Расчет процентной маржи

См. Также:
Маржа и наценка
Расчет процентной наценки
Розничная наценка
Анализ коэффициента валовой прибыли
Анализ чистой прибыли

Валовая прибыль определяется как валовая прибыль / продажная цена.Все элементы, необходимые для расчета процента валовой прибыли, можно найти в отчете о прибылях и убытках. Процент маржи часто относится к продажам или рентабельности, что может помочь прийти к нескольким ключевым представлениям о бизнес-модели компании, а также о том, насколько успешно компания поддерживает свою структуру затрат для получения надлежащего объема продаж. Анализ прибылей в рамках бизнеса часто бывает полезным для контроля цены, по которой вам нужно продать, а также для контроля затрат, связанных с продажей.Посмотрите на следующий процесс расчета процентной маржи.

[box] ( ПРИМЕЧАНИЕ. Хотите получить руководство по ценообразованию для проверки прибыли? В нем содержится пошаговая инструкция по увеличению прибыли от каждой продажи. Получите его здесь!) [/ box]

Как рассчитать процент маржи

В этом примере валовая прибыль составляет 25 долларов США. Это дает 20% валовой прибыли:

Процент валовой прибыли = (Валовая прибыль / Цена продажи) X 100 = (25 долларов США / 125 долларов США) X 100 = 20%

Не совсем тот «процент маржи», который мы искали. Итак, как определить продажную цену с учетом желаемой валовой прибыли? Это все, обратное… формуле валовой прибыли. Просто разделив стоимость продукта или услуги на обратное уравнение валовой прибыли, вы получите продажную цену, необходимую для достижения желаемого процента валовой прибыли.

Например, если желателен процент валовой прибыли 25%, то цена продажи будет 133,33 доллара, а ставка наценки будет 33,3%:

Цена продажи = себестоимость единицы / (1 — процент валовой прибыли) = 100 долларов США / (1 -.25) = 133,33 доллара США

Процент наценки = (продажная цена — себестоимость единицы) / себестоимость единицы = (133,33 долл. США — 100 долл. США) / 100 долл. США = 33,3%

Пример расчета процентной маржи

Посмотрите на следующий пример расчета процентной маржи. Глен взимает наценку в размере 20% со всех проектов для своей компании, занимающейся компьютерами и программным обеспечением, которая специализируется на организации офиса. Глен только что устроился на работу в компанию, которая хочет создать большой офис. Общая стоимость, необходимая для установки пространства с компьютером и соответствующим программным обеспечением, составляет 17 000 долларов.При наценке в 20% цена продажи составит 20 400 долларов США (подробности см. В разделе «Расчет наценки»). Процент маржи можно рассчитать следующим образом:

Процент маржи = (20 400 — 17 000) / 20 400 = 16,67%

Следующим шагом, используя то, что вы узнали из того, как рассчитать процент маржи, будет загрузка бесплатного руководства по оценке цен для проверки прибыли. Легко обнаруживайте, есть ли у вашей компании проблемы с ценообразованием, и устраняйте их.

[box] Дополнительный член лаборатории стратегического финансового директора

Получите доступ к плану реализации стратегической модели ценообразования в SCFO Lab.Пошаговый план по установке цен для получения максимальной прибыли.

Щелкните здесь, чтобы получить доступ к вашему плану выполнения. Не участник лаборатории?

Щелкните здесь, чтобы узнать больше о SCFO Labs [/ box]

Отличия и простая формула

Если вам интересно узнать о различиях между маржей и наценкой и о том, как рассчитать эти цифры, эта статья для вас! Мы исследуем взаимосвязь между затратами, ценой, наценкой и прибылью.

Маржа и наценка: в чем разница? Как мы их рассчитываем?

Все начинается с определения цены на вашу продукцию (а это очень важно!). Ваша цена на товары будет зависеть от того, покупаете ли вы товары оптом или у разных поставщиков по разным ценам. Однако, если у вас есть система для расчета стоимости (также известная как стоимость проданных товаров или ваша покупная цена), вы можете использовать стоимость для расчета своей цены.

Вот тут-то и появляется концепция разметки.В зависимости от того, где вы ищите, вы можете получить разные ответы о том, что такое наценка и какое отношение она имеет к так называемой марже (или валовой прибыли).

Если вам интересно, как распутать эту паутину M-слов и узнать, в чем разница между полем и разметкой, то вы попали в нужное место.

Приступим!

Маржа и наценка в видео

Если вы один из миллионов людей, которые переходят на YouTube за краткими инструкциями, то наш Margin vs.Разметка видео поможет вам!

Если вам нужна пошаговая разбивка формул, читайте дальше!

Какова формула наценки?

Вы можете думать о наценке как о дополнительном проценте, который вы взимаете со своих клиентов (сверх ваших затрат).

Формула разметки выглядит так:

Пример использования формулы разметки

А теперь давайте конкретизируем пример. Допустим, стоимость одного из продуктов Archon Optical, солнцезащитных очков Zealot, составляет 18 долларов.Эти 18 долларов — это сколько стоит Archon Optical создание одной пары Zealot. Затем они развернутся и продадут каждого фанатика по цене 36 долларов.

Если мы проведем этот расчет, мы получим наценку в размере 100%:

Ценообразование на продукцию с учетом наценки

Однако некоторые предприятия могут устанавливать свои цены на основе определенного заранее определенного процента наценки. У них есть готовые затраты и особые проценты наценки, чтобы помочь им рассчитать цену.

Как бы мы выразили формулу разметки в этом случае? Запишем это:

При 100% наценке на Zealot цена будет $ 36,00:

Выражение наценки в процентах полезно, потому что вы можете гарантировать, что вы получаете пропорциональную сумму дохода от каждого проданного вами товара, даже если ваши затраты колеблются или увеличиваются. Это означает, что наценки, которые вы устанавливаете вначале, должны хорошо масштабироваться по мере роста вашего бизнеса.Мы обсудим это подробнее, когда вы прокрутите эту страницу дальше.

А что насчет маржи или наценки?

Теперь, когда мы определили наценку и то, как она помогает вам определиться с ценой, мы должны обсудить другое важное слово M: маржу. Тип маржи, который мы обсуждаем в данном случае, — это валовая прибыль, которая описывает прибыль, которую вы получаете от продукта, в процентах от продажной цены.

Какова формула маржи?

Маржа часто выражается в виде определенной суммы в валюте или в процентах (аналогично наценке).Однако маржа использует цену в качестве делителя. Если мы хотим рассчитать маржу для солнцезащитных очков Zealot, вот как это выглядит:

Валовая прибыль от солнцезащитных очков Zealot составляет 18 долларов (цена 36 долларов — стоимость 18 долларов), или можно сказать, что маржа составляет 50%.

Выражаясь таким образом, маржа и наценка — это две разные точки зрения на взаимосвязь между ценой и стоимостью. Как вы могли бы сказать: Марьян выше Томаса или Томас ниже Марьяна.

Когда мне следует использовать маржу? Когда мне следует использовать разметку?

Тогда возникает вопрос: если эти два слова M так похожи, как мы узнаем, какое из них выражать или использовать в данный момент? Вот наш взгляд на это:

идеально подходит для обеспечения дохода от каждой продажи.Наценка хороша для начала, потому что, когда вы настраиваете вещи, вы остро знаете о затратах для вашего бизнеса, и вы все еще изучаете, какой доход вы можете получить от продаж.

По мере того, как вы лучше узнаете свой бизнес и начнете просматривать отчеты о продажах, маржа может оказаться полезной для определения того, сколько фактической прибыли вы получаете от каждой продажи.

Для получения дополнительной информации посмотрите видео ниже:

Фиксированная наценка в процентах или долларах

Стоимость изготовления Zealot не всегда может оставаться на уровне 18 долларов (на самом деле, это точно не будет!).Поэтому мудрые сотрудники Archon Optical захотят убедиться, что их цены всегда корректируются с учетом увеличения стоимости.

Здесь действительно пригодится концепция фиксированной наценки, поскольку она может помочь вам автоматически корректировать цены в зависимости от изменения стоимости. Вы могли бы иметь стоимость и цену как отдельные числа, которые вы вводите в свою электронную таблицу или программу управления запасами, но в долгосрочной перспективе гораздо проще связать их.

Определение вашей наценки в виде процента от стоимости гарантирует, что вы продолжите получать доход от продаж по мере увеличения затрат, но это также означает, что вам не придется автоматически возвращаться, чтобы скорректировать цены.Ручная корректировка цен в зависимости от стоимости возможна для малого бизнеса, но быстро становится неприемлемой, поскольку ваш инвентарь расширяется и включает сотни товаров.

Если производство Zealot со временем станет более дорогим, цена должна будет вырасти, и получение наценки в 18 долларов на предмет за 36 долларов будет совсем другим, чем наценка в 18 долларов на предмет по цене 55 долларов. Фиксированный процент наценки гарантирует, что прибыль всегда будет пропорциональна цене.

Какие еще факторы влияют на разметку?

До сих пор мы описывали наценку очень просто, потому что мы предполагаем сценарий, в котором Archon Optical производит фанатик по установленной цене и продает его по установленной цене, и это все, что нужно сделать.Конечно, реальная жизнь немного сложнее.

Для каждого заказа фанатика должен быть кто-то, чтобы упаковать и продать его. Это затраты на рабочую силу, рассчитываемые как почасовая оплата.

Если вы отправляете Zealot покупателям в ящиках или отправляете их на грузовиках в магазины по всему городу, вам необходимо учесть стоимость перевозки. Экспресс-доставка или двухнедельная доставка могут сильно разниться.

Поскольку Zealot — это продукт, который Archon Optical должен был разработать с течением времени (он не просто материализовался как законченный продукт), они должны учитывать все время, которое было потрачено на то, чтобы сделать Zealot эстетически приятным, но при этом блокировать как можно больше резких солнечных лучей, насколько это возможно.Таким образом, время разработки продукта также может влиять на стоимость.

Автоматизируйте разметку с помощью inFlow

Если ваши затраты часто меняются, вы, вероятно, тратите много времени на корректировку цен. Мы создаем программное обеспечение для инвентаризации, которое может помочь вам изменить цены — и вашу наценку — всего за несколько кликов.

inFlow гарантируют, что вы всегда будете зарабатывать деньги с каждой продажи, даже если ваши расходы изменятся.

| Формула | Процент

Маржа валовой прибыли — это коэффициент рентабельности, который рассчитывает процент продаж, превышающих себестоимость проданных товаров.Другими словами, он измеряет, насколько эффективно компания использует свои материалы и рабочую силу для производства и продажи продукции с прибылью. Вы можете думать об этом как о сумме денег от продажи продукта, оставшейся после того, как были оплачены все прямые затраты, связанные с производством продукта. Эти прямые затраты обычно называются себестоимостью проданных товаров или COGS и обычно состоят из сырья и прямых затрат на оплату труда.

Коэффициент валовой прибыли важен, потому что он показывает руководству и инвесторам, насколько прибыльна основная деятельность без учета косвенных затрат.Другими словами, он показывает, насколько эффективно компания может производить и продавать свою продукцию. Это дает инвесторам ключевое представление о том, насколько на самом деле здорова компания. Например, компания с кажущейся здоровой чистой прибылью на самом деле может умереть. Процент валовой прибыли может быть отрицательным, а чистая прибыль может быть получена от других разовых операций. Компания может терять деньги на каждом производимом продукте, но оставаться на плаву из-за единовременной страховой выплаты.

Именно поэтому он почти всегда указывается на первой странице отчета о прибылях и убытках в той или иной форме. Давайте посмотрим, как рассчитать валовую прибыль и для чего она используется.

Формула

Формула валовой прибыли рассчитывается путем вычитания общей стоимости проданных товаров из общего объема продаж.

В отчете о прибылях и убытках указаны как общие продажи, так и себестоимость проданных товаров. Иногда COGS разбивается на более мелкие категории затрат, такие как материалы и рабочая сила.Это уравнение смотрит на чистую долларовую сумму GP для компании, но во многих случаях полезно рассчитать норму валовой прибыли или маржу в процентах.

Формула процента валовой прибыли рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из общей выручки и деления разницы на общую выручку. Обычно калькулятор валовой прибыли перефразирует это уравнение и просто разделит общую сумму в долларах GP, которую мы использовали выше, на общую выручку. Оба уравнения получают результат.

Пример

Моника владеет швейным бизнесом, который занимается дизайном и производством высококачественной детской одежды.У нее есть несколько различных линий одежды, и она зарекомендовала себя как один из самых успешных брендов в своей сфере. Вот что отображается в отчете о прибылях и убытках Моники по состоянию на конец года.

• Общий объем продаж: 1000000 долларов США
• COGS: 350 000 долларов США
• Аренда: 100 000 $
• Коммунальные услуги: 10 000 долларов
• Офисные расходы: 2 500 долл. США

У Моники предстоящая встреча с инвесторами, и она хочет знать, как определить валовую прибыль и какой метод использовать. Во-первых, мы можем рассчитать общую сумму Гран-при Моники в долларах, вычтя 350 000 долларов COGS из 1000000 долларов общего объема продаж следующим образом:

Как видите, у Моники GP 650 000 долларов.Это означает, что товары, которые она продала за 1 миллион долларов, обошлись ей всего в 350 000 долларов. Теперь у нее есть 650 000 долларов, которые можно использовать для оплаты других счетов, таких как аренда и коммунальные услуги.

Monica также может вычислить это соотношение в процентах, используя формулу валовой прибыли. Просто разделите сумму в 650 000 долларов США, которую мы уже вычислили, на 1 000 000 долларов общего объема продаж.

Моника в настоящее время достигает 65-процентного GP по одежде. Это означает, что на каждый доллар продаж, который приносит Моника, она получает 65 центов прибыли до того, как будут оплачены другие коммерческие расходы.

Анализ

Метод валовой прибыли — важная концепция, поскольку он показывает руководству и инвесторам, насколько эффективно предприятие может производить и продавать продукцию. Другими словами, это показывает, насколько выгоден продукт.

Концепция GP особенно важна для бухгалтеров и руководителей, поскольку она позволяет им составлять бюджеты и прогнозировать будущую деятельность. Например, GP Моники стоил 650 000 долларов. Это означает, что если она хочет быть прибыльной в течение года, все ее другие расходы должны быть менее 650 000 долларов.И наоборот, Моника также может рассматривать 650 000 долларов как сумму денег, которую можно направить на другие бизнес-расходы или выход на новые рынки.

Инвесторы обычно интересуются GP в процентах, потому что это позволяет им сравнивать маржу между компаниями независимо от их размера или объема продаж. Например, инвестор может увидеть 65-процентную маржу Моники и сравнить ее с маржой Ральфа Лорена, даже если RL стоит миллиард долларов. Это также позволяет инвесторам увидеть, насколько прибыльна основная деятельность компании.

General Motors является хорошим примером этого в 1990-х годах. У GM была низкая маржа, и она не зарабатывала много денег на каждой производимой ими машине, но GM была прибыльной. Почему? Потому что финансовые службы GM загребали деньги. Другими словами, GM зарабатывала больше денег, финансируя автомобили, как банк, чем производила автомобили, как производитель. Инвесторы хотят знать, насколько здорова основная бизнес-деятельность, чтобы оценить качество компании.

Они также используют калькулятор валовой прибыли для измерения масштабируемости.Инвесторы Моники могут использовать разные модели ее рентабельности, чтобы увидеть, насколько прибыльной будет компания на разных уровнях продаж. Например, они могли бы измерить прибыль, если бы было продано 100 000 единиц или 500 000 единиц, умножив потенциальное количество проданных единиц на продажную цену и маржу GP.

Коэффициент валовой маржи — узнайте, как рассчитать коэффициент валовой маржи

Что такое коэффициент валовой маржи?

Коэффициент валовой прибыли, также известный как коэффициент валовой прибыли, представляет собой коэффициент прибыльности Коэффициенты прибыльности Коэффициенты прибыльности — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) по отношению к выручке, сбалансировать составить отчет об активах, операционных расходах и акционерном капитале за определенный период времени.Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли, которая сравнивает валовую прибыль компании с ее доходом. Доход от продаж. Выручка от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Он показывает, какую прибыль получает компания после выплаты стоимости проданных товаров. Бухгалтерский учет. Наши руководства и ресурсы по бухгалтерскому учету представляют собой руководства для самостоятельного изучения бухгалтерского учета и финансов в удобном для вас темпе. Просмотрите сотни руководств и ресурсов.(КОГС).

Коэффициент показывает процент от каждого доллара выручки, который компания сохраняет в качестве валовой прибыли.

Например, если рассчитано соотношение 20%, это означает, что на каждый доллар полученного дохода сохраняется 0,20 доллара, а 0,80 доллара относится к стоимости проданных товаров. Оставшаяся сумма может быть использована для оплаты общих и административных расходов, процентных расходов, долгов, аренды, накладных расходов и т. Д.

Формула

Коэффициент валовой маржи = (Доход — COGS) / Доход

Пример

Рассмотрим отчет о прибылях и убытках ниже:

Используя формулу, коэффициент валовой прибыли будет рассчитан следующим образом:

= (102 007 — 39 023) / 102 007

= 0.6174 (61,74%)

Это означает, что на каждый полученный доллар 0,3826 доллара пойдет на стоимость проданных товаров, а оставшиеся 0,6174 доллара могут быть использованы для выплаты расходов, налогов и т. Д.

Как увеличить Коэффициент валовой прибыли

Коэффициент измеряет, насколько прибыльно компания может продать свои запасы. Более высокое соотношение более выгодно. Обычно есть два способа увеличить эту цифру:

1. Покупка запасов по более низкой цене

Если компании могут получить большую скидку при покупке товаров или найти менее дорогого поставщика, их соотношение станет выше, потому что Стоимость проданных товаров будет ниже.

2. Наценка на товары

Наценка на товары (продажа товаров по более высокой цене) приведет к более высокому коэффициенту. Однако делать это нужно на конкурентной основе — иначе товары будут слишком дорогими и меньше клиентов будет покупать у компании.

Загрузите бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Коэффициент валовой прибыли

Коэффициент валовой прибыли в различных отраслях

Низкий коэффициент валовой прибыли не обязательно указывает на низкую эффективность компании.Важно сравнивать коэффициенты между компаниями в одной отрасли, а не сравнивать их по отраслям.

Например, юридическая компания сообщает о высоком коэффициенте валовой прибыли, поскольку она работает в сфере услуг с низкими производственными затратами. Напротив, для компании-производителя автомобилей это соотношение будет ниже из-за высоких производственных затрат.

Рассмотрим коэффициент валовой прибыли McDonald’s на конец 2016 года, равный 41,4%. Коэффициент для Bank of America Corporation на конец 2016 года составлял 97.8%. Сравнение этих двух коэффициентов не даст сколько-нибудь значимого понимания того, насколько прибыльны McDonalds или Bank of America Corporation. Но если мы сравним соотношение между McDonald’s и Wendy’s (двумя компаниями, работающими в индустрии быстрого питания), то мы сможем понять, какая компания производит наиболее рентабельное производство.

Маржа валовой прибыли является первым из трех основных показателей рентабельности. Два других — это маржа операционной прибыли, которая показывает, насколько оперативно эффективно руководство компании, и маржа чистой прибыли, которая показывает чистую прибыльность компании после вычета всех ее расходов, включая налоги и процентные платежи.

Существует множество показателей прибыльности, которые аналитики и инвесторы используют для оценки компаний.

Дополнительные ресурсы

Щелкните любой из ресурсов CFI, перечисленных ниже, чтобы узнать больше о марже, доходах и финансовом анализе.

• Формула чистой прибыли Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент, используемый для расчета процента прибыли, получаемой компанией от ее общего дохода.Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки.
• Стоимость произведенных товаров Стоимость произведенных товаров (COGM) Стоимость произведенных товаров (COGM) — это термин, используемый в управленческом учете, который относится к графику или отчету, который показывает общую
• Формула предельного дохода Предельный доход Предельный доход — это полученный доход от продажи доп. агрегата. Это доход, который компания может получить за каждую проданную дополнительную единицу.
• Net IncomeNet Доход IncomeNet является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах.Пока он получен через

Маржа чистой прибыли — определение, формула и пример расчета

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент процент прибыли, которую получает компания от общей выручки.Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки. Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли (также известной как чистая прибыль). Чистая прибыль — это ключевая статья не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Доход от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и, выраженные в процентах.

Типичный коэффициент рентабельности компании может отличаться в зависимости от отрасли, в которой работает компания. Как финансовый аналитик Руководство по становлению финансового аналитикаКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно. Это важно в повседневном финансовом анализе.

Источник: CFI «Курс основ финансового анализа».

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль ⁄ Общая выручка x 100

Чистая прибыль Чистый доход Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых заявления. Прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов компании из ее общей выручки. Результатом расчета маржи прибыли является процент — например, маржа прибыли 10%. Маржа прибыли В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли является мерой прибыли компании по отношению к ее выручке.Три основных показателя маржи прибыли означают, что на каждый доллар дохода компания получает 0,10 доллара чистой прибыли. Выручка представляет собой общий объем продаж компании за период.

Пример расчета № 1

Компании XYZ и ABC работают в одной отрасли. Какая компания имеет более высокую чистую прибыль?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Шаг 2: Рассчитайте маржу чистой прибыли для каждой компании

Компания XYZ:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 30 долларов США / 100 долларов США = 30%

Компания ABC:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 80 долларов США / 225 долларов США = 35.56%

Компания ABC имеет более высокую маржу чистой прибыли.

Пример расчета № 2

Компания A и компания B имеют маржу чистой прибыли 12% и 15% соответственно. Обе компании заработали 150 долларов дохода. Выручка от продаж. Выручка от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Сколько чистой прибыли получила каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Чистая прибыль = Чистая прибыль * Выручка

Шаг 2: Рассчитайте чистую прибыль для каждой компании

Компания A:

Нетто Прибыль = Чистая маржа * Доход = 12% * 150 долларов = 18 долларов

Компания B:

Чистая прибыль = Чистая маржа * Выручка = 15% * 150 долларов = 22 доллара.50

Пример расчета № 3

Компании A и B заработали 83,50 долларов США и 67,22 доллара США чистой прибыли соответственно. Обе компании имеют рентабельность по чистой прибыли 18,22%. Какой доход заработала каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Доход

Доход = Чистая прибыль / Маржа чистой прибыли

Шаг 2: Рассчитайте выручку для каждой компании

Компания A :

Выручка = 83 доллара США.50 / 18,22% = 458,29 доллара США

Компания B:

Доход = 67,22 доллара США / 18,22% = 368,94 доллара США

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас !

Шаблон чистой прибыли

Видео Объяснение маржи чистой прибыли

Ниже приводится видеообъяснение из курса CFI «Основы финансового анализа» о том, как рассчитывается маржа чистой прибыли и что это означает при анализе результатов деятельности компании.

Получите больше видеоуроков в программе обучения финансовых аналитиков CFI Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своих силах. финансовая карьера. Запишитесь сегодня !.

Понимание коэффициента

Коэффициент маржи чистой прибыли используется для описания способности компании приносить прибыль и рассмотрения нескольких сценариев, таких как увеличение расходов, которое считается неэффективным.Он широко используется в финансовом моделировании. Что такое финансовое моделирование? Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать. Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные операции.

Норма чистой прибыли является сильным показателем общего успеха фирмы и обычно выражается в процентах.Однако имейте в виду, что одного числа в отчете компании редко бывает достаточно, чтобы указать на общую эффективность компании. Увеличение дохода может привести к убыткам, если за ним последует рост расходов. С другой стороны, снижение выручки, сопровождаемое жестким контролем над расходами, может увеличить прибыль компании.

Другими распространенными финансовыми показателями являются EBITDAEBITDAEBITDA или Прибыль до вычета процентов, налогов, износа, амортизации — это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры и валовая прибыль Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж из выручки от продаж. Он используется для расчета маржи валовой прибыли.

Высокая маржа чистой прибыли означает, что компания может эффективно контролировать свои затраты и / или предоставлять товары или услуги по цене, значительно превышающей ее затраты.Следовательно, высокое соотношение может быть результатом:

• Эффективного управления
• Низких затрат (расходов)
• Сильные стратегии ценообразования

Низкая маржа чистой прибыли означает, что компания использует неэффективную структуру затрат и / или плохие стратегии ценообразования. Таким образом, низкий коэффициент может быть результатом:

• Неэффективного управления
• Высоких затрат (расходов)
• Слабых ценовых стратегий

Инвесторам необходимо принимать во внимание коэффициент рентабельности как общий показатель рентабельности компании Коэффициенты рентабельностиПрибыльность Коэффициенты — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов, операционных расходов и собственного капитала в течение определенного периода времени.Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли, и инициируют более глубокое исследование причин увеличения или уменьшения прибыльности по мере необходимости.

Ограничения коэффициента чистой прибыли

При расчете коэффициента маржи чистой прибыли аналитики Руководство для того, чтобы стать финансовым аналитикомКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За эти годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно.обычно сравнивают цифры для разных компаний, чтобы определить, какой бизнес работает лучше всего.

Хотя это обычная практика, коэффициент маржи чистой прибыли может сильно различаться между компаниями в разных отраслях. Например, компании автомобильной промышленности могут сообщать о высоком коэффициенте рентабельности, но более низком доходе по сравнению с компаниями пищевой промышленности. Компания пищевой промышленности может показывать более низкий коэффициент рентабельности, но более высокий доход.

Рекомендуется сравнивать только компании одного сектора с аналогичными бизнес-моделями.

Другие ограничения включают возможность неверной интерпретации коэффициента прибыли и показателей движения денежных средств. Низкая маржа чистой прибыли не всегда указывает на плохую работу компании. Кроме того, высокая маржа чистой прибыли не обязательно означает высокие денежные потоки. Денежный поток. Денежный поток (CF) — это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющихся у компании, учреждения или отдельного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы денежных средств (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени.Есть много типов CF.

Пример ограничений №1 — Сравнение компаний

Ювелирная компания, которая продает несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую маржу прибыли по сравнению с продуктовым магазином, который продает много дешевых товаров.

Было бы неуместно сравнивать рентабельность этих двух компаний, поскольку их операции совершенно разные.

Пример ограничений № 2 — Компании с долгом

Если компания имеет более высокий финансовый рычаг Финансовый рычаг Финансовый рычаг означает сумму заемных денег, используемых для покупки актива, с ожиданием того, что доход от нового актива превысит стоимость заимствование.чем другой, то фирма с большим объемом заемного финансирования может иметь меньшую маржу чистой прибыли из-за более высоких процентных расходов. Это отрицательно сказывается на чистой прибыли, снижая маржу чистой прибыли для компании.

Пример ограничений № 3 — Амортизационные расходы

Компании с высокими основными средствами (ОС) Основные средства (Основные средства) Основные средства (Основные средства) являются одними из основных выявленных внеоборотных активов на балансе.На основные средства влияют капитальные затраты, на активы повлияют более высокие амортизационные расходы, что приведет к снижению чистой прибыли компании. Это может вводить в заблуждение, поскольку компания может иметь значительный денежный поток, но может казаться хуже из-за более низкой нормы прибыли.

Пример ограничений №4 — Манипулирование прибылью

Руководство может сократить долгосрочные расходы (такие как исследования и разработки), чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе. Это может ввести в заблуждение инвесторов, которые смотрят на чистую маржу, поскольку компания может временно увеличить свою маржу.

Финансовый анализ

Расчет чистой прибыли предприятия — рутинная часть финансового анализа. Это часть типа анализа, известного как вертикальный анализ, который берет каждую статью в отчете о прибылях и убытках и делит ее на выручку. Чтобы сравнить маржу компании в годовом исчислении (YoYYoY (Year to Year) YoY означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Он полезен для измерения роста и выявления тенденций .) основе выполняется горизонтальный анализ. Чтобы узнать больше, прочитайте бесплатное руководство CFI по анализу финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках.

Чтобы узнать больше на онлайн-курсах, ознакомьтесь с нашим широким кругом тем, например:

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали наше руководство по формуле чистой прибыли.CFI является официальным глобальным поставщиком услуг аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Стань сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки. финансовая карьера. Запишитесь сегодня! сертификация, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Если вы заинтересованы в карьерном росте в сфере корпоративных финансов, эти статьи помогут вам на этом пути:

• Маржа валовой прибыли Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж. , из выручки от продаж.Он используется для расчета валовой прибыли.
• Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
• Free Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, чтобы изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компании, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, которые используются в инвестиционно-банковском деле, исследовании капитала,
• Руководство по финансовому моделированию Руководство по моделированию содержит советы и передовые практики Excel по предположениям, драйверам, прогнозированию, связыванию трех утверждений, DCF-анализ и др.

Как рассчитать коэффициент рентабельности

Коэффициенты рентабельности неоценимы при определении общего финансового состояния компании.Эти расчеты чрезвычайно распространены в корпоративных финансах, но они также могут быть полезны для измерения прибыльности вашей компании. В этой статье мы объясняем, что такое коэффициент прибыли, исследуем, как рассчитывать и интерпретировать результаты, перечисляем различные типы коэффициентов прибыли и приводим пример использования этой концепции.

Связано: Узнайте о том, как стать бухгалтером

Какова норма прибыли?

Маржа прибыли — это отношение прибыли, остающейся от продаж после оплаты всех расходов.Вы можете рассчитать коэффициент рентабельности, вычтя общие расходы из общего дохода, а затем разделив это число на общие расходы. Формула: (Общий доход — Общие расходы) / Общий доход. Коэффициент рентабельности указан в процентах. Другие названия маржи прибыли — это коэффициент прибыли, коэффициент валовой прибыли и коэффициент продаж. Коэффициент рентабельности компании может показать, насколько хорошо компания управляет своими финансами в целом.

Коэффициент маржи прибыли часто используется инвесторами и кредиторами для определения способности компании конвертировать прибыль, полученную от продаж, в чистую прибыль.Кредиторы заинтересованы в этих цифрах, чтобы гарантировать, что компания зарабатывает достаточно денег для погашения своих ссуд, в то время как инвесторы ищут гарантии того, что прибыль будет достаточной для распределения дивидендов. Другими словами, эти внешние источники ищут доказательства того, что организация работает эффективно. В случаях, когда размер прибыли особенно низок, это свидетельствует о том, что компании необходимо сократить свои расходы за счет более строгого бюджета.

Как рассчитать коэффициент рентабельности

Хотя существует три различных способа расчета коэффициента рентабельности компании, вот шаги для расчета в простейшей форме:

1.Рассчитайте чистые продажи

Во-первых, вам необходимо определить чистые продажи компании по следующей формуле:

Чистые продажи = выручка — возврат, возврат и скидки

2. Определите чистую прибыль

Далее, вы рассчитываете чистую прибыль по следующей формуле:

Чистая прибыль = выручка — общие расходы

3. Найдите коэффициент маржи прибыли

Наконец, после расчета чистой прибыли и чистых продаж вы можете найти маржу прибыли с помощью этого расчета:

Маржа прибыли = (чистая прибыль / чистые продажи) x 100

Связанные: 6 основных навыков бухгалтерского учета

Как интерпретировать результаты

Коэффициент маржи прибыли определяет, какой процент от продаж компании состоит из чистой прибыли.Проще говоря, он обеспечивает измерение того, сколько прибыли получают от продаж компании. Это число полезно для определения того, насколько хорошо управляются финансы организации.

Компании стремятся к более высокому коэффициенту рентабельности, что означает, что их прибыль превысит их расходы. Они достигают этих более высоких коэффициентов либо за счет снижения расходов, либо за счет увеличения доходов. Хотя получение большего дохода было бы предпочтительным решением, часто это труднее, чем сокращение бюджетных расходов.Поэтому большинство компаний сокращают расходы, чтобы повысить свою прибыльность.

Кроме того, этот показатель можно использовать для сравнения текущих и прошлых показателей компании, а также для сравнения компаний аналогичного размера в той же отрасли.

Связано: Как анализ данных может улучшить процесс принятия решений

Типы маржи прибыли

Существует три основных уровня для расчета прибыли компании по ее отчету о прибылях и убытках:

• Маржа валовой прибыли
• Маржа операционной прибыли
• Норма чистой прибыли

Валовая прибыль — это самый базовый уровень нормы прибыли, а чистая прибыль — наиболее полный.Эти финансовые коэффициенты просты и чрезвычайно распространены в корпоративных финансах. Хотя все три уровня различаются своим точным методом, все они имеют соответствующую норму прибыли, которую можно найти путем деления показателя прибыли на выручку компании и последующего умножения результата на 100. Вот более подробный взгляд на все три типа маржи прибыли:

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это самый простой и самый простой способ расчета рентабельности, поскольку он определяет прибыль как любой доход, остающийся после учета стоимости проданных товаров, часто называемый COGS или переменными затратами. .

Себестоимость проданных товаров относится к любым расходам, которые напрямую связаны с производством или производством продукта, таким как выплаченная заработная плата и сырье, используемое на протяжении всего процесса. Однако в эту цифру не включены налоги, задолженность, постоянные затраты, накладные расходы и единовременные расходы. Точно так же переменные затраты — это затраты, которые возникают на протяжении всего процесса и могут колебаться в зависимости от производительности или объема производства. Компании, которые не участвуют в производстве или производстве, используют стоимость выручки или затраты, необходимые для совершения продажи, вместо переменных затрат или стоимости проданных товаров.

Чтобы рассчитать маржу валовой прибыли, вам необходимо выполнить три шага:

1. Рассчитать валовую прибыль

Вы делаете это по следующему уравнению:

Валовая прибыль = выручка — (прямые материалы + прямые трудозатраты + заводские накладные расходы)

2. Определение чистых продаж

Чистые продажи рассчитываются по следующей формуле:

Чистые продажи = выручка — себестоимость продаж, скидки

3.Рассчитайте маржу валовой прибыли

Затем вы определите маржу валовой прибыли, выполнив следующий расчет:

Маржа валовой прибыли = (валовая прибыль / чистые продажи) x 100

Маржа операционной прибыли

Расчет операционной прибыли Маржа немного сложнее, чем валовая прибыль, поскольку она учитывает повседневные бизнес-расходы, такие как коммерческие, административные, операционные и накладные расходы. Он также включает амортизацию активов компании, но все же не включает неоперационные расходы, такие как долги и налоги.Этот показатель прибыльности делит операционную прибыль компании на ее выручку, что дает четкое представление о процентной доле каждого доллара, который остается после оплаты операционных расходов компании. Расчет маржи операционной прибыли выполняется в два этапа:

1. Расчет себестоимости проданных товаров

Формула для расчета одинакова независимо от отрасли. Однако задействованные элементы могут быть разными.

Себестоимость проданных товаров = начальные запасы + закупки — окончательные запасы

2.Определите маржу операционной прибыли

Затем вы можете рассчитать маржу операционной прибыли по следующей формуле:

Маржа операционной прибыли = ((выручка + COGS — административные и коммерческие расходы) / выручка) x 100

Чистая прибыль маржа

Самым сложным и исчерпывающим показателем рентабельности является маржа чистой прибыли. Он показывает общую выручку, оставшуюся после учета всех потоков доходов и расходов, включая себестоимость и операционные расходы.Однако, в отличие от двух предыдущих коэффициентов, коэффициент чистой прибыли также учитывает доход от инвестиций, разовые платежи, налоги и задолженность. Таким образом, этот расчет дает точное представление об общей способности компании конвертировать свой доход в прибыль.

Есть два шага для определения чистой прибыли компании:

1. Рассчитайте чистую прибыль

Вы найдете это по следующей формуле:

Чистая прибыль = выручка — (COGS + амортизация + амортизация + проценты расходы + налоги + прочие расходы)

2.Определите маржу чистой прибыли

Чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, выполните этот расчет:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / выручка) x 100

Пример отношения маржи прибыли

Вот пример Используемый коэффициент рентабельности:

Компания Kayla’s Cleaning Supplies продает чистящие средства промышленного класса ресторанам и барам. Кайла начала свой бизнес 10 лет назад, и в прошлом году у нее были лучшие продажи.Ее чистый объем продаж составил 1 000 000 долларов, а чистая прибыль — 100 000 долларов.

Используя эти цифры, вот коэффициент ее прибыли за прошлый год:

10% = (100000 долларов США / 1000000 долларов США) x 100

Как показывает соотношение, Кайла смогла преобразовать 10% своей прибыли. продажи в прибыль. Однако в этом году чистые продажи Кайлы составили 800 000 долларов, а чистая прибыль — 200 000 долларов. Вот ее коэффициент рентабельности в этом году:

25% = (200 000 долл. США / 800 000 долл. США) x 100

Хотя Кайла сделала меньше продаж, она смогла сократить свои расходы, что позволило ей конвертировать больше. продажи, которые она действительно приносила прибыли.

Маржа чистой прибыли: определение и порядок расчета

Есть много способов измерить прибыльность компании. Одним из ключевых показателей является маржа чистой прибыли, которая количественно определяет, какой доход компания сохраняет после оплаты всех своих расходов.

Мы подробнее рассмотрим этот показатель рентабельности, изучив:

1. Что такое маржа чистой прибыли?
2. Как рассчитать размер чистой прибыли.
3. Как использовать маржу чистой прибыли для оценки компании.
4. Каковы ограничения чистой прибыли?

Источник изображения: Getty Images.

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли, также известная как маржа чистой прибыли или чистая маржа, представляет собой отношение прибыли, которую получает компания или бизнес-подразделение, к общей сумме дохода, которую генерирует компания или бизнес-подразделение. Маржа чистой прибыли выражается в процентах. Чистая прибыль — это то, что остается после учета всех расходов, включая операционные расходы, проценты и налоги.В двух словах, чистая маржа — это процент от выручки компании, который она сохраняет как прибыль.

Расчет чистой прибыли компании помогает инвесторам оценить относительную величину прибыли, которую компания получает от своей выручки. Ключевой показатель общего финансового состояния, чистая маржа, также является отличным показателем для сравнения компании с ее конкурентами. Этот показатель может сигнализировать о том, сравнительно лучше или хуже справляется бизнес с контролем над своими расходами.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Расчет чистой прибыли компании за любой отчетный период относительно прост.Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли компании, которая либо указана как таковая в ее финансовом отчете, либо может быть рассчитана как выручка за вычетом стоимости проданных товаров, операционных и других расходов, процентов и налогов, разделенных на выручку. Этот результат умножается на 100, чтобы преобразовать коэффициент чистой прибыли в процент.

Вот формула чистой прибыли:

Источник изображения: Пестрый дурак.

Допустим, компания генерирует 1 миллиард долларов выручки и 225 миллионов долларов чистой прибыли в течение отчетного периода.Чистая маржа компании равна ее чистой прибыли (225 миллионов долларов), разделенной на ее выручку (1 миллиард долларов). Умножение этого результата на 100 дает значение чистой прибыли компании в размере 22,5%.

Стоит отметить, что чистая маржа может быть как положительной, так и отрицательной. Отрицательная маржа чистой прибыли означает, что компания или бизнес-единица были убыточными в течение отчетного периода.

Как использовать маржу чистой прибыли для оценки компании

Чистая маржа может помочь инвесторам сравнить результаты деятельности компании за отчетные периоды и среди ее конкурентов.Если компания реализует стратегическую инициативу по увеличению своей прибыльности, инвесторы могут рассчитать размер чистой прибыли, чтобы оценить, приносит ли эта инициатива результаты. Если чистая маржа компании снижается, инвесторы могут использовать эту информацию для распознавания ухудшения финансового состояния.

Компания с более высокой маржой чистой прибыли, чем у ее аналогов, более эффективно конвертирует выручку в прибыль. Если чистая маржа компании ниже, чем у ее коллег по отрасли, это может быть признаком того, что она финансово слабее или менее эффективна, чем ее конкуренты.

Какие ограничения на чистую прибыль?

Хотя чистая прибыль является полезным показателем, у нее есть некоторые ограничения. Например, это не лучший показатель для сравнения компаний в разных секторах. Это связано с тем, что в некоторых отраслях рентабельность чистой прибыли, измеряемая однозначными числами, считается вполне хорошей, в то время как в других секторах норма чистой прибыли, выражаемая двузначными числами, является нормой.

Еще одним ограничением показателя чистой маржи является то, что он может сильно варьироваться в разные отчетные периоды из-за потенциально чрезмерных последствий разовых событий.Продажа активов может временно увеличить доход, увеличивая чистую маржу. Точно так же единовременные расходы могут сильно повлиять на прибыльность компании за отчетный период. В связи с этим важно понимать факторы, влияющие на чистую прибыль в течение любого периода, чтобы определить, подходит ли расчет чистой прибыли для оценки компании.

Норма чистой прибыли — это лишь один из многих показателей, которые инвесторы могут использовать для анализа компании, и, конечно же, не единственный показатель, определяющий ценность инвестиций в акции.

Норма чистой прибыли — важный показатель рентабельности

Инвесторы могут рассчитать размер чистой прибыли, чтобы понять, насколько хорошо компания конвертирует выручку в чистую прибыль. Кроме того, несмотря на свои ограничения, маржа чистой прибыли является хорошим сравнительным показателем для измерения того, способствует ли стратегическая инициатива повышению прибыльности или же компания лучше генерирует чистую прибыль, чем ее конкуренты.