Депонирована заработная плата: проводки 2021

Депонирование заработной платы — это передача на хранение наличных денежных средств, не полученных работниками в сроки, установленные для выплаты заработной платы.

Причины, почему работник не получил заработную плату в кассе организации в дни выдачи зарплаты, могут быть разными, например, болезнь, отпуск или нахождение в командировке.

По истечении 5 дней с даты выдачи зарплаты неполученные работниками денежные средства должны быть депонированы, то есть переданы на хранение до тех пор, пока работник не придет за их получением.

Депонировать не выданные средства необходимо по двум причинам:

Где хранить депонированную зарплату — в банке или в кассе

Если в организации установлен лимит кассового остатка, то хранение денежных средств в кассе организации сверх лимита не допускается. В течение 5 дней, начиная с установленного срока выплаты зарплаты, в кассе могут находиться денежные средства, превышающие лимит на сумму, указанную в платежной ведомости.

По истечении этого срока в кассе должна оставаться сумма наличных в пределах утвержденного лимита, включая отложенные средства. Если лимит не превышен, деньги можно хранить в кассе, если превышен, то сумму сверх лимита организация сдает на расчетный счет.

Как правильно депонировать заработную плату

Депонирование денежных средств отличается от простого хранения наличием установленной процедуры. Порядок действий описан в Указаниях Банка России от 11.03.2014 № 3210-У и заключается в следующем:

1. В последний день выдачи денег кассир делает запись «депонировано» в платежной ведомости напротив фамилий работников, не получивших деньги.
2. После этого кассир подсчитывает общую сумму выплаченной зарплаты и отложенных средств.
3. В итоговой строке платежной ведомости кассир указывает суммы выданные и отложенные.
4. Кассир сверяет итоговые суммы выданной и депонированной зарплат с итоговой суммой по платежной ведомости и при их соответствии ставит подпись.
5. Далее кассир передает подписанную платежную ведомость своему руководителю.
6. Депонированные суммы заработной платы оформляют бухгалтерской записью Дт 70 Кт 76.04.

С депонированием денежных средств, предназначенных для оплаты труда, сталкиваются только предприятия, выдающие сотрудникам заработную плату наличными через кассу.

Проводки по депонированию

Для учета средств используют такие проводки:

• получение наличных для выплаты — Дт 50 Кт 51;
• выдача зарплаты работникам — Дт 70 Кт 50;
• депонирована заработная плата (проводка) — Дт 70 Кт 76.04;
• взнос на расчетный счет денег сверх лимита — Дт 51 Кт 50.

Итоговым документом расчета заработной платы можно считать платежную ведомость, в которой указаны суммы причитающихся работнику выплат за вычетом произведенных удержаний.

При оплате труда из кассы платежная ведомость передается кассиру, который определяет, достаточно ли наличности для выплаты зарплаты и если не хватает, то заказывает недостающую сумму в банке.

Проводка по депонированию заработной платы (Дт 70 Кт 76.04) делается только в тех случаях, когда зарплата выдается наличными и не получена по уважительной причине. Невыплата заработанных денег по вине работодателя является нарушением законодательства с обязательной выплатой компенсации за задержку.

Не может быть депонирования при переводе денег с расчетного счета на банковский счет работника.

Как выдать депонированную заработную плату

Отложенные деньги выдаются сразу же, как только работник за ними обратится. Обращение может быть письменным и устным, его порядок устанавливается в каждой организации.

Выдана из кассы депонированная заработная плата, проводка:

Дт 76.04 Кт 50.

Если денежных средств в кассе организации недостаточно, чтобы выдать работникам, то кассир заказывает их в банке и получает наличными в кассу:

Дт 50 Кт 51.

Срок хранения

Специальным законодательным актом срок хранения депонентов не установлен, поэтому действует общий срок — 3 года. По истечению трех лет отложенная зарплата списывается в прочие доходы, как невостребованная:

Дт 76.04 Кт 91.01.

Списанные депоненты являются прибылью по основной деятельности и облагаются налогом на прибыль.

Обязаны ли депонировать зарплату малые предприятия

Согласно п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, индивидуальные предприниматели и субъекты малого бизнеса могут не устанавливать кассовый лимит.

Следовательно, они не обязаны сдавать не выданную зарплату в банк, а могут хранить ее в кассе. Тем не менее, при наличии невыплаченного в срок вознаграждения по трудовому договору проводку по депонированию надо выполнить. Невыплата заработной платы в сроки, установленные трудовым договором, влечет ответственность работодателя вплоть до уголовной. Если в платежной ведомости не проставлена отметка «депонировано» и не сделана проводка Дт 70 Кт 76.04, при проверке это будет квалифицировано как задержка оплаты труда по вине работодателя, и руководитель компании будет привлечен к ответственности и заплатит штраф.

Правовые документы

определение, проводки, налоги — Контур.Бухгалтерия

Если предприятие выдает сотрудникам зарплату наличными средствами через кассу, то порой оно сталкивается с депонированием заработной платы. Что это такое, как оформлять и куда отправлять такие средства?

Что такое депонирование зарплаты?

Трудовой кодекс требует выдавать сотрудникам зарплату два раза в месяц. Сроки выплат устанавливаются руководителем и отражаются во внутренних документах компании. Перед выплатой зарплаты предприятие получает необходимую сумму из банка и составляет расходную ведомость, куда бухгалтер по зарплате вносит данные по каждому сотруднику: имя, начисленную сумму. Период выплаты зарплаты продолжается не больше пяти дней (включая день получения средств со счета в банке), и это единственное время, когда в кассе компании можно держать средства сверх кассового лимита.

Если кто-то из сотрудников не успел получить свою зарплату в отведенный срок, то эти средства придется депонировать — т.е., вернуть в банк. Это обязанность компании, по требованию ЦБ РФ (Указание от 11.03.2014 №3210-У). На какие бухгалтерские счета нужно внести средства при возвращении в банк, как признать суммы при расчете налога на прибыль, надо ли начислять с них страховые взносы и удерживать НДФЛ? — читайте далее.

Как депонировать зарплату: пошаговый алгоритм

Когда закончится срок, установленный для выплаты зарплаты, кассир должен проверить зарплатную ведомость, пересчитать выплаченные суммы и выяснить величину остатка. В графе 23 напротив фамилий сотрудников, которые не успели получить деньги, делается запись “Депонировано” или проставляется такой же штамп. В конце ведомости прописываются суммы. Важно: итоги выплаченных и подлежащих депонированию сумм должны быть равны окончательной сумме в ведомости.

Зарплату, которая подлежит депонированию, нужно сдать в банк на следующий день после завершения срока выплаты зарплаты. Депонирование отразите в реестре. Унифицированной формы реестра депонентов не существует, составить его можно в свободной форме. В реестре обязательно должны присутствовать такие реквизиты:

• название компании или ФИО ИП;
• дата оформления реестра;
• период возникновения депонированных средств;
• номер платежной ведомости;
• ФИО и табельный номер (если есть) работника, который не получил деньги;
• сумма невыплаченной з/п;
• итоговая сумма по невыплаченной з/п;
• подпись кассира с расшифровкой.

В реестр можно включить и другие реквизиты, которые важны компании. Из реестра данные перенесите в книгу учета депонированных сумм. Форму книги тоже можно сформировать самостоятельно или взять за основу формы для бюджетных организаций. Бухучет операции по депонированию з/п оформите проводкой:

Дт 70 Кт 76-4 — депонированная з/п, не полученная сотрудниками;
Дт 51 Кт 50-1 — депонированная з/п, внесенная на расчетный счет.

Когда работник, не получивший зарплату, обратится за ней, сумму нужно будет выдать по первому требованию, письменному или устному. Срока для выдачи депонированной з/п нет. Нужно получить из банка сумму зарплаты, составить расходный кассовый ордер на имя сотрудника, дату и номер ордера отразить в книге учета депонированных сумм.

Выдачу з/п надо зафиксировать в реестре депонированных сумм, проставить напротив фамилии сотрудника отметку о полученных суммах и указать дату. Хранить реестры о депонировании з/п нужно пять лет. Бухучет операции по выдаче депонированной з/п оформите проводкой:

Дт 50-1 Кт 51 — получены из банка деньги на выплату депонированной з/п;
Дт 76-4 Кт 50-1 — работнику выдана депонированная з/п.

Что делать с невостребованной зарплатой?

У сотрудника есть три года, чтобы получить свою депонированную зарплату. Отсчет начинается со следующего дня после той даты, когда предприятие должно было выдать з/п. Если работник или его представитель не обратились за депонированной з/п в течение трех лет, нужно совершить следующие действия.

В бухучете спишите сумму на прочие доходы. Для расчета налога внесите ее в состав внереализационных доходов. Подготовьте акт инвентаризации, бухгалтерскую справку и приказ руководителя организации о списании кредиторской задолженности.

Никогда ничего не упустишь в начислении зарплаты

«Бухгалтерия — удобная программа. Спасибо разработчикам. С Контуром работаю уже давно. И кадры удобно вести, никогда ничего не упустишь в начислении заработной платы. Отчеты все вовремя попадают к адресату. Все обновляется в ногу со временем. Мне очень нравится, все удобно. А когда бывает что-то непонятно, можно позвонить — и вам всегда придут на помощь. Еще раз спасибо разработчикам».

Наталия Аббасова, бухгалтер, ст. Вешенская, Ростовская обл.

Как удержать НДФЛ?

НДФЛ с зарплаты удерживается в момент выплаты денег сотруднику. Перечислить налог нужно в день выплаты или на следующий день. Поэтому с депонированной з/п налог удержать невозможно.

Как перечислить страховые взносы?

Со страховыми взносами все тоже однозначно. Поскольку страховые взносы платятся с начисленной зарплаты и не зависят от факта ее уплаты, с суммы депонированной з/п нужно перечислять взносы во внебюджетные фонды не позднее 15 числа следующего месяца.

Как сформировать налог на прибыль?

Порядок списания сумм депонированной з/п в налоговом учете зависит от метода, по которому предприятие рассчитывает налог на прибыль.

• При методе начисления депонированную з/п включают в расходы в том же месяце, когда она была начислена.
• При кассовам методе сумму депонированной з/п включают в расходы только в момент ее выплаты. Тогда в месяце начисления з/п возникает вычитаемая временная разница и создается отложенный налоговый актив, который спишется после выдачи з/п.

Сегодня большинство компаний имеют с банками договоры зарплатного проекта с перечислением денег на карты сотрудников, и операции по депонированию з/п случаются редко.

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис, в котором вы можете легко вести бухучет, начислять зарплату (и оформлять депонирование зарплаты), сдавать отчетность. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней!

Попробовать бесплатно

Депонированная сумма — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 3

Депонированная сумма

Cтраница 3

Внутренний контроль за выдачей депонированных сумм ослаблен тем, что обязанность ведения книги регистрации депонентов ( картотеки депонентов) возложена на кассира, а не на сче1ного работника.  [31]

Особо следует остановиться на проверке обоснованности выплаты депонированных сумм. Все списываемые в расход по кассе выплаты депонированной заработной платы сопоставляются с записями в книге депонентов или реестре депонированных сумм.  [32]

При выписке кассовых расходных ордеров на выплату депонированных сумм в реестре ( по соответствующей строке) указывается дата выдачи. Такую сверку следует осуществлять ежемесячно.  [33]

В табл. 111 приведен типовой разворот книги депонированных сумм заработной платы, предназначенной для механического цеха.  [34]

На субсчете 76 — 4 Расчеты по депонированным суммам учитывают расчеты с работниками организации по невыплаченным в установленный срок суммам из-за неявки получателей.  [35]

На субсчете 76 — 4 Расчеты по депонированным суммам учитываются расчеты с работниками организации по сумме начисленной, но не выплаченной заработной платы из-за неявки получателя.  [36]

Отсутствие тщательного контроля за субсчетом Расчеты по депонированным суммам, как показывает аудиторская практика, нередко способствует хищениям денежных средств. Это обусловлено тем, что субсчет Расчеты по депонированным суммам обычно находится без должного надзора со стороны главного ( старшего) бухгалтера.  [37]

Сумму невыплаченной заработной платы нужно проверять на основе реестра или карточек депонированных сумм.  [38]

Также необходимо сверить данные по счету 76 ( субсчет Расчеты по депонированным суммам) с данными книги учета депонированной зарплаты.  [39]

Невостребованная заработная плата учитывается в ведомости № 8-а или в специальной ведомости депонированных сумм по невостребованной заработной плате. Текущие записи по невостребованной заработной плате производятся на основании реестров невыданной заработной платы, составляемых кассиром при закрытии платежных ведомостей на выплату заработной платы и расходных кассовых ордеров на выплату депонированных сумм по заработной плате.  [40]

Кроме указанных отчетных сводок, машинным способом могут быть получены также ведомости-расшифровки депонированных сумм по срокам давности их образования, оборотная ведомость учета депонированных сумм.  [41]

Основанием для бухгалтерских записей на суммы депонентской задолженности по заработной плате являются реестры депонированных сумм, которые выписываются по каждой платежной ведомости на заработную плату.  [42]

Суммы невостребованной заработной платы кассир сдает в банк на расчетный счет организации с указанием депонированные суммы. Это необходимо для того, чтобы банк хранил их и учитывал отдельно и не мог использовать на прочие выплаты организации и погашение ее задолженностей, так как рабочие и служащие могут их потребовать в любой день.  [43]

Суммы невостребованной заработной платы кассир сдает в банк на расчетный счет предприятия с указанием депонированные суммы. Это необходимо для того, чтобы банк хранил их и учитывал отдельно и не мог использовать на прочие выплаты предприятия и погашение его задолженностей, так как рабочие и служащие могут их потребовать в любой день.  [44]

Страницы:      1    2    3

Депонированная заработная плата-это

Депонированная заработная плата — это нередко проблемная зона для руководителей предприятия и бухгалтеров, т. к. разрешая проблемы с нею, приходится применять сразу гражданское, трудовое и налоговое законодательство. В тонкостях этого вопроса мы попробуем разобраться далее.

Депонирована не выданная (не полученная в срок) заработная плата. Куда относят расчеты по депонированной зарплате 

Депонированной называется зарплата (далее — ЗП), начисленная работодателем, но не полученная сотрудником вовремя. В настоящий момент, когда выплата вознаграждения за труд нередко производится в безналичной форме на карточные счета работников, проблема депонирования ЗП встает только перед работодателями, выдающими зарплату сотрудникам в наличной форме.

Денежные средства, накопленные в кассе сверх определенного лимита, подлежат передаче в банк на хранение (см. п. 2 указания ЦБР «О порядке ведения кассовых операций…» от 11.03.2014 № 3210-У, далее — указание № 3210-У)).

Однако в день выдачи ЗП превышение такого лимита допускается. В целом превышение лимита кассы позволительно в течение 5 дней, включая день снятия со счета наличных денежных средств на выдачу ЗП (п. 6.5 указания № 3210-У). После этого невыданная ЗП подлежит депонированию.

После депонирования ЗП у работодателя перед работником возникает кредиторская задолженность (см. также статью по ссылке Срок исковой давности по кредиторской задолженности). Погашение такой задолженности произойдет после выдачи работнику ЗП, списание — после окончания срока исковой давности.

Тот факт, что сотрудник не явился за получением ЗП в надлежащие сроки, не лишает его права получить ее позже, а работодатель, в свою очередь, не правомочен провести ее списание до того, как истечет срок исковой давности.

До истечения срока исковой давности депонированные суммы ЗП не могут быть списаны не с бухгалтерского, ни с налогового учета (см. письма Минфина РФ от 22.03.2010 № 03-03-06/1/161, ФНС РФ от 06.10.2009 № 3-2-06/109). 

Реестр депонированной не выданной в срок заработной платы (скачать бланк) и иная необходимая документация 

По истечении отведенного Указаниями 3210-У срока на выдачу ЗП производится сверка и учет, кто из работников не получил начисленную ему ЗП за соответствующий период, а невостребованные суммы депонируются.

Притом схема действий кассира, ответственного за выдачу ЗП, такова:

• Осуществление проверки и учета работников, не получивших ЗП, и проставление отметки: «Депонировано» в графах 23 или 5 соответственно в расчетно-платежной или платежной ведомости (их стандартизированные формы Т-49 и Т-53 утв. постановлением Госкомстата от 05.01.2004 № 1). В ведомости также прописью и цифрами фиксируется, какая сумма фактически была выдана, а какая депонирована.
• Составление реестра депонированных сумм. Имеется унифицированная форма такого документа, утв. приказом Минфина РФ от 30.03.2015 № 52н (ссылка для скачивания с примером заполнения приведена ниже). Предназначение такого реестра — систематизация сведений о не выплаченных в регламентированные сроки сумм депонировано ЗП.
• Составление расходного кассового ордера на сумму выплаченной ЗП. Реквизиты ордера вносятся в платежную (расчетно-платежную) ведомость. Также необходимо реквизиты такого ордера и сумму выданной из кассы ЗП зафиксировать в кассовой книге. Расходник составляется по форме КО-2, утв. постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88.
• Сдача неполученной ЗП для размещения на счете в банк на следующий день после завершения допустимого срока хранения наличных сумм (п. 6.5 указания № 3210-У). 

Скачать стандартизированную форму реестра депонированной ЗП можно по данной ссылке:

Реестр депонированной зарплаты — образец. 

На каком счете учитывается депонированная зарплата и как отражается записью на счетах ее выдача? 

Учет расчетов по депонированной ЗП осуществляется по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчету 4 «Расчеты по депонированным суммам».

При этом самыми первыми бухгалтерскими проводками после сведения данных по выданным суммам ЗП и по депонированным, будут следующие:

• Дебет 70 Кредит 76.4 — депонирование неполученных средств, проводимая сумма равна сумме не выданной ЗП, подлежащей депонированию.
• Дебет 51 Кредит 50  — перечисление денег на расчетный счет организации в банке, проводимая сумма равна сумме не выданной ЗП. 

Необходимо отметить, что хотя ЗП депонируется в данном случае, а срок, когда она будет востребована (и будет ли востребована вообще), неизвестен, работодатель обязан в установленные законом сроки произвести уплату сумм во внебюджетные фонды, т. к. согласно п. 1 ст. 424 Налогового кодекса РФ моментом произведения выплаты сотруднику является день начисления ему ЗП, а не день ее выплаты по факту.

Как бухгалтеру депонировать зарплату и посчитать налоги при депонировании, можно узнать в Типовой ситуации от КонсультантПлюс. Советуем использовать ссылку на бесплатный пробный доступ в систему или заказать прайс-лист и пользоваться КонсультантПлюс каждый день.

Удержание же налога на доходы физлиц производится уже в момент фактической выдачи суммы ЗП на руки (п. 3 ст. 226 НК РФ).

Как мы уже обозначили, счет депонированной заработной платы в проводках — 76.4. Рассмотрим проводки, с помощью которых производится учет ее выдачи:

• Дебет 50 «Касса» Кредит 51 «Расчетный счет» — получение в банке наличных денег, подлежащих выдаче, проводимая сумма равна сумме выплат.
• Дебет 76.4 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кредит 50.1 «Касса организации» — выдача депонированной ЗП из кассы работодателя, проводимая сумма равна выплачиваемой сумме. 

Выплата депонированной зарплаты: если зарплата должна быть выдана из кассы 

Депонированная ЗП может выдаваться работнику:

• В день очередной выдачи ЗП в соответствии с утвержденными в организации сроками.
• Любой иной день, согласованный работником и работодателем. При этом депонированная сумма вполне может быть выдана работнику непосредственно в день обращения, если имеющийся в кассе объем денежных средств позволяет это сделать. 

Отказ работодателя в выдаче депонированной ЗП, если работник обратился за ней до истечения общего срока исковой давности, является нарушением закона (ст. 136 Трудового кодекса РФ).

Порядок выдачи наличных средств в счет оплаты труда производится по общей схеме в соответствии с указанием № 3210-У: кассир оформляет расходник по форме КО-2, а также заносит необходимые сведения в платежную или расчетно-платежную ведомости. При этом подпись получателя денег ставится во всех названных документах (п. 6.2 указания № 3210-У). 

Как списать депонированную зарплату 

Отметим наиболее важные нюансы, которые необходимо учесть при осуществлении данной процедуры:

• Срок и основания для списания. Списание может быть осуществлено по истечении общего срока исковой давности, т. е. если ЗП не была востребована работником в течение 3 лет с момента, когда она должна была бы быть выдана (см. письмо Минфина РФ от 22.03.2010 № 03-03-06/1/161, письмо ФНС РФ от 06.10.2009 № 3-2-06/109). Если же работник обратился к работодателю до истечения этих 3 лет за ее получением, а работодатель отказал ему в этом, то у первого имеется 3 месяца на обращение в суд за защитой своих прав, т. к. ТК РФ регламентирован срок в 3 месяца именно для обращения работника в судебный орган с момента нарушения его прав, а не к работодателю — с момента начисления ЗП.
• Бухучет. Списание депонированной ЗП производится по такой проводке: Дебет 76.4 Кредит 91.1 — суммы депонентской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с работниками предприятия списаны на прочие доходы организации, сумма проводки равна сумме списанной кредиторской задолженности.
• Налоговый учет. Внереализационные доходы, в счет которых будет списана невостребованная депонированная ЗП, могут относиться только к тому отчетному периоду (году), в котором срок исковой давности по кредиторской задолженности завершился (см. письмо ФНС России от 08.12.2014 № ГД-4-3/25307@). 

***

Итак, депонирование ЗП — это вынужденная мера организации, обязанной сдавать на хранение в банк все суммы наличности из кассы, превышающие установленный лимит. Депонированная ЗП может быть востребована работником в течение 3 лет со дня, когда она должна была быть им получена.

По истечении срока исковой давности невостребованная ЗП может быть списана. внереализационные доходы. 

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Депонирование заработной платы

Сущность депонированной заработной платы

Термин депонирование имеет французское происхождение и в переводе означает хранилище, склад.

Определение 1

Депонированная заработная плата – заработная плата, которую хранит работодатель до того момента, когда она будет получена работником.

Иначе, под депонированной заработной платой понимают зарплату, которую выдают работнику из кассы предприятия, не полученная им в назначенные сроки.

Нормативные распоряжения ЦБ РФ устанавливают строгие сроки, в которые должна быть выдана заработная плата.

Определение 2

Депонентом называют лицо, которое в назначенные сроки не получило заработную плату.

Если депонент не смог получить заработную плату в течение трех лет, то эти деньги становятся собственностью бюджета страны.

Порядок депонирования заработной платы

Заработная плата выплачивается через платежные или расчетно-платежные ведомости. Такие документы содержат графу с фамилиями работников и суммами к выплате, где каждый работник оставляет подпись. Если работником не была получена причитающаяся сумма, то кассиру необходимо в данной графе оставить отметку о депонировании заработной платы.

Среди причин неявки работника за заработной платой можно выделить:

• внезапную болезнь;
• нахождение в отпуске;
• пребывание в долгосрочной командировке;
• выходные дни.

Замечание 1

Работнику предприятия необязательно обозначать причину, из-за которой он явился за денежным вознаграждением в назначенное время.

Необходимо отметить, что сроки, в которые сотрудникам необходимо получать заработную плату, определяются внутренними правовыми актами предприятия и работодателем не может быть закрыта ведомость раньше установленного срока.

Готовые работы на аналогичную тему

Если каким-либо работником не была получена заработная плата, то платежная ведомость будет содержать разные данные по графам: к выдаче и сумма выданных средств. Тогда кассиру нужно отразить выданную денежную сумму и размер средств, которые были депонированы. Такая отметка делается на последней странице ведомостей. А сумма, которая была фактически выдана, подкрепляется расходным кассовым орденом.

Кассиру необходимо передать денежные средства банку, в случае, если депонированная заработная плата больше лимитов кассы организации, где для этого открыты специальные лицевые счета.

Для того, чтобы отражать депонированные суммы, рекомендуют составление соответствующего реестра. Раньше такой реестр был обязательным условием для всех предприятий, теперь же составляется по усмотрению руководства. Но если такой реестр отсутствует, то появляются сложности в оценке задолженностей перед сотрудниками.

Если реестр существует, то необходимо указание:

• табельного номера сотрудника;
• его фамилии и инициалов;
• расчетного периода, в течение которого не была выплачена зарплата;
• суммы задолженности и номера ведомости, по которой проводился платеж.

Особенности депонированной заработной платы

Рассмотрим особенности депонированной заработной платы:

1. У сотрудника должна быть возможность получения оплаты за свой труд, поэтому ему разрешается обращаться за ней в бухгалтерию организации, в письменной или устной форме.
2. У работника есть возможность не дожидаться дня, когда будет выдаваться общая заработная плата, чтобы получить депонированную зарплату. Организацией не создаются препятствия к получению работником своей денежной премии в любой день.
3. Встречается такое, у бухгалтерии нет возможности получить из банка денежные средства для выплаты депонированной заработной платы, поэтому работнику необходимо заранее обозначить сроки, когда он явится за зарплатой.

Депонирована заработная плата 2021: проводка

Определение понятия

Порядок обращения денежных средств регулируется указанием ЦБ РФ № 3210-У. В соответствии с порядком ведения кассовых операций, на выплату зарплаты наличными деньгами отводится не более пяти дней, включая день их получения в банке. Сверх этого срока сверхлимитную наличность хранить нельзя, и ее необходимо сдать в банк. Депонировать зарплату необходимо, если по каким-то причинам она так и не получена сотрудником.

В период выдачи зарплаты сотрудники иногда отсутствуют по разным причинам: болезнь, командировка, отпуск без сохранения дохода. Неполученную сотрудниками зарплату необходимо депонировать, то есть отразить в учете обособленно. Депонированные суммы заработной платы оформляют бухгалтерской записью. Ранее было строгое предписание регулятора о сдаче невыплаченной оплаты труда на расчетный счет в банке. Сейчас такого требования нет, но необходимо следить за тем, чтобы остаток наличности в кассе не превысил установленный лимит.

Документальное оформление

Выдавать денежные средства за выполнение трудовых обязанностей организация обязана не реже двух раз в месяц (статья 136 ТК РФ).

Одним из важных разделов бухучета расчетов с сотрудниками по оплате труда является учет и оформление депонированной заработной платы. Возникает это понятие при выплатах сотрудникам наличными денежными средствами через кассу.

Для выплаты заработной платы составляется расчетно-платежная ведомость (Т-49) или платежная ведомость (Т-53). Формы документов утверждены постановлением Госкомстата от 05.01.2004 № 1. Они являются обязательными для использования, то есть разрабатывать свою форму для выплаты заработной платы работникам организация не вправе.

В последний день, отведенный для выдачи работникам оплаты труда, кассир должен:

• напротив Ф.И.О. сотрудников, которым не выплачена зарплата, проставить отметку «депонировано»;
• определить итог выплаченной суммы и отразить ее в соответствующей статье;
• определить итог неполученной суммы и сделать запись, сколько составит депонированная зарплата;
• сверить выданную и депонированные суммы с итоговой суммой в ведомости;
• поставить подпись и передать ведомость на подпись главному бухгалтеру или, при его отсутствии, руководителю.

На сумму фактически выданной зарплаты следует оформить расходно-кассовый ордер последним днем выдачи работникам оплаты труда. Ответственный бухгалтер сформирует проводки по депонированию заработной платы и суммам выплаты оплаты труда на основании полученных от кассира документов.

Бухгалтерский учет

Для учета депонированной заработной платы приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н, которым утвержден план счетов, предлагает открывать субсчет 76-4 к бухгалтерскому счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

В последний день выдачи оплаты труда работникам на сумму невыплаченных денег бухгалтер сделает соответствующую запись.

Депонирована заработная плата, проводка:

Дт 70 Кт 76-4.

А на сумму, выданную по ведомости, оформит расходный кассовый ордер.

Выплачена зарплата по платежной ведомости, проводка:

Дт 70 Кт 50.

Образец РКО на выплату зарплаты

Выплата неполученной заработной платы

Сотрудник вправе затребовать ранее депонированную заработную плату к выплате сразу же после возвращения из вынужденного отсутствия. Выплатить ее необходимо по расходно-кассовому ордеру и оформить бухгалтерской записью.

Выдана из кассы депонированная заработная плата, проводка:

Дт 76-4 Кт 50.

Образец РКО на выплату депонированной зарплаты

Если сотрудник так и не получит отнесенную на депонент сумму, то спустя три года ее следует списать, отразив в доходах компании. Три года — это стандартный срок исковой давности, установленный статьей 196 ГК РФ. Списание производится по результатам инвентаризации на основании распоряжения руководителя организации и оформляется записью:

Списана в доходы сумма, на которую ранее депонирована невыданная заработная плата, проводка:

Дт 76-4 Кт 91.

Таблица проводок

О порядке выплаты и депонирования заработной платы Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

8 (128)-2009

ПРОБЛЕМЫ УЧЕТА

О ПОРЯДКЕ ВЫПЛАТЫ И ДЕПОНИРОВАНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

В.А. ТЕРЕХОВА,

заслуженный работник высшей школы Российской Федерации, доктор экономических наук, профессор

Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации

В письме Минфина России от 02.04.2009 № 03-03-06/1/211 обобщена действующая практика и определены порядок, место и сроки выплаты заработной платы в соответствии со ст. 135 Трудового кодекса РФ, а также порядок ее депонирования.

В письме указано, что работодатель должен выплачивать заработную плату не реже чем каждые полмесяца, а конкретные дни выплаты устанавливаются внутренним трудовым распорядком, коллективным договором и действующим трудовым договором. При совпадении дня выдачи заработной платы с праздничным днем выплата должна производиться накануне.

В соответствии с трудовым договором работодатель имеет право осуществлять выплату заработной платы наличными или перечислять ее на счета работников в банке. При этом выплата наличных денежных сумм работникам должна производиться по месту работы на основе платежной ведомости (форма № Т-53 или расчетно-платежной ведомости (форма № Т-49).

Заработная плата, не полученная работником в установленный срок, депонируется. Однако заработная плата, не выданная сотруднику в установленный срок по причине задержки выплаты, не является депонентом.

Следует отметить, что при перечислении заработной платы на счет сотрудника в банке у организации не возникает необходимости вести учет депонированных сумм, так как сотрудник получает начисленные суммы в установленный срок.

В соответствии с действующим порядком организации могут снимать наличные деньги для

выплаты заработной платы либо со своего расчетного счета в банке, либо использовать для этого наличную кассовую выручку.

При первом варианте на выплату заработной платы даются три дня, включая день получения денег в банке. Исключением являются районы Крайнего Севера, где наличная валюта (денежные средства) хранится в кассе до пяти дней.

По окончании срока хранения в расчетно-пла-тежной ведомости кассир ставит штамп или пишет от руки «депонировано» против фамилии лиц, не получивших заработной платы.

В конце расчетно-платежной ведомости кассир делает надпись о фактически выплаченной и депонированной суммах и скрепляет надпись своей подписью.

Бухгалтерия проверяет правильность подсчета выданных и депонированных сумм. После этого депонированные суммы сдаются в банк и составляется расходный кассовый ордер.

Следует заметить, что организации могут хранить наличные деньги в кассе в пределах лимита, установленного банком. С этой целью организация представляет обслуживающему ее банку специальный расчет по форме № 0408020 на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в ее кассу. При превышении лимита кассы излишние деньги необходимо сдать в банк.

При втором варианте денежные средства в кассе, которые организация использует для оплаты труда работников, продолжают оставаться наличной выручкой. Если сумма остатка денежных средств на конец дня превышает установленный

ПРОБЛЕМЫ УЧЕТА

8 (128)-2009

лимит, то деньги необходимо внести на расчетный счет организаций, а потому трехдневный срок выдачи заработной платы не устанавливается. Иными словами, если в кассу поступила наличная выручка, оформлена платежная ведомость на выплату заработной платы, но некоторые сотрудники не смогли получить ее, то невыплаченная сумма депонируется.

Практически организации поступают следующим образом.

Платежные ведомости, по которым производилась выплата заработной платы, в конце рабочего дня закрываются, а не полученные сотрудниками суммы депонируются. Ведомости, по которым выплата не производилась, остаются в кассе до следующего дня и так до тех пор, пока все платежные ведомости не будут закрыты.

Учет депонированных сумм ведется на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 4 «Расчеты по депонированным суммам». Сумма депонированных средств отражается по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 76-4. При выплате депонентских сумм запись производится по дебету счета 76-4 и кредиту счетов учета денежных средств: 50 «Касса», если выдача производится из кассы, либо 51 «Расчетные счета», если депонированная заработная плата перечислена на счет сотрудника в банке.

Последовательность записей на счетах бухгалтерского учета при выплате депонированных сумм следующая:

— получены в банке деньги на оплату труда:

Д-т сч. 50 «Касса»

К-т схп 51 «Расчетные счета»;

— выдана из кассы заработная плата:

Д-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

К-т сч. 50 «Касса»;

— депонирована заработная плата, не полученная сотрудниками:

Д-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

К-т сч. 76-4 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, субсчет 4 «Расчеты по депонированным суммам»;

— внесена на расчетный счет депонированная заработная плата:

Д-т сч. 51 «Расчетные счета»

К-т сч. 50 «Касса»;

— выплачена сотрудникам депонированная заработная плата:

Д-т сч. 76-4

К-т сч. 50 «Касса».

В бухгалтерском балансе задолженность по оплате труда отражается в разд. V «Краткосрочные обязательства» по строке 622 «Задолженность перед персоналом организации», для заполнения которой используются данные о кредитовом сальдо по счету 70.

Информация о депонированной заработной плате отражается по строке 625 «Прочие кредиторы», для заполнения которой используются данные о кредитовом сальдо по счету 76-4.

Исковой срок получения депонированной заработной платы — 3 года с момента ее начисления (ст. 196 Гражданского кодекса РФ). По истечении этого срока кредиторская задолженность включается в состав прочих доходов организации, т.е. дебетуется счет 76-4 и кредитуется счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочиедоходы».

Следует отметить, что в письме Минфина России от 02.04.2009 № 03-03-06/1/211сказано о том, что для отдельных видов обязательств законодательством могут быть установлены специальные сроки исковой давности.

В частности, более короткий срок исковой давности установлен ст. 392 Трудового кодекса РФ, согласно которой работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спорта в течение трех месяцев со дня нарушения своего права. В отношении депонированной заработной платы необходимо исходить из этого специального срока, а кредиторскую задолженность по заработной плате следует включать во внереализационные доходы по истечении трех месяцев.

Если работодатель согласен оплатить депонент, то индивидуальный трудовой спор не имеет места. В противном случае работник может обратиться в суд, о чем сказано ранее.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ (часть первая): Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ.

2. Письмо Минфина России от 02.04.2009 № 03-03-06/1/211.

3. Трудовой кодекс РФ: Федеральный закон от 30.12.2001 № 197-ФЗ.

* * *

Правила IRS для внесения наличных на банковский счет более 10 000 долларов США

По какой-то случайной причине у вас есть 10 000 долларов, которые просто прожигают дыру в вашем кармане. Вы их тратите или откладываете?

Вы решили выбрать разумный вариант, выбрав последний вариант, поэтому вы идете в банк, чтобы внести всю сумму наличными или чеком.

К сожалению, все не так просто. Теперь ваши деньги приостановлены, и о вас сообщили в IRS.

Если это звучит очень устрашающе, не пугайтесь. Это не значит, что вы совершаете какое-то финансовое преступление. Вы просто пытаетесь положить деньги в банк (и вы можете вкладывать столько, сколько хотите).

Банки просто находятся в поиске возможного банковского мошенничества или подозрительной деятельности, и 10 000 долларов — это ключевое число .

Иногда беспокойство оправдано, иногда нет, потому что есть способы, которыми вкладчики могут непреднамеренно попасть в беду, если они не сделают крупные вклады правильным образом.

Узнайте больше о Законе о банковской тайне и других правилах, если вы планируете внести наличными на сумму более 10 000 долларов.

И узнайте, есть ли разница, если вы внесете ту же сумму в виде чека.

Закон о банковских депозитах на сумму более 10 000 долларов

Он называется Законом о банковской тайне (он же «Правило 10 000 долларов»), и, хотя сейчас это может показаться вам большим секретом, важно знать об этом законе, если вы хотите сделать крупный банковский депозит более пяти цифр. .

Закон о банковской тайне, официально именуемый Законом об отчетности о валютных и иностранных операциях, вступил в силу в 1970 году.

В нем говорится, что банки должны сообщать о любых депозитах (и снятии средств, если на то пошло), которые они получили на сумму более 10 000 долларов , в Налоговую службу. Для этого они заполнят форму 8300 IRS. Начнется процесс отчетности по валютным операциям (CTR) .

По сути, любая транзакция, которую вы совершаете , на сумму, превышающую 10000 долларов , требует, чтобы ваш банк или кредитный союз сообщил об этом правительству в течение 15 дней с момента получения — не потому, что они обязательно опасаются вас, а потому, что большие суммы денег меняются руки могут указывать на возможную незаконную деятельность.

Сюда входят кражи, отмывание денег или помощь в финансировании преступных организаций или даже террористов.

Ваш банк должен покрыть свои базы для любой крупной «отчетной транзакции», которая проходит через него.

Примечание: Частным предприятиям необходимо пройти аналогичный процесс отчетности, если клиент совершает крупную дорогостоящую покупку, только за наличные, например, автомобиль, дом или другие важные удобства.

Что происходит, когда вы вносите наличными на сумму более 10 000 долларов

Это может быть одна купюра на 10 000 долларов или купюра достоинством 1 доллар 10 000 долларов.

После того, как вы внесете депозит наличными в размере 10 000 долларов США и банк представит отчет, IRS передаст его должностным лицам вашей местной и государственной юрисдикции, вплоть до национального уровня, для отслеживания того, куда попадают деньги.

Если бы вы были потенциальным фальшивомонетчиком, власти сначала хотели бы проверить, являются ли серийные номера на каждой банкноте подлинными. (Если бы это были фальшивые деньги, они бы изъяли их из обращения.)

Если деньги, которые вы вкладываете, украдены, потому что вы их украли или приобрели украденные деньги, им необходимо дважды сверить эти числа с любыми сообщениями об ограблениях наличных для их расследования.

Реальность такова:

Депозит наличными в размере 10 000 долларов США обычно проходит без происшествий.

Если он находится в отделении вашего банка, представитель кассирского банка проверит информацию о вашем счете и запросит удостоверение личности. Вы, как обычно, заполните квитанцию ​​о внесении депозита, и деньги будут зачислены на ваш счет.

Их сообщение в IRS происходит после того, как вы сделаете депозит. В зависимости от банковского учреждения вы должны иметь немедленный доступ к своим средствам.

Вас не будут держать в неведении. Ваш банк уведомит вас о том, что о вашем денежном депозите было сообщено по вышеуказанным причинам, и предоставит вам контактную информацию (телефон, электронная почта), чтобы ответить на любые вопросы.

Примечание: Неважно, кто вносит депозит на счет. Многие банки поймали подозрительную деятельность, когда человек кладет крупную сумму наличных денег на счет другого человека. В случае с Chase Bank, например, вы больше не можете вносить наличные на чей-либо счет — обычный способ банка сократить незаконную деятельность.

Исключения из правила $ 10 000 +, которые могут означать проблемы

Единственный раз, когда вам следует беспокоиться о внесении более 10 000 долларов наличными, — это не то, сколько вы вносите, а то, как вы его вносите. Два сценария:

• Внесите 10 000 долларов единовременно
• Разделите деньги на несколько более мелких вкладов, скажем, один на 5000 долларов, один на 3000 долларов и один на 2000 долларов

Разделение ваших крупных денежных вкладов может вызвать проблемы. Почему? Это та же сумма, только меньшим номиналом и более частыми депозитами.В конце концов, это те же деньги. Но банк может не смотреть на это так.

Они могут предположить, справедливо или ошибочно, что, разбивая и «структурируя» ваши депозиты таким образом, вы намеренно и сознательно пытаетесь обойти Закон о банковской тайне и процесс CTR банка.

На самом деле, проблема состоит в том, что один депозит в размере 10 000 долларов может выглядеть как сущие пенни. Это не только вовлекает их в возможную незаконную деятельность, но и сам акт структурирования является незаконным; он сообщает правительству, что вы пытаетесь обойти их законы о отчетности и уклониться от них.

Факт: По данным IRS, в 2016 году у 600 вкладчиков было изъято 43 миллиона долларов по подозрению в структурировании крупных вкладов.

Важны не только крупные депозиты на сумму более 10 000 долларов, разбитые на небольшие суммы.

Если вы сделали, скажем, разовый депозит на сумму 9 999 долларов, он не подпадал бы под критерии отчетности, но если вы вносили депозит на 9 999 долларов каждый день в течение следующих двух недель, это вызовет у вашего банка несколько красных флажков.

Они захотят узнать, откуда берутся эти неожиданные денежные потоки.Или у вас есть несколько банковских счетов в нескольких банках.

Вы делаете несколько депозитов на сумму менее 10 000 долларов США на каждом из них в течение нескольких недель на общую сумму 10 000 долларов США или около того. Вашему банку это может показаться необычным, что приведет к их расследованию.

То же самое и с частыми крупными депозитами на сумму 10 000 долларов и более; даже если вы не структурируете их, процесс отчетности предназначен для отслеживания подлинности денежных средств и вашей депозитной активности.

Чековые депозиты на сумму более 10 000 долларов США

Чтобы выписать чек на 10 000 долларов самому себе (или получить его от кого-то еще), необходимо выполнить тот же процесс, что и при оплате наличными, хотя и с меньшими неудобствами.

Ваш банк по-прежнему сообщит о вашем депозите в IRS, как обычно, только ваш банк может применить временное удержание ваших денег.

Опять же, в зависимости от банка, вам может быть запрещено вносить чек на 10 000 долларов через мобильный телефон или через банкомат.

Большинство чеков, депонированных лично в кассе, обычно сразу же попадают на ваш текущий или сберегательный счет.

Но средства в крупных 5-значных суммах, возможно, потребуется сначала очистить через процессинговый центр банка, прежде чем они будут добавлены на ваш баланс. Кроме того, существует процесс отчетности, который должен подтверждать наличие подделки или подозрительной деятельности.

Обзоры в индивидуальном порядке

Банки также могут принимать во внимание, какой именно чек депонируется.

Это личный или деловой чек? Если у вас обычно нет большого остатка на текущем счете, случайная транзакция на 10 000 долларов может показаться необычной.

Но бизнес с частыми транзакциями среднего и крупного размера может показаться маловероятным, если он получит или заплатит чек на 10 000 долларов, даже если о сумме все еще сообщается в IRS.

Это тот же принцип, что и при внесении наличных; если вы обычно не держите на счету большой остаток или не делаете крупных вкладов, банк хочет узнать, что происходит.

Подумайте об этом так, как если бы ваш текущий счет или кредитная карта были взломаны. Банк может принять к сведению, если в вашей деятельности начнут появляться серии покупок или списаний, которые вы обычно не совершаете.

Это могло означать, что ваша карта была украдена, и кто-то устроил вечеринку; или, возможно, вы просто находитесь в отпуске и тратите больше, чем обычно. Иногда банк временно приостанавливает действие вашей учетной записи до тех пор, пока активность не будет подтверждена.

Если нет, то вам и вашим деньгам хорошо. Но если удержание вашей учетной записи вызывает серьезные неудобства, обратитесь в свой банк, чтобы узнать, могут ли они высвободить или авансировать часть средств, прежде чем они будут очищены.

То же самое и при снятии наличных $ 10 000 +

При снятии наличных в банке действуют те же правила, что и при внесении наличных.Если вы снимаете более 10 000 долларов наличными за раз, о транзакции будет сообщено в IRS.

Точно так же, если вы сделаете серию небольших выводов в течение короткого периода времени — 1000 долларов здесь, 5000 долларов там, 2000 долларов снова там, в течение недели — и они упадут до 10000 долларов, можно предположить, что вы пытаемся обойти федеральный закон о отчетности.

Не волнуйтесь, если вам нечего скрывать

Помните, что блокирование счетов, отчеты IRS и тому подобное не предназначены для того, чтобы криминализировать вас или усложнить вашу жизнь.

Они обеспечивают вашу финансовую безопасность, безопасность ваших денег, законность транзакции на сумму 10 000 долларов и отсутствие мошенничества, а самое главное, мошенничества, о котором вы можете не подозревать.

Итак, теперь, когда вы знаете, что делать при внесении крупных депозитов, в следующий раз, когда вам повезет иметь 10 000 долларов для депозита (или 10 000 долларов, которые уже есть на вашем счете для снятия), спросите своего представителя в банке о процессе на окно кассира.

Когда будет уведомлено IRS? Будет ли задерживаться мой чек и на какой срок? Могу ли я предоставить дополнительную информацию, чтобы ускорить процесс? Демонстрация осведомленности и сотрудничества имеет большое значение для обеспечения прозрачности.

И если вы намереваетесь регулярно вносить наличные или чековые депозиты меньшего размера, полезно сообщить об этом своему банку и наладить с ним хорошие отношения как с постоянным клиентом.

Компании с регулярными депозитами от средних до крупных должны сообщить своему банку, что их депозиты не являются попыткой структурирования, а являются обычным делом.

Сколько денег вы можете внести до того, как о нем будет сообщено?

5 мин. Читать

1. Ступица
2. Налоги
3. Сколько денег вы можете внести до того, как о нем будет сообщено?

Если вы кладете на свой банковский счет более 10 000 долларов наличными, ваш банк должен сообщить о депозите правительству.

Правила проведения крупных денежных операций для банков и финансовых учреждений установлены Законом о банковской тайне, также известным как Закон об отчетности о валютных и иностранных операциях. Цель состоит в том, чтобы предотвратить отмывание денег преступниками с использованием денежных вкладов для сокрытия незаконных источников средств.

О чем рассказывается в статье:

Вот что мы расскажем:

Обязаны ли банки сообщать о крупных депозитах?

Должен ли я как владелец бизнеса сообщать о крупных денежных операциях?

Сколько наличных денег можно внести до того, как об этом будет сообщено в IRS?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Обязаны ли банки сообщать о крупных депозитах?

При внесении депозита наличными в размере 10 000 долларов США или более банк или финансовое учреждение должны заполнить форму, сообщающую об этом. Эта форма сообщает о любой транзакции или серии связанных транзакций, общая сумма которых составляет 10 000 долларов США или более. Таким образом, также необходимо указать два связанных денежных депозита на сумму 5000 долларов США или более.

Связанные операции определяются двумя способами:

• Два или более связанных платежа в течение 24 часов, или
• Две или более связанных транзакций в течение 12 месяцев

Когда денежные средства в размере 10000 долларов США или более используются для покупки оборотного инструмента, такого как банковский перевод или кассовый чек, выдача финансовое учреждение также должно сообщить об этом.Это правило применяется к американским долларам, а также к иностранной валюте на сумму более 10 000 долларов.

Должен ли я как владелец бизнеса сообщать о крупных денежных операциях?

Банки — не единственные, кто на крючке сообщает о денежных операциях на сумму более 10 000 долларов. Если ваша торговая или бизнес получает платеж наличными в размере 10 000 долларов США или более, вам необходимо заполнить форму 8300.

Форма подачи 8300

Если ваша компания получает платеж наличными на сумму более 10 000 долларов, вы также должны сообщить о транзакции.Для этого воспользуйтесь формой 8300, которая предоставляет ценную информацию Налоговой службе и Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Это помогает агентствам бороться с отмыванием денег, которые используются для содействия различной преступной деятельности, такой как торговля наркотиками и финансирование терроризма.

Согласно IRS, вот некоторые вещи, которые вы должны иметь в виду при заполнении формы 8300.

Торговые предприятия и предприятия, которые получают более 10 000 долларов наличными в рамках одной транзакции или связанных транзакций, должны подать форму 8300 IRS / FinCEN «Отчет о денежных платежах на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса».

Транзакции, для которых требуется форма 8300, включают, помимо прочего:

• Взносы по соглашению условного депонирования
• Выплаты по ранее существовавшим долгам
• Покупка оборотных инструментов
• Возмещение расходов
• Оформление или погашение кредита
• Продажа товаров или услуг
• Продажа недвижимости
• Продажа нематериального имущества
• Аренда недвижимого или личного имущества
• Обмен наличных денег на другие денежные средства
• Депозиты в доверительное управление

Денежные средства могут быть получены единовременно в рассрочку, в результате чего общая сумма денежных средств, полученных в течение одного года с момента первоначального платежа, составит более более 10 000 долларов США и ранее незарегистрированные платежи, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение 12-месячного периода, составляет более 10 000 долларов США.

Если денежные вклады были внесены на общий счет, вам нужно будет идентифицировать каждого вкладчика.

Наличные могут быть в американской или иностранной валюте.

К наличным деньгам также относятся кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы. Если клиент производит оплату кассовым чеком, банковским чеком, дорожным чеком или денежным переводом на сумму более 10 000 долларов, финансовое учреждение-эмитент должно будет сообщить о транзакции.

Если покупатель платит одним из этих инструментов и сумма его составляет менее 10 000 долларов, в некоторых случаях вам необходимо будет заполнить форму 8300, например, для продажи предметов коллекционирования или путешествий и развлечений, где соответствующая продажная цена всех транзакций равна более 10 000 долларов.Справочное руководство для формы 8300 содержит более подробную информацию о том, что считается наличными.

Вы должны подать форму в течение 15 дней после получения наличных денег.

Вы можете подать форму в электронном виде или по почте в IRS.

Копия этой формы отправлена ​​в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Компании, которые не сообщают об этих транзакциях, могут быть подвергнуты серьезным штрафам.

Сколько наличных денег вы можете внести до того, как об этом будет сообщено в IRS?

Если вы внесете наличными на сумму менее 10 000 долларов США в определенный период времени, об этом, возможно, не потребуется сообщать.

Однако, когда клиент совершает несколько небольших платежей наличными в течение 12-месячного периода, 15-дневный обратный отсчет для сообщения в IRS начинается, как только общая выплаченная сумма превышает 10 000 долларов.

IRS может также проверять подозрительные «структурированные» депозиты, которые были внесены с целью уклонения от требований о предоставлении отчетности на сумму 10 000 долларов и более. Например, если вы постоянно вкладываете 9800 долларов в течение двух недель, чтобы уклониться от уплаты налогов. В этом случае банк отправит в FinCEN отчет о подозрительной деятельности.Они также могут добровольно подавать отчеты о подозрительных депозитах на сумму менее 10 000 долларов США.

Как владелец малого бизнеса, если вы предвидите время, когда в ближайшем будущем вы получите достаточно средств, чтобы превысить 10 000 долларов на депозитах, поговорите с банком или кредитным союзом. Они сообщат вам, как лучше всего соблюдать правила, изложенные в Законе о банковской тайне.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Если вы кладете много наличных денег, сообщает ли ваш банк об этом правительству? | Banking Advice

Внесение большой суммы наличных в размере 10 000 долларов и более означает, что ваш банк или кредитный союз сообщит об этом федеральному правительству.Порог в 10 000 долларов был установлен в рамках Закона о банковской тайне, принятого Конгрессом в 1970 году, и скорректирован с учетом Патриотического закона в 2002 году.

СВЯЗАННОЕ СОДЕРЖАНИЕ

Закон направлен на пресечение отмывания денег и других незаконных действий. Порог также включает снятие средств на сумму более 10 000 долларов США.

«Это постановление возникло из соображений, связанных с денежными инструментами, перевозимыми или передаваемыми в США или из США в результате возможных сделок по торговле наркотиками, включая финансирование терроризма», — говорит Боб Кастанеда, программный директор программ бухгалтерского учета и финансов Университета Уолдена.

Когда банк должен сообщать о вашем вкладе?

Банки сообщают о физических лицах, которые вносят наличными в размере 10 000 долларов США и более. По словам Кастанеды, если человек вносит наличные в течение нескольких дней, сумма которых меньше, но все же составляет около 10 000 долларов, об этом человеке будет сообщено.

IRS обычно сообщает о подозрительных операциях по вводу или снятию средств с местными и государственными властями, говорит он. «Также необходимо сообщать о подозрительной деятельности на сумму более 5000 долларов, обнаруженной банком или учреждением», — говорит Кастанеда.

Федеральный закон распространяется на предприятия, которые получают средства на приобретение более дорогих товаров, таких как автомобили, дома или другие крупные удобства. Эти компании также обязаны сообщать о депозитах.

Распространяется ли это правило только на наличные деньги?

Хотя правило депозита не распространяется на большинство чеков, оно включает в себя отчетность о других формах денег, таких как иностранная валюта, кассовые чеки или денежные переводы. Кастанеда говорит, что закон также включает в себя инвестиционные ценные бумаги.

Однако для индивидуальных кассовых чеков, денежных переводов или дорожных чеков на сумму более 10 000 долларов учреждение, которое выдает чек в обмен на валюту, обязано сообщать о транзакции правительству, поэтому банк, в который депонируется чек, не нужно.

Так, например, если вы вносите чек кассира на 11 000 долларов, ваш банк не будет сообщать о вашем депозите. Банк, выпустивший кассовый чек на 11000 долларов, уже сообщил об этом правительству.

Что делать, если вы управляете малым бизнесом, который занимается наличными деньгами?

Владельцы малых предприятий, которые часто получают оплату за продукты или услуги наличными, например, фургоны с едой, парикмахеры и рестораны, также должны сообщать о любых денежных операциях на сумму, превышающую 10 000 долларов.

Закон применяется ко всем предприятиям и должен указываться в форме 8300 IRS. Должны быть раскрыты личности обеих сторон и характер транзакции. Лица, не подающие документы, могут быть привлечены к ответственности.

Если клиент ежемесячно платит 1000 долларов наличными, владелец бизнеса, скорее всего, подаст форму 8300 в ноябре, после того как сумма достигнет порога наличных денег в 10000 долларов, говорит Моррис Армстронг, зарегистрированный агент из Чешира, штат Коннектикут, для представления интересов налогоплательщиков ранее. IRS.

«Если кто-то откажется от 10 000 долларов в качестве гонорара для меня для решения налогового вопроса, я подал бы форму 8300 в течение 15 дней», — говорит он.

Стоит ли беспокоиться о том, что о ваших депозитах сообщается в IRS?

Тот факт, что ваш банк будет сообщать о внесении или снятии наличных на сумму, превышающую 10 000 долларов, не обязательно вызывает тревогу.

Цель состоит в том, чтобы идентифицировать и отслеживать, куда попадают деньги, говорит Кастанеда.

«Это не должно рассматриваться как незаконная деятельность», — говорит он.«Это также помогает властям определить, была ли взломана чья-то учетная запись, и была ли серия транзакций необычной или мошеннической».

И хотя банк может сообщить о депозите, полученном вами, например, за продажу автомобиля, вам не нужно заполнять форму 8300 для регистрации этой продажи, потому что вы не занимаетесь продажей автомобилей.

Определение банковских депозитов

Что такое банковские вклады?

Банковские депозиты состоят из денег, помещенных на хранение в банковские учреждения.Эти депозиты делаются на депозитные счета, такие как сберегательные счета, текущие счета и счета денежного рынка. Владелец счета имеет право снимать внесенные средства, как указано в условиях, регулирующих договор счета.

Как работают банковские вклады

Сам депозит является обязательством банка перед вкладчиком. Банковские депозиты относятся к этому обязательству, а не к фактически депонированным средствам. Когда кто-то открывает банковский счет и делает депозит наличными, он передает законное право собственности на наличные деньги, и они становятся активом банка.В свою очередь, счет является обязательством перед банком.

Ключевые выводы

• Сберегательные и текущие счета принимают банковские вклады.
• Большинство банковских вкладов застрахованы FDIC на сумму до 250 000 долларов.
• Банковские депозиты считаются либо до востребования (банк обязан вернуть ваши средства по требованию), либо срочными депозитами (банки запрашивают определенные сроки для доступа к вашим средствам).

Виды банковских вкладов

Текущий счет (депозит до востребования)

Текущий счет, также называемый депозитным счетом до востребования, является основным текущим счетом.Потребители вносят деньги, и внесенные деньги могут быть сняты по желанию владельца счета по требованию. Эти счета часто позволяют владельцу счета снимать средства с помощью банковских карт, чеков или внебиржевых квитанций о снятии средств. В некоторых случаях банки взимают ежемесячную комиссию за текущие счета, но они могут отказаться от комиссии, если владелец счета выполняет другие требования, такие как создание прямого депозита или выполнение определенного количества ежемесячных переводов на сберегательный счет.

Существует несколько различных типов депозитных счетов, включая текущие счета, сберегательные счета, депозитные счета до востребования, счета денежного рынка и депозитные сертификаты (CD).

Сберегательные счета

Сберегательные счета предлагают владельцам счетов проценты по их вкладам. Однако в некоторых случаях владельцы счетов могут нести ежемесячную плату, если они не поддерживают установленный баланс или определенное количество депозитов. Хотя сберегательные счета не связаны с бумажными чеками или картами, такими как текущие счета, владельцам счетов относительно легко получить доступ к их средствам.

Напротив, счет денежного рынка предлагает несколько более высокие процентные ставки, чем сберегательный счет, но держатели счетов сталкиваются с большими ограничениями на количество чеков или переводов, которые они могут сделать со счетов денежного рынка.

Позвонить по депозитным счетам

Финансовые учреждения называют эти счета процентными текущими счетами, Checking Plus или Advantage Account. Эти счета сочетают в себе функции текущих и сберегательных счетов, позволяя потребителям легко получать доступ к своим деньгам, а также получать проценты по своим вкладам.

Депозитные сертификаты / Срочные депозитные счета

Как и сберегательный счет, срочный депозитный счет является средством инвестирования для потребителей.Срочные депозитные счета, также известные как депозитные сертификаты (CD), обычно предлагают более высокую доходность, чем традиционные сберегательные счета, но деньги должны оставаться на счете в течение определенного периода времени. В других странах срочные депозитные счета имеют альтернативные названия, такие как срочные вклады, срочные счета и сберегательные облигации.

Особые соображения

Федеральная корпорация по страхованию вкладов (FDIC) обеспечивает страхование вкладов, которое гарантирует вклады банков-членов на сумму не менее 250 000 долларов на каждого вкладчика на банк.Банки-члены обязаны размещать знаки, видимые для общественности, о том, что «вклады обеспечены полной верой и кредитом правительства Соединенных Штатов».

Депозитный сертификат Определение: Что такое компакт-диск?

Что такое депозитный сертификат (CD)?

Депозитный сертификат (CD) — это продукт, предлагаемый банками и кредитными союзами, который обеспечивает надбавку к процентной ставке в обмен на согласие клиента оставить единовременный депозит нетронутым в течение заранее определенного периода времени.Почти все потребительские финансовые учреждения предлагают компакт-диски, хотя каждый банк решает, какие условия он хочет предложить, насколько выше будет ставка по сравнению со сбережениями банка и продуктами денежного рынка, и какие штрафы он применяет за досрочное снятие средств.

Чтобы найти лучшие цены на компакт-диски, важно осмотреться, потому что разные финансовые учреждения предлагают удивительно широкий ассортимент. Ваш обычный банк может платить гроши даже за долгосрочные компакт-диски, например, в то время как онлайн-банк или местный кредитный союз может платить в три-пять раз больше, чем в среднем по стране.Между тем, некоторые из лучших ставок поступают по специальным предложениям, иногда с необычной продолжительностью, например, 13 или 21 месяц, а не по более распространенным условиям, основанным на трех, шести или 18 месяцах или с шагом в один год.

Ключевые выводы

• Наиболее высокооплачиваемые депозитные сертификаты приносят более высокие процентные ставки, чем лучшие сберегательные счета и счета денежного рынка, в обмен на то, что средства остаются на депозите на фиксированный период времени.
CD
• — более безопасное и консервативное вложение, чем акции и облигации, предлагающее меньшие возможности для роста, но с неизменной гарантированной нормой доходности.
• Практически каждый банк, кредитный союз и брокерская фирма предлагают меню с опциями компакт-дисков.
• Наивысшие доступные тарифы на компакт-диски на национальном уровне обычно в три-пять раз выше, чем в среднем по отрасли для каждого семестра, поэтому поиски вокруг дают значительную прибыль.
• Несмотря на то, что при открытии компакт-диска вы фиксируете срок действия, есть варианты для раннего выхода, если вы столкнетесь с чрезвычайной ситуацией или измените планы.

Общие сведения о депозитном сертификате (CD)

Открытие компакт-диска очень похоже на открытие любого стандартного банковского депозита.Разница в том, на что вы соглашаетесь, когда подписываете пунктирную линию (даже если эта подпись теперь цифровая). После того, как вы сделаете покупки и определили, какие компакт-диски вы откроете, завершение процесса ограничит вас четырьмя вещами.

1. Процентная ставка: Заблокированные ставки — это положительный момент, поскольку они обеспечивают четкую и предсказуемую доходность вашего депозита в течение определенного периода времени. Банк не может позже изменить ставку и, следовательно, уменьшить ваш доход. С другой стороны, фиксированная доходность может навредить вам, если впоследствии ставки существенно вырастут и вы упустите возможность воспользоваться более высокооплачиваемыми компакт-дисками.
2. Срок : Это период времени, в течение которого вы соглашаетесь оставить свои средства на депозите, чтобы избежать каких-либо штрафов (например, 6-месячный компакт-диск, 1-летний компакт-диск, 18-месячный компакт-диск и т. Д.). «срок погашения», когда ваш CD полностью созрел, и вы можете снять свои средства без штрафных санкций.
3. Основная сумма: За исключением некоторых специальных компакт-дисков, это сумма, которую вы соглашаетесь внести при открытии компакт-диска.
4. Организация: Банк или кредитный союз, в котором вы открываете свой компакт-диск, будет определять аспекты соглашения, такие как штрафы за досрочное снятие средств (EWP) и будет ли ваш компакт-диск автоматически реинвестирован, если вы не предоставите другие инструкции по адресу время зрелости.

Как только ваш CD будет учрежден и профинансирован, банк или кредитный союз будет управлять им, как и большинство других депозитных счетов, с ежемесячными или ежеквартальными отчетными периодами, бумажными или электронными отчетами и, как правило, ежемесячными или ежеквартальными процентными платежами, депонируемыми на ваш баланс CD, где проценты увеличатся.

Депозитный сертификат (CD)

Почему я должен открывать компакт-диск?

В отличие от большинства других инвестиций, депозитные сертификаты предлагают фиксированные, надежные и, как правило, застрахованные на федеральном уровне процентные ставки, которые часто могут быть выше, чем ставки, выплачиваемые по многим банковским счетам.А ставки CD обычно выше, если вы готовы откладывать деньги на более длительные периоды.

Компакт-диски стали более привлекательным вариантом для вкладчиков, которые хотят зарабатывать больше, чем выплачивается на большинстве сберегательных, текущих счетов или счетов денежного рынка, но не принимая на себя риск или волатильность рынка.

Компакт-диски

против сберегательного счета или счета денежного рынка

Депозитные сертификаты — это особый вид сберегательного инструмента. Подобно сберегательному счету или счету денежного рынка, они предоставляют способ откладывать деньги на конкретную цель сбережений, например, на первоначальный взнос за дом, новый автомобиль или большую поездку, или для хранения средств, которые вы просто не делаете. потребность в повседневных расходах, при этом принося определенную прибыль на ваш баланс.

Но в то время как сберегательные счета и счета денежного рынка позволяют вам изменять свой баланс путем внесения дополнительных депозитов, а также до шести снятия средств в месяц, для компакт-дисков требуется один первоначальный депозит, который остается на счете до тех пор, пока он не достигнет срока погашения, будь то шесть месяцев или пять лет спустя. В обмен на отказ от доступа к своим средствам по компакт-дискам обычно выплачиваются более высокие процентные ставки, чем по сберегательным счетам или счетам денежного рынка.

Как определяются ставки CD?

Любой, кто следил за процентными ставками или деловыми новостями в целом, знает, что действия Совета Федеральной резервной системы по установлению ставок имеют очень большое значение с точки зрения того, сколько вкладчики могут заработать на своих депозитах.Это потому, что решения ФРС могут напрямую повлиять на расходы банка. Вот как это работает.

Каждые шесть-восемь недель Федеральный комитет по открытым рынкам (FOMC) принимает решение о повышении, понижении или оставлении в покое ставки по федеральным фондам. Эта ставка представляет собой процент, который банки платят за получение займа через ФРС. Когда деньги ФРС дешевы (т. Е. Ставка по федеральным фондам низкая), у банков меньше стимулов привлекать депозиты от потребителей. Но когда ставка по федеральным фондам умеренная или высокая, банки могут добиться большего, выплачивая потребителям конкурентоспособную ставку по их вкладам.

В декабре 2008 года ФРС снизила свою ставку до минимально возможного уровня, практически нулевого, в качестве стимула для вывода экономики США из Великой рецессии. Еще хуже для вкладчиков было то, что ставки оставались неизменными на целых семь лет. За это время упали ставки по всем видам депозитов — сбережениям, денежному рынку и компакт-дискам.

Однако начиная с декабря 2015 года ФРС начала постепенно повышать ставку по федеральным фондам в свете показателей, свидетельствующих о росте и силе в США.С. экономика. В результате, процентные ставки, которые банки выплачивали по депозитам, росли, а верхние ставки CD представляли собой привлекательный вариант для определенных денежных вложений. Ставка по федеральным фондам начала снижаться во второй половине 2019 года, а затем была снижена до 0–25% в марте 2020 года в качестве чрезвычайной меры, направленной на подавление экономических последствий экономического кризиса 2020 года. Эти более низкие ставки в настоящее время делают компакт-диски менее привлекательным вариантом для денежных инвесторов.

При рассмотрении вопроса об открытии CD или выборе срока действия обращайте внимание на движения и планы ФРС по установлению ставок.Открытие долгосрочного CD прямо перед повышением ставки ФРС может повредить вашим будущим доходам, в то время как ожидания снижения ставок могут сигнализировать о подходящем времени для фиксации долгосрочной ставки.

Однако, помимо действий ФРС, ситуация каждого финансового учреждения является дополнительным фактором, определяющим, сколько процентов оно готово платить по конкретным компакт-дискам. Например, если кредитный бизнес банка находится на подъеме и для финансирования этих ссуд требуется увеличивающаяся сумма вкладов, банк может быть более агрессивным в попытках привлечь клиентов по депозитам.Напротив, исключительно крупный банк с более чем достаточными депозитными резервами может быть менее заинтересован в увеличении своего портфеля CD и, следовательно, предлагать ничтожные процентные ставки по сертификатам.

Компакт-диски безопасны?

Депозитные сертификаты являются одними из самых безопасных доступных сберегательных или инвестиционных инструментов по двум причинам. Во-первых, их ставка фиксирована и гарантирована, поэтому нет риска, что доходность вашего CD будет снижена или даже колеблется. Вы получите то, на что подписались — это указано в вашем депозитном соглашении с банком или кредитным союзом.

Инвестиции в CD также защищены той же федеральной страховкой, которая распространяется на все депозитные продукты. FDIC обеспечивает страхование банков, а NCUA обеспечивает страхование кредитных союзов. Когда вы открываете компакт-диск в учреждении, застрахованном FDIC или NCUA, до 250 000 долларов ваших средств на депозите в этом учреждении защищены правительством США в случае банкротства этого учреждения. В наши дни банкротства банков исключительно редки. Но хорошо знать, что банкротство банка не подвергнет опасности ваши средства.

Ключ к обеспечению максимальной безопасности ваших средств — убедиться, что вы выбираете учреждение, которое имеет страхование FDIC или NCUA (подавляющее большинство имеет, но небольшое меньшинство вместо этого имеет частную страховку), и не допускать превышения суммы депозитов на сумму более 250 000 долларов США. имя в каком-либо одном учреждении. Если у вас на депозитах больше этой суммы, вы можете максимизировать покрытие, распределив свои средства между несколькими учреждениями и / или несколькими именами (например, ваш супруг).

Когда открытие компакт-диска — хорошая идея?

Депозитные сертификаты полезны в нескольких различных ситуациях.Возможно, у вас есть деньги, которые вам не нужны сейчас, но они вам понадобятся в ближайшие несколько лет — может быть, для особенного отпуска или для покупки нового дома, автомобиля или лодки. Для такого краткосрочного использования фондовый рынок обычно не считается подходящим вложением, так как вы можете потерять деньги за этот период времени.

Или, может быть, вы просто хотите, чтобы некоторая часть ваших сбережений была инвестирована очень консервативно, или вообще избегайте риска и волатильности рынков акций и облигаций. Хотя компакт-диски не обладают потенциалом роста вложений в акционерный капитал или долговые обязательства, они также не несут в себе риска спадов.За деньги, которые вы хотите абсолютно гарантировать, вырастут в цене, даже если они будут скромными, депозитные сертификаты могут соответствовать всем требованиям.

Одним из недостатков компакт-дисков также может быть полезная функция для некоторых хранителей. Для тех, кто беспокоится, что у них не хватит дисциплины, чтобы избежать использования своих сбережений, фиксированный срок CD — и связанный с этим штраф за досрочное снятие — служат сдерживающим фактором для расходования средств, которых нет на обычных сберегательных счетах и ​​счетах денежного рынка.

Одна из версий — использование компакт-дисков для вашего фонда на случай чрезвычайной ситуации.Это позволяет вам всегда иметь под рукой достаточный запас на случай чрезвычайной ситуации, потому что количество на компакт-диске никогда не уменьшится. И хотя вы можете понести штраф, если вам придется потратить свои средства на раннем этапе, идея состоит в том, что вы сделаете это только в настоящей чрезвычайной ситуации, а не по меньшим, а по соблазнительным причинам. В то же время вы будете получать более высокую прибыль, пока инвестируете средства, чем если бы вы положили их на сберегательный счет или счет денежного рынка.

Плюсы

• Предлагает более высокую ставку, чем вы можете заработать на сберегательном счете или счете денежного рынка

• Выплачивает гарантированную, предсказуемую норму прибыли, избегая волатильности и потерь, которые возможны с акциями и облигациями

• Застрахован на федеральном уровне, если открыт в банке FDIC или кредитном союзе NCUA

• Может помочь предотвратить соблазн тратить деньги, так как досрочное снятие средств влечет за собой штраф

Минусы

• Не может быть ликвидировано до наступления срока погашения без штрафа за досрочное снятие

• Обычно приносит меньше, чем акции и облигации могут со временем

• Получает фиксированную ставку доходности независимо от того, повышаются ли процентные ставки в течение срока

Где взять компакт-диск?

Практически каждый банк и кредитный союз предлагает по крайней мере один депозитный сертификат, и большинство из них предлагает широкий спектр условий.Таким образом, выходом является не только ваш местный обычный банк, но и каждый банк или кредитный союз в вашем районе, а также каждый банк, который принимает клиентов по всей стране через Интернет.

Кроме того, вы можете открывать компакт-диски через свой брокерский счет. Мы расскажем об этом позже, но вкратце, это еще и банковские сертификаты. Ваша брокерская фирма просто выступает в роли посредника.

Почему важно делать покупки около

До появления Интернета ваш выбор компакт-дисков по существу ограничивался тем, что вы могли найти в своем сообществе.Но с ростом числа онлайн-покупок по тарифам, а также с распространением интернет-банков — и традиционных банков, открывающих онлайн-порталы, — количество компакт-дисков, которое можно принять во внимание, просто поразительно. Теперь можно покупать компакт-диски примерно в 150 банках, которые принимают клиентов по всей стране и позволяют открыть счет в Интернете или по почте. Кроме того, у вас будет доступ к ряду региональных и государственных банков, а также кредитных союзов, которые будут вести с вами дела на основании вашего места жительства в их штате.

Однако, как мы уже упоминали, диапазон ставок CD в этих разных учреждениях может сильно различаться. Было бы ошибкой просто открыть компакт-диск в банке, где у вас уже есть проверочные отношения, не исследуя, как его ставки сравниваются с теми, которые вы можете заработать в другом месте.

К счастью, наше еженедельное исследование ставок предоставит вам самые лучшие общенациональные ставки для каждого семестра, что позволит легко максимизировать ваш заработок. Вам все равно следует делать покупки для вариантов в вашем штате или сообществе, но с нашими списками лучших национальных доступных ставок вы сможете легко определить, какие ставки заслуживают вашего внимания, а какие нет.

Самые высокооплачиваемые компакт-диски в стране обычно платят в три-пять раз больше, чем в среднем по стране, поэтому выполнение домашних заданий по выбору лучших вариантов является ключевым фактором, определяющим, сколько вы можете заработать.

Сколько мне нужно, чтобы открыть компакт-диск?

Каждый банк и кредитный союз устанавливает минимальный депозит, необходимый для открытия каждого компакт-диска в своем меню. Иногда банк устанавливает политику минимального депозита для всех условий CD, которые он предлагает, в то время как некоторые вместо этого предлагают уровни ставок, обеспечивая более высокий APY для тех, кто выполняет более высокие минимальные депозиты.

Теоретически, наличие большего количества средств, доступных для депозита, принесет вам более высокий доход. Но на практике это не всегда так. Например, наличие 25000 долларов, готовых к депозиту, иногда позволяет вам открыть компакт-диск, который недоступен для других с меньшими суммами. Но многие из 10 лучших ставок в каждом периоде CD могут быть достигнуты при скромных вложениях всего в 500 или 1000 долларов. И подавляющее большинство лучших ставок доступны любому, у кого есть минимум 10 000 долларов. Депозит в размере 25 000 долларов США требуется лишь изредка для получения максимальной ставки.

Какой срок действия компакт-диска мне выбрать?

При принятии решения о том, как долго срок КД вам подходит, необходимо учитывать два важных момента. Первый основан на ваших планах относительно денег. Если это для конкретной цели или проекта, ожидаемое начало этого проекта поможет вам определить максимальную продолжительность вашего CD. Напротив, если вы просто тратите деньги, для которых у вас нет конкретной цели, вы можете выбрать более длительный срок, чтобы максимизировать процентную ставку.

Во-вторых, вам нужно подумать о том, что ожидается со ставкой ФРС.Если ожидается, что ФРС повысит ставки — и, следовательно, ставки CD для банков и кредитных союзов, вероятно, вырастут — краткосрочные и среднесрочные CD будут иметь больше смысла, чем долгосрочные CD, поскольку вы не захотите меньшая ставка в течение пяти лет, когда появляются новые, более высокие ставки. И наоборот, ожидание того, что ставки снизятся в ближайшем будущем, может побудить вас захотеть долгосрочные CD, чтобы вы могли зафиксировать более высокие ставки сегодня на долгие годы.

Что такое лестница для компакт-дисков и зачем ее создавать?

У инвесторов Smart CD есть особая тактика для защиты от изменений процентных ставок с течением времени и максимизации своей прибыли.Это называется лестницей CD, и она позволяет вам получить доступ к более высоким ставкам, предлагаемым 5-летними условиями CD, но с той изюминкой, что часть ваших денег становится доступной каждый год, а не каждые 5 лет. Вот как это сделать.

Вначале вы берете сумму денег, которую хотите вложить в компакт-диски, и делите ее на пять. Затем вы вкладываете одну пятую средств в одногодичный компакт-диск с самым высоким доходом, еще одну пятую — в двухлетний компакт-диск с самым высоким доходом, еще одну пятую — в трехлетний компакт-диск, и так далее через 5-летний компакт-диск. Допустим, у вас есть 25 000 долларов.Это даст вам пять компакт-дисков разной длины, каждый из которых стоит 5000 долларов.

Затем, когда через год наступает срок погашения первого компакт-диска, вы берете полученные в результате средства и открываете первоклассный 5-летний компакт-диск. Через год наступит срок погашения вашего первоначального двухлетнего CD, и вы вложите эти средства в еще один пятилетний CD. Вы продолжаете делать это каждый год с любым компакт-диском, срок погашения которого наступает, пока не получите портфель из пяти компакт-дисков, каждый из которых приносит 5-летнюю годовую процентную ставку, но с одним из них погашение каждые 12 месяцев, что делает ваши деньги более доступными, чем если бы все они были были заключены в тюрьму на полные пять лет.

Некоторые инвесторы компакт-дисков также используют более короткую версию лестницы компакт-дисков, используя 6-месячные компакт-диски на нижнем конце лестницы и 2 или 3-летние компакт-диски наверху. Здесь у вас будут средства, доступные дважды в год, а не один раз в год, но вы будете получать максимальные ставки, доступные для компакт-дисков сроком на 2–3 года вместо 5-летних.

Почему вы должны быть открыты для нечетких компакт-дисков

Независимо от того, строите ли вы лестницу для компакт-дисков или экономите для конкретной цели с известными сроками, оставайтесь открытыми для самых лучших предложений по компакт-дискам, которые вы найдете, вместо того, чтобы зацикливаться на конкретном термине.Причина, по которой это важно, заключается в том, что, когда некоторые банки и кредитные союзы предлагают рекламные компакт-диски для привлечения новых клиентов, они могут оговорить нетрадиционный термин.

Например, некоторые из лучших ставок CD, которые вы увидите, имеют маловероятные сроки, такие как 5 месяцев, 17 месяцев или 21 месяц. Это может быть выделение или, возможно, совпадение с днем ​​рождения, который отмечает банк, или любое количество других причин. Но если вы можете проявить гибкость в рассмотрении этих нечетных сроков вместо обычного срока, который вы планировали, иногда вы можете оказаться в более выгодной возможности.

Как облагается налогом прибыль от компакт-дисков?

Когда вы держите компакт-диск, банк будет взимать проценты с вашего счета через регулярные промежутки времени. Обычно это делается ежемесячно или ежеквартально и будет отображаться в ваших отчетах как заработанные проценты. Как и проценты, выплачиваемые на сберегательный счет или счет денежного рынка, они будут накапливаться и сообщаться вам в новом году как заработанные проценты, так что вы можете указать их как доход при подаче налоговой декларации.

Иногда люди путаются в этом, потому что они не могут фактически снять и использовать эти процентные доходы.Таким образом, они ожидают, что они будут облагаться налогом на прибыль, когда они снимут средства CD при наступлении срока погашения (или раньше, если они обналичивают досрочно). Это неверно. Для целей налоговой отчетности ваши доходы от компакт-дисков облагаются налогом в момент, когда банк зачисляет их на ваш счет, независимо от того, когда вы снимаете средства с компакт-дисков.

Что происходит с моим компакт-диском по достижении срока погашения?

За месяц или два до даты погашения вашего компакт-диска банк или кредитный союз уведомит вас о приближающейся дате окончания.В его сообщении также будут содержаться инструкции о том, как сообщить им, что им делать с фондами, срок погашения которых наступает. Обычно вам предложат три варианта.

1. Переверните компакт-диск на новый компакт-диск в этом банке. Как правило, это компакт-диск, который наиболее точно соответствует сроку созревания вашего компакт-диска. Например, если у вас есть 15-месячный сертификат, они, скорее всего, перевернут ваш баланс на новый 1-летний компакт-диск.
2. Переведите средства на другой счет в этом банке. Варианты включают сберегательный, текущий счет или счет денежного рынка.
3. Снять выручку. Их можно перевести на внешний банковский счет или отправить вам по почте в виде бумажного чека.

В любом случае в сообщении вам будет установлен крайний срок для предоставления инструкций с указанием того, что организация будет делать вместо получения ваших указаний. Во многих случаях его действие по умолчанию будет заключаться в переводе ваших доходов в новый сертификат.

Несоблюдение установленного банком крайнего срока для инструктажа банка о том, как обращаться с доходами от вашего CD с наступающим сроком погашения, может привести к непреднамеренной блокировке вас по низкой ставке на долгие годы или к нежелательному — и потенциально значительному — штрафу за досрочное снятие средств из-за того, что вы слишком долго ждали, прежде чем извлечение ваших средств.

Должен ли я позволить моему компакт-диску перевернуться?

Как правило, позволять вашему компакт-диску переходить на аналогичный термин компакт-диска в том же учреждении почти всегда неразумно. Если вам по-прежнему не нужны деньги и вы заинтересованы в выпуске нового компакт-диска, его откат — это, безусловно, путь наименьшего сопротивления. Но это также практически не путь к максимальной отдаче.

Как мы уже упоминали, покупка товаров является обязательной, если вы хотите получить максимальную прибыль от вложений в компакт-диски. И вероятность того, что банк, в котором созревает ваш компакт-диск, невелика, в настоящее время является ведущим поставщиком среди сотен банков и кредитных союзов, в которых вы можете выбрать компакт-диск.Не исключено, что у вас все получится с перевернутым компакт-диском, но все шансы против вас, и вам всегда лучше делать покупки в магазинах.

Даже если вы обнаружите, что ваш существующий банк действительно является главным претендентом, вы сможете целенаправленно перейти на этот компакт-диск и с уверенностью, что вы сделали все возможное, чтобы получить максимально возможную прибыль.

Что делать, если мне нужно забрать свои деньги раньше срока?

Несмотря на то, что открытие компакт-диска подразумевает согласие хранить средства на депозите без снятия средств в течение всего срока, это не означает, что у вас нет вариантов, если ваши планы должны измениться.Если вы столкнулись с чрезвычайной ситуацией или изменились в вашем финансовом положении — или просто чувствуете, что можете использовать деньги с большей пользой или прибыльностью в другом месте — все банки и кредитные союзы оговорили условия, как раньше обналичить ваш компакт-диск.

Разумеется, выход не будет бесплатным. Наиболее распространенный способ решения проблемы досрочного расторжения финансовыми учреждениями — это наложение штрафа за досрочное снятие средств (EWP) на выручку до распределения ваших средств в соответствии с конкретными условиями и расчетами, которые были изложены в вашем депозитном соглашении при первом открытии сертификата. .Это означает, что вы можете узнать, прежде чем соглашаться на CD, приемлемы ли для вас штрафы за досрочное снятие средств.

Чаще всего EWP начисляется как процентная ставка за количество месяцев, при этом большее количество месяцев для более длительных сроков CD и меньшее количество месяцев для более коротких CD. Например, политика банка может заключаться в удержании трехмесячной процентной ставки по всем компакт-дискам со сроком до 12 месяцев, шестимесячной процентной ставки по компакт-дискам со сроком до трех лет и годовой процентной ставки по своим долгосрочным компакт-дискам. .Это всего лишь примеры — каждый банк и кредитный союз устанавливает свои собственные штрафы за досрочное снятие средств, поэтому важно сравнивать политики EWP всякий раз, когда вы делаете выбор между двумя одинаковыми компакт-дисками.

Особенно разумно следить за политикой раннего вывода средств, которая может съесть ваш принципал. Типичная политика EWP, описанная выше, приведет к тому, что вы заработаете меньше, чем если бы вы хранили компакт-диск до срока погашения. Как правило, у вас все еще есть заработок, поскольку EWP обычно съедает только часть ваших заработанных процентов.Но некоторые особенно обременительные штрафы существуют на рынке, где применяется фиксированный процентный штраф. Поскольку этот процент может перевесить то, что вы заработали на компакт-диске, который вы не хранили очень долго, вы можете получить меньше выручки, чем вложили. В результате лучше избегать этих типов EWP.

Всегда проверяйте политику банка в отношении досрочного вывода средств, прежде чем переходить на CD. Если он особенно агрессивен — или вы можете найти другой компакт-диск с аналогичным рейтингом и более мягким сроком — вам будет разумно избегать самых суровых наказаний.

Специальные компакт-диски: Bump-Up, Add-On, No-Penalty, Jumbo и IRA

Наиболее распространенный тип CD следует стандартной формуле депонирования ваших средств, позволяя им оставаться нетронутыми до конца срока и снимать их по истечении срока. Но банки и кредитные союзы также предлагают множество специальных сертификатов с разной структурой и правилами.

Ударные компакт-диски

Иногда их называют сертификатами повышения ставки. Накопительные компакт-диски предлагают вкладчикам шанс получить доступ к более высокой ставке, как правило, один раз в течение срока их действия.Таким образом, если вы откроете пятилетний сертификат и ставки в течение этого периода вырастут, у вас будет одна возможность зафиксировать более высокую ставку, предлагаемую банком в настоящее время, которая затем будет применяться в течение всего срока вашего действия. Иногда повышающие компакт-диски позволяют увеличить процентную ставку в два раза, но только для долгосрочных компакт-дисков.

Дополнительные компакт-диски

Дополнительные компакт-диски позволяют вам поиграть с суммой депозита, а не с процентной ставкой. Здесь вы можете открыть компакт-диск с одной суммой, но сделать дополнительные депозиты, чтобы увеличить вложенную основную сумму.Некоторые банки разрешают любое количество надстроек; другие будут предусматривать определенное количество допустимых надстроек за период времени (например, за месяц или квартал), а некоторые ограничат надстройки одним или двумя в течение всего срока.

Компакт-диски без штрафов

Это звучит заманчиво, так как кажется, что они обеспечивают преимущество процентной ставки депозитного сертификата, но с меньшим риском, если вам нужно обналичить деньги раньше. Компакт-диски без штрафа действительно могут преодолеть разрыв между полностью доступным сберегательным счетом и компакт-диском со штрафом за досрочное снятие.Но, как вы можете догадаться, «отсутствие штрафа» связано с ценой: более низкая процентная ставка, чем вы могли бы заработать с традиционным компакт-диском. Поэтому важно сравнивать ставки компакт-дисков без штрафов с тем, что вы можете заработать на лучших сберегательных счетах или на счете денежного рынка.

Jumbo CD

Это еще один продукт, с которым вы можете столкнуться при покупке сертификатов. Jumbos — это просто компакт-диски с большим минимальным депозитом. Ни один руководящий орган не устанавливает нижнего предела для того, чтобы называть компакт-диск «джамбо», поэтому каждый банк решает сам.Наиболее типичный порог — минимальный депозит в размере 50 000 долларов США. Некоторые учреждения называют компакт-диски за 25 000 долларов сертификатом jumbo (или, возможно, «mini jumbo»), в то время как другие оставляют за собой ярлык jumbo для компакт-дисков стоимостью не менее 100 000 долларов.

IRA CD

Депозитные сертификаты также могут быть полезным средством сбережений для пенсионных фондов. Многие банки и кредитные союзы предлагают компакт-диски IRA. У некоторых есть отдельное меню компакт-дисков, которые доступны как IRA, в то время как другие учреждения позволяют настраивать любой из своих стандартных компакт-дисков как компакт-диски IRA.Одно различие в любом случае заключается в том, что компакт-диски IRA должны храниться на официально назначенной учетной записи IRA.

Получение компакт-диска: прямые или посреднические компакт-диски

Если у вас есть брокерский счет, вы, возможно, заметили предлагаемые там компакт-диски и задались вопросом, чем они отличаются от депозитных сертификатов, открытых непосредственно в банке или кредитном союзе.

Во-первых, посреднические компакт-диски — это банковские компакт-диски, а брокерская фирма выступает в качестве посредника, упрощающего процесс. Тем не менее, есть несколько важных отличий.

Сниженные ставки

Хотя посреднические компакт-диски иногда предлагают ставки, конкурентоспособные с прямыми банковскими сертификатами, чаще ставки на посреднические компакт-диски ниже. Если максимальная отдача от вашего компакт-диска является приоритетом, вам, как правило, лучше сразу обратиться к источнику.

Но то, что посреднические компакт-диски уступают в ставках, они противопоставляют удобству, особенно для тех, кто держит несколько компакт-дисков. Это потому, что посреднические компакт-диски будут включены в те же регулярные ежемесячные или квартальные отчеты, которые вы уже получаете по своему брокерскому счету, с указанием всех дат погашения и условий.Это значительно упрощает отслеживание того, что вы держите, и когда каждая из них созреет.

Больше удобства …

Также немного проще открыть CD с посредничеством. Поскольку у вас уже есть счет в брокерской фирме, она приобретет компакт-диск от вашего имени. Это избавит вас от бумажных документов, связанных с открытием компакт-диска, и лишних выписок, которые вы получите после этого. Прекращение действия также упрощается: когда наступает срок погашения CD, средства обычно переводятся на ваш денежный счет в брокерской фирме.

… Если вам не нужно снимать деньги раньше

Досрочное снятие средств обрабатывается для компакт-дисков через посредника иначе, чем для прямых банковских сертификатов. Если вам необходимо обналичить компакт-диск с посредничеством на раннем этапе, вы должны продать его на вторичном рынке. Хотя доступ к этой торговой площадке предоставляется вашей брокерской фирмой и, как правило, по ней легко ориентироваться, нет никаких гарантий, какую цену вы сможете обеспечить за свой сертификат. Ключевые факторы включают в себя, продаете ли вы в условиях повышения или понижения процентных ставок, а также время, оставшееся на вашем сертификате.

Продажа на вторичном рынке не обязательно является отрицательным фактором — она ​​не всегда приводит к невысокой доходности. Но вы отказываетесь от какой-либо гарантии или предсказуемости того, какую часть ваших доходов вы сохраните.

Специальные компакт-диски от вашего брокера

Помимо стандартных компакт-дисков с посредничеством, есть два типа специальных компакт-дисков, которые обычно можно найти только через брокерские фирмы:

Вызываемые компакт-диски

Вызываемый сертификат — это специализированный компакт-диск, на котором банк-эмитент оставляет за собой право отозвать компакт-диск в любое время.Таким образом, хотя вы надеетесь, что вы будете привязаны к определенной процентной ставке на определенное количество лет, в любой момент банк может принять решение о расторжении этой договоренности и вернуть вам ваши средства. Хотя это не приведет к каким-либо штрафам или потерям для вас, это может привести к тому, что вы потеряете возможность получения выгодной ставки, которая была зафиксирована на будущее. За эту привилегию банк обычно платит несколько более высокую процентную ставку. Если вы хотите избежать этого риска, поищите в листинге вашей брокерской фирмы «компакт-диски без права отзыва».

Компакт-диски без купона

Еще один специальный компакт-диск, который вы можете найти в своей брокерской фирме, — это сертификат с нулевым купоном. Эти компакт-диски имеют номинальную стоимость, как и сберегательные облигации, и продаются по более низкой начальной цене. Самая важная вещь, которую нужно знать о компакт-дисках с нулевым купоном, — это то, что вы будете облагаться налогом на заработанные проценты каждый год, даже если вы не ощутите прибыль от сертификата, пока не наступит срок его погашения. Поэтому рекомендуется тщательное налоговое планирование.

Как работает депозитный сертификат?

Депозитный сертификат — это простой и популярный способ сбережения, предлагаемый банками и кредитными союзами.Когда вкладчик покупает депозитный сертификат, он соглашается оставить определенную сумму денег на депозите в банке на определенный период времени, например, на 1 год. Взамен банк соглашается выплатить им заранее установленную процентную ставку и гарантирует выплату их основной суммы в конце срока. Например, вложение 1000 долларов в сертификат 5% на 1 год будет означать получение 50 долларов процентов в течение одного года плюс 1000 долларов, которые вы изначально вложили.

Можно ли потерять деньги на депозитном сертификате?

На практике потерять деньги на депозитном сертификате практически невозможно по двум причинам.Во-первых, они гарантированы банком или кредитным союзом, который их предлагает, что означает, что они по закону обязаны выплатить вам точно согласованную сумму процентов и основной суммы. Во-вторых, они, как правило, также застрахованы федеральным правительством, а это означает, что даже если банк или кредитный союз обанкротятся, ваша основная сумма, скорее всего, все равно будет возвращена. По этим причинам депозитные сертификаты считаются одними из самых безопасных доступных вложений.

Каковы преимущества и недостатки депозитного сертификата?

Некоторым вкладчикам нравятся депозитные сертификаты из-за их безопасности, а также из-за того, что они совершенно предсказуемы.С другой стороны, депозитные сертификаты обычно обещают очень скромную доходность, особенно в последние годы, когда ставка по федеральным фондам находится на исторически низком уровне. Если предлагаемая процентная ставка ниже текущего уровня инфляции, то инвесторы в депозитные сертификаты фактически теряют деньги на своих инвестициях, если измерять их с поправкой на инфляцию. По этой причине инвесторы, ориентированные на доходность, могут предпочесть более рискованные инвестиции, но с более высокой потенциальной доходностью.

Я сдал чек.Когда мои средства будут доступны?

Как правило, банк должен предоставить первые 225 долларов из депозита — для снятия наличных или выписывания чеков — в начале следующего рабочего дня после банковского дня, в который вносится депозит. Остаток депозита обычно должен быть доступен на второй рабочий день.

Банк имеет право продлить удержание, если

• есть разумные основания полагать, что средства не взыскиваются с банка-плательщика,
• чек переведен на депозит,
• : общая сумма, внесенная чеком за один день, превышает 5 525 долларов США, но только для суммы, на которую общая сумма депозита превышает 5 525
долларов США.
• счет новый или повторно овердрафт, или
• действуют чрезвычайные ситуации, такие как прерывание связи или компьютерного или другого оборудования.

Просмотрите соглашение о депозитном счете на предмет правил, применимых к вашему банку и вашему счету.

См. 12 CFR 229 «Доступность денежных средств и сбор чеков (Положение CC)».

Последняя редакция: Апрель 2021 г.

Обратите внимание: Термины «банк» и «банки», используемые в этих ответах, обычно относятся к национальным банкам, федеральным сберегательным ассоциациям и федеральным отделениям или агентствам иностранных банковских организаций, деятельность которых регулируется Управлением финансового контролера. (OCC).Узнайте, регулирует ли OCC ваш банк. Информация, представленная на HelpWithMyBank.gov, не должна рассматриваться как юридическая консультация или юридическое заключение OCC.

Связанные вопросы

Я внес большой депозит. Когда будут доступны средства?

В случае внесения чеком банк, как правило, должен предоставить первые 5 525 долларов в соответствии с обычным графиком доступности банка.Банк может приостановить депозит на сумму более 5 525 долларов.

Для чековых вкладов на сумму более 5 525 долларов банковские законы и правила допускают исключения из правил, касающихся наличия средств. Эти исключения могут применяться к любым чекам (включая официальные или выпущенные государством) к любому счету, на котором общая сумма чеков, депонированных в банковский день, превышает 5 525 долларов США.

Когда банк применяет исключение в отношении депозита на крупный чек, он может продлить время удержания, установленное в соответствии с его обычным графиком доступности, на разумный период времени.Согласно банковским правилам, разумные периоды времени включают продление до пяти рабочих дней для большинства чеков.

При определенных обстоятельствах банк может иметь возможность наложить более длительное удержание, если он сможет установить, что более длительное удержание является разумным.