Оптимизация налогообложения организации, процесс оптимизации системы налогообложения организации

Компания Campio Group предлагает легальные, предусмотренные украинским и международным законодательством варианты снижения расходов компании, применяя так называемые «налоговые соглашения»). В свою очередь, Украина заключила более 70 международных договоров об избежании двойного налогообложения, поэтому услуга оптимизации налогов может быть широко применима для различных юрисдикций. В частности, среди них: Великобритания, Ирландия, Катар, Кипр, Люксембург, Мальта, Чехия, Литва, Латвия, Венгрия, Австрия, Нидерланды, Канада, США, Швейцария, ОАЭ, Польша, Эстония и другие.

Специалисты компании разработают схемы минимизации налогообложения для вашего предприятия. Целью оптимизации налогообложения является — не минимизация (снижение) налогов, а увеличение доходов предприятия после уплаты налогов.

CAMPIO GROUP ПРЕДЛАГАЕТ СВОИМ КЛИЕНТАМ УСЛУГИ ПО НАЛОГОВОМУ ПЛАНИРОВАНИЮ. В РАМКАХ ДАННЫХ УСЛУГ НАШИ ЮРИСТЫ:

• Разработают индивидуальные торговые схемы с учетом вида деятельности компании клиента с целью оптимизации налогооблажения.
• Разработают индивидуальные схемы владения имуществом, в том числе корпоративными правами, недвижимостью, объектами права интеллектуальной собственности.
• Проконсультируют по вопросам оценки торговых операций с целью оптимизации налогообложения предприятия при внешнеэкономических сделках.
• Проконсультируют по вопросам регистрации юридических лиц в Украине и за рубежом.
• Проконсультируют по вопросам создания и регистрации холдингов и преобразования компаний Клиента в холдинговую структуру.
• Проконсультируют и разработают предложения по наиболее рациональному, с точки зрения налогов, перечислению денежных средств из одной юрисдикции в другую.
• Проконсультируют по вопросам международного налогового планирования, включая применение международных соглашений.
• Проконсультируют по вопросам устранения двойного обложения налогами.

Первичная юридическая консультация по вопросам оптимизации налогообложения бесплатная.

Если Вам необходима оптимизация системы налогообложения организации, обращайтесь к юристам Campio group за юридической консультацией:

+38 (098) 737-88-88

Мы поможем Вам разработать индивидуальную схему налогового планирования для оптимизации налогов, которая позволит максимально сохранить Ваш капитал и снизить налогообложение.

Ответы на часто задаваемые вопросы:

Оптимизация налогообложения предприятия — стоимость и сроки?

Со стоимостью и сроками услуги Оптимизация налогообложения предприятия Вы можете ознакомиться на нашем сайте в разделе «Прайс» или же обратиться к нашим специалистам за бесплатной консультацией ✔.

Как правильно выбрать юрисдикцию или иностранный банк?

Для правильного выбора юрисдикции или иностранного банка, где Вы собираетесь создать компанию и/или открыть счет, необходимо определить Ваши цели и исходя из этого специалисты нашей компании проконсультируют Вас относительно наиболее привлекательной для Вас и Вашего бизнеса юрисдикции/банка.

Хотите больше узнать о Оптимизация налогообложения предприятия?

Заходите на сайт компании «Campio Group» и узнавайте все о Оптимизация налогообложения предприятия ✔.

Оптимизация налогообложения предприятия — лучшие условия только у нас.

Связаться с нами можно по следующим номерам телефонов: +38(098) 737-88-88, +380(67) 444-18-08, +38(067) 624-80-02, или по электронному адресу: [email protected].

Влияние налогообложения на результаты деятельности хозяйствующего субъекта и его оптимизация (Тищенко Е.С.1, Клейменова Ю.А.11 Кубанский государственный технологический университет, Россия, Краснодар) / Экономика, предпринимательство и право / № 8, 2021

Цитировать:
Тищенко Е.С., Клейменова Ю.А. Влияние налогообложения на результаты деятельности хозяйствующего субъекта и его оптимизация // Экономика, предпринимательство и право. – 2021. – Том 11. – № 8. – С. 1979-1988. – doi: 10.18334/epp.11.8.112462.

Аннотация:
Необходимость оптимизации налогообложения, как инструмента налогового планирования, позволяющего использовать законные способы и методы оптимизации налоговых обязательств, обусловлена стремлением хозяйствующих субъектов сократить свои расходы и реинвестировать полученные доходы в развитие производства. В работе рассматривается механизм влияния налогообложения на деятельность организации, выделены позитивные функции налогов, оказывающие стимулирующее воздействие на развитие финансово-хозяйственной деятельности предприятия. С одной стороны, увеличение налогового бремени может стать стимулом для оптимизации производственных процессов, с другой стороны используя дифференцированный подход налогообложения можно его оптимизировать, используя при этом способы и методы, предусмотренные законодательством. Авторы выделили направления оптимизации налогообложения, с точки зрения планирования финансовых результатов деятельности организации. Также было установлена тесная взаимосвязь финансово-хозяйственной деятельности и направлений оптимизации налогообложения хозяйствующего субъекта.

Ключевые слова: налогообложение, влияние, финансово-хозяйственная деятельность, оптимизация, направления, налоговое планирование

Введение

Основу экономического развития государства составляет деятельность хозяйствующих субъектов, к которым относятся организации и предприятия различных форм, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Хозяйствующие субъекты формируются, как правило, с определенными целями, основной из которых для коммерческих организаций является получение прибыли и ее максимизация [1]

(Panskov, 2018) .

Кроме того, неотъемлемой частью финансово-хозяйственной деятельности предприятия являются расходы, к которым относятся в том числе и те налоги и сборы, которое уплачивает предприятие, в зависимости от вида осуществляемой деятельности, формы собственности, масштабов деятельности и т. д.

Стоит отметить, что величина уплачиваемых предприятием налогов и сборов оказывает непосредственное влияние как на объем издержек, так и на уровень себестоимости продукции и, соответственно, ценообразование. В свою очередь, и уровень себестоимости, и уровень финансовых результатов влияют на объем уплачиваемых предприятием налогов, которые являются дополнительным финансовым бременем для него.

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена тем, что в современных условиях любой хозяйствующий субъект ориентирован, прежде всего, на получение прибыли и доходов, что становится возможным в условиях налогового планирования на предприятии посредством осуществления оптимизации налоговой нагрузки. Основные направления налогового планирования в долгосрочном периоде определяет налоговая политика предприятия [2]

(Kleymenova, Tishchenko, 2019).

Возрастающая роль оптимизации налогообложения в условиях современного рыночного хозяйства определяется рядом факторов, например: тяжестью налоговой нагрузки и сложностью, изменчивостью налогового законодательства. Налоговое планирование, являясь посредником между государственной налоговой системой и финансовой системой хозяйствующего субъекта, определяет основные направления оптимизации налоговых платежей в рамках установленных российским налоговым законодательством льгот и привилегий [3, 4] (Kostyukov, Maslov, 2017; Tishchenko, Kleymenova, 2019)

.

Целесообразность проведения исследования обусловлена необходимостью поиска механизмов и инструментов оптимизации налогообложения хозяйствующих субъектов с целью принятия обоснованных управленческих решений в области налогообложения, направленных на повышение финансовых результатов деятельности организаций.

Целью исследования является предложение направлений оптимизации налогообложения хозяйствующего субъекта.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Рассмотреть механизм влияния налогообложения на результаты деятельности организации.

2. Выявить положительное влияние налогов на финансово-хозяйственную деятельность организации.

3. Предложить направления оптимизации налогообложения.

4. Показать взаимосвязь финансово-хозяйственной деятельности предприятия и оптимизации налогообложения.

Методологической базой послужил системный подход, что обеспечило комплексность проведенного исследования.

Результаты и обсуждения

Изучением проблем оптимизации налогообложения и его влияния на деятельность хозяйствующих субъектов занимались российские и зарубежные авторы: Н.Д. Зарипова [9] (Zaripova, 2014), Ю.А. Клейменова, Е.С. Тищенко [2, 4] (Kleymenova, Tishchenko, 2019; Tishchenko, Kleymenova, 2019)

, И.А. Митрофанова, А.Б. Тлисов, Г.А. Яценко [12] (Mitrofanova, Tlisov, Yatsenko, 2014), Т. Фултон, М. Шуцман, Т. Элгуд [8] (Elgud, Fulton, Shutsman, 2012) и многие другие.

В настоящее время одним из эффективных инструментов государственного регулирования рыночной экономики являются налоги. Как отмечает Заболотни Г.И., Каширина М.В., «налоговую систему можно назвать одной из наиболее используемых и признаваемых в мире систем управления экономическими процессами, оказывающими влияние на всех без исключения участников экономических процессов» [5] (Zabolotni, Kashirina, 2019).

Для любого государства налоги имеют особое значение, поскольку именно они финансируют не только государственные расходы, но и развитие экономики, а именно: за счет налоговых поступлений производится финансирование субсидий и грантов, выделяемых на развитие малого и среднего бизнеса.

Но если для государства налоги являются источником доходов, то для предприятий – частью расходов. Как отмечают многие авторы, налоговая политика государства может оказывать как положительное, так и отрицательное влияние на деятельность хозяйствующих субъектов. Например, повышение налоговых ставок может быть основной причиной снижения деловой активности хозяйствующих субъектов, а расширение механизмов стимулирования (льготы, налоговые каникулы, скидки, расширение перечня необлагаемой налоговой базы и т.д.), наоборот, позволит увеличить деловую активность, что в результате окажет положительный эффект на финансовое состояние предприятия [6–8] (Osadchuk, Uzhvenko, 2017; Bayanduryan, Gukasyan, Osadchuk, Kleymenova, 2019; Elgud, Fulton, Shutsman, 2012).

«Необходимо отметить, что преобладающую часть налоговых платежей составляют налоги, относимые на затраты. К налогам, включаемым в себестоимость продукции, относятся: транспортный налог, налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог, водный налог и др. В состав прочих расходов предприятия входит налог на имущество организаций» [9] (Zaripova, 2014).

«Косвенные налоги, такие как НДС, акцизы, включаются в цену товаров и оплачиваются конечными потребителями. Теоретически косвенные налоги уплачивают конечные потребители, но в условиях рыночной экономики и перенасыщенности рынка, когда предложение товаров значительно превышает платежеспособный спрос на них, налогоплательщикам приходится либо снижать цены путем уменьшения издержек производства или прибыли, либо сокращать объемы производства и реализации. Несмотря на тот факт, что косвенные налоги увеличивают цену на товар, в то же время они являются эффективным регулятором производства, так как косвенно ориентирует руководителя организации на создание роста прибыли за счет повышения эффективности производства, а не за счет увеличения цены» [9] (Zaripova, 2014).

С увеличением доли налоговых платежей в отпускной цене возрастает налоговая нагрузка организации и наоборот. Следовательно, налоги оказывают различное влияние на показатели деятельности организации. Общий механизм влияния представлен на рисунке 1.

Кроме того, размер налоговых платежей и их доля в общем объеме прибыли влияют на объем инвестиций в основной капитал, который может быть направлен на внедрение новой техники и технологий, техническое перевооружение производства, реконструкцию производства, модернизацию производства, повышение качества продукции.

Рисунок 1. Механизм влияния налогообложения на результаты деятельности организации

Источник: [9] (Zaripova, 2014).

По мнению Мандрощенко О.В., «налоговый механизм управления инвестиционной деятельностью можно определить как комплекс мер, связанных с оптимизацией налогообложения инвестиционной деятельности, направленной на повышение финансовой устойчивости предприятия» [10] (Mandroshchenko, 2012).

Таким образом, можно сделать вывод, что снижение инвестиционной активности организации негативно может отразиться на развитии производства, снизится эффективность производства, качество и объемы производимой продукции, а также уменьшится сумма исчисленных налогов к уплате в бюджет. Соответственно, повышение инвестиционной активности позволит нарастить объемы прибыли, которая может быть направлена на решение как экономических, так и социальных задач предприятия, а также увеличатся налоговые обязательства, которые являются основным источником формирования доходной части бюджетов всех уровней.

Отметим, что налоги выполняют ряд важных функций с точки зрения развития финансово-хозяйственной деятельности предприятий:

— во-первых, наличие обязательных платежей и расходов стимулирует предприятия повышать экономическую эффективность производства и продаж, снижая другие расходы и увеличивая финансовые результаты предприятия;

— во-вторых, у организаций появляется возможность использовать различные способы законной оптимизации налоговых расходов, в том числе посредством применения различных систем налогообложения (рис. 2).

Рисунок 2. Налоги как фактор, стимулирующий развитие финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Источник: составлено авторами.

В первом случае наличие и увеличение налоговых платежей стимулируют предприятие осуществлять оптимизацию производственных процессов, улучшать технологию производства с целью снижения затрат и себестоимости продукции.

Во втором случае дифференцированный подход к налогообложению предприятий в современной налоговой системе РФ позволяет предприятиям законным способом оптимизировать свои налоговые платежи [11] (Zhidkova, 2008).

Отметим, что налоговая оптимизация представляет собой конкретный инструмент в рамках общенаучного метода оптимизации, позволяющий планировать финансовые результаты налогоплательщика.

Так, по мнению И.А. Митрофановой, А.Б. Тлисова, Г.А. Яценко, на абсолютное выражение финансового результата деятельности организации влияют налоги, которые могут быть включены непосредственно в затраты на производство и реализацию продукции, они увеличивают себестоимость и таким образом снижают прибыль. При этом наибольшее воздействие оказывает налог на прибыль организаций, составляющий 20% налогооблагаемой прибыли, в соответствии с этим оптимизация налогообложения по данному виду налогов играет ключевое значение для любого хозяйствующего субъекта, применяющего традиционную (общую) систему налогообложения [12] (Mitrofanova, Tlisov, Yatsenko, 2014).

По нашему мнению, на финансовые результаты предприятия оказывает влияние вся совокупность уплачиваемых предприятием налогов, как прямых, так и косвенных, последние при этом оказывают влияние на уровень цен и, соответственно, продаж, а также на структуру поставщиков. В этих условиях оптимизация налогообложения приобретает особую значимость и актуальность.

Оптимизация налогообложения с точки зрения планирования финансовых результатов деятельности организации предполагает осуществление следующих направлений в рамках системы финансового менеджмента предприятия:

– во-первых, определить наличие возможностей применения налоговых льгот и специальных режимов, оценить полноту использования предусмотренных налоговым законодательством льгот;

– во-вторых, определить наличие либо отсутствие технологических и методологических ошибок при исчислении налогооблагаемых баз и налогов;

– в-третьих, определить возможные направления развития финансово-хозяйственной деятельности с целью сокращения налоговой нагрузки предприятия, что позволит изменить состав и значение налогооблагаемых баз, а также перечень применяемых льгот.

В большинстве организаций планирование финансовых результатов является итоговым этапом планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия, то есть сначала планируется финансово-хозяйственная деятельность, затем налоговая нагрузка и в качестве заключительного этапа – финансовые результаты [13] (Ponkratova, Tsygankova, 2019).

Первоначальным этапом формирования предприятия является, как правило, определение направлений и видов деятельности, прибыль и налогообложение планируются в последующую очередь.

На наш взгляд, налоговое планирование должно стать частью финансово-хозяйственной деятельности предприятия, вопросы налоговой оптимизации должны учитываться при принятии всех текущих управленческих решений, поскольку между методами налоговой оптимизации и финансовыми результатами деятельности организации существует тесная взаимосвязь.

На рисунке 3 показана взаимосвязь финансово-хозяйственной деятельности предприятия и направлений оптимизации налогообложения.

Рисунок 3. Взаимосвязь финансово-хозяйственной деятельности предприятия и оптимизации налогообложения

Источник: составлено авторами.

Таким образом, все принимаемые управленческие решения в организации должны учитывать влияние налоговой нагрузки на результаты деятельности организации. Так, для снижения объема налогообложения при принятии управленческих решений менеджмент предприятия должен при прочих равных условиях делать выбор соответствующим образом, чтобы итоговые финансовые результаты имели максимальное значение.

Заключение

В результате можно сделать вывод, что налоги являются преимущественным источником финансирования всех направлений государственной политики и обеспечивают функционирование и развитие социально-экономической системы государства. Для финансово-хозяйственной деятельности предприятия налоги являются существенным обременением, влияющим на себестоимость продукции, уровень цен, значение финансовых результатов и конкурентоспособность продукции, а также на уровень и значение инвестиционного капитала предприятия. При этом помимо отрицательных аспектов влияния налоговых платежей важное значение налогов для финансово-хозяйственной деятельности предприятия заключается в стимулировании предприятия к повышению экономической эффективности производства и продаж за счет законной оптимизации налоговых расходов.

Кроме того, между направлениями оптимизации налогообложения и результатами финансово-хозяйственной деятельности организации существует тесная взаимосвязь. Данный факт необходимо учитывать при принятии обоснованных управленческих решений.

как не попасть в «зону турбулентности». АБТ Отчетность в Уфе

Среди знаменитых законов историка Паркинсона, таких как «Расходы растут вместе с доходами», «Работа заполняет время, отпущенное на нее», есть меткий афоризм про налоги: «Невозможно увильнуть от налогов. От них можно уклониться законным или незаконным способом. Оба способа так же стары, как и сама налоговая система». Какие методы оптимизации налогообложения легитимны, а к каким прибегать сейчас не стоит? Как современная электронная программа может помочь найти оптимальную систему налогообложения и оценить риск налоговой проверки? На эти вопросы ответим в нашей статье.

Прежде чем задуматься об оптимизации налогообложения или о выборе режима налогообложения на старте бизнеса, нужно заглянуть в Налоговый кодекс РФ и внимательно проштудировать его вторую главу «Система налогов и сборов в РФ». В ней прописаны все виды налогов и сборов, условия установления налогов, специальные налоговые режимы. Документ «живой», в него постоянно вносятся изменения. Эксперты отмечают, что сильного увеличения налогового бремени не происходит, однако вносимые изменения могут существенно изменить процедуру уплаты налогов, сроки и т.п.

Также, прежде чем начать налоговую минимизацию, нужно провести анализ финансового положения компании в целом, определиться с краткосрочными и долгосрочными планам. Для получения максимального результата вам нужна четкая картина целей и задач бизнеса. После этого можно приступать и к выбору методов оптимизации налогообложения.

Методы оптимизации налогообложения можно разделить на две большие группы и одну «прослойку» между ними: незаконные методы, за которые можно получить наказание в виде реального срока лишения свободы, законные методы и так называемые лазейки в законе, которые могут оказаться чреваты штрафными санкциями. Незаконные методы мы не рассматриваем и вам не советуем, а вот законные способы оптимизации налоговых рисков и те, по которым вы можете напороться на выездную проверку налоговой, опишем ниже.

Как минимизировать налоги законными способами

Методы минимизации налогов делятся на три группы: внешние, внутренние и особые.

Методы внешней минимизации налогообложения:

• Смена субъекта.

Смена организационно-правовой формы деятельности предприятия на более благоприятную. Например, распространена практика, когда малые компании создают общества инвалидов или отводят штатные места для них.

• Смена вида деятельности.

Изменение вида деятельности на более выгодное по налогам. Это может быть переход на смежное или новое направление деятельности.

• Смена юрисдикции.

Уплата налогов осуществляется по месту регистрации субъекта. Предприятие может быть зарегистрировано в регионе, предоставляющем налоговые послабления. Вариантом при смене прописки может стать и зарубежная офшорная зона — мера непопулярная, но вполне законная.

Методы внутренней минимизации налогообложения

• Налоговые льготы.

Преференции по налогам – один из наиболее распространенных государственных инструментов для стимулирования отдельных отраслей экономики. Среди таких льгот налоговые скидки и кредиты, освобождение от уплаты по группе лиц и т.п.

• Смена системы налогообложения.

Организация имеет право сама выбрать систему налогообложения. Специальные налоговые режимы могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов. Например, те, кто выбрал УСН Доходы или ЕНВД, вправе уменьшать рассчитанный налог в два раза за счет уплаты страховых взносов. ИП на УСН и ПСН имеют возможность два года после регистрации работать с нулевым налогом.

• Использование оборотных средств.

Ускоренная амортизация, переоценка основных средств (приведение стоимости активов бизнеса к уровню рыночных цен) — методы, позволяющие уменьшить выплаты по налогу на прибыль. Переоценку основных средств можно проводить не чаще двух раз в год.

Способ локальной оптимизации «на опережение». Предполагает более четкое прописание договоров, подписание нескольких договоров вместо одного.

Особые методы минимизации налогообложения

• Отсрочка платежей.

Предприятие в ряде утвержденных ФНС случаев может воспользоваться отсрочкой налогового платежа сроком до одного года.

• Сокращение объектов налогообложения.

Замена объектов налогообложения или сокращение их размеров с целью снижения или отмены начисления налогов.

Также стоит выделить и еще одну группу инструментов, условно ее можно назвать — «инструменты минимизации проблем с налогообложением»:

• Проверка добросовестности контрагентов.
• Проверка полномочий лиц, подписывающих договоры.
• Подготовка и архивация первичных документов, подтверждающих факт осуществления хозяйственной операции.
• Правильная учётная политика.
• Соблюдение сроков сдачи отчетов, деклараций и уплаты налогов.
• Минимизация критериев риска налоговой проверки.

Спорные способы оптимизации налогообложения

Эксперты отмечают, что в последнее время увеличилось количество налоговых выездных проверок, а также повысилась их результативность. Спорить с налоговой чаще без пользы. По данным, озвученным в федеральной прессе, за последние два года при рассмотрении налоговых споров с юридическими лицами налоговая служба выиграла более 80% дел, в спорах с ИП — более 60% дел.

Предлагаем вашему вниманию способы оптимизации налогообложения, «забракованные» налоговой:

• Завышение цен на продукцию и стоимость работ.

Старая схема получения налоговых вычетов, которая показывает свою неэффективность – предоставление ложных сведений о стоимости выполненных работ. В суде без особого труда доказывается факт незаконного обогащения. Статья 252 НК РФ обязывает плательщика доказывать не только реальность, но и экономическую обоснованность ценообразования и расходов.

• Злоупотребление ГПД.

Слишком большое количество гражданско-правовых договоров, а не трудовых, вызывает риск налоговой проверки. Судебная практика же показывает, что налоговой не составляет труда переквалифицировать сделку.

• Самостоятельная торговля под видом комиссионной.

Номинальная продажа продукции по договору комиссии, но фактически самостоятельное ведение торговли. При такой схеме осуществляется уплата НДС и налога на прибыль не со всей стоимости реализованной продукции, а только с комиссионного вознаграждения.

• Серая зарплата для сотрудников под видом оплаты работ.

Перевод однодневке денег якобы за оказанную услугу, по факту работы выполняют сотрудники компании. Контрагент перечисляет деньги на зарплатные карточки сотрудников компании. Налоговики схему вычислили, компании завернули вычет НДС, а также пересчитали НДФЛ и взносы.

Не попасть впросак с налоговой оптимизацией поможет сервис аналитического блока тарифа Расширенный СБИС , который позволит вам объективно оценить финансовое положение компании, провести анализ налоговой нагрузки, сравнить ее со среднеотраслевой, рассчитать оптимальный для организации вариант налогообложения.

Также наш сервис автоматизирует оценку налоговых рисков. Процесс оценки очень быстр, данные предоставляются в удобной для восприятия форме. А чтобы минимизировать личное общение с налоговой, вам понадобится ЭЦП – электронная цифровая подпись, которая позволит визировать электронные документы. Мы разработали для вас сервис «Центр ЭЦП» — магазин электронных подписей, в котором можно купить электронную подпись быстро и по оптимальной цене.

Обо всех особенностях налогообложения вам расскажут наши специалисты. Решайте свои задачи с помощью современных удобных программных решений и платите налоги с умом!

Оптимизация налогообложения

Налоговая оптимизация — снижение налоговой нагрузки фирмы способами, не противоречащими законодательству.

Зачастую (в суровой российской реальности) под налоговой оптимизацией подразумеваются нелегальные схемы, такие как использование фирм-однодневок и намеренное искажение налоговой базы. Такие способы являются высокорискованными и несут последствия в виде проверок с дальнейшими санкциями со стороны налоговых и правоохранительных органов.

Мы предлагаем законную оптимизацию налогообложения, которая включает в себя:

• Выявление основных налоговых рисков конкретной компании.
• Анализ вероятности возникновения новых рисков.
• Определение суммы штрафа, который организации придется заплатить по итогам проверки налоговых органов.
• Определение возможности ликвидации рисков и расчет стоимости работ.
• Предоставление рекомендаций по дальнейшей налоговой политике организации и сопутствующие услуги в области налогообложения.

Преимущества проведения налоговой оптимизации:

• Снизить основные налоговые риски и минимизировать возможность их возникновения;
• Минимизировать возможные финансовые расходы в части уплаты налогов;
• Разработать комплекс мероприятий по оптимизации налогообложения;
• Улучшить репутацию компаний и повысить авторитет среди партнеров.

Схема работы:

• Встреча
• Анализ
• Создание схемы, представление отчета.
• Помощь в реализации схемы и сопутствующие услуги в области налогообложения.

Налоговая оптимизация заключается в снижении налоговой нагрузки фирмы способами, не противоречащими законодательству. В действительности оптимизация налоговых платежей организации направлена вовсе не на то, чтобы снизить суммы выплат, а на то, чтобы повысить прибыль компании после реализации рекомендуемых экспертами мероприятий.

Все права на данную публикацию принадлежат ГК «Аудит А».

Полное или частичное цитирование материала на других сайтах разрешено только при наличии активной ссылки на эту страницу.

Копии материала отслеживается автоматическими средствами проверки уникальности.

Оптимизация налогов – путь к конкурентоспособности предприятия

Любое коммерческое предприятие стремится к повышению конкурентоспособности на рынке, а это всегда требует значительных финансовых вложений, что в целом невозможно без разработки индивидуальных моделей деятельности предприятия. Достигается этот результат самыми различными способами. В производстве – это закупка сырья по наиболее выгодной и низкой цене, ограничение штата сотрудников, технологизация и сокращение затратности процессов, использование современных технологий, в финансовой деятельности предприятия – это, в первую очередь, оптимизация налогообложения.

Что такое оптимизация и каковы способы оптимизации налогообложения?

Не секрет, что сегодня многие задумываются как уйти от налогов и при этом какие схемы ухода от налогов взять на вооружение. Некоторые ставят себе в задачи и более высокую планку – как не платить налоги вообще. Но всегда необходимо понимать, что уход от налогов может иметь несколько результатов одновременно, среди которых вероятно будет и положительный – это финансовый эффект, но, если выйти за пределы законных методов, появляется перспектива стать фигурантом уголовного преследования, что, естественно, станет отрицательным результатом.

Оптимизация налогообложения подразумевает законный, основанный на предварительном глубоком анализе и прогнозах, наиболее эффективный способ начисления и уплаты налогов в бюджет. Акцент в этом определении следует сделать именно на слове «законный», поскольку намеренное, искусственное завышение затрат, укрывательство доходов и некоторые иные действия могут быть расценены, как уголовное правонарушение – уклонение от уплаты налогов, – и повлечь за собой уголовную ответственность с реальным наказанием. А это, в свою очередь, может поставить «крест» на настоящем и будущем Вашего бизнеса. Потому экспериментировать в этой сфере не стоит. Для получения исключительно положительного результата следует воспользоваться профессиональной помощью налогового адвоката!

Оптимизация налогообложения может осуществляться с применением различных методов в различных сферах деятельности и организации работы предприятия. Это может быть:

• оптимизация доходов и расходов, в том числе расходов на заработную плату наёмным работникам и различных социальных отчислений;

• оптимальное распределение доходов и расходов между участниками холдинга, концерна и т.д.;

• оптимизация налоговой нагрузки в рамках заключаемых сделок (при подписании договоров поставки, лизинга, хранения, агентских соглашений и т.д.), в том числе посредством правильного выбора предмета договора, рационального структурирования хозяйственных операций;

• максимальное использование налоговых освобождений и налоговых льгот;

• использование возможности отсрочить или рассрочить выплату налогового обязательства;

• использование оффшоров (открытие счетов, проведение операций, регистрация субъектов хозяйственной деятельности).

Приведённый выше перечень не является исчерпывающим, а способы оптимизации налога на прибыль предприятия или НДС – и вовсе отдельная тема для разговора, которой могут быть посвящены десятки книг.

Обобщить все схемы оптимизации налогообложения предприятия нет возможности, поскольку в выборе того или иного подхода огромную роль имеет индивидуализация, т.е. анализ особенностей деятельности и организации налогового учёта конкретного субъекта хозяйствования. Одинаково эффективных методов для всех субъектов не существует, поэтому важно доверять процедуру оптимизации опытному квалифицированному налоговому адвокату, который сможет учесть все нюансы и тонкости Вашего дела.

Компания «Слинько и партнёры» специализируется на предоставлении юридических услуг бизнесу, в том числе в области оптимизации и планирования налогообложения. Методы оптимизации подбираются для каждого клиента индивидуально, и исключительно законные, с учётом особенностей его деятельности, системы налогообложения и других факторов.

Многолетний положительный опыт работы наших адвокатов и десятки, успешно реализовывающих на практике наши механизмы, клиентов, позволяют нам гарантировать 100%-ю эффективность работы.

Почему Вы останетесь довольны сотрудничеством с нами?

• Вашим вопросом будут заниматься исключительно профессиональные налоговые адвокаты, имеющие многолетний опыт работы в сфере налогового права, включая работу в контролирующих и правоохранительных органах, налоговой.

• Мы выполняем работу «под ключ»: Вы формулируете задачу – мы анализируем, изучаем, исследуем и предоставляем Вам готовые к использованию алгоритмы.

• Мы применяем только отработанные конструкции и всегда можем спрогнозировать последствия тех или иных действий, никаких экспериментов и неосмотрительных шагов.

• Мы доступны для наших клиентов 24/7, любой вопрос и любая проблема решается максимально оперативно, каждый применяемый метод, каждое действие обсуждается с клиентом.

• Мы не обещаем того, чего не сможем достичь – только правильные действия и реальный результат.

Если Вас интересует оптимизация платежей и налогов, и Вы хотите найти действительно эффективное профессиональное решение этого вопроса – обращайтесь в Компанию «Слинько и партнёры»! Здесь Вам помогут всегда!

Помните, Ваш успех зависит в первую очередь от Вас, поэтому не теряйте времени и средств – звоните нам прямо сейчас! Остальное мы сделаем сами!

Помощь адвокатов в оптимизации налогообложения по выгодной стоимости

Оптимизация налогов: законные методы

Цель оптимизации состоит не в уменьшении конкретных налогов, а увеличение всех финансовых ресурсов предприятия.

При этом самыми популярными на данный момент можно считать следующие методы оптимизации налогообложения:

• отсрочка налогового платежа;
• прямое сокращения объекта налогообложения;
• делегирование ответственности за уплату основных налоговых платежей специально созданной организации;
• оптимизация доходов и расходов;
• применение посреднической схемы работы организации;
• оптимизация расходов на зарплату и социальные отчисления;
• способы оптимизации в холдинге; 
• лизинг, как форма кредитования.

Отметим, что наиболее эффективным будет не механическое сокращение налогов, а построение оптимальной системы управления организацией – это позволяет значительно и стратегически грамотно сократить налоговые потери на долгосрочную перспективу.

Помощь юристов в оптимизации бизнеса

При объективной стоимости услуги вы перекладываете на персонального юриста все свои заботы по вопросам налоговой оптимизации. 

В рамках данной услуги мы предлагаем следующую юридическую помощь:

• предварительную консультацию по вопросам налогообложения отдельных хозяйственных операций;
• консультации по вопросам устранения двойного налогообложения при осуществлении ВЭД; 
• проверку существующих схем налогообложения, разработанных специалистами вашего предприятия;
• оптимизацию платежей на начальной стадии функционирования бизнеса;
• комплексную оценку и сопровождение сделок с целью минимизации возможных налоговых рисков;
• широкий анализ и устранение системных ошибок в налоговом учете;
• обеспечение надлежащего качества первичных документов;
• экспертные заключения по законодательно не урегулированным или спорным вопросам налогообложения;
• оценка рисков при применении оптимизационных схем.

Мы одинаково заинтересованы в успешности нашего сотрудничества. Потому вы можете быть уверены в эффективности решения поставленных задач и достижении целей.

Узнать цену на услуги нашего адвоката по налоговому праву можно, оставив заявку на сайте или обратившись по телефонам: +38 (068) 854-10-40; +38 (050) 618-08-25. Наш менеджер свяжется с вами.

 

Оптимизация налогообложения организации и ИП

   Зачем спросите Вы необходимо проводить оптимизацию налогообложения организации или ИП? Все просто. Устраивает ли Вас размер налога? Задаетесь вопросом – вправе ли я платить меньше? Каждый предприниматель, каждый руководитель коммерческой фирмы в подобном случае ответит «Нет» и «Да» соответственно. Все что Вам нужно — это адвокат специализирующийся на налогах, тогда оптимизация налогов налогообложения будет проведена профессионально.

Зачем вам законная оптимизация налогообложения?

   Недовольство налогоплательщиков вполне понятно. Причиной этого является экономическое противостояние фискала и налогоплательщиков: первый заинтересован в увеличении размера налога, второй в его снижении. Способом «перетягивания каната» в свою сторону государством является издание закона. Несмотря на существенное неравенство в борьбе, у налогоплательщика имеются действенные рычаги, позволяющие снизить финансовое бремя. Они состоят в следующем.

   Итак, налоговое планирование оптимизация налогообложения — это законные действия плательщика налогов по уменьшению размера налоговой ставки — проведите налоговый анализ и уже сегодня экономия бюджета начнет радовать Вас как владельца бизнеса.

   В этом ключе определяющим является то, что действия предпринимателя не противоречат нормам права. При этом, риски наступления такой ответственности все-таки имеются и выражаются в следующих формах:

1. Риск повышения налогового бремени. Заключается в возможном появлении недоимок, начислении налоговыми органами пеней и штрафов.
2. Риск дополнительных судебных расходов. Возможны в случае взыскания налоговой службой недоимок в судебном порядке либо защитой своих прав самим налогоплательщиком.
3. Риск уголовной ответственности.

Инструменты оптимизации налогообложения, схемы оптимизации налогообложения:

1. Применение налоговых льгот или налоговая реструктуризация. Предусмотренные законодательством способы снижения размера сборов не применяются налоговыми органами автоматически. Более того, право на налоговый вычет должно быть подтверждено пакетом документов. В случае не согласия с фискальным органом — оспаривание решений налоговых органов восстановит Ваши права и интересы.
2. Использование пробелов законодательства при оптимизации налогообложения. Согласно части 7 статьи 3 Налогового кодекса неустранимые неясности и противоречия, содержащиеся в налоговом законодательстве, толкуются в пользу плательщика налогов. Поэтому, важно следить за изменениями в законодательстве и буквально подходить к пониманию действующего закона. Необходимо помнить, что существующие пробелы и противоречия законодательства рано или поздно будут устранены. Поэтому крайне важно установить и применить его сегодня.
3. Все методы оптимизации налогообложения используемые в рамках наших рекомендаций помогут и в рамках подготовки к налоговой проверке, которая пройдет без лишней суеты и вопросов к Вам как налогоплательщику.
4. Избрание оптимальной формы хозяйственной деятельности. То есть выбор организационно-правовой структуры компании. Оптимизация налогообложения на стадии регистрации Вашего бизнеса.
5. Выбор места нахождения организации. Речь идет о регистрации лица в субъекте федерации либо государстве с низкими налоговыми ставками.
6. Изменение срока уплаты сборов. Данный способ действенен в случае годового налогового периода. Для применения такого инструмента требуется установить момент пересечения минимального размера объекта обложения с истечением налогового периода.
7. Продвижение интересов компании во властных структурах. Данный инструмент применяется в совокупности с прогнозированием изменений законодательства о налогах и требует динамичной организации бизнеса.
8. Есть и иные способы и пути оптимизации налогообложения, которые применяются индивидуально и применительно к ситуации. Также ознакомьтесь с процедурой получение налогового вычета, которая принисет дополнительные положительные моменты для Вас.

ВНИМАНИЕ: ознакомьтесь с условиями нашего специального предложения для налогоплательщиков — составление и сдача налоговой декларации по выгодной стоимости юридической помощи (по ссылке более подробная информация об условии АКЦИИ).

   Применение изложенных методов по вопросу налоговое планирование и оптимизация налогообложения требует изучения огромного массива информации, знание теории и практики налоговых правоотношений, обладание практическими навыками по исчислению налогов. Следовательно, реализация оптимизации налогообложения обуславливает большие временные затраты. Учитывая это, рекомендуется довериться специалистам данной области и предоставить им возможность внести коррективы в Вашу предпринимательскую деятельность, тем более, что данные финансовые затраты, зачастую, несопоставимы с излишне уплаченными налогами.

   В свою очередь, адвокаты нашего Адвокатского бюро, специализируясь в данной сфере,  готовы оказать нужную помощь в планировании Вашей налоговой деятельности и подобрать способы оптимизации налогообложения. Обратившись к нам Вы:

1. Доверяетесь профессионалам
2. Оптимизируете размер налоговых сборов
3. Экономите на расходах
4. Экономите личное и рабочее время т.к. пути оптимизации налогообложения организаций и ИП становятся нашей заботой. 

Внимание: смотрите видео по теме налоговой проверки и спорах с налоговыми органами, задавайте свой вопрос в комментариях к ролику и получайте бесплатный совет адвоката на канале YouTube, главное не забудьте подписаться:

Читайте еще материалы по налоговым вопросам и проблемам:

Узнайте все по вопросу возврата излишне уплаченного налога в части оптимизации налогообложения

Проведите досудебное урегулирование налоговых споров с нашей помощью

Все по вопросу участия адвоката при проведении налоговой проверки по ссылке

Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры» А.В. Кацайлиди

4 фактора, которые помогут вам оптимизировать работу налоговой и финансовой команды

Новый подкаст Thomson Reuters, Tax & Tech Talks исследует развивающийся inter раздел налогов и технологий. Каждый эпизод исследует текущую проблему s или тему s , давая слушателям возможность получить a более глубокое понимание и новые перспективы в налоговой и технической сфере Мы общаемся с ведущими профильными экспертами и лидерами отрасли как мы разбиваем эти на самые популярные темы.

Неумолимые темпы изменений, влияющих на налоговые и финансовые операции сегодня, не ослабевают, и, несмотря на проблемы с затратами, которые требуют принятия многих решений, предприятия не могут позволить себе откладывать оптимизацию этих функций, чтобы двигаться вперед.

В недавнем подкасте Как оптимизировать налоговый и финансовый отделы ведущий Адам Шаффнер, директор по предложениям косвенного налогообложения в Thomson Reuters, поговорил с Джилл Швитерман, руководителем налоговых и финансовых операций EY Americas, о том, что она видит. эта зона.

Швитерман отмечает, что EY ведет важные беседы с клиентами об их налоговых операциях, и есть ряд причин, по которым клиенты сейчас приветствуют эти разговоры. Конечно, продолжающаяся пандемия заставляет всех работать по-своему, и многие компании также сталкиваются с серьезным финансовым давлением. «Когда компания переживает финансовую трансформацию, это оказывает довольно значительное влияние на налоговый отдел», — говорит Швитерман, отмечая, что она видит, как многие компании перемещают штаб-квартиры, меняют корпоративное руководство или даже просто обновляют свои программы планирования.«Это заставило многие организации пересмотреть свои функции налогового отдела».

_______________________________________________________

Слушать всю серию

Слушайте и подписывайтесь на подкаст

Tax & Tech Talks в приложениях Spotify, Libsynpro и Apple Podcast.

_______________________________________________________

Оптимизация налоговой функции

Все это давление привело к появлению в отрасли дискуссий о том, как наилучшим образом оптимизировать налоговую и финансовую функцию вашей организации и что это на самом деле означает.Швитерман говорит, что уровень, до которого вы можете оптимизировать свою налоговую функцию, на самом деле зависит от того, как ваш налоговый и финансовый отделы адаптируются к четырем основным факторам:

• • изменение потребностей в талантах;
  • данные и технологии;
  • законодательные и нормативные изменения;
  • и бюджетные ограничения.

Детализация каждого из этих факторов в отдельности позволила выявить больше проблем и возможностей.

Растущие потребности в талантах

Швитерман говорит, что ее фирма ведет переговоры с отделами корпоративного налогообложения о том, как изменить масштаб их персонала с целью создания более гибкой рабочей силы.«Мы наблюдаем, как много внимания уделяется планированию преемственности, а также уделяем больше внимания и более широким взглядам при заполнении открытых и новых должностей», — добавляет она.

Действительно, оценка имеющихся у вас талантов является важной задачей для налоговых и финансовых служб, и налоговые службы стремятся сделать это, либо перепрофилировав некоторые из своих талантов, чтобы стать более технически грамотными. В некоторых случаях налоговые отделы привлекают технически подкованный персонал из других областей компании и заставляют их работать какое-то время в налоговом отделе, чтобы показать налоговым командам, как технологии могут помочь повысить эффективность их собственного рабочего процесса, объясняет она.

В целом, сейчас важно поговорить о талантах, чтобы определить, «как использовать все ресурсы, имеющиеся в вашем распоряжении, и повысить гибкость каждого члена команды», — добавляет она.

Объем данных и технологий

Сам процесс оптимизации налогового и финансового отделов по определению означает, что вы стремитесь к повышению эффективности, и в результате все шире используются технологии и данные в качестве критически важной основы деятельности этих отделов, говорит Швитерман.

Ключевой частью этого процесса оптимизации является понимание того, как вы обрабатываете собранные данные и как эти данные взаимодействуют с имеющейся у вас технологией. Например, очень важно убедиться, что вы начинаете с самых важных и необходимых данных. «На самом деле все дело в понимании того, какие данные вы собираете и почему вы собираете их», — объясняет она.

Вам также необходимо убедиться, что технология, имеющаяся в вашем отделе, может наилучшим образом использовать эти данные, анализируя их, отбирая ненужные и предоставляя вам основанные на данных решения для выявленных вами проблем.К сожалению, именно в этой части уравнения многие налоговые и финансовые отделы начинают давать сбои.

В недавнем опросе, проведенном EY, почти две трети (65%) руководителей заявили, что их компании «не хватает устойчивого плана в отношении данных и технологий» и что налоговые службы компаний являются самым большим препятствием на пути к успеху в этой области. «Компаниям необходимо начать относиться к своим данным как к важному активу», — говорит Швитерман. «А это значит научиться упорядочивать данные до того, что является исключительно важным, и многократно использовать их в дальнейшем.”

Правила изменения

Новое законодательство и изменение приоритетов регулирования влияют на корпоративные налоговые службы по всему миру, поскольку кризис оказывает давление на национальную и местную экономику, заставляя правительства изо всех сил предлагать программы экономической помощи и изменять налоговые правила.

«Похоже, что новая норма ненормальна», — шутит Швитерман. «Что-то меняется каждый день». Кроме того, ожидаются еще большие потенциальные изменения, поскольку различные правительства и законодательные органы вынуждены бороться с собственными сокращающимися доходами.

«И федеральному правительству, и правительствам штатов потребуется собрать деньги», — говорит она, добавив, что это означает, что налоговые и финансовые отделы должны будут быстро узнавать о любых изменениях, которые могут повлиять на бизнес их организаций.

Один из способов сделать это — для руководителей отделов воспользоваться огромным объемом информации и аналитических материалов, публикуемых публично, чтобы лучше оставаться в курсе этих изменений. «Слишком часто налоговые департаменты не имеют возможности следить за всеми изменениями законодательства», — советует Швитерман.»Итак, воспользуйтесь преимуществами того, что есть в подкастах и ​​вебинарах, прямо сейчас бесплатно».

Бюджеты ужесточения

Наконец, налоговые и финансовые отделы, стремящиеся оптимизировать свои функции, должны столкнуться с реальностью ограниченных бюджетов, в рамках которых они будут работать в обозримом будущем.

Согласно опросу EY, почти 80% компаний сообщили, что они планируют сократить свои налоговые и финансовые затраты в течение следующих нескольких лет.И это было до пандемии , а это значит, что сейчас эта доля, вероятно, еще выше.

Это означает, что лидерам необходимо «оценить, сколько у них времени и бюджета» и как они могут наилучшим образом «распределить их с учетом различных потребностей организации», — говорит Швитерман.

Один из способов сделать это — оценить, где технологии и автоматизация могут обеспечить эффективность, которая позволит отделам лучше управлять своим рабочим процессом и перераспределить свои ресурсы для получения дополнительных возможностей.«Я думаю, нам всем нужно подумать о том, почему мы делаем то, что мы делаем каждый день, и нам нужно спросить себя:« Есть ли способ сделать это лучше? »И« Есть ли способ мыслить творчески и достичь того же уровня ». усилий, приложенных путем автоматизации этих задач? »

В целом, говорит Швитерман, речь идет о том, чтобы быть хорошим руководителем в своем отделе во время продолжающегося кризиса. «Как руководитель, если вы сможете более тесно связать свой налоговый отдел с бизнесом, не связанным с налогами, это направит департамент на путь увеличения стоимости компании», — объясняет она.«И именно здесь мы видим наибольший потенциал роста».

Дополнительные ресурсы, которые помогут вам преобразовать налоговый отдел, можно найти в нашем последнем номере:

Вернут ли окончательные расчеты GILTI вашей компании налоговый возврат?

Отслеживание крайних сроков подачи налоговой декларации по электронной таблице не работает

COVID-19 и цифровая экономика: возможность для отделов косвенного налогообложения

Делайте больше, используя больше? Анализ быстрых темпов цифровой трансформации и ее налоговых последствий

Как корпоративная структура может оптимизировать налоговые льготы

Корпоративная структура играет важную роль в определении налогов, уплачиваемых по федеральным и государственным доходам, как ежегодно, так и в течение всего срока существования компании.К счастью, вы можете изменить свою структуру по мере необходимости, чтобы минимизировать обязательства или служить другим корпоративным или личным целям. Однако многие организации не рассматривают свои возможности и несут налоговые обязательства, которых они могли бы избежать.

Льготы для кооперативов

Кооперативы пользуются исключением патронажа, которое позволяет им исключать прибыль от бизнеса, проводимого с членами, из их налогооблагаемых доходов.Эта налоговая льгота была предоставлена ​​кооперативам несколько лет назад в интересах продвижения универсальной (проводной) телефонной связи. С тех пор они расширились на нетрадиционные услуги (например, беспроводное, кабельное телевидение) , , часто создавая дочерние компании, находящиеся в полной собственности.

Однако, возможно, эти дочерние компании не нуждаются в такой структуре. Объединяя операции с материнской компанией, объединенное предприятие могло бы сэкономить на налогах на часть нетрадиционных услуг, предоставляемых участникам.

Помимо очевидной экономии налогов, корректировка корпоративной структуры могла бы сделать более привлекательными предлагаемые компанией комплексные продукты.В конце концов, чем больше компания зарабатывает на своей чистой прибыли, тем больше кредитов будет распределяться между участниками на основе их патронажа.

Преимущества для компаний с участием инвесторов

Акциями компаний, принадлежащих инвесторам, могут владеть собственники-операторы. Таким образом, оптимальная корпоративная структура учитывает налоговые обязательства компании, а также ее владельцев.

Если в настоящее время она имеет структуру C-корпорации, компания может получить выгоду от перехода на S.Доход от корпорации C дважды облагается налогом, прежде чем попасть в руки акционеров. Ставки корпоративного налога применяются к чистой прибыли компании, а индивидуальные налоговые ставки применяются к корпоративным дивидендам каждого физического лица. Напротив, доход от корпорации S облагается налогом только один раз в налоговой декларации каждого акционера. Корпорации S могут обеспечить благоприятный налоговый режим, используя учет по кассовому методу вместо учета по методу начисления. Кроме того, продажа подорожавших активов может создать значительные налоговые последствия, если прибыль зафиксирована внутри корпорации C.

С другой стороны, когда ключевые сотрудники оказываются критически важными для здоровья и долгосрочной жизнеспособности компании, владельцы-операторы могут выбрать опционы на акции, чтобы мотивировать высокую производительность и вызвать лояльность. C corp — естественная структура для такого расположения. Итоговые результаты, связанные с наличием нужных людей на нужных должностях, могут перевесить потенциальную экономию налогов при переходе на S-корп.

Если мажоритарные акционеры приближаются к пенсии, они могут захотеть ликвидировать свои владения, чтобы профинансировать свои золотые годы.В зависимости от того, как долго они владеют своими акциями и средствами, с помощью которых они были приобретены, им может быть полезно поддерживать статус корпорации C до тех пор, пока они не перестанут интересоваться компанией.

Владельцы-операторы могут также пожелать рассмотреть влияние корпоративной структуры на свои планы по недвижимости. Некоторые могут захотеть найти эффективный с точки зрения налогообложения способ передать право собственности своим наследникам. У других могут быть сложные планы распоряжения своим остаточным имуществом.

В конце концов, решение сводится к оживленному обсуждению текущих позиций и планов компании и собственника на будущее.Чем раньше будут приняты решения, тем легче будет скорректировать корпоративную структуру и воспользоваться налоговой экономией.

Совет эксперта

Наши налоговые специалисты могут помочь вам определить оптимальную корпоративную структуру для вашей компании, независимо от того, ожидаете ли вы каких-либо краткосрочных изменений в структуре вашей собственности или высшего руководства или нет. Наш опыт последних пяти лет показывает, что стратегические изменения в корпоративной структуре могут привести к ежегодной экономии до 25 процентов.Имейте в виду, что льготы обычно применяются к будущим периодам. Вы не можете совершить конверсию в январе и ожидать благоприятного отношения к предыдущему календарному году.

Как отмечалось ранее, компании часто используют автопилот, когда дело касается их корпоративной структуры. Цели компании меняются. Меняются личные цели и обстоятельства. Изменения налогового законодательства.

Рекомендуется периодически обдумывать возможные варианты, чтобы убедиться, что вы на правильном пути. При подходящем сроке выполнения заказа у вас есть наилучшие шансы минимизировать ваши налоговые обязательства и сохранить свои кровно заработанные деньги.

Оптимизация налогового управления

— каковы преимущества?

За последнее десятилетие налоговые органы штата и федеральные налоговые органы все чаще применяют прогнозную аналитику. Они сделали это, чтобы повысить свою способность выбирать наиболее эффективные случаи сбора и аудита. Развертывая математически выведенные прогностические модели на основе исторических данных и текущих налоговых деклараций, они могут сегментировать налогоплательщиков по различным стратегиям сбора и выбирать некоторые из них для аудита. Например, граждане, которые могут быть послушными налогоплательщиками, получат более мягкое (или отложенное) вмешательство.Это позволяет налоговым органам и их сотрудникам сосредоточиться на налогоплательщиках, которые действительно нуждаются во вмешательстве. Эти прогностические модели — большой шаг вперед, улучшающие результаты на 10-25 процентов и более и приносящие десятки (или сотни) миллионов долларов увеличения дохода.

Эта эффективность жизненно важна, когда вы читаете многочисленные газетные статьи, в которых документируется, что государства сокращают бюджеты своих налоговых органов или не увеличивают бюджеты со скоростью роста населения. Несмотря на эти проблемы с финансированием, штаты по-прежнему просят свои налоговые органы делать больше с меньшими затратами (или с теми же ресурсами).Таким образом, сохранения статус-кво недостаточно для общества или избранных ими лидеров. Всегда оказывается давление на то, чтобы приносить больший доход и повышать соответствие требованиям при меньших ресурсах.

Итак, что делать дальше? Хотя результаты прогнозных моделей впечатляют, многие коммерческие организации уже внедрили аналитику оптимизации для еще более сильных результатов. В то время как модели могут определять приоритеты работы, оптимизация может обеспечить значительные улучшения за счет балансировки ресурсов между конкурирующими приоритетами и рабочими нагрузками.При моделировании рассматривается единый бункер. Оптимизация охватывает весь бизнес-процесс или экосистему. Эти методы могут увеличить доходы от соблюдения нормативных требований на 5-20 процентов по сравнению с текущими операциями.

Это чрезвычайно полезно, учитывая, что одним из ключевых ограничений для государственных учреждений является то, что у них ограниченное количество сотрудников и ограниченный бюджет. Таким образом, возможность постоянно определять приоритеты своих рабочих нагрузок позволяет им добиваться наилучших краткосрочных и долгосрочных результатов.

Используя оптимизацию, агентство может моделировать ожидаемый совокупный результат, перемещая свои фиксированные ресурсы между различными рабочими нагрузками.Рассматривая несколько вариантов стратегии и моделируя их результаты с помощью сложных алгоритмов, агентство может определить оптимальную рабочую точку с учетом своих ограничений (укомплектование персоналом, почтовые расходы и т. Д.)

Возможности оптимизации налогового агентства: сборы В типичном отделе по сбору платежей гораздо больше делинквентных дел, требующих внимания, чем имеющийся персонал. Оптимизация позволяет менеджерам по сбору платежей совершенствовать свои стратегии и размещать персонал таким образом, чтобы максимизировать получаемые доходы и обеспечивать соблюдение нормативных требований в долгосрочной перспективе.Ниже приведены примеры областей, в которых оптимизация может улучшить операционные характеристики коллекций:

• Перераспределение персонала между рабочими нагрузками (например, входящие звонки, исходящие звонки, назначенные дела)
• Обновление частоты уведомлений, таймингов и каналов
• Изменение вариантов договоров рассрочки в зависимости от вероятности погашения
• Изменение стратегии распределения обращений коллекторам (сроки, критерии определения случаев, наиболее оптимально назначенных для полевых или офисных коллекций)
• Улучшение правил назначения агентств по сбору платежей, определение лучшего агентства для работы с каждым делом на основе их навыков и послужного списка

Возможности оптимизации налогового агентства: камеральный аудит Все налоговые органы имеют автоматизированные системы, которые посредством сопоставления данных выявляют потенциальное несоблюдение: случаи не подающих и не подотчетных лиц.Большинство людей не осознают, что налоговые органы редко имеют достаточный штат сотрудников для рассмотрения всех выявленных дел, поэтому они должны расставить приоритеты, какие из них рассматривать и как их преследовать. Благодаря оптимизации налоговые органы могут задействовать свой персонал для максимизации как краткосрочных доходов, так и добровольного соблюдения требований. Ниже приведены лишь некоторые примеры, в которых оптимизация может улучшить операционные показатели при камеральном аудите:

• Распределение персонала между различными программами камерального аудита и видами налогов
  • Максимизация доходов за текущий налоговый год
  • Обеспечение широты охвата аудита для максимального долгосрочного добровольного соблюдения
• Изменение частоты и сроков подачи уведомлений
• Изменение сочетания методов связи (например,г., письма, телефон)

Возможности оптимизации налогового агентства: выездной аудит Налоговые органы ограничены в количестве традиционных выездных проверок, которые они могут проводить каждый год. Учитывая кадровую ограниченность, большинство налоговых департаментов может ежегодно проверять только 1-5 процентов налогоплательщиков. Поэтому очень важно, чтобы выбранные физические и юридические лица приводили как к доходу, так и к более высокому долгосрочному добровольному соблюдению. Например, аудит очень крупного предприятия может привести к большой оценке, но аудит может занять несколько ресурсов состояния и тысячи часов.Для сравнения: аудит в небольшом предприятии может дать меньшую оценку, но эти аудиты выполняются в сжатые сроки, потенциально давая более высокую оценку за час аудита.

Важно отметить, что добровольное соблюдение требований является важным приоритетом для налоговых органов. Например, если некоторые налоговые вопросы не решаются, и общественность считает, что их несоблюдение не будет обнаружено, доходы и целостность налоговой системы, вероятно, со временем ухудшатся. Вот почему налоговые органы проводят аудиторские проверки по всем видам налогов и географическим регионам, даже если отдельные дела не приносят такой большой доход, как другие дела, которые могут быть рассмотрены.Такая широта охвата аудита приводит к тому, что общественность верит в целостность и справедливость налоговой системы, что способствует долгосрочному добровольному соблюдению требований.

Имея это в виду, ниже приведены лишь некоторые примеры областей, в которых оптимизация может улучшить операционные показатели при полевом аудите:

• Распределение персонала по различным программам аудита, видам налогов и географическим регионам
  • Максимизация доходов за текущий налоговый год
  • Обеспечение широкого охвата для максимального долгосрочного добровольного соблюдения
• Выбор баланса между предопределенными экспертными моделями (например,g., крупнейшие податели налоговых деклараций) и избранные случаи с помощью прогнозной модели
• Уравновешивание дел домашнего аудита с делами аудита контракта

Оптимизация налоговой службы: Заключение Налоговым органам повезло, что в их распоряжении имеется значительный объем данных. Эти данные годами использовались для построения прогнозных моделей. Эти модели помогают агентству выбрать лучшие случаи взыскания и аудита. Однако в связи с тем, что государственные и правительственные чиновники постоянно бросают вызов налоговым органам с целью достижения более высоких показателей без увеличения финансирования, налоговым органам необходимо воспользоваться проверенными методами оптимизации.Те, кто применяет стратегии оптимизации налоговых органов для повышения своей эффективности, скорее всего, получат миллионы новых доходов.

Восемь необычных налоговых стратегий для оптимизации 2019

С момента принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах налогоплательщики и составители налоговой отчетности корректировали стратегию, чтобы оптимизировать значительные изменения 2018 года. После окончания одного сезона подачи заявок в TCJA я проанализировал некоторые из не очень распространенных налоговых ситуаций, с которыми можно было столкнуться. и стратегии, разработанные для их обхода в этом году.Хотя этот список не является исчерпывающим, он выделяет стратегии, которые могут изучить многие налогоплательщики.

1. Максимальное уменьшение дохода от квалифицированного бизнеса

QBI является ключевым компонентом TCJA, и все еще существуют стратегии для максимального использования этой возможности, такие как повышение заработной платы владельцев. Например, частный бизнес в прошлом году зарабатывал больше денег и выплачивал владельцам разумную заработную плату (превышающую размер заработной платы по налогу на социальное обеспечение) от своей S-корпорации. Однако с учетом рентабельности и 20% вычета QBI зарплаты не хватило для полного удержания.Повышение заработной платы W-2 позволило полностью вычесть 20%, что намного перевешивало дополнительные налоговые обязательства по найму. Ключевым моментом является планирование и обеспечение выплаты достаточной заработной платы до конца года.

Кроме того, правильное ведение журнала деятельности по аренде недвижимости для классификации в качестве коммерческой или деловой цели может повлиять на QBI. Уведомление IRS 2019-07 указывает, что количество часов деятельности, выполняемой в рамках деятельности по аренде, может определять, квалифицируется ли она как торговля или бизнес. Например, налогоплательщики, производящие несколько улучшений или управляющие значительным оборотом арендаторов, могут подняться до уровня торговли, имеющего право на вычет QBI.Но если деятельность приносит налоговые убытки, QBI может быть нежелательным. Перепады (между торговлей или бизнесом и инвестиционным доходом) не идеальны, но факты и обстоятельства, связанные с этой деятельностью, могут меняться из года в год, оказывая существенное влияние.

2. Переосмысление благотворительных пожертвований

TCJA изменил взгляд на благотворительность, и для доноров, которые обычно жертвуют несколько тысяч долларов ежегодно, группировка пожертвований на несколько лет может оптимизировать федеральные налоговые льготы.Если есть возможность, сделайте пожертвования на три года в течение одного года, чтобы превысить детализированную отметку вычетов на 2019 год. Аналогичным образом, для классификации налогоплательщиков, составляющих около 24 000 долларов, подающих совместный стандартный вычет, пожертвования на сумму трех лет в этом году допускают больший вычет и позволяет увеличить стандартный вычет в течение двух других лет. Пожертвования пожилым людям с индивидуального пенсионного счета для удовлетворения требований минимального распределения может помочь избежать увеличения скорректированного валового дохода, который может повлиять на страховые взносы по программе Medicare, налогообложение социального обеспечения и налогооблагаемый доход многих штатов.

3. Учет изменений государственного налогового кредита и федеральных отчислений на благотворительность

TCJA и недавнее руководство создали неожиданную проблему: федеральные детализированные отчисления на благотворительные взносы, приводящие к получению кредита штата, уменьшаются на сумму полученного налогового кредита штата (независимо от того, используется ли он / когда он используется), что значительно сокращает налоговые льготы для эти пожертвования. Точно так же будьте осторожны с обходными путями, при которых штаты пытались создать благотворительные организации специально для борьбы с новым лимитом налоговых вычетов штата и местного уровня в размере 10 000 долларов США.Существуют некоторые законные государственные инициативы для обхода новых ограничений, но они выходят за рамки данной статьи. Проконсультируйтесь со своим консультантом и учтите эти корректировки при прогнозировании федеральных налоговых обязательств.

4. Выплата детям взаимной выплаты

При стандартном вычете в размере 12 000 долларов, который применяется независимо от того, является ли налогоплательщик иждивенцем, для владельцев малого бизнеса существует значительная возможность оптимизировать вычеты. Партнеры и индивидуальные предприниматели могут компенсировать детям 12 000 долларов, не облагаемых налогом для федеральных целей, ребенку и при этом получать вычитаемые расходы для родителей.Сделайте еще один шаг, перечислив часть этой заработной платы в Roth IRA для колледжа или первого дома.

5. Получение небольших вычетов

Воспользуйтесь вычетом государства на использование средств плана 529 для оплаты обучения в частной школе, если это возможно и применимо к ситуации налогоплательщика. Каждое государство уникально.

6. Обеспечение взаимной выгоды сотрудников и организаций

Невозмещенные расходы сотрудников больше не подлежат вычету для сотрудников, но существует способ противостоять этому и принести пользу организации и ее сотрудникам.Пересматривая планы подотчетного возмещения расходов, работодатели предоставляют работникам не облагаемую налогом льготу, сохраняя при этом налоговый вычет расходов. При наличии образования и общения расширенная программа компенсации могла бы адекватно заменить некоторую сумму заработной платы. Эта стратегия может быть особенно выгодной для отраслей, связанных с путешествиями.

7. Как избежать сюрпризов, связанных с расходами на здравоохранение

Некоторые самозанятые лица и ранние пенсионеры, использующие рынок медицинского страхования, были застигнуты врасплох в этом году, потому что, хотя рынок упрощает получение страховки, он предполагает значительно высокие страховые взносы, компенсируемые предварительными налоговыми льготами.Этот налоговый кредит часто имеет жизненно важное значение для обеспечения медицинского страхования, но отслеживание доходов в течение года имеет решающее значение для обеспечения невозврата полученного кредита. Увеличение дохода от пенсионных выплат или снижение амортизационных и процентных расходов в рамках бизнеса может вызвать такие сюрпризы.

8. Использование прибылей и убытков

Тщательная разработка стратегии в отношении прироста и убытков капитала по-прежнему важна. Ключевым моментом является отслеживание больших прибылей и компенсация убытков.Хотя один только налог не должен определять, продавать ли инвестицию, помните, где вы находитесь, особенно если вы держите инвестиции с большими убытками, которые могут не использоваться в течение длительного времени.

Исправления, пояснения и другие рекомендации все еще находятся в процессе, так что будьте в курсе соответствия штата федеральным законам. Большинство штатов не соответствуют федеральным законам, особенно когда речь идет о больших цифрах QBI и амортизации бонусов, и стратегии должны учитывать это.

Вы сомневаетесь, применимы ли эти ситуации к вам? Анализ вашей налоговой ситуации должен стать вашим первым приоритетом в этом квартале.Налоговые планы так же уникальны, как отпечатки пальцев: нет двух одинаковых физических или юридических лиц. Тщательное исследование, честный и всесторонний разговор между налогоплательщиком и составителем налоговой декларации, а также упреждающий план необходимы для того, чтобы налоговое время было максимально безболезненным.

Представленная здесь информация не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом за советом относительно вашей конкретной ситуации.

Почему каждому бизнесу необходимо уделять внимание оптимизации налогообложения

Компаниям необходимо рассмотреть вопрос об оптимизации налогов, чтобы повысить свой потенциал роста и повысить эффективность соблюдения налоговых требований.Этот процесс выходит за рамки снижения налогов собственника и направлен на поиск финансовых решений для уменьшения налоговых обязательств компании. Это позволяет получить финансовую выгоду и создать предлагаемые пенсионные планы. Каждому бизнесу нужна индивидуальная налоговая стратегия, поскольку их бизнес уникален. Оптимизация налогообложения позволяет компании максимально эффективно использовать каждый доллар и в результате получать выгоду.

Что такое налоговая оптимизация?

Процесс, предназначенный для повышения финансовой стабильности и долговечности организации, оптимизация налогообложения помогает владельцам бизнеса находить эффективные и законные решения для оценки своих налоговых обязательств, выплаты того, что они должны, и резервирования сбережений для других целей.Благодаря этому процессу предприятия обнаруживают, что у них есть излишки средств, которые они могут использовать для развития бизнеса при одновременном улучшении его финансового положения. Для получения дополнительной информации посетите sambrotman.com.

Чем это отличается от налогового планирования?

Налоговое планирование отличается от оптимизации налогообложения множеством способов. Во-первых, налоговое планирование предполагает, что бизнес анализирует свои финансовые данные в соответствии с финансовыми целями. При этом в игру вступает налоговая эффективность бизнеса.Во время этого процесса необходимо выполнить несколько шагов, которые начинаются с оценки и заканчиваются внедрением выявленных решений. Компания ставит финансовые цели, реализует упреждающие меры, определяет общую сумму налоговых обязательств и многое другое. В это время специалисты по планированию идентифицируют любые риски, связанные с бизнесом, а также любые финансовые потребности организации. Пенсионные планы играют в этом роль.

Оптимизация налогообложения является частью процесса налогового планирования. При оптимизации компания формирует финансовый план с учетом эффективной налоговой практики и соблюдения международного налогового законодательства.Планировщики делают это, когда принимают решения в отношении бизнеса и его инвестиций.

Стратегии оптимизации становятся большим подспорьем, когда компания рассчитывает сроки транзакций или проводит финансовую реструктуризацию. Информация помогает, когда приходит время взвесить несколько инвестиционных возможностей и рассмотреть налоговые льготы. Все стратегии направлены на снижение налоговых обязательств компании за счет использования налоговых льгот без нарушения закона. Это приобретает большое значение в международном бизнесе.

Изменения в налоговом планировании

Мировая экономика постоянно меняется. Кроме того, потребители продолжают терять доверие к корпорациям, которые не получают выгоды от новейших стратегий налогового планирования. Сеть Tax Justice Network считает, что страны теряют более полумиллиона долларов США каждый год из-за того, что у них нет надежной налоговой практики. По оценке Международного валютного фонда, дефицит налоговых поступлений для стран с более высоким уровнем дохода составляет 450 миллиардов долларов США. Страны с низкими доходами ежегодно теряют налоговые поступления в размере 200 миллиардов долларов США.

Все больше людей пользуются стратегиями уклонения от уплаты налогов, даже несмотря на то, что ставки корпоративного налога снижаются. Это привело к тому, что правительства обнаружили, что они сталкиваются с недостатками при формировании своих бюджетов. Это приводит к сокращению социальных пособий, а потребители теряют доверие к корпорациям и теряют лояльность к одним и тем же брендам. Компании считают, что это негативно влияет на их долгосрочные финансовые цели.

Бесчисленные компании используют оффшорные налоговые убежища, чтобы избежать уплаты высоких налогов в определенных юрисдикциях.В тех областях, где по-прежнему преобладают оффшорные налоговые убежища, концентрируются транснациональные корпорации. Они переносят прибыль в гавань, чтобы не платить высокие налоги. Чтобы не потерять транснациональные корпорации, многие юрисдикции считают, что они должны снизить свои налоговые ставки, хотя это не всегда работает. Компания могла переехать и решить не возвращаться.

Современные стратегии налогового планирования помогают международной торговле. Они не используют стратегии ухода от налогов для достижения этой цели.Однако компании обнаруживают, что они по-прежнему ускоряют свой финансовый рост, поскольку они создают эффективную налоговую стратегию. Что включают в себя эти стратегии налогового планирования? Прозрачность финансовой практики, налаживание деловых операций там, где вы торгуете, и соблюдение стандартов международного сообщества — вот три используемые стратегии.

Эти стратегии включают бизнес с содержанием. Оффшорные и подставные компании уходят в прошлое. Вместо этого компания сосредотачивается на соблюдении стандартов соответствия путем улучшения своих внутренних систем и структур.Когда они это делают, компании обнаруживают, что они улучшают свой финансовый рост, удовлетворяя при этом глобальных потребителей.

Преимущества оптимизации налогов

Компании считают, что есть несколько причин, по которым им нужно обратиться к международному налоговому консультанту, если они хотят оптимизировать налоги. Владельцам бизнеса часто сложно понять сложное налоговое законодательство и найти идеальные решения для своей конкретной ситуации. Однако оптимизация налогов позволяет бизнесу снизить налоговые обязательства, оставаясь при этом в соответствии с международным налоговым законодательством.Стратегии оптимизации позволяют предприятиям извлекать выгоду из стимулов, созданных для содействия международной торговле. В настоящее время компания находит стратегии реинвестирования, которые будут стимулировать рост бизнеса и повысить доверие клиентов за счет соблюдения нормативных требований. Потребители любят прозрачность, когда дело касается компаний, с которыми они работают, и оптимизация налогов помогает обеспечить эту прозрачность.

Когда компания платит меньше налогов, она высвобождает средства, которые можно вернуть тем, кто в сообществе.По мере реализации стратегий высвобождается больше денег, и их можно реинвестировать в сообщество, начиная цикл, который приносит пользу всем в сообществе. Кроме того, компания считает, что может откладывать средства в трудные времена. Глобальная пандемия демонстрирует необходимость подготовиться к неожиданным финансовым трудностям, которые бизнес не может контролировать. Никто не может предсказать последствия COVID-19, и многие предприятия обнаруживают, что они не могут выжить после блокировок и изменения правил. Оптимизация налогообложения помогает компании повысить финансовую стабильность в долгосрочной перспективе, достичь поставленных целей и откладывать деньги на непредвиденные финансовые трудности.

Каждой компании необходимо заняться оптимизацией налогообложения. Это верно как для национальных организаций, так и для транснациональных корпораций. С помощью этого процесса каждый бизнес обнаруживает, что он может создать платформу для позитивных изменений не только для бизнеса, но и для его клиентов, сотрудников, торговых партнеров и многих других. Лучше всего использовать средства тем человеком или компанией, которые их создали. Зачем передавать их третьей стороне, если в этом нет крайней необходимости?

Экономия на налогах приносит больше пользы, чем бизнесу.Они улучшают качество жизни, создают рабочие места и позволяют продолжить образование тем, кто работает в организации. Это создает более широкий и значимый уровень изменений. На это нельзя положить никакую сумму в долларах.

Оптимизация налоговых сборов для штата Нью-Йорк по JSTOR

Абстрактный

Департамент налогообложения и финансов штата Нью-Йорк (NYS DTF) ежегодно собирает более 1 миллиарда долларов в виде начисленных просроченных налогов. Миссия Отдела взыскания и гражданского исполнения (CCED) DTF состоит в том, чтобы увеличивать сборы, но делать это таким образом, чтобы уважать права граждан, путем принятия мер, соизмеримых с ситуацией каждого должника.CCED должен добиться этого в среде с ограниченными ресурсами. В рамках совместной работы NYS DTF, IBM Research и IBM Global Business Services разработали новое решение по оптимизации сбора налогов для решения этой проблемы. Решение, основанное на исследовании операций, сочетает в себе анализ данных и оптимизацию с использованием унифицированной структуры ограниченных марковских процессов принятия решений (C-MDP). Система оптимизирует действия агентов по сбору платежей в отношении максимизации долгосрочной прибыли, принимая во внимание сложные зависимости между потребностями бизнеса; ресурсы и юридические ограничения.Он генерирует настраиваемую политику коллекций вместо общих правил, тем самым повышая эффективность и адаптивность процесса коллекций. Это также усиливает и улучшает способность налогового агентства справедливо администрировать налоги в широком диапазоне ситуаций индивидуальных налогоплательщиков. Система была введена в действие в декабре 2009 г .; с 2009 по 2010 год штат Нью-Йорк увеличил сборы от просроченной выручки на 83 миллиона долларов (8 процентов), используя тот же набор ресурсов. При типичном ежегодном увеличении от 2 до 4 процентов ожидаемая выгода системы составляет примерно 120-150 миллионов долларов в течение трехлетнего периода, что намного превышает первоначальную цель в 90 миллионов долларов.

Информация о журнале

Интерфейсы, выходящий раз в два месяца журнал ИНФОРМС, посвящена улучшению практического применения исследований операций и Управленческие науки (OR / MS) для решений и политик в современных организациях и отрасли. Каждая статья содержит подробную информацию о заполненном заявлении, наряду с результатами и влиянием на организацию. Интерфейсы направлены на улучшение связи между менеджерами и профессионалами в операционной / MS и информирование академического сообщества о практике и внедрении OR / MS в торговле, промышленности, правительстве или образовании.Интерфейсы необходимы аналитикам, инженерам, менеджерам проектов, консультантам, студентам, исследователям и преподавателям.

Информация об издателе

INFORMS, насчитывающая более 12 500 членов со всего мира, является ведущей международной ассоциацией профессионалов в области операционных исследований и аналитики. INFORMS продвигает передовой опыт и достижения в области исследования операций, науки об управлении и аналитики для улучшения операционных процессов, принятия решений и результатов посредством множества высоко цитируемых публикаций, конференций, конкурсов, сетевых сообществ и услуг по профессиональному развитию.

уже доступны — Оптимизация налоговой системы — Библиотечный консорциум Merrimack Valley

уже доступен — Оптимизация налоговой системы — Библиотечный консорциум Merrimack Valley — OverDrive ×

Вам могут быть доступны другие названия.Войдите, чтобы увидеть полную коллекцию.

В этой книге рассматривается оптимизация налоговых систем — тема, которая в настоящее время изучается учеными всего мира. Высказывает критическое мнение о проблеме и предлагает оригинальный подход к ее решению — через информатизацию.
Целевая аудитория книги — не только ученые и эксперты, профессионально занимающиеся вопросами оптимизации налогообложения, но и представители органов государственной власти и общественности.Книга предлагает разумные и практические решения для оптимизации налоговых систем на основе информатизации, а ее выводы и рекомендации могут быть использованы при управлении налоговыми системами для современных экономических систем и при оптимизации налогообложения для конкретных экономических субъектов — как физических лиц, так и организаций -, обеспечение широкого спектра практических приложений.

---

Доступность может меняться в течение месяца в зависимости от бюджета библиотеки.Вы по-прежнему можете удерживать титул, и он будет автоматически заполнен, как только титул снова станет доступен.

Формат OverDrive Read этой электронной книги имеет профессиональное повествование, которое воспроизводится, пока вы читаете в браузере. Узнайте больше здесь.

Закрывать

Вы достигли максимального количества наименований, которые вы можете порекомендовать для покупки.

Ok

Время сеанса истекло. Пожалуйста, войдите в систему еще раз, чтобы вы могли продолжать брать книги и получать доступ к страницам «Ссуды», «Список желаний» и «Удержания».

Если проблема не исчезла, выполните следующие действия, чтобы войти в систему.

Добавьте библиотечную карточку в свою учетную запись, чтобы брать книги, размещать удержания и добавлять книги в свой список желаний.

Есть карта? Добавьте его сейчас, чтобы начать заимствовать из коллекции.