Как рассчитать зарплату по окладу в рб – Как считается зарплата в Беларуси

Содержание

Как считается зарплата в Беларуси

Учишься-учишься, а даже не представляешь, сколько потом будешь зарабатывать? Чтобы понять, какой примерно будет твоя заработная плата, Адукар расскажет, как её рассчитывают в Беларуси.

Зарплата в Беларуси выводится из двух показателей: оклада и дополнительных выплат

Оклад — та сумма, которая прописывается в контракте («зарплата от… BYN»). Она выводится из тарифной ставки первого разряда, доплат за должность, профессиональный уровень и повышение по контракту.

Размер тарифной ставки указан в Единой тарифной сетке (ЕТС), на 2019-й год она составляет 41 BYN. Там же найдёшь коэффициенты, которые соответствуют каждой должности и профессии в Беларуси. По данным ЕТС рассчитывается зарплата для работников бюджетной сферы. Коммерческие организации и ИП могут сами устанавливать тарифную ставку и выводить оклад, но зачастую они пользуются указанным документом.

Всё зависит от того, где будешь работать. К примеру, учителя традиционно считают работником бюджетной сферы, но если он устроится не в государственную школу, а частный учебный центр, то будет представителем коммерческой сферы

Повышение по контракту — «плюшка», которую выплачивает директор в качестве мотивации сотрудников. Максимальной размер составляет 50% от оклада, но директор не обязан выплачивать именно столько: даже повышение на 0,5% считается соблюдением условий контракта.

Не забывай, что ежемесячно из зарплаты вычитываются налоги. Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) собирает деньги (35% от зарплаты) на финансирование страховых социальных выплат. С помощью собранных денег выплачивают пенсии, различного вида пособия, расходы на лечение взрослых и детей. Чтобы застраховать работника от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний, в Беларуси с 2004 года ввели обязательное страхование (0,5% в 2018 году). Также вычитывается из зарплаты подоходный налог — налог на доходы (13%).

Из указанных выше цифр выводится «голый оклад» — та сумма, которую будешь получать ежемесячно. Обычно молодые специалисты получают именно его. Далее поговорим о дополнительных выплатах.

Премия выплачивается на усмотрение работодателя

Точных цифр, какую премию будет выплачивать тебе работодатель, в контракте не найдёшь: вместе с размером других выплат, они указываются в дополнительных документах организации. Коммерческие компании обуславливают выплату премии наличием прибыли, а бюджетные организации — перевыполнением плана, допустим, нормы по выпуску какой-нибудь продукции.

Не рассчитывай на все дополнительные выплаты, указанные в Трудовом кодексе, ибо директор должен соблюдать только некоторые, остальные — на его усмотрение.

«Мои дополнительные навыки будут поощряться?»

Если дополнительные навыки не относятся напрямую к выполняемой работе, то за них руководитель не обязан платить сотруднику больше. Например, ты можешь в совершенстве знать несколько иностранных языков, но это напрямую не нужно, чтобы выполнять обязанности менеджера в торговом центре, следовательно, и денег сверху не жди. В таком случае или смирись со своей работой, или ищи другую, где навыки пригодятся и принесут больше денег.

«Могу ли я получать меньше минимальной зарплаты в Беларуси?»

Оклад может быть ниже минималки (330 BYN в 2019 году, а с 1 января 2020 — 375 BYN), но итоговая сумма выплаты должна равняться ей. То есть руководитель вправе искать сотрудника на должность, оклад которой меньше установленного минимума, но ежемесячно обязан начислять именно минимальную зарплату, восполняя недостающую сумму премиями и надбавками.

Чтобы первая зарплата не была для тебя сюрпризом, изучи цифры по своей профессии и подыскивай рабочее место, исходя из желаемой зарплаты.

***

Если материал был для тебя полезен, не забудь поставить «мне нравится» в наших соцсетях ВКонтакте, Instagram, Facebook, ASKfm и поделись постом с друзьями. А мы сделаем ещё больше материалов, которые пригодятся тебе для учёбы.

Перепечатка материалов с сайта adukar.by возможна только с письменного разрешения редакции. [email protected]

adukar.by

БухУчет на пальцах-1. Как оформить сотрудника на работу и начислить ему заработную плату

БухУчет на пальцах-1. Как оформить сотрудника на работу и начислить ему заработную плату

Наши клиенты, партнеры, знакомые и друзья часто задают нам вопросы по корректному ведению бухгалтерского учета.

Поэтому мы решили запустить рубрику, в которой будем рассказывать о самых злободневных бухгалтерских темах.

В качестве эксперта мы пригласили нашего партнера: Маргариту Новосельцеву, учредителя двух бухгалтерских компаний — Райкири и Делай Свое Дело.

Маргарита, главный бухгалтер с опытом работы более 10 лет и опытом налогового и бухгалтерского консалтинга более 8 лет. Автор полезных статей, спикер семинаров и конференций, а также обучающих курсов на различных площадках для малого и среднего бизнеса. В клиентском портфеле — более 100 компаний.

Кадры и Заработная плата

Большая доля, задаваемых нам вопросов связана с Кадрами и Заработной платой.

Именно со статьи на эту тему я и хотела бы начать нашу рубрику.

Немного о себе: я учредитель двух бухгалтерских компаний. У нас более 100 фирм на обслуживании. Есть маленькие, со штатом в 2-3 человека, но есть и фирмы по 50-100 человек. Поэтому оптимизация работы с блоком Кадры и ЗП для нас очень важна!

В данной статье мы разберем как у нас строится работа с трудовыми отношениями.

Разница между трудовыми и гражданско-правовыми отношениями:

 

1. Штатное расписание

На сегодняшний день, мы не можем трудоустроить сотрудника без штатного расписания. Штатное расписание должно быть актуальным, так как если мы вовремя его не изменили (не убрали лишнюю вакансию), то придется подавать данные в центр занятости.

А оно вам надо? 🙂

Картинка 1. Пример штатного расписания

Штатное расписание можно вести в Excel, но, как показывает практика, после внесения данных Excel всегда много ошибок. Да, и отслеживать, занята вакансия или нет на 5 сотрудниках в Excel сносно, а вот уже на 25-30 — неудобно.

Мы штатное расписание формируем прямо в программе, где ведем бухгалтерский учет — Делай Дело.

Видеоролик, как формируется штатное расписание в Делай Дело.

2. Прием сотрудника на работу (контракт или трудовой договор).

По логике, оформлять сотрудника можно СТРОГО после пункта 1.

Я прекрасно понимаю, что оформляются все документы в Word, а их проверка исключительно на совести бухгалтера или кадровика.

Я, как учредитель двух бухгалтерских компаний с пулом в более 100 клиентов, не могу позволить себе руководствоваться внимательностью сотрудника, поэтому у нас программа отслеживает: есть открытая вакансия в штатном расписании или нет. Если нет — правим штатное, если есть — оформляем сотрудника на открытую вакансию.

Для приема сотрудника на работу (и оформления его личного дела) требуется следующее:

  1. контракт (трудовой договор),
  2. приказ о приеме на работу,
  3. заявление,
  4. автобиография,
  5. договор материальной ответственности,
  6. копии документов об образовании,
  7. повышении квалификации,
  8. переподготовке,
  9. и прочие документы в соответствии с Инструкцией о порядке формирования, ведения и хранения личных дел работников.

Скажу прямо, заполнение этих документов в Word приводит к огромному(!) количеству ошибок: неправильно внесенные паспортные данные, не исправленные ФИО, не измененные условия для нового сотрудника и т.д.

Всего этого можно избежать, если пользоваться автоматизированными формами ввода.

Вот пример, как формируем все документы о приеме на работу для клиентов мы.

Это все тот минимум, без которого мы не можем дальше начислять заработную плату.

3. Начисление заработной платы.

Этот блок тоже можно разделить на несколько этапов.

3.1 Проверить, полагаются ли сотруднику льготы:

    — стандартные,
    — социальные,
    — имущественные;

 

или наоборот, может быть на сотрудника:

  1. пришел исполнительный лист?
  2. были пособия (больничные листы)?

Все эти документы нужно просмотреть и учесть до начисления заработной платы.

Большинство программ не адаптированы под расчет алиментов, имущественных или социальных вычетов, а также не рассчитаны на удобную работу с удержаниями даже по заявлению сотрудников.

Мы себе такой роскоши позволить не могли и выбирали программу, где это все уже есть:

Льготы по походному налогу для сотрудников

Пособие по больничному листу

Исполнительные листы

3.2 Сформировать табель

По ТК РБ наниматель обязан вести учет отработанного времени сотрудников.

Именно поэтому табель не пустой документ, а очень важный, который должен быть правильно заполнен, с отражением всех моментов по сотруднику.

На основании табеля будет производиться расчет ЗП.

В табеле важно отражать:

  1. больничные,
  2. отпуска,
  3. отпуска за свой счет,
  4. командировки,
  5. прогулы,
  6. пропуски с разрешения нанимателя и т.д.

Как работать с табелем учета рабочего времени

Картинка 2. Пример табеля учета рабочего времени

3.3 Начислить заработную плату

Только после всех вышеперечисленных пунктов можно переходить к начислению заработной платы. Если вы пропустите один из этапов, то вероятность ошибок при расчете и начислении ЗП высока.

Но я уверена, что вы все собрали и учли.

Теперь главное правильно посчитать ФСЗН, подоходный налог и БГС, а также правильно выбрать затратные счета (далее, затратные счет — ЗС) для начисления заработной платы.

Самые типовые ставки налогов и сборов:

  1. ФСЗН 34%+1% (34% платит наниматель, 1% удерживается из заработной платы сотрудника),
  2. Подоходный налог — 13% (удерживается из заработной платы сотрудника),
  3. БГС — 0,6%.

Я не буду расписывать все нюансы расчетов, так как это тема достойна отдельной статьи. Но хочу акцентировать внимание, что при расчете ЗП в Excel или в 1С, которые не помогают считать ЗП или не контролируют правильность расчетов налогов, надо быть очень аккуратными и внимательными.

А лучше использовать программы, которые помогают правильно начислить ЗП.

Самые используемые затратные счета — это 26, 44, 25, 20. Время от времени используется 97 счет.

Проводки при начислении ЗП (показаны без субсчетов):

  • Д ЗС К 70 начисление ЗП по сотруднику
  • Д 70 К 68 удержан подоходный налог
  • Д 70 К 69 удержаны пенсионные отчисления
  • Д ЗС К 69 начислен ФСЗН 34%
  • Д ЗС К 76 начислен БГС Д70 К 50/51/57 выплачена ЗП через кассу предприятия / с расчетного счета / с расчетного счета с применением транзитного 57 счета

Картинка 3. Пример ведомости расчета заработной платы

Картинка 4. Пример расчетного листка

На этом начисление ЗП закончено.

В следующей статье я расскажу про изменение существенных условий труда, работу с отпусками, премиями, больничными листами и иными специфическими документами.

Весь материал является авторским. Копирование без согласования с автором запрещено!

delai-delo.by

Учет заработной платы в 1С 8 Бухгалтерия для Беларуси

Учет заработной платы в 1С 8 Бухгалтерия для Беларуси

Начисление заработной платы является неотъемлемой частью любого учета фирмы, а также одним из самых строго контролируемым участком бухгалтерии. В Республике Беларусь учет заработной платы регулируется следующими нормативно-правовыми документами:

– Трудовым Кодексом (регулирует отношения нанимателя и работника)

– Декреты Президента Республики Беларусь (№3 от 15.02.2002, №23 от 09.09.2002, №17 от 18.07.2002, № 29 от 26.07.1999…)

– Постановления совета Министров РБ (от 27.12.2004 № 1651, от 25.07.2002 № 1003, 20.09.2002 № 123,
от 10.04.2000 № 47, от 21.01.2000 № 6)

-Налоговый Кодекс (регулирует порядок исчисления налогов из заработной платы)

Предложение для тех, кому лень читать: Закажите у нас пробный доступ к программе и попробуйте все сделать сами под руководством наших консультантов!

Заказать пробный доступ к 1С 8 !!!

Прежде чем начать начать начислять зарплату, необходимо проверить настройки программы:

⇓           

Этапы начисления и выплаты заработной платы в 1С:

1. Заполнение производственного календаря.
2. Заполнение графика работы.
3. Создание зарплатного проекта (если зарплата выплачивается на карточки).
4. Заполнение карточки сотрудника.
5. Заполнение данных по подоходному налогу (вычеты) и проверка ставки взноса в Белгосстрах.
6. Расчет больничных и отпусков.
7. Формирование табеля рабочего времени.
8. Начисление заработной платы.
9. Формирование ведомости на выплату заработной платы.
10. Выплата заработной платы.

Поэтому, если хотите, чтобы все работало, строго выполняйте вышеописанные пункты. В результате Вы получите правильное решение поставленной задачи.

1. Заполнение производственного календаря.

Раздел  → документ “Производственный календарь”.

Производственный календарь заполняется кнопкой . Праздничные и предпраздничные дни проставляются вручную в соответствии с Производственным календарем установленным законодательством РБ. Правой кнопкой мыши необходимо нажать на день который следует перенести или изменить: 

2. Заполнение графика работы.

Раздел  → документ “Графики работы”.

Создаем новый график работы:

3. Создание зарплатного проекта (если зарплата выплачивается на карточки).

Раздел  → “Зарплатные проекты” → 

Указываем банк ,в котором у сотрудников открыты зарплатные счета:

4. Заполнение карточки сотрудника.

Раздел  → “Приемы на работу”

Создаем прием на работу сотрудника с указанием его оклада.

В дальнейшем, все изменения оклада необходимо производить через документ  →”Кадровые переводы”.

Раздел  → “Сотрудники”

Заполняем личные данные выбранного сотрудника. Выбираем созданный ранее график работы.

Далее: Внизу страницы поочередно заполняем вкладки:

Предложение для тех, кому лень читать: Закажите у нас пробный доступ к программе и попробуйте все сделать сами под руководством наших консультантов!

Заказать пробный доступ к 1С 8 !!!

В “По договору с банком” указываем ранее созданный зарплатный проект.

Заполняя вкладку “Учет затрат” необходимо указать счет и статьи затрат.
После указания счета затрат, все начисления по данному сотруднику будут относиться на данный счет.
Если все затраты по ЗП ложатся на какой-то один счет, в общих начислениях можно указать этот счет:

Раздел  → “Начисления” → “ОКЛ” → “Отражение в бухгалтерском учете”

В случае, если затраты указывались на каждого сотрудника, окошко “Отражение в бухгалтерском учете” в справочнике начислений, должно быть пустым.

5. Заполнение данных по подоходному налогу (вычеты) и проверка ставки взноса в Белгосстрах.

Раздел  → “Настройки учета зарплата”

Проверяем, чтобы ставка обязательного страхового взноса совпадала со ставкой, назначенной Белгосстрахом.

6. Расчет больничных и отпусков.

6.1 Расчет больничного.

Раздел  или  → “Больничный лист” 

Заполняем выделенные поля, после чего нажимаем “Заполнить дни”. После нажатия, программа рассчитает количество дней больничного. Далее нажимаем “Заполнить”. Программа рассчитает среднюю заработную плату и сумму выплаты больничного.
После проведения больничный лист можно распечатать.

6.2 Расчет отпуска.

Раздел  или  → “Расчет отпускных” 

Создаем документ и заполняем необходимые поля.

После заполнения полей, нажимаем кнопку “Заполнить дни” и “Заполнить”. После чего в табличной части документа появятся начисления за все месяцы предшествующие месяцу начала отпуска сотрудника.
В табличной части документа в конце строки можно пометить галочками месяцы, которые не должны включаться в расчет среднего заработка для исчисления размера отпускных.
После этого нажимаем “Расчет” и внизу экрана заполняются поля суммы средней з/п и текущего отпуска.
Если отпуск переходящий, то сумма отпуска автоматически разобьется на сумму текущего и будущего периода.

Если в Вашей программе нет описываемого функционала, есть предложение: Закажите у нас пробный доступ к программе и попробуйте все сделать сами под руководством наших консультантов!

Заказать пробный доступ к 1С 8 !!!

7. Формирование табеля рабочего времени.

После оформления всех документов, подтверждающие неявки на рабочее место, в последний день месяца формируется “Табель учета рабочего времени”.

Раздел  или  → “Табель учета рабочего времени”.

Заполняем шапку документа. Нажимаем кнопку “Заполнить” и “Рассчитать все”. Прочие отсутствия можно редактировать вручную. 

8. Начисление заработной платы.

После заполнения табеля, на вкладке “Начисление ЗП” нажимаем кнопку “Заполнить” и “Создать док. Начисление зарплаты”.

В разделе  или  → “Начисление зарплаты” создались документы начисления зарплаты. В результате: здесь уже можно проверить правильность начислений ЗП, удержаний, взносов и так далее. После проведения документа “Начисление зарплаты” зарплата считается начисленной.

9. Формирование ведомости на выплату заработной платы.

 В зависимости от порядка выплаты заработной платы: через кассу или через банк, выбираем нужный путь:

Раздел  → “Ведомости в кассу”

Раздел  → “Ведомости в банк”

В итоге: Создаем ведомость, заполняем шапку документа, указывая в “Месяц выплаты” месяц, за который выплачивается ЗП. Нажимаем кнопку “Заполнить” и документ заполняется автоматически. Ведомость сформирована.

10. Выплата заработной платы.

Раздел  → “Списание с расчетного счета”

ИЛИ
Раздел  → “Расходные кассовые ордера”

Поэтому, при фактическом перечислении денежных средств в банк, на основании “Ведомости на выплату ЗП”, в разделе “Банк и касса” создаете документ “Списание с расчетного счета” или документ “Расходный кассовый ордер” если ЗП выдается через кассу.

В результате: После проведения документа зарплата считается выплаченной.

Телефоны компании Ждан в Минске 017-320 -45 -45, 320-45-55 или МТС 029-574-45-45

ВЫ МОЖЕТЕ ПЕРЕЙТИ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ В НАШУ КОМПАНИЮ

СТОИМОСТЬ – 36 руб/мес.

Заключить договор на обслуживание !!!

Андрей Козенков

po.by

«Грязными» и «чистыми» – простые ответы на вопросы о начислении зарплаты



Фото с сайта presto-soft.ru

Какие налоги платит компания и сотрудник при начислении заработной платы. Как правильно считается зарплата «чистыми» и «грязными». Не все знают четкие ответы на эти, казалось бы, простые вопросы. Наш эксперт Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело», дает пояснения. Вот несколько таблиц.

– В своей практике я часто сталкиваюсь с непониманием клиентов, во сколько реально обходится содержание одного сотрудника. Информация, казалось бы, всем доступная и известная, но зачастую работодатели все равно неправильно считают зарплаты.

На мой взгляд, это связано с непониманием:

  • Разницы в расчетах между начисленной заработной платой и заработной платой «чистыми», о которой зачастую договариваются наниматель и работник при приеме на работу
  • Того, как рассчитываются налоги по заработной плате

Вот 3 самых распространенных вопроса о начислении заработной платы и простые ответы на них.


Маргарита Новосельцева

Учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело»

1. Какие налоги и сборы на ЗП надо оплачивать в Беларуси?

Для начала необходимо разобраться, какие налоги или сборы имеются у нас в стране и кто в теории их платит:

* ставки по налогам и сборам, которые используются большинством плательщиков

2. Какую зарплату на самом деле компания платит сотруднику?

Рассмотрим на примере, во сколько предприятию обходится один сотрудник при начислении заработной платы в 400 у.е. (для примера взята условная цифра)

Итого общие затраты на одного сотрудника:

Заработная плата 400 у.е. + 138,4 у.е. налогов + 3,44 у.е. комиссия банка = 541,84 у.е.

Сотрудник получает на руки 344 у.е.: 400 — 52 (подоходный налог) — 4 (налог ФСЗН).

3. Как считать, если при приеме на работу оговаривается зарплата «чистыми»?

Теперь рассмотрим вторую ситуацию: когда наниматель договорился с работником на ЗП «чистыми» — в размере, к примеру, тех же 400 у.е. Т.е. сотрудник рассчитывает получить в конце месяца на руки именно 400 у.е.

В этом случае все налоги наниматель платит сверх оговоренной ЗП. Важно понимать сумму ЗП к начислению, так как от нее считаются налоги.

Сумма ЗП к начислению — это ЗП на руки + подоходный налог 13% + налог ФСЗН 1%

Если предположить, что ЗП к начислению = 100%, тогда ЗП на руки – 86% (100% – 13% – 1%).

Таким образом, мы получаем вот такую пропорцию:

400 (ЗП на руки) – 86%

Х (ЗП к начислению) –100%

Отсюда формула для расчета суммы ЗП к начислению по учету. В нашем случае: 400×100 / 86 = 465 у.е.

Данные предоставлены автором

Таким образом, «сверху» на налоги и комиссии уходит 57,5% от заработной платы «чистыми».

Важно. Уважаемые бухгалтеры и собственники, обязательно учитывайте эту информацию, когда просчитываете бюджет или пишете бизнес-план.

Для наглядности предлагаем сравнить затраты на одного сотрудника при выплате заработной платы («грязными» и «чистыми»):

Данные предоставлены автором

Стоит подчеркнуть, что информация, конечно, упрощена — для большего понимания. Она не может быть «методичкой» для расчета заработной платы. Но вы вполне можете воспользоваться приведенными формулами и расчетами, подставив свои цифры.

Читайте также


Хотите мгновенно получать уведомления о новых материалах и событиях «Про бизнес.»? Подписывайтесь на наш канал в Telegram!


https://t.me/probusiness_io

probusiness.io

Автоматический расчёт ставки (оклада) отдельных групп работников учреждений образования г. Минска












Вид учреждения образования:
выберите вид учреждения образованиясредняя школаясли-садпрофессиональный лицейпрофессионально-технический колледжкадетское училищеначальная школагимназия (I ступень общего среднего образования)гимназиялицейдетский садцентр дополнительного образования детей и молодёжи (ЦДОДиМ)санаторный детский садсанаторный ясли-садцентр коррекционно-развивающего обучения и реабилитации (ЦКРОиР)социально-педагогическое учреждениеспециальная общеобразовательная школавспомогательная школа-интернатсанаторная школа-интернатспециальный детский садспециальный ясли-садшкола-интернат для детей-сирот
Должность / профессия:
выберите должность / профессиювоспитатель дошкольного образованияпедагог дополнительного образованияпедагог социальный, педагог-психолог, методистпомощник воспитателяучитель-дефектолог, воспитательучитель, преподаватель
классный руководительпреподавание проф. дисциплин (для ПТО)
Образование:
выберите образованиевысшее образованиесреднее специальное образованиеобщее среднее образование
Стаж работы в организации:
выберите стаж работыот 0 до 5 летот 5 до 10 летот 10 до 15 летсвыше 15 лет

молодой специалист
Повышение тарифной ставки (оклада) за контрактную форму найма (согласно контракта):
выберите процент повышения по контракту0 %1 %5 %10 %15 %20 %25 %30 %35 %40 %45 %50 %не знаю (не помню)
Квалификационная категория:
выберите категориюбез категорииII категорияI категориявысшая категорияучитель-методист
Установленная педагогическая нагрузка (пед.нагрузка + ОВР + доп.контроль) в неделю
ч
Ставка:
выберите ставку0,250,50,7511,251,51,752


Очистить форму

calc.profobraz.by

ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Многие люди, особенно те, кто впервые устраиваются на работу, уверены, что их заработная плата будет такой, которую им озвучили на собеседовании. Стоит различать, что заработная плата и оклад – это не одно и то же. Исполняя свои обязанности на работе, Вы получаете доход, с которого по законодательству Республики Казахстан должны вычитаться определённые отчисления в пользу государства. Именно поэтому может возникнуть ситуация, когда в трудовом договоре у Вас будет прописана одна сумма, а при начислении зарплаты Вы получите сумму меньше заявленной.

 

 

Оклад – это фиксированная сумма, которая прописывается в трудовом договоре. От этой суммы производятся все необходимые вычеты, в итоге Вы получаете заработную плату, так называемую «чистую» зарплату или зарплату «на руки».

Какие факторы влияют и, как рассчитать зарплату в Казахстане?

 

Вычеты с заработной платы

Для большинства работников с оклада ежемесячно производятся два вычета: обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Согласно статьи 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» работники обязаны производить отчисления в единый накопительный пенсионный фонд в размере 10% от дохода (оклада). Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 75-ти минимальным размерам заработной платы (75 МЗП (2 121 300 тнг на 2018 год)).

В 158 статье Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) установлена такая же ставка, которая используется при исчислении ОПВ, в 10% от дохода, но с некоторыми отличиями в пользу работника. Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (28 284 тнг на 2018 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Стоит также упомянуть, что кроме ОПВ и ИПН существуют другие отчисления от дохода, такие как социальный налог и социальные отчисления. Подобные вычеты не отражаются на Вашей зарплате, и их выплачивает работодатель из своего бюджета за каждого сотрудника.

 

С 2017 года в Казахстане функционирует новая реформа в области здравоохранения в виде обязательного социального медицинского страхования (ОСМС), которая также предусматривает отчисления и вычеты как с работодателя, так и с сотрудника:

  • с 2018 года отчисления работодателя — 1,5% от оклада за каждого работника, с 2020 года — 2%.
  • с 2020 года взносы с заработной платы работников — 1% от оклада, с 2021 года — 2%.

Подробнее про ОСМС читайте в статье по ссылке.

 

Порядок расчета заработной платы

Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором, который автоматически производит все действия —калькулятор зарплаты.

Для расчета Вам необходимо будет знать минимальный размер заработной платы (МЗП) на текущий год и, соответственно Ваш оклад, прописанные в трудовом договоре.

  1. Вычислим обязательные пенсионные взносы: ОПВ = Оклад х 0.1.
  2. Посчитаем максимально возможный ОПВ: МаксОПВ = МЗП х 75.
  3. Если сумма, полученная в пункте 1, ОПВ оказалась больше максимально возможного ОПВ, то ОПВ = МаксОПВ.
  4. Теперь посчитаем индивидуальный подоходный налог (ИПН) с учетом МЗП и ОПВ: ИПН = (Оклад – ОПВ – МЗП) х 0.1.
  5. Если оклад равен МЗП, то ИПН не исчисляется (ИПН = 0).
  6. Получим итоговую зарплату «на руки»: Оклад – ОПВ – ИПН.

Итогом будет та самая сумма, которую бухгалтерия Вам начислит с оклада.

 

Расчет соц. налога, соц. отчислений и взносов ОСМС

Перечисленные ниже вычеты не влияют на итоговую заработную плату работника.

Социальные отчисления СO = (Оклад — ОПВ) х 0,035

Взносы ОСМС от зарплаты работника = Оклад х 0,01 (минимальная сумма оклада для исчисления — 1 МЗП(28 284 тнг на 2018 год), максимальная — 15 МЗП (424 260 тнг на 2018 год)). Ставка 1% действует с 2020 года, до этого времени взносы ОСМС за работников не производятся.

Социальный налог СН = (Оклад —  ОПВ) х 0,095 — СО — ОСМС

 

Обратный расчет заработной платы

Из вышеописанного алгоритма можно вывести формулу для обратного расчета оклада по зарплате «на руки» (ЗП).

  • Оклад = (ЗП – 0.1 * МЗП) / 0.81

Подобный обратный расчет будет неточным для больших заработных плат, где исчисляемый ОПВ превышает 75-тикратный минимальный размер заработной платы (75 МЗП (2 121 300 тнг на 2018 год)).

 

Примеры расчетов зарплат

Пример 1

Исходные данные для прямого расчета ЗП:

  • Оклад = 90000 тенге
  • МЗП на 2018 год = 28 284 тенге

Расчет:

  1. ОПВ = 90000 * 0.1 = 9000 тенге.
  2. МаксОПВ = 28 284 * 75 = 2 121 300 тенге.
  3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 121 300, поэтому переходим на следующий пункт.
  4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 28 284) * 0.1 = 5 271,6 тенге.
  5. Наш оклад 90000 намного больше 28 284 – переходим на последний пункт.
  6. ЗП = 90000 – 9000 – 5 271,6 = 75 728,4 тенге.

 

Пример 2

Рассмотрим пример обратного расчета зарплаты. Предположим, что в выписке из бухгалтерии или банковского счета сумма к начислению у нас 112 178.4 тенге. Посчитаем наш оклад:

  • Оклад = (112 178.4 – 28 284* 0.1) / 0.81 = 135 000 тенге.

 

Пример 3

Рассчитаем оклад от зарплаты полученной в первом примере 75 728.4:

  • Оклад = (75 728.4 – 28 284 * 0.1) / 0.81 = 90000 тенге.

college.keu.kz

Средний заработок в вопросах и ответах

На вопросы о порядке исчисления среднего заработка, сохраняемого в установленных законодательством случаях, ответила заместитель начальника главного управления труда и заработной платы Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в отставке Елена Ивановна Секержицкая.

В феврале 2018 г. уходит в отпуск работник, который принят на работу 03.04.2017 (понедельник). Он работает по графику пятидневной рабочей недели. Включается ли апрель в расчетный период при расчете отпускных?

Да, включается. Если работник отработал в организации менее года, в расчетный период включаются полные отработанные им месяцы до ухода в отпуск. С 01.10.2017 полным месяцем считается календарный месяц, в котором работник отработал все рабочие дни согласно правилам внутреннего трудового распорядка или утвержденному графику работ (сменности), а также дни его отсутствия в соответствии с законодательством, в случаях сохранения среднего заработка в размере 100% <*>. Поскольку апрель 2017 г. отработан полностью (1 и 2 апреля 2017 г. — выходные дни по графику работы), то этот месяц включается в расчетный период.

Работник уходит в отпуск с 05.02.2018. Зарплата за январь 2018 г. еще не начислена. Включается ли январь в расчетный период?

Можно не включать. Если зарплата за январь работнику еще не начислена, то расчетный период можно сдвинуть на один месяц раньше. То есть расчет отпускных можно произвести исходя из расчетного периода с января 2017 г. по декабрь 2017 г. После начисления зарплаты за январь 2018 г. отпускные не пересчитываются <*>. Расчетный период можно не сдвигать и произвести расчет отпускных с учетом начисленной зарплаты за январь 2018 г. Рекомендуется поступать по более выгодному для работника варианту.

Работница организации уходит в отпуск на следующий день после окончания отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет. Какой период принимается для расчета отпускных?

Для исчисления среднего заработка, сохраняемого работнице за время трудового отпуска, принимаются 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала трудового отпуска <*>. Учитывая, что в течение этих 12 календарных месяцев работница находилась в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет и ей не начислялась заработная плата, средний заработок исчисляется за 12 месяцев, предшествующих этому периоду <*>. Таким образом, период в 12 месяцев следует сдвигать до тех пор, пока в нем будет один либо более месяцев, в которых работница работала и получала заработную плату. Месяцы, на которые приходится отпуск по уходу за ребенком, а также отпуск по беременности и родам из расчетного периода исключаются. Месяц, часть которого работница работала, а часть была в отпуске по беременности и родам, исключается из расчета, если заработок в нем (без учета пособия) окажется ниже заработка полных месяцев <*>.

Работник уходит в отпуск. В расчетном периоде имеются месяцы, в которых работник был в отпуске по семейно-бытовым причинам без сохранения заработка <*>. Надо ли исключить эти месяцы из расчета?

По общему правилу неполный месяц, который исключается из расчетного периода, — это месяц, в котором:

— причина, по которой работник освобождался от работы, относится к случаям, предусмотренным законодательством;

— заработная плата сохранялась частично или вообще не сохранялась;

— заработок в этом месяце меньше, чем в полных месяцах расчетного периода <*>.

Отпуск без сохранения заработной платы предоставляется согласно ст. 189 — 190 ТК, то есть относится к случаям, предусмотренным законодательством, и если заработная плата в этом месяце ниже, чем в полных месяцах, то этот месяц исключается из расчета.

В каком порядке осуществляется сравнение заработка в неполных месяцах с заработком в полных месяцах?

Порядок такого сравнения законодательством не установлен, поэтому организация может определить его самостоятельно.

По нашему мнению, целесообразно при сравнении заработков за такие месяцы:

— не учитывать выплаты, которые не включаются в расчет отпускных;

— произвести корректировку выплат на поправочные коэффициенты;

— принимать во внимание не один, а все полные месяцы расчетного периода (то есть исключать неполный месяц в том случае, если уровень заработка в нем ниже уровня заработка большинства полных месяцев).

Как учитывается в расчете отпускных вознаграждение по итогам работы за год?

Вознаграждение по итогам работы за год и иные премии, обусловленные системами оплаты труда, действующими в организации, учитываются в месяце, в котором они прошли по лицевому счету работника (независимо от того, за какой период они выплачиваются) <*>. При этом сумма вознаграждения по итогам работы включается в расчет отпускных пропорционально месяцам, оставшимся для расчета, по отношению ко всему расчетному периоду; то есть если из 12 месяцев в расчет принимается 8 месяцев, то сумму вознаграждения следует разделить на 12 и умножить на 8. При наличии в расчетном периоде двух одинаковых выплат по итогам работы за год в расчет принимается только последняя выплата данного вида <*>.

Применяются ли поправочные коэффициенты к премиям за год, полугодие, квартал, которые учитываются при расчете отпускных?

Вознаграждения по результатам работы за год, премии за полугодие, квартал включаются в заработную плату того месяца, на который они приходятся согласно лицевому счету, и корректируются на поправочный коэффициент <*>.

В организации тарифные оклады работников установлены в условных единицах (дол. США) и рассчитываются в белорусских рублях по курсу Национального банка Республики Беларусь по состоянию на последний день месяца. В связи с этим тарифные оклады за каждый месяц растут или уменьшаются. Применяются ли в данной ситуации поправочные коэффициенты при исчислении среднего заработка, сохраняемого за время трудового отпуска, и в других предусмотренных законодательством случаях?

Нет, не применяются. Исчисление среднего заработка производится с применением поправочных коэффициентов, если в периоде, принятом для исчисления среднего заработка, или в периоде, за который производятся выплаты на основе среднего заработка, повышался размер тарифной ставки (оклада) при формировании условий оплаты труда в организации без применения тарифной ставки 1-го разряда <*>. Таким образом, основанием для корректировки среднего заработка является повышение тарифных ставок (окладов) работников, которые установлены в долларах США. Изменение тарифных ставок (окладов) работников в зависимости от курса доллара не является основанием для корректировки среднего заработка.

В организации действуют две тарифные ставки 1-го разряда: одна — для рабочих, другая — для служащих. С 1 августа 2017 г. работник был переведен с профессии слесаря (рабочего) на должность мастера (служащего). Работнику предоставлен трудовой отпуск в феврале 2018 г. В расчетном периоде обе тарифные ставки 1-го разряда повышались. Как производится корректировка заработной платы на поправочный коэффициент при расчете отпускных в данном случае?

В рассматриваемой ситуации для исчисления среднего заработка за время нахождения работника в отпуске принимается заработная плата, начисленная ему за февраль 2017 г. — январь 2018 г. Учитывая, что в периоде, принимаемом для исчисления среднего заработка, работник работал на различных должностях (профессиях), исчисление поправочных коэффициентов будет производиться пропорционально отработанному времени отдельно до и после перевода <*>. Для расчета поправочных коэффициентов в феврале — июле 2017 г. принимается тарифная ставка 1-го разряда, которая установлена для рабочих в месяце, предшествующем месяцу перевода, т.е. в июле 2017 г., а в августе 2017 г. — январе 2018 г. — тарифная ставка 1-го разряда, установленная в феврале 2018 г. для служащих.

Работник организации в феврале 2018 г. уходит в отпуск. В расчетном периоде в организации оплата труда работников осуществлялась: до 01.11.2017 с применением тарифной ставки 1-го разряда, с 01.11.2017 без применения тарифной ставки 1-го разряда (работникам установлены тарифные оклады). В указанных периодах повышались тарифная ставка 1-го разряда и оклад работника, установленный без применения тарифной ставки 1-го разряда. Как рассчитываются поправочные коэффициенты в этой ситуации?

Поскольку в периоде, принимаемом для исчисления среднего заработка, изменилась система оплаты труда, то расчет поправочных коэффициентов производится пропорционально отработанному времени отдельно до и после ее изменения <*>. Надо рассчитать поправочные коэффициенты при повышении тарифной ставки 1-го разряда с февраля 2017 г. по октябрь 2017 г. и поправочные коэффициенты при повышении тарифного оклада работника с ноября 2017 г. по январь 2018 г. При этом принимается тарифный оклад без учета повышений, установленных законодательством и ЛНПА <*>.

Руководителю госорганизации выплачивается вознаграждение за выполнение заказа на поставку лома и отходов черных и цветных металлов для государственных нужд <*>. Включается ли эта выплата в расчет среднего заработка?

Указанная выплата учитывается в составе заработной платы, начисленной руководителю за работу, обусловленную контрактом, заключенным с руководителем <*>.

Работникам выплачивается надбавка за стаж работы в организации в фиксированной сумме независимо от отработанного времени (в том числе и за время нахождения в отпуске). Можно ли включить эту надбавку в расчет среднего заработка?

Данная выплата при расчете среднего заработка учитывается в составе заработной платы <*>.

Как учитываются премии, которые предусмотрены системой оплаты труда, при расчете среднего заработка, сохраняемого за время нахождения в командировке?

Ежемесячные премии, обусловленные системами оплаты труда, действующими у нанимателя, выплачиваемые за предыдущий месяц, единовременные премии включаются в начисленную заработную плату того месяца, на который они приходятся согласно лицевому счету, и учитываются пропорционально отработанному времени в этом месяце. Ежемесячные премии, начисленные пропорционально отработанному времени и прошедшие по лицевому счету в текущем месяце, включаются в расчет в этом месяце в полном размере.

Вознаграждения по итогам работы за год и другие единовременные выплаты по результатам работы за год учитываются в составе начисленной заработной платы каждого месяца в размере 1/12 от их общей суммы. Выплаты, производимые за шесть (три) месяцев или за иные периоды учитываются в составе начисленной заработной платы каждого месяца в размере соответственно 1/6 (1/3) от общей суммы и т.д.

Все эти выплаты учитываются в месяцах в течение года (шести (трех) месяцев и иных периодов) пропорционально отработанному времени начиная с месяца, на который они приходятся согласно лицевому счету. При этом для исчисления среднего заработка принимается последняя произведенная выплата <*>.

Кроме того, указанные выплаты корректируются на поправочный коэффициент того месяца, в заработную плату которого эти выплаты включены <*>.

ilex.by

Похожие записи

Вам будет интересно

Как вести инстаграм магазин – Как открыть интернет-магазин в Instagram с нуля: руководство для начинающих

Расчет маржинального дохода – формула, расчет маржинального дохода на единицу продукции

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о