Семинар по налоговой оптимизации: Практический семинар по налоговой оптимизации 17-19 февраля 2020 в Москве

Оптимизация налогообложения и снижение рисков. Налоговые меры по борьбе с коронавирусом

Федеральный закон от 01.04.2020 N 102-ФЗ, о налоговых мерах по борьбе с коронавирусом:

  • Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства.
  • Обложение НДФЛ процентов по депозитам с 2021 года.
  • С 1 июля 2020 года НПД может применяться на территории всей страны.
  • Иные налоговые изменения.

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.

  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки).
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти.
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями ТЦО.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков.

  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
  • Сколково (инновационный бизнес)
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
  • Особые экономические зоны (инвестиционные проекты).
  • Территории опережающего социально-экономического развития (инвестиционные проекты).

Схема дробления бизнеса.

  • Упрощенная система налогообложения (УСН).
  • Патентная система налогообложения (ПСН).
  • Налог на профессиональный доход (НПД).
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Карта налоговой оптимизации.

  • Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства: на что обратить внимание.
  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
  • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).

Вебинар (онлайн-семинар) для руководителей, бухгалтеров, юристов

В стоимость входит: авторские методические материалы,

Сертификат внутреннего образца. Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Курс, семинар, тренинг «Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков»

На протяжении последних лет деятельность по налоговой оптимизации занимает все более важное место в повседневной практике различных предприятий и организаций. Возможность осуществления оптимизации обусловлена не просто снижением налоговых платежей, но именно их законностью и отсутствием негативных последствий со стороны налоговых органов и собственников компании.

На семинаре будут рассмотрены вопросы оптимизации налогообложения, даны рекомендации по поиску баланса между желанием снизить налоговые платежи и возможными налоговыми рисками.

В результате обучения вы:

  • ознакомитесь с основными рисками, возникающими при оптимизации налогообложения в компании
  • сможете безопасно осуществлять налоговое планирование
  • проанализируете причины предъявления претензий налогоплательщику со стороны налоговых органов

День 1 Основные направления налоговой политики в практике оптимизации

  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
  • Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ (Федеральный закон от 18 июля 2017 года N 163-ФЗ)
  • Обоснованная и необоснованная налоговая выгода
  • Практика по налоговой ответственности за третьих лиц
  • Какие схемы не рекомендуется применять
  • Налоговые ловушки, как их обойти
  • Налоговый бенчмаркинг
  • Налоговая диагностика
  • Налоговая нагрузка
  • Налоговые риски
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности
Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации
  • УСН, ПСН, ЕНВД. Схема дробления бизнеса
  • ИТ-компании
  • «Сколково»
  • Особые экономические зоны
  • Свободные экономические зоны
  • Территории опережающего развития

Практикум-упражнение «Задачи по налоговой оптимизации»

День 2 Карта налоговой оптимизации: обзор основных возможностей налоговой оптимизации
  • Налог на прибыль организаций
  • НДС
  • Налог на имущество организаций
  • Страховые взносы
Налог на прибыль
  • Льготы по налогу на прибыль
  • Оптимальная учетная политика
  • Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды
  • Работа с расходами по налогу на прибыль
НДС
  • Операции, облагаемые НДС
  • Налоговые вычеты
  • Налоговые льготы по НДС (освобождение). Всегда ли хорошо освобождение от НДС
  • НДС в группе компаний
  • Вопросы оптимизации НДС
Иные виды налогов и сборов
  • Страховые взносы
  • Налог на имущество организаций
Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний
  • Налоговый контроль цен
  • Трансфертное ценообразование
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
  • Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний
  • Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями
  • Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов

Практикум-упражнение «Построение схемы холдинговой промышленной группы»

Джаарбеков Станислав Маратович

Известный специалист на рынке налогового консультирования, управляющий партнер юридической компании

Профессиональный опыт

  • 2010 — н. в. — ЗАО «Черник, Джаарбеков и партнеры», генеральный директор, управляющий партнер
  • 2001–2010 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», генеральный директор
  • 1997–2001 — ЗАО «МЦФЭР», главный редактор журнала «Консультант»
  • 1996–1997 — ЗАО «ЮНИКОН/МС консультационная группа», консультант отдела налогообложения и налоговой политики управления аудита
  • 1993–1996 — АОЗТ «Экологическая инициатива», главный бухгалтер

Профессиональные компетенции

  • Оптимизация налогообложения в группах компаний
  • Создание управляющих компаний
  • Снижение налоговых рисков
  • Консультант по вопросам текущей и инвестиционной деятельности

Клиенты

ФГУП «Московский метрополитен», Торгово-промышленная палата России, Центр международной торговли, САБмиллер, Экспоцентр, ФГУП «Мосводоканал», Москапстрой, Ресо-гарантия, Медиахолдинг СТС и многие другие

Преподавательская деятельность

Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах, среди которых Государственный университет управления, МЦФЭР

Публикации и достижения

  • Член Палаты налоговых консультантов
  • Член Московской аудиторской палаты
  • Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ
  • Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку
  • Автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ «Финансовый директор», «Налоговые споры», «Экономика и жизнь», «Консультант», электронная система «КонсультантПлюс» и многих других

Образование

  • 2009 — Квалификационный аттестат аудитора
  • 2005 — Диплом палаты налоговых консультантов
  • 2002 — Университет Российской академии образования

Кучер Сергей Петрович

Эксперт-практик по правовым и налоговым вопросам, консультант по налогам и сборам I категории. Член Палаты налоговых консультантов России, налоговый юрист

Профессиональный опыт

  • 2014 — н. в. — Частная юридическая практика, налоговое консультирование и судебное представительство
  • 2009–2014 — АНО «Центр содействия налогоплательщикам», исполнительный директор
  • 2007–2009 — ООО «Ви-Парк», юрисконсульт
  • 2003–2007 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», юрисконсульт
  • 1997–2003 — Частная юридическая практика, налоговое консультирование и судебное представительство

Профессиональные компетенции

  • Подготовка письменных заключений по правовым и налоговым вопросам
  • Представление интересов налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами
  • Оптимизация налогообложения
  • Снижение налоговых рисков

Клиенты

ОАО «Новатэк», ООО «ТрансМарк», Калужская пивоваренная компания, Московский Метрополитен, ОАО «Мегафон», ОАО «Вымпелком» и другие

Преподавательская деятельность

Преподает налоговое право на курсах «Налоговое консультирование» в Финансовом университете при Правительстве РФ и курсах повышения квалификации работников налоговых органов в Высшей школе экономики

Выступления и публикации

Автор многочисленных публикаций по налоговому праву в СПС «Консультант плюс», «Гарант», изданиях «Консультант», «Налоговые споры» и «Учет. Налоги. Право»

Образование

  • 2009 — Палата налоговых консультантов России, налоговое консультирование
  • 2005 — Московская государственная юридическая академия, право, законодательство, экономика
  • 1993–1998 — Карагандинский государственный университет, юриспруденция

Онлайн семинар «Налоговые риски. Защита активов. Оптимизация налогообложения. Работаем в новых условиях коронавируса»

д.э.н., первый проректор Института экономики и антикризисного управления, профессор Департамента «Антикризисное управление и финансы» ИЭАУ, профессор Департамента налоговой политики и таможенно-тарифного регулирования Финансового университета при Правительстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы ООО «Легикон-Право», член Президентского Совета Института профессиональных бухгалтеров Московского региона¸ член Президентского Совета Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов центрально-черноземного региона, Председатель комитета по профессиональному образованию ИПБ МР, заместитель главного редактора журнала «Вестник профессиональных бухгалтеров», аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий налоговый консультант. Имеет стаж научно-педагогической деятельности с 1998 года (Москва). 

Более 15 лет практикующий налоговый консультант. Профессионал в области управления эффективной деятельностью компании в вопросах учета, налогового планирования и оптимизации. Высокая компетентность в практической деятельности позволяет лектору систематизировать навыки клиентов и помочь им в повышении своего профессионального уровня. 

Опыт работы:  

С 1997 по 1998 — инженер Госслужбы РАГС при Президенте РФ. 

С 1998 по 2001 год — работа в налоговых органах. 

С 1998 по 2004 г.г. принимает участие в обучении специалистов по антикризисному управлению, Читает лекции в Институте экономики и антикризисного управления, Московском экономико-статистическом институте, ИПК Госслужбы РАГС при Президенте России, Московской финансово-промышленной академии и др. 

В 2001 году организовал учебно-методический центр по подготовке профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов. Является членом Комитета по образованию Института профессиональных бухгалтеров России МР. Является аттестованным преподавателем ИПБ России. Является аттестованным преподавателем CIPA. 

В 2003 году создает кафедру «Финансы, бухгалтерский учет и аудит» и развивает ее. Принимает активное участие в научно-исследовательской и методической работе. 

С 2005-2012 год – заведующий кафедрой «Финансы, бухгалтерский учет и аудит» Института экономики и антикризисного управления. 

С 2007 года по  н/в проректор по учебной работе, проректор по качеству и прогрессивным технологиям, первый проректор Института экономики и антикризисного управления.

Интересный семинар по налоговой оптимизации…

Было это в 2007 году..

Сижу за компьютером, листаю Интернет и вдруг вижу баннер во весь экран, а на нем написано: «Внимание: учеба и отдых! Семинар на Гоа! Налоговая оптимизация: технология и практика»

Ну  как же я могу пройти мимо такого? Как в том анекдоте «ну ты же меня знаешь»… Конечно же, кликнул мышкой и открывается мне во всей красе классическая замануха, да еще программа семинара приложена. Начинаю её читать:

— Виды уменьшения налогов. Уклонение от уплаты налогов и налоговая оптимизация;

— Вопросы, которые надо задать налоговому оптимизатору;

— Принципы налоговой оптимизации;

— Разработка приказа от учетной политики…

Странно, думаю, где-то нечто подобное я уже видел, причем совсем недавно… Читаю дальше.

— Оптимизация через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы)  договора;

— Специальные методы налоговой оптимизации..

Во это да –  думаю, семинар-то какой классный. Я тоже хочу в нем поучаствовать… Только почему так все мило и знакомо, прямо как родное…

Но когда я дошел до «Метод замены отношений», «Метод разделения отношений», «Метод отсрочки налогового платежа»… я был просто потрясен ужасной догадкой, пронзившей мозг.

Я встал, подошел к книжному шкафу и достал книжечку «Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации», под ред. А.В. Брызгалина, издательство «ЮРАЙТ», 2006 год.

Вы поняли?

Эти ушлые организаторы, взяли наши книгу, изданную годом ранее, передрали без каких-либо изменений оглавление и состряпали по нашей книге семинарчик, который вознамерились провести аж на Гао. Мне даже в голову не могло прийти в первый момент, что я читаю не программу чужого семинара, а оглавление своей собственной книги!

Во ребята молодцы!

Нашёл телефон, позвонил, объяснил, кто я, и что я тоже хочу поехать послушать столь интересный семинар.. Хотя бы как автор идеи. На том конце телефона произошла заминка, а потом трубку просто бросили. Мои попытки перезвонить ни к чему не привели… А программу на следующий день сняли, наверное переделали как бог черепаху, да и по новой запустили, ведь Гоа есть Гоа.

А если без шуток, то управление налогами – это очень серьезная тема, и о ней надо говорить именно что по серьезному. Эффективное управление налогами – это «секретные схемы» и не «тайные договоры», с помощью которых можно безнаказанно обмануть родное государство. Таковых в последнее время и не осталось вовсе, т.к. любая хитромудрая схема может быть оспорена налоговой инспекцией и развенчана в суде. Но как наладить свою работу, чтобы платить налоги ровно столько сколько нужно, как эти налоги – не переплачивать, вот здесь, я думаю, и должен проявиться и профессионализм и опыт. А книгу ту, мы с тех пор так и не переиздавали, а ведь, наверное, напрасно, тема-то вечная…

Разница между налоговым планированием и налоговой оптимизацией
  • Дом
  • Услуги
    • Business License & PermissionForex, Gaming, Banking и др.
      • Бизнес Лицензия
      • Банковская лицензия
      • Лицензия на криптовалюту
      • Лицензии на оплату услуг
      • Лицензия на азартные игры
      • Форекс Лицензия
      • Сейшельские Острова Forex Лицензия
      • Маврикий Форекс Лицензия
      • Вануату Forex Лицензия
    • Другие виды регистрации Трасты, Фонды, Яхты и т. Д.
      • Оффшорные фонды
      • Оффшорные трасты
      • Yacht & Aircraft
      • Регистрация торговой марки
    • Администрирование и управлениеВсе для вашего бизнеса
      • Виртуальный офис и телефон
      • Легализация документов
      • Номинальный Сервис
      • Доверенность
      • Доменные имена и хостинг
      • Дизайн логотипа
    • Бухгалтерия и финансыУменьшенное администрирование и оформление документов
      • Бухгалтерские услуги
      • НДС Регистрация
      • EORI Регистрация
      • Merchant account
    • Иммиграция и образование Начало новой жизни в чужой стране
      • Европейская резиденция
      • Бесплатное образование в ЕС
  • Готовый
  • Европа
    • A-C
      • Албания Компания
      • Андорра Компания
      • Австрия Компания
      • Белорусская компания
      • Бельгия Компания
      • Босния и Герцеговина
      • Болгария Компания
      • Хорватия Компания
      • Кипрская компания
.

Оптимизация налогов

Налоговый консалтинг и оптимизация

Налоговая оптимизация важна для любой компании. Грамотное планирование и всестороннее понимание доступных налоговых схем являются первыми шагами к увеличению прибыли. EMG консультирует по налоговым вопросам в Санкт-Петербурге и Москве, помогая юридическим лицам:

• Упрощение их расчета обязательных налоговых платежей
• Сокращение расходов
• Защита интересов контролирующих организаций
• Внесение корректировок и представление пересмотренных отчетов для Прошлые налоговые периоды

За счет аутсорсинга вашего учета в Москве и пр.Петербург нашим специалистам, вашей компании будут предоставлены практические налоговые консультации и полный бизнес-аудит в соответствии с международными и российскими правилами бухгалтерского учета. Наши налоговые консультанты могут помочь организовать корпоративное финансовое планирование и дать практические рекомендации по профилактическим мерам и трансфертному ценообразованию.

Бизнес-цели и интересы наших клиентов всегда на первом месте. Мы предлагаем сбалансированные решения, которые легко внедрить в новые и существующие компании. EMG может помочь вам сократить базу для расчета налогов, сократить расходы, которые вы можете реинвестировать в свой бизнес и его дальнейшее развитие.

Как мы оцениваем налоговую оптимизацию

Предоставление бухгалтерских услуг и налоговых консультаций в Санкт-Петербурге и Москве является одним из основных направлений работы EMG. Мы рады работать по разовым запросам или на условиях предварительной оплаты. Мы работаем с компаниями всех форм собственности, в число наших клиентов входят коммерческие, государственные, муниципальные предприятия и некоммерческие объединения.

Оптимизация налогообложения проводится в несколько этапов:

• Изучение текущей ситуации и устранение любых обнаруженных ошибок
• Разработка налогового плана, соответствующего вашим бизнес-целям
• Внедрение разработанного налогового плана и внесение исправлений в любой соответствующие документы и действующая система бухгалтерского учета
• Постоянный мониторинг результатов

Оптимизация осуществляется с учетом специфики отрасли, в которой работает компания.Он включает в себя выбор налогового режима, введение операций, позволяющих возместить НДС, и работу с оффшорными компаниями. Мы имеем большой опыт разработки инновационных индивидуальных решений для наших клиентов.

Преимущества Работа с EMG

• Надежность — мы консультируем по вопросам бухгалтерского учета с 1994 года и имеем значительный опыт работы с Федеральной налоговой службой России.
• Актуальные решения — мы всегда в курсе изменений в российском налоговом кодексе.
• Совокупный опыт юристов, экономистов, бухгалтеров и аудиторов — мы всегда привлекаем специалистов из разных областей в каждом проекте по мере необходимости.
• Честность — мы работаем исключительно в рамках российского и международного законодательства и деловых стандартов.
• Комплексный подход — вы получаете юридические, бухгалтерские и аудиторские услуги в одном месте.
• Безопасность — вы застрахованы от претензий регулирующих органов.

EMG стремится минимизировать все риски, связанные с налогами, и предоставлять инновационные стратегии оптимизации налогообложения для наших клиентов.По вопросам налоговой оптимизации и бухгалтерского учета консалтинговых услуг в Санкт-Петербурге звоните по телефону +7 (812) 336-43-86 или в Москве +7 (495) 481-29-01.

.

Налоговое планирование и налоговая оптимизация

Налоговое планирование и налоговая оптимизация являются важной частью предпринимательской деятельности. Это юридические меры, которые предпринимает бизнес для снижения налоговой нагрузки: сборы, пошлины, обязательные платежи. Цель может быть достигнута через льготы, отчисления, более низкие ставки, право на возвращение.

Важно заниматься оптимизацией и налоговым планированием с момента основания бизнеса на каждом этапе работы предприятия. При грамотном подходе вы можете разработать такую ​​организационную структуру, которая будет отвечать сразу нескольким требованиям: эффективность с точки зрения получения прибыли, минимизация налоговых платежей и прозрачное управление.

Чтобы снизить налогообложение, необходимо проанализировать текущее состояние дел компании, изучить действующее законодательство и выбрать оптимальный и законный способ снижения фискальной нагрузки. Лучше всего передать эту задачу специалистам, потому что цена ошибки может быть слишком высокой для вашего бизнеса.

Что такое оптимизация и налоговое планирование

Оптимизация и налоговое планирование являются взаимосвязанными процессами. Чтобы снизить, то есть оптимизировать обязательные платежи, необходимо правильно планировать рабочие процессы и финансовую деятельность предприятия.

Оптимизация налогового планирования — это действия налогоплательщика, направленные на сокращение платежей, а также обоснование суммы обязательств с целью определения и управления реальными доходами. Одной из целей в этом случае является выбор оптимальной формы налогообложения и снижение фискальной нагрузки на бизнес. Важно, чтобы методы и методы достижения целей не выходили за рамки законодательства, иначе мы поговорим об уклонении от уплаты налогов.

Конкретный метод минимизации платежей называется налоговой схемой.Включает описание экономических действий, позволяющих применять благоприятный режим и экономить на налогах. Налогоплательщик свободен в выборе правовой формы хозяйственной деятельности и налоговой системы. Он также может по своему усмотрению выбирать поставщиков, партнеров и согласовывать с ними условия сотрудничества.

Основные задачи фискального управления:

  • правовое сокращение фискальной нагрузки;
  • минимизация налоговых потерь по конкретному налогу или по совокупности налогов;
  • увеличение объема оборотных средств и, как следствие, увеличение реальных возможностей для развития организации и повышения эффективности труда.

Общепринятой методикой определения фискальной нагрузки является методика расчета, разработанная Министерством финансов. Он определяет сумму платежей как отношение всех налогов, уплачиваемых организацией, к выручке. На практике при уменьшении фискальной нагрузки часто используется начисленная сумма за расчетный период вместо суммы уплаченных налогов.

Одним из обстоятельств, которые могут указывать на уклонение от уплаты налогов и, соответственно, на вероятность проверки, налоговые органы считают индикатор низкой нагрузки по сравнению со средним показателем по отрасли.Для таких случаев есть даже специальный термин: налоговый разрыв, то есть разница между суммой налогов, которые теоретически должны быть уплачены налогоплательщиком, и суммой фактических платежей.

Учетная политика

Хорошо продуманная учетная политика хорошо влияет на налогообложение предприятий. Так, например, следующие элементы учетной политики влияют на объем расходов, а следовательно, и размер прибыли:

  • методы начисления амортизации основных средств и нематериальных активов;
  • методы оценки сырья при списании его в производство, а также себестоимость товара при его продаже;
  • Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции.

Одним из аспектов, благоприятных для налогоплательщиков, является законное разрешение на создание ряда резервов, отчисления в которые могут быть включены в расходы компании. Но важно учитывать, что при формировании учетной политики можно консолидировать и обоснованно обосновать выбор того или иного варианта расчета налоговой базы. Почему мы обращаем внимание на эту возможность? Потому что с грамотной аргументацией легко снизить риски.

При выборе методов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения для целей налогообложения следует помнить, что некоторые из них отличаются от методов и методов бухгалтерского учета.Поэтому с самого начала раздельный бухгалтерский и налоговый учет.

Стратегия и Тактика

Действия, направленные на сокращение платежей, должны охватывать все сферы и аспекты деятельности. Квалифицированный специалист предложит стратегический и тактический план по оптимизации фискальной нагрузки. Стратегия — это долгосрочный курс, решение крупных бизнес-задач с учетом налоговых интересов. Тактика влияет на повседневные задачи и операции.

Стратегический план включает в себя:

  • обзор судебной практики и правовой базы в конкретной области, а также долгосрочный прогноз изменений;
  • обзор судебной практики и правовой базы в конкретной области, а также долгосрочный прогноз изменений;
  • прогнозирование налоговых обстоятельств и форс-мажорных обстоятельств, разработка плана действий для каждого из чрезвычайных случаев;
  • график выполнения финансовых и коммерческих обязательств предприятия;
  • оценка рисков и вероятных причин отклонения от расчетных показателей;
  • подробное обоснование выбранной схемы с учетом рисков и последствий;
  • Прогноз эффективных инструментов оптимизации.

Но главная цель стратегии — выбрать схему налогообложения, которая лучше всего подходит для специфики предприятия и помогает снизить фискальную нагрузку. Тактика направлена ​​на эффективное решение текущих проблем. Это подразумевает мониторинг правовых актов, которые влияют на налоговую сферу и отрасль, краткосрочное прогнозирование, график выполнения обязательств и изменения активов.

Tactics уделяет больше внимания каждой конкретной транзакции: изучению условий, прогнозированию последствий и оценке рисков.Чтобы тактика оставалась эффективной, она пересматривается не реже одного раза в месяц. Невозможно самостоятельно разработать эффективный стратегический и тактический план; необходима экспертная поддержка.

Этапы снижения фискальной нагрузки

Суть оптимизации заключается в сокращении платежей и выборе наиболее эффективной и безопасной налоговой схемы. Если на момент открытия бизнеса вы не задумывались о фискальной нагрузке, с высокой степенью вероятности первым шагом к оптимизации станет полная или частичная реорганизация предприятия.Потому что необходимо выбрать систему налогообложения, которая наилучшим образом соответствует целям и задачам бизнеса.

Эксперты сначала определяют общее направление работы, то есть составляют стратегию. И только тогда тактика реорганизуется. Первыми шагами к выбору стратегии являются оценка риска, анализ финансовых проблем, выбор основных инструментов планирования и разработка схемы. Деятельность компании планируется с учетом новой налоговой схемы (поэтому часто необходима реорганизация бизнеса).

Налоговые риски — это вероятность увеличения платежей, возможность уголовного преследования или контроля со стороны руководящих органов. Иногда предприниматели непреднамеренно нарушают Закон из-за недостатка понимания тонкостей или из-за того, что не отслеживают изменения. Поэтому при любых изменениях в фискальных схемах и платежах важно проконсультироваться с экспертами для выяснения возможных рисков. Очень важно, чтобы все решения принимались в правовом поле.

Прежде чем вводить новую схему, вы должны сравнить потенциальную экономию и затраты и убедиться, что все изменения обоснованы в письменной форме.Каждая операция, проводимая компанией, должна быть документирована. В случае проверки контролирующими органами, только тщательная документация поможет доказать, что все операции были оправданы и выполнены в соответствии с буквой Закона.

Эффективность оптимизации налогового планирования

Наиболее эффективными инструментами для снижения фискальной нагрузки являются схемы налогообложения, которые мы уже знаем. С их помощью вы можете значительно сократить общую сумму необходимых платежей. Но оценить эффективность схемы невозможно только с точки зрения снижения налоговой нагрузки.Правовые риски одинаково важны. Например, дополнительные сборы и штрафы после проверки могут быть намного больше, чем сумма экономии. Не говоря уже о таком серьезном риске, как уголовная ответственность.

Эффективность налоговой схемы зависит не столько от экономии на уплате налогов и взносов, сколько от хорошо разработанной доказательной базы для обоснования выбранной схемы. Доказательная база основана на таком понятии, как получение налоговых льгот. Под этой концепцией подразумевается уменьшение суммы налоговых обязательств за счет сокращения налоговой базы, вычетов, льгот, применения более низкой ставки, а также получения права на возврат или возврат из бюджета.

Важно учитывать, что регулирующие органы могут ставить под сомнение любую гражданско-правовую сделку, которая влияет на налогообложение. Вот почему аргументированное обоснование выбранной схемы так важно. При работе с налоговым планированием и налоговой оптимизацией необходимо учитывать не только формальное соблюдение законодательства, но и другие обстоятельства, связанные с операциями и операциями, которые могут повлиять на юридические риски.

Обоснованность выгоды может быть подтверждена аргументами налогового органа, подтвержденными доказательствами наличия таких обстоятельств:

  • невозможность осуществления налогоплательщиком этих операций с учетом времени, места нахождения имущества или количества материальных ресурсов, экономически необходимых для производства товаров, работ или услуг;
  • отсутствие необходимых условий для достижения результатов соответствующей хозяйственной деятельности из-за нехватки управленческого или технического персонала, основных средств, производственных фондов, складских помещений, транспортных средств;
  • учет для целей налогообложения только тех деловых операций, которые непосредственно связаны с возникновением налоговых льгот, если выбранный вид деятельности также требует выполнения и учета других операций;
  • сделок с товарами, которые не были совершены или не могли быть совершены в количестве, указанном в бухгалтерских документах.

При выборе схемы оптимизации налогового планирования необходимо соблюдать рекомендации:

  • бизнес-операций должны быть экономически обоснованы и соответствовать стандартам предпринимательской деятельности;
  • фактическое содержание хозяйственных операций и организационно-управленческих актов налогоплательщика не должно противоречить их документации;
  • при построении различных схем налогового планирования следует избегать взаимозависимости участников сделки;
  • при заключении договоров необходимо контролировать цены товаров (работ, услуг), указанных в сделке, чтобы исключить возможность судебного пересмотра цен налоговыми органами.

Квалифицированная налоговая помощь

Компания

VALEN предоставляет полный спектр услуг, связанных с налоговым учетом, обоснованием схем налогообложения и сокращением платежей:

  • анализ бухгалтерского и юридического сопровождения деятельности предприятия;
  • выявление рисков и их оценка;
  • разработка рекомендаций по внедрению фискального планирования;
  • оценка экономической эффективности изменений;
  • разработка пошагового плана внедрения методов оптимизации;
  • выбор подходящей фискальной схемы.

Для консультации, оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону: +7 (495) 7-888-096!

,

Налоговое планирование и налоговая оптимизация

Мы оказываем услуги в области налогового планирования и налоговой оптимизации как в Москве, так и в регионах Российской Федерации и за рубежом.

Наши услуги:

Разработка финансово-правовой схемы деятельности Общества с учетом следующих вопросов (по убыванию):

  • Налоговая оптимизация
  • Обеспечение безопасности бизнеса с точки зрения надзора со стороны контролирующих органов
  • Оптимальное соотношение налоговых рисков

Задачи консалтинга по налоговому планированию и оптимизации проектов всегда решаются с учетом специфики бизнеса клиента.Комплексный подход является особенностью этой деятельности, требующей серьезного участия в деятельности клиента.

Для реализации этих проектов всегда привлекаются высококвалифицированные специалисты (ведущие аудиторы и / или ведущие юристы). Как правило, в этом случае работает команда юристов и аудиторов, которые используют лучшие кадровые ресурсы группы компаний Legal Bridge.

Почему нас?

  • Опыт работы с 1994 года.
  • Профессиональная и опытная команда.Вадим Крючков, руководитель департамента финансового консалтинга, является признанным практиком в области налогового планирования, автором и преподавателем семинаров по налоговому планированию в Московской бизнес-школе, членом рабочей группы комитета по образованию Государственной Думы РФ. Российская Федерация, разработчик проектов законов о налогообложении образовательных учреждений.
  • Наши риски при профессиональной деятельности застрахованы на сумму 5 миллионов рублей.
  • За 20 лет работы мы успешно реализовали более 5000 проектов.Hochhland, Moscow City Реклама, NEWS OUTDOOR RUSSIA и другие компании среди наших клиентов.

Мы понимаем, что в налоговом планировании нет универсальных решений. Каждый случай требует индивидуального подхода. Пожалуйста, свяжитесь с нашим консультантом и получите предварительную консультацию.

,

Похожие записи

Вам будет интересно

Полное резюме – Грамотнoe резюме. Ознакомьтесь с этими образцами, чтобы было на что ровняться

Бухгалтерия ип на упрощенке как вести самоучитель – как вести бухгалтерский учет доходов в 2019 году

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о