Расходы из чистой прибыли: Расходы за счет чистой прибыли \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Содержание

Чистая прибыль предприятия. Формула. Методы анализа и цели использования

В статье рассмотрим чистую прибыль, формулу расчета, определение и ее роль в финансовом анализе предприятия. Знание значения чистой прибыли позволяет руководителям предприятий оценить эффективность деятельности за отчетный период. Чистая прибыль оказывает большое влияние на будущее развитие предприятия, на ее конкурентоспособность, инвестиционную привлекательность, платежеспособность и финансовую надежность.

Инфографика: Чистая прибыль предприятия

Чистая прибыль. Определение

Чистая прибыль (англ. Net Income, Net profit, Net earnings)– представляет собой важнейший показатель финансового анализа и представляет итоговую норму прибыли, которая остается после вычета всех затрат, включая и налоги.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Формула расчета чистой прибыли предприятия

Для расчета чистой прибыли необходимо сделать разницу между всеми издержками и налогами предприятия.

Формула имеет единый экономический смысл, но может быть по-разному отражена:

Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость товаров – Управленческие и коммерческие расходы – прочие расходы – налоги;

Чистая прибыль = Финансовая прибыль + Валовая прибыль + Операционная прибыль – Сумма налогов;

Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения – Налоги;

Net Income = Total Revenue – Total Expenses.

Чистую прибыль еще называют «the bottom line» (нижняя строка), потому что отражается в балансе последней строчкой. В балансе до 2011 года чистая прибыль отражалась в строке 190 Формы №2 (Отчет о прибылях и убытках), после 2011 года показатель чистой прибыли отражается в строке 2400.

Формула расчета чистой прибыли по балансу

Распишем более подробно формулу расчета чистой прибыли через строки баланса.

Чистая прибыль (стр. 2400) = Выручка (стр.2110) – Себестоимость продаж (стр.2120) – Коммерческие расходы (стр. 2210) –Управленческие расходы (стр.2220) – Доходы от участия в других организациях (стр.2310) – Проценты к получению (стр.2320) – Проценты к уплате (стр.2330) – Прочие доходы (стр.2340) – Прочие расходы (стр.2350) – Текущий налог на прибыль (стр.2410)

На рисунке ниже представлена часть баланса предприятия ОАО «Сургутнефтехим» и его отчетность за 5 лет. Как видно из баланса в Excel, для того чтобы получить чистую прибыль необходимо сначала рассчитать: валовую прибыль (маржинальную прибыль), прибыль от продаж и прибыль до налогообложения.

Место чистой прибыли в системе дохода предприятия

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Чистая прибыль занимает ключевое положение в системе дохода предприятия. Для того чтобы понять рассмотрим ее взаимосвязь с другими видами дохода.  На рисунке ниже показаны виды прибыли и их взаимосвязь. Каждый вид прибыли позволяет оценить эффективность. Так Маржинальная прибыль показывает эффективность продаж и реализации продукции. (более подробно о данном виде прибыли вы можете узнать в статье: “Маржинальная прибыль. Формула расчета. Анализ на примере“) Операционная прибыль отражает эффективность производства или другого вида основной деятельности предприятия Прибыль до налогооблажения это прибыль без учета прочих затрат/доходов  от неосновной деятельности.  В итоге чистая прибыль очищенная от всех затрат и издержек показывает интегральный результат функционирования предприятия.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Цели и направления использования показателя чистой прибыли

Размер чистой прибыли характеризует эффективность деятельности всей компании/предприятия и используется в различных целях различными внешними и внутренними стейкхолдерами (лицами, пользователями).

Пользователь/стейкхолдер Цель и направления использования
Инвесторы Цель: оценка инвестиционной привлекательностиОценка размера и динамики изменения чистой прибыли предприятия для анализа ее инвестиционной привлекательности. Чем больше предприятие может генерировать чистой прибыли на конец отчетного периода, тем выше ее рентабельность.
Кредиторы Цель: оценка кредитоспособностиОценка размера и динамики изменения чистой прибыли для анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия. Деньги являются самым быстроликвидным видом актива, и чем больше у предприятия остается денежных средств после выплаты всех налоговых вычетов, тем выше ее способность рассчитать по своим обязательствам в краткосрочном и долгосрочном периоде.
Собственник/Акционеры Цель: оценка эффективности деятельности в целомАнализ чистой прибыли является интегральным показателем деятельности предприятия/организации и характеризует эффективность всех управленческих решений за отчетный период. Чем больше размер чистой прибыли, тем результативнее было управление организацией. Рост размера чистой прибыли увеличивает размер дивидендных выплат и позволяет привлечь дополнительных покупателей/держателей акций.
Поставщики Цель: оценка устойчивости функционированияЧистая прибыль предприятия служит показателем его устойчивости развития. Чем больше чистая прибыль на отчетный период, тем выше способность вовремя расплатиться с поставщиками и подрядчиками за сырье и материалы.
Топ менеджеры Цель: оценка устойчивости финансового развитияРазмер чистой прибыли и динамика ее изменения служит ориентиром для разработки стратегий и планов по ее увеличению на оперативном уровне. Планирование отчислений в резервные фонды, фонды заработной платы и производственные фонды.

 

Методы анализа чистой прибыли предприятия

Рассмотрим различные методы анализа чистой прибыли предприятия. Цель проведения данного анализа заключается в определении факторов, причинно-следственных связей между показателями, которые влияют на формирование чистой прибыли как итогового показатели эффективности деятельности предприятия.

Можно выделить следующие методы анализа, которые наиболее часто применяются на практике:

  • Факторный анализ;
  • Статистический анализ.

Данные виды анализ противоположны по своей сути. Так факторный анализ делает акцент на определение значимых факторов, которые влияют на формирование чистой прибыли предприятия. Статистический анализ делает акцент на использование методов прогнозирования временных рядов и основывается на анализе характера изменения чистой прибыли по годам (или другим отчетным периодам).

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Факторный анализ чистой прибыли предприятия

Основные факторы формирования чистой прибыли представлены в формуле, описанной ранее. Для оценки влияния факторов необходимо оценить их относительное изменение за 2013-2014 год и абсолютное. Это позволит сделать следующие выводы о том:

  • Как изменились факторы в течение года?;
  • Какой фактор оказал максимальное изменение на чистую прибыль?

В финансовом анализе данные подходы носят название «Горизонтальный» и «Вертикальный анализ» соответственно. Ниже показаны факторы формирующие размер чистой прибыли и их относительное и абсолютное изменение в течение года. Анализ сделан для предприятия ОАО “Сургутнефтехим”.

Как мы видим в течение 2013-2014 года максимально изменились прочие расходы и прочие доходы. На рисунке ниже показано изменение факторов, формирующих чистую прибыль за 2013-2014 год у ОАО «Сургутнефтехим».

Рассмотрим второй метод оценки и анализа чистой прибыли предприятия.

Статистический метод анализа чистой прибыли предприятия

Для оценки будущего размера чистой прибыли могут быть использованы различные методы прогнозирования: линейной, экспоненциальной, логарифмической регрессии, нейронные сети и др. На рисунке ниже представлен прогноз чистой прибыли на основе анализ изменения показателя за 10 лет. Прогнозирование проводилось с помощью линейной регрессии, которая показала понижающий тренд в 2011 год. Точность прогнозирования экономических процессов с помощью линейных моделей имеет крайне низкую степень достоверности, поэтому использование линейной регрессии может служить больше как ориентиром направления изменения прибыли.

Сравнение чистой прибыли с другими показателями эффективности предприятия

Помимо оценки и расчета чистой прибыли предприятия, полезно проводить сопоставительный анализ с другими интегральными показателями, характеризующими эффективность и результативность деятельности предприятия. К таким показателям можно отнести: выручка от продаж (за минусом НДС) и чистые активы. Чистые активы показывают финансовую устойчивость предприятия и его платежеспособность, выручка отражает его производственно-реализационную результативность. На рисунке ниже представлен график крупного российского предприятия ОАО «АЛРОСА» и соотношение его важнейших трех показателей. Как видно, наблюдается тесная взаимосвязь между ними, к тому же можно отметить, положительную динамику роста чистых активов предприятия, это говорит о том, что денежные средства направляются на расширение производственных мощностей, что в будущем должно увеличить размер получаемой чистой прибыли.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Связан ли кредитный рейтинг предприятия и размер чистой прибыли?

В своем исследовании я проанализировал взаимосвязь между размером чистой прибыли для предприятия ОАО «Роснефть» и кредитного рейтинга международного агентства Standard&Poor’s. Наблюдается тесная взаимосвязь и корреляция, показанная на рисунке ниже – это доказывает важность такого показателя как чистая прибыль как критерий инвестиционной привлекательности не только на национальном пространстве, но и на международной арене.

Резюме

Чистая прибыль является важнейшим показателем результативности и эффективности деятельности предприятия. Чистую прибыль отражает инвестиционную привлекательность для инвесторов, платежеспособность для кредиторов, устойчивое развитие для поставщиков и партнеров, эффективность/результативность деятельности для акционеров и собственников. Для анализа чистой прибыли используют два метода: факторный и статистический. На основе факторного метода анализа оценивается абсолютное и относительное влияние различных показателей на формирование чистой прибыли. Статистический метод базируется на прогнозировании временных рядов изменения чистой прибыли. Проведенное исследование тесноты связи кредитного рейтинга международного рейтингового агентства Standard&Poor’s  доказывает значимость показателя чистой прибыли в оценке предприятия на международной финансовой арене.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Автор: к.э.н. Жданов Иван Юрьевич

Чистая прибыль: формула расчета | Современный предприниматель

Получение прибыли является целью деятельности любого коммерческого предприятия. В экономическом анализе используются несколько видов прибыли, в зависимости от того, какие группы затрат включаются в расчет. Но на практике собственников бизнеса и инвесторов в первую очередь интересует чистая прибыль. Рассмотрим, почему этот показатель так важен и как рассчитать чистую прибыль.

Понятие чистой прибыли

Под чистой прибылью понимают финансовые ресурсы, оставшиеся в распоряжении предприятия после того, как произведены все необходимые для деятельности предприятия затраты и уплачены обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль по решению собственников может быть направлена на выплату дивидендов, либо частично или полностью вложена в развитие бизнеса.

Этот показатель является одним из ключевых при оценке результатов деятельности компании ее владельцами. Внешние пользователи информации о предприятии (например, инвесторы или банки) также в первую очередь интересуются таким показателем, как чистая прибыль. Формула расчета чистой прибыли включает в себя все основные показатели, характеризующие результаты деятельности организации. Как найти чистую прибыль – рассмотрим в следующем разделе.

Как посчитать чистую прибыль — формула

Расчет чистой прибыли является завершающим этапом подведения итогов деятельности предприятия. Необходимо уже знать все основные экономические показатели, чтобы произвести расчет чистой прибыли. Формула, показывающая, как рассчитывается чистая прибыль, в общем случае выглядит следующим образом:

ЧП = В – СС – КР – УР + ПД – ПР — НП +(-) НР

Рассмотрим каждый из показателей, которые включает в себя приведенная формула чистой прибыли.

В – выручка от реализации. В данную статью включаются все доходы организации от основной деятельности.

СС – себестоимость продаж. Это расходы, непосредственно связанные с производством или реализацией. Для торговой компании в данную статью включается стоимость закупки товаров, а для производственной — прямые расходы на выпуск (материалы, зарплата рабочих, электроэнергия и т.п.).

КР – коммерческие расходы. В эту статью включаются затраты на продажу продукции (товаров). В частности, сюда относится заработная плата работников коммерческой службы, реклама, услуги грузового транспорта, содержание складов и т.п.

УР – управленческие расходы. В данную статью входят затраты на управление предприятием. Это — зарплата управленческого персонала, содержание офисных помещений и легкового транспорта, информационно-консультационные услуги и т.п.

ПД – прочие доходы. В данную статью входят доходы, не связанные с основной деятельностью фирмы. Например, производственное предприятие может сдавать в аренду неиспользуемые цеха.

ПР – прочие расходы. Эта статья по экономическому смыслу аналогична предыдущей и содержит расходы, не связанные с основной деятельностью. Это могут быть, например, услуги банка или курсовые разницы.

НП – налог на прибыль.

НР – налоговые разницы. В данной статье учитываются отклонения между прибылью по данным бухгалтерского и налогового учета. Они могут возникнуть, например, из-за разных методов начисления амортизации. Налоговые разницы могут как увеличивать, так и уменьшать прибыль, в зависимости от принятых на предприятии методик учета отдельных видов затрат.

Как посчитать чистую прибыль по данным бухгалтерской отчетности

Основным источником информации о результатах деятельности предприятия для внешних пользователей является бухгалтерская отчетность. Все перечисленные в предыдущем разделе статьи доходов и расходов содержатся в отчете о финансовых результатах (форма № 2). Этот отчет можно считать наглядным примером того, как рассчитать чистую прибыль. Формула для ее расчета по строкам формы № 2 выглядит следующим образом:

Стр. 2400 = стр. 2110 – стр. 2120 — стр. 2210 — стр. 2220 + стр. 2340 – стр. 2350 – стр. 2410

Также чистую прибыль можно увидеть и в балансе, но не в таком явном виде, как в форме № 2. Для этого нужно вычислить разность значений показателя «Нераспределенная прибыль» (строка 1370) за соседние отчетные даты. Эта разность и будет соответствовать чистой прибыли за период между этими датами. Но здесь нужно отметить, что такой способ позволяет верно определить чистую прибыль не всегда, а только в том случае, когда за расчетный период не происходило распределение прибыли между учредителями или другое ее использование (например, формирование фондов).

Вывод

Одним из основных показателей, характеризующих результаты деятельности коммерческой организации, является чистая прибыль. Формула для ее расчета включает в себя все статьи доходов и расходов предприятия. Чистая прибыль показывает, какими средствами могут располагать собственники бизнеса после перечисления всех обязательных платежей. В бухгалтерской отчетности чистую прибыль проще всего определить по данным отчета о финансовых результатах.

Расходы за счет чистой прибыли | Банки

В соответствии с пунктом 1 статьи 270 Налогового кодекса при определении налоговой базы не учитываются расходы в виде сумм начисленных налогоплательщиком дивидендов и других сумм распределяемого дохода. Другими словами, расходы, осуществленные за счет чистой прибыли, то есть прибыли, оставшейся после налогообложения, не учитываются в налоговой базе по налогу на прибыль организаций вне зависимости от характера таких расходов.

Скажем, если налогоплательщик расходы на ремонт основных средств произвел за счет сумм распределяемого дохода, то есть за счет прибыли, оставшейся после налогообложения, такие расходы на основании пункта 1 статьи 270 Налогового кодекса не могут быть учтены в целях налогообложения прибыли. Такое мнение высказал Минфин России в письме от 27 апреля 2006 г. № 03-03-04/1/406.

К такому же выводу приходят и суды. В качестве примера можно привести постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31 января 2006 г. по делу № А17-1991/5/2005. В деле бухгалтер фирмы отнес на расходы при расчете налога на прибыль премию, выплаченную генеральному директору. Но так как данное вознаграждение выплачивалось за счет полученной налогоплательщиком чистой прибыли, по мнению чиновников, налогооблагаемые доходы оно уменьшать не могло. Налогоплательщик не согласился с вынесенным налоговым органом решением и обратился с заявлением в арбитражный суд.

Применяются в условиях городского типа и за городом.

Суд встал на сторону налоговой инспекции. Вот как он рассуждал. В соответствии с пунктом 21 статьи 270 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы не учитываются расходы на любые виды вознаграждений, представляемых руководству или работникам помимо вознаграждений, выплачиваемых на основании трудовых договоров (контрактов). При этом вознаграждения, выплачиваемые на основании трудовых договоров (контрактов), учитываются в составе расходов на оплату труда согласно статье 255 Налогового кодекса РФ. Расходы на оплату труда могут быть отнесены к выплатам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль, только в том случае, если такие выплаты отражены в трудовом договоре (контракте), заключаемом между работодателем и работником.

В силу пункта 22 статьи 270 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль организацией не учитываются расходы в виде премий, выплачиваемых работникам за счет средств специального назначения. В рассматриваемой ситуации нераспределенную чистую прибыль, остающуюся в распоряжении организации после налогообложения, следует понимать средствами специального назначения и определенную собственником организации для выплаты премий. Следовательно, выплаты, выданные за счет чистой прибыли, не должны уменьшать налогооблагаемую прибыль.

Аналогичные выводы отражены в постановлениях ФАС Центрального округа от 30 августа 2005 г. по делу № А64-6875/4-11, от 7 апреля 2005 г. по делу № А14-13070-2004-409/28.

Прибыли и убытки – Служба поддержки МоегоСклада

Отчет доступен  на экране  Деньги — Прибыли и убытки и отражает доходы и расходы организации и позволяет увидеть чистую прибыль за выбранный период.

Доходы в отчете формируют продажи (отгрузки и розничные продажи). Расходы формируются по документам: исходящий платеж, кассовый расход (кроме закупок товара и перемещения) и списание.

Показатели, отображаемые в отчете:

  • Выручка = Отгрузки + Розничные продажи − Возвраты.
    Моментом возникновения выручки считается возникновение обязательств (отгрузка), а не поступление денег. К расчету принимаются розничные продажи с оплатой наличными и безналом.
  • Себестоимость = Закупочная цена учтенного товара.
    Себестоимость проданных товаров рассчитывается по документам закупки.
  • Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость.
  • Операционные расходы — сумма всех расходных документов кроме статей «Закупка товаров», «Перемещение», «Налоги и сборы» и «Возврат». Разбивается по статьям расходов. Статья «Списание» берется из документов раздела Товары\Списания.
  • Операционная прибыль = Валовая прибыль − Операционные расходы.
    Представляет собой прибыль до уплаты налогов (EBITDA). Доходы, не связанные с основной деятельностью, не учитываются.
  • Налоги и сборы — сумма расходных документов со статьей «Налоги и сборы».
  • Чистая прибыль = Операционная прибыль − Сумма налогов и сборов.

В случае, если имеют место убытки, а именно валовая, операционная или чистая прибыль имеет отрицательное значение, соответствующий показатель отчета выделяется красным цветом.

Использование статей расходов

Статьи расходов, учитываемые в отчете «Прибыли и убытки», указываются в расходных документах. В системе установлены следующие статьи расходов:

  • Возврат
  • Закупка товаров
  • Налоги и сборы
  • Перемещение
  • Аренда
  • Зарплата
  • Маркетинг и реклама

По умолчанию в расходном документе в качестве статьи расходов указывается Закупка товаров. Если документ создается на основе Возврата, то устанавливается статья Возврат, которую нельзя изменить.

Настройка статей расходов

Вы можете настроить статьи расходов в зависимости от ваших потребностей. По умолчанию в системе установлены статьи «Аренда», «Зарплата» и «Маркетинг и реклама».

Чтобы изменить статьи расходов, нужно в любом из расходных документов нажать на значок редактирования справа от перечня статей расходов. В открывшемся диалоговом окне вы можете удалять, создавать и переименовывать необходимые вам статьи.

Чистая прибыль (NI) – Финансовая энциклопедия

Что такое чистый доход (NI)?

Чистая прибыль (NI), также называемая чистой прибылью, рассчитывается как сумма продаж за вычетом стоимости проданных товаров, продаж, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов. Это полезное число для инвесторов, позволяющее оценить, насколько выручка превышает расходы организации. Этот номер появляется в отчете о прибылях и убытках компании, а также является индикатором прибыльности компании.

Ключевые выводы

Чистая прибыль (NI) рассчитывается как выручка за вычетом расходов, процентов и налогов.

  • Прибыль на акцию рассчитывается с использованием NI.
  • Инвесторам следует ознакомиться с числами, используемыми для расчета чистой прибыли, потому что расходы могут быть скрыты в методах учета, а доходы могут быть завышены.
  • NI также представляет собой общую прибыль или прибыль до налогообложения после факторинговых вычетов и налогов в валовой прибыли.

Чистая прибыль также относится к доходу физического лица после учета налогов и отчислений.

Понимание чистой прибыли (NI)

Компании используют чистую прибыль для расчета своей прибыли на акцию. Бизнес-аналитики часто называют чистую прибыль чистой прибылью, поскольку она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Аналитики в Соединенном Королевстве знают NI как прибыль, причитающуюся акционерам.

Краткий обзор

Чистая прибыль (NI) известна как «чистая строка», поскольку она отображается как последняя строка в отчете о прибылях и убытках после вычета всех расходов, процентов и налогов из доходов.

Расчет NI для бизнеса

Чтобы рассчитать чистую прибыль для бизнеса, начните с общей выручки компании. Из этой цифры вычтите бизнес-расходы и операционные расходы, чтобы рассчитать прибыль бизнеса до налогообложения. Вычтите налог из этой суммы, чтобы найти NI.

NI, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержен манипуляциям с помощью таких вещей, как агрессивное признание выручки или сокрытие расходов. При принятии инвестиционного решения на основе NI инвесторы должны проверять качество цифр, используемых для получения налогооблагаемого дохода и NI.

Личный валовой доход по сравнению с NI

Валовой доход относится к общему доходу физического лица или доходу до налогообложения, а NI относится к разнице после факторинга вычетов и налогов в валовой доход. Для расчета налогооблагаемого дохода, который используется Налоговой службой  для определения налога на прибыль, налогоплательщики вычитают вычеты из валового дохода. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица.

Например, человек имеет валовой доход в размере 60 000 долларов и имеет право на вычеты в размере 10 000 долларов. Облагаемый налогом доход этого физического лица составляет 50 000 долларов США с эффективной налоговой ставкой 13,88%, что дает уплату налога на прибыль в размере 6 939,50 долларов США и 43 060,50 долларов США.

NI по налоговым декларациям

В Соединенных Штатах индивидуальные налогоплательщики подают в IRS версию формы 1040 для отчета о годовом доходе.В этой форме нет строки для чистой прибыли.Вместо этого в нем есть строки для регистрации валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.

Отметив свой валовой доход, налогоплательщики вычитают определенные источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению и соответствующие вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту. Разница в их AGI. Хотя эти термины иногда используются как синонимы, чистая прибыль и AGI – это детализированные вычеты из своего AGI, чтобы определить свой налогооблагаемый доход. Как указано выше, разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица, но это число не указывается в индивидуальных налоговых формах.

NI о корешках зарплаты

В большинстве квитанций о зарплате есть строка, посвященная NI. Это сумма, которая отображается на чеке сотрудника. Число – это валовой доход сотрудника за вычетом налогов и взносов на пенсионный счет.

 


Как рассчитывается чистая прибыль — Инвестология

Что такое чистая прибыль

Чистая прибыль представляет собой количество денег, оставшихся после того, как все операционные расходы, проценты и налоги были вычтены из общей выручки компании.

Формула для расчета чистой прибыли:

Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Налоги — Проценты

Первая часть уравнения — валовая прибыль. Она говорит нам, сколько денег осталось после оплаты проданного товара. Таким образом, валовая прибыль равна выручке за вычетом себестоимости проданных товаров.

Следующая часть — это операционные расходы, то есть сумма денег, потраченная на продажу товара (сюда входят коммерческие расходы, общехозяйственные и административные расходы и прочие операционные расходы). Эта сумма вычитается из валовой прибыли.

Наконец, мы вычитаем налоги и проценты из валовой прибыли, чтобы получить наш чистый доход. Проценты, использованный в этом расчете, подразумевают собой проценты по кредитам.

В отчете о прибылях и убытках, чистая прибыль отображается последней строкой.

Пример расчета чистой прибыли

Bayside Manufacturing Corp. имеет доход в размере 450 000 долларов США и 50 000 долларов США в качестве себестоимости проданных товаров.

Это дает им валовую прибыль в размере 400 000 долларов. Также есть 25 000 долл. США в виде операционных расходов, 10 000 долл. США в виде налогов и 5 000 долл. США в виде процентов по займам.

Мы вычитаем эти расходы из 400 000 долларов США, что дает нам чистый доход в размере 360 000 долларов.

Почему важна чистая прибыль

Чистая прибыль может дать вам краткое представление об успехе компании. Эта информация ценна для потенциальных инвесторов, менеджеров и акционеров. Очевидно, чем больше чистый доход, тем лучше для бизнеса. Однако, имея высокий чистый доход только за один месяц, это не указывает на стабильный рост в будущем. Цель состоит в том, чтобы создать последовательный чистый доход месяц за месяцем. Это признак того, что бизнес расширяется устойчивыми темпами и, как ожидается, будет расти в будущем. Вот почему инвесторы обычно смотрят на данные годовых отчетов. Эти данные разбиваются на кварталы, чтобы упростить сравнение.

Чистая прибыль (NI)

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль (NI), также называемая чистой прибылью, рассчитывается как сумма продаж за вычетом стоимости проданных товаров, продаж, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов. Это полезное число для инвесторов, позволяющее оценить, насколько выручка превышает расходы организации. Этот номер появляется в отчете о прибылях и убытках компании, а также является индикатором прибыльности компании.

Ключевые выводы

Чистая прибыль (NI) рассчитывается как выручка за вычетом расходов, процентов и налогов.

  • Прибыль на акцию рассчитана с использованием NI.
  • Инвесторам следует ознакомиться с числами, используемыми для расчета чистой прибыли, потому что расходы могут быть скрыты в методах бухгалтерского учета, а доходы могут быть завышены.
  • NI также представляет собой общую прибыль или прибыль до налогообложения после факторинговых вычетов и налогов в валовой прибыли.

Чистая прибыль также относится к доходу физического лица после учета налогов и отчислений.

Общие сведения о чистой прибыли (NI)

Компании используют чистую прибыль для расчета своей прибыли на акцию. Бизнес-аналитики часто называют чистую прибыль чистой прибылью, поскольку она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Аналитики в Соединенном Королевстве знают NI как прибыль, причитающуюся акционерам.

Чистая прибыль (NI) известна как «чистая строка», поскольку она отображается как последняя строка в отчете о прибылях и убытках после вычета всех расходов, процентов и налогов из доходов.

Расчет NI для предприятий

Чтобы рассчитать чистую прибыль для бизнеса, начните с общей выручки компании. Из этой цифры вычтите бизнес-расходы и операционные расходы, чтобы рассчитать прибыль бизнеса до налогообложения. Вычтите налог из этой суммы, чтобы найти NI.

NI, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержен манипуляциям с помощью таких вещей, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. При принятии инвестиционного решения на основе NI инвесторы должны проверять качество цифр, используемых для получения налогооблагаемого дохода и NI.

Личный валовой доход по сравнению с

NI

Валовой доход относится к общему доходу физического лица или доходу до налогообложения, а NI относится к разнице после факторинга вычетов и налогов в валовой доход. Для расчета налогооблагаемого дохода, который используется Налоговой службой для определения налога на прибыль, налогоплательщики вычитают вычеты из валового дохода. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица.

Например, человек имеет валовой доход в размере 60 000 долларов и имеет право на вычеты в размере 10 000 долларов.Облагаемый налогом доход этого физического лица составляет 50 000 долларов США с эффективной налоговой ставкой 13,88%, что дает уплату налога на прибыль в размере 6 939,50 долларов США и 43 060,50 долларов США.

NI по налоговым декларациям

В Соединенных Штатах индивидуальные налогоплательщики подают в IRS версию формы 1040 для отчета о годовом доходе. В этой форме нет строки для чистой прибыли. Вместо этого в нем есть строки для регистрации валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.

Отметив свой валовой доход, налогоплательщики вычитают определенные источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению и соответствующие вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту.Разница в их AGI. Хотя эти термины иногда используются как синонимы, чистая прибыль и AGI — это разные вещи. Затем налогоплательщики вычитают стандартные или детализированные вычеты из своего AGI, чтобы определить свой налогооблагаемый доход. Как указано выше, разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица, но это число не указывается в индивидуальных налоговых формах.

NI на квитанции о заработной плате

В большинстве квитанций о зарплате есть строка, посвященная NI. Это сумма, которая отображается на чеке сотрудника.Число — это валовой доход сотрудника за вычетом налогов и взносов на пенсионный счет.

Валовая прибыль и чистый доход: в чем разница?

Сравнение валовой прибыли и чистой прибыли: обзор

Два критических показателя прибыльности для любой компании включают валовую прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Выручка — это сумма дохода, полученная от продажи товаров и услуг компании.Валовая прибыль помогает инвесторам определить, какую прибыль компания получает от производства и продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль иногда называется валовым доходом.

С другой стороны, чистая прибыль — это прибыль, которая остается после вычета всех расходов и затрат из выручки. Чистая прибыль или чистая прибыль помогают инвесторам определить общую прибыльность компании, которая отражает эффективность управления компанией.

Понимание различий между валовой прибылью иЧистая прибыль может помочь инвесторам определить, получает ли компания прибыль, а если нет, то где компания теряет деньги.

Ключевые выводы

  • Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и распространение ее продукции.
  • Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль, одновременно управляя производственными затратами и затратами на рабочую силу.
  • Чистая прибыль указывает на прибыль компании после вычета всех ее расходов из доходов.
  • Чистая прибыль — это всеобъемлющий показатель прибыльности, который дает представление о том, насколько хорошо управленческая команда управляет всеми аспектами бизнеса.
  • Чистую прибыль часто называют «чистой прибылью» из-за ее позиции в нижней части отчета о прибылях и убытках.
Сравнение валовой прибыли и чистого дохода

Валовая прибыль

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль относятся к прибыли, которую генерирует компания. Однако каждый из них представляет собой прибыль на разных этапах производственного процесса и процесса получения прибыли.

Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и продажу своей продукции, называемая себестоимостью проданных товаров (COGS). Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективно компания управляет своими производственными затратами, такими как оплата труда и материалов, для получения дохода от продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль компании рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров за отчетный период из ее общей выручки.

Выручка

Выручка — это общая сумма денег, полученных от продаж за определенный период, например за один квартал. Выручка иногда указывается как чистая сумма продаж, поскольку она может включать скидки и вычеты за возвращенные или поврежденные товары. Например, компании розничной торговли часто указывают чистую выручку как показатель своей выручки. Товары, которые вернули их покупатели, вычитаются из общей выручки. Выручку часто называют «верхней строкой», поскольку она находится в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров относится к прямым затратам, связанным с производством товаров компании.COGS обычно включает в себя следующее:

  • Прямые материалы, такие как сырье и запасы
  • Непосредственный труд, например, заработная плата производственных рабочих
  • Затраты на оборудование, используемое в производстве
  • Затраты на ремонт оборудования
  • Коммунальные услуги для производственных помещений
  • Стоимость доставки

Из перечисленных выше статей себестоимости можно увидеть, что валовая прибыль в основном включает переменные затраты — или затраты, которые колеблются в зависимости от объема производства. Обычно валовая прибыль не включает постоянные затраты, которые представляют собой затраты, понесенные независимо от объема производства. Например, постоянные расходы могут включать заработную плату в корпоративном офисе, аренду и страховку.

Однако некоторые компании могут назначать часть своих постоянных затрат, используемых в производстве, и сообщать об этом на основе каждой произведенной единицы — это называется калькуляцией затрат. Например, предположим, что завод произвел 5 000 автомобилей за квартал, и компания заплатила 15 000 долларов за аренду здания.При калькуляции затрат на каждый произведенный автомобиль будет отнесено 3 доллара.

Как рассчитать валовую прибыль

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания выручки или чистых продаж из стоимости проданных товаров компании, как показано ниже:

Формула валовой прибыли.

Инвестопедия

В отчете о прибылях и убытках указаны как валовая прибыль, так и чистая прибыль. Валовая прибыль находится в верхней части ниже выручки и себестоимости проданных товаров. Чистая прибыль находится в нижней части отчета о прибылях и убытках, поскольку это результат вычитания всех расходов и затрат из выручки.

Чистая прибыль

Чистая прибыль является синонимом прибыли компании за отчетный период. Другими словами, чистая прибыль включает в себя все затраты и расходы, понесенные компанией, которые вычитаются из выручки. Чистую прибыль часто называют чистой прибылью, так как она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Хотя многие статьи могут быть указаны в отчете о прибылях и убытках, в зависимости от отрасли, в которой работает компания, обычно чистая прибыль определяется путем вычитания из выручки следующих расходов:

Дополнительные источники дохода также включаются в чистую прибыль.Например, компании часто вкладывают свои деньги в краткосрочные инвестиции, что считается формой дохода. Также доходом считается выручка от продажи активов.

Как рассчитать чистую прибыль

Как указывалось ранее, чистая прибыль — это результат вычитания всех расходов и затрат из доходов, а также добавления доходов из других источников. В зависимости от отрасли компания может иметь несколько источников дохода, помимо доходов и различных видов расходов. Некоторые из этих источников дохода или затрат могут быть указаны как отдельные статьи в отчете о прибылях и убытках.

Например, компания в обрабатывающей промышленности, вероятно, будет иметь список COGS, в то время как компания в сфере услуг не будет иметь COGS, но вместо этого их затраты могут быть перечислены в операционных расходах.

Общая формула чистой прибыли может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Общая выручка — Общие расходы

Более подробная формула может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Прочие коммерческие расходы — Налоги — Проценты по долгу + Прочие доходы

Инвесторы часто слышат фразу: «Компания показала рост выручки или чистой прибыли.«Рост выручки означает рост выручки, поскольку выручка является первой или верхней строкой отчета о прибылях и убытках. Рост чистой прибыли означает рост чистой прибыли, поскольку чистая прибыль указана в нижней строке отчета о прибылях и убытках.

Ключевые отличия

Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль, одновременно управляя производственными затратами и затратами на рабочую силу. В результате это важный показатель для определения того, почему прибыль компании увеличивается или уменьшается с учетом продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности.Если компания сообщает об увеличении выручки, но это более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания наняла слишком мало производственных рабочих на период своей высокой нагрузки, это привело бы к увеличению оплаты сверхурочных для существующих рабочих. Результатом будут более высокие затраты на рабочую силу и снижение валовой рентабельности. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей прибыльности было бы неполным, поскольку оно не включает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

С другой стороны, чистая прибыль представляет собой прибыль от всех аспектов хозяйственной деятельности компании. В результате чистая прибыль более инклюзивна, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, компания может увеличить свою валовую прибыль, одновременно неправильно управляя своим долгом, взяв слишком много займов. Дополнительные процентные расходы на обслуживание долга могут привести к снижению чистой прибыли, несмотря на успешные продажи и производственные усилия компании.

Ограничения валовой прибыли и чистой прибыли

У валовой прибыли могут быть свои ограничения, поскольку она применима не ко всем компаниям и отраслям. Например, у сервисной компании вряд ли будут производственные затраты или затраты на проданные товары. Хотя чистая прибыль является наиболее полным измерением прибыли компании, она также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если компания продала здание, деньги от продажи актива увеличили бы чистую прибыль за этот период. Инвесторы, которые смотрят только на чистую прибыль, могут неверно истолковать прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Важно отметить, что валовая прибыль и чистая прибыль — это всего лишь два показателя рентабельности, доступных для определения того, насколько хорошо работает компания. Например, операционная прибыль — это прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому она называется EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов.Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Операционные расходы включают накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративном офисе. Как и валовая прибыль, операционная прибыль измеряет прибыльность, занимая часть или часть отчета о прибылях и убытках компании, в то время как чистая прибыль включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Если валовая прибыль за квартал положительна, это не обязательно означает прибыльность компании. Например, компания может быть обременена слишком большим долгом, что приведет к высоким процентным расходам, что сведет на нет валовую прибыль, что приведет к чистому убытку (или отрицательной чистой прибыли).

Пример сравнения валовой прибыли и чистой прибыли

Гигант розничной торговли J.C. Penney был одним из многих розничных торговцев, которые за последние несколько лет испытали финансовые трудности. Ниже приводится сравнение валовой прибыли и чистой прибыли компании в 2017 году, а также обновленные данные за 2020 год.

2017

Дж.C. Penney представила следующий отчет о прибылях и убытках за 2017 год в своем годовом отчете за 10 000:

  • Выручка и чистый объем продаж : 12,50 млрд долларов.
  • Валовая прибыль : 4,33 млрд долларов или (общая выручка 12,50 млрд долларов — COGS 8,17 млрд долларов).
  • Чистая прибыль: A Убыток в размере 116 миллионов долларов.
Изображение Джули Банг © Investopedia 2020

Хотя J.C. Penney заработал в том году 4,33 миллиарда долларов валовой прибыли, после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы, плюс процентные расходы по долгу, компания фактически понесла убыток в размере 116 миллионов долларов.Этот пример из реальной жизни демонстрирует, почему так важно анализировать финансовую отчетность компании с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, хорошо ли работает компания или терпит убытки.

2020

Джей Си Пенни продолжал бороться. В третьем квартале 2020 года общая выручка компании составила 1,758 миллиарда долларов, а стоимость проданных товаров составила 1,178 миллиарда долларов, что означает, что валовая прибыль составила 580 миллионов долларов.

Однако чистый убыток компании составил 3368 миллионов долларов.Хотя рецессия, вызванная вспышкой коронавируса в 2020 году, нанесла ущерб многим розничным торговцам, J. C. Penney сообщил о чистом убытке в размере 93 миллионов долларов за тот же квартал 2019 года.

Хотя компания получила выручку и положительную валовую прибыль, Дж. К. Пенни показывает, как расходы и проценты по долгу могут уничтожить валовую прибыль и привести к чистому убытку или отрицательному показателю чистой прибыли.

Компании могут сообщать о положительной чистой прибыли и отрицательной валовой прибыли. Например, компания с низкими показателями продаж и доходов может отразить валовую прибыль как убыток.Однако, если компания продает актив или линейку продуктов, денежных средств, полученных от продажи, может быть достаточно, чтобы компенсировать убыток, что приведет к получению чистой прибыли за квартал.

Сравнение валового дохода и чистого дохода: часто задаваемые вопросы

Ниже приведены некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов (FAQ) о валовой и чистой прибыли.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль представляет собой общую прибыльность компании после вычета всех расходов и затрат из общей выручки. Чистая прибыль также включает любые другие виды доходов, полученных компанией, такие как процентный доход от инвестиций или доход, полученный от продажи актива.

Что такое валовой доход?

Валовой доход или валовая прибыль представляют собой выручку, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективна компания в получении прибыли от своего производственного процесса и инициатив по продажам.

Как рассчитать чистый доход от валового дохода?

Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех других расходов и затрат, а также любых других доходов и источников дохода, которые не включаются в валовой доход.Некоторые из затрат, вычтенных из брутто для получения чистой прибыли, включают проценты по долгу, налоги, а также операционные расходы или накладные расходы.

Совпадает ли чистый доход с прибылью?

Обычно чистая прибыль является синонимом прибыли, поскольку представляет собой окончательный показатель прибыльности компании. Чистая прибыль также называется чистой прибылью, поскольку представляет собой чистую сумму прибыли, остающуюся после вычета всех расходов и затрат из выручки.

Какой пример чистой прибыли?

Допустим, компания получила выручку в 1 миллион долларов и имела следующие расходы и прочие доходы:

  • Себестоимость реализованной продукции 600 000 долларов США
  • Операционные расходы 200 000 долларов США
  • Платежи по долгу в размере 10 000 долларов США
  • Налоговые платежи в размере 5000 долларов США
  • Процентный доход в размере 8000 долларов США

Чистая прибыль составит 193 000 долларов (1 000 000 — 600 000 долларов — 200 000 долларов США — 10 000 — 5 000 долларов США + 8 000 долларов США).

Итог

Валовая прибыль или валовой доход — это ключевой показатель рентабельности, поскольку он показывает, сколько прибыли остается от выручки после вычета производственных затрат. Валовая прибыль помогает показать, насколько эффективно компания получает прибыль от производства своих товаров и услуг. Чистая прибыль, с другой стороны, представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета всех расходов из выручки, а также включает любые другие источники дохода, такие как доход от продажи актива.И валовая прибыль, и чистая прибыль важны, но показывают прибыльность компании на разных этапах.

Также используются другие показатели рентабельности. Например, маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на выручку и умножения результата на 100 для получения процента. Маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, полученной с каждого доллара дохода. Аналогичным образом маржа валовой прибыли рассчитывается путем деления валового дохода на доход и умножения результата на 100.Как валовая прибыль, так и чистая прибыль являются популярными показателями прибыльности, используемыми инвесторами и аналитиками при сравнении уровня прибыльности одной компании с другой. Термин прибыль также используется при расчете рентабельности инвестиций (ROI). ROI представляет собой прибыль, полученную после вычета рыночной стоимости инвестиции из ее первоначальной стоимости.

Хотя чистая прибыль считается золотым стандартом прибыльности, некоторые инвесторы используют другие показатели, например прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT).Показатель EBIT важен, поскольку он отражает прибыльность компании без учета стоимости долга или налогов, которые обычно включаются в чистую прибыль. Если инвестор хочет знать, улучшает ли компания контроль над продажами и расходами, EBIT помогает избавиться от некоторых элементов, которые руководство мало контролирует или которые не отражают показатели продаж и производства компании. Как и в случае с любым другим финансовым показателем, для определения степени прибыльности компании лучше всего использовать комбинацию показателей рентабельности.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Что такое чистая прибыль и как ее рассчитать

Расчет чистой прибыли вашей компании — один из лучших показателей успеха в бизнесе. Чистая прибыль — это деньги, которые у вас остались после оплаты расходов. Его также обычно называют чистой прибылью. Чистая прибыльность является важным показателем для измерения предприятий электронной коммерции и розничной торговли, поскольку увеличение доходов не всегда приводит к увеличению прибыльности. Чистая прибыль говорит вам о вашей истинной прибыли — сколько денег у вас фактически осталось в конце дня.

Цель успешных интернет-магазинов — ежемесячно получать стабильную чистую прибыль. Это указывает на то, что ваш бизнес расширяется устойчивыми темпами — и этого роста можно ожидать в будущем. Растущие предприятия могут использовать свою чистую прибыль для накопления на будущие расходы, погашения долга, инвестирования в новые проекты, продукты или персонал или для распределения среди инвесторов.

Как рассчитать чистую прибыль:

Сам расчет чистой прибыли довольно прост — это просто сбор всех необходимых данных, которые могут быть непростыми.Поскольку чистая прибыль равна общему доходу после вычета расходов, для расчета чистой прибыли вы просто берете общий доход за определенный период времени и вычитаете общие расходы из этого же периода времени.

Чистая прибыль = Общий доход — Общие расходы

Вот пример: компания электронной коммерции имеет доход 350 000 долларов при стоимости проданных товаров 50 000 долларов. Таким образом, они получают брутто- прибыли в размере 300 000 долларов. Если 75 000 долларов США выделяются на заработную плату, 25 000 долларов США — на операционные расходы и 5 000 долларов США на налоги, эти числа затем вычитаются из валовой прибыли, в результате чего получается чистая прибыль в размере 195 000 долларов США.

350 000–50 000–75 000– 25 000–5 000 = 195 000 долл. США

Не забывайте: ваша чистая прибыль составляет , а не , как показатель того, сколько вы заработали за определенный период времени. Это потому, что ваш отчет о прибылях и убытках может включать в себя множество неденежных расходов, таких как износ и амортизация.

Какие расходы учитывают чистую прибыль?

Чистая прибыль включает фиксированных и переменных расходов. Переменные расходы, также известные как стоимость проданных товаров, изменяются в зависимости от количества произведенного или проданного продукта и возникают как прямой результат создания или приобретения продукта. Они могут включать:

  • Материалы
  • Упаковка
  • Отгрузка
  • Оборудование для создания продукта
  • Заработная плата людей, создающих продукт
  • Амортизация оборудования, используемого для создания продукта
  • Утилиты для пространства, где создается продукт

Для владельцев бизнеса электронной коммерции, которые не производят свои собственные продукты, все проще: ваши переменные расходы — это только то, сколько вы платите, чтобы купить продукт, который вы продаете.Фиксированные затраты, как кажется, более стабильны и вряд ли существенно изменятся с течением времени. Они могут включать:

  • Офисные расходы
  • Заработная плата сотрудников, не участвующих в создании продукта
  • Налоги
  • Маркетинговые расходы
  • Расходы на выплату вознаграждения сотрудникам
  • Аренда

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который, по сути, показывает, какая часть каждого доллара дохода остается после учета расходов. Он отвечает на вопрос: в конце концов, насколько прибылен ваш бизнес?

Вы можете рассчитать маржу прибыли, используя валовую прибыль (выручка за вычетом стоимости проданных товаров) для валовой прибыли или чистую прибыль (выручка за вычетом всех расходов) для чистой прибыли. В качестве примера мы будем использовать маржу чистой прибыли.

Норма чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли (выручки за вычетом всех расходов) на начальное число доходов.Затем умножьте полученное число на 100, чтобы получить чистую прибыль в процентах.

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка x 100

Другой способ визуализировать это:

Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие расходы) / Выручка x 100

Почему так важна чистая прибыль?

Чистая прибыль помогает вам понять не только то, сколько денег вы приносите, но и насколько вы в конечном итоге прибыльны — важный показатель, который должны понимать владельцы бизнеса.

Если вы приносите доход, но не приносите прибыль (или недостаточно прибыльны), вам может потребоваться оценить свою бизнес-модель и стратегии, чтобы увидеть, в чем вы не справляетесь, или разработать четкий план роста.

Если вы, , прибыльны, вы хотите подумать о том, как использовать оставшиеся у вас деньги для дальнейшего развития бизнеса — будь то увеличение вашего маркетингового бюджета, инвестирование в новые возможности или найм большего количества людей.

Не забудьте эти определения:
  • Чистая прибыль: Чистая прибыль — это деньги, которые у вас остались после учета всех расходов. Он рассчитывается как общий доход — общие расходы.
  • Валовая прибыль: Валовая прибыль, аналогичный показатель, измеряет деньги, которые у вас остаются после учета только стоимости проданных товаров (не учитываются другие расходы, такие как заработная плата, налоги или реклама). Он рассчитывается как общий доход — стоимость проданных товаров.
  • Маржа прибыли: Коэффициент, который показывает процент от каждого доллара дохода, который сохраняется после учета расходов. Вы можете рассчитать маржу прибыли, используя либо валовую прибыль (для маржи валовой прибыли), либо чистую прибыль (для маржи чистой прибыли).

Как увеличить чистую прибыль

Посмотреть цены

Конкурентоспособные цены на продукцию с приемлемой нормой прибыли — сложная задача для многих предприятий. Даже небольшое повышение цены может существенно повлиять на вашу чистую прибыль.Но не забывайте — разумные стратегии ценообразования должны учитывать то, что рынок будет поддерживать с точки зрения предложения и цены, а также будет продолжать стимулировать привлечение и удержание клиентов.

Удалить нерентабельные товары и услуги

Важно анализировать данные о товарах, чтобы определить как самые прибыльные, так и убыточные товары. Затем вы можете решить, следует ли полностью удалить нерентабельные продукты, сбрасывать со счетов, чтобы продвигаться быстрее, или рассмотреть области для улучшения.Узнайте, как найти холодные продукты здесь.

Контрольный список

Тщательное управление запасами может увеличить ваш денежный поток и улучшить чистую прибыль. Некоторые из ваших продуктов неизбежно будут иметь более высокую маржу, чем другие. Внимательное наблюдение за своим товарным запасом при одновременном учете затрат поможет вам заказать нужное количество нужных продуктов в нужное время, убедившись, что у вас есть свои высокоприбыльные продукты под рукой для людей, которые хотят их купить, не связывая ваши денежный поток в продуктах, которые не продаются.Найдите советы по прибыльному управлению запасами.

Уменьшить накладные расходы

Регулярный анализ накладных расходов, включая страхование, проценты, комиссионные, аренду, расходные материалы, маркетинговые расходы и многое другое, — это простой способ увеличить чистую прибыль. Сравнение ваших накладных расходов с предприятиями, похожими на ваш, может помочь вам выявить области, в которых можно улучшить.

Снижение общих прямых затрат

Один из способов снизить ваши прямые затраты — или стоимость товаров — это договориться о более выгодных ценах с вашими поставщиками и продавцами и исключить ненужные покупки.

В нижней строке? Хотя чистая прибыль является важным показателем, который нужно отслеживать, чтобы понять состояние вашего бизнеса, она не дает полной картины того, как обстоят дела в вашем интернет-магазине. Валовая прибыль, денежный поток, средняя стоимость заказа и посещаемость сайта — другие ключевые показатели успеха в бизнесе.

Тщательно и регулярно отслеживая показатели электронной торговли, владельцы магазинов могут лучше понимать эффективность своего бизнеса и оценивать свой прогресс в достижении целей продаж и доходов, а также принимать более обоснованные бизнес-решения и определять области для улучшения.

Увеличьте чистую прибыль с Glew

Расчет чистой прибыли может быть сложной задачей для интернет-магазинов, поскольку для этого требуется сбор данных из множества разных мест. Расчет чистой прибыли может означать переключение между Google Analytics, рекламными платформами, платформой электронной коммерции и т. Д. С помощью многоканальной аналитики Glew для электронной коммерции легко определить чистую прибыль, поскольку все ваши данные собраны в одном центральном месте. Glew также позволяет пользователям рассчитывать чистую прибыль по отдельным каналам.

Диаграмма

Glew «Чистая прибыль по каналам» начинается с доходов на уровне каналов, затем включает стоимость проданных товаров, валовую прибыль, валовую маржу, расходы на рекламу, чистую прибыль и маржу прибыли для таких каналов, как Facebook, Google Реклама, Instagram, электронная почта, филиалы и т. Д. . Аналитические панели управления электронной коммерцией Glew помогут вам соединить точки в ранее разрозненных данных и получить доступ к нужным ключевым показателям эффективности в одном центральном месте.

Чтобы увидеть преимущества Glew воочию, начните с бесплатной пробной версии.

Как рассчитать чистую прибыль (формула и примеры)

Чистая прибыль — одна из самых важных статей в отчете о прибылях и убытках. Актуальный отчет о прибылях и убытках — это всего лишь один отчет, к которому малые предприятия получают доступ через Bench. Узнайте, как автоматическая отчетность Bench дает вам больше времени, чтобы сосредоточиться на своем бизнесе.

Если у вас нет дохода, значит, у вас нет бизнеса.Но одно только знание своего дохода не даст вам точного представления о результатах вашего бизнеса. Чтобы это понять, вам нужно знать, является ли ваш бизнес прибыльным после вычета коммерческих расходов. Вот где приходит на помощь формула чистого дохода. Если вы хотите узнать больше о том, почему чистая прибыль важна, мы вам поможем.

Формула чистой прибыли

Чистая прибыль — это общая прибыль вашей компании после вычета всех коммерческих расходов. Некоторые люди называют чистую прибыль чистой прибылью, чистой прибылью или чистой прибылью компании.Это сумма денег, которую вы оставили для выплаты акционерам, инвестирования в новые проекты или оборудование, выплаты долгов или сбережений для будущего использования.

Формула расчета чистой прибыли:

Выручка — Стоимость проданных товаров — Расходы = Чистая прибыль

Первая часть формулы, выручка за вычетом стоимости проданных товаров, также является формулой валового дохода. Мы составили простое руководство, в котором все, что вам нужно знать о стоимости проданных товаров.

Другими словами, формула чистой прибыли:

Валовая прибыль — Расходы = Чистая прибыль

Или, если вы действительно хотите упростить задачу, вы можете выразить формулу чистого дохода как:

Общие доходы — Общие расходы = Чистая прибыль

Чистая прибыль может быть положительной или отрицательной.Когда у вашей компании больше доходов, чем расходов, вы получаете положительную чистую прибыль. Если ваши общие расходы превышают ваши доходы, у вас отрицательная чистая прибыль, также известная как чистый убыток.

Используя приведенную выше формулу, вы можете найти чистую прибыль своей компании за любой период: годовой, квартальный или ежемесячный — в зависимости от того, какие временные рамки подходят для вашего бизнеса.

Формула чистой прибыли: пример

Допустим, Wyatt’s Saddle Shop хочет получить чистую прибыль за первый квартал 2021 года.Вот числа, с которыми работает Вятт:

  • Общая выручка: 60 ​​000 долларов США
  • Себестоимость проданной продукции (COGS): 20 000 долларов США
  • Аренда: $ 6 000
  • Коммунальные услуги: 2 000 долларов
  • Заработная плата: 10 000 долларов
  • Реклама: 1000 долларов
  • Процентные расходы: 1000 долларов

Во-первых, Вятт мог рассчитать свой валовой доход, вычтя COGS из общего дохода:

Валовой доход = 60 000 долларов США — 20 000 долларов США = 40 000 долларов США

Затем Вятт складывает свои расходы за квартал.

Расходы = 6000 долларов США + 2000 долларов США + 10000 долларов США + 1000 долларов США + 1000 долларов США = 20 000 долларов США

Теперь Вятт может рассчитать свой чистый доход, вычтя расходы из валового дохода:

Чистая прибыль = 40 000 долларов США — 20 000 долларов США = 20 000 долларов США

Чистая прибыль Wyatt за квартал составляет 20 000 долларов США

Формула операционной чистой прибыли

Еще один полезный показатель чистой прибыли, который необходимо отслеживать, — это операционная чистая прибыль. Операционная чистая прибыль аналогична чистой прибыли. Однако в нем рассматривается только прибыль компании от операционной деятельности, без учета доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью компании.Сюда входят такие вещи, как налог на прибыль, процентные расходы, процентный доход, а также прибыли или убытки от продажи основных средств.

Операционная прибыль иногда называется EBIT или «прибылью до уплаты процентов и налогов».

Формула операционной чистой прибыли:

Чистая прибыль + процентные расходы + налоги = операционная чистая прибыль

Или, другими словами, вы можете рассчитать чистую операционную прибыль как:

Валовая прибыль — Операционные расходы — Амортизация — Амортизация = Операционная прибыль

Инвесторы и кредиторы иногда предпочитают смотреть на чистую операционную прибыль, а не на чистую прибыль.Это дает им лучшее представление о прибыльности основной деятельности компании.

Например, компания может терять деньги на своей основной деятельности. Но если компания продает ценное оборудование, прибыль от этой продажи будет включена в чистую прибыль компании. Этот выигрыш может создать впечатление, что компания преуспевает, хотя на самом деле они изо всех сил пытаются удержаться на плаву. Операционная чистая прибыль не учитывает прибыль, поэтому пользователи финансовой отчетности получают более четкое представление о прибыльности компании.

Это информация, которую можно взять из отчета о движении денежных средств. Узнайте об отчетах о движении денежных средств и о том, почему они являются идеальным отчетом для понимания состояния компании.

Формула операционной чистой прибыли: пример

Давай вернемся в Седельный магазин Уайатта. Если Вятт хочет рассчитать свою операционную чистую прибыль за первый квартал 2021 года, он может просто добавить обратно процентные расходы к своей чистой прибыли.

Чистая прибыль в размере 20 000 долларов США + процентные расходы в размере 1000 долларов США = 21 000 долларов США чистой операционной прибыли

Рассчитать чистую прибыль и операционную чистую прибыль легко, если у вас хороший бухгалтерский учет.В этом случае у вас, скорее всего, уже есть отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, в котором указана ваша чистая прибыль. Узнайте больше о декларациях о доходах в нашем руководстве по CPA. В отчете о прибылях и убытках вашей компании можно даже выделить операционную чистую прибыль отдельной строкой, прежде чем добавлять другие доходы и расходы для получения чистой прибыли.

Нет финансовой отчетности? Попробуйте такую ​​бухгалтерскую службу, как Bench. Вы получите специального бухгалтера, который будет вести бухгалтерские книги и отправлять вам финансовые отчеты каждый месяц, чтобы вы всегда могли видеть свой чистый доход в контексте вашего бизнеса.

Дополнительные ресурсы

Воспользуйтесь бесплатными инструментами для развития вашего бизнеса

Подробнее Основы бухгалтерского учета

Что такое скамья?

Мы — бухгалтерская онлайн-служба, в которой работают настоящие люди. Bench предоставляет вам специального бухгалтера, которого поддерживает команда опытных экспертов по малому бизнесу, которые ответят на ваши вопросы. Мы здесь, чтобы избавить вас от догадок при ведении собственного бизнеса — навсегда. Ваша бухгалтерская группа ежемесячно импортирует банковские выписки, классифицирует транзакции и готовит финансовые отчеты.Воспользуйтесь бесплатной пробной версией сегодня, чтобы узнать больше.

Как рассчитать чистую прибыль

Независимо от того, работаете вы бухгалтером или нет, может быть полезно понять чистую прибыль и способы ее расчета. Это потому, что для управления бухгалтерскими книгами вашей компании полезно знать некоторые из самых фундаментальных финансовых терминов и расчетов. Определение чистой прибыли также может быть полезно по ряду других причин, например, для определения финансового состояния вашей компании. Хотя он не предоставит вам всех деталей, он может дать вам некоторое представление о том, как работает ваша компания.В этой статье мы определим чистую прибыль, ее важность и способы ее расчета.

Связано: Узнайте о том, как стать бухгалтером

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после вычета различных расходов из общей выручки. Эти расходы могут включать проценты, операционные расходы, налоги и многое другое. Чистая прибыль также известна как чистая прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль и выражается в долларах.Он известен как чистая прибыль, поскольку его можно найти в последней строке отчета о прибылях и убытках компании.

Низкая или отрицательная чистая прибыль указывает на различные проблемы, такие как сокращение продаж, плохое управление расходами, плохой маркетинг, неэффективное ценообразование, плохой опыт обслуживания клиентов со стороны сотрудников и многое другое. Высокую или положительную чистую прибыль можно отнести к нескольким благоприятным переменным.

Важно отметить, что чистая прибыль будет варьироваться в зависимости от отрасли, в которой вы работаете, и компании, в которой вы работаете.

Связанный: Значение увеличения вашего бизнес-словаря

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который используется для расчета суммы прибыли, которую компания получает от своей общей выручки. Выражается в процентах. В отличие от чистой прибыли, маржа чистой прибыли дает вам лучшее представление о финансах вашей компании, а не просто смотреть только на чистую прибыль. Маржу чистой прибыли можно рассчитать, разделив чистую прибыль на общий доход и умножив полученное значение на 100, чтобы получить процент.

Важность чистой прибыли

Чистая прибыль важна по нескольким причинам. В конечном итоге это помогает определить финансовую устойчивость компании. В зависимости от вашей роли в деловом мире он может иметь различные преимущества. Например, инвесторы используют чистую прибыль, чтобы определить, стоит ли компания рисковать вложением средств. Кредиторы используют его, чтобы определить, следует ли им предлагать ссуду для бизнеса. Как владелец бизнеса, чистая прибыль помогает вам оценить свое финансовое положение по сравнению с другими аналогичными предприятиями.

Связано: Your Guide to Careers in Finance

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы чистая прибыль была полезной, вам нужно знать, как ее рассчитать. Вот различные формулы, которые вы можете использовать для расчета чистой прибыли:

чистая прибыль = общий доход — общие расходы

Вы также можете использовать следующую формулу:

чистая прибыль = валовая прибыль — расходы

Если вы хотите рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую прибыль на общий доход и умножьте на 100.Формула для этого выглядит следующим образом:

маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / общий доход) x 100

Вот шаги, которые необходимо предпринять при расчете чистой прибыли:

1. Определите общий доход

Чтобы рассчитать чистую прибыль, вам необходимо определить общий доход. Общая выручка относится к общей сумме поступлений от продаж. Если вы не знаете общий доход, умножьте количество проданных товаров на цену товара.

2.Определите общие расходы

Общие расходы — это сумма расходов до вычета чистой прибыли. Чтобы рассчитать это, вычтите чистую прибыль из общей выручки.

3. Вычтите оба значения

Теперь, когда у вас есть оба указанных выше значения, вы можете рассчитать чистую прибыль. Для этого вычтите общие расходы из общей выручки.

Примеры

Чтобы лучше понять чистую прибыль, рассмотрим следующие примеры:

Пример 1

Предположим, что за определенный период компания А получила общий доход в 500000 долларов.За тот же период они накопили общие расходы в размере 300 000 долларов. Поскольку чистая прибыль — это общий доход за вычетом общих расходов, их чистая прибыль составит 200 000 долларов, потому что 500 000 долларов (общая выручка) — 300 000 долларов (общие расходы) равны 200 000 долларов.

Пример 2

Допустим, компания B получила валовую прибыль в размере 700 000 долларов в 2019 году. Однако у нее также были различные расходы, такие как аренда в размере 15 000 долларов, зарплата сотрудников в размере 480 000 долларов и затраты на снабжение в размере 300 000 долларов.В конечном итоге их чистая прибыль составит — 95 000 долларов. Это потому, что 700 000 долларов (валовая прибыль) минус (15 000 + 480 000 + 300 000 долларов) равняется -95 000 долларов.

Как увеличить чистую прибыль

Если вы надеетесь увеличить чистую прибыль своей компании, вот несколько советов, которые следует учитывать:

  1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли.
  2. Просмотрите цены на продукты или услуги вашей компании.
  3. Сократите текущие расходы вашей компании.
  4. Снижение затрат.

1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли

Если у вас есть продукт или услуга, которые не приносят прибыли, подумайте об удалении их из своего инвентаря. Это гарантирует, что вы не тратите впустую место на полках или какие-либо расходы, понесенные при заказе расходных материалов.

2. Изучите цены на продукты или услуги вашей компании.

Если у вас есть бизнес, важно сравнить, сколько вы взимаете за конкретный товар или услугу, с другими предприятиями, предлагающими то же самое потребителям. .Если вы взимаете немного больше, это может помочь увеличить вашу чистую прибыль.

3. Сократите текущие расходы вашей компании

Другими словами, ограничьте накладные расходы вашей компании. Чтобы увеличить чистую прибыль, сравните накладные расходы с накладными расходами других аналогичных предприятий в вашей отрасли.

Похожие записи

Вам будет интересно

Соглашение о распределении прибыли между участниками ооо – Примерная форма соглашения о распределении прибыли от совместной деятельности — бланк 2019, скачать в doc

Хостел как бизнес – Как открыть хостел (2019) — бизнес план хостела с расчетами

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко