Налоги ооо и ип сравнение: Сравнение налогов ИП и ООО в 2021 году

Содержание

Самозанятые, ИП или ООО — таблица сравнения

Самозанятые ИП ООО
Порядок регистрации

Согласно действующего законодательства РФ, на учет в качестве самозанятого, можно встать, обратившись в любую ИФНС по месту жительства (пребывания). Гражданин направляет уведомление о своем намерении стать самозанятым гражданином.

Уведомление о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе не выдается (не направляется).

По желанию обратившегося, на копии уведомления, ставится отметка о приеме и дата приема уведомления.

Согласно действующего законодательства РФ, гражданин, желая зарегистрироваться предпринимателем должен:

Собирать необходимые документы;

  • Заполнить заявление установленной формы;
  • Оплатить госпошлину;

В результате ИФНС выдает на руки свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно действующего законодательства РФ регистрация ООО осуществляется, если соблюдены все правила.

  • грамотно заполнить заявление по форме Р11001;
  • необходим Устав общества;
  • решение об учреждении;
  • оплатить госпошлину.

 

Зарегистрировать общество возможно на домашний адрес одного из учредителей.

  Если производить регистрацию электронно, то госпошлину платить не надо!!!
Виды деятельности

Любые виды деятельности, не запрещенные законом Российской Федерации, выполняемые своими руками. Но есть ограничения:

  • Нельзя заниматься оптовой или розничной продажей чужих товаров;
  • Нельзя работать по агентскому договору;
  • Если есть (или будут) наемные работники;
  • Добывать полезные ископаемые;
  • Торговать алкоголем, табачными изделиями, лекарствами.

Существует ряд ограничений на ведение определенных видов деятельности:

  • Банковская и страховая деятельность;
  • Деятельность по предоставлению персонала;
  • Производство лекарств;
  • Производство и продажа алкоголя.

Ограничений нет.

Распоряжение денежными средствами

Самостоятельно

Оплатив необходимые налоги, страховые взносы, ИП может распоряжаться полученной прибылью по своему усмотрению.

Участникам ООО предоставляется возможность получить заработанное (выплата дивидендов).

Дивиденды выплачиваются с той суммы, что осталась после уплаты налогов (НДФЛ 13%).

Налоговые каникулы

На сегодняшний день Министерство финансов РФ предложило продлить (до 31.12.2019г) налоговые каникулы для некоторых категорий самозанятых:

  • няни,
  • репетиторы,
  • домработницы.

Получить льготы по налогам может только индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения или на патенте. Остальные не могут.

Для ООО налоговые каникулы не применяются.

Бухгалтерский учет

Законодательством РФ не установлена обязанность вести бухгалтерский учет своей деятельности.

Согласно действующего законодательства РФ, ведение бухгалтерского учета не распространяется на ИП. Предприниматель сам решает будет он вести бух.учет или нет.

Не зависимо от вида деятельности, ООО обязано вести бухгалтерский учет.

Долговые обязательства

ИП отвечает по своим обязательствам всем своим личным имуществом.

У учредителей, руководителя, участников Общества есть риск привлечения к ответственности по обязательствам Общества.

Инвестиции

Возможно привлечение сторонних инвестиций, но с ограничениями.

Существует возможность привлечения инвестиций.

Расширение

Возможно.

Прекращение деятельности

Подается уведомление в ИФНС о прекращении свой деятельности в качестве самозанятого.

Если имеются долги, то их необходимо оплатить.

Написать заявление в ИФНС, оплатить госпошлину, через 5 дней получить копию листа записи ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП.

ООО закрывать дольше и сложнее чем ИП.

Классическая ликвидация ООО

  1. принимается решение учредителями после того как были взвешены все «За» и «Против»;
  2. назначается ликвидационная комиссия;
  3. размещаются сведения о закрытии ООО в «Вестнике государственной регистрации»;
  4. оповещаются все кредиторы о принятом решении;
  5. формируется ликвидационный баланс;
  6. предается в налоговый орган ликвидационный баланс;
  7. подача окончательного пакета документов в ИФНС (нотариально заверенное заявление по форме Р16001, окончательный ликвидационный баланс, решение об утверждении окончательного ликвидационного баланса, квитанция об оплате госпошлины, справки из фондов об отсутствии задолженности).
  8. Через 5 дней общество ликвидируется, о чем вносится запись в ЕГРЮЛ. На руки выдается копия листа, подтверждающая внесение записи в реестр.

Альтернативная ликвидация: 

реорганизация в виде слияния или присоединения.

Малый бизнес и налоги: кто кого?

Согласно указу президента, 2020 год будет объявлен Годом предпринимательства. По иронии судьбы именно к этому году малому бизнесу приготовлены новые «подарки». Последний из них был сделан совсем недавно: Минэкономразвития объявило об индексации коэффициентов-дефляторов, в результате чего выплаты по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), патентной системе налогообложения (ПСН) и торговому сбору увеличатся на 4,9% по сравнению с текущим годом.

Казалось бы, 4,9% — это не так уж много. Но дело в том, что это повышение нагрузки произойдет наряду с другими процессами, о которых сейчас почти не говорят. Общим результатом станет значительное повышение фискальной нагрузки на малый бизнес, и вместо планируемого роста малого бизнеса мы получим его сокращение.

Страховые взносы для ИП растут быстрее инфляции

С 2020 года сумма обязательных взносов ИП в Пенсионный фонд и ФОМС снова будет увеличена. Масштабы этого повышения значительно выше, чем упомянутые 4,9%: отчисления в Пенсионный фонд вырастут на 10,5%, а в ФОМС — на целых 22,4% (расчеты ИКСИ на основе ст. 430 п. 1 НК РФ, обсуждавшиеся в СМИ). При этом далеко не все ИП могут зачесть эти суммы при уплате своих налогов на доходы.

Как предполагается, после 2020 года ежегодное повышение взносов для ИП будет прекращено, поскольку эти платежи не будут зависеть от МРОТ. Но учитывая общие тенденции к постепенному повышению налоговой нагрузки, сложно поверить, что эти суммы не будут индексироваться по каким-то иным правилам, например через те же дефляторы.

И это не вся история со страховыми взносами, которые уже стали одним из главных видов фискальной нагрузки для российского бизнеса. Каждый год, согласно расчетам ИКСИ на основании опубликованных данных, на 10-12% индексируются пороговые суммы, начиная с которых применяются пониженные ставки взносов. А значит, для добросовестных плательщиков взносов, выплачивающих квалифицированным сотрудникам высокую заработную плату, нагрузка по страховым взносам ежегодно растет. При этом льготы по страховым взносам для малого бизнеса, к сожалению, доступны лишь отдельным категориям плательщиков.

Применять специальные налоговые режимы становится сложнее

Одним из наиболее серьезных изменений, ограничивающих применение спецрежимов, станет отмена ЕНВД с 2021 года. Сейчас этот налог уплачивают 2,1 млн субъектов малого бизнеса, из них 1,8 млн ИП. Таким образом, на ЕНВД находятся около 55% ИП, действующих в стране, и порядка 10% юрлиц (малых компаний). С 2021 года все они столкнутся с необходимостью изменения налогового режима. При этом для большинства из них наиболее вероятным будет переход на упрощенную систему налогообложения (УСН), при которой налог будет рассчитываться не от предполагаемого («вмененного») дохода, а от фактических поступлений, что во многих случаях эквивалентно повышению налоговой нагрузки.

Реклама на Forbes

Не менее важным изменением станет запрет на применение ЕНВД и патентной системы налогообложения при торговле товарами, подлежащими маркировке. В 2020 г. это в полной мере коснется торговли обувью, лекарственными средствами, текстильной, парфюмерной продукцией, автомобильными шинами и т. п. Учитывая, что в сфере торговли работает более половины российского малого бизнеса, изменения затронут значительное количество компаний и ИП.

Планы Минфина предполагают введение ограничений (см. ниже) и на новую налоговую систему для «самозанятых» — налог на профессиональный доход (НПД). После достаточно успешного старта этой системы в четырех пилотных регионах вместо распространения НПД на все регионы страны предполагается ввести этот режим только в «отдельных субъектах РФ». Обсуждаются также ограничения на виды деятельности, которыми могут заниматься «самозанятые».

Имущественные налоги продолжают расти

В стране продолжается переход к расчету имущественных налогов по кадастровой стоимости: ежегодно уточняются и дополняются перечни объектов, которые подлежат обложению имущественными налогами по новой системе. Происходит и переоценка ранее проведенной кадастровой оценки, чаще всего в сторону ее повышения. Например, в прошлом году в СМИ активно обсуждалось 20%-ное повышение кадастровой стоимости для большинства объектов торговой недвижимости в Москве и Московской области.

И это касается не только компаний и ИП, являющихся собственниками недвижимости. Рост налоговой нагрузки по имущественным налогам приведет и к росту платы за аренду помещений и земельных участков, используемых малым бизнесом.

Малый бизнес продолжит сокращаться

Малый бизнес сейчас находится в ситуации, когда спрос на производимые товары и услуги ограничен из-за сокращения реальных доходов граждан, а расходы (как производственного, так и фискального характера) продолжают расти. Неизбежный результат этого — падение рентабельности бизнеса, в ряде случаев приводящий к его закрытию.

Собственно говоря, именно это и наблюдается в последнее время. Последние данные Реестра МСП на 10 октября 2019 года показывают (согласно расчетам ИКСИ на основе данных реестра МСП), что общее количество субъектов малого предпринимательства сократилось на 2% в годовом выражении. При этом число малых организаций (юрлиц) сокращается заметно более высокими темпами: на 15,3% в годовом выражении. Численность ИП пока продолжает расти. Однако повышение нагрузки в предстоящие год-два, которое описано выше, скажется главным образом на ИП. Именно они прежде всего столкнутся с повышением страховых взносов, ростом выплат по ПСН, ЕНВД и необходимостью перехода на другие режимы налогообложения. Поэтому с высокой вероятностью можно ожидать, что рост численности ИП в 2020-2021 годах замедлится, что повысит темпы сокращения числа малых предприятий.

Нацпроект «Малое и среднее предпринимательство» под вопросом

Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство» предусматривает, что к 2024 году в сфере малого и среднего бизнеса должно быть занято 25 млн человек, а доля сектора в ВВП страны должна достигнуть 32,5%. На данный момент фактические показатели существенно (как минимум на треть) отстают от этих целей. В секторе малого и среднего бизнеса сейчас занято 19,1 млн человек (15,7 млн наемных работников и 3,4 млн ИП), а вклад малого и среднего бизнеса в ВВП России составит 22,9% в 2019-м.

Можно ли преодолеть это отставание за оставшиеся 5 лет? При продолжении существующих тенденций в экономике и экономической политике, конечно, нет. Выполнение этих задач требует принципиально иного подхода к развитию малого и среднего бизнеса. В сфере налоговой политики это означает отказ от любых действий, повышающих нагрузку на малый бизнес (как минимум на период реализации нацпроектов) и проработку налоговых стимулов для его участников, занимающихся инвестициями и инновациями, создающих рабочие места, осваивающих новые рынки, в том числе зарубежные. Крайне важно, чтобы эти стимулы имели не точечный, а широкий охват по всей стране. А значит, нужны не только инициативы от регионов по предоставлению таких стимулов, но и всесторонняя поддержка этих инициатив на федеральном уровне.

Смена налогового режима для ООО

Смена налогового режима позволяет снизить налоги ООО в 2019 году на законных основаниях. Нужно помнить, что любое зарегистрированное общество с ограниченной ответственностью по умолчанию находится на общей системе налогообложения — ОСН. Она довольно обременительна. Сегодня мы поговорим о том, как перейти на более выгодную УСН, а также почему ЕНВД и ПСН недостаточно хороши.

Зачем менять систему налогов ООО?

Компании меняют налоговый режим в двух случаях — добровольно и по требованию Налогового кодекса (ст. 346 НК РФ). Грамотный выбор системы налогообложения может уменьшить размер налогов ООО в 2019 году в разы:

Магазин купил электрокосы под реализацию на 300 000 ₽ и продал на 378 000 ₽. Если магазин работает на УСН 6% («Доходы»), то заплатит налог с дохода. Доход — вся выручка за продажу или 300 000 ₽, а налог 6% — 18 000 ₽.

Но если бы этот же магазин работал на УСН 15% («Доходы – Расходы»), то налоговой базой была бы разница дельта, умноженная на 15%. Таким образом, разница 78 000 ₽, а налог 15% — 11 700 ₽. Сумма налогов ООО сократилась на треть.

Однако у каждой системы налогов ООО есть свои критерии и лимиты:

ОСН — общий режим УСН — упрощенка ЕНВД — вмененка ЕСХН — сельхоз
Сотрудники по трудовым договорам и договорам подряда Без ограничений до 100 до 100 до 300
Годовой доход Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Остаточная стоимость основных средств Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Нельзя перейти Можно всегда Есть филиалы и доля других компаний >25% Работает в Москве и доля других компаний >25% Доход от продажи собственной с/х продукции занимает

Согласно требованиям НК РФ компания обязана следить, отвечает ли она критериям выбранного налогового режима. Если нет, придется экстренно переходить на другую систему налогов ООО, гасить долги по налогам и пеням, а еще платить штраф — 20% от неуплаченной суммы налогов ООО, сборов и страховых взносов (ст. 122.1 НК РФ).

Налоги ООО в 2019 году: сравнение

Изменения в налогообложении в 2019 году ударили по компаниям на ОСН. Для большинства производителей ставка НДС повысилась с 18% до 20% (№303-ФЗ). Одновременно с этим государство отменило льготную ставку на тарифы страховых взносов для общего режима.

ОСН УСН ЕНВД ЕСХН
Уплата налогов ООО 20% — с прибыли

20% — НДС

6% — с доходов или 15% — с доходов, уменьшенных на величину расходов 15% — с вмененного дохода 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов

Однако есть и послабления — с 1 января 2019 года организациям не нужно платить налог на движимое имущество и госпошлину при регистрации ООО через интернет.

Как организации перейти на другой налоговый режим?

Эти этапы позволят вам понять, как изменить систему налогов ООО в 2019 году:

  1. Убедиться, что фирма подходит под критерии выбранной системы налогообложения. Однозначно поможет консультация налогового специалиста.
  2. Заполнить уведомление или заявление. Шаблон распечатать с одной стороны листа, подписать черными или синими чернилами. При допуске ошибки заполнять заново, т.к. корректировки запрещены.
  3. Передать заявление в налоговую. Отнести самим, через представителя, отправить ценным письмом, через интернет на сайте налоговой или оператора «1С».
  4. Ксерокопировать документы. Декларацию о прибыли, справку об остаточной стоимости, среднесписочное число сотрудников, данные о доле участия других компаний.
  5. Ждать пять дней. Пока налоговая проверит бумаги и выдаст письмо (форма 26.2-7) или уведомление. Или же — откажет и обозначит причины.

Если вашей компании еще нет 15 дней, вы поменяете систему налогов ООО с момента публикации решения ИФНС. Если организации уже больше 15 дней, только с 1 января следующего года (добровольный порядок) или с 1 числа следующего квартала (при потере права применять текущий режим).

Упрощенка: 6% или 15%?

На объекте «Доходы» (6%) у компаний есть 4 преимущества:

  1. Меньше налоговая ставка.
  2. Нет необходимости платить минимальный налог при убытках.
  3. Можно уменьшить сумму налогов ООО на страховые взносы, взносы по договорам ДМС, больничные пособия. Максимальный размер налогового вычета — 50% от уплаченного налога (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
  4. Можно уменьшить размер налога на торговый сбор, вплоть до 0 ₽ (письмо Минфин РФ № 03-11-03/2/57373 от 7 октября 2015 г).

На объекте «Доходы минус расходы» (15%) организация имеет 2 преимущества:

  1. Налог уменьшается на убыток 10 прошлых лет (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
  2. База для уплаты налогов уменьшается на расходы: оплату труда, покупку основных средств и нематериальных активов, товаров для реселлинга, страхование работников и т.д.

Регионам повезло больше — местные заксобрания могут устанавливать пониженные налоги ООО в 2019 году: от 1 до 5% на объекте «Доходы» и от 5% до 14% на объекте «Доходы минус расходы» для мотивации бизнеса.

А как же другие системы налогов ООО?

  • ПСН — перейти на патентную систему могут только ИП. Для ООО этот режим недоступен.
  • ЕНВД — перейти на систему единого налога на вмененный доход в Москве нельзя с 2012 года (ч. 2 ст. 21 закона г. Москвы №45 от 26 сентября 2019 года). В регионах сделать это еще можно, но имеет смысл только для компаний, которые оказывают услуги населению. Кстати, с 1 июля 2019 года фирмы на ЕНВД обязаны использовать онлайн-кассы и выдавать чеки. Многие переходили на ЕНВД только из-за того, что касса была не нужна.
  • ЕСХН — перейти на систему единого сельскохозяйственного налога может лишь малая доля предприятий из сферы сельского хозяйства.

Скорая помощь в переходе на УСН

Компания «Дельта Финанс» поможет вам перейти на УСН, чтобы уменьшить сумму налогов ООО. Наш налоговый специалист подберет режим, оптимальный для вашего вида бизнеса, а юрист подготовит пакет документов и подаст заявление в ИФНС. После смены режима мы настроим ваш бухучет под «упрощенку» и будем рады предложить бухгалтерское обслуживание от 8 900 ₽ в месяц.

что выбрать, как оценить правильность выбора

Ежедневно компании и ИП на УСН 15% (доходы минус расходы) обращаются к нам за бухгалтерским обслуживанием. Глубоко погружаясь в бизнес клиентов, мы всегда думаем, чем можем помочь. И, перепроверяя ответ на вопрос «Выгодна ли бизнесу выбранная система налогообложения?», в каждом втором случае рекомендуем смену УСН на 6% (доходы).

Почему же так часто выбор УСН приходится на самую выгодную систему налогообложения, какой является УСН-15?

Как правило, популярны следующие ответы:

  • «Так посоветовал бухгалтер»
  • «У знакомых похожий бизнес и они применяют такую систему налогообложения»
  • «У нас же торговля, а не услуги»

Нужен ли переход с УСН 15% на 6%: как оценить правильность выбора

Когда перед бизнесом стоит задача выбора объекта налогообложения на «упрощенке»: УСН 15% (когда налог платится с разницы между доходами и расходами) или УСН 6% (когда налогом облагаются доходы), на первый взгляд, сделать правильный выбор очень просто.

Во-первых – посчитать.

Общее арифметическое правило

  • Если расходы составляют более 60% (низкомаржинальный бизнес, небольшие наценки) – выгоднее выбирать УСН 15%.
  • Если в бизнесе занят один или несколько сотрудников, и бизнес высокомаржинальный, а расходы, соответственно, менее 60%, – то лучше применять УСН 6%. Когда сотрудников много, расходы должны быть более 80%.

Во-вторых, учесть сопутствующие факторы.

Если расчет указывает на выгодность той или иной системы налогообложения, необходимо учесть ряд дополнительных факторов по учету расходов, влияющих на расчет налога к уплате и итоговый выбор объекта УСН – «доходы» или «доходы минус расходы».

Приведем некоторые из них:

  1. Товары, приобретенные для перепродажи, должны быть проданы покупателям.
  2. Понесенные расходы должны работать на бизнес, то есть должны приводить к формированию дохода.
  3. Приобретенные у поставщиков товары и услуги должны быть фактически оплачены.
  4. Партнеры компании должны быть способны в нужный момент подтвердить документами состоявшиеся сделки.
  5. Документы по всем расходам должны быть в наличии (оригиналы) на случай налоговой проверки.

Таким образом, если на первый взгляд «очевидна» выгода выбора в пользу УСН 15%, то в ходе расчета налога к уплате итоги могут сильно не соответствовать ожиданиям в ущерб бизнесу. И дело будет исключительно в том, что к выбору объекта налогообложения нужно подходить индивидуально и внимательно, с опытом и знаниями в налоговом законодательстве, а не опираясь на советы знакомых и сравнение своей компании с бизнесом друзей.

Наша задача – не допустить таких разочарований.

Мы проверим все факторы и предложим вам действительно выгодное налогообложение, дозволенное законодательством

Дополнительные выгодные факторы в пользу применения УСН 6% для торговых компаний:

  1. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора, налог можно уменьшить на всю сумму торгового сбора, т.е. налог можно снизить до нуля. При применении УСН-15 процентов снизить налог до нуля возможности нет, т.к. даже если получился убыток, то сохраняется обязанность исчислить и уплатить в бюджет минимальный налог – 1% от выручки. Данное правило также сохраняется, если налог по УСН 15% получился меньше, чем 1% от выручки.
  2. Налог можно уменьшить на фактически уплаченные за сотрудников страховые взносы и больничные, но не более чем в два раза. Т.е. налог УСН 6% можно снизить до 3%. ИП может уменьшить налог на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за себя.
  3. Применяя УСН 6%, можно действительно спать спокойно и не беспокоиться о том, что при налоговой проверке могут снять расходы, доначислить налог, штрафы и пени. В отличие от УСН 15%, налоговые риски при работе на УСН 6% практически исключены.
  4. Можно не тратить время и силы сотрудников и бухгалтера на сбор документов по расходам и учет таких расходов. Как правило, бухгалтерское обслуживание компаний на УСН 6% гораздо дешевле, т.к. менее трудозатратно.
  5. Вы можете нести любые расходы (в том числе нецелевые для бизнеса), это никак не наносит ущерб бюджету, не влияет на расчет налога, расходы не интересуют налоговую.

*****

Бухгалтеры и налоговые консультанты компании 1C-WiseAdvice ежегодно следят за тем, чтобы налоговая нагрузка на бизнес клиента была минимальной, исходя из предложенных законодательством вариантов.

При любых изменениях в бизнесе клиента, которые мы тщательно отслеживаем, мы предложим наиболее выгодный вариант системы налогообложения, который будет подходить именно вашей компании, с учетом всех нюансов налогового законодательства и специфики вашего бизнеса.

Связаться с экспертом

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

Подписаться

Поделиться статьей

Все, что вам нужно знать

Частная компания с ограниченной ответственностью — это обычная бизнес-структура, обычно обозначаемая по обозначению «Limited» или «Ltd» в конце названия компании. 4 мин чтения

1. Разница между ООО и частной компанией с ограниченной ответственностью
2. Преимущества частной компании с ограниченной ответственностью
3. Недостатки частной компании с ограниченной ответственностью
4. Преимущества ООО
5. Недостатки ООО

Обновлено 27 октября 2020 г.:

Разница между ООО и частной компанией с ограниченной ответственностью

Если вы хотите узнать разницу между ООО и частной компанией с ограниченной ответственностью, вы должны знать о конкретных преимуществах и недостатках работы с каждым типом бизнес-структуры.Частная компания с ограниченной ответственностью — это обычная бизнес-структура, обычно имеющая обозначение «Limited» или «Ltd» в конце названия компании.

ООО — это гибридная бизнес-структура, функционирующая аналогично корпорации и партнерству. Он работает аналогично корпорации из-за преимуществ с ограниченной ответственностью; он работает аналогично партнерству из-за большей гибкости и налоговых льгот.

ООО действует как отдельное юридическое лицо от своих владельцев (также именуемых участниками).Для целей налогообложения прибыль и убытки LLC переходят к участнику, которые затем отражаются в личной налоговой декларации участника (Приложение C — Форма 1040). Это похоже на индивидуальное предприятие.

Подобно ООО (общество с ограниченной ответственностью), частная компания с ограниченной ответственностью также обеспечивает защиту личной ответственности в отношении долгов и обязательств компании. Таким образом, если компания сталкивается с судебным иском, личные активы владельца защищены.

В отличие от налогового режима для ООО, частная компания с ограниченной ответственностью облагается налогом как отдельное юридическое лицо, чем собственники.Это означает, что компания сама платит налоги с прибыли. Еще одно отличие состоит в том, что частная компания с ограниченной ответственностью формируется как с уставным, так и с выпущенным акционерным капиталом. В частности, объявленный акционерный капитал — это количество существующих акций (которые не были выпущены), умноженное на номинальную стоимость каждой акции. Имейте в виду, что любые существующие акции, которые не были выпущены, могут быть выпущены в любой момент, если акционеры санкционируют выпуск. Акции частной компании с ограниченной ответственностью не могут быть предложены общественности, а могут быть предложены только в частном порядке.

Преимущества частной компании с ограниченной ответственностью

Работа частной компании с ограниченной ответственностью дает несколько преимуществ, в том числе следующие:

• Частные компании с ограниченной ответственностью являются отдельными юридическими лицами от их владельцев, что обеспечивает защиту личной ответственности по любым потенциальным судебным искам, поданным против компании.

• Вы повысите доверие к частной компании с ограниченной ответственностью, так как эти предприятия зарегистрированы и регулируются, что обеспечит более положительную репутацию потенциальным клиентам и покупателям.

• Было бы проще получить финансирование в банках с частной компанией с ограниченной ответственностью

• Частные компании с ограниченной ответственностью могут привлекать капитал путем частной эмиссии акций

• Существуют дополнительные налоговые льготы, поскольку дивиденды могут облагаться налогом по более низкой ставке, чем доход, полученный от бизнеса

Недостатки частной компании с ограниченной ответственностью

У деятельности частной компании с ограниченной ответственностью есть несколько недостатков, в том числе:

• Меньшая конфиденциальность из-за общедоступной информации о компании на веб-сайте собственной базы данных компании

• Увеличиваются расходы на найм бухгалтера для компании с ограниченной ответственностью по сравнению с ООО

.

• Частные компании с ограниченной ответственностью обязаны подавать годовые отчеты и отчеты на домашнем веб-сайте компании; если они не предоставят такую ​​информацию, они либо понесут штраф, либо будут исключены.

Преимущества ООО

У деятельности ООО есть много преимуществ, включая гибкость, налоговые льготы и простоту формирования бизнес-структуры этого типа.

Как отмечалось ранее, ООО предлагает ограниченную ответственность в отношении долгов и обязательств бизнеса. Это означает, что личные активы участника, то есть дом, автомобиль, личный банковский счет, не могут быть затронуты.

Все штаты США признают LLC, и даже не граждане США могут быть владельцами LLC в США.S. Еще одно преимущество заключается в том, что, в отличие от корпораций, LLC не нужно проводить ежегодные собрания или вести протоколы таких собраний.

Еще одно преимущество — значительная гибкость в работе с ООО. Следовательно, если все участники согласны, каждому из них может быть назначена определенная роль в LLC. Точно так же все участники могут иметь непропорционально высокие проценты собственности в LLC, если это согласовано и указано в операционном соглашении.

Недостатки ООО

Хотя есть много преимуществ, есть также некоторые недостатки для работы LLC, в том числе следующие:

• ООО не может выпускать акции

• Некоторые штаты не разрешают ООО с одним участником, а требуют, чтобы два или более участника образовали ООО.

• Во многих штатах, если участник покидает LLC, бизнес автоматически распускается.

• Владельцы ООО не могут разделить прибыль компании, чтобы попытаться снизить налоги

Если вам нужна помощь, чтобы узнать больше о разнице между LLC и частной компанией с ограниченной ответственностью, вы можете опубликовать свои юридические потребности на торговой площадке UpCounsel.UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Как ООО платят налоги — NerdWallet

Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, бухгалтером.

При выборе юридического лица для вашей компании налоги имеют первостепенное значение. Сумма налогов, которые вы должны заплатить государству, напрямую связана со структурой вашего предприятия.Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это вид бизнеса, который зарегистрирован в государстве и обеспечивает защиту личной ответственности владельцев.

Как работают налоги LLC?

LLC обычно рассматривается как транзитная организация для целей федерального подоходного налога. Это означает, что само ООО не платит налоги с доходов от бизнеса. Члены ООО платят налоги со своей доли в прибыли ООО. Государственные или местные органы власти могут взимать дополнительные налоги с LLC. Участники могут выбрать, чтобы LLC облагалась налогом как корпорация, а не как сквозное юридическое лицо.

Существует несколько видов налогов LLC. Эти налоги взимаются федеральным правительством, а также правительствами штата и местными властями. Все участники LLC несут ответственность за уплату подоходного налога с любого дохода, который они получают от LLC, а также налогов на самозанятость. В зависимости от того, что вы продаете и нанимаете ли вы кого-либо, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на заработную плату и налогов с продаж. Еще больше усложняет ситуацию то, что LLC может выбрать налогообложение в качестве другой хозяйственной единицы.

В этом руководстве мы рассмотрим весь спектр налогов LLC, то, за что вы будете нести ответственность, а также варианты сокращения вашего налогового счета.Заблаговременное понимание вашего налогового бремени поможет вам принимать более разумные финансовые решения.

Как LLC уплачивают налог на прибыль

Существует широкий спектр налогов на бизнес, за которые могут нести ответственность владельцы LLC. Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль являются самым большим бременем для большинства владельцев бизнеса. То, как вы подаете и платите подоходный налог, зависит от того, имеет ли ваша LLC одного владельца (LLC с одним участником) или нескольких владельцев (LLC с несколькими участниками).

Налог на прибыль для LLC с одним участником

По умолчанию IRS рассматривает LLC с одним участником как неучтенную организацию для целей федерального подоходного налога.По словам Винсента Портера, сертифицированного аудитора (CPA) MyTexasCPA: «Неучтенное лицо означает, что LLC не обязана подавать отдельную налоговую декларацию о доходах и расходах. Доходы и расходы будут отражаться непосредственно в налоговой декларации члена «.

Другими словами, как единственный владелец LLC, вы будете сообщать о доходах и расходах от бизнеса в форме 1040, Приложение C, аналогично индивидуальному предпринимателю. Если после вычета коммерческих расходов ООО будет получать прибыль за год, владелец будет должен платить налоги в IRS в соответствии с их ставкой подоходного налога с физических лиц.Если ООО работает в убыток в течение года, владелец может вычесть убытки бизнеса из своего личного дохода.

Этот процесс обычно работает одинаково на уровне штата и на местном уровне. Например, единственный владелец компании New York City LLC будет указывать доход от бизнеса в своих федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата. Доход будет облагаться налогом по федеральной, государственной и местной ставке подоходного налога владельца. Ключевым моментом является то, что вы будете облагаться налогом только с дохода, относящегося к штату или местности.По словам Портера, «Штаты будут облагать ООО налогом в зависимости от суммы продаж, заработной платы или активов, которыми владеет этот штат. Другими словами, если федеральный доход составляет 100 долларов, а компания имеет 50 долларов заработной платы в Нью-Йорке и 200 долларов повсюду, Нью-Йорк будет облагать налогом 25 долларов дохода штату (50 долларов / 200 долларов на 100 долларов) ».

В некоторых штатах взимается отдельный налог или сбор с LLC. Калифорния, например, взимает ежегодный налог на LLC в размере 800 долларов плюс ежегодный сбор, размер которого зависит от дохода вашей LLC в Калифорнии.Учитывайте эти налоги LLC при выборе структуры своего бизнеса и принятии бюджетных решений.

Налог на прибыль для ООО с несколькими участниками

ООО с несколькими участниками рассматриваются как транзитные организации для целей федерального подоходного налога. Как и в случае с ООО с одним участником, это означает, что ООО не платит налоги самостоятельно. Вместо этого каждый участник платит налоги на доход бизнеса пропорционально своей доле владения в LLC. Таким образом, налоговая ставка LLC соответствует индивидуальному подоходному налогу каждого участника.

Если, например, два участника LLC имеют долю владения 50-50, каждый владелец будет нести ответственность за уплату налогов с половины прибыли бизнеса. Каждый владелец также может потребовать половину налоговых вычетов и налоговых льгот, на которые имеет право LLC, и списать половину убытков. Этот тип налогообложения работает почти так же, как партнерство.

LLC с несколькими участниками должна подавать определенные налоговые формы в IRS, в том числе форму 1065, U.S. Return of Partnership Income — информационную декларацию, которую необходимо ежегодно подавать в IRS.LLC также должна предоставлять каждому владельцу заполненное расписание K-1 до 15 марта каждого года. В Приложении K-1 суммируется доля каждого владельца в доходах, убытках, кредитах и ​​удержаниях LLC. Каждый владелец приложит свою Таблицу K-1 к своей декларации о подоходном налоге с населения, которая подается в IRS.

Сквозное налогообложение продолжается на уровне штата и на местном уровне. В большинстве штатов есть собственный эквивалент формы 1065 и приложения K-1. Как упоминалось выше, в некоторых штатах, таких как Калифорния, взимаются дополнительные налоги на LLC.

Выбор корпоративного налогового статуса для вашего LLC

До сих пор мы обсуждали правила подоходного налога по умолчанию для LLC, но все может быть сложнее. Члены LLC могут выбрать классификацию бизнеса как C-корпорацию или S-корпорацию для целей налогообложения. Процедура голосования и согласие, необходимые для внесения этого изменения, будут отражены в операционном соглашении LLC.

Ваша LLC может выбрать налогообложение в качестве C-корпорации, заполнив форму 8832 в IRS (в вашем штате также могут потребоваться дополнительные формы для изменения налогового статуса).Если вы внесете это изменение, ваша LLC будет облагаться федеральной ставкой корпоративного налога 21%. Вам необходимо подать налоговую декларацию, используя форму 1120 Налоговой декларации корпорации США. Вы также будете платить государственные и местные корпоративные налоги в зависимости от места нахождения вашей компании.

Чтобы выбрать налоговый статус S-корпорации, заполните форму 2553 в IRS. S-корпорация облагается налогом как сквозная организация, аналогичная LLC, с некоторыми различиями в том, как облагаются налогом заработная плата и выплаты от бизнеса. Чтобы подать налоговую декларацию для S-corp, заполните форму 1120S, U.S. Налоговая декларация S-корпорации в IRS.

Обратите внимание, что выбор корпоративного налогового статуса не повлияет на вашу LLC с юридической точки зрения. По закону ваш бизнес будет продолжать работать как ООО. Вам следует проконсультироваться со специалистом по налогообложению, чтобы узнать, выиграете ли вы от корпоративного налогового статуса. Доходы корпорации облагаются налогом не так, как LLC, и корпорация имеет право на дополнительные вычеты и кредиты.

Налоги на заработную плату ООО

ОсОО, у которых есть сотрудники, должны собирать и платить налоги на заработную плату.Эти налоги включают налоги на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на бесплатную медицинскую помощь. Работодатели платят налоги по безработице для финансирования программ пособий по безработице. Работодатели и сотрудники участвуют в уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare (в совокупности называемых налогами FICA в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах). Работодатели должны удерживать долю этих налогов вместе с подоходным налогом с зарплат своих сотрудников.

Налог на заработную плату подается с использованием формы 940 и формы 941 IRS.Форма 940 подается ежегодно и используется для сообщения налоговых обязательств работодателя по безработице. Форма 941 подается ежеквартально. Компании используют эту форму, чтобы сообщить об удержанных налогах на прибыль, а также о доле работодателя и работника по налогам на социальное обеспечение и Medicare.

Следует отметить, что эти налоги не уплачиваются, когда вы заполняете налоговые формы. IRS использует распределительную систему налога на заработную плату, поэтому вам нужно будет вносить налоги на заработную плату в течение года в соответствии с графиком, установленным IRS.Депозиты могут быть сделаны в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS). Налоги по безработице депонируются ежеквартально, тогда как налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование вносятся ежемесячно или раз в две недели в зависимости от суммы ваших налоговых обязательств. Инструкции IRS для формы 940 и формы 941 могут помочь вам определить график депозита.

Для справки, вот текущие федеральные ставки налога на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на медицинское страхование:

Наряду с федеральными налогами на заработную плату, штаты и местные органы власти часто взимают дополнительные налоги на заработную плату.В отношении налогов на заработную плату, за которые отвечает сотрудник, вам необходимо произвести необходимые удержания и перевести платеж в адрес штата или населенного пункта. Вы будете платить налоги работодателя напрямую в налоговую службу.

Налоги на самозанятость ООО

Члены ООО не считаются наемными работниками. Тем не менее, согласно Закону о самозанятых взносах (SECA), вы по-прежнему должны платить налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь IRS. Вы будете платить эти налоги непосредственно в IRS в виде налогов на самозанятость.Общий налог на самозанятость составляет 15,3%, и он разбит на несколько частей:

  • 12,4% налог на социальное обеспечение с доходов до 137700 долларов США

  • 2,9% Налог на все доходы Medicare

  • 0,9% Medicare подоходный налог с доходов свыше 200 000 долларов США

Schedule SE поможет вам рассчитать ваши налоговые обязательства и должен быть приложен к вашей налоговой декларации.

LLC налоги с продаж

Если ваша LLC продает налогооблагаемые товары или услуги, вам необходимо будет взимать налог с продаж со своих клиентов и переводить налог в налоговое агентство штата или местного налогового органа.Какие товары и услуги подлежат налогообложению, зависит от штата и местности, в которой вы ведете бизнес. Сорок пять штатов вводят налог с продаж. Аляска не взимает государственный налог с продаж, но несколько городов Аляски взимают местный налог с продаж.

Юридическая проверка того, должны ли вы собирать налог с продаж, связана с «нексусом». Связь с налогом с продаж означает, что у вас достаточно связи с государством или местностью, и вы обязаны собирать и перечислять там налог с продаж. Связь может быть физическим магазином в этом районе, нанимать людей в этом районе или отправлять товары в этот район.Интернет-компании могут нести ответственность за сбор налогов с продаж в штате просто на основании того факта, что они отправляют туда товары.

В большинстве штатов соблюдаются правила налогообложения в зависимости от места назначения, что означает, что ставка налога с продаж привязана к конечному месту доставки продукта или услуги. Небольшое количество штатов соблюдают налоговые правила, основанные на происхождении, и в этом случае ставка налога с продаж привязана к месту нахождения бизнеса, который продал товар или услугу. Свяжитесь с отделами доходов в регионах, где вы продаете, чтобы проверить правила, применимые к вашему бизнесу.

Налоговые формы LLC и крайние сроки уплаты налогов для LLC

Точные налоговые формы, которые вам понадобятся для заполнения налоговых деклараций LLC, зависят от трех факторов:

  1. Независимо от того, является ли ваша компания LLC с одной или несколькими участниками

  2. Независимо от того, выбираете ли вы налоговый статус по умолчанию (сквозной) или корпоративный налоговый статус для своего LLC

  3. Есть ли у вашего LLC сотрудники

Вот обычно используемые налоговые формы LLC и соответствующие сроки:

Обратите внимание, что если налог крайний срок выпадает на субботу, воскресенье или государственный праздник, вы можете подать документ на следующий рабочий день.Кроме того, если вы запросите продление срока подачи налоговой декларации, вы получите дополнительные шесть месяцев на подачу налоговой декларации. Например, налоговые декларанты, которые запрашивают расширение для формы 1065, должны сделать это до 15 сентября. Используйте форму 4868, чтобы запросить продление, если вы являетесь ООО с одним участником, которое облагается налогом как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом. Во всех остальных случаях используйте форму 7004, чтобы запросить продление срока подачи налоговой декларации.

Советы по налогообложению LLC для владельцев бизнеса

Легко почувствовать себя подавленным всеми налоговыми обязанностями LLC.К счастью, есть несколько способов снизить налоговое бремя и упростить подачу налоговой декларации.

Вот несколько советов по подаче налоговой декларации LLC:

  • Воспользуйтесь всеми налоговыми вычетами и налоговыми льготами, на которые имеет право ваша LLC.

  • Просмотрите предельные сроки налогообложения бизнеса и отметьте соответствующие сроки.

  • Наймите сертифицированного бухгалтера или налогового специалиста, который поможет вам с подачей налоговой декларации.

  • Поговорите со своим CPA или налоговым специалистом о потенциальных преимуществах выбора корпоративного налогового статуса для вашего LLC.

  • Ознакомьтесь с налоговыми требованиями вашего штата и местности.

Портер говорит, что понимание налоговой системы вашего ООО с самого начала очень важно. «Распространенные ошибки заключаются в том, что не привлекается CPA, который знаком с налоговыми правилами, касающимися LLC. В конечном итоге гораздо проще и дешевле создать ООО правильно с первого раза и сделать действительные выборы для налогообложения ООО в соответствии с желанием владельца бизнеса ».

Итог

Как вы теперь знаете, существует несколько типов налогов LLC, за которые вы можете нести ответственность.Помня о таком большом количестве обязательств, важно оставаться организованным, чтобы вы заполняли правильные формы и платили налоги LLC в нужное время. Если вам нужно дополнительное время для подачи налоговой декларации LLC, запросите продление, чтобы не платить штрафы. Позаботившись о налогах, вы сможете сосредоточиться на самом важном — ведении крупного малого бизнеса и удовлетворении ваших клиентов.

Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.

В чем разница между корпорацией и ООО?

Выписка:

Здравствуйте, меня зовут Дрю Пинта, я юрист группы коммерческого права в Carlile Patchen & Murphy.

В этом видео мы рассмотрим различия между двумя формами хозяйствования, доступными в Огайо: корпорация и общество с ограниченной ответственностью, обычно называемое LLC. Каждый из них предлагает некоторые преимущества по сравнению с другим, и то, какой объект вы выберете, будет зависеть от множества различных факторов.

Прежде чем мы начнем, небольшой отказ от ответственности. Это видео предназначено только для информационных целей и не может рассматриваться как юридическая консультация. Прежде чем принимать решения для вашего бизнеса, всегда лучше откровенно поговорить со своим адвокатом о ваших конкретных обстоятельствах.

Рассмотрение ООО

Во-первых, давайте посмотрим на LLC. Одним из первых соображений при выборе организации является потенциальная ответственность владельцев бизнеса. В компании с ограниченной ответственностью, как вы можете понять из ее названия, участники несут ограниченную ответственность. Это означает, что ваши личные активы не будут подвергаться риску в случае убытков или коммерческих долгов компании.

Потенциальная структура управления ООО очень гибкая.Вы можете выбрать, чтобы компанией управляли ее участники, или вместо этого оставьте управление повседневными операциями группе назначенных менеджеров.

В ООО существует большая свобода в возможностях распределения собственности. Член LLC не обязательно должен вносить такой же финансовый вклад, как каждый другой участник, чтобы иметь равную долю владения. В конечном итоге Операционное соглашение, контракт, который регулирует структуру ООО, будет содержать правила, по которым будет действовать определенное ООО.

В сфере налогообложения LLC также допускают гибкость. LLC может выбрать налогообложение либо как товарищество, либо как корпорация. По умолчанию LLC облагается налогом как «сквозное» юридическое лицо, что означает, что любая прибыль, получаемая бизнесом, передается участникам. Эта прибыль будет указана в налоговой декларации отдельного члена, что упростит ее заполнение. Кроме того, операционные расходы и убытки компании могут быть вычтены из личных налоговых деклараций, что может компенсировать другие доходы.

Наконец, LLC оказывается проще в обслуживании, чем корпорации, поскольку нет требований к ежегодным собраниям или отчетности.

Рекомендации корпорации

Это подводит нас к теме корпораций, которые представляют собой более сложную структуру, но предлагают некоторые преимущества для предприятий, стремящихся к крупномасштабному росту. Как и в случае с ООО, акционеры корпорации несут ограниченную личную ответственность по коммерческим долгам.

Закон содержит множество формальных корпоративных требований.Например, они должны проводить ежегодные собрания акционеров и представлять годовой отчет государственному секретарю штата Огайо. Структура управления корпорации должна соответствовать строгим руководящим принципам, с назначенным Советом директоров, выполняющим управленческие обязанности, и должностными лицами, выполняющими повседневную работу.

Структура корпоративной собственности также отличается. Корпорации существуют отдельно от своих владельцев и могут выпускать акции для этих владельцев, известных как акционеры. Именно такая структура собственности делает корпорацию предпочтительной для привлечения внешних инвесторов для развития бизнеса в более крупных масштабах.

В отличие от LLC, корпорации облагаются налогом отдельно. Они должны платить налог на свою прибыль и налог на любые дивиденды, которые корпорация распределяет среди акционеров. В настоящее время корпорации платят фиксированный налог в размере 21% со своей прибыли, что ниже пяти основных ставок индивидуального налога. Кроме того, дивиденды не подлежат налогообложению — это означает, что они облагаются двойным налогом.

Обратите внимание, что налогообложение часто считается недостатком корпорации из-за возможного двойного налогообложения. Однако существуют вычеты, доступные специально для корпораций, которые в конечном итоге могут помочь компенсировать это налогообложение.Корпорации могут вычесть коммерческие расходы, включая операционные расходы, расходы на рекламу, а также пенсионные и медицинские страховые планы.

В качестве альтернативы, если вас интересует сквозное налогообложение, предлагаемое LLC, ваша корпорация может подать заявку на выборы в S-корпорацию. Согласно налоговому статусу S-corp, корпорация может рассматриваться как транзитная организация, похожая на LLC. Я расскажу о статусе S-corp в следующем выпуске.

Если у вас есть дополнительные вопросы о корпорациях или ООО, обратитесь к бизнес-юристу Carlile Patchen & Murphy, мы будем рады помочь.

Разница между ООО и ТОО

Одно из основных решений, которые вы примете при открытии своего дела, — это выбрать тип организации. У каждого типа есть свои плюсы и минусы. Понимание ваших вариантов — это первый шаг к принятию обоснованного решения об этом важном шаге в процессе создания бизнеса.

В чем разница между ООО и ТОО?

ООО — это общество с ограниченной ответственностью, а ТОО — товарищество с ограниченной ответственностью. Оба являются юридическими лицами.Оба обеспечивают преимущество ограничения ответственности партнеров или участников, вовлеченных в бизнес. Оба они не рассматриваются IRS как «предприятия» для целей налогообложения. Это означает, что, хотя налоговые документы должны быть представлены в IRS для бизнеса, LLC или LLP сами не платят налог на прибыль напрямую. Заработок от бизнеса передается напрямую партнерам или участникам. Затем каждый индивидуальный партнер или участник должен указать доходы в своих личных налоговых формах. Вот почему и LLP, и LLC рассматриваются как «сквозные» хозяйствующие субъекты.Корпоративные налоги избегаются и вместо этого «переносятся» на подоходный налог с физических лиц.

Несмотря на то, что между ООО и ТОО есть сходство, есть некоторые ключевые различия. Прежде всего, в каждом штате разрешено создание ООО. Только около 40 штатов, включая Техас, допускают создание LLP. Большинство ТОО — это профессиональные предприятия. LLC включают предприятия всех видов. Однако одно из самых больших различий между LLP и LLC заключается в том, как ими управляют.

У LLC есть два варианта управления.Он может находиться под управлением участников, когда отдельные участники управляют организацией напрямую. Он также может находиться под управлением менеджера, когда LLC может нанять внешнее руководство или назначить члена или не члена для управления бизнесом. С другой стороны, LLP работает аналогично партнерству. По сути, деловые партнеры несут равную ответственность за управление бизнесом. В отличие от ООО, ТОО должно иметь управляющего партнера, который несет ответственность за действия товариществ.Партнеры и инвесторы, которые не берут на себя управленческую роль, получают защиту ответственности.

Защита ответственности — также большая разница между ООО и ТОО. Хотя в обоих случаях предусмотрена ограниченная ответственность для всех участников и партнеров, эти меры защиты различны для каждой организации. LLC предлагает защиту личной ответственности от любых долгов или судебных исков, поданных против бизнеса для всех отдельных участников. В случае LLP партнеры несут личную ответственность, но только за свою халатность.Это означает, что один партнер не несет ответственности за действия другого партнера. У каждого партнера есть защита от ответственности за ошибки, совершенные другим партнером. Кроме того, ответственность будет включать только прямые финансовые вложения этого конкретного партнера в ТОО.

Техасский поверенный по открытию бизнеса

Создание бизнеса связано с принятием многих важных решений. Юридическая фирма Kumar готова предоставить важные юридические консультации по всем этим вопросам. Мы здесь, чтобы помочь вам наладить успешный бизнес.Свяжитесь с нами сегодня.

Понимание разницы между LLC и S Corp может помочь вам правильно выбрать, какую бизнес-организацию создать и настроить для будущего успеха.

  • Поделиться в LinkedIn

В какой-то момент каждый новый владелец бизнеса должен определить, какой тип организации создать. Возможно, C Corporation? S Corporation? Может быть, общество с ограниченной ответственностью? К счастью, это решение не должно быть таким сложным, как может показаться. В то время как корпорации C — корпорации, облагаемые налогом в соответствии с подразделом C Налогового кодекса — популярны, особенно среди крупных предприятий, корпус C подлежит двум уровням налогообложения: один раз на корпоративном уровне, а второй — на уровне акционеров.С другой стороны, S-корпорации («S-корпус») — корпорации, облагаемые налогом в соответствии с подразделом S Налогового кодекса, — и компании с ограниченной ответственностью («LLC») обычно подлежат только одному уровню налогообложения, разница, которая может означать . миллионов долларов налоговых сбережений в течение всей деловой жизни. Понимание различий между S Corp и LLC имеет решающее значение для обеспечения успешного развития вашего бизнеса.

Для целей закона штата, процесс формирования S Corp идентичен процессу формирования C Corp.В Индиане это означает выбор названия юридического лица, регистрацию учредительных документов и уплату регистрационного сбора. Чтобы стать S Corp, корпорация должна подать так называемую «S-выборку» — форму 2553 — в налоговую службу (IRS). Оттуда, пока корпорация соответствует определенным требованиям S Corp, изложенным в Налоговом кодексе, корпорация будет облагаться налогом как S Corp. Напротив, LLC не создается как корпорация. В Индиане для создания LLC требуется выбрать название юридического лица, заполнить устав организации и уплатить регистрационный сбор.Никаких дополнительных выборов для целей IRS не требуется.

Разница между LLC и S Corp

Возможно, наиболее фундаментальное различие между S Corp и LLC заключается в том, как организация рассматривается для целей налогообложения. В то время как LLC часто рассматриваются как сквозные организации, то есть прибыль LLC передается ее участникам, S Corps является бухгалтерскими организациями, то есть S Corp сама рассчитывает прибыль и отчисления на корпоративном уровне до того, как прибыль распределяется между отдельными акционерами.

Еще одно основное различие между S Corps и LLC связано с тем, кому разрешено владеть предприятием. Хотя в большинстве штатов отдельные лица, корпорации, товарищества и другие организации могут быть «членами» или владельцами LLC, только граждане США и постоянные жители могут быть акционерами S Corp. Кроме того, для S Corp только ограниченные типы лиц могут быть акционерами, и общее количество акционеров не должно превышать ста.

С точки зрения повседневных операций, возможно, никакое различие между двумя типами организаций не является более значительным, чем отсутствие корпоративных формальностей, связанных с LLC.В Индиане, например, и S Corps, и C Corps обязаны проводить ежегодные собрания акционеров и директоров. Напротив, нет такого требования, чтобы члены или менеджеры LLC проводили такие собрания. Кроме того, в то время как Корпус S и Корпус Индианы должны иметь хотя бы одного корпоративного «офицера», LLC не обязательно иметь офицеров.

К этому моменту может показаться, что LLC по своей сути является вышестоящей организацией по сравнению с S Corp. Хотя в некоторых случаях это может быть правдой, S Corps предлагает значительные налоговые льготы для предприятий, получающих сверхприбыль.Корпорация S обязана выплачивать своим сотрудникам «разумную» заработную плату (это означает, что выплачиваемая зарплата должна быть сопоставима с заработной платой других предприятий в той же отрасли), но вся сверхприбыль может быть распределена между акционерами в виде дивидендов, которые облагаются налогом по более низкой ставке, чем обычный доход. .

Различия между S Corps и LLC могут быть сложными, и эта статья лишь поверхностно описывает некоторые из основных различий между организациями. Правильная организация вашего бизнеса — ключевой шаг к будущему успеху.По вопросам, касающимся вашего бизнеса, обращайтесь к бизнес-юристу Barrett McNagny.

Об авторе:

Эван М. Уайлд концентрирует свою практику в области коммерческого права, помогая бизнесу любого размера в создании и выборе организаций, корпоративном управлении и вопросах соблюдения, обзоре контрактов, транзакционных вопросах, а также слияниях и поглощениях. . С ним можно связаться по телефону 260-423-8912 или по адресу [email protected]

Руководство по ООО против корпораций С

Компании с ограниченной ответственностью (LLC) и корпорации C — это два основные юридические лица в США.Каждый тип сущности имеет некоторые функции, которые для одних компаний более выгодны, чем для других.

Мы собрали здесь некоторую информацию, чтобы вы могли выбор по согласованию с вашими профессиональными консультантами.

логотип-оррик

Orrick, международная техническая юридическая фирма, является юридическим партнером Stripe Atlas. Эксперты Orrick внесли свой вклад в этот раздел (см. Отказ от ответственности), а пользователи Atlas могут получить доступ к более подробному юридическому руководству Atlas, написанному Орриком.

ООО

ООО — это тип компании, организованной в соответствии с операционным соглашением, который представляет собой договор между владельцами (называемыми «участниками»), в котором указывается как он будет работать и как будет экономическое бремя и прибыль раскол между партнерами.

Возможности того, как структурировать ООО практически безграничны, что может быть и благословением, и проклятием. Это делает взаимодействие с ООО сложно, потому что необходимо изучить Операционное соглашение (и потенциально другие контракты, подписанные между участниками), чтобы получить ручку от того, как управляется компания.Корпорации C, для сравнения, более стандартизированы: у них есть общие черты, такие как акции для представления владение, управление советом директоров, повседневные операции, выполняемые должностными лицами и т. д.

Есть несколько общих характеристик LLC:

  • ООО «

    » предназначены для обеспечения ограниченной ответственности учредителей ; перенос ответственности по долгам и обязательствам бизнеса с предпринимателей на саму компанию.

  • ООО

    предлагают сквозное налогообложение , владельцы ООО как правило, платят подоходный налог с населения с дохода предприятия

C Корпорации

C-корпорация — это объект, предназначенный для работы в качестве уровня абстракции. между операторами бизнеса и собственниками бизнес, который может или не может быть вовлечен в операционную деятельность.Право собственности отслеживается по акциям, причем каждая акция соответствует определенной части контроль над бизнесом и право на его экономический рост. Владельцы называются акционерами.

Многие компании, названия которых известны нарицательным, являются корпорациями C; можно владеть делится в Google, не неся никакой ответственности за работу там. Это предположение, что контроль и владение могут быть отдельными потоками через механику и регулирование корпораций C. Штат В Делавэре существует высокоразвитый свод законов, регулирующих деятельность корпораций. что может обеспечить высокую степень предсказуемости в случае судебного спора.

Есть несколько общих характеристик для C-корпораций:

  • Корпорации

    C намерены предоставить с ограниченной ответственностью ; акционеры, как правило, не несут индивидуальной ответственности по долгам и обязательствам компании.

  • C корпорации облагаются корпоративными налогами на их собственную прибыль (и имеют обширные обязанности по подаче документов). Акционеры облагаются налогом отдельно, если компания распределяет им дивиденды (или если она выплачивает им заработную плату, в случае сотрудников-собственников).

Стандартные характеристики компаний

И LLC, и корпорации C являются компаниями. В США треть стороны, такие как правительство и компании, с которыми вы, возможно, желаете вести дела с обычно счастливы иметь дело с обоими типами компаний; это не верно в некоторых странах (где местные эквиваленты LLC могут быть коммерческий недостаток по сравнению с местными эквивалентами C корпорации).

И LLC, и корпорации C предназначены для ограничения ответственности владельцев и должностных лиц за действия компании и за долги, которые может иметь компания.

И LLC, и корпорации C могут быть сторонами контрактов, могут владеть другими компании (и принадлежать им в свою очередь) или практически любой другой актив, может получать банковские услуги и, как правило, вести бизнес.

Активы и IP

ООО

выбирают многие основатели сторонних проектов, небольших команд, новые предприятия или предприятия, которые не знают, чего хотят быть, когда они еще вырастут. (Они также могут масштабироваться для поддержки бизнеса практически любого размера. Например, Basecamp — это LLC.Facebook начинал как LLC, а позже преобразовался в корпорацию C.)

Одна из причин, по которой LLC могут хорошо подходить для сторонних проектов, заключается в том, что деньги и IP могут относительно свободно перемещаться между участниками LLC. и само ООО, часто без налоговых последствий, которые могли бы повлечь если транзакции происходили в корпорации C, и часто с минимум церемонии.

Концептуально это возможно с корпорацией C, но требует большего ведение учета и (потенциально) сложные налоговые соображения, особенно в отношении, e.г., интеллектуальная собственность. Наиболее важные действия C корпорации также требуют некоторых церемоний, таких как официальные решения компания или голоса акционеров; Операционные соглашения LLC часто наделяют владельцев и / или менеджеров полномочиями действовать.

Налогообложение

LLC считаются сквозными организациями для целей США. налогообложение; они не подают налоги сами по себе, но имеют доход, указанный в налоговых декларациях их владельцев. C корпорации подают собственные налоговые декларации.(Несколько сбивает с толку, C корпорации могут иногда выбирать сквозной статус, а ООО могут выбирать облагаться налогом, как корпорация, но это не по умолчанию лечения.)

Деньги, проходящие через ООО, облагаются налогом на уровне владельцев ООО; деньги, текущие через корпорацию, облагаются налогом как в корпоративной уровень и, кроме того, когда он переходит к владельцам (либо в качестве заработной платы или как распределение прибыли).

Различные налоговые режимы этих организаций могут иметь интересные последствия, особенно если компания несет убытки, так как многие компании делают это в самом начале своей жизни.Корпорация C, которая терпит убытки в любой год обычно несет убыток по сравнению с будущими налоговыми годами, где он может быть использован для компенсации будущей прибыли. Убыток, полученный ООО как правило, может использоваться для компенсации доходов собственников во время того же налоговый год, например, доход от работы.

Рассмотрим случай, когда компания тратит 10 000 долларов в первый год своего существования. операции и не имеет дохода. Корпорации C, вероятно, придется отложить убыток в размере 10 000 долларов в будущем году для получения любой налоговой выгоды.ООО может быть разрешено уменьшить общий доход своего владельца на 10 000 долларов; это может привести к уменьшению суммы подоходного налога владельца на несколько тысяч долларов. Для тех, кто работает в сфере технологий в США, это может привести к получению значительного возмещения, которым они могли бы воспользоваться для финансирования роста бизнеса или для любых других целей — это их деньги.

Международные владельцы

Ни США, ни штат Делавэр в настоящее время не вводят требование о гражданстве или резидентстве для владельцев ООО или C корпорации.Тем не менее, владение ООО может подвергнуть опасности нерезидентов или владельцам-негражданам в очень сложные налоговые ситуации. Нерезидент США граждане могут быть обязаны подавать в США налоги на доход, который их ООО зарабатывают, а также должны учитывать, как этот доход будет облагаться налогом в их местная юрисдикция.

Например: рассмотрим LLC с двумя владельцами, один из которых находится в США. и один не гражданин США в Японии. Владелец в Японии, скорее всего, будет облагаться налогом. на их доход от LLC в Соединенных Штатах. Владелец в Японии может также облагаться налогом в Японии на тот же доход.Это существенно увеличивает сложность их налоговой отчетности.

Инвестиции

Профессиональные инвесторы в подавляющем большинстве предпочитают инвестировать в корпорации C по сравнению с инвестированием в ООО. Цитата из юридического руководства Orrick для Stripe Atlas:

[M] Никакие типы инвесторов не будут заинтересованы (или могут быть юридически запрещено) инвестировать в ООО из-за сквозного характера доходов и убытков.

Чрезвычайная гибкость, доступная в форме LLC, также означает, что инвесторам, пытающимся инвестировать в один из них, придется провести существенные юридические должная осмотрительность, чтобы убедиться, что они покупают то, что ожидают покупка.Многие инвесторы не хотят проводить существенные дорогостоящие юридические операции. работа как условие вложения средств; они предпочитают делать инвестиции в стандартизированные компании на стандартных условиях. C корпорации гораздо лучше подходят для этого предпочтения.

В случае получения предложения об инвестировании в качестве ООО, он может многие инвесторы (в том числе, например, YC) просят конвертировать в Корпорация Delaware C как условие для получения инвестиций С до сделана инвестиция.

Собственность сотрудников

И LLC, и корпорации C могут иметь сотрудников. Хотя в принципе это можно передать сотруднику право собственности, но не контроль над ООО, это нетривиально. Корпорации C имеют хорошо понятную механику, позволяющую выпускать акции сотрудников или опционы на акции с хорошо понятным налогом последствия, а также культурная и инфраструктурная поддержка этой формы собственность во всей технологической индустрии.

Сотрудникам и консультантам, вероятно, гораздо удобнее получать собственного капитала, чем они становятся участниками в ООО, что может усложняют свои собственные налоговые ситуации на протяжении всего срока существования ООО (даже если, например,г., они увольняются с работы в ООО).

Жилет

Vesting — это механизм, с помощью которого учредители или сотрудники компании со временем приобретают право собственности.

Stripe Atlas LLC не включает график перехода прав на собственный капитал. В то время как у корпораций есть четкий способ различать партнеров на предприятии от владельцев эти концепции неразрывно связаны в ООО. An владелец, покидающий ООО, может потребовать переговоров между уходящими партнер и оставшиеся партнеры относительно условий разделения (хотя у Stripe Atlas LLC есть некоторые условия, регулирующие этот процесс).Некоторые компании захотят, чтобы это был полный перерыв, возможно, с оставшиеся стороны выкупают долю уходящего партнера. Некоторые могут хотят продолжать выплачивать уходящему партнеру часть прибыли. Эти решения сложны и часто зависят от ситуации компаний и желаний их владельцев.

Нормы передачи прав также не установлены в ООО, как в C корпорации в сфере высоких технологий; многие ООО создаются между семьями членов (где соображения взаимоотношений могут преобладать над договорными договоренностей), отклонения, которые не приводят к партнерству распадаются реже, и владение без контроля не будет таким ценный, поскольку он часто становится в корпорациях C, которые часто рассматривают возможность работы в более крупных масштабах.

Преобразование LLC в корпорацию C

LLC обычно могут быть преобразованы в корпорации C. (В принципе, корпорации C могут преобразовываться в LLC, но это делается редко.)

Поскольку LLC регулируются договорными соглашениями между членов, снижение рисков для процесса преобразования для LLC обычно требует обширная юридическая экспертиза, которая увеличивает денежные и временные затраты на преобразование.

У

Stripe Atlas LLC есть свои операционные соглашения, написанные для прогнозирования возможное преобразование.Есть определенный процесс для начала преобразования. Право собственности отслеживается в единицах, которые могут соответствовать выпуску акций в будущая корпорация C. Orrick, юридическая фирма с большим опытом в стартапах, написал руководство, описывающее процесс преобразования и предоставил аннотированные шаблоны, которые пользователи Stripe Atlas могут настраивать для преобразования.

Где образовано ООО?

Каждый штат США может создавать LLC и корпорации C, независимо от того, где живут учредители или где фактическая деятельность компании.Каждое государство пытается создать продукт предложение для своих LLC / C корпораций, что делает их привлекательными, с целью привлечения гонораров и экономического развития на местном уровне.

Все компании Stripe Atlas LLC в настоящее время созданы в штате Делавэр, и может потребовать регистрации в качестве «иностранного» ООО в государстве (ах) владельцев. проживания или работы. Обычно это простой процесс требуя скромную плату в год. Положение для учредителей, проживающих вне дома США сильно различаются; проконсультируйтесь с местным бухгалтером или юристом или ваше местное правительство.

Stripe Atlas LLC созданы в Делавэре. Юридическое руководство Оррика описывает некоторые преимущества формирования в Делавэре:

LLC

Delaware имеют то преимущество, что они просты в создании, чрезвычайно гибкий (с небольшими ограничениями на управление и руководство) договоренности), и более знакомые сторонам, с которыми вы будете взаимодействовать. В Кроме того, процесс преобразования Делавэрской LLC в Делавэрскую корпорации, если вы когда-нибудь решите это сделать, проста и достаточно распространены, чтобы существуют стандартные формы, охватывающие большинство элементов процесса.

Краткое описание The Stripe Atlas LLC

Некоторые особенности Stripe Atlas LLC являются общими для многих LLC; некоторые адаптированы к потребностям основателей технологий.

Вы должны полностью прочитать операционное соглашение, прежде чем подписывать его, потому что это юридический договор, но вот некоторая информация о его условиях:

  • LLC организована в соответствии с законодательством Delaware .

  • ООО «Страйп Атлас» — это под управлением менеджеров , что позволяет повседневные решения и ответственность руководства должны быть разделены от собственности (членство).Компания может иметь не собственника менеджеры или владельцы, не имеющие управленческих обязанностей.

  • Stripe Atlas LLC содержит присвоение IP в своей операционной Соглашение о передаче LLC соответствующего IP, которое уже было создано и принадлежит участникам на момент создания LLC.

  • Право собственности на

    в Stripe Atlas LLC отслеживается через 10 000 000 единиц, которые функционируют аналогично акциям и представляют собой простой доля владения компании только с единственной категорией собственников.

  • Stripe Atlas LLC поддерживает добавление новых владельцев (с единогласного согласия существующих владельцев).

  • Stripe Atlas LLC поддерживает удаление владельцев (с единогласного согласия всех владельцев).

  • Stripe Atlas LLC включает язык, упрощающий процесс преобразование в корпорацию штата Делавэр С. .

  • Stripe Atlas LLC не включает передачу права собственности по причинам, обсуждаемым ниже.

Все пользователи Stripe Atlas LLC получают юридические справочники Orrick, в которых подробную информацию об LLC, C-корпорациях, а также об Операционном соглашении и других шаблонах, используемых с Stripe Atlas.

Начать

Если вы хотите создать C Corporation или LLC, Stripe Atlas может помочь вам начать работу. Учить больше.

Это руководство не предназначено и не является юридической или налоговой консультацией, рекомендациями, посредничеством или советом ни при каких обстоятельствах.Это руководство и его использование не создают отношений между адвокатом и клиентом Stripe, Orrick или PwC. Руководство представляет исключительно мысли автора, не одобрено и не обязательно отражает убеждения Оррика. Orrick не гарантирует и не гарантирует точность, полноту, адекватность или актуальность информации в руководстве. Вам следует обратиться за советом к компетентному юристу или бухгалтеру, имеющему лицензию на практику в вашей юрисдикции, за советом по вашей конкретной проблеме.

¿Deseas mejorar tu negocio?

Грасиас. Te contactaremos cuando publiquemos nuestra próxima guía.

Volver a las guías

DBA и LLC. Понять различия

После того, как вы решили начать новый бизнес, обычно первым шагом является изучение различных имеющихся бизнес-структур. К сожалению, для многих существует большая путаница в отношении различий между DBA иООО Бизнес.

Один из наиболее частых вопросов, которые нам задают как советникам владельцев бизнеса: «В чем разница между администратором баз данных и LLC?»

Короткий ответ — «ужасно много!»

Подробный ответ на вопрос DBA vs LLC изложен здесь и, надеюсь, послужит руководством при принятии важного решения о структуре бизнес-единицы для вашего нового бизнеса.

Этот пост будет охватывать:

  • Что означает DBA?
  • LLC — это аббревиатура от Limited Liability Company
  • Различия в налогообложении доходов от бизнеса между DBA и LLC
  • Зачем использовать DBA
  • Сходства и различия при рассмотрении DBA и LLC

Определение DBA

DBA is просто аббревиатура от «ведения бизнеса как.Иногда его называют торговым наименованием, вымышленным фирменным наименованием или вымышленным фирменным наименованием.

Администратор баз данных позволяет физическому или юридическому лицу работать под именем, отличным от его юридического имени. Например, если Джон Смит хочет вести свой клининговый бизнес как ABC Cleaning, ему нужно будет подать заявку на DBA. В большинстве штатов DBA регистрируются на уровне округа, в котором находится предприятие.

Узнайте больше о том, почему владелец бизнеса обращается к администратору баз данных и может ли администратор базы данных подойти для вашей ситуации здесь.

ООО Определение

Создание компании с ограниченной ответственностью, или ООО, означает, что бизнес работает как отдельное и отдельное юридическое лицо от своих индивидуальных владельцев. Хотя LLC требует больше формальностей, чем администратор баз данных, у них меньше ограничений, чем у корпораций.

LLC должны управляться участниками или менеджером. Члены являются владельцами компании, в то время как менеджер может быть или не быть членом. Структура LLC также включает в себя большую налоговую гибкость, поскольку LLC может облагаться налогом как индивидуальный предприниматель, партнерство или корпорация.

Чтобы создать ООО, владельцы бизнеса должны зарегистрировать устав организации на уровне штата и принять операционное соглашение с участником (-ами).

Что администратор баз данных намерен выполнить для владельца бизнеса?

Подача заявки на DBA позволяет владельцу бизнеса использовать имя, отличное от юридического, для ведения своего бизнеса. Человек, который обращается к администратору баз данных для ведения своего бизнеса, ведет свой бизнес как индивидуальный предприниматель, а не как юридическое лицо. Бизнес и все его активы и обязательства принадлежат лицу, которое подает заявку на DBA.

Подача заявки на вымышленное имя может быть выгодна и для хозяйствующего субъекта. Когда это делается, как правило, это делается с целью развития отдельного и узнаваемого бренда от официального названия предприятия.

Когда DBA подается физическим или юридическим лицом, это позволяет физическому лицу или владельцу бизнеса открыть коммерческий банковский счет на вымышленное имя, чтобы платежи могли производиться на вымышленное имя бизнеса.

Чем LLC похожа на администратора базы данных?

И LLC, и администраторы баз данных позволяют владельцам бизнеса называть свой бизнес каким-либо другим именем, кроме юридического наименования собственного лица или бизнеса.

Чем LLC отличается от администратора базы данных?

Самая большая разница между DBA и LLC — защита ответственности.

Администратор баз данных не делает различия между владельцем бизнеса и бизнесом. Владелец бизнеса несет ответственность за все расходы, понесенные от имени бизнеса. С другой стороны, LLC обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью.Личная собственность владельцев бизнеса остается полностью отделенной от бизнеса.

Кроме того, администратор базы данных не предоставляет никаких налоговых льгот. В качестве LLC владельцы могут выбрать корпоративную структуру, например S-корпорацию, которая получает особый налоговый режим.

И последнее, но не менее важное: в большинстве штатов, где вы создаете ООО, существует требование подавать годовой отчет и при определенных обстоятельствах платить ежегодный сбор. Принимая во внимание, что сертификаты вымышленных имен, которые дают вам право использовать DBA, в большинстве штатов обычно требуют единовременной регистрации и оплаты.

Уместно ли когда-либо создавать администратора базы данных для LLC?

Да, LLC может извлечь выгоду из простоты регистрации DBA, когда компания хочет расширить свою деятельность на новые продукты или услуги.

Например, если клининговая компания Джона Смита была ABC Cleaning, LLC, и он решил, что хочет расшириться и продавать чистящие средства в Интернете, он мог бы подать администрацию баз данных для своего нового проекта «ABCCleaningSupplies.com», который будет защищен в рамках первоначальной LLC.

Похожие записи

Вам будет интересно

Outsource перевод: перевод, произношение, транскрипция, примеры использования

Оценка собственности специальность: где учиться, плюсы и минусы

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко