Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году

В тот момент, когда вы проходите регистрацию в качестве ИП, нужно понимать, что теперь нужно платить налог, заполнять декларацию и прочие документы для налоговой, фондов и других госорганов. Только вот как платить этот налог и куда его платить некоторым совершенно непонятно.

Сильно облегчить ведение ИП может этот сервис, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Для тех, кто впервые сталкивается с такой проблемой, надо уяснить, что никто за вас ничего делать не будет. Это вы должны в срок представить декларации и заплатить налоги, иначе – получите дополнительные затраты в виде штрафов и пеней. Поэтому смело идем в бой, не стесняемся общаться с налоговой – вам важно узнать всю информацию.

У ИП как минимум есть обязанность заплатить фиксированные взносы за себя и налог (УСН или ЕНВД – смотря, что выбрали, а выбрать можно ЗДЕСЬ). Как их рассчитывать и как заполнять декларации мы уже рассказывали ранее.

Начнем со взносов. Куда мы их платим

Раньше взносы платили в ПФ, с 2017 года все взносы находятся в ведении налоговой (кроме взносов на травматизм – ими занимается ФСС). Соответственно, по поводу взносов в 2021 году мы общаемся с налоговой, также как по сдаче деклараций и уплате налогов. Поэтому звоним на общую горячую линию или в свою налоговую – и узнаем все, что нам нужно.

Что делать с налогом

Бланк можно получить в налоговой – обратитесь в информационное окно. Дальше идете с квитанцией в банк и оплачиваете нужную сумму, у вас в качестве подтверждения остается на руках квиток.

Хороший вариант для новичков – использование специальных сервисов типа Мое дело или Эльба. В них вы будете вести учет, а все нужные документы, включая декларации, квитанции, платежки будут формироваться программой автоматически. Кроме того, обычно такие сервисы предусматривают отслеживание дат налогового календаря и отправляют вам «напоминалки» о том, что подходит время сдачи декларации или уплаты налога.

Декларацию, кстати, можно сдать через функционал сервиса в электронном виде. Сформированную квитанцию на уплату налога нужно будет только распечатать и оплатить в банке. Практически всегда на связи будет техподдержка – вдруг у вас возникнут вопросы.
Новичкам будет полезно прочитать о фиксированных взносах ИП за себя, а также о налогах ИП и отчетности, которую должен сдавать ИП с работниками .

Главный наш совет: не бояться общаться с представителями государственных органов. Вы не нарушаете закон, а, наоборот, хотите заплатить все вовремя и правильно. Не бойтесь звонить и спрашивать – лучше сто раз спросить что и как, чем сделать неправильно и потом разбираться со своими же ошибками. Не бойтесь и электронных сервисов ведения бухгалтерского учета. Здесь все еще проще: электронный сервис существенно сэкономит ваше время на заполнение  сдачу документов. Разберетесь один раз – и будете пользоваться постоянно!

Срок оплаты УСН для юридических лиц и ИП за 2 квартал 2021 года

Срок уплаты авансового платежа по УСН за 2 квартал 2021 года — 26 июля. Это крайняя дата и для юридических лиц, и для ИП.

Квартальные выплаты

На основании ст. 346.21 НК РФ организации и ИП, которые работают на упрощенке, платят квартальные авансы не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Но действует правило: если дата платежа по УСН за 2 квартал 2021 года или иной период выпала на нерабочий или выходной день, дату уплаты переносят на ближайший рабочий день.

С учетом правил из НК РФ поквартальные сроки для уплаты налога на УСН в 2021-м следующие:

Отчетный период	Последняя дата выплаты аванса для организаций и ИП
1-й квартал	25 апреля
2-й квартал	26 июля
3-й квартал	25 октября

Если никаких иных изменений не появится, срок уплаты налога УСН за 2 квартал 2021 года для ООО и ИП единый — 26 июля.

Как платить по итогам года

Помимо авансов, предприниматели обязаны рассчитаться за деятельность на протяжении всего года. Если крайняя дата, до какого числа нужно оплатить налоги ИП за 2 квартал 2021 года, совпадает с той, когда рассчитываются организации, то по итогам года предприниматели и юрлица платят УСН в разные сроки. По НК РФ они привязаны к налоговой отчетности, и для ИП — это 30 апреля, а для компаний — 31 марта.

В текущем году срок уплаты налога по УСН за 2020 год для юридических лиц не переносился, т.к. 31.03 — рабочий день. Индивидуальным предпринимателям «повезло» больше: из-за майских праздников полностью расплатиться по налогу на упрощенке они должны были не позже 11 мая.

Пока никаких новых решений о переносе сроков отчетности или расчета с бюджетом не принято. Если чиновники введут новые меры поддержки бизнеса, РРТ.ru обязательно сообщит об этом читателям. Следите за изменениями.

Как платить налог при утрате права или прекращении деятельности

Законодательством предусмотрены ситуации, когда налогоплательщик либо утрачивает право на ведение деятельности по упрощенной системе налогообложения, либо прекращает ее вести. Если компания прекращает пользоваться упрощенной системой, ее руководству следует уведомить об этом налоговиков в течение 15 дней со дня принятия такого решения. До 25-го числа следующего месяца налогоплательщик обязан полностью рассчитаться и представить декларацию.

Что касается утраты права, то о нем тоже следует уведомить налоговиков. Но если юридическое лицо или ИП утратит право пользоваться упрощенной системой во 2-м квартале, то уведомить ИФНС следует не позже 15 июля, а подать декларацию — не позже 25 июля.

Как считать и платить при возврате на ОСН

Штрафы за несвоевременную уплату

Не вовремя уплаченный налог — повод для назначения пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждые сутки просрочки. Для организаций такая ставка действует только на протяжении первых 30 дней, а затем увеличивается вдвое — до 1/150.

Когда разрешат заплатить позже и не оштрафуют

В ст. 64 НК РФ предусмотрены ситуации, когда предпринимателям предоставят отсрочку или рассрочку по расчету с бюджетом. В некоторых случаях при перенесении сроков уплаты УСН на сумму задолженности начислят дополнительные проценты. Доплачивать придется тем, кто не имеет возможности полностью рассчитаться с бюджетом из-за признаков несостоятельности, сложной имущественной ситуации, производства и реализации сезонной продукции.

Чтобы получить возможность заплатить позже и не получить штраф, налогоплательщик направляет в ИФНС заявление и документы, перечень которых приведен в ст. 64 НК РФ.

Правовые документы

Как оплатить налоги ООО или ИП онлайн: способы, сервисы, особенности

Многие предприниматели предпочитают откладывать оплату налогов. Этот процесс занимает много времени. Часто в рабочее время людям приходится стоять в очереди, когда в офисе их ждут партнеры, клиенты и неотложные дела.

В результате просроченных сроков люди могут стать должниками. Это доставляет моральные и практические проблемы. К примеру, сложно получить паспорт для выезда за границу, оформить банковские документы, вести бизнес с международными партнерами и т.д.

В современном мире стало модным оплачивать налоги онлайн без дополнительных потерь. Уровень комиссии минимальный. Нужно просто использовать специальные онлайн-сервисы, которые помогут сэкономить время (например, на сайте госуслуг оплатить налоги онлайн можно в течение нескольких минут). Во многих интернет-сервисах не нужно дополнительно проходить регистрацию.

Как правило, для обработки платежей требуется не больше трех дней. Использовать сервисы для оплаты через Интернет можно в любое удобное время (даже в выходные и праздничные дни). Оплату можно проводить даже с помощью мобильных телефонов. Консультанты на этих сайтах отвечают на вопросы про оплату налогов и погашение штрафов.

Отличие оплаты налогов ИП от юридических лиц

У индивидуальных предпринимателей меньше налогов, если сравнить их с юридическими лицами. Во многих случаях эти налоги имеют более низкие ставки. Сумма налогов определяется налоговым режимом, согласно которому работают предприниматели. К примеру, при наличии патентов сумма налогов составляет около 3%. При наличии декларации немного выше.

Оплата суммы происходит равными частями (и социальный, и подоходный налог). Индивидуальные предприниматели платят отчисления на добавленную стоимость, когда превышается минимальный уровень продаж услуг или продукции. ИП уплачивает обязательные взносы в соответствующие пенсионные фонды.

В отличие от юридических лиц у ИП бухгалтерский учет проще. Благодаря этому ИП может самостоятельно им заниматься. Юридическим лицам в большинстве случаев требуется нанимать дополнительно бухгалтера на работу.

Юридическим лицам приходится оплачивать больше налогов. При этом уровень ставок выше, чем у ИП. Дополнительно юридические лица платят корпоративные подоходные взносы.

Знаете ли Вы, как рассчитать НДС?

Рекомендации по выбору наиболее подходящего вида налогообложения для ООО.

Если юридические лица занимаются малым бизнесом, тогда их доход подвержен ставкам (до девяти процентов). Если не учитывать расходы, то следует платить суммы налогов в равных частях. К примеру, как социальный и корпоративный налог.

Согласно закону, юридические лица должны перечислять индивидуальный налог, который вычитывается из заработанных денег сотрудников. Сумму оплаты в накопительные пенсионные фонды следует брать из зарплаты сотрудников.

Систему бухгалтерского и налогового учета у юридических лиц считают сложнее, чем у ИП. Им требуется сдавать большее количество отчетностей в соответствующие организации. Если ИП достаточно посещать налоговые комитеты, то юридическим лицам требуется проходить серию специальных организаций. Для этого следует подготовить соответствующую документацию. Если юридические лица не относятся к малому бизнесу, то нужно предоставлять документы о месте их пребывания. В последние годы налоговые организации требуют такие документы от всех юридических лиц.

Как оплатить налоги онлайн для ООО и ИП?

Современные онлайн платежи можно осуществлять быстро и практически из разных частей мира. Это очень удобно для людей, которые устали от длинных очередей или часто бывают в командировках.

Согласно закону, частные предприниматели должны оплачивать несколько разновидностей налогов.

У современных ООО есть разные системы налогообложения. На этот фактор влияет число и содержание бухгалтерских отчетов коммерческих компаний. Для выбора оптимального варианта системы налогообложения нужно изучить особенности конкретного ООО. Внесение платежей на сайты Интернета является более упрощенным вариантом системы налогообложения.

Существует три способа оплатить налоги:

1. Самостоятельно прийти в налоговую организацию.
2. Делегировать оплату доверенным лицам. К примеру, сотрудникам организации.
3. Оплатить налоги ФНС онлайн.

Благодаря современным технологиям можно проводить налоговые платежи с помощью сети Интернет. Для выполнения этих платежей требуется расчетный счет юридических либо физических лиц.

Рассмотрим подробнее схемы для совершения этих платежей.

Узнать и оплатить налоги онлайн: быстро и просто

Для этого потребуется использовать компьютер или ноутбук, где есть доступ к сети Интернет. Для совершения платежей важно указывать правильные реквизиты налоговых организаций. Следует быть внимательными при заполнении собственных реквизитов и убедиться в том, что на счету есть достаточная сумма.

Перед выплатами необходимо правильно подсчитать сумму платежей с помощью услуг бухгалтера. Но большинство предпринимателей справляются с этим самостоятельно. Для выполнения платежей требуется указывать точные данные о получателе. Оптимально, если вся нужная информация будет написана рядом. Требуется вводить данные в нужные поля. После заполнения формы следует завершить платеж с использованием электронно-цифровой печати. Затем данные отправляются в банк.

Как получить субсидию на развитие малого бизнеса?

Не забудьте про своевременную оплату налогов! Ключевые моменты начисления и оплаты налога УСН.

Особенности налогообложения ООО по упрощенной схеме: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblazhenie/uproshhenka-dlya-ooo.html

После выполнения этих шагов процесс оплаты окончен. Далее средства поступают на счет соответствующих организаций. Чтобы убедиться в этом, необходимо зайти в банк, чтобы получить бланк с подтверждением оплаты и печатями соответствующих организаций. Эти платежные документы считаются доказательством того, что все налоги оплачены.

Делать оплату налогов с помощью Интернета удобно и в дневное, и в ночное время без праздников и выходных.

Обратите внимание, что за перечисление средств банк берет определенный процент комиссии. Поступление денег после оплаты происходит только в рабочие дни. Днем проведения оплаты можно считать тот, в который деньги ушли из вашего аккаунта.

Сбербанк: оплатить налоги онлайн

Большинство ИП имеют право на внесение налоговых платежей не только с собственного расчетного счета, но и из остальных банков. Процесс перевода денежных средств с помощью Интернета для ИП во многом похож на ООО.

Если на счету недостаточно денег у ИП, тогда он имеет право на получение талона в налоговой организации и обратиться в любой Сбербанк. Для этого достаточно назвать точную сумму и совершить оплату по соответствующим реквизитам.

У предпринимателей есть возможность оплатить налоги через Сбербанк-онлайн. Для этого достаточно иметь счет в Сбербанке. Человек получает аккаунт, где есть доступ к Интернет-клиенту. Здесь нужно вводить логин и пароль, чтобы совершить оплату. При этом следует назвать назначение платежа. В результате можно значительно сократить процесс оплаты налогов по времени.

Оплата налоговых платежей через Сбербанк-онлайн – это удобный и проверенный временем способ. Оплата надежно перечисляется в соответствующие организации. Благодаря быстрой работе этот сервис считается довольно популярным среди предпринимателей. Сбербанк использует современные технологии, чтобы модернизировать оборудование и разработать новые варианты обслуживания.

Кроме того, через Сбербанк-онлайн можно оплатить огромное количество прочих услуг. К примеру, можно:

• оплатить транспортный налог онлайн,
• оплатить налоги на землю онлайн,
• оплатить налог на имущество онлайн,
• оплатить налог на квартиру онлайн.

Достаточно зайти на официальный сайт Сбербанка и в собственный кабинет. Выбрать способ оплаты «Сбербанк». После ввода данных денежные средства поступают на соответствующий портал банка.

Похожие статьи

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

Клиенты ВТБ теперь могут оплачивать налоги на сайте ФНС

ВТБ предоставил своим клиентам возможность оплачивать налоги через интернет-банк в личном кабинете на сайте ФНС России.

Для этого на сайте nalog.ru налогоплательщику нужно перейти на сервис «Выставления счета», позволяющий сформировать платежный документ и осуществить оплату в режиме онлайн через интернет-банк. Таким образом, осуществлять оплату налогов стало проще и удобнее: теперь нет необходимости вводить данные карты или другие реквизиты, что значительно повышает скорость и безопасность платежей.

Александр Солонин, заместитель руководителя департамента розничных продуктов, электронного бизнеса и CRM банка ВТБ, отметил: «Поиск и оплата налогов через дистанционные каналы банка показывает интерес и востребованность услуги клиентами. Поэтому мы считаем, что расширение возможностей еще больше должно помочь нашим клиентам закрывать свои обязательства перед ФНС в регламентированные сроки, а также минимизировать потери при задержках оплаты».

Оплата налоговых платежей в бюджет Российской Федерации через интернет-банк банка ВТБ осуществляется без каких-либо комиссий.

Фото материалы принадлежат пресс-службе Группы ВТБ

|

Нет денег на налоги – что делать? (Отсрочка и рассрочка уплаты налогов)

Налоговый кодекс довольно подробно регулирует порядок предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов (ст. 64 НК РФ). В эту статью регулярно вносятся изменения, как бы подтверждая её активное использование. Но бытует мнение, что получить это чудо нереально. С другой стороны, если уплата приведет к банкротству или неуплата к уголовной ответственности, что вы потеряете от попытки получить это чудо?

Итак, под отсрочкой понимается — единовременная уплата налога по окончании срока действия отсрочки; рассрочка — это постепенная уплата сумм налога в соответствии с графиком. Рассрочку уплаты налогов могут получить как физические, так и юридические лица.

Внесенные изменения и новая Методика анализа финансового состояния налогоплательщика (утверждена приказом Минэкономразвития России от 26.06.2019 № 382) делают более доступным данный механизм уплаты налогов.

Итак, вы можете рассчитывать на отсрочку либо рассрочку, если:

— получен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— в случае не предоставления бюджетного финансирования или его задержки, а также если финансирование переведено не в полном объеме;

— при несвоевременной и полной не оплате государственного или муниципального заказа;

— если единовременная уплата налога может повлечь угрозу банкротства;

— при сезонном характере работ;

— ситуации, когда имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной выплаты им налога;

— наличия иных оснований, предусмотренных Таможенным кодексом (в отношении налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ).

Любое из вышеперечисленных обстоятельств потребует документального подтверждения.

Отсрочка может быть предоставлена на срок от года до трех лет по одному или нескольким налогам.

С 1 апреля 2020 года рассрочку дадут:

— на 1 год — если налоговые долги перед бюджетом по итогам проверки меньше 30% прошлогодней выручки от реализации;

— на 3 года — если долги больше 30%, но менее 70%.

До апреля 2020 года рассрочка не полагается, если долг по налогам менее 30 % от прошлогодней выручки.

Теперь можно использовать для анализа финансовых показателей не только годовую бухгалтерскую отчетность, но и промежуточную, например, за первый квартал, также из расчёта исключена чистая прибыль.

Если имеет место случай, при наступлении которого Вы можете рассчитывать на получение отсрочки либо рассрочки уплаты налогов, убедитесь в отсутствии исключающих обстоятельств. Вам не изменят срок уплаты налога, если:

— в отношении Вас возбуждено уголовное дело по факту неуплаты налогов,

— имеется производство по делу о налоговом правонарушении либо об административном правонарушении в области налогов и сборов,

— есть достаточные основания полагать, что лицо просит отсрочки (рассрочки) в целях уклонения от взыскания налога,

— не прошло три года с момента вынесения отказного решения по предыдущему заявлению лица о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Если Вы всё проверили и убедились, что имеете право на рассрочку либо отсрочку уплаты налогов, Вам придется собрать определенный пакет документов.

Это заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки) по установленной форме, справки банков об оборотах и остатках денежных средств на Ваших счетах, обязательство о соблюдении условий, на которых предоставляется отсрочка, предполагаемый график погашения задолженности по налогам, документы, подтверждающие ваше право на рассрочку.

Инспекция может потребовать от Вас перечень Ваших должников.

В случае рассрочки доначислений по итогам налоговой проверки налоговики могут потребовать от Вас Банковскую гарантию (пункт 5.3. ст. 64 НК РФ).

Инспекция вправе запросить документы об имуществе, которое может стать на период погашения долгов по налогам предметом залога.

Если обращение связано с уплатой федеральных налогов необходимо обратиться в ФНС России через Управление ФНС Вашего региона. По местным и региональным налогам документы надо подать в Управление ФНС по Вашему региону.

О поданном заявлении Вы должны будете уведомить в течение пяти рабочих дней Вашу инспекцию, в которой состоите на учете.

Срок принятия решения по заявлению — 30 дней. На этот срок инспекция может приостановить уплату налогов, если Вы подадите соответствующее ходатайство.

По результатам рассмотрения заявления Вам могут пойти навстречу или Вы получите отказ. Решение должно содержать причину отказа и может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган либо сразу в суд, если заявление подавалось в ФНС России по федеральным налогам.

Для организаций сумма рассрочки не должна превышать стоимость чистых активов. Эта норма не применяется, если Вам не оплатили государственный заказ либо не получено бюджетное финансирование.

Важно знать, за период отсрочки или рассрочки вы должны уплатить проценты. Этой обязанности нет, если причиной обращения стал(а):

— ущерб от стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— неоплата или задержка оплаты выполненного государственного (муниципального) заказа или отсутствие бюджетного финансирования.

Удачи в столь непростом мероприятии!

P.S. Мы будем очень благодарны за обратную связь о результатах рассмотрения налоговиками Ваших обращений по данному вопросу!

23.11.2019 г.

Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями

Изменения по ИП в 2021 году

С января 2018 года с принятием нового Налогового Кодекса изменился порядок уплаты предпринимателями налогов, взносов и отчислений как с доходов работников, так и в свою пользу. Неизменными остались сроки уплаты налогов по итогам предпринимательской деятельности (налоги с дохода).

В начале статьи рассмотрим общие изменения, о которых должен знать каждый индивидуальный предприниматель, не зависимо от применяемого режима налогообложения, а затем подробно рассмотрим порядок уплаты налогов для отдельных налоговых режимов.

Обязательное социальное медицинское страхование: отчисления (ООСМС) и взносы (ВОСМС)

С января 2021 года увеличена ставка по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС) и составляет 2 % от фонда оплаты труда. До 2021 года индивидуальные предприниматели производили уплату ООСМ в размере 1% от начисленных работникам доходов. 

Размер ставки взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) в 2021 году остался неизменным, начиная с января 2020 года работодатель — индивидуальный предприниматель обязан рассчитывать сумму взносов на ОСМС в размере 2% от начисленного работнику дохода.

Помимо отчислений в 2021 году у предпринимателей возникает обязательство по уплате взносов по ОСМС:

• по работникам: удерживаются из заработной платы в размере 2%; 
• по договорам ГПХ: удерживаются из дохода физического лица, оказывающего услуги, в размере 2%;
• в свою пользу: 5% от 1,4 МЗП.

Сравнительная таблица изменений по ОСМС:

ОСМС	отчисления			взносы
	2019 год	2020 год	2021 год	2019 год	2020 год	2021 год
За работников	1,5 %	2 %	2%	нет	1 %	2%
По договорам ГПХ	нет	нет	нет	нет	1 %	2%
За ИП (в свою пользу)	нет	нет	нет	нет	2 975 тенге	2 975 тенге

Освобождение от налогов

Освобождены от уплаты налога на прибыль сроком на 3 года индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:

• Патент;
• Упрощенная декларация;
• Фиксированный вычет;
• СНР для производителей сельхозпродукции.

Не освобождаются от уплаты налогов от предпринимательской деятельности налогоплательщики, работающие на общеустановленном режиме, а также данная льгота не распространяется на налогоплательщиков осуществляющих определенные виды деятельности, ознакомиться с которыми можно в статье Малый бизнес освобожден от налогов на 3 года.

Обратите внимание на то, что освобождению подлежат налоги рассчитанные от предпринимательской деятельности (индивидуальный (корпоративный) подоходный налог и социальный налог), налоги и социальные платежи исчисленные с доходов работников и прочих физических лиц (договора ГПХ) подлежат оплате в полном объеме. А так же необходимо своевременно производить уплату пенсионных взносов, социальных отчислений и взносов на ОСМС за самого предпринимателя.

Общеустановленный режим

Индивидуальные предприниматели, применяющие общеустановленный режим (ОУР), по итогам своей деятельности представляют годовую Декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ФНО 220.00). В Декларации по ИПН отражаются все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный налоговый период, при этом производится расчет налогооблагаемого дохода (доходы — вычеты). Индивидуальный подоходный налог в общеустановленном режиме рассчитывается с прибыли, полученной за налоговый период (календарный год). Ставка индивидуального подоходного налога (налога на прибыль) для ИП на общеустановленном режиме установлена в размере 10 %.

Помимо налога на прибыль индивидуальные предприниматели на ОУР производят ежемесячную уплату налогов и социальных платежей за работников и за самого себя (в свою пользу). По начисленным доходам работников, а также рассчитанным налогам, взносам и отчислениям за работников и за ИП, налогоплательщик ежеквартально представляет Декларацию по форме 200.00.  

Основным отличием общеустановленного режима для индивидуальных предпринимателей от всех остальных является отдельный порядок расчета социального налога как за работников, так и в свою пользу. Социальный налог ИП на ОУР рассчитывается исходя из численности работников, а нет от суммы начисленной заработной платы.

Расчет и уплата за работников

Налоги и отчисления за работников:

удерживаются из заработной платы работника			уплачиваются за счет средств ИП
ОПВ	ВОСМС	ИПН	СО	ОСМС	СН
10 %	2 %	10 %	3,5 %	2 %	1 МРП за каждого
расчет и уплата ежемесячно
Декларации по индивидуальному подоходному  и социальному налогу (ФНО 200.00)

Сумма социального налога, подлежащего к уплате в бюджет, уменьшается на сумму социальных отчислений при этом, если сумма социального налога меньше социальных отчислений, то социальный налог считается равным нулю.

Пример 1) Заработная плата работника за январь 2021 года составила 70 000 тенге:

• Социальные отчисления = (з/п 70 000 – опв 7 000) х 3,5% = 2 205 тенге;
• Социальный налог: 1 МРП = 2 917 минус СО 2 205 = 712 тенге.

Социальный налог за январь 2021 года составил 712 тенге.

2) Заработная плата работника за февраль 2021 года составила 100 000 тенге:

• Социальные отчисления = (з/п 100 000 – опв 10 000) х 3,5% = 3 150 тенге;
• Социальный налог: 1 МРП = 2 917 минус СО 3 150 = — 233 тенге.

Социальный налог за февраль 2021 года составил 0 тенге.

Социальный налог, подлежащий уплате, определяется как разница между исчисленным социальным налогом и суммой социальных отчислений по каждому физическому лицу индивидуально. Т.е. расчет суммы социального налога, подлежащего уплате в бюджет, рассчитывается отдельно по каждому работнику, а так же за самого индивидуального предпринимателя.

Расчет и уплата за индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель обязан ежемесячно производить уплату социальных платежей и социального налога в свою пользу. Объекты обложения ОПВ, ВОСМС и СО, так же как и суммы исчисленных взносов и отчислений отражаются в строках с названием «в свою пользу» декларации формы 200.00.

Социальные платежи и социальный налог за ИП

Индивидуальный предприниматель ежемесячно исчисляет и уплачивает за себя:

• обязательные пенсионные взносы;
• взносы на обязательное социальное медицинское страхование;
• социальные отчисления;
• социальный налог.

ОПВ	ВОСМС	СО	СН
10 %	5 %	3,5 %	2 МРП
уплата ежемесячно
отражение в ФНО 200.00 за полугодие

Размер дохода для расчета ОПВ и СО в свою пользу индивидуальным предпринимателем определяется самостоятельно.

Объект для расчета взносов на ОСМС в 2021 году установлен в размере 1,4 МЗП ( 1,4 * 42 500 = 59 500 тенге), то есть сумма взносов на медицинское страхование является фиксированной — 2 975 тенге ( 1,4 * 42 500 * 5 %).

Правилами исчисления и перечисления обязательных пенсионных взносов в 2021 году для объекта исчисления установлены минимальный и максимальный пределы в размере от 1 МЗП до 50 МЗП. До декабря 2018 года максимальный предел для исчисления ОПВ был установлен в размере 75 МЗП.

Для расчета социальных отчислений Правилами исчисления и уплаты СО предусмотрены пределы: минимальный 1 МЗП и максимальный 7 МЗП (до 2019 года 10 МЗП).

В Правилах исчисления ОПВ и СО установлено, что сумма заявленного дохода для расчета отчислений и взносов в свою пользу не должна быть больше дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.

Из этого следует, что сумма заявленного дохода для расчета ОПВ и СО не может быть больше фактического дохода от предпринимательской деятельности.

Несмотря на данное ограничение, ИП в случае отсутствия дохода, вправе уплатить ОПВ в свою пользу из расчета 10% от 1МЗП.

Индивидуальный подоходный налог за самого ИП

ИПН индивидуальным предпринимателем рассчитывается на основании результатов предпринимательской деятельности один раз в год.

ИП, применяющий общеустановленный режим налогообложения, ежегодно (в срок до 31 марта следующего года) представляет Декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ФНО 220.00).

В налоговой декларации рассчитывается прибыль (доходы — расходы) полученная за отчетный период, которая является объектом обложения ИПН по ставке 10%.

ИПН за ИП уплачивается раз в год – до 10 апреля года следующего за отчетным.

Упрощенная декларация (СНР)

Расчет и уплата за работников

Налоги и отчисления за работников:

• обязательные пенсионные взносы;
• индивидуальный подоходный налог;
• социальные отчисления;
• отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование.

ИП, применяющие СНР на основе Упрощенной декларации, не исчисляют и не уплачивают социальный налог за своих работников. Социальный налог рассчитывается по результатам предпринимательской деятельности.

Расчет и уплата ОПВ, СО, ОСМС и ИПН за работников с 2018 года производится в общем порядке, а это значит ежемесячно.

Социальные платежи и ИПН за работников:

• исчисляются ежемесячно;
• уплачиваются в срок до 25 числа следующего месяца ежемесячно;
• отражаются в Упрощенной Декларации (ФНО 910.00) – 1 раз в пол года.

удерживаются из заработной платы работников			уплачиваются за счет средств ИП
ОПВ	ВОСМС	ИПН	СО	ОСМС
10 %	2 %	10 %	3,5 %	2 %
расчет и уплата ежемесячно
ФНО 910.00 Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса за полугодие

В полугодовой декларации 910.00 предусмотрены строки для указания начисленных взносов, отчислений и налогов за работников в соответствии с месяцем начисления.

Расчет и уплата за ИП

Несмотря на то, что налоговая отчетность по упрощенной декларации представляется только 1 раз в полугодие, индивидуальный предприниматель обязан ежемесячно производить уплату социальных платежей в свою пользу (ОПВ, ВОСМС, СО за ИП). А вот налоги с дохода в размере 3% (1/2 ИПН и 1/2 СН) налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, уплачивают 1 раз в полгода.

Социальные платежи за ИП

Индивидуальный предприниматель ежемесячно исчисляет и уплачивает за себя:

• обязательные пенсионные взносы;
• взносы на обязательное медицинское страхование;
• социальные отчисления.

ОПВ	ВОСМС	СО
10 %	5 %	3,5 %
уплата ежемесячно
отражение в ФНО 910.00 за квартал

Так же, как и в общеустановленном режиме, индивидуальный предприниматель на СНР самостоятельно определяет размер дохода для расчета ОПВ и СО в свою пользу в пределах:

• от 1МЗП до 50 МЗП для ОПВ (до 2019 года максимальный предел — 75 МЗП);
• от 1МЗП до 7 МЗП для СО (до 2019 года максимальный предел — 10 МЗП);
• не больше дохода от предпринимательской деятельности

При этом, в случае отсутствия дохода, предприниматель вправе уплатить ОПВ в свою пользу из расчета 10% от 1МЗП.

Для расчета взносов на обязательное медицинское страхование в 2021 году объектом обложения признается сумма в размере 1,4 МЗП ( 1,4 * 42 500 = 59 500 тенге), следовательно, сумма ВОСМС в 2020 году составляет 2 975 тенге (59 500 * 5%).

Индивидуальный подоходный и социальный налог за ИП

Индивидуальный подоходный и социальный налоги рассчитываются и уплачиваются предпринимателем один раз в пол года на основании представленной ФНО 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса».

ФНО 910.00	срок представления ФНО	срок уплаты ИПН и СН
1 полугодие	до 15 августа текущего года	до 25 августа текущего года
2 полугодие	до 15 февраля следующего года	до 25 февраля следующего года

Налоги по упрощенной декларации исчисляются с дохода, полученного от предпринимательской деятельности, по ставке 3%.

Если среднемесячная заработная плата работников за полугодие оказалась больше 23 МРП, то сумма исчисленного налога уменьшается на 1,5 % за каждого работника.

Пример
Доход от предпринимательской деятельности за 1 полугодие 2021 года составил 7 000 000 тенге.
Средняя заработная плата работников за 1 полугодие 2021 года составила 72 000 тенге.
Средняя численность работников (без учета самого ИП) 7 человек.
Расчет:
Так как 72 000 это больше  23-х МРП (23 х 2 917 = 67 091), то предприниматель может уменьшить начисленную сумму налога на 1,5% х 7 чел = 10,5%.

• Сумма налога = 7 000 000 х 3% = 210 000 тенге.
• Сумма корректировки 210 00 х 10,5% = 22 050 тенге.

Итого сумма исчисленного налога = 210 000 -22 050 = 187 950 тенге.

Исчисленная сумма налога распределяется на следующие виды:

• 1⁄2 – индивидуальный подоходный налог за ИП
• 1⁄2 — социальный налог 

Пример Доход за 1 полугодие 2021 года составил 7 000 000 тенге.
Сумма налога = 7 000 000 х 3% = 210 000 тенге.
Сумма корректировки 210 00 х 10,5% =22 050 тенге (пример выше).
Сумма налога после корректировки = 210 000 -22 050 = 187 950.

• ИПН = 187 950 / 2 = 93 975 тенге;
• СН = 187 950 / 2 = 93 975 тенге.

С учетом освобождения от налогов на 3 года малого бизнеса — сумма налога к уплате 0 тенге.

Сумма социального налога, рассчитанная по Упрощенной декларации, также подлежит уменьшению на сумму исчисленных за полугодие социальных отчислений за работников и самого ИП. Если сумма социальных отчислений за полугодие окажется больше суммы социального налога, то социальный налог считается равным нулю.

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

• в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
• в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
• до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
2. По почте заказным письмом с описью вложения.
3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Получите PIN-код для защиты личных данных

PIN-код для защиты личных данных (IP-PIN) — это шестизначное число, которое не позволяет кому-либо другому подавать налоговую декларацию с использованием вашего номера социального страхования. PIN-код IP известен только вам и IRS и помогает нам подтвердить вашу личность, когда вы подаете электронную или бумажную налоговую декларацию.

Право на участие

Если вы являетесь подтвержденной жертвой кражи личных данных и мы решили проблемы с вашей налоговой учетной записью, мы будем ежегодно отправлять вам уведомление CP01A с вашим PIN-кодом IP.

Начиная с 2021 года, вы можете добровольно принять участие в программе IP PIN в качестве упреждающего способа защиты от кражи личных данных, связанной с налогами.

Если вы хотите принять участие, обратите внимание:

• Вы должны пройти строгий процесс проверки личности.
• Супруги и иждивенцы имеют право на получение ПИН-кода IP, если они могут пройти процесс подтверждения личности.

Как получить IP PIN

Если вы являетесь подтвержденной жертвой кражи личных данных, мы отправим вам ПИН-код IP в уведомлении CP01A, если ваше дело будет разрешено до начала следующего сезона подачи заявок.

Если вы добровольно участвуете в программе IP PIN Opt-In Program, вам следует использовать онлайн-инструмент Get an IP PIN. Если у вас еще нет учетной записи на IRS.gov, вы должны зарегистрироваться, чтобы подтвердить свою личность. Перед регистрацией ознакомьтесь с процессом аутентификации защищенного доступа. Примечание:

• IP-PIN действителен в течение одного календарного года.
• Вы должны получать новый PIN-код IP каждый год.
• Инструмент IP PIN обычно недоступен с середины ноября до середины января каждого года.

Получить IP-PIN

Примечание: Если вы уже зарегистрировались для получения IP-PIN или имеете одну из следующих учетных записей, вы должны войти в систему с тем же именем пользователя и паролем:

• Получить стенограмму
• Онлайн-счет
• Соглашение об онлайн-оплате

Утерян PIN-код IP

Если вы получили годовой IP-PIN по почте, но потеряете или не получите уведомление CP01A, вы можете использовать инструмент «Получить IP-PIN», чтобы получить свой номер.Для получения подробной информации просмотрите Получение ПИН-кода IP. Не подавайте форму 15227 для подачи заявки на новый PIN-код IP.

Альтернативы онлайн-инструменту

Если вы добровольно участвуете в программе IP PIN Opt-In и не можете успешно подтвердить свою личность с помощью инструмента Получить IP PIN, есть альтернативы. Обратите внимание: использование альтернативного метода приведет к задержке ввода ПИН-кода IP.

Если ваш доход составляет 72 000 долларов или меньше, и вы не можете использовать онлайн-инструмент, заполните форму 15227, Заявление на получение личного идентификационного номера для защиты личных данных в формате PDF.У вас должно быть:

• Действительный номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика
• Скорректированная валовая прибыль 72 000 долларов США или менее
• Доступ к телефону

Мы будем использовать номер телефона, указанный в форме 15227, чтобы позвонить вам, подтвердить вашу личность и назначить вам IP-код для номера в следующем сезоне подачи заявок . По соображениям безопасности IP-PIN нельзя использовать в текущем сезоне подачи заявок. Вы получите свой IP-PIN через U.S. Почтовая служба в следующем году и в будущем.

Если вы не можете подтвердить свою личность онлайн или с помощью формы 15227, Заявления на получение личного идентификационного номера для защиты личности в формате PDF, или если вы не имеете права подавать форму 15227, вы можете записаться на личную встречу в Службе помощи налогоплательщикам. Центр. Пожалуйста, принесите один документ с фотографией, удостоверяющий личность, и другой документ, удостоверяющий личность, для подтверждения вашей личности. Как только мы подтвердим вашу личность, вы получите свой IP-PIN через U.S. Почтовая служба в течение трех недель. Вы будете получать свой IP-PIN ежегодно по почте.

Используйте IP-PIN

Введите шестизначный ПИН-код IP, когда это будет предложено вашим налоговым программным продуктом, или предоставьте его своему доверенному специалисту по налогам, готовящему налоговую декларацию.

Во избежание отказов и задержек в электронных и бумажных налоговых декларациях необходимо вводить правильные ПИН-коды IP. Неверный или отсутствующий ПИН-код IP приведет к отклонению вашего электронного возврата или задержке бумажного возврата до момента его проверки.

Никому не сообщайте свой IP-PIN. Об этом должен знать только ваш налоговый специалист и только тогда, когда вы будете готовы подписать и подать декларацию. IRS никогда не будет запрашивать ваш IP-PIN. Телефонные звонки, электронная почта или текстовые сообщения с запросом вашего IP-кода являются мошенничеством.

Ресурсы

Получить PIN-код IP | Внутренняя налоговая служба

Если мы назначили вам PIN-код для защиты личности (IP-PIN), и вы его потеряли или не получили наше Уведомление CP01A с новым IP-PIN, вам необходимо его восстановить или отправить повторно на адрес электронной почты. -файл ‘ваше возвращение.

Мы присвоили вам IP PIN, если вы:

• Получено уведомление CP01A
• Не удалось получить IP-PIN
• Пытался подать налоговую декларацию в электронном виде, но она была «отклонена, потому что вы не указали ПИН-код IP».

Как получить свой IP-PIN в Интернете

Вы можете использовать наш онлайн-инструмент для получения IP-PIN, чтобы узнать свой текущий IP-PIN. Мы требуем, чтобы вы зарегистрировались и подтвердили свою личность, чтобы использовать этот инструмент. Этот процесс необходим для защиты вашей личной и налоговой информации.Пожалуйста, прочтите «Шаг 2: Что вам нужно», прежде чем использовать онлайн-инструмент. Следуйте инструкциям, чтобы получить свой IP-PIN.

Если вы ранее создали онлайн-учетную запись и получили IP-PIN, войдите в Получить IP-PIN и войдите в свою учетную запись, используя свое имя пользователя и пароль. Вам может потребоваться повторно подтвердить свою личность из-за повышенной безопасности нашей учетной записи. Следуйте инструкциям, чтобы получить свой IP-PIN.

Как получить повторный ввод IP-кода

Если вы не можете получить свой IP-PIN через Интернет, вы можете позвонить нам по телефону 800-908-4490 для получения специализированной помощи с понедельника по пятницу, 7 a.м. — 19:00 ваше местное время (на Аляске и Гавайях указано тихоокеанское время), чтобы повторно выдать PIN-код IP. Помощник проверит вашу личность и отправит ваш IP-PIN на ваш зарегистрированный адрес в течение 21 дня.

Исключения:

• Если вы переехали с 1 января этого года, или
• Это произошло после 14 октября, и вы не подали формы 1040 или 1040 PR / SS за текущий или предыдущий год.

Если вы подпадаете под исключение и не можете получить доступ к онлайн-инструменту «Получить IP-PIN», лучшим вариантом в настоящее время является подача налоговой декларации в бумажном виде без вашего IP-PIN.

Вам нужно будет заполнить и отправить по почте бумажную налоговую декларацию без вашего IP-кода. Мы рассмотрим ваш возврат, чтобы убедиться, что он ваш, но это может задержать получение причитающегося вам возмещения.

Существующие пользователи IP-PIN, которые хотят получить свои номера, не должны использовать новый процесс подачи заявки, то есть форму 15227, для тех налогоплательщиков, которые добровольно участвуют в программе.

Если вы подаете декларацию без присвоенного IRS IP-кода:

• Мы отклоним ваш электронный отчет , и вы не сможете подать его в электронном виде
• Мы проведем дополнительную проверку вашего бумажного возврата , чтобы подтвердить вашу личность, задерживая возмещение, которое может потребоваться.

Часто задаваемые вопросы о личном идентификационном номере для защиты личности (IP-PIN)

1. Что такое IP-PIN?
2. Кто имеет право на получение PIN-кода IRS IP?
3. Что делать, если я неправильно укажу ПИН-код IP в своей налоговой декларации?
4. Я потерял свой ПИН-код IP или не получил новый по почте.Как мне получить еще один?
5. Я стал жертвой кражи личных данных. Могу ли я получить ПИН-код IP?
6. Мы женаты и подаем совместную декларацию. Как мы используем / вводим IP-PIN, если он есть у «одного» или «обоих»?
7. Возврат моего электронного файла отклонен, и в коде отказа указано, что мне нужен IP-PIN. Что мне делать?
8. Я сообщил в IRS, что стал жертвой кражи личных данных, но так и не получил ПИН-код IP. Почему я не получил его?
9. Где находится IP-PIN в моем уведомлении CP01A?
10. Где я могу ввести ПИН-код IP в моей налоговой декларации?
11. Должен ли я использовать полученный в этом году ПИН-код IP, если в этом году подаю отчеты за предыдущий год?
12. Почему я получил IP-PIN?
13. Я получил IP-PIN для умершего человека.Что мне с этим делать?
14. Должен ли я сохранить этот IP-PIN и использовать его снова в следующем году?
15. Когда IRS отправляет налогоплательщикам уведомления с IP-PIN?
16. Должен ли я кому-либо сообщать свой IP-PIN?
17. Должен ли я включать в свою федеральную налоговую декларацию ПИН-код IP, выданный IRS моему иждивенцу?
18. Должен ли я указывать свой ПИН-код IP в таких формах, как 1040-X, измененная декларация, форма 4868, автоматическое расширение для подачи заявок, или при подаче налоговой декларации штата?
19. Получу ли я возврат быстрее, если использую свой IP-PIN?
20. Если я не могу подтвердить свою личность с помощью инструмента получения IP PIN, как еще я могу участвовать в программе IP PIN?

Q1: Что такое IP-PIN?

A1: IP-PIN Налогового управления США (IRS IP PIN) — это шестизначный номер, присваиваемый правомочным налогоплательщикам, чтобы помочь предотвратить неправомерное использование их номера социального страхования в поддельных федеральных налоговых декларациях.Новый ПИН-код IP будет генерироваться каждый год.

Если мы назначили вам ПИН-код IP, вы должны использовать его для подтверждения своей личности при любом возврате, поданном в течение текущего календарного года. Это включает в себя налоговые декларации за текущий год, а также любые просроченные налоговые декларации.

IP-PIN используется только в формах 1040, 1040-PR и 1040-SS.

Q2: Кто имеет право на получение PIN-кода IRS IP?

A2: Каждый, кто имеет номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) и может подтвердить свою личность, имеет право зарегистрироваться в программе IP PIN.

Q3:

Что делать, если я неправильно укажу ПИН-код IP в своей налоговой декларации?

A3: IP-PIN действует как аутентификационный номер для подтверждения правильного владельца номеров социального страхования или ITIN, указанных в вашей налоговой декларации.

Возврат электронного файла:

• Если IP-PIN введен неправильно, мы отклоним возврат, и вам нужно будет ввести правильный IP-PIN, чтобы отправить его снова в электронной форме.

Возврат бумаги:

• Если у вас есть ПИН-код IP, вы являетесь основным и / или вторичным налогоплательщиком и не ввели правильный ПИН-код IP, обработка вашего возврата займет больше времени, пока мы проверяем информацию.

Q4: Я потерял свой IP-PIN или не получил новый по почте. Как мне получить еще один?

A4: Если мы выдали вам ПИН-код IP, и вы его потеряли или не получили новый по почте, вам нужно будет получить ПИН-код IP, прежде чем отправлять электронную декларацию.

Если вы не можете получить свой IP-PIN в Интернете:

• Вы можете позвонить нам по телефону 800-908-4490 для получения специализированной помощи с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00. ваше местное время (Аляска и Гавайи следуют по тихоокеанскому времени), чтобы вам был повторно выдан PIN-код IP.Помощник проверит вашу личность и отправит ваш IP-PIN на ваш зарегистрированный адрес в течение 21 дня.

Q5: Я стал жертвой кражи личных данных. Могу ли я получить ПИН-код IP?

A5: вы получите IP-PIN, если отвечаете одному из следующих критериев:

• Вы получили IP-PIN в прошлом году, или
• Вы получили уведомление CP01A или
• Вы получили письмо от IRS или уведомление с предложением подписаться на получение IP-кода.

Q6: Мы женаты и подаем совместную декларацию.Как мы используем / вводим IP-PIN, если он есть у «одного» или «обоих»?

A6: Каждый налогоплательщик, имеющий ПИН-код IP, должен указать его в своей налоговой декларации.

Q7: Мой электронный файл отклонен, и в коде отказа указано, что мне нужен IP-PIN. Что мне делать?

A7: В этой ситуации хотя бы один SSN или ITIN в вашей декларации содержит требование IP PIN, и вам нужно будет включить IP PIN в свою налоговую декларацию.

• Если вам, вашему супругу (при совместной регистрации в браке) или иждивенцу назначен ПИН-код IP, он должен быть включен в вашу декларацию.
• Если вы не знаете IP-PIN, необходимый для подачи, проверьте код отказа на возврат, чтобы узнать, принадлежит ли требование IP-PIN вам, вашему супругу или вашему иждивенцу (если применимо). Вам нужно будет получить этот IP-PIN перед повторной отправкой электронного файла возврата.

Q8: Я сообщил в IRS, что стал жертвой кражи личных данных, но так и не получил IP-PIN. Почему я не получил его?

A8: Ваше дело о краже личных данных могло не быть рассмотрено до того, как мы выпустили новые IP-коды в начале января, или вы переехали до конца года и не уведомили нас.

Если мы назначили вам ПИН-код IP, вам необходимо получить ПИН-код IP, чтобы подать налоговую декларацию в электронном виде в этом году. Вы узнаете, что мы назначили вам IP-PIN, если ваш электронный возврат будет отклонен из-за отсутствия IP-PIN.

Q9: Где находится IP-PIN в моем уведомлении CP01A?

A9: Он расположен на первой странице объявления CP01A в верхней части первого столбца.

Q10: Где я могу ввести ПИН-код IP в моей налоговой декларации?

A10: Это определяется методом, который вы используете для хранения, e-file или paper .

Возврат в электронной форме :

• Ваша налоговая программа или практикующий специалист подскажут вам, где вводить ПИН-код IP. Если вы не можете найти, где ввести свой IP-PIN, поищите в своем программном обеспечении PIN-код для защиты личности или IP-PIN или обратитесь в службу поддержки поставщика программного обеспечения.
• Каждый налогоплательщик, заявленный в налоговой декларации и получивший ПИН-код IP, должен указать свой ПИН-код (а) IP в налоговой декларации. Это включает в себя ПИН-код IP любого иждивенца, включенного в налоговую декларацию.
  • Если вы претендуете на иждивенца, который получает ПИН-код IP, вы должны ввести его в «Форму серии 1040», а также в «Форму 2441» и «График налогового кредита на заработанный доход». Для получения дополнительной информации см. Вопрос 17 ниже.

Возврат бумаги:

Q11: Должен ли я использовать ПИН-код IP, полученный в этом году, если в этом году подаю отчеты за предыдущий год?

A11: Да. Вы должны использовать этот ПИН-код IP, чтобы подтвердить свою личность в текущей налоговой декларации и любых декларациях за предыдущий год, поданных в течение календарного года.

Q12: Почему я получил IP-PIN?

A12: Наши записи показывают, что ранее вы были жертвой кражи личных данных; или вы были идентифицированы IRS как возможная жертва кражи личных данных, связанной с налогами. Мы используем этот IP-PIN для аутентификации вашей личности при подаче заявки.

Q13: Я получил IP-PIN для умершего человека. Что мне с этим делать?

A13: Если вы подаете декларацию на имя умершего, введите соответствующий ПИН-код IP.

Q14: Нужно ли мне сохранять этот IP-PIN и использовать его снова в следующем году?

A14: Нет.Новый ПИН-код IP будет генерироваться каждый год.

Q15: Когда IRS отправляет налогоплательщикам уведомления с IP-PIN?

A15: С середины декабря до начала января уведомления CP01A рассылаются налогоплательщикам, имеющим право на получение ПИН-кода IP.

Q16: Должен ли я кому-нибудь сообщать свой IP-PIN?

A16: Храните свой IP-код в надежном месте, пока не придет время готовить налоговую декларацию.

Если вы решите нанять специалиста по составлению налоговой декларации или воспользоваться услугами волонтера по составлению налоговой декларации для подготовки своей налоговой декларации, вам необходимо будет предоставить свой PIN-код IP, чтобы составитель мог включить его в вашу декларацию.

Когда вы звоните в IRS или посещаете офис IRS, ваш IP-код не принимается в качестве подтверждения вашей личности.

Q17: Могу ли я включить в свою федеральную налоговую декларацию PIN-код IP, выданный IRS моему иждивенцу?

A17: Это зависит от того, как вы подаете.

Возврат электронного файла: Если вы претендуете на одного или нескольких иждивенцев, у которых есть IP-PIN, вы должны ввести их IP-PIN в следующих налоговых формах электронного файла:

• Форма 1040 Налоговая декларация физических лиц, серия
• Форма 2441, Расходы по уходу за детьми и иждивенцами
• График заработанного дохода

Возврат вашего электронного файла будет отклонен, если вы не введете ПИН-код зависимого IP-адреса.

Примечание: Если кто-то может заявить о вас в своей налоговой декларации как о иждивенце, и у вас есть ПИН-код IP, вы должны сообщить ему свой ПИН-код IP, если они подадут в электронный файл .

Бумажный возврат: Вам не нужно вводить ПИН-код IP для вашего иждивенца (ей) при подаче бумажной налоговой декларации.

Q18: Должен ли я указывать свой ПИН-код IP в таких формах, как 1040-X, измененная декларация, форма 4868, автоматическое расширение для подачи заявок, или при подаче налоговой декларации штата?

A18: Нет.ПИН-код IP используется только в федеральных налоговых формах 1040, 1040-SR, 1040-NR и 1040-PR / SS.

Q19: Получу ли я возврат быстрее, если использую свой IP-PIN?

A19: Как быстро вы получите возмещение, зависит от вашей личной информации о возврате. Если вы укажете свой IP-PIN при подаче заявки, ваш возврат будет подвергаться той же проверке действительности, что и другие возвраты, не требующие IP-PIN.

Посмотреть, где мой возврат? для получения дополнительной информации о статусе возврата.

Q20: Если я не могу подтвердить свою личность с помощью инструмента получения IP PIN, как еще я могу участвовать в программе IP PIN?

A20: есть два варианта получения IP-PIN:

Общие сведения о вашем уведомлении о CP01A | Налоговая служба

О чем идет речь в этом уведомлении

В этом уведомлении содержится информация о личном идентификационном номере (IP PIN), который мы вам отправили.

Каждый год мы выпускаем уведомления CP01A с уникальным 6-значным IP-кодом с инструкциями по его использованию.

Получателям уведомления CP01A не нужно подавать форму 14039 «Аффидевит PDF с заявлением о краже личных данных», если только вы как получатель не столкнетесь с инцидентом с кражей личных данных после того, как вы получили уведомление CP01A.

---

Что вам нужно сделать при заполнении форм 1040, 1040-SR, 1040-NR или 1040 PR / SS

Вы должны ввести свой 6-значный IP-PIN в правильном месте в своей федеральной налоговой декларации:

• Электронный возврат

  • Каждый налогоплательщик, получивший ПИН-код IP, должен ввести его в декларации.Сюда входят основной налогоплательщик, супруга и иждивенец.
  • Если только один налогоплательщик получает IP-PIN, введите его вместе с номером социального страхования (SSN) этого налогоплательщика.
  • Если оба налогоплательщика получают PIN-код IP, оба налогоплательщика должны ввести PIN-код IP вместе со своими SSN.
  • Если ваш иждивенец получил ПИН-код IP, вы должны указать его или ее ПИН-код в своей федеральной налоговой декларации, а также в форме 2441, PDF-файле «Расходы на уход за детьми и иждивенцами» и в формате EIC «Кредит заработанного дохода» в формате PDF.
    

• Возврат бумаги

  • Основной налогоплательщик или вторичный (супружеский) налогоплательщик, получивший ПИН-код IP, должен ввести его в декларации.
  • Введите ПИН-код IP для первого налогоплательщика, указанного в налоговой декларации, в поле «ПИН-код для защиты личности», расположенном справа от Ваша подпись и род занятий .
  • Введите ПИН-код IP для второго налогоплательщика, указанного в налоговой декларации, в поле с пометкой «ПИН-код для защиты личности», расположенное справа от Подпись и род занятий супруга.

---

Что важно помнить о вашем IP-PIN

• Защитите свой IP PIN. Не сообщайте свой ПИН-код IP никому, кроме налогового инспектора. Вы должны использовать свой IP-код в текущем или предыдущем году. Формы 1040, 1040-SR, 1040-NR или 1040 PR / SS возвращают вам файл в течение календарного года или:
  • Мы отклоняем поданные в электронном виде отчеты.
  • Время обработки бумажных возвратов может увеличиться, что приведет к задержке возмещения, причитающегося вам.
• Ваш IP-PIN действителен только для федеральных налоговых деклараций. Если ваш штат выдает похожие PIN-коды, используйте только эти PIN-коды для деклараций по подоходному налогу штата. Эти ПИН-коды разные.
• Мы будем отправлять вам уведомление CP01A с новым ПИН-кодом IP каждый декабрь / январь по почте.
• Надежно храните уведомление CP01A в своей налоговой документации.

---

Если вы потеряли PIN-код IP

Посетите Получить свой PIN-код защиты идентификации (IP-PIN), чтобы получить инструкции о том, как восстановить исходный IP-PIN или как запросить замену.

---

Где я могу найти дополнительную информацию о IP PIN?

IP-PIN онлайн и шаги регистрации учетной записи IRS, процесс.

Линкольн, США
@noahbuscher

PIN-код или IP-PIN для защиты личных данных — это дополнительный уровень защиты личных данных. Защитите себя от кражи личных данных, связанных с налогами. Внимание: Мы настоятельно рекомендуем вам получить собственный IP-PIN для защиты вашей налоговой декларации за 2020 год.

IP-PIN присваивается в виде шестизначного числа, например 123456, IRS для квалифицирующих налогоплательщиков в качестве защиты их номера социального страхования, который не используется обманным путем или по ошибке в их налоговых декларациях за 2020 год.

См. Также: Почему моя налоговая декларация была отклонена?

Как подать заявку на PIN-код для защиты личности

Когда вы подготовите и заполните налоговую декларацию 2020 на eFile.com, вам будет предложено ввести свой IP-PIN во время оформления заказа.Затем этот IP-PIN будет использоваться для подтверждения вашей личности в IRS. Если введенный вами IP-PIN не совпадает с записанным, возврат будет отклонен. На этом этапе вы можете повторно ввести IP-PIN или подать заявку на новый.

Прежде чем подавать заявку на получение личного PIN-кода для защиты личных данных, сначала ознакомьтесь со следующими пунктами:

• Основной, дополнительный налогоплательщик или иждивенец может получить ПИН-код IP после подтверждения личности.
• Подтвердите свою личность с помощью действующего номера социального страхования или SSN.
• Или подтвердите свою личность с помощью индивидуального налогового идентификационного номера или ITIN.
• Персональный идентификационный номер IP действителен только в течение одного года и должен обновляться ежегодно.
• Подать заявку на получение ПИН-кода IP можно быстро и безопасно. Кроме того, это единственный способ получить ПИН-код IP немедленно для налогоплательщика.
• Налогоплательщикам, которые добровольно подают заявку на участие в программе IP PIN или соглашаются с ней, не нужно подавать форму 14039 — Аффидевит о краже личных данных.
• В 2022 году у налогоплательщиков будет возможность отказаться от участия в программе IP PIN.
• Неправильно введенный ПИН-код IP в электронной налоговой декларации или расширении приведет к временному отклонению. Это можно исправить, введя правильный ПИН-код IP и отправив его бесплатно.

Частью приложения IP PIN является процесс регистрации вашей учетной записи IRS.

Регистрация учетной записи службы IRS

Подавая заявку на получение IP-PIN, вы также регистрируете свою учетную запись IRS, где вы можете получать свои налоговые декларации и историю платежей IRS с течением времени.Вот что вам понадобится для подтверждения вашей личности в течение 15-минутного процесса регистрации учетной записи IRS и IP-PIN:

• Действительный адрес электронной почты ; проверьте папку со спамом во время процесса, так как вы можете получать электронные письма от IRS.
• Ваш действующий номер социального страхования — SSN — или индивидуальный налоговый идентификационный номер — ITIN.
• Налоговый статус вашей последней налоговой декларации. Получите копию в цифровом виде или получите физическую копию.
• Почтовый адрес в налоговой декларации. Введите точный адрес, указанный в последней декларации. Примечание. Если вы только что подали декларацию с новым адресом, попробуйте ввести старый адрес, поскольку он все еще может быть сохранен.
• Если используется адрес абонентского ящика , введите «Почтовый ящик» в поле «Строка адреса 1» без точек и номера, например, абонентский ящик 123.
• Военный адрес: Введите APO, FPO или DPO в качестве «города» и выберите / введите AA, AE или AP в поле «State / U.Раскрывающийся список С. Территория.
• Внешний адрес может быть зарегистрирован только для портала онлайн-платежей, но не IP-PIN, транскрипт и т. Д. Подробнее : информация о налогах для иностранных иностранцев, граждан США и иностранцев-резидентов, работающих или проживающих за границей.
• Номер (а) финансового счета , привязанный к вашему имени. Например, вас могут попросить ввести или выбрать последние 8 цифр вашей кредитной карты — American Express, дебетовые или корпоративные карты исключены.Ваша финансовая информация будет проверена Experian; некоторые номера счетов могут не пройти процесс проверки.
• Ссуды: Вас могут попросить ввести номер вашего счета по студенческой ссуде — номер может состоять из цифр и / или букв, но не включать никаких символов — указанный в выписке по студенческой ссуде. Студенческие ссуды, выданные Nelnet, не подлежат проверке.
• Или вас могут попросить подтвердить или ввести информацию об ипотеке или данные о жилищном ссуде.
• Или подтвердите или введите информацию о кредитной линии или автокредитовании.
• A мобильный телефон должен быть привязан к вашему имени; он должен находиться в США и иметь возможность получать текстовые сообщения. Во время регистрации вы получите одноразовый код активации на свой номер мобильного телефона. У вас есть ограниченное время для ввода этого кода.
• Если на ваше имя не зарегистрирован телефон в США, выберите получение кода активации по почте.После получения кода у вас будет 30 дней для завершения регистрации учетной записи. После этого вы можете скачать мобильное приложение IRS для получения кодов.
• Если по какой-либо другой причине вы не можете зарегистрироваться на телефоне, запросите код активации по почте.
• Во время процесса регистрации или позже вы можете получать налоговые сообщения, отправленные с номера IRS 77958 или номера телефона: 202-552-1226. Если вы ранее отказались от получения текстовых сообщений, отправьте это текстовое сообщение: SMS IN на номер 77958.

Зарегистрируйте учетную запись, получите IP-PIN

Получите свой IP-PIN офлайн

• Для получения нового IP-PIN: Налогоплательщики с доходом не более 72 000 долларов США могут заполнить форму 15227 «Заявление на получение IP-PIN» и отправить ее по адресу IRS, указанному в форме. Как только IRS получит форму, налогоплательщик получит звонок из IRS для проверки личности. После заполнения и прохождения налогоплательщик получит ПИН-код IP для следующего сезона подачи документов.
  • Налогоплательщики, которые не могут подать заявку онлайн или не имеют права подавать форму 15227, могут записаться на прием в Центр помощи налогоплательщикам. Налогоплательщик должен предоставить две формы удостоверения личности с фотографией. После того, как налогоплательщик пройдет аутентификацию, налогоплательщику будет отправлен ПИН-код IP.
• Для получение назначенного IP-PIN: При возникновении проблем с созданием учетной записи IRS (отсутствие кредитной карты или кредита для подтверждения личности и т. Д.) есть альтернативы. Налогоплательщики могут позвонить в IRS по телефону 1-800-908-4490, чтобы получить помощь в этом. IRS поможет подтвердить вашу личность и отправит ваш последний сгенерированный IP-PIN по указанному адресу в течение 21 дня.

Если налогоплательщик не может подать свою налоговую декларацию в электронном виде без этого и не может вовремя получить свой IP-PIN, ему, возможно, придется отправить налоговую декларацию по почте, поскольку для этого не потребуется IP-PIN.

Налогоплательщики должны хранить ПИН-код IP в безопасном месте и не сообщать свой ПИН-код никому, кроме налоговой службы. IRS никогда не будет запрашивать ваш IP-PIN; любой телефонный звонок, электронное письмо или текстовое сообщение с запросом вашего IP-PIN является мошенничеством.

Использование вашего IP-PIN при заполнении или электронной подаче налоговой декларации

Когда вы подаете налоговую декларацию на eFile.com, вы вводите свой IPPIN во время процесса. Это позволит быстро и легко подтвердить вашу личность, обработать вашу декларацию и получить возврат налога при наличии задолженности. Обязательно введите его правильно с первой попытки, чтобы избежать ошибок или отказов.Получите свой PIN-код из своей учетной записи IRS или в письме, отправленном из IRS.

Общие вопросы при использовании вашего IP-PIN:

• Что делать, если я введу неправильный IP-PIN? IRS временно отклонит возврат. Войдите в свою учетную запись eFile и попытайтесь выполнить повторную подписку, используя правильный IP-PIN. Если вы уверены, что введенный номер правильный, проверьте его в своем онлайн-аккаунте IRS, обратитесь в одну из наших налоговых инспекций или позвоните в IRS, чтобы повторно выпустить IP-PIN по номеру 1-800-908-4490 для получения специализированной помощи.
• Как использовать свой IP PIN при совместном возврате? Если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию, вы будете вводить свой ПИН-код IP, как если бы вы регистрировали холост, если он у вас есть. Если он есть у вас и вашего супруга, укажите его в соответствующих декларациях с одинаковым налоговым статусом. Если он есть только у одного из вас, его должен будет ввести только этот супруг. Если вы не уверены в своем статусе, просмотрите этот бесплатный и простой STATucator, чтобы узнать свой статус регистрации в IRS.
• Где я могу ввести свой IP PIN при подаче налоговой декларации? Налоговое приложение eFile предложит вам ввести PIN-код IP во время оформления заказа.Если у вас возникли проблемы с поиском того, где и как ввести свой PIN-код, обратитесь в одну из наших налоговых инспекций.
• Должен ли я использовать свой IP-PIN для подачи декларации за предыдущий год? Вам нужно будет ввести свой PIN-код, чтобы подтвердить свою личность, если вы намереваетесь подать какую-либо декларацию за предыдущий год в дополнение к текущему году.
• Каков срок действия моего IP-ПИН-кода? Каждый IP-PIN действителен в течение одного года; IRS будет выпускать новый каждый год. Вы можете подать заявку, следуя приведенным выше инструкциям, или IRS может отправить вам письмо CP01A с вашим новым IP-PIN где-то в конце декабря или в начале января.
• Следует ли мне избавиться от своего IP-ПИН-кода после того, как я подал заявку? Храните свой IP-PIN в надежном месте в течение всего года, даже если вы уже использовали его. После того, как вы получили новый на новый год, можно безопасно утилизировать или удалить старый, но мы рекомендуем сохранить его для своих записей.
• Как мне использовать ПИН-код IP моего иждивенца в моей налоговой декларации? Если вы претендуете на иждивенца в своей налоговой декларации и у него есть собственный IP-PIN, вы введете его при подаче электронной налоговой декларации.Приложение eFile Tax поможет вам в этом, когда это применимо.
• В каких формах я могу использовать свой IP-PIN? IP-PIN используется только в следующих формах 1040: 1040, 1040-SR, 1040-NR и 1040-PR / SS. Это означает, что вы не будете использовать свой IP-PIN при подаче налоговой поправки или продления налога.
• Смогу ли я быстрее получить возврат налога, используя ПИН-код IP? Использование вашего IP-PIN не определяет, как и когда вы получите возмещение, если оно причитается. Воспользуйтесь нашим бесплатным DATEucator, чтобы оценить дату возврата налога.

Дополнительные вопросы? Наши налоговые инспекторы всегда готовы помочь.

Жертвы кражи личных данных, связанных с налогами

Подтвержденные жертвы кражи личных данных, связанной с налогами, должны заполнить форму 14039 «Аффидевит кражи личных данных», если их поданная в электронной форме налоговая декларация была отклонена из-за дублирования SSN. Затем IRS расследует их дело, и, как только поддельная налоговая декларация будет удалена со счета налогоплательщика, налогоплательщик автоматически получит IP-адрес по почте в начале следующего календарного года или налогового сезона.

Жертвы кражи подтвержденной личности не могут отказаться от программы IP PIN, в отличие от других налогоплательщиков. IP-PIN-коды будут ежегодно отправляться по почте подтвержденным жертвам и участникам, зарегистрированным до 2020 года. Это происходит в форме уведомления CP01A, которое будет содержать PIN-код.

Утерянные IP-PIN-коды также можно восстановить через онлайн-аккаунт.

Просмотрите информацию о краже личных данных IRS для налогоплательщиков.

Зарегистрируйте учетную запись, получите IP-PIN

Подготовьте налоговую декларацию с помощью eFile.com и используйте свой IP-PIN для подтверждения своей личности. Узнайте, как eFile обеспечивает безопасность пользовательских данных.

Узнайте о поддельных электронных письмах IRS и о том, как выполнить проверку личности с помощью полученного вами письма IRS.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

IP 201017 Уплата налогов Коннектикута электронным переводом

Эта информация устарела и предоставляется только для справки.

IP 2010 (17)

Уплата налогов Коннектикута электронным переводом денежных средств

Данная публикация заменена IP 2011 (22)

Цель: В данной информационной публикации разъясняются требования и методы уплаты налогов в электронном виде в Департамент налоговых служб (DRS).

Дата вступления в силу: После выпуска.

Законодательные органы: Conn. Gen. Stat. §12-685; Conn. Gen. Stat. §12-686, с поправками, внесенными 2010 Conn. Pub. Деяния 188, §11; Conn. Gen. Stat. §§12-687–12-689 включительно; Conn. Агентства Regs. §§12-689-1–12-689-4 включительно.

1. Что такое электронный перевод средств?

Электронный перевод денежных средств (EFT) — это электронный способ осуществления платежа.Электронные переводы обрабатываются через Автоматизированную клиринговую систему (ACH), общенациональную сеть, которая осуществляет электронные переводы средств.

2. Кто должен платить через систему банковских переводов?

Налогоплательщики, которые соответствуют одному из следующих требований и которые уведомлены DRS об уплате налога с помощью системы электронных платежей, должны платить с помощью системы электронных платежей:

• Работодатели, годовые обязательства по удержанию заработной платы которых превышают 2000 долларов США за 12-месячный период, заканчивающийся 30 июня, непосредственно предшествующий квартальному периоду, в котором налогоплательщик должен уплачивать налог через систему электронных платежей;

• Плательщики сумм, не связанных с заработной платой, чьи годовые обязательства, не связанные с удержанием заработной платы, составляют 4000 долларов или более за год, непосредственно предшествующий году, в котором налогоплательщик должен уплатить налог через систему электронных платежей;

• Налогоплательщики, которые подают налоговые декларации на ежемесячной или ежеквартальной основе и чьи обязательства за предыдущий год по определенному налогу составляют 4000 долларов США или более за 12-месячный период, заканчивающийся 30 июня, непосредственно предшествующий ежемесячному или квартальному периоду, в котором требуется налогоплательщик уплатить налог через систему банковских переводов; и

• Налогоплательщики, которые подают налоговые декларации на ежегодной основе и чьи обязательства за предыдущий год по определенному налогу составляют 4000 долларов США или более за год, в котором налогоплательщик должен уплатить налог посредством системы электронных платежей.

Налогоплательщик — это , а не , обязанный уплатить конкретный налог с помощью системы электронных платежей , пока налогоплательщик не будет уведомлен DRS об уплате этого конкретного налога с помощью системы электронных платежей.

3. Всегда ли мне придется платить этот налог посредством системы банковских переводов?

Нет. DRS ежегодно пересматривает ваши обязательства за предыдущий год по определенному налогу. Вы получите уведомление от DRS, если вам больше не нужно платить этот налог через систему банковских переводов. Вы должны продолжать платить через систему банковских переводов, пока DRS не уведомит вас о том, что вы больше не обязаны это делать.

4. Как мне платить налоги через систему банковских переводов?

Вы можете использовать один из следующих способов уплаты налогов через систему банковских переводов:

• Метод дебетования

  ACH (прямой платеж) через Центр обслуживания налогоплательщиков DRS (TSC) ;

• Кредитный метод

  ACH через ваше финансовое учреждение; или

• Способ оплаты кредитной картой.

5.Что такое Центр обслуживания налогоплательщиков (TSC) ?

TSC — это сайт интерактивных электронных услуг, который обеспечивает быстрый, бесплатный, точный и безопасный способ электронной подачи соответствующих налоговых деклараций и уплаты причитающегося налога или инициирования транзакции только для оплаты. См. Ответ на вопрос 24 для получения списка приемлемых возвратов.

Кроме того, TSC предлагает безопасный почтовый ящик для обмена информацией, многоуровневый доступ к вашей учетной записи по типу налога, возможность просмотра транзакций и возможность отмены электронных платежей.

Вы можете получить доступ к TSC онлайн по адресу www.ct.gov/TSC или по телефону 860-289-4829 .

---

6. Как работает метод прямой оплаты?

При совершении прямого платежа с использованием номера TSC вы предоставляете свою банковскую информацию и разрешаете DRS обрабатывать электронный перевод, указав сумму платежа и дату перевода. Вам не нужно предварительно регистрировать или отправлять форму EFT-1 , Соглашение об авторизации для электронных переводов денежных средств, в DRS.

---

7. Как работает кредитный метод ACH?

Используя кредитный метод ACH, вы (не DRS) инициируете EFT через свой банк. По согласованию с банком вы форматируете платеж, регистрационный номер налогоплательщика Коннектикута, тип налога и период подачи налоговой декларации. Вы должны убедиться, что ваш банк может выполнить свою часть транзакции, используя стандартный формат ACH CCD + TXP; в противном случае вы должны использовать метод прямой оплаты.

8. В чем преимущества прямого метода оплаты?

При использовании метода прямой оплаты через TSC запрошенная дата платежа указывает на то, что платеж был успешно инициирован.Операции с прямыми платежами могут быть безошибочными, поскольку обширное редактирование и исправление данных выполняется до того, как вам будет предоставлен номер подтверждения. Кроме того, если вы подаете свой возврат как часть той же транзакции, либо в обязательном порядке (см. , вопрос 23 ), либо добровольно, вы получите номер подтверждения в качестве подтверждения того, что ваш возврат был подан. Вы можете распечатать копию своей налоговой декларации для своего учета.

9. Рекомендует ли DRS способ оплаты?

DRS рекомендует метод прямой оплаты TSC .Независимо от того, подаете ли вы возврат с оплатой или используете опцию TSC «Только оплата », прямые платежные операции практически безошибочны и, как правило, обходятся вам дешевле.

10. Если я разрешаю DRS дебетовать мой счет для уплаты налогов, будет ли у DRS доступ к моему банковскому счету для каких-либо других целей?

Нет. Авторизация прямого платежа не дает DRS неограниченного доступа к вашему банковскому счету. Любые транзакции вывода средств в вашем банке должны быть инициированы вами.Использование безопасного пароля для доступа к вашей учетной записи TSC гарантирует, что только вы можете разрешить DRS обрабатывать перевод средств с вашего банковского счета и что средства будут зачислены на соответствующий налоговый счет.

11. Могу ли я использовать другие методы EFT, помимо прямых платежей и методов зачисления ACH?

Да. Вы можете оплатить налоговые обязательства с помощью кредитной карты (American Express, Discover, Master Card или Visa) или аналогичной дебетовой карты.Плата за удобство взимается поставщиком услуг. Вы будете проинформированы о размере комиссии и сможете отменить транзакцию. В конце транзакции вам будет предоставлен номер подтверждения для ваших записей.

Есть три способа оплаты кредитной или аналогичной дебетовой картой:

• Войдите в свою учетную запись в TSC и выберите Сделать Оплата кредитной картой;

• Посетите www.officialpayments.com и выбрать Штат Платежи ; или

• Позвоните в Official Payments Corporation по бесплатному телефону 1-800-2PAY-TAX (1-800-272-9829) и следуйте инструкциям. Вам будет предложено ввести код юрисдикции Коннектикута: 1777.

Ваш платеж вступит в силу в день его списания.

---

12. Что, если средства для этого платежа поступают со счета за пределами США?

Чтобы соответствовать новым федеральным правилам электронного банкинга, эти платежи необходимо отправлять как международную транзакцию ACH (IAT).

• Если вы используете номер TSC , вас спросят, финансируется ли ваш налоговый платеж с банковского счета за пределами США.

• Если вы инициируете кредит ACH, эта транзакция должна быть отформатирована как IAT. Свяжитесь с вашим финансовым учреждением для получения дополнительной информации.

13. Как зарегистрироваться в системе EFT?

Предварительная регистрация не требуется, чтобы использовать метод прямой оплаты TSC или подавать и оплачивать возврат в электронном виде.Используя присвоенный вам регистрационный номер налогоплательщика Коннектикута и предварительно назначенный персональный идентификационный номер (ПИН) или определенную информацию из ранее поданной декларации, войдите в TSC по адресу www.portal.ct.gov/TSC , чтобы инициировать прямой доступ. платежи или подавать в электронном виде и оплачивать соответствующие доходы.

Если вы решите инициировать кредитный платеж ACH через свое финансовое учреждение, вы должны отправить заполненную форму EFT-1 в DRS для предварительной регистрации. См. Формы и публикации .

---

14. Могу ли я осуществлять платежи через систему банковских переводов, даже если от меня это не требуется?

Да. DRS призывает налогоплательщиков использовать TSC . Если вы добровольно используете систему TSC , вам не нужно предварительно регистрироваться или уведомлять DRS о своем намерении использовать TSC . Если вы выберете метод кредитования ACH, см. Вопрос 13 .

15. Могу ли я в любой момент изменить свой метод банковских переводов?

Да.Чтобы перейти с прямого метода оплаты на метод кредитования ACH, вы должны отправить заполненную форму EFT-1 в DRS для предварительной регистрации. Для перехода с метода кредитования ACH на метод прямой оплаты форма не требуется.

16. Каковы сроки оплаты через систему банковских переводов и как обеспечить своевременность оплаты?

Если от вас требуется уплатить налог (кроме налога у источника) с помощью системы электронных платежей, ваш платеж должен быть получен на банковский счет DRS не позднее установленного срока подачи налоговой декларации.

Если вы обязаны платить подоходный налог Коннектикута через систему электронных платежей, ваш платеж должен быть получен на банковский счет DRS не позднее следующего рабочего дня, следующего за датой срока возврата.

Чтобы ваш прямой платеж через систему электронных переводов был получен DRS вовремя, вы должны инициировать транзакцию в TSC не позднее 16:30. Восточное время в последний банковский день перед датой платежа. Например, если срок возврата — понедельник, вы должны инициировать транзакцию не позднее 16:30 р.м. Восточное время в предыдущую пятницу (при условии, что пятница — банковский день). Только с понедельника по пятницу, которые не являются праздничными днями, считаются банковскими днями. Если вы используете кредитный метод ACH, обратитесь за информацией в свое финансовое учреждение.

---

17. Когда должен быть произведен платеж, если срок платежа приходится на выходные или праздничные дни?

Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, следующий банковский день считается датой платежа. Для прямого платежа необходимо инициировать EFT не позднее 16:30 р.м. Восточное время в последний банковский день перед выходными или праздником. Для кредитной транзакции ACH обратитесь в свой банк за информацией. Официальными праздниками являются Новый год, День Мартина Лютера Кинга, День рождения Линкольна, День рождения Вашингтона, Страстная пятница, День памяти, День независимости, День труда, День Колумба, День ветеранов, День Благодарения и Рождество. Расписание выходных на текущий год доступно на сайте DRS.

18. Когда нужно подавать налоговую декларацию?

Сроки возврата остаются прежними.Если от вас требуется подать декларацию в электронном виде и одновременно осуществить платеж, вы должны инициировать транзакцию не позднее 16:30. Восточное время — последний банковский день перед датой платежа.

Для возврата вы не обязаны подавать в электронном виде, ваш возврат является своевременным, если он получен или если дата, указанная отметкой об отмене почтового отделения США, совпадает с установленной датой или раньше. Если срок выполнения выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник, следующий рабочий день считается датой выполнения.

---

19. Как доказать, что я произвел своевременную транзакцию прямого платежа?

Если вы платите с помощью TSC , запрошенная дата платежа указывает на то, что платеж был успешно инициирован. Если ваш платеж был инициирован вовремя, он также будет отображаться в выписке по вашему банковскому счету как дебетовая транзакция в установленный срок или ранее.

20. Как мне доказать, что я своевременно совершил кредитную операцию ACH?

Вы должны предоставить из своего банка документацию, подтверждающую, что ваш платеж был инициирован вовремя для расчета на банковский счет DRS в установленный срок или раньше.

21. Есть ли штраф за просрочку платежа через систему банковских переводов?

Да. Штраф за просрочку EFT:

• 2% от суммы платежа EFT с опозданием не более чем на пять дней;

• 5% от суммы платежа EFT более чем на пять дней, но не более чем на 15 дней с опозданием; и

• 10% электронного платежа с опозданием более чем на 15 дней.

Проценты начисляются по ставке 1% в месяц или доли месяца с даты платежа до даты платежа.

Если платеж задерживается по независящим от вас причинам, вы можете запросить отказ от штрафа, отправив заполненную форму DRS-PW , Request for Waiver of Civil Penalty . См. Заявление о политике 2010 (1) , Запросы об отказе от гражданских штрафов.

22. Могу ли я заплатить чеком, если от меня требуется оплата через систему банковских переводов?

Нет. Оплата чеком не соответствует вашим обязательствам по оплате через систему банковских переводов и предусматривает 10% -ный штраф, даже если на банковский счет DRS зачисляется платеж в установленный срок или раньше.

23. Если я должен платить налоги через систему банковских переводов, должен ли я подавать декларацию в электронном виде?

Да. Все налогоплательщики, которых DRS уведомляет об уплате налога с продаж и использования, налога на допуск и сборы, налога на коммерческое использование, налога на размещение комнаты, платы за пользование домом престарелых, отчета о депозите контейнера для напитков и удерживаемого налога с помощью EFT, также должны подавать свои декларации в электронном виде, используя ТСН . Поставщики услуг по расчету заработной платы также могут подавать отчеты о налогах и заработной плате штата и федеральном уровне для удержания налога через Интернет, используя программу федеральных / государственных налогов на занятость.

24. Какие возвраты можно подавать с помощью TSC ?

Следующие ниже декларации можно подать с помощью TSC онлайн по адресу www.ct.gov/TSC или по телефону 860-289-4829 .

• Форма ОС-114 , Налоговая декларация с продаж и использования ;

• OP-210 , Налоговая декларация за заполнение помещения ;

• Форма CT-WH , Форма для выплаты удерживаемого налога в Коннектикуте ; и

• Форма CT-941 , Коннектикут Ежеквартальная сверка удержания .

Следующие декларации могут быть поданы только в электронном виде с использованием TSC :

• Форма CT-945 , Коннектикут Годовая выверка удержания невыплаченной суммы s;

• Форма CT-8109 , Форма выплаты удерживаемого налога Коннектикута для невыплаченных сумм ;

• Форма CT-W3 , Коннектикут Годовая выверка удержания, вместе с соответствующими формами W-2;

• Форма CT-1096 , Годовое резюме Коннектикута и передача информационного отчета, вместе с соответствующими формами 1099;

• Форма CT-941X , С поправками Сверка удержания в Коннектикуте ;

• Форма OP-424 , Налоговая декларация юридических лиц ;

• Форма 472 , Налоговая декларация юриста по вопросам занятости ;

• OP-336 , Плата за пользование домом престарелых с поправкой на возврат ;

• O-372 , Налоговая декларация о допусках и сборах ;

• Форма CT-1120ES , Расчетный бизнес корпорации Налог ;

• Форма CT-1120 EXT , Заявление о продлении срока подачи корпоративной налоговой декларации ;

• Форма CT-1120 , Корпоративная налоговая декларация ;

• Форма CT-1065 / CT-1120SI , Connecticut Composite Налоговая декларация о доходах;

• Форма CT-1065 / CT-1120SI EXT , Заявление о продлении срока подачи сводной налоговой декларации Коннектикута ;

• Форма CT-1041 , Налоговая декларация о доходах Коннектикута для трастов и поместий ;

• Форма CT-1041 EXT , Заявление о продлении срока подачи декларации о доходах Коннектикута для трастов и имений ;

• Форма CT-1041ES , Купон на расчетный подоходный налог в Коннектикуте для трастов и имений; и

• Форма OP-515 , Отчет о сдаче контейнера для напитков .

---

25. Если от меня потребуют подавать в электронном виде, буду ли я получать по почте бумажные документы?

Нет. DRS больше не рассылает предварительно распечатанные копии налоговых деклараций налогоплательщикам, которые должны подавать эти налоговые декларации в электронном виде. Неполучение бумажной декларации не освобождает вас от обязанности подавать.

---

26. Куда мне позвонить, если у меня возникнут проблемы с инициированием транзакции прямого платежа?

Если у вас возникли проблемы с инициированием прямого платежа, позвоните в отдел электронной регистрации DRS по телефону 860-297-4973 , чтобы устранить проблему.

---

27. Когда происходит фактическое снятие средств с моего банковского счета?

Для прямых платежных операций вы определяете дату снятия средств по запрошенной дате платежа, которую вы вводите при инициировании перевода. Ваш платеж не будет снят с вашей учетной записи до даты, указанной вами в качестве запрошенной даты платежа. Для кредитных транзакций ACH вы должны связаться с вашим финансовым учреждением, чтобы узнать даты вывода средств.

---

28. Могу ли я совершать несколько платежей через систему банковских переводов?

Да.Для метода прямой оплаты через TSC вы можете произвести еще один платеж за тот же номер налоговой регистрации Коннектикута после того, как вы получите номер подтверждения для транзакции, которую вы только что завершили. Вернитесь в главное меню и инициируйте следующий платеж. Если вы используете метод кредитования ACH, вы инициируете несколько платежей через систему банковских переводов через свой банк-отправитель.

29. Что, если в экстренной ситуации я не смогу своевременно совершить электронный перевод с помощью ACH?

Вам следует немедленно связаться с отделом электронного хранения документов DRS для получения инструкций.Вам может быть разрешено произвести оплату с использованием метода Fedwire. Если DRS не считает, что существует чрезвычайная ситуация, ваш платеж Fedwire подлежит штрафу за несоблюдение.

---

30. Можно ли отменить или исправить EFT?

Да. TSC дает вам возможность отменять платежи за один банковский день до даты вступления в силу. Для кредитной транзакции ACH следуйте инструкциям своего банка.

31.Как мне сообщить о том, что налог не уплачен?

Если у вас нет налоговой задолженности, электронный перевод не требуется. Однако возврат должен быть подан своевременно, даже если платеж не подлежит оплате.

---

32. Как я узнаю о недоплате?

DRS вышлет вам счет за недоплату причитающегося налога.

33. Могу ли я оплачивать счета через систему банковских переводов?

Да. Вы можете оплачивать счета, используя TSC . Посетите www.ct.gov/TSC , чтобы произвести прямой налоговый платеж.После входа в систему TSC выберите опцию Сделать платеж только и выберите тип налога в раскрывающемся списке. Платежи должны быть произведены не позднее 16:30. в банковский день, предшествующий дню, когда вы желаете снять деньги со своего счета.

34. Что делать, если я переплачу?

Если произойдет переплата, вы получите уведомление или деньги будут возвращены.

35. Могу ли я использовать переплату через систему банковских переводов для следующего возврата?

Да.Вы должны потребовать, чтобы переплата была применена к вашему следующему возврату.

36. Налагается ли штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации, если уплата налога произведена вовремя?

Комиссар налоговой службы может наложить штраф в размере 50 долларов за несвоевременную подачу любой декларации или отчета, который требуется по закону.

37. Есть ли исключения из требования подачи налоговой декларации?

Да. Платеж EFT для удержания подоходного налога, оценки налога на корпоративный бизнес или оценки налога на страховые взносы считается подачей декларации.Вам не нужно отправлять бумажный купон.

---

38. Что мне делать, если я завысил или занизил сумму налога, уплаченного мной через систему банковских переводов?

Вы должны изменить свою налоговую декларацию так же, как если бы вы не платили этот налог через систему банковских переводов.

Следующие декларации могут быть изменены в электронном виде онлайн с использованием TSC :

• Форма ОС-114 , Налоговая декларация с продаж и использования ;

• Форма ОС-114 , Налоговая декларация о коммерческой деятельности ;

• Форма OP-210 , Налоговая декларация о размещении ;

• Форма CT-941 , Коннектикут Ежеквартальная сверка удержания ;

• Форма CT-945 , Коннектикут Ежегодная выверка удерживаемых сумм, не связанных с заработной платой ;

• Форма OP-515 , Отчет о сдаче контейнера для напитков ;

• Форма O-372 , Налоговая декларация о допусках и сборах ; и

• Форма OP-336 , Возврат с поправки на плату за пользование домом престарелых .

См. Бланки и публикации . Оплатите любые дополнительные налоги через систему банковских переводов, используя либо TSC , либо кредит ACH.

---

39. Может ли мой оплачиваемый составитель или бухгалтер служить моим основным контактным лицом по EFT?

Да. Однако вы несете ответственность за своевременную уплату налогов, даже если вы назначили кого-то другого своим контактным лицом.

40. Как мне сообщить об изменениях в моей банковской информации TSC или в моей контактной информации?

Изменения в вашей банковской информации могут быть сделаны из главного меню или на странице прямого платежа TSC , когда вы инициируете платеж.Изменить вашу контактную информацию можно в главном меню TSC .

Влияние на другие документы: Эта информационная публикация 2010 (17) , Уплата налогов Коннектикута посредством электронного перевода денежных средств , изменяет и заменяет информационную публикацию 2009 (19) , Уплата налогов Коннектикута электронным переводом средств , на которые больше нельзя полагаться после даты выпуска данной публикации.

Эффект от этого документа: Информационная публикация, выпущенная DRS, посвящена часто задаваемым вопросам о текущей позиции, политике или практике, обычно в менее техническом формате вопросов и ответов.

---

Для получения дополнительной информации: Позвоните в DRS в рабочее время с понедельника по пятницу:

Только пользователи TTY, TDD и текстового телефона могут отправлять запросы в любое время по телефону 860-297-4911.

---

Для получения дополнительной информации о EFT : обратитесь в отдел электронной регистрации DRS:

• Онлайн за [email protected] ; или

• Звоните по телефону 860-297-4973 в рабочее время с понедельника по пятницу.

Безбумажная подача документов / способы оплаты (быстро, легко, бесплатно и конфиденциально) :

Корпоративные и индивидуальные налогоплательщики могут использовать TSC по адресу www.ct.gov/TSC для подачи различных налоговых деклараций, обновления информации о счете и осуществления платежей в Интернете.

Файл в электронном виде: Вы можете получить информацию о первом заявителе и помощь при подаче документов или можете войти непосредственно в TSC , чтобы подавать декларации и уплачивать налоги.

Оплата в электронном виде: Вы можете платить налоги за налоговые декларации, которые нельзя подать через TSC . Войдите в систему и выберите опцию Внести платеж только . Назначьте дату платежа до даты уплаты налога и отправьте бумажную декларацию по почте, чтобы завершить процесс подачи.

IP 2010 (17)
Множественные налоги
Электронный перевод денежных средств
Выпущено: 24.11.2010

Как получить PIN-код для защиты личных данных от IRS

Кража личных данных и мошенничество с возвратом налогов — это проблемы, о которых никто не хочет думать. Но всем следует: на то, чтобы распутать беспорядок, который оставляет после себя мошенник, могут потребоваться месяцы или даже годы, поэтому принятие мер предосторожности для защиты вашей личности сейчас того стоит. В этом году IRS упрощает эти меры предосторожности, делая PIN-коды для защиты личных данных доступными для всех пользователей U.С. налогоплательщики.

Что такое PIN-код IRS IP и для чего он нужен?

PIN-код для защиты личности — это шестизначный номер, который выдается вам IRS, чтобы никто другой не мог подавать налоговую декларацию с использованием вашего номера социального страхования. Получив ПИН-код IP, вам нужно будет использовать его при подаче налоговой декларации. Ваш ПИН-код IP должен быть передан только вашему налоговому специалисту или при подаче налоговой декларации с помощью программного обеспечения.

Согласно IRS, IP-PIN поможет защитить вашу учетную запись: электронные возвраты без правильного IP-PIN будут отклонены, а бумажные возвраты будут подвергаться дополнительной проверке на мошенничество.

Кто может получить ПИН-код IP от IRS?

IP-PIN-коды раньше были доступны только в определенных штатах, но теперь IRS расширяет программу по всей стране. Все индивидуальные налогоплательщики могут добровольно подписаться на получение ПИН-кода IP. Супруги и иждивенцы также могут получать ПИН-коды IP, если они проходят процесс идентификации.

Как получить IP-PIN

1. Создайте учетную запись, если у вас ее еще нет. Чтобы создать учетную запись на веб-сайте IRS, вам понадобятся следующие данные:

• Номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

Для регистрации вам также понадобится номер одного из ваших финансовых счетов, например, последние восемь цифр кредитной карты, студенческой ссуды, ипотечной ссуды или ссуды на покупку жилья или кредитной линии, или Авто кредит.

IRS пришлет вам по электронной почте код, который необходимо подтвердить. Затем заполните формы и подтвердите свой номер телефона. Если на каком-либо этапе этого процесса IRS не может подтвердить вашу информацию, вы можете перейти к шагу 3, чтобы узнать об альтернативных способах подачи заявки.

2.Используйте онлайн-инструмент, чтобы получить ПИН-код IP. После того, как вы создадите онлайн-аккаунт, используйте кнопку «Получить IP-адрес» на веб-сайте IRS для регистрации. Согласно IRS, кандидаты должны пройти «строгий процесс проверки личности», прежде чем будут одобрены. После его получения ваш IP-PIN действителен в течение одного календарного года.

Если ваша личность была украдена ранее и IRS решило проблемы с вашей налоговой учетной записью, оно будет ежегодно отправлять вам уведомление CP01A с новым IP-кодом.

3. Подать заявку другим способом.Если у IRS есть проблема с подтверждением вашей личности с помощью онлайн-инструмента, вы можете подать заявку по почте, факсу или лично.

Чтобы подать заявление по почте или факсу, вам потребуется:

• Номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

• Скорректированная валовая прибыль в размере 72 000 долларов США или меньше.

Если вы соответствуете этим требованиям, вы можете отправить форму 15227 по почте или факсу в IRS. Затем IRS свяжется с вами по телефону, подтвердит вашу личность и назначит вам IP-PIN для следующего сезона подачи заявок по почте (IRS не позволит вам использовать IP-PIN, назначенные таким образом для текущего сезона подачи заявок).

Чтобы подать заявку лично, вам потребуется:

• Один документ с фотографией, удостоверяющий личность.

• Один дополнительный документ, удостоверяющий личность.

Запишитесь на личную встречу в Центре помощи налогоплательщикам. После подтверждения вашей личности вы получите PIN-код IP по почте в течение трех недель.

Часто задаваемые вопросы о IP-PIN-коде IRS

Что мне делать, если я потеряю свой IP-PIN?

Если вы потеряли свой IP-PIN, вы можете использовать тот же инструмент IP PIN, который вы использовали для подачи заявки на ваш PIN-код на веб-сайте IRS, чтобы восстановить его.

No related posts.