Лимит остатка кассы: Лимит остатка денежных средств в кассе: важные нюансы

Содержание

Ответственность за завышение лимита остатка наличных в кассе

Имеет ли право организация установить приказом лимит остатка кассы больше, чем рассчитанный согласно Положению Банка России от 12.10.2011 N 373-П? Предусмотрены ли за это какие-либо административные санкции?

Ответственность за завышение лимита остатка наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе организации, действующим законодательством не предусмотрена.

ОБОСНОВАНИЕ ВЫВОДА. В соответствии с п. 1.2 Положения Банка России от 12.10.2011 года N 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (далее — Положение N 373-П) для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем (далее — касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее — лимит остатка наличных денег).

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель издают об установленном лимите остатка наличных денег распорядительный документ, который хранится в порядке, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом.

Лимит остатка наличных денег определяется в соответствии с приложением к Положению N 373-П (п. 1.3 Положения N 373-П).

До 1 января 2012 года обязанность контролировать соблюдение порядка ведения кассовых операций организациями была возложена на банки. На сегодняшний день ни Положением N 373-П, ни какими бы то ни было другими нормативными актами обязанность контролировать соблюдение порядка ведения кассовых операций напрямую ни на кого не возложена.

В то же время налагать штрафы за нарушения кассовой дисциплины имеют право налоговые органы (ст. 23.5 КоАП РФ).

Статьей 15.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в следующих случаях:

— осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;

— неоприходование или неполное оприходование в кассу денежной наличности;

— несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств;

— накопление в кассе наличных денежных средств сверх установленных лимитов.

Перечень нарушений, предусмотренный ст. 15.1 КоАП, ограничен и не подразумевает расширительного толкования.

Следовательно, в связи с тем, что в нем отсутствует такой вид нарушения, как произведение неверного расчета лимита остатка наличных денег, признать это нарушением, за совершение которого налагается административный штраф, не представляется возможным.

Аналогичное мнение высказывалось и представителями налоговых органов. Например, специалисты Управления МНС РФ по Ростовской области в п. 1.1 письма «Типичные ошибки при осуществлении кассовых операций» указывают, что «за завышение или занижение лимита остатка денежных средств в кассе финансовые санкции не предусмотрены. Поэтому наиболее реальными последствиями завышения лимита будет изменение взаимоотношений с кредитным учреждением: при первой же проверке этот факт не уйдет от внимания проверяющих, и впоследствии кредитный отдел банка сделает соответствующие выводы».

Контролирующие органы ЦБР при обнаружении случаев установления лимита кассы в завышенных размерах рекомендовали кредитным организациям только принять меры по устранению этих нарушений (письмо Московского ГТУ ЦБР от 17.04.2008 N 26-13-4-15/26745). О наказании за указанное нарушение в данном письме речи нет.

Хотя эти разъяснения были даны в период действия старого Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета директоров ЦБР от 22.09.1993 N 40), предусматривавшего установление лимита кассы не самой организацией, а обслуживающим ее банком, они актуальны и сегодня, поскольку каких-либо изменений в нормы об ответственности за нарушение кассовой дисциплины в связи с вступлением в силу Положения N 373-П не внесено.

Таким образом, на сегодняшний день административная ответственность за неверный расчет лимита остатка наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе организации, законодательством не предусмотрена.

Полагаем, что организация может установить завышенный размер лимита остатка наличных денежных средств в кассе, если у нее есть в этом необходимость. В этом случае, по нашему мнению, организации необходимо обосновать причину завышения лимита. Сделать это можно в распорядительном документе организации.

Лимит остатка денежных средств в кассе в СНТ

Вопрос

Если лимит остатка денежных средств в кассе при приеме членских взносов в СНТ? и как хранить эти денежные средства?

Ответ

СНТ обязаны соблюдать Порядок ведения кассовых операций, оформлять при наличном денежном расчете кассовые документы (приходные и расходные ордера), вести кассовую книгу, выводить ежедневный остаток наличных денег. А если данные организации помимо своей деятельности еще осуществляет коммерческую деятельность (например: оказывает услуги не членам ДНТ, СНТ), в таких случаях они должны соблюдать требования Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно- кассовой техники…»

При этом при расчете лимита кассы учитываются все наличные поступления, в том числе вступительных и членские взносы.

Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее — другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.

В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.

СНТ должно хранить на банковских счетах в банках денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денег, являющиеся свободными денежными средствами.

В соответствии с п. 3 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее — организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

О том, как сдавать наличные денежные средства в банк смотрите в приложенных файлах.
Руководству СНТ следует помнить, что за несоблюдение Порядка ведения кассовых операций в части неоприходования денежной наличности, не соблюдения лимита остатка денежных средств, а также за несоблюдение предельного размера наличных расчетов, предусмотрена административная ответственность по ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ.

Просмотров: 5 291

Лимит остатка денег в кассе

Есть ли ограничение по запасам наличности в кассе организации? Какую максимальную сумму наличности организация имеет право держать в кассе и какое время?

Лимит остатка наличных денег в негосударственных организациях

Отправка значительных сумм выручки в банк влечет для организации необходимость заключения договора на инкассацию либо риск столкнуться с ограблением при перевозке наличности своими силами. Хранение же больших сумм в кассе организации создает опасность хищения на месте хранения.

Принимая решение о хранении значительных сумм руководитель организации, индивидуальный предприниматель или другое уполномоченное лицо действует на свой риск. Действующими нормативными правовыми актами не ограничиваются размер сумм наличных денег, которые могут находиться в кассе организации или индивидуального предпринимателя, а также не ограничиваются сроки такого хранения.

Поэтому нахождение в кассе любого (даже значительного) объема наличных денег не влечет какой-либо ответственности для организации или должностных лиц, если такая ответственность не регламентирована внутренними правилами организации.

Организация или индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно утвердить для себя ограничение по размеру и срокам хранения наличных денег в кассе.

Данную ситуацию не следует путать с запретом на совершение наличных платежей между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 1 000-кратный размер МРП, установленным статьей 21 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег».  Значительная сумма наличности в кассе может сформироваться, например, путем приема денег от физических лиц.

Лимит остатка наличных денег в государственных учреждениях

Пунктом 4 Правил ведения кассовых операций, определения лимита остатка наличных денег в кассах и на текущем счете государственных учреждений установлено, что ежедневный лимит остатка наличных денег в кассе государственного учреждения устанавливается исходя из утвержденной годовой суммы индивидуального плана финансирования государственного учреждения по спецификам 151 «Командировки и служебные разъезды внутри страны» и 152 «Командировки и служебные разъезды за пределы страны» в следующих пределах:

  • до 5 миллионов тенге — 50 месячных расчетных показателей;
  • от 5 до 20 миллионов тенге — 150 месячных расчетных показателей;
  • свыше 20 миллионов тенге — 500 месячных расчетных показателей.

В соответствии с пунктом 5 указанных Правил государственные учреждения хранят в своих кассах наличные деньги не более 3 рабочих дней, не включая день получения денег в обслуживающем банке.

Принятые государственным учреждением в кассу наличные деньги, не позднее 3 рабочих дней со дня их приема, сдаются в Банк, для зачисления на соответствующие контрольные счета наличности. Использование денег без предварительной сдачи их на соответствующие контрольные счета наличности не допускается (пункт 6 указанных Правил).

Лимит кассы в 1С 8.3 — где найти, как установить

Лимит остатка кассы лучше устанавливать при первоначальном вводе сведений об организации. Но если вы пропустили этот момент, можно сделать это позже.

Из статьи вы узнаете:

  • где найти лимит кассы в 1С 8.3;
  • как изменить лимит остатка кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Установка лимита кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия

В панели разделов (справа) перейдите в раздел Главное и откройте справочник Организации, кликнув по одноименной ссылке.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

В списке откройте двойным кликом ту организацию, для которой устанавливаете лимит кассы. В открывшемся окне с реквизитами организации перейдите по ссылке Лимиты остатка кассы в верхнем меню.

Если лимита нет, кликните по кнопке Создать и введите в соответствующие поля:

  • период начала действия лимита остатка кассы;
  • сумму лимита остатка кассы.

Нажмите Записать и закрыть. На этом ввод лимита остатка кассы завершен.

При необходимости так же можно посмотреть или изменить сумму лимита кассы.

Проверка и корректировка лимита остатка кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия

Другой способ установки и редактирования лимита подскажет сама программа. Произойдет это при проведении экспресс-проверки ведения учета.

В разделе Отчеты — Экспресс-проверка запустите проверку ведения операций по кассе.

Выберите период проверки и кликните по кнопке Выполнить проверку.

Если при ведении кассы не соблюдался лимит (на конец дня в ней оставались наличные средства при нулевом лимите остатка), то обозначится ошибка. Раскрыв рекомендацию программы по устранению ошибок, увидите список остатков кассы в дни, когда не соблюдался лимит. Сделайте двойной клик по любой строке этого списка.

Откроется окно ввода остатка лимита кассы, в котором кликните по кнопке Создать и введите период, а также сумму лимита.

Мы рассмотрели лимит остатка кассы в 1С — где найти, как установить, как изменить в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.
См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Где найти лимит кассы и кассовую книгу (+ видео)?

Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 сформировать и распечатать кассовую книгу, и где установить лимит кассы?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.43.152.

 

Кассовая книга

Все организации обязаны вести кассовую книгу по форме № КО-4, если они получают или расходуют наличные денежные средства (п. 1, п. 4 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, далее – Указание № 3210-У). В кассовой книге отражаются кассовые документы (приходный и расходный кассовый ордер).

В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 для формирования кассовой книги предназначен отчет Кассовая книга, доступ к которому осуществляется по одноименной кнопке из списка кассовых документов (раздел Банк и касса – Касса — Кассовые документы).

В форме отчета необходимо указать требуемый период и организацию. Переход к настройкам осуществляется по кнопке Показать настройки.

Лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации

Согласно пункту 2 Указания № 3210-У для ведения кассовых операций (то есть операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, и выдаче наличных денег) юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе, после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (лимит остатка наличных денег).

Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.

Организация не должна допускать накопления в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег, за исключением дней выплат заработной платы, выплат социального характера и других выплат, в соответствии с абзацем 8 пункта 2 Указания № 3210-У (письмо Банка России от 08.12.2014 № 29-1-1-6/9698).

Субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе (абз. 10 п. 2 Указания № 3210-У, письмо ФНС России от 09.07.2014 № ЕД-4-2/13338).

В программе для хранения сведений о лимитах остатков денежных средств в кассе предназначен регистр сведений Лимиты остатка кассы. Записи создаются для каждой организации на определенную дату.

Доступ к регистру осуществляется из формы элемента справочника Организации (из карточки организации) по команде Еще — Лимиты остатка кассы.

Записи регистра используются для контроля кассовой дисциплины, который можно выполнить с помощью отчета Экспресс-проверка ведения учета (раздел Отчеты – Экспресс-проверка).

Лимит кассы на 2020 год – примеры расчета

Кассовый лимит – это максимально возможная денежная масса наличных средств, оставшаяся в конце рабочего дня и для сохранности размещенная в кассе. Также лимитированная сумма называется переходящим остатком.

Что делать, если лимит есть, а по факту его нет? Тогда считается, что он равен 0. Если же остаток превышает фиксированный размер, бухгалтеру компании следует задуматься, что делать с деньгами в вечернее время суток, когда кредитно-финансовое учреждение уже закрыто, а оставлять наличные в магазине или офисе опасно.

Все дело в том, что хранить наличные в кассе в сумме, которая превышает лимит, означает нарушать действующее законодательство России, что влечет за собой штрафные санкции.

Кто обязан утвердить лимит кассы?

Итак, если ваша организация производит расчеты наличностью, то соблюдать кассовую дисциплину необходимо. Исключений не предусмотрено.

Утвердить предел обязаны все компании, которые не относятся к малому бизнесу. Никакой привязки (льготы) к видам деятельности и организационно-правовым формам действующим законодательством не предусмотрено.

Какие компании вправе работать без лимита кассы?

Работать и не устанавливать лимит кассы могут индивидуальные предприниматели и малые предприятия.

Стоит обратить внимание на следующее – если организация относится к субъекту малого предпринимательства и решила установить лимит кассы, то соблюдать его она обязана.

Если компания примет решение работать без лимита кассы на том основании, что относится к малому бизнесу, то она может издать приказ об отмене лимита кассы. Посмотрите пример заполнения такого приказа

Скачать бланк приказа об отмене лимита кассы

Как рассчитать лимит кассы?

Действующий порядок ведения кассовых операций предусматривает два варианта расчета лимита остатка наличных денежных средств (Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 г. № 3210-У):

  • по объему поступлений наличных денежных средств;
  • по объему выдачи наличных денежных средств.

Первый способ подойдет тем компаниям, у которых идет больше приходных операций (например, торговля и прием наличных денежных средств). А вот второй способ – если предприятие больше тратит, например, идут выплаты на расходы по услугам и работам. 

Формулы расчета лимита кассы:

1. Для определения лимита остатка по объему поступлений наличных денежных средств

Компания учитывает объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо – ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги).

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле: L = V/P x N

где:

L – лимит остатка наличных денег в рублях;

V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;

P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях;

N – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.

2. Для определения лимита остатка по объему выдачи наличных денежных средств

Компания учитывает объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо – ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

L = R/P x N

где:

L – лимит остатка наличных денег в рублях;

R – объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы;

P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях;

N – период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы.

Скачать приказ об устаановлении лимита кассы

Посмотрите пример расчета лимита кассы по первому способу…

Файлы для скачивания

Лимиты взносов »Расчет кассового баланса

Максимальный взнос для участия в прибылях может быть ограничен из-за определенных лимитов вычетов. Кроме того, оценка вклада в кассовый остаток основана на определенных предположениях, которые могут варьироваться в зависимости от характеристик вашего плана кассового остатка. * Для получения подробной информации позвоните по телефону (877) CB-Plan или запросите бесплатную иллюстрацию кассового остатка здесь.

401 (k) только 401 (k) с разделением прибыли Остаток денежных средств Итого
70 26 000 долл. США 64 500 долларов США
69 26 000 долл. США 64 500 долларов США
68 26 000 долл. США 64 500 долларов США
67 26 000 долл. США 64 500 долларов США
66 26 000 долл. США 64 500 долларов США

289 000 долл. США

65 26 000 долл. США 64 500 долларов США
64 26 000 долл. США 64 500 долларов США
63 26 000 долл. США 64 500 долларов США
62 26 000 долл. США 64 500 долларов США

294 000 долл. США

61 26 000 долл. США 64 500 долларов США

280 000 долл. США

60 26 000 долл. США 64 500 долларов США

266 000 долларов США

59 26 000 долл. США 64 500 долларов США

253 000 долл. США

58 26 000 долл. США 64 500 долларов США

241 000 долл. США

57 26 000 долл. США 64 500 долларов США

229 000 долл. США

56 26 000 долл. США 64 500 долларов США

218 000 долл. США

55 26 000 долл. США 64 500 долларов США

207 000 долл. США

54 26 000 долл. США 64 500 долларов США

197 000 долл. США

53 26 000 долл. США 64 500 долларов США

188 000 долл. США

52 26 000 долл. США 64 500 долларов США

179 000 долларов США

51 26 000 долл. США 64 500 долларов США

170 000 долл. США

50 26 000 долл. США 64 500 долларов США

162 000 долл. США

49 $ 19 500 58 000 долл. США

154 000 долл. США

48 $ 19 500 58 000 долл. США

146 000 долл. США

47 $ 19 500 58 000 долл. США

139 000 долларов США

46 $ 19 500 58 000 долл. США

132 000 долл. США

45 $ 19 500 58 000 долл. США

126 000 долларов США

44 $ 19 500 58 000 долл. США

120 000 долл. США

178 000 долларов США

43 $ 19 500 58 000 долл. США

114 000 долл. США

42 $ 19 500 58 000 долл. США

108 000 долларов США

166 000 долл. США

41 $ 19 500 58 000 долл. США

103 000 долл. США

40 $ 19 500 58 000 долл. США

98 000 долл. США

39 $ 19 500 58 000 долл. США

93 000 долл. США

38 $ 19 500 58 000 долл. США

89 000 долларов США

147 000 долл. США

37 $ 19 500 58 000 долл. США
36 $ 19 500 58 000 долл. США
35 $ 19 500 58 000 долл. США
34 $ 19 500 58 000 долл. США

73 000 долл. США

131 000 долл. США

33 $ 19 500 58 000 долл. США

69 000 долл. США

32 $ 19 500 58 000 долл. США

66 000 долларов США

31 $ 19 500 58 000 долл. США

63 000 долл. США

30 $ 19 500 58 000 долл. США

60 000 долл. США

* Максимальный размер взноса работодателя (т.е.g., разделение прибыли и сопоставление и т. д.) в столбце 401 (k) с разделением прибыли ниже, могут быть ограничены из-за определенных лимитов вычетов IRS. Кроме того, указанная расчетная максимальная сумма кассового остатка основана на максимальных лимитах IRS; Фактические взносы в кассовый остаток могут быть меньше в зависимости от фактических положений плана, как указано в документе плана кассового остатка, а также от максимальных лимитов вычетов IRS. Обратите внимание, что для определенных планов, которые не подпадают под действие PBGC (например,g., планы только для владельцев / супругов и определенные предприятия по оказанию профессиональных услуг и т. д.), размер взноса работодателя в план 401 (k) / участие в прибыли может быть ограничен лимитом вычета IRS в размере 6% от общей приемлемой компенсации. Для получения подробной информации о дизайне конкретного плана, пожалуйста, позвоните по телефону (877) CB-Plan или запросите бесплатную иллюстрацию кассового баланса здесь. Для получения дополнительной информации о покрытии PBGC перейдите по этой ссылке.

Лимиты взносов на остаток денежных средств — TRA

Возраст 401 (k) только 401 (k) с разделением прибыли Остаток денежных средств Всего
70 26 000 долл. США $ 64 500 343 000 долл. США 407 500 долл. США
69 26 000 долл. США $ 64 500 328 000 долл. США $ 392 500
68 26 000 долл. США $ 64 500 314 000 долл. США $ 378 500
67 26 000 долл. США $ 64 500 301 000 долл. США $ 365 500
66 26 000 долл. США $ 64 500 289 000 долл. США $ 353 500
65 26 000 долл. США $ 64 500 276 000 долл. США $ 340 500
64 26 000 долл. США $ 64 500 282 000 долл. США $ 346 500
63 26 000 долл. США $ 64 500 288 000 долл. США $ 352 500
62 26 000 долл. США $ 64 500 294 000 долл. США $ 358 500
61 26 000 долл. США $ 64 500 280 000 долл. США $ 344 500
60 26 000 долл. США $ 64 500 266 000 долл. США $ 330 500
59 26 000 долл. США $ 64 500 253 000 долл. США 317 500 долл. США
58 26 000 долл. США $ 64 500 241 000 долл. США 305 500 долларов США
57 26 000 долл. США $ 64 500 229 000 долл. США $ 293 500
56 26 000 долл. США $ 64 500 218 000 долл. США $ 282 500
55 26 000 долл. США $ 64 500 207 000 долл. США $ 271 500
54 26 000 долл. США $ 64 500 197 000 долл. США $ 261 500
53 26 000 долл. США $ 64 500 188 000 долл. США $ 252 500
52 26 000 долл. США $ 64 500 179 000 долл. США $ 243 500
51 26 000 долл. США $ 64 500 170 000 долл. США $ 234 500
50 26 000 долл. США $ 64 500 162 000 долл. США $ 226 500
49 $ 19 500 58 000 долл. США $ 154 000 212 000 долл. США
48 $ 19 500 58 000 долл. США 146 000 долл. США $ 204 000
47 $ 19 500 58 000 долл. США 139 000 долл. США 197 000 долл. США
46 $ 19 500 58 000 долл. США 132 000 долл. США 190 000 долл. США
45 $ 19 500 58 000 долл. США $ 126 000 184 000 долл. США
44 $ 19 500 58 000 долл. США 120 000 долл. США 178 000 долл. США
43 $ 19 500 58 000 долл. США 114 000 долл. США 172 000 долл. США
42 $ 19 500 58 000 долл. США 108 000 долл. США 166 000 долл. США
41 $ 19 500 58 000 долл. США 103 000 долл. США 161 000 долл. США
40 $ 19 500 58 000 долл. США 98 000 долл. США 156 000 долл. США
39 $ 19 500 58 000 долл. США 93 000 долл. США 151 000 долл. США
38 $ 19 500 58 000 долл. США 89 000 долл. США 147 000 долл. США
37 $ 19 500 58 000 долл. США 85 000 долл. США 143 000 долл. США
36 $ 19 500 58 000 долл. США 80 000 долл. США 138 000 долл. США
35 $ 19 500 58 000 долл. США 77 000 долл. США 135 000 долл. США
34 $ 19 500 58 000 долл. США 73 000 долл. США 131 000 долл. США
33 $ 19 500 58 000 долл. США 69 000 долл. США 127 000 долл. США
32 $ 19 500 58 000 долл. США 66 000 долл. США 124 000 долл. США
31 $ 19 500 58 000 долл. США $ 63 000 121 000 долл. США
30 $ 19 500 58 000 долл. США 60 000 долл. США 118 000 долл. США

Подробности по телефону 888.872.2364 или обратитесь к региональному консультанту по продажам.

Руководство по пенсионному плану с остатком денежных средств

План баланса денежных средств может быть хорошим средством пенсионных накоплений для владельцев успешных предприятий с стабильным доходом. Хотя есть определенные риски, которые следует учитывать, участники могут рассчитывать на преимущества, которые не могут предложить другие стратегии выхода на пенсию, включая значительные налоговые вычеты и ускоренную экономию.

Это руководство разработано, чтобы ответить на ваши вопросы о рисках и преимуществах плана баланса денежных средств, чтобы помочь вам решить, подходит ли план баланса денежных средств для вашей фирмы.

В. Что такое план баланса денежных средств?

По данным Министерства труда США, существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. План баланса денежных средств — это план с установленными выплатами, который в некотором роде действует как план с установленными взносами. Поскольку он включает в себя элементы обоих, его иногда называют «гибридным» планом.

План с установленными выплатами предусматривает определенные выплаты при выходе на пенсию для каждого имеющего на это право сотрудника.В плане с установленными взносами указывается сумма взносов, подлежащих уплате на пенсионный счет сотрудника. План баланса денежных средств представляет собой гибрид из двух, поскольку он гарантирует конкретное пособие при выходе на пенсию для каждого участника, но пособие основано на постоянных и фиксированных ежегодных взносах. Преимущество? Гибридный формат плана остатка денежных средств позволяет увеличить налоговые вычеты и ускорить пенсионные накопления по плану с установленными выплатами, сохраняя при этом некоторую гибкость и переносимость плана с установленными взносами.

В. Каковы преимущества плана баланса денежных средств?

План

кассового баланса может помочь владельцам бизнеса ускорить свои пенсионные сбережения и реализовать значительные ежегодные налоговые вычеты , прежде всего потому, что годовые лимиты взносов для плана остатка денежных средств выше, чем план распределения прибыли 401 (k). Например, максимальный годовой взнос для плана распределения прибыли 401 (k) ограничен 58000 долларов США (64 500 долларов США для возраста 50 лет и старше) на 2021 год, в то время как максимальный взнос для плана распределения денежных средств может достигать 343000 долларов США.В таблице ниже показаны ежегодные максимальные взносы в план кассового остатка — в зависимости от возраста — на 2021 год. Взносы на остаток наличности уменьшают налогооблагаемый доход владельца в долларах за доллар, а также увеличиваются с отсроченным налогом.

В. Как работает план баланса денежных средств?

С планом баланса денежных средств выгода каждого участника ежегодно увеличивается двумя способами: зачет взноса и процентная ставка. Преимущества участников гарантируются работодателем, который несет исключительный инвестиционный риск.

Кредитный взнос — это сумма, которую работодатель ежегодно вносит от имени владельцев и участников.Взнос вносится на следующий год до подачи налоговой декларации. Эта сумма может представлять собой либо фиксированную сумму в долларах, либо процент от дохода; например, 1000 долларов США в год на участника или 2% от годового вознаграждения участника. Этот вклад может быть разным для сотрудников и владельцев, если план проходит проверку на соответствие. Формула годового финансирования индивидуальна для каждой компании и зависит от демографических характеристик сотрудников и целей работодателя. Иллюстрация баланса денежных средств может смоделировать варианты формулы финансирования для вашего конкретного бизнеса, чтобы помочь вам оценить, является ли это хорошей стратегией.

Процентная ставка (ICR) — это ставка, по которой план гарантирует получение процентов по накопленным взносам. Эта ставка обычно привязана к индексу, например к доходности 30-летних казначейских облигаций.

Актуарий ежегодно рассчитывает требуемый взнос работодателя на основе роста рынка активов плана, данных переписи плана и процентной ставки. Актуарий также следит за тем, чтобы план ежегодно проходил проверку на соответствие. Эти тесты позволяют убедиться, что взносы в пользу высокооплачиваемых сотрудников разумно соотносятся со взносами в пользу сотрудников, не получающих высокую заработную плату.

Активы в рамках плана баланса денежных средств объединяются и поступают только от работодателя. Инвестиции направляются попечителем плана, а не отдельными участниками. Как правило, инвестиции в рамках плана предполагают возврат, соответствующий процентной ставке, чтобы минимизировать риск для работодателя.

Планы баланса

обычно используются в сочетании с планом распределения прибыли 401 (k), чтобы максимизировать выгоды для владельца и пройти тестирование на соответствие. Участие в Плане распределения прибыли 401 (k) обеспечивает работодателю некоторую гибкость финансирования.Это также может помочь снизить инвестиционный риск работодателя, поскольку на активы в Плане распределения прибыли 401 (k) не распространяется гарантированная работодателем процентная ставка.

Кто имеет право на план остатка денежных средств?

План обеспечения остатка денежных средств может быть разработан для предоставления различных уровней пособий разным сотрудникам при условии соблюдения ежегодных требований по недопущению дискриминации. Например, в некоторых случаях план может предоставлять 100 000 долларов в год владельцам и 2% компенсации другим правомочным сотрудникам.Как минимум, план кассового баланса должен охватывать менее 40% сотрудников или 50 сотрудников.

В. Есть ли риски, связанные с планом баланса денежных средств?

Да. В Fisher Investments мы стремимся предоставлять объективную и сбалансированную информацию по каждому аспекту плана баланса денежных средств — лучший способ помочь вам принять правильное решение для вашего бизнеса. Хотя преимущества плана баланса денежных средств могут казаться привлекательными для владельцев бизнеса, существуют также значительные риски, которые следует учитывать.В их числе:

Колебания стоимости. Инвестиционный риск несет исключительно работодатель. Работодатель гарантирует, что активы в рамках плана вырастут на установленную процентную ставку (ICR), независимо от фактических показателей рынка. Например, если баланс на начало года (BOY) составляет 100 000 долларов США, а процентная ставка составляет 4%, баланс на конец года (EOY) должен составлять 104 000 долларов США. Если из-за рыночных показателей остаток EOY составляет всего 50 000 долларов, работодатель несет ответственность за полное финансирование дефицита в 54 000 долларов в дополнение к запланированному кредиту взносов.Если размер кредита составляет 100 000 долларов, требование работодателя по взносу составляет 154 000 долларов. Требование о недостающем финансировании может быть погашено в течение семи лет, чтобы помочь сгладить волатильность рынка.

И наоборот, если из-за рыночных показателей остаток EOY составляет 124 000 долларов, требования работодателя по взносам уменьшатся на 20 000 долларов. Вместо внесения 100 000 долларов работодатель должен внести на 20 000 долларов меньше, или 80 000 долларов, что уменьшает налоговые вычеты работодателя за этот год.

Поскольку волатильность рынка влияет на предсказуемость ежегодных текущих взносов, активы в рамках плана баланса денежных средств обычно стремятся получить доход, соответствующий требованиям ICR.

Следующие ниже упрощенные тематические исследования иллюстрируют концепцию риска колебаний стоимости.

Сценарий № 1

Инвестиционная эффективность превышает процентную ставку

  • Остаток на начало года (МАЛЬЧИК): 100 000 долларов США
  • Кредит годового взноса: 100 000 долл. США
  • Процентная ставка: 4%
  • Рыночные показатели: 20%
  • Остаток на конец года (EOY): $ 120 000

Чистый результат для работодателя:

Чтобы полностью пополнить счет, работодатель должен внести взнос, чтобы довести его стоимость до 204 000 долларов.Из-за рыночных показателей взнос работодателя в этом году снижен со 100 000 до 84 000 долларов, что снижает налоговые вычеты работодателя на 16 000 долларов.

Сценарий № 2

Результативность инвестиций ниже процентной ставки

  • Остаток на начало года (МАЛЬЧИК): 100 000 долларов США
  • Годовой взнос: 100 000 долларов
  • Процентная ставка: 4%
  • Рыночные показатели: -20%
  • Остаток на конец года (EOY): 80 000 долларов США

Чистый результат для работодателя:

Чтобы полностью пополнить счет, работодатель должен внести взнос, чтобы довести его стоимость до 204 000 долларов.Из-за рыночных показателей взнос работодателя в этом году увеличен со 100 000 до 124 000 долларов. Дополнительный взнос в размере 24 000 долларов может быть погашен в течение семи лет.

Актуарий плана будет рассчитывать требуемый порог взноса работодателя каждый год.

Как создать план баланса денежных средств для нашего бизнеса?

Fisher Investments проведет вас через следующий процесс, чтобы составить план баланса денежных средств для вашего бизнеса.

Негибкое финансирование. Кредиты на взносы требуются ежегодно и не могут быть изменены из года в год. Перед принятием плана баланса денежных средств работодатель должен быть уверен, что он сможет выполнить текущие ежегодные требования к финансированию. Если бизнес не может поддерживать денежный поток, достаточный для финансирования плана в долгосрочной перспективе, план баланса денежных средств не является хорошим вариантом.

Административные расходы. Поскольку план кассового баланса требует постоянной актуарной работы, его администрирование обычно обходится дороже, чем план распределения прибыли 401 (k).

Административная сложность. Вообще говоря, план кассового баланса более сложен, чем план распределения прибыли 401 (k). Поскольку это более сложное преимущество, оно требует постоянных административных усилий, принятия дополнительных решений и связанных с этим затрат.

В. Является ли план баланса денежных средств на камне?

В целом да. План баланса денежных средств следует устанавливать только в том случае, если работодатель намеревается сделать его «постоянным». Работодатель может уменьшить сумму будущих взносов в План баланса денежных средств при соблюдении определенных условий.Это может быть сделано путем внесения поправок в план или «замораживания» начислений пособий. План баланса денежных средств также может быть прекращен при некоторых обстоятельствах, но это длительный процесс и может быть дорогостоящим для работодателя.

В. Откуда берутся деньги для плана остатка денежных средств?

Все активы в рамках плана баланса денежных средств поступают из казны компании. Как правило, минимальная сумма вносится от имени сотрудников, в то время как большая часть активов вносится для руководителей.Обычно руководители используют взнос остатка денежных средств для уменьшения налогооблагаемого дохода. Например, 50-летний врач, который зарабатывает 500 000 долларов в год, может решить снизить свою зарплату до 350 000 долларов и взять 150 000 долларов в качестве ежегодного взноса в план кассового баланса. Поскольку деньги в Плане остатка денежных средств откладываются от налогов, это напрямую снижает налоговую нагрузку на врача.

Это может быть сложно, когда задействовано несколько принципалов. Каждый принципал должен будет решить, сколько он или она хочет внести в план баланса денежных средств, и должен будет соответствующим образом скорректировать свою компенсацию.В некоторых компаниях есть практический менеджер, который может организовать индивидуальные встречи с каждым директором, чтобы определить, сколько каждый из них хотел бы внести.

Процесс создания плана баланса денежных средств:

В. Какие роли и обязанности связаны с планом баланса денежных средств?

Fisher Investments сотрудничает с независимым актуарием, который поможет вашему бизнесу оценить ваши финансовые потребности, цели и обстоятельства. Каждая роль в вашем плане баланса денежных средств описана в таблице ниже:

Q.Кто является идеальным кандидатом на план баланса денежных средств?

План кассового баланса может быть подходящим для вашего бизнеса, если выполняются некоторые из следующих условий:

  • Вы или ваши деловые партнеры хотите значительно увеличить размер пенсионных накоплений
  • Ваш бизнес стабильно приносит стабильную прибыль
  • Вы или ваши деловые партнеры имеете личный годовой доход более 275 000 долларов США и хотите получить ежегодный налоговый вычет в размере 55 000 долларов США или более
  • В вашей компании на одного владельца менее 15 сотрудников
  • Как правило, вы и ваши деловые партнеры старше своих сотрудников
  • Вы уже финансируете взнос работодателя в размере 5% или более от вознаграждения работника или заинтересованы в этом.Это может включать План распределения прибыли или Safe Harbor 401 (k).

Глоссарий

План обеспечения остатка денежных средств: тип плана с установленными выплатами, который действует аналогично плану с установленными взносами, поскольку размер выплаты основан на ежегодных текущих взносах работодателя.

Кредит взноса: годовая сумма, которую работодатель должен внести в план баланса денежных средств от имени участников. Это может быть сумма в долларах или процент от дохода участника.

План с установленными выплатами

: этот тип плана, также известный как традиционный пенсионный план, обещает участнику определенное ежемесячное пособие при выходе на пенсию. Работодатель несет ответственность за определение того, как инвестируются активы плана, и несет все риски, если активов плана недостаточно для покрытия обещанной выгоды. Часто размер пособия зависит от таких факторов, как заработная плата, возраст и количество лет работы.

План с установленными взносами: В плане с установленными взносами сотрудник и / или работодатель вносят взносы на его индивидуальный счет в соответствии с планом.Сотрудник часто решает, как инвестировать его или ее счет, и несет все инвестиционные риски. Сумма на счете при распределении включает взносы и инвестиционные прибыли или убытки за вычетом любых инвестиционных и административных сборов. План 401 (k) — это популярный тип плана с установленными взносами.

Ставка зачисления процентов (ICR): Годовая ставка, по которой спонсор Плана баланса денежных средств гарантирует проценты по кредитам накопленных взносов. Эта ставка обычно привязана к такому индексу, как 30-летняя ставка казначейства.

Плюсы и минусы планов кассового баланса — Finity Group, LLC

Автор: Кори Янофф

Мы получаем много вопросов от владельцев предприятий или практик, а также индивидуальных предпринимателей о способах экономии на налогах. Предполагая, что они вкладывают максимум разрешенного в 401k (многие не делают этого), пенсионный план с установленными выплатами может быть отличным вариантом для реализации дополнительных пенсионных и налоговых сбережений. Сегодня мы рассмотрим плюсы и минусы плана баланса денежных средств, чтобы вы могли решить, стоит ли это изучать.

Что такое пенсионный план с остатком денежных средств?

План кассового остатка — это тип пенсионного плана с установленными выплатами. Традиционно пенсионные планы с установленными выплатами финансируются с целью выплаты обещанного вознаграждения за оставшуюся часть жизни после выхода на пенсию. В результате необходимо привлечь актуария для проведения тестирования плана, чтобы убедиться, что он адекватно финансируется для получения обещанных выгод. Если на счету недостаточно средств, от компании (или физического лица, если он работает не по найму) может потребоваться добавить дополнительные деньги на счет.В случае чрезмерного финансирования будущие взносы могут быть ограничены.

Вы можете подумать, это уже звучит как головная боль, и вы не заинтересованы в наблюдении за одним из этих планов до конца жизни ваших сотрудников. Однако большинство людей на самом деле не используют этот план для жизни. Они часто создаются и финансируются в течение примерно десяти лет, а затем прекращаются, что позволяет участникам плана переводить баланс своего счета в IRA или другой пенсионный счет.

Когда имеет смысл рассматривать план баланса денежных средств?

Планы остатка денежных средств — отличный способ сэкономить на пенсии при одновременном снижении налогов.Как владелец бизнеса или частный предприниматель, если вы зарабатываете много денег и вносите максимально допустимый вклад в 401 тысячу долларов (58000 долларов + 6500 долларов в возрасте 50+), это может быть хорошим вариантом для рассмотрения. Как и в случае с 401k, если владелец хочет положить деньги на свой счет, компании также придется добавить немного денег на счета сотрудников. Есть способы сделать это слишком благоприятным для владельца, но будет ли это иметь смысл, зависит от количества сотрудников, их возраста и дохода, а также некоторых других факторов.

План баланса денежных средств для малого бизнеса

Для многих владельцев малого бизнеса это может быть отличным вариантом. Например, недавно мы рассмотрели возможность реализации плана баланса денежных средств для хирурга, у которого есть практика, и нескольких сотрудников. Путем введения определенных обязательных ставок взносов компании на счета сотрудников, между планом 401k и остатком денежных средств для владельца и его супруги (работающей в практике), было подсчитано, что они могут положить на свои счета около 145 000 долларов.Компания должна будет внести в общей сложности около 15 000 долларов на счета сотрудников. Кроме того, существуют некоторые административные расходы, оплачиваемые компанией (конечно, не облагаемые налогом коммерческие расходы).

Неплохая сделка! Мы можем инвестировать 140 тысяч долларов в год в защищенные от налогов счета, предназначенные для выхода на пенсию для владельца бизнеса, и сотрудники также получают некоторые бесплатные льготы. При налоговой ставке собственника экономия на налогах с лихвой окупит затраты.

Не во всех планах это выгодно указано, и налоговые последствия будут различаться от человека к человеку.Важно проконсультироваться со своим налоговым специалистом, чтобы понять точные налоговые последствия для вас.

Денежный пенсионный план для самозанятых лиц

Если вы работаете не по найму и не имеете сотрудников W2, вы можете быть очень гибкими в том, как вы откладываете на пенсию. Пенсионный план с остатком денежных средств может быть отличным инструментом для рассмотрения после внесения максимума в 58000 долларов в 401k. Если у вас есть дополнительный заработок, который вы хотите ежегодно откладывать на пенсию до вычета налогов, стоит изучить план баланса денежных средств.Сумма, которую вы можете внести, зависит от вашего заработка и возраста. Чем старше вы станете, тем выгоднее будут получать пособия, поскольку с возрастом размер взносов увеличивается.

Остаток денежных средств Пенсионный план Максимальный взнос

Поскольку размер взноса основан на будущих выплатах, обещанных планом, он может варьироваться от плана к плану. Существует также жесткий лимит взносов в год в зависимости от возраста, а также пожизненный максимум. Например, кому-то в возрасте от 30 до 30 лет может быть разрешено вносить до 75 000 долларов в год в план баланса денежных средств, в то время как кому-то в возрасте от 60 лет может быть разрешено вносить более 300 000 долларов в год.Опять же, это все до вычета налогов, так что отличный способ снизить налоги при сохранении пенсионных накоплений.

Существует также пожизненный предел для планов остатка денежных средств, который ежегодно корректируется с учетом инфляции. В настоящее время этот лимит составляет примерно 2,9 миллиона долларов. В результате эти планы обычно не финансируются навсегда. Большинство планов кассового баланса финансируются примерно на десять лет, обычно на последних этапах карьеры, при этом стараясь отложить как можно больше на этом отрезке до выхода на пенсию. Однако нет причин, по которым вы не можете запустить его раньше, максимально профинансировать его на десятилетие, а затем прекратить действие плана и перевести баланс в свой 401k или IRA.

Достоинства и недостатки плана кассового баланса

Во всем есть свои преимущества и недостатки. Никакие инвестиции не идеальны во всех отношениях. Вот некоторые краткие сведения о плюсах и минусах планов кассового баланса.

Плюсы планов по обеспечению остатка денежных средств

Взносы до налогообложения

Как уже упоминалось, вы можете вносить взносы до налогообложения в пенсионный план с остатком денежных средств. Это особенно привлекательно для тех, кто находится в более высоких категориях подоходного налога, поскольку вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход в соотношении доллар к доллару на сумму, которую вы вносите в план.

Высокие лимиты взносов

Лимиты взносов для пенсионных планов с остатком денежных средств значительно выше, чем для других пенсионных счетов. На последних этапах карьеры вы можете сэкономить до $ 300 000 в год до налогообложения в плане баланса денежных средств.

Возможность конвертировать деньги в IRA / 401k

В большинстве планов кассового остатка есть прописанное положение, которое позволяет участникам переводить свой личный баланс в другой пенсионный план, такой как 401k или IRA.Это идеально подходит для тех, кто не хочет оставлять деньги в плане, когда они уходят от работодателя или выходят на пенсию.

Минусы планов кассового баланса

Ограниченный рост

Поскольку планы кассового остатка являются пенсионными планами с установленными выплатами, работодатель находится на крючке, чтобы гарантировать, что конечный остаток будет таким, как они обещали. В результате они намеренно устанавливают целевые темпы роста несколько консервативно. Например, план может предоставлять кредит в размере 5% годовых. Если вложения в план приносят больше 5%, превышение дает работодателю гибкость.В следующем году они могли бы внести меньший вклад в план. Однако, если базовые инвестиции работают хуже, чем запланированная ставка, работодателю может потребоваться внести больше в следующем году, чтобы привести дела в соответствие.

Из-за этого инвестиционный портфель часто инвестируется более консервативно, с довольно равномерным сочетанием акций и облигаций. Сильное снижение стоимости портфеля может создать некоторые проблемы для работодателя, обещающего льготы, поэтому минимизация такой возможности имеет решающее значение.

Административные расходы

Поскольку планы кассовых остатков являются планами с установленными выплатами, необходимо привлечь актуария и выполнить ежегодные требования к тестированию плана, чтобы убедиться, что план соответствует графику, чтобы иметь возможность выплатить обещанные выплаты. Кроме того, в отношении сотрудников действуют правила недискриминации (владельцы бизнеса не могут просто положить все деньги на счета владельцев), поэтому эти коэффициенты взносов также должны быть рассчитаны. Базовым инвестиционным портфелем также необходимо управлять для достижения целевых темпов роста плана.Из-за этих факторов планы баланса денежных средств обычно не являются инвестиционными счетами для самостоятельной работы, поскольку для их реализации и обслуживания требуется множество профессионалов.

Инвестиционный риск несет работодатель

При прочих равных, планы баланса денежных средств обычно имеют более низкие темпы роста с течением времени, чем другие инвестиционные счета, где можно более агрессивно инвестировать для более долгосрочного потенциала роста — конечно, никаких гарантий. Поскольку работодатель реализует план, работодатель несет инвестиционный риск в планах остатка денежных средств.Если план неэффективен, работодатель должен компенсировать разницу увеличением взносов. Вы определенно хотите иметь сильный бизнес с положительным денежным потоком, чтобы при необходимости вы могли позволить себе компенсировать разницу. Хорошая новость в том, что до вычета налогов идет больше денег.

Подходит ли вам план баланса денежных средств?

Хотя и не для всех, пенсионные планы с остатком денежных средств могут быть отличным вариантом для владельцев бизнеса и самозанятых лиц, желающих сэкономить больше для выхода на пенсию.Если вы уже вносите максимум 58000 долларов в год в 401 тысячу (плюс 6500 долларов, если вам 50+) и вы хотите отложить больше денег до уплаты налогов, стоит изучить план баланса денежных средств.

Не стесняйтесь связаться с одним из наших консультантов, чтобы узнать, подходит ли вам план баланса денежных средств!

Связанные сообщения в блоге:

Раскрытие информации:

Инвестиции связаны с риском потери, включая полную потерю основной суммы. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом за конкретными налоговыми советами, относящимися к вашей конкретной ситуации.

Предел взносов в план баланса денежных средств на 2021 год [Таблица] —

Мы все знаем, что планы баланса денежных средств являются одной из лучших стратегий выхода на пенсию на рынке. Но большинство людей не понимают ограничений на взносы.

Люди путаются, когда речь идет о минимальном и максимальном взносах. Они также ищут разъяснения по годовым и пожизненным ограничениям.

В этом посте мы ответим на многие из этих вопросов финансирования.Итак, давайте углубимся в некоторые основные принципы финансирования.

Быстрая навигация
  1. Каковы ограничения плана?
  2. Взвешиваются ли взносы по возрасту?
  3. Какой срок службы?
  4. Какой минимальный взнос?
  5. Предел IRS для плана остатка денежных средств (годовые лимиты взносов)
  6. Какой размер вы можете внести в план остатка денежных средств?
  7. Каков максимальный взнос в план остатка денежных средств?
  8. Расчет финансирования
  9. Пожизненные лимиты взносов

Каковы лимиты плана?

Планы по обеспечению остатка денежных средств — это план с установленными выплатами.Годовой взнос обычно не является фиксированным и будет увеличиваться или уменьшаться в зависимости от множества критериев.

Целью является получение определенного пособия по достижении пенсионного возраста. По сути, план баланса денежных средств нацелен на пенсионную сумму в будущем.

Это отличается от того, как работает 401 (k). План 401 (k) устанавливает максимальный взнос авансом . Они оба являются инструментами накопления пенсионных сбережений. Просто они делают это немного по-другому.

После внесения денег в план 401 (k) баланс счета может вырасти до миллионов долларов или, теоретически, упасть до нуля! Для соблюдения плана это не имеет значения.

План кассового баланса действительно не имеет годового лимита взносов, как 401 (k). Это потому, что он пытается достичь определенной суммы после выхода на пенсию (обычно в 62 года).

Количество денег в пенсионном плане зависит от некоторых факторов. Но в основном это зависит от вашего среднего вознаграждения. Предполагая максимальную компенсацию, вы можете получить около 2,9 миллиона долларов после выхода на пенсию. Хороший кусок денег.

Взвешиваются ли взносы по возрасту?

Но что хорошо в планах, так это то, что вы можете вносить больший вклад, когда становитесь старше.Так что годовые взносы будут увеличиваться с возрастом и более высокими компенсациями.

Рассмотрим подробнее, как это работает…

Предположим, например, что есть два гипотетических сотрудника, каждый из которых зарабатывает 40 000 долларов в год. Одному из сотрудников 36 лет, а другому 56 лет. Теоретически они оба будут иметь одинаковый пенсионный баланс в 62 года.

Но у 36-летнего человека до пенсии намного больше лет, чем у 56-летнего. Таким образом, компания должна будет вносить меньшую ежегодную сумму.

Однако 56-летнему человеку осталось всего 6 лет до пенсионного возраста. Соответственно, компания должна делать более крупные взносы, чтобы достичь той же цели выхода на пенсию.

Рассматриваете ли вы план остатка денежных средств или план с установленными выплатами?

Посмотрите, подходит ли план вам и вашему бизнесу

Вот почему эти планы могут работать так хорошо. Большинство владельцев бизнеса, как правило, имеют более высокий доход, чем старше они становятся. Совместите это с возрастным весом планов, и вы поймете суть. Крупные вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы, превышающие 100 000 долларов, являются нормой.

Какой срок службы?

Несмотря на то, что планы остатка денежных средств могут иметь минимальные и максимальные взносы, они также имеют пожизненный лимит или, как его иногда называют, пожизненный лимит.

Фактически, мы установили, каков этот предел времени жизни в предыдущем разделе. Это 2,9 миллиона долларов на 2020 год. Это немного больше, чем в 2019 году, поскольку фактически он меняется ежегодно. Он индексируется на основе показателей смертности и т. Д.

Многих работодателей на самом деле не беспокоит предел продолжительности жизни, потому что они просто хотят максимизировать взносы.Цель — огромные налоговые вычеты и увеличение пенсионных накоплений.

Предел IRS для плана остатка денежных средств (годовые лимиты взносов)

Один вопрос, который нам постоянно задают: какой максимальный вклад я могу внести в план остатка денежных средств? Что такое лимит IRS?

На этот вопрос иногда можно получить общий ответ: это зависит от обстоятельств. Но мы можем дать вам хорошее представление о том, сколько, если вы хотите увеличить лимит годового взноса.

Технически нет ограничения годового взноса для плана остатка денежных средств.Вместо этого конечная сумма пособия, выплачиваемого при выходе на пенсию, ограничена.

Итак, если мы предположим максимальную компенсацию, опубликованные показатели смертности и процентную ставку в размере 5% (довольно стандартно), мы действительно сможем придумать приблизительный предел годового взноса для данного возраста.

Вы хотите получить на пенсию более 100 000 долларов? Получите БЕСПЛАТНУЮ иллюстрацию, показывающую ваш взнос и экономию на налогах сегодня. Убедитесь сами, почему наши планы — одни из лучших налоговых отсрочек!

Но будьте осторожны.Эти уровни взносов используются в иллюстративных целях, а фактические суммы рассчитываются актуарием. Лимит IRS также будет индексироваться обычно на ежегодной основе.

Однако, если вы ищете общие рекомендации, это должно сработать. Мы немного обсудим, как увеличить эти числа, если вы действительно хотите внести большой вклад . Но это хорошая отправная точка.

Таблица максимального годового взноса — 2020

962 $ 000 000 на 2020 год, а на 2018 и 2019 суммы будут разными.Но давайте поближе познакомимся с цифрами.

На 2020 год сотрудник с 10-летним опытом участия в плане баланса денежных средств может получать максимальную годовую выплату вознаграждения в размере 230 000 долларов США в год, начиная с 62-летнего возраста. Как обсуждалось ранее, IRS устанавливает ограничение на компенсацию, используемую в расчетах. преимуществ. Для 2020 года максимум (который индексируется по ИПЦ) составлял 285000 долларов, а в 2019 году он был на 5000 долларов ниже.

Вы хотите получить на пенсию более 100 000 долларов? Получите БЕСПЛАТНУЮ иллюстрацию, показывающую ваш взнос и экономию на налогах сегодня.Убедитесь сами, почему наши планы — одни из лучших налоговых отсрочек!

В качестве альтернативы они могут получить эквивалентную единовременную выплату в размере приблизительно 2,9 миллиона долларов. Предел пособия применяется к аннуитетам на один раз, которые начнутся в возрасте от 62 до 65 лет, с корректировкой, отражающей начальный возраст и форму выплаты.

Какую сумму вы можете внести в план расчета остатка денежных средств?

Работодатель также несет ответственность за инвестирование активов плана для сотрудников.Если инвестиции не принесут требуемой прибыли, работодатель будет вынужден внести непредвиденные взносы. Чтобы избежать этой ситуации, работодатель должен принять три ключевых инвестиционных решения;

  • Распределение активов — это имеет огромное влияние на доходность инвестиций по сравнению со ставкой процентного кредитования
  • Процентная ставка кредитования — если ставка высока, план будет иметь больший рост в пользу участников, но может иметь большие дефициты когда цель не достигнута.
  • Обработка дефицита — если инвестиции не приносят ожидаемой прибыли, 401 (k) и отчисления от участия в прибыли могут быть приостановлены на год или два, чтобы высвободить средства для финансирования взносов в план остатка денежных средств. Срок амортизации также может быть увеличен до семи лет.

Каков максимальный взнос в план остатка денежных средств?

Итак, мы обсуждали ранее лимиты годового взноса. Но это еще не все. Есть способы получить финансирование выше этих уровней.Но это требует небольшого планирования и структурирования плана качества.

Пределы намного выше, чем план 401 (k). На 2021 год максимальный годовой взнос в план 401 (k) составляет 58000 долларов (64 500 долларов США для людей в возрасте 50 лет и старше), в то время как максимальный взнос по плану остатка денежных средств может достигать 341 000 долларов .

Итак, я бы начал с цифр выше, а затем рассмотрел бы то, что мы бы назвали «предыдущее обслуживание» или «прошлое обслуживание». Это творческая стратегия, позволяющая максимизировать вклад в конкретный год.

Ищете дополнительную информацию о планах остатка наличности? Взгляните на наше полное руководство по планам остатка денежных средств. Откройте для себя наши любимые стратегии!

Это работает только для нового плана, но не для преобразования плана. Это позволяет владельцу бизнеса предоставить кредит начального остатка наличности всем имеющим на это право сотрудникам. Это позволяет вам получить больше в плане только за первый год.

Кредит за прошлую службу может быть немного сложным, но давайте просто скажем, что главное требование — наличие компенсации в предыдущие годы.В иллюстративных целях вы можете предположить, что вы можете получить начальный кредит в размере примерно 50% от взноса, указанного в таблице выше. Есть еще несколько советов и приемов, но давайте предположим, что они помогут вам внести максимальный вклад в план баланса денежных средств.

Какой минимальный взнос?

Ранее я уже говорил, что вопрос №1, который нам задают, обычно заключается в том, какой может быть максимальный вклад. Но я думаю, что нам задают второй вопрос: каков минимальный взнос по плану остатка денежных средств?

Почему это? Что ж, большинство клиентов надеются на лучшее, но также рассматривают любые недостатки.Люди не хотят «застревать» в плане, который они не могут профинансировать. Вот почему часто обсуждают минимальные взносы.

Но обычно это не так важно, как следовало бы. Фактически, после первого года в вашем плане, как правило, будет определенный диапазон финансирования. Это будет включать нижний и верхний предел. Таким образом, вы могли просто выбрать нижнюю границу диапазона.

Фактически, если вы сделали существенные взносы и ваш план действует уже несколько лет, вы можете обнаружить, что у вас , а минимальная сумма финансирования составляет .Это, конечно, не всегда так. Но если вы считаете, что финансирование может быть проблемой, обязательно сообщите о своих опасениях администратору плана.

План остатка денежных средств требует оптимальных вложений в интересах участников. Эти инвестиционные цели и стратегии следует анализировать и изменять не реже одного раза в год, чтобы компенсировать любые недостатки.

Спонсоры плана должны избегать непредвиденных вкладов в план, проводя тщательное исследование, прежде чем принимать ключевые решения по распределению активов, процентной ставке и устранению дефицита.

Пределы плана остатка денежных средств: расчет финансирования

Фактический расчет финансирования может быть немного сложным. Полученные выплаты основаны на общем количестве лет службы в сочетании с заработной платой за последние несколько лет, ведущей к выходу на пенсию. Ежегодный кредит, основанный на заработной плате, зачисляется на ваш счет, обычно 5%, а затем на баланс вашего счета добавляется процентная ставка.

Взносы, вносимые в план остатка денежных средств, основаны на требуемой сумме, необходимой для выплаты пособий участникам.Суммы рассчитаны на основе актуарных предположений.

Однако любое годовое пособие для участника не может превышать нижнего из следующих значений:

  1. 100% среднего вознаграждения участника плана за три самых высоких календарных года подряд; или
  2. 230 000 долларов на 2020 календарный год

IRS устанавливает годовые пределы компенсации. W-2 сотрудника может быть выше ограничения в 285 000 долларов, но актуарий плана может использовать эту сумму только для целей взноса.Компенсация в конечном итоге будет определять размер любого накопленного пенсионного пособия во время выхода на пенсию.

Пределы пожизненных взносов

Предел срока действия плана остатка денежных средств значительно превышает план 401 (k). С возрастом разница становится еще больше. Это позволяет сотрудникам создавать солидные счета с отложенными налогами. Планы баланса денежных средств требуют от людей, которые хорошо зарабатывают, таких как ключевые сотрудники в медицине, юриспруденции и бухгалтерском учете, чтобы быстро воспользоваться преимуществами взносов и обеспечить пенсионные портфели.

В связи с характером плана расчет рассчитывается для пожизненного лимита в 2,9 миллиона долларов в возрасте 62 лет. В конкретном расчете эта сумма будет дисконтирована в размере 2,9 миллиона долларов на основе возраста сотрудника и с использованием предполагаемой процентной ставки за 10-летний период. период.

Какой максимальный вклад я могу внести в план расчета остатка денежных средств? Взносы в план баланса денежных средств могут достигать 300 000 долларов, когда участник приближается к пенсионному возрасту, в зависимости от уровня его дохода.

Как определить предполагаемые лимиты взносов:

  • Возраст 40 = 138 158 долларов США

    В то время как нашему среднему клиенту уже за 50, клиенты в возрасте 40 лет обычно начинают интересоваться накоплением средств для выхода на пенсию.Кроме того, в этом возрасте обычно начинает расти доход и налоговые обязательства.

  • Возраст 50 = 218 547 долларов

    В начале 50-х многие начнут увеличивать пенсионные взносы. Клиенты часто понимают, что 401k просто не принесут разумной суммы сбережений.

  • Возраст 60 = 316 183 долларов

    В этом возрасте выход на пенсию не за горами. Максимальное финансирование обычно рекомендуется для того, чтобы сэкономить на налогах и обеспечить достаточную экономию.

  • Определите диапазон финансирования

    Несмотря на то, что приведенные выше суммы представляют собой лимиты финансирования, как правило, у вас будет минимальная и максимальная сумма. Определите, какой уровень имеет смысл для вас в зависимости от налогооблагаемого дохода и предельных ставок федерального налога и налога штата.

  • Изучите сальдо инвестиций

    После внесения взноса обязательно отслеживайте доходность инвестиций, чтобы оценить будущее финансирование. Высокая доходность будет означать более низкие будущие взносы, а более низкая доходность подтолкнет взносы к максимуму.

В результате более высоких лимитов владелец бизнеса может использовать более высокие годы заработка, что поможет им наверстать пенсионные взносы и максимизировать налоговые вычеты.

Информационный бюллетень: Пенсионные планы с остатком денежных средств

Министерство труда США
Администрация по обеспечению безопасности пособий сотрудникам
Ноябрь 2011 г.

Если ваша компания переводит свою традиционную формулу выплат пенсионного плана на новую формулу выплат пенсионного плана с остатком денежных средств, у вас могут возникнуть некоторые вопросы о том, как это изменение повлияет на вас.Ниже приведены ответы на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов. Эти ответы предназначены для предоставления общей информации и не являются юридической интерпретацией ERISA или Налогового кодекса. Если у вас остались вопросы, позвоните в один из наших офисов или отправьте свой вопрос EBSA по электронной почте.

Что такое план баланса наличности?

Существует два основных типа пенсионных планов — планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Как правило, планы с установленными выплатами предусматривают конкретное вознаграждение при выходе на пенсию для каждого имеющего на это право сотрудника, в то время как планы с установленными взносами определяют сумму взносов, которые работодатель должен внести на пенсионный счет сотрудника.В плане с установленными взносами фактическая сумма пенсионных выплат, предоставляемых сотруднику, зависит от суммы взносов, а также от прибылей или убытков по счету.

План остатка денежных средств — это план с установленными выплатами, который определяет размер выплаты в терминах, более характерных для плана с установленными взносами. Другими словами, план баланса денежных средств определяет обещанную выгоду с точки зрения заявленного остатка на счете.

Как работают планы остатка денежных средств?

В типичном плане баланса денежных средств на счет участника ежегодно кредитуется «платежный кредит» (например, 5 процентов компенсации от его или ее работодателя) и «процентный кредит» (либо фиксированная ставка, либо переменная ставка, которая привязан к такому индексу, как ставка годового казначейского векселя).Увеличение и уменьшение стоимости инвестиций плана не влияет напрямую на суммы вознаграждений, обещанных участникам. Таким образом, инвестиционные риски несет исключительно работодатель.

Когда участник получает право на получение вознаграждений по плану остатка денежных средств, полученные вознаграждения определяются в терминах остатка на счете. Например, предположим, что по достижении 65-летнего возраста участник имеет остаток на счете в размере 100 000 долларов США. Если участник решит выйти на пенсию в это время, он или она будет иметь право на аннуитет на основе этого остатка на счете.Такая рента может составлять примерно 8500 долларов в год на всю жизнь. Однако во многих планах остатка денежных средств участник мог вместо этого выбрать (с согласия его или ее супруги) единовременное пособие, равное остатку на счете в 100 000 долларов.

Если участник получает единовременное распределение, это распределение обычно может быть перенесено на IRA или план другого работодателя, если этот план допускает пролонгацию.

Льготы в большинстве планов с остатками денежных средств, как и в большинстве традиционных планов с установленными выплатами, защищены, в пределах определенных ограничений, федеральным страхованием, предоставляемым через корпорацию Pension Benefit Guaranty Corporation.

Чем планы кассового баланса отличаются от традиционных пенсионных планов?

В то время как традиционные планы с установленными выплатами и планы остатка денежных средств должны предлагать выплату вознаграждения работнику в виде серии пожизненных выплат, традиционные планы с установленными выплатами определяют вознаграждение работника как серию ежемесячных пожизненных выплат, начиная с пенсия, но планы остатка денежных средств определяют пособие в терминах заявленного остатка на счете. Эти счета часто называют «гипотетическими счетами», потому что они не отражают фактические взносы на счет или фактические прибыли и убытки, относящиеся к счету.

Чем планы кассового баланса отличаются от планов 401 (k)?

Планы остатка денежных средств — это планы с установленными выплатами. Напротив, планы 401 (k) представляют собой тип плана с установленными взносами. Есть четыре основных различия между типичными планами баланса денежных средств и планами 401 (k):

  1. Участие — Участие в типовых планах остатка денежных средств обычно не зависит от того, вносят ли работники часть своей компенсации в план; тем не менее, участие в плане 401 (k) действительно зависит, полностью или частично, от того, что сотрудник решит внести свой вклад в план.
  2. Инвестиционные риски — Инвестиции в планы остатка денежных средств управляются работодателем или назначенным работодателем менеджером по инвестициям. Риски вложений несет работодатель. Увеличение и уменьшение стоимости инвестиций плана не влияет напрямую на суммы вознаграждений, обещанных участникам. Напротив, планы 401 (k) часто позволяют участникам направлять свои собственные инвестиции в рамках определенных категорий. В соответствии с планами 401 (k) участники несут риски и выгоды от инвестиционного выбора.
  3. Пожизненная рента — В отличие от планов 401 (k), планы остатка денежных средств должны предлагать сотрудникам возможность получать свои льготы в виде пожизненных аннуитетов.
  4. Федеральная гарантия — Поскольку это планы с установленными выплатами, выплаты, обещанные планами остатка денежных средств, обычно страхуются федеральным агентством, Корпорацией по гарантиям пенсионных пособий (PBGC). Если план с установленными выплатами прекращается из-за недостаточности средств для выплаты всех обещанных выплат, PBGC имеет право взять на себя опеку над планом и начать выплату пенсионных пособий в пределах, установленных законом.Планы с установленными взносами, включая планы 401 (k), не застрахованы PBGC.

Существует ли федеральный пенсионный закон, регулирующий эти планы?

Да. Федеральный закон, в том числе Закон о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), Закон о дискриминации по возрасту при найме на работу (ADEA) и Налоговый кодекс (IRC), обеспечивает определенные меры защиты вознаграждений сотрудников участников пенсионных планов частного сектора.

Если ваш работодатель предлагает пенсионный план, закон устанавливает стандарты в отношении фидуциарной ответственности, участия, перехода прав (минимальное время, в течение которого участник обычно должен быть нанят работодателем для получения законного права на получение пособия), начисления пособий и финансирования.Закон также требует планов по предоставлению основной информации работникам и пенсионерам. IRC устанавливает дополнительные налоговые квалификационные требования, включая правила, направленные на обеспечение предоставления пропорциональных льгот достаточно широкому кругу сотрудников.

Министерство труда, Комиссия по равным возможностям при трудоустройстве (EEOC) и IRS / Министерство финансов несут ответственность за контроль и обеспечение соблюдения положений закона. Как правило, Министерство труда уделяет внимание фидуциарным обязанностям, правам сотрудников, а также требованиям к отчетности и раскрытию информации в соответствии с законом, в то время как EEOC концентрируется на частях закона, касающихся дискриминационной по возрасту практики найма.IRS / Министерство финансов обычно ориентируется на стандарты, установленные законом для планов, имеющих право на налоговые льготы.

Существуют ли требования, которые применяются, если мой работодатель переводит мой текущий план на план баланса денежных средств?

Да; однако работодатели не обязаны создавать пенсионные планы для своих сотрудников, поскольку частная пенсионная система является добровольной. Кроме того, работодателям предоставляется значительная гибкость при принятии решения о прекращении или изменении существующих планов.Таким образом, работодатели, как правило, могут изменить свои традиционные пенсионные планы и используемые ими формулы выплат путем внесения поправок в план.

Федеральный закон накладывает ограничения на изменение плана в целом. Например, предварительное уведомление участников плана требуется, если в результате поправки ставка, по которой участники плана могут получать пособия в будущем, значительно снижается. Кроме того, должны быть выполнены другие юридические требования, в том числе запрет на дискриминацию по возрасту.Кроме того, хотя работодатели могут вносить поправки в свои планы, чтобы прекратить выплату будущих выплат или снизить скорость получения будущих выплат, им, как правило, запрещено уменьшать выплаты, которые участники уже заработали. Другими словами, сотрудник, как правило, не может получать меньше, чем его или ее начисленное вознаграждение по формуле плана на дату вступления в силу поправки. Например, предположим, что формула выплаты пособий по плану предусматривает ежемесячную пенсию в возрасте 65 лет, равную 1,5 процента за каждый год службы, умноженному на среднемесячное значение максимальной трехлетней компенсации участника, и что в план внесены поправки, чтобы изменить формулу выплаты пособий. .Если участник отработал 10 лет на момент внесения поправки, он будет иметь право на получение ежемесячной пенсии в возрасте 65 лет, равной 15 процентам от среднемесячной максимальной трехлетней компенсации участника при внесении поправки в план. эффективен. Это пособие до внесения изменений (включая соответствующие пособия при досрочном выходе на пенсию) защищено законом и не может быть уменьшено.

Кроме того, существуют дополнительные ограничения, которые применяются, в частности, в случае поправки, которая преобразует формулу плана в формулу плана остатка денежных средств.В частности, участники должны получить сумму пособия до внесения поправок плюс льготы в соответствии с новой формулой остатка денежных средств (в результате не может быть периода «износа», в течение которого участник не получает дополнительных пособий, как это могло бы произойти, если бы участники просто имели право на большую выгоду). Кроме того, все льготы по плану остатка денежных средств (включая льготы, начисленные до преобразования) должны быть полностью предоставлены после 3 лет службы.

Что происходит с активами в плане, когда работодатель конвертирует свою традиционную формулу плана с установленными выплатами в формулу плана баланса денежных средств?

Когда работодатель вносит поправки в свой план, чтобы преобразовать традиционную формулу плана с установленными выплатами в формулу плана остатка денежных средств, активы плана остаются нетронутыми и продолжают обеспечивать все пенсионные выплаты по плану.Работодатели не могут изъять средства из плана, если план не был прекращен и у него остались активы после выплаты всех пособий по плану.

Как на меня повлияет, если я уйду с работы в компании, которая только что изменила свой пенсионный план с традиционной формулы с установленными выплатами на формулу плана остатка денежных средств?

Если вы проработали достаточно долго, чтобы получить право на участие в плане, вы должны получить сумму (1) начисленного пособия по формуле, действовавшей до внесения поправок, и (2) дополнительных пособий (см. Ответ на вопрос 6 выше) вы заработали по формуле тарифного плана, действовавшей после внесения поправок.Однако, возможно, вам придется подождать достижения пенсионного возраста согласно плану, чтобы получить свое пособие.

Обязан ли мой работодатель предоставить мне выбор: оставаться по старой формуле вместо того, чтобы автоматически переключать меня на новую формулу плана остатка денежных средств?

Ни ERISA, ни IRC не требуют, чтобы работодатели предоставляли сотрудникам право выбора в пользу использования старой формулы. У работодателей есть несколько вариантов, в том числе:

  1. Отсутствие выбора, замена старой формулы и применение новой формулы ко всем участникам.
  2. Позволяет сотрудникам оставаться в рамках старой формулы, но ограничивать новых сотрудников новой формулой.
  3. Положение о том, что определенные сотрудники, которые достигли определенного стажа работы или достигли определенного возраста, могут выбрать старую формулу.

Закон позволяет работодателям иметь такую ​​гибкость, но какой бы вариант ни применялся, он должен соответствовать требованиям закона.

По каждому из этих вариантов пособия, уже заработанные участниками на дату вступления в силу поправки, преобразующей старую формулу в формулу остатка денежных средств, не могут быть уменьшены.

Какую информацию мой работодатель должен предоставить мне, чтобы объяснить новую формулу плана баланса денежных средств, и когда я должен получить эту информацию?

Многие работодатели добровольно предоставляют полезную информацию об этих преобразованиях до того, как изменения вступят в силу. Убедитесь, что у вас есть вся информация, которую предоставил работодатель. Если вы все еще не уверены, достаточно ли у вас информации, чтобы понять изменение плана, вы имеете право связаться с администратором плана и попросить дополнительную информацию или помощь в понимании изменения и любых вариантов, которые у вас есть в связи с изменением.

Администраторы плана обычно должны уведомлять не менее чем за 45 дней до внесения изменений в план, которые значительно снижают скорость, с которой участники плана получают льготы в будущем.

После внесения поправок в план администратор плана должен предоставить всем участникам плана Сводку существенных изменений плана или пересмотренное Сводное описание плана. Этот документ резюмирует изменения в вашем плане.

Кроме того, в соответствии с Законом о дискриминации по возрасту в сфере занятости (ADEA) работодатель, требующий от работника подписать отказ от прав и требований при выборе между планами, должен предоставить достаточно информации, позволяющей работнику принять осознанное и добровольное решение отказаться от прав ADEA.В большинстве случаев сотруднику должно быть предоставлено не менее 21 дня для подписания отказа и не менее 7 дней для отзыва соглашения.

Повлияет ли изменение формулы моего пенсионного плана на мои пенсионные пособия по здоровью?

Часто пенсионные планы и планы медицинского страхования действуют независимо и управляются отдельно. Однако иногда право на получение пенсионного пособия по болезни зависит от права на получение пенсионного пособия. Если у вас есть вопросы о ваших медицинских льготах, вам следует обратиться к администратору вашего плана медицинского страхования.Имейте в виду, что, как и пенсионные планы, планы медицинского страхования обычно могут быть изменены или прекращены.

Что мне делать, если я считаю, что мои льготы по старой формуле были необоснованно уменьшены или что мои права были нарушены?

Вам следует немедленно связаться с администратором плана и обсудить свои проблемы. Обязательно просмотрите свою индивидуальную выписку о льготах или информацию, используемую для расчета вашего пособия, чтобы определить, верны ли они, например, дата трудоустройства, стаж работы и заработная плата.

Если ваша проблема не решена должным образом или у вас все еще есть вопросы по поводу вашей ситуации, вам следует связаться с одним из наших офисов.

Кроме того, сотрудники, которые считают, что они подверглись дискриминации из-за своего возраста, расы, цвета кожи, религии, пола, национального происхождения или инвалидности, могут подать заявление о дискриминации в Комиссию по равным возможностям при трудоустройстве (EEOC).

Этот информационный бюллетень был разработан Департаментом труда США, Управлением безопасности выплат сотрудникам, Вашингтон, округ Колумбия, 20210.По запросу он будет предоставлен в альтернативном формате: Голосовой телефон: (202) 693-8664; Телетайп: (202) 501-3911. Кроме того, информация в этом информационном бюллетене представляет собой руководство для малых предприятий по соблюдению требований Закона 1996 года о справедливом соблюдении нормативных требований в отношении малого бизнеса.

Предел взносов

— FuturePlan

Чтобы загрузить нашу открытку с ограничениями пенсионного плана на 2021 год, щелкните здесь.

Консультанты: Загрузите и сохраните наше удобное руководство по ограничениям плана на 2021 год здесь.Просто откройте PDF-файл, укажите свою контактную информацию, сохраните и отправьте своим клиентам!

Возраст Максимальный годовой взнос
40 $ 138,158
41 8

00 $ 149498

43 $ 153,721
44 $ 159,289
45 $ 165,058
46
46 $ 174,590 6000
49 $ 206,616
50 $ 218,547
51 $ 225,747
52 $ 233,184
8 8 2 2
8 2 $ 256 999
56 272 106 долларов
57 288 100 долларов
58 305 035
59 6
59 6
59 6
Лимиты годового плана на 2021 год
2021
2020
2019
Лимиты взносов и пособий
Планы с установленными взносами 58 000 долл. США 57 000 долл. США 56 000 долл. США
План с установленными выплатами / остатком денежных средств — Лимит аннуитета 230 000 долл. США 230 000 долл. США 225 000 долл. США
Максимальный размер единовременной выплаты остатка денежных средств 3 000 000 долл. США 3 000 000 долл. США 2 900 000 долл. США
401 (k), 403 (b) и 457 Планируйте выборные отсрочки 19 500 долл. США $ 19 500 $ 19 000
SIMPLE Plan Elective Deferrals 13 500 долл. США $ 13 500 13 000 долл. США
IRA (традиционный и Roth) 6000 долларов США 6000 долларов США 6000 долларов США
Взносы для наверстывания
401 (k), 403 (b) и 457 Планы 6 500 долл. США 6 500 долл. США 6000 долларов США
SIMPLE Планы 3 000 долл. США 3000 долларов США 3000 долларов США
ИРА $ 1 000 1 000 1 000
Прочие
Максимально допустимая компенсация 290 000 долл. США 285 000 долл. США 280 000 долл. США
База налогооблагаемой заработной платы по социальному обеспечению 142 800 долл. США $ 137 700 $ 132 900
Определение высокооплачиваемого работника 130 000 долл. США $ 130 000 125 000 долл. США
Определение ключевого сотрудника 185 000 долл. США 185 000 долл.

Похожие записи

Вам будет интересно

Самые востребованные профессии в москве 2018: Названы самые высокооплачиваемые профессии в Москве — Российская газета

Увольнение по собственному желанию совместителя – Увольнение и расчет совместителя по собственному желанию

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко