Рентабельность продукции: формула расчета и анализ

Рентабельность – одно из самых широко используемых экономических понятий. В нем отражена основная суть экономической деятельности – получение прибыли. Коэффициент рентабельности, собственно, и показывает нам, насколько эффективен тот или иной бизнес-процесс, насколько велика отдача от того или иного ресурса (материального, трудового или денежного). Иными словами, сколько прибыли на единицу измерения они приносят.

Коэффициент рентабельности чего именно, спросите вы? Да чего угодно. Этот коэффициент высчитывается делением прибыли на любой из показателей деятельности предприятия. И умножением на 100%, соответственно.

Делим чистую прибыль на размер собственного капитала (не забывая умножить на 100%) – получаем рентабельность собственного капитала. Делим чистую прибыль на размер активов – получаем рентабельность активов. На размер основных средств – рентабельность основных средств. На фонд оплаты труда и прочие затраты на сотрудников – рентабельность персонала.

И так далее.

Можно посчитать рентабельность производства (делением валовой прибыли на объединенную стоимость основных фондов и оборотных средств). Рентабельность продаж (делением операционной прибыли на размер выручки).

Существует термин «порог рентабельности». Он означает минимальную прибыль, которая покрывает затраты по той или иной статье расходов. Очень важно найти этот порог, чтобы строить бизнес по правильным ориентирам и всегда понимать, за какую грань заходить нельзя.

Кстати, вы заметили, что при расчете разных видов рентабельности в расчет принимаются разные виды прибыли? Об отличиях между ними мы поговорим чуть позже.

А сейчас перейдем к основной теме.

Рентабельность реализуемой продукции – очень важный для производственной компании показатель. Он как бы «встроен» в рентабельность продаж. Разница в том, что прибыль в этом случае надо соотносить не с выручкой, а с себестоимостью продукции (этот показатель по умолчанию меньше выручки).

Рентабельность товарной продукции может быть рассчитана как в целом по ассортименту, так и по отдельным видам изделий.

Есть четыре основных формулы расчета рентабельности продукции. Варианты зависят от того, какая прибыль берется для расчета: чистая или прибыль от продаж. То же самое относится к себестоимости: она может быть либо полной, либо только производственной.

Вся необходимая информация есть в «Отчете о финансовых результатах» (форма 2 бухгалтерского баланса), который каждая компания обязана сдавать в налоговую инспекцию.

Соответственно, все приведенные ниже коды строк баланса относятся к форме 2. Условно обозначим рентабельность продукции как Rпр.

Итак, четыре формулы показателя рентабельности продукции.

1. По чистой прибыли и производственной себестоимости:

Rпр = (Строка 2400 / Строка 2120) Х 100%.

2. По чистой прибыли и полной себестоимости:

Rпр = (Строка 2400 / Сумма строк 2120, 2210 и 2220) Х 100%.

3. По прибыли от продаж и производственной себестоимости:

Rпр = (Строка 2200 / Строка 2120) Х 100%.

4. По прибыли от продаж и полной себестоимости:

Rпр = (Строка 2200 / Сумма строк 2120, 2210 и 2220) Х 100%.

Чтобы было нагляднее, приведем фрагмент «Отчета о финансовых результатах».

Наименование показателя	Код
Выручка	2110
Себестоимость продаж	2120
Валовая прибыль (убыток)	2100
Коммерческие расходы	2210
Управленческие расходы	2220
Прибыль (убыток) от продаж	2200
Доходы от участия в других организациях	2310
Проценты к получению	2320
Проценты к уплате	2330
Прочие доходы	2340
Прочие расходы	2350
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300
Налог на прибыль	2410
в т. ч. текущий налог на прибыль	2411
отложенный налог на прибыль	2412
Прочее	2460
Чистая прибыль (убыток)	2400

В бухгалтерской отчетности выделяют три основных уровня прибыли: валовую (балансовую), операционную (она же прибыль от продаж) и чистую.

Валовая прибыль (2100) – это выручка минус себестоимость (2110 минус 2120).

Прибыль от продаж (2200) – это валовая прибыль (2100) минус коммерческие (2210) и управленческие расходы (2220).

Коммерческие расходы включают в себя, к примеру, оплату транспорта, стоимость упаковки товара, заплату продавцов, затраты на рекламу и так далее. Управленческие расходы, в свою очередь – это зарплаты административного персонала (плюс представительские расходы), вложения в переподготовку кадров, оплата аудиторских и консалтерских услуг, и т. д.

Наконец, чистая прибыль (2400) образуется, когда из прибыли от продаж вычитают сумму налога на прибыль. Это упрощенная трактовка, более полная (но не окончательная формула выглядит как 2400 = 2200 + 2310 (доходы от участия в других организациях) + стр. 2320 (проценты к получению) – 2330 (проценты к уплате) + 2340 (прочие доходы) – 2350 (прочие расходы) – 2410 (налог на прибыль). Просто во многих случаях значения строк в середине формулы оказываются нулевыми, а значит, не оказывают влияния на результат.

С прибылью (первой частью формулы) разобрались. Теперь разберемся с себестоимостью продукции.

Чем различаются производственная себестоимость и полная себестоимость?

Производственная себестоимость, как мы уже выяснили, отражается в строке 2120 «Отчета о финансовых результатах».

Как правило, в нее включают следующие статьи затрат:

1. стоимость сырья и материалов;
2. стоимость потребляемой энергии;
3. зарплата рабочих;
4. отчисления с ФОТ рабочих;
5. содержание и эксплуатация машин и оборудования;
6. иные производственные расходы, в том числе на подготовку и освоение производства.

При расчете полной себестоимости к строке 2120 добавляются значения строк 2210 и 2220 (коммерческие и управленческие расходы).

Зачем нужно измерять рентабельность продукции?

Особенно стоит отметить вычисление по прибыли от продаж и полной себестоимости (в нашем варианте это формула №4). Именно ее результат стоит сравнивать с теми средними показателями рентабельности по отраслям, которые ежегодно в своем приказе публикует Федеральная налоговая служба. Значительное отклонение вашей рентабельности от среднего уровня будет служить для налоговиком сигналом к повышенному вниманию.

К примеру, за 2019 год средний по экономике уровень рентабельности продукции составил 11,4%. А вот по отраслям разброс очень велик: от 66,3% в добыче металлических руд до 2,4% в производстве автотранспорта.

Но конечно же, дело не только в том, чтобы жить в ладу с налоговой инспекцией. Измерение рентабельности единицы продукции позволяет понять свою рыночную устойчивость, во-первых, по сравнению с конкурентами (на текущий момент), а во-вторых, проанализировать ее с развитием времени.

Конечно же, в идеале коэффициент рентабельности продукции с годами должен увеличиваться (до разумных пределов). Если ситуация обратная, это серьезный повод для беспокойства.

Как повысить рентабельность продукции

У нас есть числитель (прибыль) и есть знаменатель (себестоимость). Соответственно, надо наращивать первое (увеличивая наценку или улучшая маркетинговую стратегию), либо сокращать второе (более тщательно подходя к закупке материалов, оптимизируя затраты на персонал и т.д.).

Это не делается мановением пальца или по щучьему велению, рынок всегда накладывает свои ограничения. Но, по крайней мере, путь нам ясен.

что показывает, формула по балансу, нормативные значения

Рентабельность позволяет узнать, как предприятие справляется со своей работой. Это относительный показатель, который  помогает сравнивать работу компании с другими предприятиями данной сферы деятельности.

Поговорим о том, что такое рентабельность продукции, которую реализует предприятие, как она рассчитывается, какие показатели для этого нужны. Проведем анализ рентабельности продукции, представим все нужные формулы.

Определение рентабельности продукции

ROM — Returnon Margin — это и есть рентабельность продукции. Данный показатель помогает увидеть, каково соотношение доходов от продажи того или иного вида продукции и расходов на ее производство и реализацию.

Важно

Таким образом, показатель рентабельности продукции показывает, сколько прибыли приносит один рубль, который был потрачен на выпуск и продажу продукции. 

Формула расчета рентабельности продукции по балансу

Чтобы рассчитать рентабельность товаров и изделий, выпускаемых и продающихся предприятием, нужно знать или показатель чистой прибыли, или прибыль от реализации. Кроме того, потребуются два показателя себестоимости — производственной (она же технологическая) и полной.

Основная формула выглядит так:

ROM= Прибыль (убыток) от реализации / Полную себестоимость * 100%.

Используются также другие формулы:

• ROM=ПР/TCтехн — это рентабельность на основании соотношения прибыли от продаж и технической, то есть производственной себестоимости.
• ROM=ПР/TC. В этом случае тоже применяется прибыль от реализации товаров, но берется полная себестоимость.
• ROM=ЧП/TCтехн. В этом случае берем уже чистую прибыль компании, а также техническую себестоимости изделий.
• ROM=ЧП/TC. Вновь чистая прибыль предприятия, но делится она на полную себестоимость продукции.

Внимание! Чтобы найти прибыль от продаж, нужно взять показать из отчета о финансовых результатах — она показана в строке 050 этого документа.

Также прибыль от продаж можно вычислить по формуле:

ПР=TR-TC

Здесь берутся два показателя — выручка от продаж и из нее вычитается полная себестоимость. Выручку от продаж берите со строки 010 отчета о финансовых результатах.

А полная себестоимость рассчитывается по следующей формуле:

TC= строки 020 + 030 + 040 из отчета о финансовых результатах

020 — это производственная себестоимость;

030 — это коммерческие расходы;

040 — это расходы на управление.

Формула расчета чистой прибыли, которая также указывается в строке 190 отчета по финансовым результатам:

ЧП=ПР – ПрР – Н + ПрД

Под ПрД понимаются прочие доходы, под ПрР — прочие расходы, а Н — это налоги, которые обязано заплатить предприятие. Отметим, что под прочими затратами и доходами понимаются показатели, которые напрямую не связаны с производством продукции.

Важно

Рентабельность можно рассчитывать как по всей без исключения продукции компании, так и по отдельным видам. 

Анализ рентабельности продукции

Для каждого предприятия очень важно проводить расчет и последующий анализ рентабельности производимой и реализуемой продукции. Это поможет понять, сколько прибыли приносит каждый рубль, который владельцы вложили в процесс выпуска и продажи товаров.

Важно

Рентабельность, которая рассчитывается по производственной, то есть технологической себестоимости, будет всегда выше показателя, рассчитанного на основе полной себестоимости. Это понятно, ведь полная себестоимость включает в себя больше показателей, в частности, управленческие и коммерческие затраты.
 

Советуем вам вычислять оба эти показателя, чтобы наглядно видеть картину эффективности деятельности предприятия, как в разрезе исключительно производства, так и полного цикла реализации.

Чем выше показатель рентабельности продукции, тем лучше работает предприятие, тем успешнее его товары конкурируют на рынке сбыта.

Заключение

Вычислять рентабельность реализации продукции необходимо. Формулы расчета просты и понятны, показатели получить легко. Расчеты дадут полную картину работы фирмы, помогут сравнить ее достижения с конкурентами.

Поднять рентабельность продукции позволяют снижение себестоимости, то есть затрат на ее выпуск, а также увеличение объема продаж. Но в процессе достижения данных целей могут возникнуть дополнительные расходы, которые, разумеется, скажутся на рентабельности. Поэтому расчеты нужно проводить регулярно, чтобы следить за текущим состоянием работы компании.

Рентабельность

Рентабельность – это важнейшая характеристика эффективности предприятия. Она показывает, насколько правильно и результативно хозяйствующий субъект использует различные ресурсы: денежные, материальные, нематериальные, трудовые и т.д. В общем смысле это отношение прибыли коммерческой организации к тем потокам, которые ее образовывают.

Зачем рассчитывают уровень рентабельности?

Важнейший показатель финансовой успешности любой фирмы — прибыль. Ее отсутствие является важным сигналом для собственников о том, что что-то идет не так, что необходимо предпринимать какие-либо действия. Но как оценить эффективность, в том случае, если финансовый результат больше нуля? Как понять, насколько он велик для данной сферы деятельности?

Абсолютные значения размера прибыли не способны справиться с этой задачей по двум основным причинам:

• Во-первых, на них влияет инфляция, поэтому их рост может не отражать реальной картины;
• Во-вторых, они зависят от размера компании и выбранной ею политики производства и сбыта.

Гораздо лучше с проблемой оценки результативности справляются относительные величины, одна из которых – уровень рентабельности. Они исключают влияние инфляции и других посторонних факторов и позволяют дать объективную и беспристрастную оценку деятельности.

Такие коэффициенты дают возможность определить эффективность многих моментов:

• Выбранной ценовой политики;
• Процесса производства;
• Осуществленных инвестиций;
• Использования собственного капитала;
• Работы компании в целом и т. д.

Грамотное определение показателей прибыли и значений рентабельности – это основа для построения аналитических выкладок. Это та база, которая дает возможность руководству коммерческой организации делать выводы о ее текущем состоянии и строить планы на будущее.

Для разных аналитических целей могут определяться разные показатели рентабельности. Для каждого из них существует своя формула и свой порядок расчета. Рассмотрим их более подробно.

Что такое рентабельность продаж?

Для того чтобы определить эффективность ценовой политики организации и проверить, в какой мере она может контролировать издержки, связанные со сбытом продукции, рассчитывают рентабельность продаж. Этот коэффициент показывает размер чистой прибыли на каждый рубль заработанной выручки.

Для расчета показателя используется следующая формула:

Р = Чистая прибыль / Выручка

Размеры прибыли и выручки берутся в денежном выражении за один и тот же промежуток времени. Источником информации для вычислений может служить «Отчет о прибылях и убытках».

Данный коэффициент может очень существенно различаться у разных компаний. На него влияет ценовая политика, общая стратегия сбыта, особенности продуктовой линейки и другие факторы.

Рентабельность продаж может быть рассчитана на основе разных видов прибыли:

1. Чистой;
2. До налогообложения;
3. EBIT – прибыль до уплаты налогов и процентов по кредитам.

Рентабельность продаж очень важна для целей финансовой аналитики. Она демонстрирует, сколько денег остается в распоряжении предприятия после вычета из прибыли размера себестоимости, величины налогов и процентов по кредитам. Часто этот коэффициент используют для оценки операционной эффективности организации.

Рекомендуемые значения показателя могут существенно различаться в зависимости от отрасли. Он отражает результативность функционирования компании в отчетном периоде, но при этом не в состоянии описать эффект от долгосрочных вложений. Например, если фирма сделала крупные инвестиции в закупку производственных мощностей или в совершенствование производимых товаров, то рентабельность продаж может временно снизиться.

Однако если расчет инвесторов был верен, то уже в скором времени она не только выйдет на прежний уровень, но и превысит его.

Что такое уровень рентабельности предприятия?

Для оценки бизнеса часто используется показатель рентабельности предприятия. Он означает соотношение прибыли и средней рыночной стоимости основных и оборотных активов организации. Этот коэффициент показывает, насколько эффективно работает фирма в целом. Для его определения используется формула:

Р = П / Ф, где:

П – балансовая прибыль;

Ф – средняя стоимость основных и оборотных активов компании.

Данный коэффициент особенно важен для собственников компании. Он отражает, насколько эффективно используется имеющееся в ее распоряжении имущество и оборотные активы, а также каковы перспективы фирмы на будущее.

Для более детального анализа могут быть использованы отдельные показатели:

1. Уровень рентабельности основных средств – коэффициент, который демонстрирует, какая часть прибыли получается на единицу стоимости основного капитала. Его получают делением прибыли на стоимостную оценку основных активов;
2. Значение рентабельности оборотных активов – показывает, какую прибыль можно получить с одного рубля оборотного капитала. Для расчета используется формула: Р = Чистая прибыль / стоимость оборотных активов.

Что такое уровень рентабельности продукции?

Чтобы определить, какой результат дают текущие затраты, аналитики рассчитывают рентабельность продукции. Это отношение полученной прибыли к издержкам производства и сбыта товаров (или их себестоимости). Оно демонстрирует, в какой мере предприятие может покрывать свои издержки прибылью.

Для определения значения рентабельности используется формула:

Р = П / З, где

П – прибыль от реализации товаров и услуг;

З – величина затрат на производство и сбыт (себестоимости).

Как правило, в сумму затрат включаются следующие основные пункты:

1. Размер коммерческих расходов;
2. Величина управленческих затрат;
3. Себестоимость реализованной продукции.

Расчет рентабельности может быть произведен как в целом по компании, так и по отдельным видам продукции.

Данный коэффициент имеет большое значение для аналитики, он позволяет оценить:

• Работу фирмы в целом;
• Правильность выбранной ценовой стратегии;
• Инвестиционную политику;
• Эффективность производства.

Если компания вкладывается в производственные фонды или развитие продукции, то показатель может на какой-то период упасть, однако впоследствии он не только достигнет былого уровня, но и превысит его (если инвесторы все грамотно спланировали).

Какие еще показатели рентабельности существуют?

Помимо основных (рентабельность продаж, предприятия и продукции), в экономическом анализе используются дополнительные показатели рентабельности, которые позволяют оценить деятельность компании более детально в том или ином разрезе. К их числу можно отнести:

1. Уровень рентабельности капитала – показывает размер прибыли в расчете на единицу стоимости уставного капитала. Этот коэффициент активно используется финансистами развитых стран;
2. Значение рентабельности инвестиций – показывает, какую прибыль в пересчете на 1 рубль способны принести вложения в капитал компании. Полученное значение наглядно демонстрирует, были ли инвестиции успешными;
3. Рентабельность персонала – это отношение между размером прибыли и среднесписочной численностью персонала. Анализ этого коэффициента показывает, какую численность сотрудников необходимо поддерживать организации для получения максимального дохода.

Что нужно учитывать при анализе рентабельности?

Чтобы экономист мог сделать корректные выводы, анализируя различные показатели рентабельности, он должен учитывать три важных особенности таких коэффициентов:

1. Временной аспект работы компании. Прибыльность – это коэффициент, актуальный только для настоящего момента, он не отражает будущие результаты или цели финансового планирования. Возможно, например, что рентабельность продаж снизится в результате осуществления инвестиций в развитие товарной линейки. Было бы неправильно расценивать такое положение дел как негативное, потому что если ориентиры были выбраны верно, то это «проседание» будет носить лишь временный характер;
2. Проблема риска. Очень часто руководство компании встает перед выбором, что лучше: высокий уровень рентабельности при серьезном риске проводимых операций или более низкая прибыльность при безрисковой деятельности. Эту проблему очень хорошо иллюстрирует коэффициент финансовой зависимости: если он большой, то предприятие балансирует «на лезвии ножа»;
3. Проблема оценки. Формула показателя состоит из числителя и знаменателя, которые выражаются в денежных единицах с разной покупательной способностью. Размер прибыли – это результат отчетного периода, в то время как, например, стоимость собственного капитала формировалась в течение нескольких предыдущих лет. К тому же, закрепленный в балансе показатель может не учитывать престиж марки, современные технологии в производстве и управлении и т.д.

Рентабельность – очень важный показатель, который может помочь провести объективную и беспристрастную оценку деятельности любого предприятия. В этом плане он дает гораздо большие аналитические возможности, чем, например, значения разных видов прибыли. Делая выводы исходя из величин тех или иных коэффициентов, можно принимать грамотные управленческие решения и вести фирму к развитию и благосостоянию.

Рентабельность (прибыльность) товарных запасов | Продукт-менеджмент

Данная статья входит в наш сборник «Анализ эффективности товарных категорий и брендов«

Сборник предназначен для специалистов торговых компаний, которые хотят эффективно управлять направлениями компании. То есть создавать прибыльные товарные категории, позволяющие компании развиваться, а не существовать!

СКАЧАТЬ СБОРНИК

---

В очередной раз мне задали вопрос о рентабельности товарных запасов (РТЗ). У многих руководителей подразделений, директоров и просто закупщиков и продукт-менеджеров нет чёткого  понимания в этом вопросе. Вот я и решил акцентировать внимание данной статьёй сугубо на показатель рентабельности товарных запасов (РТЗ). Сконцентрируйте своё внимание для прочтения данной статьи, так как показатель РТЗ является ключевым не только отдела закупок, но и для всей компании.

Данная статья будет структурирована по таким пунктам:

1. определение рентабельности товарных запасов,
2. виды рентабельности товарных запасов,
3. расчётные формулы рентабельности товарных запасов,
4. пример расчёта рентабельности товарных запасов,
5. возможные нормативы рентабельности товарных запасов.

Определение рентабельности товарных запасов

Рентабельность (она же прибыльность) товарных запасов – это соотношение валовой или чистой прибыли  компании за определённый период времени к среднему значению себестоимости складских запасов за этот же период. Другими словами, берём из отчёта по продажам сумму прибыли компании за месяц, например, и делим её на среднемесячную себестоимость товарных запасов. Таким образом мы получаем процентное соотношение, которое показывает, как эффективно используются денежные средства инвестированные в товарные запасы.

Для торговой компании, на мой взгляд, рентабельность товарных запасов – это важнейший показатель, который отображает эффективность её деятельности. Почему? Смотрите, около 80% капитала в торговых компаниях может находится в товарных запасах. Поэтому от того, как качественно товарные запасы созданы, и зависит эффективность использования денежных средств, за которые мы их приобрели.

Рентабельность товарных запасов показывает хозяевам  компании, её инвесторам, как эффективно используются деньги, которые они инвестировали в компанию. Или по-другому, сколько денег компания заработала, например, с  1 000 000 у.е. вложенных инвестиций в товарные запасы.

Виды рентабельности товарных запасов

Рентабельность товарных запасов может быть двух видов:

1)      валовая рентабельность товарных запасов,

2)      чистая рентабельность товарных запасов.

В чём отличие? Отличие лишь в том, какую сумму прибыли вы делите на себестоимость складских запасов. Деление валовой прибыли на себестоимость запасов даёт валовую рентабельность товарных запасов, а деление чистой прибыли на себестоимость запасов – чистую рентабельность товарных запасов. Какой вид РТЗ применяется чаще на практике? Конечно же, чаще используется показатель валовой РТЗ. И это не удивительно, так как для расчёта чистой РТЗ необходимо иметь доступ к показателям чистой прибыли компании. Как вы понимаете, доступ к такой информации имеется исключительно у финансового отдела и у руководства компании. А вот торговый отдел и отдел закупок могут владеть цифрами о валовой прибыли компании, поэтому ими и используется показатель валовой рентабельности товарных запасов.

Расчётные формулы рентабельности товарных запасов

Стоит сказать, что существует две основные формулы расчёта РТЗ. Первая формула применяется, если необходимо рассчитать показатель РТЗ за целый год, вторая формула – если расчёт РТЗ происходит на основании месячных данных.

Важно ещё понимать то, что рентабельность товарных запасов можно посчитать, как для отдельной товарной позиции, так и для определённой товарной категории, бренда. Чаще расчёт РТЗ производится для категории товаров.

Формула расчёта рентабельности товарных запасов (период – 1 год) (Ф.1)

Ф.1

Как мы уже говорили, в числителе приведённой выше формулы может быть либо валовая прибыль компании, либо чистая прибыль.

Как рассчитывать среднемесячную себестоимость товарных запасов в течении 1 года? Здесь имеется 3 варианта расчёта:

1)      Берём цифры себестоимости складских запасов на начало года и на конец года – и выводим среднее значение между ними. Но это очень «грубый» способ, так как здесь не учитывается статистика себестоимости товарных запасов на протяжении всего года. Не рекомендую таким образом рассчитывать среднюю себестоимость складских запасов, так как показатель РТЗ может быть очень искажённым.

2)      Собираем информацию о себестоимости товарных запасов на начало каждого месяца в течении всего года. И определяем среднее значение между имеющимися данными. Этот способ определения среднемесячной себестоимости товарных запасов является оптимальным, так как учитывается динамика себестоимости складских запасов на протяжении всего года. Рекомендую использовать данную методику в своей практике.

3)      Рассчитываем среднюю себестоимость складских запасов в течении всего года с учётом каждого рабочего дня компании. Например, компания отработала в анализируемом году  240 рабочих дней. Суммируем себестоимость товарных запасов на начало каждого рабочего дня и делим получившуюся сумму на 240 дней. Этот метод является наиболее точным, но зачастую и более трудозатратным.

Формула расчёта рентабельности товарных запасов (период – 1 месяц) (Ф.2)

Ф.2

 

В данной формуле среднемесячная себестоимость товарных запасов рассчитывается, как среднее значение между показателями на начало и на конец месяца, либо как среднее значение между показателями себестоимости товарных запасов на начало каждого рабочего дня месяца.

Для чего мы умножаем получившийся результат на 12 месяцев? Таким образом мы приводим показатель рентабельности товарных запасов к годовому выражению. Для чего? Тоже всё довольно просто. Инвесторам легче сравнивать отдачу от денежных средств в годовом выражении (будь то вложение в бизнес, приобретение недвижимости или депозит в банке). Например, инвестор знает, что может положить 100 000 у.е. на депозит в банк, и в конце года он получит 20% годовых, то есть 20 000 у.е. Либо он купит недвижимость и будет сдавать её в аренду под 10% годовых, что даст ему 10 000 у.е. заработка в конце года.

Когда мы приводим рентабельность товарных запасов к годовому выражению, то мы имеем ввиду, что такого показателя мы добъёмся, если  в течении всего года будем иметь такую же себестоимость складских запасов и темп продаж будет аналогичным текущему месяцу.

Стоит отметить, что чаще в работе используемся формула расчёта РТЗ на основании месячных данных, так как компания в течении всего года ежемесячно анализирует достижение поставленных плановых показателей РТЗ.

Ещё стоит обратить внимание на тот факт, что рентабельность товарных запасов в течении года при ежемесячном анализе не может быть постоянной и находиться на одном и том же уровне. Поведение показателей РТЗ будет колебаться с учётом сезонности продаж компании (смотрите рисунок 4 ниже). Наша задача изучить данное поведение и планировать возможную рентабельность товарных запасов с учётом сезонных колебаний.

Пример расчёта рентабельности товарных запасов

В качестве примера для расчёта показателей рентабельности товарных запасов давайте используем статистику представленную на рисунке 1.

Рисунок 1.

На рисунке 1 вы видите таблицу, в которой имеются строки «Валовая прибыль, у.е.», «Себестоимость товарных запасов, у.е.» и «Рентабельность товарных запасов, %». В первых двух строках мы имеем статистику, которая была снята с учётной программы компании. В строке «Рентабельность товарных запасов, %» нам необходимо рассчитать показатели валовой рентабельности товарных запасов. Для каждого месяца мы будем рассчитывать РТЗ в годовом выражении, а для всего года (ячейка О7) мы посчитаем РТЗ, используя уже итоговые данные таблицы.

Итак, давайте изначально рассчитаем РТЗ для 1 месяца 2012 года (смотрите рисунок 2).

Рисунок 2.

 

Как вы видите, в ячейке С7 мы ввели формулу «=С5/СРЗНАЧ(С6:D6)*12». Значение ячейки С5 – это сумма валовой прибыли за январь 2012 года в у.е. Часть нашей формулы «СРЗНАЧ(С6:D6)» – это расчёт среднемесячной себестоимости товарных запасов для января 2012 года в у.е. Стоит уточнить, что в таблице себестоимость товарных запасов отображена на начало каждого месяца. И в конце формулы идёт умножение на число 12 – это и есть приведение результата к годовому выражению. Таким образом мы получаем валовую рентабельность товарных запасов для января 2012 года на уровне 51,6%. Этот показатель говорит нам о том, что к концу года компания выйдет на рентабельность товарных запасов 51,6%, если уровень продаж и средняя себестоимость склада на протяжении всего года будет такой же, как в январе анализируемого периода. Получившуюся формулу мы копируем для каждого месяца 2012 года и имеем такой вид таблицы (смотрите рисунок 3).

Рисунок 3.

 

Если построить график на основании данных строки «Рентабельность товарных запасов, %», то вы увидите следующую картину (смотрите рисунок 4).

Рисунок 4.

Данный график показывает, что на протяжении года валовая рентабельность товарных запасов анализируемой группы товаров колеблется от 50% до 110%. И это связано в первую очередь с поведением продаж компании в течении года, то есть с сезонным фактором.

Теперь давайте рассчитаем годовую рентабельность товарных запасов в ячейке О7 (смотрите рисунок 5).

Рисунок 5.

 

Как вы видите, в ячейке О7 мы ввели формулу «=О5/О6», где значение ячейки О5 – это сумма валовой прибыли за весь 2012 год, а значение ячейки О6 – это среднемесячная себестоимость складских запасов, рассчитанная на основании себестоимости товарных запасов на начало каждого месяца 2012 года (в ячейке О6 введена такая формула «=СРЗНАЧ(C6:N6)»).  В конечном итоге мы получили результат валовой РТЗ на уровне 85,0%.

Возможные нормативы рентабельности товарных запасов

В конце данной статьи хочется сориентировать вас по нормативам, которые встречались в моей практике на различных торговых компаниях (непродовольственные группы товаров). Стоит сказать, что я увидел закономерности между платежеспособностью компаний в Украине (и других странах СНГ) и их чистой рентабельностью товарных запасов.

Так компании, у которых чистая рентабельность товарных запасов ниже 50% в год, часто испытывают трудности в оплатах по своим обязательствам перед поставщиками, сотрудниками и т.д. И это не удивительно, так как компании не хватает денежных средств не то что для дальнейшего развития, а даже для погашения текущих долгов. Компании, у которых чистая рентабельность товарных запасов находится выше 50%, чувствуют себя финансово устойчивыми. Я же в свою очередь приверженец того, чтоб чистая рентабельность товарных запасов стремилась к 100% в год и выше.

P.S.1. Как быть сотрудникам среднего звена, которые не владеют информацией о чистой прибыли компании? Обычно для сотрудников отдела закупок руководство устанавливает такой оптимальный уровень валовой рентабельности товарных запасов, который позволяет компании получить необходимый уровень чистой РТЗ.

P.S.2. Прошу обратить ваше ВНИМАНИЕ на тот факт, что рентабельность товарных запасов можно расписать на два компонента, два показателя – рентабельность продаж компании (маржу) и оборачиваемость товарных запасов. Об этом детальней читайте в статье «Анализ эффективности направлений и брендов компании».

ВЫ МОЖЕТЕ СКАЧАТЬ ФАЙЛ С РАСЧЁТОМ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ТОВАРНЫХ ЗАПАСОВ, КОТОРЫЙ ИСПОЛЬЗОВАЛСЯ В СТАТЬЕ С ПОМОЩЬЮ ФОРМЫ:

А Вы знаете, какова рентабельность товарных запасов Вашей компании? Мы можем помочь Вам в  проведении детального анализа складских запасов и эффективности направлений (товарных групп, брендов) Вашей компании. Обращайтесь к нам по e-mail [email protected] или по телефону +38(097)199-11-59

---

Коэффициент рентабельности реализованной продукции формула

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

• Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 110-86-37
• Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Показатели рентабельности деятельности предприятия. Конечный финансовый результат хозяйственной деятельности предприятий организаций характеризуется абсолютной величиной прибыли. Сумма прибыли выражает количественную сторону финансового результата хозяйственной деятельности предприятия организации. Однако она не всегда даёт возможность объективной оценки работы предприятия или разных предприятий в одно и то же время. В связи с этим для объективной оценки деятельности предприятий используется относительный показатель — рентабельность.

Рентабельность — относительный показатель, характеризующий степень экономической эффективности использования какого-либо ресурса материального, денежного, трудового. Рассчитывается по специальным формулам, имеет, обычно, процентное выражение.

Содержание: Экономический смысл рентабельности продаж Рентабельность продаж: отличия от иных показателей рентабельности Как рассчитать рентабельность проданной продукции Основные формулы Пример расчета ROM на примере реального предприятия Советы экспертов Заключение Видео на тему. Уважающая себя компания оценивать эффективность своей хозяйственной деятельности, полагаясь на какие-то относительные показатели или интуицию, не станет.

Рентабельность реализованной продукции

Данный показатель отражает эффективность деятельности предприятия и показывает долю в процентах чистой прибыли в общей выручке предприятия. В западных источниках коэффициент рентабельности продаж называют — ROS return on sales. Ниже рассмотрю формулу расчета данного коэффициента, приведу пример с его расчетом для отечественного предприятия, опишу норматив и его экономический смысл.

Изучение любого коэффициента целесообразно начинать с его экономического смысла. Для чего нужен данный коэффициент? Он отражает деловую активность предприятия и определяет то, насколько предприятие эффективно работает. Коэффициент рентабельности продаж показывает, сколько денежных средств от проданной продукции является прибылью предприятия.

Коэффициент рентабельности продаж описывает эффективность реализации основной продукции предприятия, а также позволяет определить долю себестоимости в продажах. Коэффициент рентабельности продаж. Как рассчитывается рентабельность? Формула расчета по балансу и МСФО Формула рентабельности продаж по российской системе бухгалтерской отчетности выглядит следующим образом:. Следует уточнить, что при расчете коэффициента вместо чистой прибыли в числителе может использоваться: валовая прибыль, прибыль до налогов и процентов EBIT , прибыль до налогов EBI.

Соответственно будут появляться следующие коэффициенты:. Рекомендую, чтобы избежать путаницы, использовать формулу, где в числителе стоит чистая прибыль NI, Net Income , так как показатель EBIT рассчитывается по отечественной отчетности некорректно. Получается следующая формула для российской отчетности:. В зарубежных источниках коэффициент рентабельности продаж — ROS вычисляется по следующей формуле:.

Для этого воспользуюсь сервисом InvestFunds, который позволяет получить финансовую отчетность предприятия по кварталам. Ниже представлен импорт данных с сервиса. Расчет коэффициента рентабельности продаж. Тем не менее, рентабельность больше нуля. Посчитаем данный коэффициент по МСФО.

Для этого возьмем с официального сайта компании данные по финансовой отчетности. Если рентабельность продаж оказалась меньше нуля, то стоит серьезно задуматься над эффективностью управления предприятием. Какой уровень коэффициента рентабельности продаж является приемлемым для России?

По данным РИА-рейтинг за год средние значения коэффициента рентабельности продаж по отраслям были следующие:. Предприниматель, спикер в бизнес-школе РГГУ, автор книг-бестселлеров «Финансовый анализ предприятия с помощью коэффициентов и моделей», «Инвестиционная оценка проектов и бизнеса», «Прогнозирование доходности и риска инвестиций на фондовом рынке». Лауреат государственной премии за комплекс монографий в сфере экономики и управления предприятиями авиационной промышленности на базе информационных технологий.

Лауреат премии Всероссийского конкурса на лучшую научную книгу года от Фонда развития отечественного образования. Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев. Коэффициент рентабельности активов относится Рентабельность продаж ROS.

Содержание статьи. Содержание: Рентабельность продаж. Пример расчета коэффициента рентабельности продаж ROS для Аэрофлота. Формула по балансу. Формула расчета по балансу. Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:. Поделиться с друзьями. Автор статьи Василий Жданов. Рентабельность собственного капитала ROE. Рентабельность активов ROA. Нажмите, чтобы отменить ответ. Читайте ранее: Рентабельность активов ROA.

Рентабельность продаж

Рентабельность реализованной продукции получают делением прибыли от реализации продукции на сумму полученной выручки. Исходными данными для его расчета служит бухгалтерский баланс. Рентабельность реализованной продукции рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рентабельности как Рентабельность продаж. Рентабельность реализованной продукции показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции. Рентабельность реализованной продукции используется как основной индикатор оценки финансовой эффективности компаний с относительно небольшими объемами основных средств и собственного капитала. Оценка рентабельности продаж дает возможность объективно взглянуть на состояние дел.

Рентабельность продукции

На нашем сайте собрано более бесплатных онлайн калькуляторов по математике, геометрии и физике. Не можете решить контрольную?! Мы поможем! Более 20 авторов выполнят вашу работу от руб! Кроме показателя выручки, рентабельность реализованной продукции может рассчитываться по себестоимости:.

Рентабельность

Данный показатель отражает эффективность деятельности предприятия и показывает долю в процентах чистой прибыли в общей выручке предприятия. В западных источниках коэффициент рентабельности продаж называют — ROS return on sales. Ниже рассмотрю формулу расчета данного коэффициента, приведу пример с его расчетом для отечественного предприятия, опишу норматив и его экономический смысл. Изучение любого коэффициента целесообразно начинать с его экономического смысла. Для чего нужен данный коэффициент? Он отражает деловую активность предприятия и определяет то, насколько предприятие эффективно работает. Коэффициент рентабельности продаж показывает, сколько денежных средств от проданной продукции является прибылью предприятия. Коэффициент рентабельности продаж описывает эффективность реализации основной продукции предприятия, а также позволяет определить долю себестоимости в продажах.

Рентабельность реализованной продукции: формула расчета

Рентабельность продаж — показатель финансовой результативности деятельности организации, показывающий какую часть выручки организации составляет прибыль. При этом в качестве финансового результата в расчете могут использоваться различные показатели прибыли, что обуславливает существование различных вариаций данного показателя. Наиболее широко используются следующие: рентабельность продаж по валовой прибыли gross profit margin , операционная рентабельность return on sales, ROS , рентабельность продаж по чистой прибыли net profit margin. Валовая прибыль представляет собой разницу между двумя ключевыми показателями «Отчета о прибылях и убытках»: выручкой и себестоимостью продаж. Для расчета всех приведенных выше показателей рентабельности достаточно данных, содержащихся во 2-й форме бухгалтерской отчетности — «Отчете о прибылях и убытках».

Рентабельность — относительный показатель, характеризующий эффективность экономической деятельности предприятия. В отличие от абсолютных показателей выручка, прибыли и т.

.

Формула рентабельности реализуемой продукции

.

Рентабельность продаж (ROS). Формула. Расчет на примере ОАО “Аэрофлот”

.

.

.

.

что это такое, как её рассчитать: формулы, факторы

Продолжаем серию обучающих видео заметок, на этот раз наша тема — расчёт рентабельности.

Прибыль — показатель абсолютный, его можно пощупать и ощутить. Разница в ощущениях, сравнение больше-меньше, хуже-лучше,- это уже рентабельность. Рентабельность демонстрирует поведение прибыли во времени относительно затрат на ее получение и характеризует экономическую эффективность активов предприятия по каждому его виду: трудовому, финансовому и экономическому.

Хотите зарабатывать на акциях? Подпишитесь на Телеграм-бот @birzevikbot — он рассылает биржевые новости, тренды, лекции — рекомендую и новичкам и профи.

Наряду с общей рентабельностью, можно выделить три основные вида рентабельности: продукции (товара, услуг), производства и рентабельность активов.

Рентабельность важна даже для самого мелкого бизнеса.

Рентабельность предприятия (общая рентабельность) учитывает основные и оборотные фонды предприятия: производственные, непроизводственные и привлеченные средства. Отношение фонда к затратам — показатель доходности предприятия. Рентабельность активов предприятия определяется без учета налоговых выплат.

Показатель рентабельности продукции берется по отношению прибыли к себестоимости продукции умноженная на 100(ROM) . В рознице его считают по каждой номенклатуре товара.

Рентабельность производства используется для анализа эффективности работы отдельных подразделений бизнеса, определяется как отношение прибыли к стоимости основных фондов и оборотных средств.

Другие виде рентабельности:

• основных средств(ROFA) — отношение прибыли к стоимости основных фондов;
• продаж (ROS) — доля прибыли в каждой единице дохода: отношение операционной прибыли к выручке, показатель влияющий на ценовую политику;
• рентабельность персонала(ROL) — отношение прибыли к численности персонала, коэффициент позволяющий оптимизировать количество персонала;
• показатель эффективности услуг подрядных организаций в сравнении с собственными затратами на те же работы;
• рентабельность собственного капитала (ROE) — отношение прибыли к показателю среднего за период капитала.
• рентабельность заемных средств (ROIC) — отношение прибыли к средним за период заемным средствам.

Полученные показатели сопоставляются, разница между ними характеризует собственную производственную деятельность предприятия. Показатель существенный для потенциального инвестора.

Ранее мы изучили:

Целью создания любого предприятия является получение прибыли. Для измерения эффективности работы бизнеса необходимы определенные параметры и коэффициенты.

Наиболее действенным показателем успешности бизнеса является рентабельность. В случае правильного расчета данного показателя, у предприятия появляется возможность правильно построить вектор ведения бизнеса, скорректировать отстающие его направления.

Рентабельность бывает разных видов. Каждый из них важен для оценки работы компании.

Для чего рассчитывать рентабельность?

Рентабельность необходима для того что бы дать владельцу понять, окупаются ли его средства, и насколько эффективна стратегия ведения бизнеса. Рентабельность используется для составления бизнес-плана, а также при ценообразовании на продукцию, услуги, товары. Данный показатель высчитывается в процентах или выражается в форме числового коэффициента.

Прибегнуть к расчету рентабельности необходимо в следующих случаях:

• необходим прогноз ожидаемой прибыли для предприятия, в будущем квартале.
• для проведения сравнительного анализа с конкурирующими предприятиями.
• для вложения более крупных инвестиций, привлечение средств со стороны, для предоставления гарантий инвестору.
• для расчета рыночной стоимости компании при ее перепродажах.

Также рентабельность рассчитывается для получения кредитных средств, займов, а также прочих финансовых операциях, для которых необходимы гарантии.

С экономической точки зрения рентабельность зависит от трудовых показателей (работников, персонала, самого предпринимателя), экономических, финансовых, а также трудовых коэффициентах эффективности. При правильном использовании выше представленных факторов, предприятие будет приносить максимальную прибыль и доход.

Для обывателя нужно знать, что если по прошествии определенного периода, предприятие приносит прибыль, то бизнес является рентабельным, и выгодным для владельца. Таким образом данный термин означается соотношение затрат на производство, и полученный итог в виде денежных средств.

Факторы рентабельности

Прогноз дохода предприятия зависит от определенных факторов. Специалистами в данной сфере выделяются следующие: экзогенные и эндогенные факторы.

Экзогенные факторы представляют это: индекс государственных налогов на данный вид деятельности, конъюнктура рынка продаж, географическое и топографическое расположение бизнеса, наличие конкурентности и ее уровень, экономическая политика в стране.

Эндогенные факторы включают в себя: условия труда на предприятии, уровень квалификации персонала (что непосредственно влияет на качество продукции), работа логистов и маркетологов, политика управления предприятием, в первую очередь включая финансовую сферу.

Формула рентабельности и её расчёт

С учетом вышеуказанных особенностей, опытный специалист сможет высчитать уровень рентабельности вашего бизнеса. Факторный анализ проводится специалистами производится по формуле:

Рентабельность = (полученная прибыль при реализации товаров/себестоимость товаров) * 100%

Для проведения анализа рентабельности, используют трехфакторную или пятифакторную модель, исходя из числа факторов, учитываемых при расчете.

• Трехфакторный расчет берет во внимание прибыль от производства продукции, фондоемкость и оборот основных средств.
• Пятифакторный расчет берет во внимание оборот всех видов капитала, а также трудоемкость, амортизацию, материалоемкость.

В основе факторного принципа расчета лежит деление всех формул на количественно-качественные показатели, что дает возможность сделать анализ работы разных сфер деятельности компании. Так же можно выяснить соотношение между нормативными и реальными результатами предпринимательской деятельности.

Виды рентабельности

В зависимости от цели определения рентабельности, существуют следующие виды:

1. Рентабельность товаров. Соотношение полученной прибыли от реализации продукции, а также затраченных на их производство средств. Есть возможность рассчитать, как для всего предприятия, так и для определенного вида продукции.
2. Рентабельность предприятия как цельного комплекса. Множество показателей, для того что бы рассчитать продуктивность предприятия в целом. Используется для привлечения инвестиций.
3. Рентабельность активов. Дает возможность определить целесообразность использования определенного сырья, или прочих ресурсов. Есть возможность рассчитать рациональность кредитов, а также собственных финансовых вложений в определенные активы.

Анализ предприятия может производится не только для улучшения бизнеса. Данная информация может быть запрошена финансовым учреждением для предоставления кредита.

Давайте посчитаем рентабельность. Ниже будет ряд формул для каждого из видов.

Формула расчета рентабельности предприятия

Самым крупным показателем является уровень рентабельности всего предприятия. Для получения верных сведений используется статистика, бухгалтерские отчеты, за определенный период. Формула расчета выглядит следующим образом:

Р= БП/СА*100%

Р – показатель рентабельности

БП – балансовая прибыль. Равна разнице в полученной прибыли и затратам на товар, не беря во внимание налоговый аспект.

СА – сумма всех активов, ресурсов, высчитанная из бухгалтерского баланса.

В случае, если при расчете, рентабельность окажется не высокой, необходимо применить управленческие меры для корректировки вектора ведения бизнеса на предприятии. Возможен пересмотр затрат, рациональность использования ресурсов.

Расчет рентабельности активов

Дать вывод по полной рентабельности бизнеса невозможно, не рассмотрев отдельно эффективность определенных активов. Каждый актив может специфически влиять на доходы и убытки.  При расчете берут во внимание уровень активов. Высокий уровень говорит о правильном выборе тактики ведения бизнеса. В случае низкого уровня эффективности активов, необходимо пересмотреть управленческие решения.

Рентабельность активов рассчитывается следующим образом:

ROA=P/A

Р – доход за год, или квартал.

А – средний показатель по видам активов.

Показатель рентабельности активов считается наиболее полезным и информативным для хозяина предприятия. Если значение ниже нуля, значит предприятие работает в убыток.

Рентабельность основных средств

Для расчета отдельных активов, выделяется такой показатель как рентабельность основных средств. В этот круг входят те отрасли, которые непосредственно участвуют в процессе производства и способны оказать на него влияние, в том числе на получаемую прибыль. В число таких показателей входят:

• Оборудование,
• Машины для перевозки сырья,
• Дорогостоящие инструменты и экипировка,
• Цеха, лаборатории, любые сооружения направленные на создание продукции.
• Легковые автомобили, для перевозки персонала.

Рентабельность основных средств рассчитывается по следующей формуле:

R = (ЧП/ОС) * 100%

ЧП – прибыль (чистая) за квартал или год.

ОС – полная стоимость подсчитываемых фондов.

Данный показатель даст управляющему понимание о доле дохода, на каждую денежную единицу вложенных средств. Коэффициент прямо зависим от прибыли, если он ниже нуля, необходимо пересмотреть использование основных средств.

Рентабельность реализованной продукции

В международной практике данный показатель обозначается как ROM и рассчитывается по следующей формуле:

ROM ( рентабельность реал.прод) = (Чистая прибыль/себестоимость).

Данный коэффициент даст понимание насколько эффективно реализуется изготавливаемая продукция. По сути, он составляет соотношение дохода от продажи продукции, на ее производство, фасовку, продажу.

Рентабельность продаж

В деловом обороте, рентабельность продаж называют «маржа». Так, этот показатель показывает процент общей выручки от определенной продукции или сфер услуг, на все предприятие.

Маржа рассчитывается по следующей формуле:

ROS (маржа) = (Прибыль / Выручка) х 100%

Для расчета используют разные виды прибыли, что зависит от ассортимента продукции, производимой предприятиям, направлением деятельности предприятия, сферой предоставления услуг, и так далее. Специалисты утверждают, что такой коэффициент как рентабельность продаж, показывается нормой прибыльности, по причине возможности обозначить длю прибыли, в общей, «грязной», выручки от реализации товаров и услуг.

Показатели для расчета берутся из бухгалтерского баланса, отчетов о прибыли и убытках. Практикуют расчет для всего предприятия, или отдельного отдела. Так же можно высчитать рентабельности для всей отрасли предоставления услуг или товаров.

Рентабельность персонала

Персонал играет ключевую роль в ведении эффективного бизнеса. Поэтому хозяину предприятия важно понимать, насколько объективно его работники, приносят прибыль предприятию. Таким образом, численность, уровень квалификации и подготовки персонала, высчитывается по следующей формуле:

ROL (рентабельности персонала) =ЧП/ЧШ

ЧП – основная прибыль предприятия за год или квартал

ЧШ – штат сотрудников, в количественном измерении.

Помимо этой формулы, практикуют просчет соотношения затрат на персонал к чистой прибыли. Так же есть возможность высчитать личную рентабельность определенного сотрудника, путем деления затрат на его содержания, на долю доходов, которую он приносит предприятию.

С таким расчетом, руководитель может получить исчерпывающую информацию по производительности труда как всего штата сотрудников, так и каждого отдельного работника персонально. По результатам рабочие места сокращаются, или же наоборот, принимается решение о расширении штата сотрудников.

Корректировка штата сотрудников, порой помогает сократить расходы, а также оптимизировать работу предприятия, что позитивно сказывается на его прибыли.

Порог рентабельности

Порог рентабельности определяет минимум объёма продаж, при котором выручка позволит покрыть расходы на производство, без учета прибыли. Такой коэффициент помогает высчитать, как вывести предприятие в условие покрытия убытков на производство товаров, однако при этом получить нулевую прибыль.

Точка безубыточности рассчитывается по следующей формуле:

ПР (порог рентабельности) =ПЗ/Квм.

ПЗ – затраты на производство и реализацию товара

Квм – числовой показатель валовой маржи.

Если фирма хочет остаться в плюсе, ее руководителю необходимо следить, что бы предприятие не переходило порог рентабельности, но и превышало его.

Автор поста: Alex Hodinar
Частный инвестор с 2006 года (акции, недвижимость). Владелец бизнеса, специалист по интернет маркетингу.

Маржа чистой прибыли — определение, формула и пример расчета

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент Финансовые коэффициенты Финансовые коэффициенты создаются с использованием числовых значений, взятых из финансовой отчетности, для получения значимой информации о компании, используемой для расчета процент прибыли, которую получает компания от общего дохода. Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученного дохода.Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли (также известной как чистая прибыль). Чистая прибыль — это ключевая статья не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Доход от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и, выраженные в процентах.

Типичный коэффициент маржи компании может отличаться в зависимости от отрасли, в которой она работает.Как финансовый аналитик Руководство по становлению финансового аналитика Как стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно. Это важно в повседневном финансовом анализе.

Источник: CFI «Курс основ финансового анализа».

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль ⁄ Общая выручка x 100

Чистая прибыль Чистый доход Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых заявления.Прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов компании из ее общей выручки. Результатом расчета маржи прибыли является процент — например, маржа прибыли 10%. Маржа прибыли В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли является мерой прибыли компании по отношению к ее выручке. Три основных показателя рентабельности означают, что на каждый доллар дохода компания получает 0,10 доллара чистой прибыли. Выручка представляет собой общий объем продаж компании за период.

Пример расчета № 1

Компании XYZ и ABC работают в одной отрасли.Какая компания имеет более высокую чистую прибыль?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Шаг 2: Рассчитайте маржу чистой прибыли для каждой компании

Компания XYZ:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 30 долларов США / 100 долларов США = 30%

Компания ABC:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 80 долларов США / 225 долларов США = 35,56%

Компания ABC имеет более высокую маржу чистой прибыли.

Пример расчета № 2

Компания A и компания B имеют маржу чистой прибыли 12% и 15% соответственно. Обе компании заработали 150 долларов дохода. Доход от продаж. Доход от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Сколько чистой прибыли получила каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Чистая прибыль = Чистая прибыль * Выручка

Шаг 2: Рассчитайте чистую прибыль для каждой компании

Компания A:

Нетто Прибыль = Чистая маржа * Доход = 12% * 150 долларов США = 18 долларов США

Компания B:

Чистая прибыль = Чистая маржа * Выручка = 15% * 150 долларов США = 22 доллара США.50

Пример расчета № 3

Компании A и B заработали 83,50 доллара и 67,22 доллара чистой прибыли соответственно. Маржа чистой прибыли обеих компаний составляет 18,22%. Какой доход заработала каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Доход

Доход = Чистая прибыль / Маржа чистой прибыли

Шаг 2: Рассчитайте выручку для каждой компании

Компания A :

Доход = 83 доллара США.50 / 18,22% = 458,29 доллара США

Компания B:

Доход = 67,22 доллара США / 18,22% = 368,94 доллара США

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас !

Видео, объясняющее маржу чистой прибыли

Ниже приводится видеообъяснение из курса CFI «Основы финансового анализа» о том, как рассчитывается маржа чистой прибыли и что это означает при анализе результатов деятельности компании.

Получите больше видеоуроков в программе обучения финансовых аналитиков CFIСертификация FMVA® Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, J.P. Morgan и Ferrari.

Понимание коэффициента

Коэффициент чистой прибыли используется для описания способности компании приносить прибыль и для рассмотрения нескольких сценариев, таких как увеличение расходов, которое считается неэффективным. Он широко используется в финансовом моделировании. Что такое финансовое моделирование? Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании.Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать. Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедент.

Норма чистой прибыли является сильным показателем общего успеха фирмы и обычно выражается в процентах. Однако имейте в виду, что одного числа в отчете компании редко бывает достаточно, чтобы указать на общую эффективность компании. Увеличение дохода может привести к убыткам, если за ним последует рост расходов.С другой стороны, снижение выручки, сопровождаемое жестким контролем над расходами, может еще больше увеличить прибыль компании.

Другими распространенными финансовыми показателями являются EBITDAEBITDAEBITDA или Прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации и амортизации — это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов. EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры и валовая прибыль Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или «себестоимости продаж» из выручки от продаж.Он используется для расчета валовой прибыли и представляет собой начальную цифру прибыли, указанную в отчете о прибылях и убытках компании. Валовая прибыль рассчитывается до операционной прибыли или чистой прибыли.

Высокая маржа чистой прибыли означает, что компания может эффективно контролировать свои затраты и / или предоставлять товары или услуги по цене, значительно превышающей ее затраты. Следовательно, высокое соотношение может быть результатом:

• Эффективного управления
• Низких затрат (расходов)
• Сильных стратегий ценообразования

Низкая маржа чистой прибыли означает, что компания использует неэффективную структуру затрат и / или плохие стратегии ценообразования.Таким образом, низкий коэффициент может быть результатом:

• Неэффективного управления
• Высоких затрат (расходов)
• Слабых стратегий ценообразования

Инвесторам необходимо принимать значения коэффициента рентабельности в качестве общего показателя рентабельности компании Коэффициенты рентабельности прибыльность Коэффициенты — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов, операционных расходов и собственного капитала в течение определенного периода времени.Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли, и инициируют более глубокое исследование причин увеличения или уменьшения прибыльности по мере необходимости.

Ограничения коэффициента чистой прибыли

При расчете коэффициента маржи чистой прибыли аналитики Руководство для того, чтобы стать финансовым аналитикомКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно.обычно сравнивают эти цифры с данными разных компаний, чтобы определить, какой бизнес работает лучше всего.

Хотя это обычная практика, коэффициент маржи чистой прибыли может сильно различаться между компаниями в разных отраслях. Например, компании автомобильной промышленности могут сообщать о высоком коэффициенте рентабельности, но более низком доходе по сравнению с компаниями пищевой промышленности. Компания пищевой промышленности может показывать более низкий коэффициент рентабельности, но более высокий доход.

Рекомендуется сравнивать только компании одного сектора с аналогичными бизнес-моделями.

Другие ограничения включают возможность неверной интерпретации коэффициента прибыли и показателей движения денежных средств. Низкая маржа чистой прибыли не всегда указывает на плохую работу компании. Кроме того, высокая маржа чистой прибыли не обязательно означает высокие денежные потоки. Денежный поток. Денежный поток (CF) — это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющихся у компании, учреждения или частного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы наличных денег (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени.Есть много типов CF.

Пример ограничений №1 — Сравнение компаний

Ювелирная компания, которая продает несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую маржу прибыли по сравнению с продуктовым магазином, который продает много дешевых товаров.

Было бы неуместно сравнивать рентабельность этих двух компаний, поскольку их операции совершенно разные.

Пример ограничений № 2 — Компании с долгом

Если компания имеет более высокий финансовый рычаг Финансовый рычаг Финансовый рычаг означает сумму заемных денег, используемых для покупки актива с ожиданием, что доход от нового актива превысит стоимость заимствование.чем другой, то фирма с большим объемом долгового финансирования может иметь меньшую маржу чистой прибыли из-за более высоких процентных расходов. Это негативно сказывается на чистой прибыли, снижая маржу чистой прибыли для компании.

Пример ограничения № 3 — Амортизационные расходы

Компании с высокими основными средствами (ОС) Основные средства (Основные средства) Основные средства (Основные средства) (Основные средства) являются одним из основных внеоборотных активов. на балансе.На основные средства влияют капитальные затраты, на активы повлияют более высокие амортизационные расходы, что приведет к снижению чистой прибыли компании. Это может вводить в заблуждение, потому что компания может иметь значительный денежный поток, но может показаться хуже из-за более низкой нормы прибыли.

Пример ограничений №4 — Манипулирование прибылью

Руководство может сократить долгосрочные расходы (такие как исследования и разработки), чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе. Это может ввести в заблуждение инвесторов, которые смотрят на чистую маржу, поскольку компания может временно увеличить свою маржу.

Финансовый анализ

Расчет чистой прибыли предприятия — рутинная часть финансового анализа. Это часть типа анализа, известного как вертикальный анализ, который берет каждую статью в отчете о прибылях и убытках и делит ее на выручку. Для сравнения маржи компании в годовом исчислении (YoYYoY (Year to Year) YoY означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Полезно для измерения роста и выявления тенденций). , выполняется горизонтальный анализ.Чтобы узнать больше, прочтите бесплатное руководство CFI по анализу финансовой отчетности. Анализ финансовой отчетности. Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках.

Чтобы узнать больше на онлайн-курсах, ознакомьтесь с нашим широким кругом тем, таких как:

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали наше руководство по формуле чистой прибыли. CFI — официальный глобальный провайдер сертификации FMVA® для аналитиков финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Присоединяйтесь к более чем 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, J.Сертификация П. Моргана и Ferrari, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Если вы заинтересованы в продвижении своей карьеры в сфере корпоративных финансов, эти статьи помогут вам на этом пути:

• Маржа валовой прибыли Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или «себестоимости». продажи », от выручки от продаж. Он используется для расчета валовой прибыли и представляет собой начальную цифру прибыли, указанную в отчете о прибылях и убытках компании.Валовая прибыль рассчитывается до операционной прибыли или чистой прибыли.
• Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
• Free Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, позволяющие изучать наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компании, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, которые используются в инвестиционно-банковской деятельности, исследовании капитала,
• Руководство по финансовому моделированию Руководство по моделированию содержит советы и передовые практики Excel по предположениям, драйверам, прогнозированию, связыванию трех утверждений, DCF-анализу и т. д.

Определение, Формула, Как рассчитать

Что такое размер прибыли?

Маржа прибыли показывает, какой процент вашего дохода составляет прибыль, а не бизнес-расходы и расходы.Другими словами, размер прибыли говорит вам, сколько вы зарабатываете на продаже каждого продукта или услуги. Норма прибыли играет ключевую роль в успешности вашего бизнеса.

Когда дело доходит до управления финансами вашего бизнеса, понимание размера прибыли является важным компонентом. Хотя это кажется логичным, есть много вещей, которые владельцы малого бизнеса либо не знают, либо забывают о марже, в том числе о том, какими должны быть их цели по марже.

В этом руководстве мы определим, что такое маржа прибыли, а также объясним, как использовать формулу маржи прибыли для расчета этого числа для вашего бизнеса.Давайте начнем.

Виды прибыли

Малые предприятия могут измерить размер прибыли двух типов:

• Маржа валовой прибыли : Уравнение маржи валовой прибыли обычно используется для определения маржи прибыли отдельного продукта или услуги, а не организации в целом. Чтобы определить маржу валовой прибыли, предприятие смотрит на розничную цену своего продукта и вычитает стоимость материалов и рабочей силы, использованных для его производства.Затем вы разделите полученную сумму на розничную цену. Например, если вы продаете продукт за 25 долларов, а его производство обходится в 20 долларов, валовая прибыль составит 20% (5 долларов разделить на 25 долларов).
• Норма чистой прибыли : Это уравнение часто используется для определения маржи прибыли всей организации: маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли компании за определенный период на чистые продажи. Например, предположим, что ваша компания приносит 200 000 долларов чистой прибыли и 600 000 долларов чистых продаж.Разделив эти два числа и умножив их на 100, вы получите 33% прибыли.

Обратите внимание, что чистая прибыль учитывает все коммерческие расходы, а не только стоимость товаров. Маржа чистой прибыли помогает вам определить, насколько эффективно ваш бизнес конвертирует прибыль от продаж, а маржа валовой прибыли помогает определить прибыльность конкретного продукта или услуги.

Формула прибыли

Формула маржи прибыли — это отношение чистой прибыли к чистым продажам.Для расчета рентабельности бизнеса большинство организаций используют следующую формулу:

Маржа прибыли = (Чистая прибыль / Чистые продажи) x 100

Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам нужно вычесть стоимость проданных товаров (COGS) из дохода. Вы можете использовать формулу ниже для расчета валовой прибыли:

Маржа валовой прибыли = (Выручка — Стоимость проданных товаров) / Выручка x 100

Высокая валовая прибыль означает, что ваш бизнес приносит больше прибыли, чем ваши затраты.

Как рассчитать маржу прибыли

Теперь, когда вы знакомы с формулами чистой прибыли и валовой прибыли, давайте подробнее рассмотрим компоненты формулы:

• Чистая прибыль: Чистая прибыль — это общая выручка за вычетом расходов. Чистая прибыль включает коммерческие расходы, такие как выплаты по долгам, общие административные расходы, налоги, инвестиции и т. Д.
• Чистые продажи : Чистые продажи — это валовые продажи за вычетом скидок, возвратов и надбавок.Компании используют чистые продажи для точного прогнозирования доходов.
• Выручка: Выручка — это общий объем продаж товаров или услуг вашей компании. Он не включает в себя операционные расходы, связанные с вашим бизнесом.
• Себестоимость проданных товаров: Себестоимость проданных товаров — это общая стоимость производства товаров или услуг вашего предприятия. Обычно сюда входят материалы и труд.

Важно помнить, что для получения точного представления о том, какова рентабельность вашего малого бизнеса, необходимо изучить все детали.Следите за всем: от расходов, таких как платежная ведомость, коммунальные услуги и доставка, до всех источников дохода, включая такие мелочи, как комиссионные за транзакции или контракты на техническое обслуживание. Это дает вам очень четкое представление о рентабельности вашей компании, поэтому вы должны быть особенно осторожны, чтобы не прогадать и не упустить ничего из бухгалтерского учета. OmniCalculator — отличный онлайн-инструмент, который поможет вам определить свою прибыль.

Числа, которые вам нужны для расчета вашей прибыли, также будут отображаться в вашем последнем отчете о прибылях и убытках.Если вам нужно обновить отчет о доходах, вы сможете сделать это быстро с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета.

Примеры маржи

Вот как рассчитать размер прибыли на следующем примере:

Допустим, вы управляете бизнесом электронной коммерции ABC Ecommerce. В 2019 году ABC Ecommerce принесла 800000 долларов годового дохода. Ваш чистый доход составил 250 000 долларов. Стоимость вашего товара 300000 долларов.

Чтобы рассчитать размер прибыли, сначала необходимо рассчитать чистую прибыль и чистые продажи.Определив чистую прибыль и чистые продажи, вы можете использовать формулу рентабельности.

Вот как рассчитать маржу прибыли ABC Ecommerce:

Маржа прибыли ABC Ecommerce = (250 000 долл. США / 800 000 долл. США) x 100 = 31,25%

Чтобы рассчитать валовую прибыль ABC Ecommerce, вам необходимо знать доход и COGS.

Валовая прибыль ABC Ecommerce = (800 000–300 000 долларов США) / 800 000 долларов США x 100 = 62,5%

Таким образом, норма прибыли ABC Ecommerce составляет 31.25%, валовая прибыль — 62,5%.

Почему важна маржа прибыли

Хотя есть небольшие различия в определении, маржа прибыли обычно представляет собой процент дохода, полученного после вычета всех затрат, налогов на бизнес, амортизации, процентов и других расходов.

Вот несколько причин, по которым вам следует отслеживать свою прибыль:

• Это помогает вам развивать бизнес: Определение прибыльности может помочь вам определить избыточные расходы или неэффективные продукты и методы для вашего бизнеса.Это полезные данные, которые нужно иметь под рукой, чтобы оценить, как развивается ваш бизнес по мере его роста и расширения.
• Помогает выявлять и решать проблемы: Если вы будете в курсе своей прибыли, это поможет вам определить проблемы, которые могут возникнуть у вас при ведении бизнеса. Например, если ваша прибыль невелика, у вас могут быть ошибки ценообразования, проблемы с управлением расходами или проблемы с бухгалтерским учетом.
• Требуется для финансирования: Возможно, у вас есть очень привлекательный продукт, идея или услуга, которые предлагает ваш бизнес, но кредиторы захотят узнать, на каком уровне ваша маржа, прежде чем предлагать вам ссуду для малого бизнеса.Даже если вы уже зарабатываете миллионы, если кредиторы не знают, прибыльны ли вы, получить финансирование труднее.

После того, как вы определите размер прибыли, вы сможете увидеть, сколько долларов дохода фактически идет на вашу прибыль, а не на покрытие ваших деловых расходов. Этот ценный показатель также может показать, слишком ли вы слишком высоко или слишком низко оценили свой продукт.

Что такое хорошая маржа прибыли?

Хорошая норма прибыли во многом зависит от вашей отрасли и целей расширения, а также от множества других факторов, таких как экономика.Иногда может показаться, что яблоки сравнивают с апельсинами.

Отрасли, в которых почти не используются накладные расходы, такие как консалтинг, например, имеют более высокую норму прибыли, чем, скажем, ресторан, который оплачивает накладные расходы в отношении помещений, заработной платы, запасов и так далее. По данным S&P 500, маржа смешанной чистой прибыли за 1 квартал 2018 года составит 11,6%. ^[2] Маржа прибыли выше 11% выше рыночной, но маржа ниже 15% до 20% указывает на уязвимость к негативным изменениям рынка. Опять же, сложно сравнивать каждый малый бизнес со средним показателем, поскольку все предприятия уникальны и работают по-разному.

См. Ниже некоторые факторы, влияющие на то, что обеспечивает «хорошую» маржу прибыли:

• Специфика отрасли: Нью-Йоркский университет провел исследование данных о прибыли в различных отраслях, что является отличной отправной точкой с точки зрения понимания средней нормы прибыли для вашей отрасли. ^[3] Она сильно различается: чистая маржа рекламы составляет 6,04%, а у алкогольной промышленности — 19,13%. Точно так же компьютерные услуги могут рассчитывать на прибыль 6,02%, в то время как сельское хозяйство / сельское хозяйство колеблется около 3.18%.
  
  Обязательно проведите исследование своей отрасли и своего географического региона, чтобы получить представление о том, чего вы можете ожидать. Вы также можете поговорить с финансовым консультантом, чтобы получить полезный совет о том, где должен быть ваш бизнес.
  

• Цели расширения: что, если после того, как вы посчитаете доход своего бизнеса относительно своих расходов, вы обнаружите, что у вас комфортная маржа прибыли (скажем, 7%), и вы довольны тем, где находится ваш бизнес, и не делаете этого? не чувствуете потребности в расширении? Замечательно! Вам не нужно ничего делать, и ваша текущая прибыль должна быть в состоянии поддерживать вас, исключая любые серьезные обстоятельства, такие как экономический кризис или экологическая катастрофа в вашей сфере деятельности.
  
  Но если вы жаждете большего, возможно, вам потребуется более высокая маржа для достижения некоторых из ваших целей расширения, будь то покупка нового оборудования или увеличение кредитной линии.
  

• Долговечность и размер: новый бизнес, вероятно, будет иметь более высокую рентабельность, потому что накладные расходы, такие как фонд заработной платы, вероятно, ниже. Однако по мере вашего расширения это число, скорее всего, уменьшится в процентном отношении, хотя это не обязательно означает, что вы зарабатываете меньше денег.Например, по данным AEI, такая крупная корпорация, как Walmart, имеет только около 3% прибыли. ^[4] Итог: ничего страшного, если ваша прибыль уменьшается по мере увеличения вашего дохода. Просто убедитесь, что вы внимательно за ним следите.

Еще один пример отраслевой прибыли из исследования Нью-Йоркского университета:

Как можно увеличить размер прибыли?

Конечно, , зная , что такое хорошая маржа, и понимание своей маржи — это первый шаг к повышению вашей маржи.Если у вас есть эти данные, это всего лишь несколько способов помочь своему бизнесу повысить рентабельность:

• Уменьшите расходы: Знание вашей нормы прибыли может помочь выявить раздутые методы расходования средств или помочь вам принять решение о том, где сократить расходы. Все дело в том, чтобы сократить накладные расходы на минимально возможном уровне и при этом иметь возможность производить качественный бизнес-продукт.
• Вырезать неэффективные продукты или услуги: Здесь применяется тот же принцип.Возможно, ваш анализ валовой прибыли определяет, что один из ваших продуктов производится по более высокой цене, но не продается так же хорошо, как другие продукты на рынке. Сделать этот звонок — ваше дело, но это, безусловно, один из способов повысить процент вашей прибыли, если это действительно цель.
  
• Увеличьте количество предложений продуктов или услуг: Может ли ваш бизнес делать больше при сохранении аналогичных накладных расходов? Если так, это означает, что в вашем кармане будет больше денег.Подумайте о том, чтобы приложить дополнительные усилия, используя то, что у вас уже есть, и если вам не нужно делать огромные финансовые вложения для этого, возможно, пришло время просто пойти на это. Помните, что ваш лучший клиент — это часто тот клиент, которого вы уже завоевали, поэтому рассмотрите возможность увеличения предложения продуктов или уровня услуг для самых лояльных клиентов, чтобы получить от них больше.
• Повышение цен: Повышение цен может быть трудным решением для малых предприятий, которые конкурируют с более крупными компаниями, но иногда это необходимо для выживания вашего бизнеса в долгосрочной перспективе.Убедитесь, что вы не завышаете цену, но также не ограничиваете себя очень низкими ценами.

Часто задаваемые вопросы

1. Что означает высокая маржа?

Высокая рентабельность означает, что бизнес высокодоходен и работает эффективно.

2. Совпадает ли валовая прибыль с валовой прибылью?

Нет. Валовая прибыль — это процент от дохода компании, а валовая прибыль — это сумма, которую вы получаете после вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из дохода.

3. Что означает валовая прибыль?

Норма валовой прибыли указывает на прибыльность бизнеса и является мерой финансового состояния предприятия. Хорошая рентабельность означает, что бизнес очень прибыльный.

Итог

Рентабельность может быть сложной задачей — как ее определить, так и понять, что подходит для вашего бизнеса. Изучите свою отрасль и обязательно отследите эти цифры до каждого источника доходов и расходов.Знание того, где вы находитесь с размером своей прибыли, помогает вам определить, куда двигаться дальше, и это зависит от каждого бизнеса.

Источники статей:

1. Quickbooks.intuit.com. «Как рассчитать идеальную маржу прибыли для малого бизнеса»
2. Factset.com. «Отчетность S&P 500 представляет рекордно высокую маржу чистой прибыли за 1 квартал 2018 года»
3. Stern.nyu.com. «Маржа по секторам (США)»
4. AEI.org. «Общественность считает, что средняя компания получает 36% прибыли, что примерно в 5 раз больше»

Что такое чистая прибыль и как ее рассчитать

Расчет чистой прибыли вашей компании — один из лучших показателей успеха в бизнесе.Чистая прибыль представляет собой деньги, оставшиеся после оплаты расходов. Его также обычно называют чистой прибылью. Чистая прибыльность является важным показателем, который необходимо измерить предприятиям электронной коммерции и розничной торговли, поскольку увеличение доходов не всегда приводит к увеличению прибыльности. Чистая прибыль говорит вам о вашей истинной прибыли — сколько денег у вас на самом деле осталось в конце дня.

Цель успешных интернет-магазинов — ежемесячно получать стабильную чистую прибыль.Это указывает на то, что ваш бизнес расширяется устойчивыми темпами — и этого роста можно ожидать в будущем. Растущие компании могут использовать свою чистую прибыль для накопления на будущие расходы, погашения долга, инвестирования в новые проекты, продукты или персонал или для распределения среди инвесторов.

Как рассчитать чистую прибыль:

Сам расчет чистой прибыли довольно прост — это просто сбор всех необходимых данных, которые могут быть непростыми. Поскольку чистая прибыль равна общему доходу после вычета расходов, для расчета чистой прибыли вы просто берете общий доход за определенный период времени и вычитаете общие расходы из этого же периода времени.

Чистая прибыль = Общий доход — Общие расходы

Вот пример: компания электронной коммерции имеет доход 350 000 долларов при стоимости проданных товаров 50 000 долларов. Это оставляет им брутто прибыли в размере 300 000 долларов. Если 75 000 долларов выделяются на заработную плату, 25 000 долларов — на операционные расходы и 5 000 долларов — на налоги, эти цифры затем вычитаются из валовой прибыли, в результате чего получается чистая прибыль в размере 195 000 долларов.

350 000 — 50 000 — 75 000 — 25 000 — 5 000 = 195 000 долларов

‍

Не забывайте: ваша чистая прибыль составляет , а не , как показатель того, сколько вы заработали в течение определенного периода времени.Это потому, что ваш отчет о прибылях и убытках может включать множество неденежных расходов, таких как износ и амортизация.

Какие расходы учитывают чистую прибыль?

Чистая прибыль включает фиксированных и переменных расходов. Переменные расходы, также известные как стоимость проданных товаров, изменяются в зависимости от количества произведенного или проданного продукта и возникают как прямой результат создания или приобретения продукта. Они могут включать:

• Материалы
• Упаковка
• Отгрузка
• Оборудование для создания продукта
• Заработная плата людей, создающих продукт
• Амортизация оборудования, используемого для создания продукта
• Утилиты для пространства, где создается продукт

Для владельцев бизнеса электронной коммерции, которые не производят свои собственные продукты, все проще: ваши переменные расходы — это только то, сколько вы платите за покупку продукта, который продаете.Фиксированные затраты, как кажется, более стабильны и вряд ли существенно изменятся со временем. Они могут включать:

• Офисные расходы
• Заработная плата сотрудников, не участвующих в создании продукта
• Налоги
• Маркетинговые расходы
• Расходы на выплаты сотрудникам
• Аренда

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который по сути показывает, какая часть каждого доллара дохода остается после учета расходов.Он отвечает на вопрос: в конце концов, насколько прибылен ваш бизнес?

Вы можете рассчитать маржу прибыли, используя валовую прибыль (выручка за вычетом стоимости проданных товаров) для валовой прибыли или чистую прибыль (выручка за вычетом всех расходов) для чистой прибыли. В качестве примера мы будем использовать маржу чистой прибыли.

Норма чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли (выручки за вычетом всех расходов) на начальное число доходов.Затем умножьте полученное число на 100, чтобы получить маржу чистой прибыли в процентах.

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка x 100

Другой способ визуализировать это:

Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие расходы) / Выручка x 100

‍

Почему так важна чистая прибыль?

Чистая прибыль помогает вам понять не только то, сколько денег вы приносите, но и насколько вы в конечном итоге прибыльны — важный показатель для владельцев бизнеса.

Если вы приносите доход, но не приносите прибыль (или недостаточно прибыльны), вам может потребоваться оценить свою бизнес-модель и стратегии, чтобы увидеть, в чем вы не справляетесь, или разработать четкий план роста.

Если вы приносите прибыль , вы хотите подумать о том, как использовать оставшиеся деньги для дальнейшего развития бизнеса — будь то увеличение маркетингового бюджета, инвестирование в новые возможности или найм большего количества людей.

Не забудьте эти определения:

• Чистая прибыль: Чистая прибыль — это деньги, которые у вас остались после учета всех расходов. Он рассчитывается как Общий доход — Общие расходы.
• Валовая прибыль: Валовая прибыль, аналогичный показатель, измеряет деньги, которые у вас остались после вычета только стоимости проданных товаров (не учитываются другие расходы, такие как заработная плата, налоги или реклама). Он рассчитывается как общий доход — стоимость проданных товаров.
• Маржа прибыли: Коэффициент, который сообщает вам, какой процент от каждого доллара выручки сохраняется после учета расходов. Вы можете рассчитать размер прибыли, используя валовую прибыль (для маржи валовой прибыли) или чистую прибыль (для чистой прибыли).

Как увеличить чистую прибыль

Проверить цены

Установление конкурентоспособных цен на продукты с приемлемой маржой прибыли является сложной задачей для многих предприятий. Даже небольшое повышение цены может существенно повлиять на вашу чистую прибыль.Но не забывайте — разумные стратегии ценообразования должны учитывать то, что рынок будет поддерживать с точки зрения предложения и цены, а также будет продолжать стимулировать привлечение и удержание клиентов.

Удалить убыточные товары и услуги

Важно проанализировать данные о ваших товарах, чтобы определить как самые прибыльные, так и убыточные товары. Затем вы можете решить, следует ли полностью удалить нерентабельные продукты, снизить их стоимость для более быстрого продвижения или просмотреть области, в которых можно улучшить.Узнайте, как найти холодные продукты здесь.

Контрольный инвентарь

Тщательное управление запасами может увеличить ваш денежный поток и улучшить чистую прибыль. Некоторые из ваших продуктов неизбежно будут иметь более высокую маржу, чем другие. Внимательное наблюдение за своими запасами и одновременно с этим помните о затратах, это поможет вам заказать нужное количество нужных продуктов в нужное время, убедившись, что у вас есть свои высокоприбыльные продукты под рукой для людей, которые хотят их купить, не связывая ваши денежный поток в продуктах, которые не продаются.Найдите советы по прибыльному управлению запасами.

Уменьшить накладные расходы

Регулярный анализ накладных расходов, включая страхование, проценты, сборы, аренду, расходные материалы, маркетинговые расходы и многое другое, — это простой способ увеличить чистую прибыль. Сравнение ваших накладных расходов с предприятиями, похожими на ваш, может помочь вам выявить области, требующие улучшения.

Снижение общих прямых затрат

Один из способов снизить ваши прямые затраты — или стоимость товаров — — договориться о более выгодных ценах с вашими поставщиками и продавцами и исключить ненужные покупки.

В нижней строке? Хотя чистая прибыль является важным показателем, который необходимо отслеживать для понимания состояния вашего бизнеса, она не дает полной картины того, как обстоят дела в вашем интернет-магазине. Валовая прибыль, денежный поток, средняя стоимость заказа и посещаемость сайта — другие ключевые показатели успеха в бизнесе.

Тщательно и регулярно отслеживая показатели электронной торговли, владельцы магазинов могут лучше понимать эффективность своего бизнеса и оценивать свой прогресс в достижении целей продаж и доходов, а также принимать более обоснованные бизнес-решения и определять области для улучшения.

Увеличьте чистую прибыль с Glew

Расчет чистой прибыли может быть сложной задачей для интернет-магазинов, поскольку для этого требуется сбор данных из очень многих разных мест. Расчет чистой прибыли может означать переключение между Google Analytics, рекламными платформами, платформой электронной коммерции и т. Д. С помощью многоканальной аналитики Glew для электронной коммерции легко определить чистую прибыль, поскольку все ваши данные собраны в одном центральном месте. Glew также позволяет пользователям рассчитывать чистую прибыль по отдельным каналам.

Диаграмма чистой прибыли

Glew по каналам начинается с доходов на уровне каналов, затем включает стоимость проданных товаров, валовую прибыль, валовую маржу, расходы на рекламу, чистую прибыль и маржу прибыли для таких каналов, как Facebook, Google Реклама, Instagram, электронная почта, филиалы и т. Д. . Аналитические панели управления электронной коммерцией Glew помогут вам соединить точки в ранее разрозненных данных и получить доступ к нужным ключевым показателям эффективности в одном центральном месте.

Чтобы увидеть преимущества Glew из первых рук, начните с бесплатной пробной версии.

Что это такое, как рассчитать и зачем это нужно

Чтобы понять, насколько прибыльным является бизнес, многие руководители смотрят на маржу прибыли, которая измеряет общую сумму, на которую выручка от продаж превышает затраты. Но если вы хотите понять, как конкретный продукт способствует прибыли компании, вам нужно посмотреть на маржу вклада , которая представляет собой оставшуюся выручку, если вычесть переменные затраты на доставку продукта из затрат на его производство.Чтобы рассчитать эту цифру, вы начнете с традиционного отчета о прибылях и убытках и переклассифицируете все затраты как постоянные или переменные. Это не так просто, как кажется, потому что не всегда ясно, какие затраты попадают в каждую категорию. И здесь большинство менеджеров сбиваются с толку. Но выполнение этого упражнения даст вам ценную информацию. Анализ маржи вклада помогает менеджерам принимать несколько типов решений: от добавления или вычитания линейки продуктов до того, как установить цену на продукт или услугу, и как структурировать комиссионные с продаж.Но никогда не смотрите на маржу вклада в вакууме. Прежде чем принимать какое-либо важное деловое решение, вам следует также взглянуть на другие показатели прибыли.

Когда вы управляете компанией, очевидно, важно понимать, насколько прибыльный бизнес. Многие руководители смотрят на маржу прибыли, которая измеряет общую сумму, на которую выручка от продаж превышает затраты. Но если вы хотите понять, как конкретный продукт способствует прибыли компании, вам нужно посмотреть на маржу вклада .

Чтобы понять, как работает маржа вклада, я поговорил с Джо Найтом, автором HBR Tools: Business Valuation, соучредителем и владельцем business-literacy.com, который сказал: «Это обычный инструмент финансового анализа, который не очень хорошо понимается менеджерами. . »

Что такое маржа вклада?

Knight предупреждает, что это «термин, который можно толковать и использовать по-разному», но стандартное определение таково: когда вы производите продукт или предоставляете услугу и вычитаете переменные затраты на доставку этого продукта, оставшийся доход — это маржа вклада.

Это другой взгляд на прибыль, — объясняет Найт. Подумайте о том, как обычно работают отчеты о прибылях и убытках компании: вы начинаете с выручки, вычитаете стоимость проданных товаров (COGS), чтобы получить валовую прибыль , вычитаете операционные расходы, чтобы получить операционную прибыль , а затем вычитаете налоги, проценты и все остальное, чтобы получить чистую прибыль . Но, объясняет Найт, если вы сделаете расчет по-другому, исключив переменные затраты (подробнее о том, как это сделать ниже), вы получите маржу вклада.«Маржа вклада показывает совокупную сумму дохода, доступную после переменных затрат для покрытия постоянных расходов и обеспечения прибыли компании», — говорит Найт. Вы можете думать об этом как о той части продаж, которая помогает компенсировать постоянные затраты.

Как рассчитать?

Это простой расчет:

Маржа взносов = выручка — переменные затраты

Например, если цена вашего продукта составляет 20 долларов, а переменные затраты на единицу продукции равны 4 долларам, то маржа вклада за единицу составляет 16 долларов.

Первый шаг в выполнении расчета — взять традиционный отчет о прибылях и убытках и переклассифицировать все затраты как постоянные или переменные. Это не так просто, как кажется, потому что не всегда ясно, какие затраты попадают в каждую категорию.

Напоминаем, что постоянные затраты — это бизнес-затраты, которые остаются неизменными независимо от того, сколько продуктов или услуг вы производите, например, аренда и административная заработная плата. Переменные затраты — это те расходы, которые зависят от количества производимой вами продукции, например, прямые материалы или комиссионные с продаж.Некоторые люди предполагают, что переменные затраты такие же, как и COGS, но это не так. (Когда вы вычитаете COGS из дохода, вы получаете валовую прибыль, что, конечно, не то же самое, что и маржа взносов.) Фактически, COGS включает как переменные, так и постоянные затраты. Найт указывает на своего клиента, который производит оборудование для автоматизации производства машин с подушками безопасности. Для этого клиента заводские затраты, коммунальные услуги, производственное оборудование и рабочая сила включены в COGS, и все это постоянные, а не переменные затраты.

«Некоторые части операционных расходов, которые мы считаем фиксированными, на самом деле являются переменными», — говорит он.«Затраты на управление ИТ, финансовой и бухгалтерской группами являются фиксированными, но, например, продавцам могут быть предоставлены комиссионные, которые затем будут считаться переменными».

Правильное выполнение этого расчета требует «огромного объема работы, и очень важно, чтобы вы последовательно разбивали постоянные и переменные затраты с течением времени», — говорит Найт, но информация, которую вы получаете, глядя на прибыльность на уровне продукта, является часто стоит усилий.

Как компании его используют?

Анализ маржи вклада помогает менеджерам принимать несколько типов решений: от добавления или вычитания линейки продуктов до того, как установить цену на продукт или услугу, и как структурировать комиссионные с продаж.Чаще всего используется для сравнения продуктов и определения того, что оставить, а от чего избавиться. Если маржа вклада продукта отрицательная, компания теряет деньги с каждой производимой единицей, и ей следует либо отказаться от продукта, либо повысить цены. Если продукт имеет положительную маржу, его, вероятно, стоит оставить. По словам Найта, это верно, даже если «условно рассчитанная прибыль продукта отрицательна», потому что «если продукт имеет положительную маржу, он способствует постоянным затратам и прибыли.”

«Некоторые компании тратят много времени на определение маржи вклада», — говорит он. Для этого необходимо, чтобы бухгалтер-менеджер уделял время тщательному разделению постоянных и переменных затрат. Такие компании, как GE, уделяют большое внимание рассмотрению продуктов «через призму маржи вклада». Это важно для компании, потому что GE — «дисциплинированная фирма, работающая в очень конкурентных отраслях и стремящаяся отказаться от непродуктивной продукции». Таким образом, он обрезает те, которые не имеют высокой прибыли.

Вероятно, что руководитель подразделения GE управляет портфелем из более чем 70 продуктов и должен постоянно пересчитывать, куда распределять ресурсы. «Как глава подразделения, если мне придется сокращать, я собираюсь сократить продукты, которые имеют наименьшую маржу вклада, чтобы я мог сосредоточить ресурсы на развитии бизнеса и увеличении прибыли», — говорит Найт.

Конечно, GE может выделить много ресурсов для этого анализа. Но не только GE во всем мире должны учитывать эту цифру, — говорит Найт: «Каждая компания должна учитывать маржу вклада.Это критический взгляд на прибыль, во многом потому, что он заставляет вас понимать структуру затрат вашего бизнеса ».

Какие ошибки делают люди?

Knight говорит, что есть «так много способов сделать ошибку», и все они проистекают из того факта, что «затраты не попадают точно в фиксированные и переменные сегменты». Он предупреждает, что есть некоторые затраты, которые являются «квази-переменными». Например, вы можете добавить в производственный процесс дополнительную машину для временного увеличения выпуска.Это находится между двумя категориями, поскольку это может рассматриваться как дополнительные затраты из-за более высокого производства (и, следовательно, переменные), или его можно рассматривать как фиксированные затраты, поскольку это разовая покупка, которая не колеблется в зависимости от количество продукции, которую вы производите. Иногда так же можно рассматривать и определенные зарплаты. «Финансовый аналитик делает различие, которое требует суждения о том, как классифицировать эти зарплаты», — говорит Найт. Расходы на НИОКР также подлежат проверке.«Иногда они считаются фиксированными затратами, в то время как другие рассматривают их как прямые затраты, связанные с продуктом. Ваша маржа вклада может резко отличаться из-за того, как эти затраты классифицируются ».

Еще одна ошибка, которую допускают некоторые менеджеры, — это предположить, что вы должны сократить продукты с наименьшей маржинальной прибылью. Но вы не должны использовать исключительно маржу вклада или какой-либо показатель прибыли; вам также следует учитывать распределение фиксированных затрат. Возьмите дойную корову компании — термин, придуманный Boston Consulting Group для описания продуктов, которые обеспечивают стабильный доход или прибыль.Обычно эти продукты требуют очень небольшой поддержки; вам не нужно вкладывать средства в продажи или оказывать поддержку НИОКР. И все же дойные коровы обычно демонстрируют низкую маржу вклада, поскольку они могут иметь высокие переменные издержки, не используя при этом постоянные издержки компании. Однако в результате вы не обязательно захотите их сокращать; «Вы должны учитывать стоимость поддержки продукта» и «какая часть постоянных затрат компании связана с продуктом», — объясняет Найт. «Когда вы обнаружите, что эти продукты с низкой прибылью заполняют продуктовую линейку или являются препятствием для входа на рынок для конкурента, вам, вероятно, следует подумать о том, чтобы сохранить этот продукт.”

Если посмотреть на маржу вклада в вакууме, то вы получите очень много информации. Прежде чем принимать какое-либо важное деловое решение, вам следует также взглянуть на другие показатели прибыли.

Краткое руководство по валовой марже и прибыли

«Я действительно не хочу, чтобы у моего бизнеса была более высокая прибыль», — сказал ни один предприниматель.

Для большинства владельцев бизнеса их основная цель — получить как можно больше дохода и со временем увеличить потенциальную прибыль своего бизнеса.Хотя четкое представление о том, сколько денег приносит ваша компания, важно, сами по себе значения доходов не дают достаточно информации, чтобы помочь вам оценить здоровье и потенциал роста вашего малого бизнеса.

Что такое размер прибыли?

Чтобы получить четкое представление о чистой прибыли вашей компании, маржа прибыли является важным показателем. Маржа прибыли показывает, какой процент чистой прибыли вашей компании приходится на продажи. Поскольку эта цифра также влияет на ваши бизнес-расходы, она показывает, насколько хорошо ваша компания может управлять расходами по сравнению с продажами.

Используйте следующую формулу для расчета нормы прибыли вашего бизнеса.

Формула прибыли

Чтобы рассчитать размер прибыли, просто разделите чистую прибыль на чистые продажи.

Давайте подробнее разберем переменные этого уравнения.

• Чистая прибыль — Чтобы найти чистую прибыль, вычтите общие расходы из общего дохода.
• Чистые продажи — Рассчитайте чистые продажи путем вычитания общих возвратов или возвратов из общих продаж.

Все числа, необходимые для расчета этих значений, можно найти в балансе вашей компании. Вот пример.

Предприниматель, занимающийся бутиком выпечки и продающий специальное печенье, за год заработал 100 000 долларов валовой выручки. Компания вернула 5000 долларов, в результате чего их чистая выручка за год составила 95000 долларов. В том же году у компании было 70 000 долларов расходов, в результате чего чистая прибыль составила 30 000 долларов.

Используя эти значения, вот как мы рассчитываем норму прибыли для кондитерской компании:

Маржа прибыли = 30 000 долларов США / 95 000 долларов США x 100 = 31.5%

Рассчитанная нами маржа прибыли говорит нам, что бизнесу по выпечке бутиков удалось преобразовать 31,5% продаж в прибыль. Хотя это довольно простой пример, значения нормы прибыли и сложность могут варьироваться в зависимости от компании, поскольку затраты могут сильно различаться.

Важно отметить, что не существует единого числа норм прибыли, которое отделяет хорошую норму прибыли от плохой. Фактически, насколько высока рентабельность вашей компании, во многом зависит от вашей отрасли.

В 2019 году коммерческие лизинговые компании имели одни из самых высоких заявленных показателей прибыли — в среднем почти 50%. С другой стороны, производственные компании имели среднюю рентабельность всего 10%. Вероятно, это связано с более высокими затратами на материалы и рабочую силу по сравнению с коммерческим лизингом, который, как правило, имеет более низкие эксплуатационные расходы. Пытаясь оценить, насколько хорошо ваша компания работает на основе нормы прибыли, обратите внимание на среднюю норму прибыли в вашей отрасли.

Кроме того, зрелость вашего бизнеса также играет роль.Для новых и масштабных компаний затраты, как правило, выше, что может привести к более низкой прибыли по сравнению с более устоявшимися компаниями.

Теперь, когда мы понимаем основы расчета нормы прибыли компании, давайте обсудим другие расчеты, которые могут быть полезны для определения прибыльности малого бизнеса: валовая маржа и маржа чистой прибыли.

Что такое валовая прибыль?

Этот вариант уравнения рентабельности рассчитывает, какую прибыль имеет ваша компания после учета стоимости проданных товаров.

Себестоимость проданной продукции включает прямые расходы, связанные с производством и продажей продукции вашей компании. В эту стоимость не включены внереализационные расходы.

Формула валовой прибыли

Чтобы найти валовую прибыль, вычтите стоимость проданных товаров из общей выручки и разделите полученное значение на общую выручку.

Вот как выглядит это уравнение:

Теперь давайте применим это к примеру.Допустим, ваша компания заработала в этом году 2 000 000 долларов дохода. Общие затраты, связанные с вашим продуктом, составили 650 000 долларов в год. Вот как можно рассчитать валовую прибыль:

Валовая маржа = (2000000 — 650 000 долларов) / 2000000 долларов = 67,5%

В идеале валовая прибыль вашей компании должна быть достаточно высокой, чтобы покрывать ваши операционные расходы, позволяя получить некоторую прибыль. Любые дополнительные средства можно использовать для других расходов, таких как выплата дивидендов или маркетинговое обеспечение.

Это значение также может быть полезно для расчета нормы прибыли по конкретному продукту или предложению вместо определения маржи для компании в целом. Чтобы рассчитать валовую прибыль по конкретному продукту, используйте выручку, полученную от продажи продукта, и затраты, связанные с производством продукта.

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли позволяет рассчитать, какая часть вашего общего дохода составляет прибыль. Вместо того, чтобы учитывать только прямые затраты на создание и продажу такого продукта, как маржа валовой прибыли, маржа чистой прибыли учитывает все расходы.

Формула чистой прибыли

Чтобы рассчитать размер чистой прибыли, вычтите общие расходы из общего дохода и разделите полученное значение на общий доход.

Вот как выглядит уравнение для чистой прибыли:

Давайте рассмотрим это на примере. Если доход вашего бизнеса составляет 2 миллиона долларов, а общие расходы — 1 500 000 долларов, вы можете рассчитать маржу чистой прибыли как:

Маржа чистой прибыли = (2 000 000–1 500 000 долларов США) / 2 000 000 долларов США = 25%

Ожидается, что для многих предприятий чистая прибыль будет ниже, чем валовая прибыль.Это связано с добавлением внереализационных расходов. Если вы обнаружите, что ваша чистая прибыль ниже, чем вы хотели бы, или ниже той, которая необходима для здоровья вашего бизнеса, вы можете найти способы сократить свои расходы — это легче контролировать, чем пытаться резко увеличить доход. в короткие сроки.

Валовая маржа и маржа прибыли

Теперь, когда мы понимаем, что такое валовая прибыль и маржа прибыли, давайте обсудим сходства и различия между ними.

Как валовая прибыль, так и маржа прибыли дают ценную информацию о финансовом состоянии бизнеса. Эти значения измеряют, насколько эффективно компания в настоящее время получает прибыль на основе проданных товаров и услуг. Разница между ними заключается в факторах, используемых для определения прибыльности.

Валовая прибыль показывает, насколько прибыльна компания сверх того, сколько она тратит на создание и продажу своей продукции. Маржа прибыли показывает, сколько компания зарабатывает от каждой продажи.

Понимание того и другого важно для получения всестороннего представления о финансовых показателях вашей компании, и они являются полезными точками данных для определения как краткосрочных, так и долгосрочных финансовых стратегий.

Прочтите этот пост, чтобы узнать об основах бухгалтерского учета и лучше понять финансовое состояние вашей компании.

Коэффициент валовой прибыли (коэффициент GP) — Формула, объяснение, пример и толкование

Коэффициент валовой прибыли (коэффициент GP) — коэффициент рентабельности, который показывает взаимосвязь между валовой прибылью и общей чистой выручкой от продаж.Это популярный инструмент для оценки операционных показателей бизнеса. Коэффициент рассчитывается путем деления показателя валовой прибыли на чистые продажи.

Формула:

Для расчета коэффициента валовой прибыли используется следующая формула / уравнение:

Когда коэффициент валовой прибыли выражается в процентной форме, он известен как валовая прибыль или процент валовой прибыли. Формула валовой прибыли или процента приведена ниже:

Основными компонентами формулы коэффициента валовой прибыли (коэффициента GP) являются валовая прибыль и чистые продажи.Валовая прибыль равна чистому объему продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Чистые продажи равны общим валовым продажам за вычетом поступлений внутрь и разрешенной скидки. Информация о валовой прибыли и чистых продажах обычно доступна в отчете о прибылях и убытках компании.

Пример:

Следующие данные относятся к небольшой торговой компании. Вычислите коэффициент валовой прибыли (коэффициент GP) компании.

• Валовые продажи: 1000000 долларов США
• Возврат: 90 000 долларов США
• Себестоимость проданной продукции: 675 000 долларов США

Раствор:

С помощью приведенной выше информации мы можем вычислить коэффициент валовой прибыли следующим образом:

= (235 000 * / 910 000 **)

= 0.2582 или 25,82%

* Валовая прибыль = Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров
= 910 000 долларов — 675 000 долларов
= 235 000 долларов

** Чистые продажи = Валовые продажи — Доходы от продаж
= 1000000 — 90 000 долларов
= 910 000 долларов

Коэффициент GP составляет 25,82%. Это означает, что компания может снизить отпускную цену своей продукции на 25,82% без каких-либо убытков.

А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Значение и интерпретация:

Валовая прибыль очень важна для любого бизнеса.Этого должно хватить, чтобы покрыть все расходы и обеспечить прибыль.

Не существует нормы или стандарта для интерпретации коэффициента валовой прибыли (коэффициента GP). Как правило, более высокое соотношение считается лучшим.

Коэффициент может использоваться для проверки состояния бизнеса путем сравнения его с коэффициентом прошлых лет и коэффициентом других компаний отрасли. Постоянное улучшение показателя валовой прибыли за последние годы свидетельствует о постоянном улучшении. Когда это соотношение сравнивается с другими в отрасли, аналитик должен увидеть, используют ли они те же системы и методы учета.

Рашид Джавед (M.Com, ACMA)

Как рассчитать рентабельность вашего бизнеса

Расчет рентабельности вашего бизнеса — полезный способ измерить баланс между вашими доходами и затратами. Это также хорошая внешняя ссылка при сравнении вашего бизнеса с другими компаниями в вашей отрасли. «Хорошая» норма прибыли означает разные вещи для разных отраслей; например, рекламные фирмы имеют среднюю маржу чистой прибыли 3%, в то время как региональные банки имеют среднюю маржу чистой прибыли 29%.

Что такое размер прибыли?

Норма прибыли — это размер каждого доллара продаж, который остается у вашего бизнеса. В качестве простого примера предположим, что у вас есть подставка для лимонада. Вы покупаете лимонад в бутылках по 1 доллару за бутылку и продаете его по 2 доллара с прибылью в 1 доллар с каждой бутылки. Ваша прибыль составляет 50%. Есть два типа прибыли:

Маржа валовой прибыли по сравнению с маржой чистой прибыли

Эта прибыль в размере 1 доллара с каждой бутылки лимонада, не считая других расходов, называется валовой прибылью.Маржа валовой прибыли в 50% звучит адекватно, и это может быть. Вы даже можете подумать, что заряжаете слишком много. Однако, прежде чем снижать цены, проверьте другой показатель прибыльности: чистую прибыль.

Ваш бизнес, скорее всего, будет нести множество расходов, помимо оплаты инвентаря. Например, если вы продаете лимонад на фермерском рынке, где вам нужно платить за стол, вы можете сначала подумать, что ваш бизнес идет очень хорошо, если ваши продажи значительно превышают сумму, которую вы заплатили за свои лимоны и стол.Но после того, как вы заплатите за столик, транспортные расходы и так далее, ваша финансовая картина может измениться. Игнорирование затрат, которые могут быть не столь очевидными, — простой способ привести к отрицательной чистой прибыли.

Как рассчитать маржу валовой прибыли и маржу чистой прибыли

Маржа валовой прибыли. Формула расчета вашей валовой прибыли: (Выручка — себестоимость проданной продукции) / выручка = Маржа валовой прибыли

Это разница между вашими затратами на покупку или производство продукта (себестоимостью проданных товаров) и выручкой.Вы захотите вычесть стоимость проданных товаров из дохода и разделить разницу на доход. Норма валовой прибыли часто применяется к одному продукту или типу продукта за раз.

В примере с бутылками лимонада, которые вы покупаете за 1 доллар и продаете за 2 доллара, ваша валовая прибыль составит (2 доллара дохода — 1 доллар стоимости проданных товаров) / 2 доллара или 50%.

Вы можете определить валовую прибыль от общих продаж 100 бутылок лимонада по 2 доллара каждая по 1 доллару каждая по следующей формуле: (200 долларов дохода — 100 долларов стоимости проданных товаров) / 200 долларов дохода = 50%.

Маржа чистой прибыли. Формула чистой прибыли: (Общая выручка — себестоимость проданной продукции — прочие расходы) / общая выручка = Маржа чистой прибыли

Ваша чистая прибыль аналогична вашей валовой прибыли, за исключением того, что ваша прибыль уменьшается на все ваши расходы, а не только на стоимость проданных товаров. Норма чистой прибыли обычно применяется к общему объему продаж, а не к отдельным продуктам. Это связано с тем, что чистая прибыль включает общие расходы компании и измеряет общую прибыльность бизнеса.

На примере подставки для лимонада предположим, что вы продали 100 бутылок лимонада по 2 доллара каждая, и у вас есть 50 долларов на другие расходы. Ваша чистая прибыль составляет 25% и рассчитывается следующим образом: (выручка 200 долларов — стоимость проданных товаров 100 долларов — прочие расходы 50 долларов) / 200 долларов дохода.

Почему мне нужно знать и валовую прибыль, и чистую прибыль?

Понимание нормы валовой прибыли и чистой прибыли поможет вам сделать следующее:

• Предсказать осуществимость бизнеса или продуктовых линеек. Зная свою валовую и чистую прибыль, вы можете решить отказаться от менее прибыльных продуктовых линий и сосредоточиться на других. Если вы подумываете о новом бизнесе, вы можете использовать информацию о валовой прибыли и чистой прибыли, чтобы решить, стоит ли начинать этот бизнес.
• Определите, сколько вам нужно продать, чтобы получить чистую прибыль. Поскольку некоторые фиксированные расходы, такие как аренда, остаются неизменными независимо от того, сколько продукта вы продаете, вам необходимо достичь определенного уровня продаж, прежде чем вы получите прибыль.Сумма продаж, которую вам необходимо совершить для оплаты стоимости проданных товаров и покрытия других расходов, называется точкой безубыточности. Вы также можете использовать процентную ставку своей прибыли, чтобы определить, сколько вам нужно продать, чтобы получить любую заданную сумму чистой прибыли.
• Используйте значения нормы прибыли для внешних партнеров и кредиторов. Получение ссуды для малого бизнеса или любой другой формы финансирования бизнеса потребует демонстрации кредиторам того, что ваш бизнес находится в хорошем финансовом состоянии.Скорее всего, вам нужно будет продемонстрировать прибыльность, указав как валовую, так и чистую прибыль.

Что такое хорошая норма прибыли?

Как узнать, есть ли у вас хорошая прибыль? Многое зависит от вашего бизнеса. Некоторые отрасли работают с высокой рентабельностью; другие имеют более низкую маржу и должны пытаться получить прибыль на больших объемах. Важно знать среднюю норму прибыли в вашей отрасли.

Например, средняя валовая прибыль интернет-магазинов составляет 46.69%, а рентабельность чистой прибыли — 11,34%, согласно исследованию операционной и чистой прибыли за 2019 год, проведенному Школой бизнеса Стерна Нью-Йоркского университета. Однако у предприятий розничной торговли продуктами питания средняя валовая прибыль составляет 22,10%, а чистая прибыль — 2,85%.

Вот некоторые другие средние значения прибыли по отраслям, согласно данным Школы бизнеса Стерна Нью-Йоркского университета, январь 2019 г .:

Компьютерные услуги	24,70%	4,03%
Гостиничный и игровой сектор	54.32%	17,62%
Мебель / предметы интерьера	25,74%	2,20%
Ресторан / столовая	30,92%	12,11%
1,90%

{«alignsHorizontal»: [], «alignsVertical»: [], «columnWidths»: [], «data»: [[«», «\ u003Cstrong \ u003EGross Margin \ u003C \ / strong \ u003E», «Net Margin «], [» Компьютерные услуги «,» 24,70% «,» 4,03% «], [» Отель \ / Игры «,» 54.32% »,« 17,62% »], [« Мебель \ / предметы интерьера »,« 25,74% »,« 2,20% »], [« Ресторан / Питание »,« 30,92% »,« 12,11% »], [ «Розничная торговля, общие», «24,90%», «1,90%»]], «сноска»: «», «hasMarginBottom»: true, «isExpandable»: true, «isSortable»: false, «maxWidth»: «1215» , «showSearch»: false, «sortColumnIndex»: 0, «sortDirection»: «asc»}

Если ваша прибыль намного ниже, чем в среднем по вашему бизнесу, возможно, вы взимаете слишком мало или ваши расходы слишком высоки. С другой стороны, если ваша прибыль намного выше, чем в среднем по отрасли, это хорошие новости — до тех пор, пока кто-то не найдет способ снизить ваши цены.

Низкая прибыль — не всегда плохо. Некоторые известные розничные торговцы имеют удивительно низкую прибыль. У Walmart была чистая прибыль всего 1% по состоянию на отчетный период, закончившийся 31 января 2019 года. Стратегия Walmart заключается в продаже большого количества продуктов по низким ценам, чтобы получить прибыль для своих инвесторов, что они и делают.

Как увеличить размер прибыли

Теперь, когда вы знаете важность валовой и чистой прибыли, как вы можете улучшить свою? Вот три способа начать:

1. Уменьшите себестоимость проданных товаров. Если ваша прибыль слишком мала, вам может потребоваться найти менее дорогой источник для вашего продукта или снизить производственные расходы.
2. Найдите способы сократить другие расходы. Высокий фонд заработной платы, аренда, коммунальные услуги и другие расходы могут убить вашу чистую прибыль, даже если ваша валовая прибыль в порядке.

   No related posts.