Обратите внимание! Каждый предприниматель волен самостоятельно выбирать удобный ему режим, учитывая тот вид деятельности, которым тот планирует заниматься.

Итак, сегодня существует пять режимов налогообложения:

• сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — как понятно из названия, выгоден ИП, сфера деятельности которых связана с выращиванием сельскохозяйственных культур, сюда же относится рыболовство. Суть режима — уплата 6% от разницы между доходами и расходами. Налог оплачивается всего раз в полгода;
• упрощенный режим (УСН) — это основная форма для большинства предпринимателей, так как налоговый сбор может составлять, либо 6% от доходов, либо от 5 до 15% на доходы минус расходы. Таким образом, что первый вариант будет довольно лояльным, что во втором случае, если бизнес связан с большими затратами;
• единый платеж за временный доход (ЕНВД) — временный доход понятие растяжимое, поэтому налоговики сами подбирают средний доход в зависимости от вида деятельности ИП. Сама ставка фиксированная — 15%. Единственный минус — это обязательная установка кассы при осуществлении торговой деятельности;
• патентный налоговый режим (ПСН) — является идеальным вариантов для ИП с сезонным или непостоянным видом заработка. К тому же можно сэкономить на услугах бухгалтера. Предприниматель платит 6%, независимо от прибыли;
• общий налоговый режим (ОСНО) — стандартный для большинства крупных предприятий, включает в себя НДФЛ, НДС, имущественный и земельный налоги и страховые взносы. Данный режим рекомендован при большом штате сотрудников и крупной прибыли. К тому же, финансовые учреждения намного охотнее выдают ипотеку при общем режиме.

Общепринятые сроки уплаты налога, в зависимости от выбранного режима

Конечно, это только поверхностный обзор. В каждом режиме существует множество дополнительных условий, вроде максимального числа сотрудников, наличия ипотечного кредита, наличия в сфере деятельности кассового оборудования, наличия импорта или экспорта, необходимости грузоперевозок, площади торгового зала и т.п.

Обязанности, права и ответственность ИП

Индивидуальный предприниматель отличается от обычного физического лица своим правовым статусом. После регистрации в ИФНС у него появляются специфические права и возникают новые обязанности. Мы собрали в этой статье основные права и обязанности ИП и рекомендуем ознакомиться с ними всем, кто планирует начать свой бизнес.

ИП – это не организация

При регистрации ИП не образуется юридическое лицо, раньше даже аббревиатура этой правовой формы была соответствующая – ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица).

Бизнес в формате ИП неразрывно связан с конкретным человеком, поэтому его нельзя продать или передать в наследство, как цельный имущественный комплекс. После регистрации предприниматель продолжает пользоваться всеми гражданскими правами, которые у него были до этого.

К физическому лицу, который занимается собственным бизнесом, предъявляется меньше требований, чем к юридическому. Например, индивидуальные предприниматели пользуются дополнительными налоговыми льготами, которых нет у ООО. А административные штрафы на ИП в несколько раз ниже, чем для организаций.

Тем не менее, надо знать, что в административных правоотношениях индивидуальный предприниматель приравнивается к должностному лицу (статья 2.5 КоАП РФ), т.е. спрос с него больше, чем с физического лица.

Права ИП

Перейдем к конкретике и расскажем, какие новые права появятся у человека, который прошел регистрацию в налоговой инспекции и стал предпринимателем.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Право заниматься самостоятельной доходной деятельностью

После постановки на налоговый учет ИП вправе заниматься предпринимательской деятельностью. В статье 2 ГК РФ эта деятельность описана как самостоятельная, осуществляемая на свой риск и направленная на систематическое получение прибыли.

Если кому-то покажется, что ничего особенного в праве вести бизнес нет, это не так. До того, как Россия стала страной с рыночной экономикой, физическое лицо могло получать доход только в виде зарплаты. Попытки заработать где-нибудь помимо работы, например, на перепродаже товаров, назывались спекуляцией и осуждались в обществе. А по экономическим статьям к уголовной ответственности привлекались те, кого сейчас называют успешными бизнесменами.

Сейчас же стать предпринимателем, самозанятым или собственником компании может практически любой человек, но только после регистрации в установленном порядке.

Право распоряжаться полученной прибылью в личных целях

Если бизнес приносит стабильную прибыль, ИП может сразу направить ее на свои личные нужды. Для сравнения, у участников ООО такой возможности нет, потому что прибыль принадлежит не им лично, а самому обществу. Собственник компании вправе претендовать лишь на получение дивидендов, т.е. части прибыли организации, и только после уплаты подоходного налога по ставке 13%. Что касается доходов ИП, то они не разделяются на личные и те, что получены от бизнеса. Поэтому можно тратить на себя деньги, полученные от оказания услуг или продажи товаров.

Вот как, например, об этом говорится в письме Минфина России от 11.08. 2014 N 03-04-05/39905 «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели».

А это из письма Банка России от 02.08 2012 N 29-1-2/5603: «Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды».

Право выбирать налоговый режим с самой низкой нагрузкой

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%. По такой ставке облагается, например, зарплата наемного работника. Но если вы – предприниматель, то можете существенно сэкономить на налогах, выбрав льготную систему налогообложения.

Так, на самом популярном у ИП налоговом режиме – УСН Доходы – ставка составляет всего 6%, что в два раза ниже ставки НДФЛ. А если выбрать системы ПСН или ЕНВД, где налог не зависит от реально полученного дохода, то платежи в бюджет можно свести к минимуму.

Для реализации права ИП на выбор оптимального варианта налогообложения ФНС даже подготовила специальный сервис. Но лучше по этому вопросу обратиться к специалистам по учету, тем более, что консультация бесплатна.

Бесплатная консультация по налогам

Право нанимать работников

Права ИП по найму работников полностью оформились сравнительно недавно – с октября 2006 года. С этой даты физические лица признаются полноценными работодателями, которые могут делать записи в трудовых книжках.

В этом качестве ИП имеет право:

• заключать трудовые договоры и договоры гражданско-правового характера;
• нанимать и увольнять работников и исполнителей;
• требовать выполнения трудовых обязанностей и применять меры дисциплинарной ответственности;
• привлекать отдельных работников к материальной ответственности и требовать возмещения ущерба.

Право свободно вступать в сделки с коммерческими субъектами

После государственной регистрации ИП становится равноправным участником хозяйственных отношений. Это означает, что в сделках с контрагентами он выступает не как потребитель товаров и услуг, а как субъект предпринимательской деятельности.

Кроме того, если ИП оказывает услуги, то для своих деловых партнеров он становится привлекательным исполнителем. Ведь в отличие от обычного физлица за него не надо платить страховые взносы и удерживать НДФЛ.

Полномочия участника хозяйственных отношений регулирует соответствующий договор, например, поставки или подряда. Стороны могут устанавливать в них особые условия ответственности и требовать выполнения договорных обязательств. А при их нарушении ИП вправе обратиться в специальный суд – арбитражный.

Обязанности ИП

Права ИП тесно связаны с новыми обязанностями, потому что ведение бизнеса налагает дополнительную ответственность. Перечислим основные из них.

Платить налоги и взносы

Каждый предприниматель должен обеспечивать свое пенсионное и медицинское страхование. Для этого каждый год ИП перечисляет страховые взносы за себя, в 2020 году это минимум 40 874 рубля. Взносы платят все предприниматели, в том числе, пенсионеры и те, кто не ведет реальный бизнес.

Налоги на многих режимах перечисляют только при наличии дохода, но при выборе ЕНВД или ПСН будьте готовы платить фиксированную сумму даже при отсутствии деятельности или дохода от нее. При этом у ИП есть возможность легально уменьшать размеры налоговых платежей за счет страховых взносов, перечисленных за себя или работников.

Вовремя сдавать отчетность

На каждой системе налогообложения установлен свой порядок сдачи отчетности, который надо неукоснительно соблюдать. За не вовремя сданную декларацию или расчет ИФНС вправе не только наложить штраф, но и заблокировать расчетный счет ИП.

Поэтому надо знать свой налоговый календарь и следить за сроками сдачи и перечисления платежей. Отсутствие деятельности – не повод его нарушать, в таком случае нужно сдавать нулевую отчетность.

Выполнять обязанности работодателя

Права и обязанности ИП при найме работников аналогичны правам и обязанностям юридического лица, за небольшим исключением. Если вы планируете стать работодателем, обязательно ознакомьтесь с Трудовым кодексом РФ.

Российский работодатель несет большую финансовую и административную нагрузку, вот только некоторые его обязанности:

• обеспечить работнику безопасные условия труда и создать рабочее место, соответствующее трудовой функции;
• не менее двух раз в месяц платить работнику зарплату не ниже МРОТ;
• перечислять за работника страховые взносы;
• оплачивать ежегодный отпуск;
• вести кадровые документы и сдавать отчетность по работникам.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Применять ККТ

Если ИП работает с обычными физическими лицами, например, занимается розничной торговлей, ему в большинстве случаев требуется кассовый аппарат. Отсрочку по применению ККТ до 1 июля 2021 года получили только предприниматели без работников, которые оказывают услуги. Кроме того, не выдавать кассовые чеки вправе ИП на НПД, в этом случае получение оплаты подтверждается чеком приложения «Мой налог».

ККТ также можно не применять в оптовой торговле или другом бизнесе, ориентированным на корпоративных клиентов – организации и ИП. Оплата в этом случае должна проходить с одного расчетного счета на другой, потому что при расчете наличными даже с юрлицом касса будет нужна.

Получить лицензию, допуск СРО, сертифицировать товары и услуги

Во многих случаях, в зависимости от сферы бизнеса, ИП должен подтвердить качество своих товаров и услуг. Например, получить лицензию на медицинскую, образовательную, фармацевтическую деятельность или перевозки пассажиров. В строительном бизнесе лицензий нет, но надо оформлять допуск СРО. Причем, саморегулируемые организации есть не только в строительстве, но и в других отраслях.

Если товары или услуги ИП могут повлиять на безопасность людей или окружающую среду, то их надо сертифицировать. Все подробности об этом можно найти на сайте Роспромтеста.

Предпринимательство: рабочее определение

Что такое — это предпринимательства? Вы, вероятно, думаете, что ответ очевиден, и что только ученый может задать этот вопрос. Как профессор, я полагаю, что я виновен в словесных словах. Но, как и термины «стратегия» и «бизнес-модель», слово «предпринимательство» является эластичным. Для некоторых это касается венчурных стартапов и их родственников; для других, для любого малого бизнеса. Для некоторых «корпоративное предпринимательство» — это сплоченный крик; для других — оксюморон.

История слова «предпринимательство» захватывающая, и ученые действительно разобрали его значение. Я избавлю вас от результатов и вместо этого сосредоточусь на определении, которое мы используем в Гарвардской школе бизнеса. Он был сформулирован профессором Говардом Стивенсоном, крестным отцом обучения предпринимательству в HBS. По словам Стивенсона, предпринимательство — это поиск возможностей, выходящих за рамки контролируемых ресурсов.

«Погоня» подразумевает особый, неустанный фокус.Предприниматели часто воспринимают короткие возможности. Они должны продемонстрировать ощутимый прогресс в привлечении ресурсов, и простое течение времени потребляет ограниченные остатки денежных средств. Следовательно, предприниматели испытывают чувство срочности, которое редко наблюдается в существующих компаниях, где любая возможность является частью портфеля, а ресурсы более доступны.

«Возможность» подразумевает предложение, которое является новым одним или несколькими из четырех способов. Возможность может повлечь за собой: 1) создание действительно инновационного продукта; 2) разработка новой бизнес-модели; 3) создание лучшей или более дешевой версии существующего продукта; или 4) ориентация существующего продукта на новые группы клиентов.Эти типы возможностей не являются взаимоисключающими. Например, новое предприятие может использовать новую бизнес-модель для инновационного продукта. Аналогичным образом, приведенный выше список не является совокупным исчерпывающим набором возможностей, доступных организациям. Многие возможности повышения прибыли не новы — и, следовательно, не являются предпринимательскими — например, повышая цену продукта или, когда фирма имеет масштабируемую стратегию продаж, нанимая больше представителей.

«Вне контроля ресурсов» подразумевает ограниченность ресурсов.В начале нового предприятия его учредители контролируют только свой человеческий, социальный и финансовый капитал. Многие предприниматели начинают с нуля: они сводят расходы к минимуму, вкладывая только свое время и, при необходимости, свои личные средства. В некоторых случаях этого достаточно, чтобы довести новое предприятие до такой степени, что оно становится самоокупаемым из-за внутренних денежных потоков. Однако в большинстве предприятий с высоким потенциалом учредители должны мобилизовать больше ресурсов, чем они контролируют лично: предприятию в конечном итоге потребуются производственные мощности, каналы распределения, оборотный капитал и так далее.

Поскольку предприниматели пользуются новой возможностью, не имея доступа к необходимым ресурсам, предприниматели сталкиваются со значительным риском, который подразделяется на четыре основных типа. Риск спроса связан с готовностью потенциальных клиентов принять решение, предусмотренное предпринимателем. Технологический риск велик, когда необходимы технические или научные достижения, чтобы найти решение. Риск исполнения связан со способностью предпринимателя привлекать сотрудников и партнеров, которые могут реализовать планы предприятия. Финансовый риск относится к тому, будет ли внешний капитал доступен на разумных условиях. Задача предпринимателя состоит в том, чтобы справиться с этой неопределенностью, признавая, что их действия не могут повлиять на определенные риски.

Предприниматели сталкиваются с уловом-22. С одной стороны, может быть трудно снизить риск без ресурсов. Например, внешний капитал может потребоваться для разработки и сбыта продукта и тем самым продемонстрировать, что технические и рыночные риски ограничены. С другой стороны, может быть трудно убедить владельцев ресурсов пойти на предприятие, когда риск все еще высок.Предприниматели применяют четыре тактики, чтобы справиться с этим Catch-22:

• Бережливые эксперименты позволяют им быстро и с ограниченными расходами ресурсов разрешать риски, полагаясь на «минимально жизнеспособный продукт», то есть наименьший возможный набор действий, необходимых для строгой проверки гипотезы бизнес-модели.
• Поэтапное инвестирование позволяет предпринимателям последовательно устранять риски, затрачивая только ресурсы, необходимые для достижения определенного этапа, прежде чем выделять ресурсы, необходимые для достижения следующего этапа.
• Партнерство позволяет предпринимателям использовать ресурсы другой организации и, таким образом, переносить риски на стороны, более способные / более готовые нести их. В разновидности этой тактики предприниматели арендуют ресурсы, чтобы сохранить переменные затраты и избежать больших фиксированных затрат, связанных с владением ресурсами.
• «Рассказывание историй» предпринимателями — создание видения лучшего мира, который может быть реализован их предприятием — может побудить владельцев ресурсов преуменьшать риски и в процессе выделять больше ресурсов, чем они были бы, если бы их не вдохновляли.Стив Джобс, например, был известен своим завораживающим «полем искажения реальности», благодаря которому он побуждал сотрудников, партнеров и инвесторов идти на все, чтобы помочь осуществить свои мечты.

Итак, имеет ли смысл определение предпринимательства Стивенсона в практическом плане? Я бы сказал, что это так по двум причинам. Во-первых, он рассматривает предпринимательство как особый подход к управлению, а не конкретную стадию в жизненном цикле организации (т. Е. Запуск), особую роль для человека (т.е.например, основатель) или совокупность личностных атрибутов (например, предрасположенность к риску; предпочтение независимости). С этой точки зрения, предприниматели могут быть найдены во многих различных типах организаций, включая крупные корпорации. Это должно быть обнадеживающим, если вы считаете, что предпринимательство является двигателем глобального экономического развития и движущей силой позитивных изменений в обществе.

Во-вторых, определение обеспечивает ориентир для предпринимательской деятельности; Это указывает на тактику, которую предприниматели могут использовать для управления рисками и мобилизации ресурсов.Один из моих бывших учеников выразил свое мнение, когда его попросили дать совет начинающим предпринимателям: «Для меня« поиск возможностей, выходящих за рамки контроля над ресурсами », прекрасно подводит итог тому, что я делаю изо дня в день. Вы должны быть изобретательными, творческими, оппортунистическими и убедительными, потому что у вас редко бывает достаточно ресурсов. Принятие этого определения помогает мне в моей роли ».

9 типов предпринимательства

предпринимательство — это инновационный процесс, который включает в себя многогранную и разнообразную деятельность по предоставлению новых вещей обществу и цивилизации.

Ориентация делает его другим и, следовательно,.

Это может быть классифицировано как индивидуальное и массовое предпринимательство или частное и государственное; предпринимательства.

Предпринимательская деятельность подразделяется на 9 видов, которые включают в себя многогранную и разнообразную деятельность по предоставлению обществу новых вещей.

Предпринимательство классифицируется в девяти типах;

1. Административное предпринимательство.
2. Оппортунистическое предпринимательство.
3. Собственное предпринимательство.
4. Инкубационное предпринимательство.
5. Подражательное предпринимательство.
6. Частное предпринимательство.
7. Государственное предпринимательство.
8. Индивидуальное предпринимательство.
9. Массовое предпринимательство.

Они обсуждаются в двух словах ниже:

1.Административное предпринимательство

Предпринимательская деятельность в этой категории сосредоточена вокруг административных методов и функций.

Это дает новую возможность более эффективно справляться с преобладающими или будущими ситуациями, обеспечивая преимущества и конкурентное преимущество.

Всеобщее управление качеством, перепроектирование работы, новые методы ведения дел, совместное управление или управление на основе консенсуса — вот лишь несколько примеров административного предпринимательства, которые повышают общую организационную эффективность и обеспечивают успешную и устойчивую работу компании в условиях конкурентного рынка.

Пенсионный план по старости является таким административным предпринимательством правительства.

2. Оппортунистическое предпринимательство

Есть пословица «Хит! пока железо горячее ». Это лучший экспонат характеристики этой категории предпринимательства.

Экологические изменения всегда открывают новые возможности. Но не все в равной степени способны идентифицировать и использовать эту возможность вовремя.

Предпринимательство, которое выявляет, эксплуатирует и реализует возможность, в первую очередь, рассматривается как оппортунистическое предпринимательство.

3. Предпринимательское предпринимательство

Предпринимательство, которое учится на других компетенциях, называется предпринимательским предпринимательством.

Он приобретает что-то новое в сфере ценностей, конкурентной среды или достигает технических возможностей конкурентов. Он поддерживает устойчивое предпринимательство в конкурентной среде.

Неудача никогда не удерживает их от приобретения, но побуждает их к дальнейшему обнаружению таких вещей у нового посетителя.

4.Инкубационное предпринимательство

Эта категория предпринимательства порождает и поддерживает новые идеи и предприятия в рамках организации.

Продуктивно выполняет их и обеспечивает материальную выгоду для организации.

Они преследуют и помогают получать дифференцированные технологии для продвижения творений и инноваций. Microsoft, Nokia и т. Д. Всегда инкубируют новые типы продуктов и создают дифференциацию продуктов на рынке.

5. Имитационное предпринимательство

Предпринимательская деятельность, имитирующая товар или услугу, действующая на рынке в рамках соглашения о франшизе, является имитационным предпринимательством.Это среда, которая распространяет технологии по всему миру.

Принимает существующую технологию в странах мира. Он также принимает существующую технологию с незначительными изменениями, соответствующими местным условиям.

6. Частное предпринимательство

Предпринимательская деятельность, инициированная частным сектором, — это частное предпринимательство.

Правительство предоставляет различные вспомогательные услуги в рамках частных и общественных интересов, которые поощряют частную инициативу в предпринимательских начинаниях.

Слой и взаимоотношения между частным и государственным секторами сделали бы экономическое развитие быстрым и сбалансированным.

Связанные: 6 качеств успешного предпринимателя

7. Государственное предпринимательство

Предпринимательство, осуществляемое государством через различные агентства развития, определяется как государственное предпринимательство.

Все страны, развитые или слаборазвитые, выступают с публичной инициативой в разработке венчурных идей для устранения первоначального дефицита частных предпринимателей.

8. Индивидуальное предпринимательство

Предпринимательство, которое предпринимает человек или семья по его инициативе, называется индивидуальным предпринимательством.

9. Массовое предпринимательство

Этот тип предпринимательства возникает в экономике, где существует благоприятная атмосфера мотивации и поощрения для развития широкого спектра предпринимательства среди широкой массы — массовое предпринимательство.

Увеличивает малые и средние предприятия в стране.

Ханс Шолхаммер (1980) разделил предпринимательство на пять категорий, таких как административное, оппортунистическое, корыстное, инкубационное и имитирующее предпринимательство.

Но с изменением времени определение предпринимательства изменилось, и классификация увеличилась.