.Операционные и финансовые механизмы отдельных предприятий настолько различаются, что у разных предприятий неизбежно будут разные уровни расходов. Сравнение договоренностей одного бизнеса с другим не имеет большого значения. Низкая маржа прибыли указывает на низкий запас прочности. Существует более высокий риск того, что снижение продаж уничтожит прибыль и приведет к чистому убытку или отрицательной марже.

Рентабельность совокупных активов

Коэффициент рентабельности активов (ROA) показывает, насколько эффективно активы используются для получения прибыли.

Цели обучения

Рассчитать рентабельность активов компании

Основные выводы

Ключевые моменты
  • ROA — это чистая прибыль, разделенная на общую сумму активов.
  • ROA — это продукт двух общих соотношений: маржа прибыли и оборачиваемость активов.
  • Чем выше ROA, тем лучше, но нет метрики для хорошей или плохой ROA. ROA зависит от компании, отрасли и экономической среды.
  • Рентабельность активов
  • основана на балансовой стоимости активов, которая может сильно отличаться от рыночной стоимости активов.
Ключевые термины
  • актив : что-то или кто-то любой ценности; любая часть собственности или имущества, рассматриваемых таким образом.
  • чистая прибыль : Валовая прибыль за вычетом операционных расходов и налогов.

Рентабельность активов

Коэффициент рентабельности активов (ROA) определяется путем деления чистой прибыли на общую сумму активов. Чем выше коэффициент, тем лучше компания использует свои активы для получения дохода. ROA был разработан DuPont, чтобы показать, насколько эффективно используются активы.Это также показатель того, насколько компания полагается на активы для получения прибыли.

Рентабельность активов : Коэффициент рентабельности активов — это отношение чистой прибыли к общей сумме активов. Затем это можно разделить на размер прибыли и оборачиваемости активов.

Компоненты ROA

ROA можно разбить на несколько частей. ROA — это произведение двух других общих коэффициентов — маржи прибыли и оборачиваемости активов. Когда норма прибыли и оборачиваемость активов умножаются вместе, знаменатель нормы прибыли и числитель оборачиваемости активов компенсируют друг друга, возвращая нам исходное отношение чистой прибыли к общей сумме активов.

Маржа прибыли — это чистый доход, деленный на объем продаж, и измеряющий процент от каждого доллара продаж, который составляет прибыль компании. Оборачиваемость активов делится на общую сумму активов. Этот коэффициент измеряет, сколько каждый доллар актива приносит продажи. Более высокий коэффициент означает, что каждый доллар активов приносит компании больше.

Пределы ROA

У

ROA есть некоторые недостатки. Во-первых, в нем не указывается, как были профинансированы активы. Компания может иметь высокую рентабельность инвестиций, но все равно находиться в затруднительном финансовом положении, поскольку все активы оплачиваются за счет использования заемных средств. Во-вторых, общая сумма активов основана на балансовой стоимости активов, а не на рыночной стоимости. Если существует большое расхождение между балансовой и рыночной стоимостью активов, это соотношение может дать неверные цифры. Наконец, не существует метрики для определения хорошей или плохой рентабельности инвестиций. Компании, работающие в капиталоемких отраслях, будут иметь более низкую рентабельность инвестиций, чем те, которые этого не делают. ROA полностью зависит от компании, отрасли и экономической среды.

Коэффициент базовой доходности (BEP)

Базовый коэффициент доходности (BEP) — это прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT), деленная на общие активы.

Цели обучения

Рассчитайте базовый коэффициент прибыльности компании

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Чем выше коэффициент BEP, тем эффективнее компания получает доход от своих активов.
  • Использование EBIT вместо операционного дохода означает, что коэффициент учитывает весь доход, полученный компанией, а не только доход от операционной деятельности. Это дает более полное представление о том, как компания зарабатывает деньги.
  • BEP полезен для сравнения фирм с различными налоговыми ситуациями и разной степенью финансового рычага.
Ключевые термины
  • Рентабельность активов : показатель прибыльности компании. Рассчитывается путем деления чистой прибыли за отчетный период на среднее значение общей суммы активов, которыми компания владела за тот же период.
  • EBIT : прибыль до уплаты процентов и налогов. Показатель прибыльности бизнеса.

Коэффициент BEP

Еще один коэффициент рентабельности — это коэффициент базовой доходности (BEP). Цель BEP — определить, насколько эффективно фирма использует свои активы для получения дохода.

Коэффициент BEP — это просто EBIT, деленная на общие активы. Чем выше коэффициент BEP, тем эффективнее компания получает доход от своих активов.

Коэффициент мощности базовой прибыли : BEP рассчитывается как отношение прибыли до уплаты процентов и налогов к общей сумме активов.

Это может показаться очень похожим на коэффициент рентабельности активов (ROA), который представляет собой операционную прибыль, деленную на общую сумму активов. EBIT, или прибыль до уплаты процентов и налогов, является мерой того, сколько денег зарабатывает компания, но не обязательно совпадает с операционной прибылью:

EBIT = Выручка — Операционные расходы + Внеоперационные доходы

Операционная прибыль = Выручка — Операционные расходы

Разница между EBIT и операционной прибылью — это внереализационная прибыль.Поскольку EBIT включает внереализационный доход (например, дивиденды, выплачиваемые по акциям, которыми владеет компания другой), это более инклюзивный способ измерения фактического дохода компании. Однако в большинстве случаев EBIT относительно близка к операционной прибыли.

Преимущество использования EBIT и, следовательно, BEP состоит в том, что оно позволяет более точно сравнивать компании. BEP игнорирует различные налоговые ситуации и степень финансового рычага, но при этом дает представление о том, насколько хорошо компания использует свои активы для получения дохода.

BEP, как и все коэффициенты рентабельности, не дает полного представления о том, какая компания лучше или привлекательнее для инвесторов. Инвесторы должны отдавать предпочтение компании с более высоким BEP по сравнению с компанией с более низким BEP, потому что это означает, что она извлекает больше стоимости из своих активов, но им все равно необходимо учитывать, как такие вещи, как кредитное плечо и налоговые ставки влияют на компанию.

Рентабельность обыкновенного капитала

Рентабельность собственного капитала (ROE) измеряет, насколько эффективно компания использует свой капитал для получения дохода, и рассчитывается путем деления чистой прибыли на общий капитал.

Цели обучения

Расчет рентабельности капитала (ROE) для бизнеса

Основные выводы

Ключевые моменты
  • ROE — это чистая прибыль, деленная на общий капитал акционеров.
  • ROE также является результатом рентабельности активов (ROA) и финансового рычага.
  • ROE показывает, насколько хорошо компания использует инвестиционные средства для увеличения прибыли. Не существует стандарта для хорошей или плохой ROE, но чем выше ROE, тем лучше.
Ключевые термины
  • собственный капитал : Право собственности на бизнес, особенно с точки зрения чистой денежной стоимости.

Рентабельность капитала

Рентабельность капитала (ROE) — это финансовый коэффициент, который измеряет, насколько хорошо компания генерирует прибыль.

ROE — это отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Из основного уравнения бухгалтерского учета мы знаем, что капитал равен чистым активам за вычетом чистых обязательств. Собственный капитал — это сумма доли владения в компании, которую обычно называют акционерным капиталом, акционерными средствами или акционерным капиталом.

По сути, ROE измеряет, насколько эффективно компания получает прибыль от вложенных в нее средств. Компания с высокой рентабельностью собственного капитала хорошо превращает вложенный в нее капитал в прибыль, а компания с низкой рентабельностью собственного капитала — плохо. Однако, как и многие другие коэффициенты, не существует стандартного способа определения хорошей или плохой ROE. Более высокие коэффициенты лучше, но то, что считается «хорошим», зависит от компании, отрасли и экономической среды.

ROE также можно разбить на другие компоненты для облегчения использования. Рентабельность собственного капитала — это произведение чистой прибыли (маржи прибыли), оборачиваемости активов и финансового рычага.Также обратите внимание, что произведение чистой прибыли и оборачиваемости активов — это рентабельность активов, поэтому рентабельность собственного капитала равна рентабельности активов, умноженной на финансовый рычаг.

Рентабельность собственного капитала : Рентабельность собственного капитала — это отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Это показатель того, насколько эффективен собственный капитал для получения дохода.

Разбивка ROE на части позволяет нам понять, как и почему она меняется с течением времени. Например, если чистая маржа увеличивается, каждая продажа приносит больше денег, что приводит к более высокой общей рентабельности собственного капитала.Точно так же, если оборачиваемость активов увеличивается, фирма генерирует больше продаж на каждую единицу принадлежащих активов, что снова приводит к более высокой общей рентабельности собственного капитала. Наконец, увеличение финансового рычага означает, что фирма использует больше долгового финансирования по сравнению с долевым финансированием. Выплата процентов кредиторам не облагается налогом, а выплаты дивидендов акционерам — нет. Таким образом, более высокая доля долга в структуре капитала фирмы ведет к более высокой рентабельности собственного капитала. Преимущества финансового рычага уменьшаются по мере увеличения риска невыполнения обязательств по выплате процентов. Таким образом, если фирма берет на себя слишком большой долг, стоимость долга возрастает, поскольку кредиторы требуют более высокой премии за риск, а рентабельность собственного капитала снижается. Увеличение долга положительно повлияет на рентабельность собственного капитала фирмы, только если соответствующая рентабельность активов (ROA) этого долга превышает процентную ставку по долгу.

В чем разница между валовой и чистой прибылью?

Время чтения: 4 минуты

Прибыль — это деньги, которые приносит бизнес. Сравнение текущей прибыли с прибылью за предыдущие отчетные периоды поможет вам понять рост бизнеса.
Чтобы составлять точную финансовую отчетность и контролировать финансовое состояние своего бизнеса, вы должны понимать два типа прибыли: валовая прибыль и чистая прибыль.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это прибыль, которую получает бизнес после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей его продуктов или услуг. Вы можете рассчитать валовую прибыль, вычтя стоимость проданных товаров (COGS) из общего объема продаж.

При расчете общего объема продаж включите все товары, проданные за финансовый период, но исключите продажи основных средств, таких как здания или оборудование.

Что вам говорит валовая прибыль?

Валовая прибыль — это показатель того, насколько эффективно предприятие использует рабочую силу и материалы для производства товаров или предложения услуг клиентам. Это важный показатель при проверке прибыльности и финансовых показателей бизнеса.

Валовая прибыль помогает понять затраты, необходимые для получения дохода. Когда стоимость проданных товаров (COGS) увеличивается, величина валовой прибыли уменьшается, поэтому у вас остается меньше денег для покрытия ваших операционных расходов.Когда значение COGS уменьшается, прибыль увеличивается, а это означает, что у вас будет больше денег, которые можно потратить на свои бизнес-операции.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, которую ваш бизнес зарабатывает после вычета всех операционных, процентных и налоговых расходов за определенный период времени. Чтобы получить это значение, вам нужно знать валовую прибыль компании. Если значение чистой прибыли отрицательное, то это называется чистым убытком.

Что вам говорит чистая прибыль?

Чистая прибыль — еще один важный параметр, определяющий финансовое здоровье вашего бизнеса.Он показывает, может ли бизнес зарабатывать больше, чем он тратит. Вы можете использовать чистую прибыль, чтобы решить, когда и как работать над расширением вашего бизнеса, а когда сокращать расходы.

Для владельца бизнеса важно знать разницу между прибылью и рентабельностью. Прибыль — это абсолютное число, равное выручке за вычетом расходов. С другой стороны, прибыльность — это относительное число (процент), равное соотношению между прибылью и доходом.

Прибыльность — это мера эффективности, полезная для определения успеха или неудачи бизнеса.

Чистая прибыль говорит вам о прибыльности вашего бизнеса. Знание того же дает несколько преимуществ для бизнеса.

Большинство государственных и налоговых форм требуют, чтобы вы декларировали чистую прибыль. На основе вашей чистой прибыли финансовые учреждения, например банки, решают, выдавать ссуду или нет. Это верно, потому что чистая прибыль — это обычное поле, которое можно найти в налоговых формах предприятий.Кроме того, кредиторы и инвесторы смотрят на чистую прибыль вашей компании, чтобы проверить, есть ли у вас возможность выплатить свои будущие долги.

Почему важно знать разницу между ними?

Чистая прибыль больше говорит вашим кредиторам о состоянии вашего бизнеса и имеющихся денежных средствах, чем валовая прибыль. Когда инвесторы хотят инвестировать в вашу компанию, они будут ссылаться на чистую прибыль вашего бизнеса, чтобы проверить, стоит ли вкладывать их деньги.

Понимание тенденций валовой прибыли, с другой стороны, может помочь вам найти способы минимизировать стоимость проданных товаров или поднять цены на вашу продукцию.А если ваша валовая прибыль меньше чистой прибыли, то вы знаете, что вам нужно найти способ сократить свои расходы.

Как рассчитать валовую и чистую прибыль?

Вы можете рассчитать как валовую, так и чистую прибыль, используя отчет о прибылях и убытках. В отчете о прибылях и убытках указывается общая выручка вашей компании и стоимость проданных товаров, за которыми следуют операционные расходы, проценты и налоги.

В следующем примере мы смотрим на годовой отчет о прибылях и убытках компании Excel Technologies за 2018 год. Компания регистрирует общий доход в размере 200 000 долларов США.

Валовая прибыль = Общая выручка — Себестоимость проданных товаров

= 200 000–50 000 = 150 000

Успешные предприятия показывают положительное значение валовой прибыли. Деньги, учитываемые как валовая прибыль, используются для покрытия накладных расходов и налога на прибыль.

Чтобы рассчитать чистую прибыль, сначала нужно сложить все операционные расходы. Затем вы складываете общие операционные расходы, включая проценты и налоги, и вычитаете их из валовой прибыли. В приведенном выше примере общие операционные расходы, включая налоги и проценты, составляют 110 000 долларов.

Чистая прибыль = Валовая прибыль — Расходы

= 150 000–110 000 = 40 000

Когда величина чистой прибыли положительна, владельцы бизнеса могут платить себе и своим партнерам после оплаты своих расходов.

Когда значение чистой прибыли отрицательное, это называется чистым убытком. Обычно это происходит в случае новых предприятий, которые не зарабатывают достаточно для оплаты накладных расходов или налогов на прибыль. В таких случаях отслеживайте каждый тип расходов, чтобы найти области, которые можно сократить, не жертвуя при этом операциями и эффективностью компании. Чтобы избежать чистых убытков после уплаты налогов, компания должна отслеживать расходы, составляя бюджет, который включает потенциальные налоговые платежи в год.Это поможет им разработать цели продаж, соответствующие их финансовым потребностям.

Валовая прибыль против чистой

Вот краткий обзор разницы между валовой и чистой прибылью:

Ваш вынос

Чистая прибыль отражает сумму денег, которая у вас остается после оплаты всех допустимых коммерческих расходов, а валовая прибыль — это сумма денег, которая у вас остается после вычета стоимости проданных товаров из выручки. Чтобы получить чистую прибыль, необходимо рассчитать валовую прибыль.Как только вы узнаете правильные значения вашей валовой и чистой прибыли, вы сможете составить отчет о прибылях и убытках. Валовая прибыль и чистая прибыль взаимозависимы, поэтому очень важно правильно рассчитать значения. Это позволит вести записи и поможет определить, работает ли ваш бизнес эффективно.

Используя Zoho Books, вы можете легко создавать в реальном времени обзорные бизнес-отчеты, такие как отчеты о прибылях и убытках, для оценки значений валовой и чистой прибыли. Попробуйте наше облачное решение для бухгалтерского учета бесплатно, чтобы узнать, как оно поможет вам создавать и поддерживать записи при эффективном выполнении бизнес-операций.

Похожие записи

Вам будет интересно

Производство майонеза: Технология производства майонеза

Сегодня мой последний рабочий день – Последний день работы в компании письмо

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко