Назначение банковской гарантии состоит в обеспечении выполнения контрактных обязательств одной стороны перед другой. Сама гарантия представляет собой письменный или электронный документ, оформленный соответствующим образом и подкрепленный подписями участников соглашения.

В роли гаранта выступает банк или иное кредитное учреждение, внесенное в реестр и наделенное полномочиями на предоставление данной услуги. Другие участники банковской гарантии — заказчик и исполнитель (или кредитор и заемщик), которые в юридической терминологии обозначаются как бенефициар и принципал. У каждой из сторон есть свои права и обязанности. Взаимоотношения участников банковской гарантии регулируются по 44-ФЗ и другим статьям Федерального закона РФ.

Определения «бенефициар» и «принципал»

Как и любой банковский продукт, гарантия предоставляется кредитной организацией по заявке клиента. В данном случае инициатором выступает исполнитель или заемщик, которые принимает определенные обязательства по исполнению договора с заказчиком или кредитором. Он и является принципалом, который берет на себя финансовые расходы по выплате комиссии банку за предоставляемую услугу.

В свою очередь, заказчик является бенефициаром в соглашении и основным выгодоприобретателем. Перед ним несут ответственность и принципал, и гарант. За бенефициаром последнее слово в утверждении документа гарантии, только он имеет право инициировать ее возврат при определенных условиях. Если по каким-либо причинам условия контракта не соблюдены, он может требовать выплату полной гарантийной суммы.

Банк выступает в роли посредника-гаранта, который обязуется произвести компенсационные выплаты заказчику в случае нарушения условий контракта со стороны исполнителя. Его основной интерес в сделке — получение комиссии. При наступлении гарантийного случая кредитная организация имеет право полного или частичного взыскания суммы, выплаченной бенефициару, с исполнителя-принципала.

Степени ответственности участников банковской гарантии

Соглашение подразумевает взаимную ответственность участников банковской гарантии, что находит отражение в документе договора. Основная обязанность исполнителя заключается в соблюдении условий контракта, заключенного с заказчиком. В противном случае последний имеет все основания потребовать возмещения убытков. Помимо прочего к принципалу могут быть применены штрафные санкции со стороны кредитной организации. В обязанности исполнителя перед банком входит оплата расходов на оформление договора и выплата комиссионных.

Ответственность бенефициара заключается главным образом в том, чтобы неукоснительно соблюдать правила соглашения. Его право требовать гарантийную сумму может быть реализовано только в том случае, если будет представлено документальное обоснование. К нарушениям со стороны заказчика относятся, в частности, предоставление неполной или некорректной документации, а также требование выплаты БГ по истечении гарантийного срока.

Что нужно, чтобы стать принципалом?

Процесс оформления гарантийного соглашения регламентирован и требует четкого следования букве закона. Исполнителю, претендующему на получение БГ, в первую очередь следует оценить свои возможности. Фирма, которой может быть выдана гарантия, должна соответствовать ряду критериев:

• иметь подтверждение своего финансового состояния;
• сумма БГ должна соответствовать реальным возможностям компании;
• желательно иметь опыт выполнения госконтрактов в прошлом.

Если с этими критериями все в порядке, можно готовить документацию. В основной пакет входят:

• заявка на получение БГ;
• подтверждение статуса компании;
• учредительные документы;
• подтверждения полномочий руководителей;
• бухгалтерская отчетность.

Могут потребоваться и дополнительные бумаги, этот вопрос решается индивидуально. По мере анализа документации компании и проверки претендента на платежеспособность банк принимает решение. Если заявка одобрена, вместе с клиентом утверждается проект банковской гарантии. Документ требует внимательного изучения, поскольку внесение исправлений после его подписания весьма проблематично.

После утверждения проекта выполняется оплата выставленных счетов. Это может быть одноразовый платеж в виде процентов от гарантийной суммы, либо ежемесячные взносы на обозначенную в договоре сумму. На последнем этапе происходит подписание непосредственно документа БГ, экземпляр которого выдается участникам соглашения. В качестве подтверждения подлинности принципал получает еще и выписку из реестра банковских гарантий.

Кто такой бенефициар в грузинском законодательстве? » Jara Accounting

Бенефициаром грузинской компании может стать гражданин любой страны. Но компании с иностранным владельцем сложней получить корпоративный банковский счет в Грузии. К тому же важно понимать особенности уплаты налогов с применением международных соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении бенефициара и страны его резидентства. В этой статье мы подробнее разберем, кто такой бенефициар в грузинском законодательстве и объясним основные понятия связанные с этим статусом.

Бенефициар в самом широком смысле – это физическое или другое юридическое лицо, которое получает деньги или другие выгоды от юридического лица.

Бенефициарным владельцем может являться учредитель компании или назначенный директор, а также любой из собственников или фактических владельцев. Главные факторы определяющие бенефициара – возможность фактически контролировать хозяйственную деятельность компании и получать прибыль.

Бенефициар единолично или бенефициары общим решением назначают директора компании, который единолично руководит компанией, несет ответственность за все хозяйственные операции и может быть заменен в любое время аналогичным решением.

В грузинском законодательстве понятие бенефициар имеет аналогичное значение с общепринятым. Но в Грузии бенефициар не участвует в хозяйственной деятельности компании, если не работает в ней. Касательно юридического лица – бенефициаром может быть физическое лицо, обладающие следующими характеристиками:

Приведем пример: единственным участником грузинского ООО является компания, зарегистрированная в Сингапуре. Стопроцентным акционером указанной сингапурской компании является компания, зарегистрированная на Кипре, стопроцентным акционером которой является гражданин N. В рассматриваемом случае гражданин N. является конечным бенефициарным владельцем грузинского ООО.

Грузинское законодательство обязывает юридические лица иметь информацию о своих бенефициарных владельцах, регулярно обновлять их и фиксировать в документах. Кроме всего прочего необходимо хранить такую информацию не менее 5 лет.

Публичный Реестр в Грузии доступен онлайн и можно уточнить бенефициарных владельцев любой грузинской компании.

Подробнее об информации, которую обязательно иметь юридическому лицу о бенефициаре:

Как мы писали выше, компаниям бенефициаром которых является нерезидент нужно пройти тщательную проверку прежде чем открыть корпоративный счет в грузинском банке, о том что для этого нужно мы рассказывали в предыдущей статье.

Если бенефициар физическое лицо является резидентом страны, с которой у Грузии заключен договор об избежании двойного налогообложения, облагается налогом на дивиденды только в одной стране в зависимости от условий договора. То есть, если вы заплатили в одной стране, в другой уже не нужно, если нет других условий договора.

Если у вас остались вопросы касательно того, кто такой бенефициар в грузинском законодательстве статуса, то оставляйте заявку на консультацию.

Указание получателя в вашем 401k

Что нужно знать о названии бенефициара для вашего 401k

Это деликатный вопрос, но его нужно учитывать. Что будет с вашей учетной записью 401k, если вы умрете? В этой статье, первой из серии, состоящей из двух частей, мы рассмотрим вопросы, которые следует учитывать при указании получателя для вашей учетной записи 401k.

Выбор получателя — не так просто, как вы думаете

Когда вы подписались на план 401k, вас попросили выбрать получателя — кого-то, кто получит деньги на счет в случае вашей смерти.

Это может показаться легкой задачей, особенно если вы женаты, но это не так просто для всех. Вы должны помнить об определенных вещах, особенно если вы разлучены или одиноки, или если вы думаете о том, чтобы назвать своих несовершеннолетних детей бенефициарами.

Если вы женаты

Если вы состоите в браке, согласно федеральному закону, ваш супруг * автоматически становится бенефициаром вашего пенсионного плана 401k или другого пенсионного плана. Вы все равно должны заполнить форму бенефициара, указав имя вашего супруга, для записи.

Если вы хотите назвать бенефициаром кого-либо, кроме вашего супруга, ваш супруг должен подписать отказ. Отказ ДОЛЖЕН быть оформлен в письменной форме.

Например, вы, возможно, разлучены со своим супругом — не разведены — и хотите указать нового бенефициара. Даже если вашим предполагаемым бенефициаром является домашний партнер, с которым вы были в течение 20 лет, у вашего супруга будет законное требование на ваш 401k, если вы умрете, если он или она не подпишет отказ.

Если вы одиноки

Если после смерти вы останетесь одиноким, ваша учетная запись перейдет к тому, кого вы назвали в качестве получателя.Если вы никого не назвали, счет перейдет в ваше поместье.

Родители-одиночки, обратите внимание! Возможно, вы назвали своего ребенка или детей участниками вашего плана 401k. Возможно, вы захотите сохранить эту договоренность, даже если вы снова выйдете замуж — возможно, вашим детям понадобятся деньги больше, чем вашему новому супругу. Но помните, что как только вы вступите в повторный брак, ваш супруг (а) автоматически станет бенефициаром вашей учетной записи над вашими детьми. Форма с указанием ваших детей в качестве бенефициаров недействительна, если ваш супруг (а) не подпишет отказ.

И не полагайтесь на брачный договор, чтобы разобраться в этом, — говорит известный эксперт по 401k Тед Бенна. «Супруг не является супругом при подписании брачного соглашения», и, следовательно, соглашение не может оставаться в силе в суде.

Следует ли указывать своих несовершеннолетних детей в качестве бенефициаров?

Если ваши дети являются вашими бенефициарами, и они несовершеннолетние, подумайте об этом внимательно. Большинство планов не переводят деньги напрямую несовершеннолетнему. Суду необходимо будет назначить попечителя или опекуна для получения денег — и это может занять некоторое время.Возможно, вы захотите сейчас подумать о выборе попечителя (человека или учреждение) и назвать доверительное управление ваших детей своим бенефициаром. Таким образом, деньги могут быть переведены и инвестированы с меньшими задержками.

Даже если ваши дети уже не несовершеннолетние, вы все равно можете беспокоиться об их способности распоряжаться крупной суммой денег. В этом случае вы можете подумать о создании траста на их имя и сделать траст бенефициаром, вместо того, чтобы разрешать прямой перевод вашим детям.

Обязательно проконсультируйтесь с налоговым консультантом, прежде чем указывать траст в качестве бенефициара, однако, чтобы убедиться, что траст соответствует строгим требованиям IRS для квалификации в качестве назначенного бенефициара.

Отечественные партнеры

Если вы не состоите в браке, но имеете домашнего партнера, указание этого человека в качестве вашего 401k бенефициара может фактически помочь конкретизировать ваше домашнее партнерство с юридической точки зрения, говорит Пит Уорнер, старший менеджер группы Deloitte and Touche’s Human Capital Advisory Services. Сан-Франциско.

Действие может быть использовано в качестве доказательства при регистрации в качестве домашнего партнера в городах, где это возможно, а также может быть использовано в качестве доказательства для получения медицинских льгот для домашнего партнера.

Чтобы избежать каких-либо сюрпризов, если вы назовете своего домашнего партнера в качестве бенефициара, было бы неплохо посмотреть, как местные суды поддержали (или не поддержали) какие-либо прошлые апелляции членов семьи против домашнего партнера, указанного в качестве бенефициара, сказал Уорнер. .

Заключительное слово

Многие из нас думают, что мы бессмертны, или, по крайней мере, мы поступаем таким образом, не планируя возможности нашей неожиданной смерти.Дело в том, что никогда не знаешь, что произойдет. Хорошая идея — убедиться, что у вас все организовано так, как вы хотите. В конце концов (чтобы поднять Вуди на ступеньку выше), когда вы умрете, вас уже не будет рядом, чтобы выяснять отношения.

Прочие ресурсы

Налоговые аспекты при наследовании 401k

* Примечание. Термин «супруг» больше не ограничивается представителями противоположного пола, но теперь включает однополых супругов, состоящих в браке, действующем в иных отношениях.

Это только для образовательных целей. Информация, представленная здесь, предназначена для того, чтобы помочь вам понять общую проблему и не представляет собой никаких налоговых, инвестиционных или юридических рекомендаций. Проконсультируйтесь со своим финансовым, налоговым или юридическим консультантом относительно вашей собственной уникальной ситуации и с представителем вашей компании по вопросам правил, специфичных для вашего плана.

Вот разница между наследником и бенефициаром

Многие люди используют термины «наследник» и «бенефициар» как синонимы, но между этими двумя обозначениями есть важные различия.Вот чем отличаются наследник и бенефициар:

Кто наследник?

Наследник — это родственник, имеющий законное право на наследство от имущества умершего родственника, если у умершего не было законной последней воли и завещания.

При отсутствии завещания, что называется «умирающим без завещания», имущество обычно переходит к ближайшим живым родственникам в виде предписанных долей, а затем к более дальним родственникам, если близкие родственники не живут. В то время как переживший супруг не является наследником в строгом определении этого слова, супруг или зарегистрированный домашний партнер, как правило, первым в очереди на имущество в соответствии с законами штата о семейном или общинном имуществе.

Имущество сначала переходит к живому супругу и / или прямым потомкам (детям и / или внукам, биологическим или усыновленным). Если они не живые, то родителям, а если они не живые, потомкам бабушек и дедушек (тети, дяди и двоюродные братья). Если все наследники умерли, то имущество наследства переходит к государству, что называется выкупом.

Кто получает, сколько определяется конкретными законами каждого штата о наследовании по закону, которые представляют собой схемы того, как будет разделено имущество, если человек умирает без действующего завещания.Работа суда по наследственным делам состоит в том, чтобы убедиться, что чистые активы наследственного имущества переходят к людям, имеющим на них законное право.

Кто не наследник ? Не состоящий в браке партнер, независимо от продолжительности отношений, не будет считаться наследником. То же самое и с близкими друзьями, приемными детьми, родственниками супругов, разведенными супругами, приемными детьми или благотворительными организациями. Это одна из причин, по которой так важно убедиться, что у вас есть законная последняя воля и завещание, если вы хотите передать свое имущество кому-то, кто не считается законным наследником.

Кто является бенефициаром?

Бенефициар — это лицо, указанное в завещании, трасте, полисе страхования жизни и / или финансовом счете умершего, которое было выбрано для получения активов.

Бенефициар не обязательно должен быть наследником: бенефициаром может быть друг, постоянный партнер, пасынок или благотворительная организация. Даже домашнее животное может быть в выигрыше! И хотя наследники могут быть бенефициарами, это не всегда данность, которую они унаследуют. Возьмем, к примеру, родителей, которые оставляют большую часть своего состояния романтическим партнерам, а не своим живым детям, или бабушек и дедушек, которые вырезают своенравных внуков по своей воле.

Чтобы сделать вопрос более интересным: в то время как последняя воля и завещание указывают для , как наследник хочет распределить свои активы, это не обязательно определяет , кто унаследует активы, потому что они часто передаются через назначение бенефициара. в кредитном союзе, банке, страховой компании или другом финансовом учреждении.

Например, завещание может предписывать разделение финансовых счетов поровну между двумя детьми, но если все обозначения бенефициаров для всех этих счетов указаны на имя бывшего супруга умершего, этот бывший супруг имеет право на активы.Дети ничего не получат, если в наследстве нет счетов без указания бенефициаров; тогда дети будут иметь право на эти активы.

Важно помнить: обозначение получателя превыше воли! Вот почему вы должны постоянно проверять назначения своих бенефициаров и вносить изменения, когда есть жизненное событие, такое как рождение, усыновление, смерть, брак, развод и повторный брак.

И в отличие от наследников, которые наследуют активы на основе установленных долей, определенных в соответствии с директивами штата, бенефициары получают суммы, определенные наследником.Также может быть более одного первичного бенефициара, а также более одного вторичного или условного бенефициара в случае, если первичный бенефициар (-ы) умер (-и) умер. Также, в отличие от наследников, бенефициары могут получать выплаты от наследства в процентах на основании указаний наследника. Например, супруг может получить 100% страхового возмещения, но он также может получить 34%, при этом двое взрослых детей получают по 33%.

Есть много причин, выходящих за рамки наследования, почему наличие последней воли и завещания — хорошая идея.Но если вы предпочитаете передать свои активы кому-то другому, а не своим наследникам, проверьте все свои финансовые счета, чтобы убедиться, что вы указали свои бенефициары, а затем назначьте встречу с поверенным по наследственному или семейному праву, чтобы сгладить все ваши последние пожелания. . *

Если вам нужна помощь в планировании недвижимости, вам помогут наши консультанты из Hanscom Investment Services †. Чтобы записаться на прием, позвоните по телефону 8 00-656-4328 доб. 2236 .

Другие читают:

* Это не заменяет профессиональную юридическую консультацию — проконсультируйтесь с юристом, чтобы обсудить ваши индивидуальные требования к планированию недвижимости.

† Ценные бумаги и консультационные услуги предлагаются через LPL Financial (LPL), зарегистрированного инвестиционного консультанта и брокера-дилера (член FINRA / SIPC). Страховые продукты предлагаются через LPL или ее лицензированных аффилированных лиц. Hanscom Federal Credit Union не зарегистрирован в качестве брокера-дилера или инвестиционного консультанта. Зарегистрированные представители LPL предлагают продукты и услуги, используя Hanscom Investment Services, а также могут быть сотрудниками Hanscom Federal Credit Union. Эти продукты и услуги предлагаются через LPL или ее аффилированные лица, которые являются отдельными организациями, а не аффилированными лицами Hanscom Federal Credit Union.Ценные бумаги и страхование, предлагаемые через LPL или ее аффилированные лица:

Не застрахованы NCUA или любым другим государственным агентством / Не гарантированы Федеральным кредитным союзом Hanscom / Депозиты или обязательства Федерального кредитного союза Hanscom / могут потерять стоимость

Назначение бенефициара | Америпрайз Файнэншл

Кого (и что) вы можете назначить бенефициаром и каковы результаты?

Ваш супруг (а)
Супружеский бенефициар имеет больше возможностей для отсрочки уплаты налогов и перевода активов на свой собственный счет.Для пенсионных планов 401 (k) или пенсионных планов ваш (а) супруг (а) должен быть основным бенефициаром, если только супруга не дает согласия на имя другого бенефициара.

Ваши дети или другие члены семьи (за исключением вашего супруга)
Вы можете назначить кого-то еще, например ребенка или другого члена семьи, но это потребует от вашего супруга подписать права, чтобы быть основным бенефициаром. Имейте в виду, что назначение вашего бенефициара не-супруга (супруги) не приведет к тем же налоговым льготам и вариантам пролонгации.

Траст
Назначение траста бенефициаром обеспечивает контроль над распределением активов. Но могут быть налоговые последствия и другие соображения. Всегда обращайтесь за советом к опытному налоговому профессионалу, прежде чем выбирать траст в качестве пенсионного плана или получателя IRA.

Благотворительная организация
Выбор благотворительной организации в качестве бенефициара — простой процесс для тех, кто хочет отдать деньги после своей смерти. Однако имейте в виду, что смешивание благотворительных и не благотворительных бенефициаров может изменить варианты, доступные не благотворительным бенефициарам пенсионного плана, если благотворительность не выплачивается своевременно.

Назначение нескольких бенефициаров
Трудно выбрать между несколькими бенефициарами? К счастью, вы можете назвать больше одного. В этом случае вы укажете суммы, которые хотите выделить каждому бенефициару. Вы также можете назначить разных бенефициаров в разных аккаунтах.

Помимо указания бенефициаров в завещании, важно, чтобы вы указали выбранные вами бенефициары в каждом из своих финансовых счетов. Обратите внимание, что в случае расхождения бенефициары, указанные вами в этих учетных записях, заменят тех, кого вы указали в своем завещании.

Указание вашего имущества в качестве бенефициара
Указание вашего имущества в качестве бенефициара может показаться более простым, чем определение конкретных бенефициаров для ваших основных активов, но у этого есть существенные недостатки.

Если вы укажете свое имущество в качестве бенефициара, активы в вашем имуществе должны пройти через завещание перед распределением. Это может занять год или больше. Кроме того, когда наследственная масса находится в наследстве, распределение активов не может происходить до тех пор, пока не будут урегулированы претензии кредиторов к наследственной массе.

Однако, если названные вами бенефициары являются физическими лицами, трастами или благотворительными организациями, ваши активы, как правило, перейдут к ним напрямую, минуя наследников и кредиторов.

Что такое получатель страхования жизни? Получите факты

Обновлено: сентябрь 2017 г.

Бенефициар по страхованию жизни — это физическое или юридическое лицо, которое получит деньги в счет выплаты пособия в случае смерти по вашему полису после вашей смерти. При покупке полиса страхования жизни вы выбираете получателя полиса.Вашим бенефициаром может быть, например, ребенок или супруг.

ПОДСЧЕТ КАЧЕСТВА ПОКРЫТИЯ.

Получите необходимую защиту и душевное спокойствие, которого вы заслуживаете, со страховкой Allstate.

Ваш основной бенефициар — это выбранное вами физическое или юридическое лицо, которое имеет право на получение страхового полиса в случае вашей смерти. Институт страховой информации (III) рекомендует вам также выбрать условного бенефициара следующим в очереди на получение пособия на случай, если ваш основной бенефициар не может быть найден или умирает.По этой причине важно, чтобы вы как можно более четко идентифицировали каждого получателя, включая полные имена и номера социального страхования для всех названных лиц.

Если вы являетесь владельцем полиса страхования жизни с отзывным бенефициаром, вы можете изменить бенефициара своего полиса без согласия текущего бенефициара.

С другой стороны, полис с безотзывным бенефициаром требует, чтобы страхователь получил согласие текущего бенефициара, прежде чем вносить изменения.

Выбор бенефициара — это сугубо личное решение, основанное на ваших ценностях и финансовых обстоятельствах. В III говорится, что вашим бенефициаром может быть любое физическое или юридическое лицо по вашему выбору, например, супруг, ребенок, доверительный фонд или благотворительная организация.

Супруг (а):
Если вы скончались, подумайте, как потеря дохода повлияет на вашего мужа или жену в финансовом отношении. Сможет ли он или она сводить концы с концами? Пособия по страхованию жизни могут использоваться для покрытия таких расходов, как ипотека, долгосрочная задолженность и даже расходы на похороны.Имейте в виду, что в некоторых штатах требуется разрешение вашего супруга (а) указать кого-то еще в качестве получателя страховки жизни, согласно nolo.com.

Ребенок:
Есть ли у вас дети-иждивенцы? Пособия по страхованию жизни могут быть использованы для оплаты их будущего обучения в колледже после вашей смерти. Однако имейте в виду, что несовершеннолетние (определяемые как лица моложе 18 или 21 года, в зависимости от штата) не могут быть названы прямыми бенефициарами, говорит Американский институт сертифицированных бухгалтеров (AICPA).Вы можете создать траст на имя ребенка или вместо этого назначить взрослого хранителя средств. Этот траст или взрослый хранитель может быть назван бенефициаром политики, рекомендует AICPA.

Благотворительный фонд:
Вы можете указать благотворительную организацию в качестве получателя страхования жизни. Если есть дело или благотворительная организация, которая близка вашему сердцу, вы можете «пожертвовать» ей выгоду от своей политики, когда умрете.

Несколько получателей:
Вы можете указать, что ваше пособие делится, например, на трети между двумя детьми и пережившим супругом.Если вы выбираете нескольких получателей, вы должны указать, какую сумму или процент от выплаты в случае смерти должен получать каждый получатель. В III говорится, что ваш страховой полис может ограничивать количество выбранных вами бенефициаров.

Если вы не указываете бенефициара, в большинстве полисов страхования жизни обычно указывается бенефициар по умолчанию. Обычно бенефициаром по умолчанию является ваше имущество, но рекомендуется проконсультироваться с вашим агентом, чтобы вы знали, кто будет бенефициаром по умолчанию в вашем полисе.

Расширенная семья:
Хотя женатые люди обычно предпочитают называть друг друга своими страховыми бенефициарами, одинокие люди могут выбрать имя любого, кто связан с ними или может зависеть от них в финансовом отношении.

Вы также можете назвать партнера или хорошего друга, с которым вы не состоите в браке. Однако в некоторых штатах требуется, чтобы бенефициары, не связанные с вами, имели с вами финансовые отношения (т. Е. Разделяли арендную плату или расходы на проживание).Это известно как «страховой интерес».

Your Business:
Вы можете назвать свою компанию своим бенефициаром, или деловые партнеры могут называть друг друга бенефициарами. Таким образом, если с вами что-то случится, ваш партнер сможет позволить себе выкупить вашу долю в компании, или ваши страховые выплаты могут поддержать вашу компанию, пока ваши наследники будут искать нового владельца.

Рождение или усыновление детей, брак, развод или другие изменившиеся жизненные обстоятельства могут побудить вас сменить бенефициаров.

Например, предположим, что ваш супруг (а) указан в качестве выгодоприобретателя в вашем полисе страхования жизни. Если он или она умрет, или если вы разойдетесь, вы, вероятно, захотите изменить бенефициаров в своем полисе страхования жизни.

«Не думайте, что внесения изменений в ваше завещание достаточно для смены бенефициаров», — говорит AICPA. Если вы хотите изменить получателей вашего полиса, вы должны отправить форму в свою компанию по страхованию жизни.

AICPA утверждает, что важно проверять своих бенефициаров после крупных жизненных событий или как минимум каждые три года, чтобы убедиться, что ваша политика по-прежнему соответствует вашим текущим пожеланиям.

Если вы позже передумаете, вы можете легко сменить получателя, пока не будет указан безотзывный получатель.

Добавьте получателей в свои IRA

Краткий ответ: любой может быть бенефициаром вашего IRA, включая несовершеннолетних детей. И ваши бенефициары не обязательно должны быть членами семьи.

Важно, чтобы получатели, указанные в ваших учетных записях Vanguard, совпадали с юридическими именами ваших получателей, когда они наследуют учетные записи, поэтому не используйте псевдонимы.

Ваш супруг

Ваш (а) супруг (а) может быть вашим бенефициаром по счету любого типа. Если у вас есть IRA, вы можете указать человека, на котором вы состоите в браке, своим бенефициаром по имени. Но если вы указываете по родству, а не по имени, вам нужно не забыть обновить бенефициара, если вы разводитесь или ваш супруг умирает.

Ваши дети или внуки

Аналогичным образом, вы можете назвать каждого из своих детей или внуков индивидуально в качестве бенефициаров. Если у вас более одного ребенка или внука, вы можете решить распределить между ними поровну.Например, если у вас трое детей, вы можете разделить деньги на 50% -30% -20%.

Трастов

Если вы уже создали траст, вы можете назвать его бенефициаром, что также может помочь избежать завещания. А если ваши дети маленькие или имеют особые потребности, доверительный фонд может позаботиться о том, чтобы о них должным образом заботились.

Трасты могут помочь обеспечить управление вашим имуществом, если вы потеряете дееспособность, но трасты могут быть дорогостоящими и обычно требуют юридической экспертизы для создания. Проконсультируйтесь с поверенным по планированию недвижимости для получения дополнительной информации о том, как создать траст.

Благотворительные и другие организации

Вы можете назвать благотворительные или другие организации в качестве бенефициаров и разделить ассигнования между ними в любом желаемом процентном соотношении. Свяжитесь с благотворительной организацией, которую вы хотите назвать, и спросите, есть ли у нее какие-либо инструкции, как назвать ее бенефициаром.

Если вы называете организации в качестве бенефициаров, попросите кого-нибудь известить их о вашей смерти. Мы не связываемся с бенефициарами после смерти владельцев аккаунтов Vanguard.

Если вы заинтересованы в том, чтобы назвать благотворительную организацию своим бенефициаром, рассмотрите Vanguard Charitable — спонсируемый донорами фонд, который предлагает эффективный с точки зрения налогообложения способ передачи активов на благотворительность.Vanguard Charitable предлагает самый ценный фонд, рекомендованный донорами, требование, подкрепленное низкой комиссией за все, и соответствием проверенным временем принципам инвестирования Vanguard.

Что такое получатель страхования жизни?

Получатель страховки жизни — это лицо, которому после вашей смерти будет выплачена определенная сумма денег. Выбор наследника для получения полиса страхования жизни является жизненно важным шагом, когда вы подписываетесь на него, потому что это единственный законный способ указать, кто получит деньги, если вы скончались в течение срока действия полиса.

Если вы являетесь бенефициаром, вы должны знать, как выплачивается полис, какие у вас есть варианты и что может усложнить процесс. Читайте дальше, чтобы узнать больше о том, как назвать или стать бенефициаром страхования жизни.

Что такое получатель страхования жизни?

При покупке полиса страхования жизни вы можете указать наследника, которым может быть физическое или юридическое лицо. Вы также можете иметь более одного. Если вы уйдете из жизни в течение срока действия полиса, они получат определенную сумму денег или серию выплат.

Как владелец полиса вы можете передавать деньги по своему усмотрению:

• Вы можете назвать одного человека, который получит все.
• Вы можете назвать двух или более человек, чтобы разделить всю сумму по своему усмотрению.
• Вы можете назвать свое поместье.
• Если у вас есть траст или вы хотите его, вы можете назвать его, чтобы получать деньги по полису.
• Некоторые люди предпочитают отдавать деньги на благотворительность, когда уходят; вы можете назвать любую действительную благотворительную организацию по своему усмотрению.

При необходимости вы можете назвать своих несовершеннолетних детей. Если вы планируете это сделать, полезно знать, что в большинстве штатов требуется взрослый опекун для управления незначительными активами. Процесс назначения опекуна может быть дорогостоящим и отнимать много времени.

Если вас назвали для получения денег по полису страхования жизни, а ваш близкий умер, вы должны связаться со страховой компанией и предоставить свидетельство о смерти, чтобы начать процесс выплаты.

Один из методов, который может помочь ускорить этот процесс, — это создание трастовой или кастодиальной учетной записи.Деньги передаются в доверительное управление вашим детям; затем попечитель управляет им до тех пор, пока ваши дети не достигнут совершеннолетия или возраста, который вы решили им позволить.

Если вы не назовете кого-либо, ваше имение становится «де-факто» бенефициаром.

Как вы называете получателей страховки?

Когда вы назначаете людей для получения страховых денег, вы должны убедиться, что предоставляете точную информацию. Например, вам понадобится номер социального страхования, дата рождения и контактная информация.Кроме того, убедитесь, что вы перепроверили его перед отправкой, чтобы убедиться, что все правильно. Если есть ошибки, деньги могут получить не те люди, или могут возникнуть юридические проблемы, с которыми придется столкнуться вашим наследникам.

Например, вы указываете «супруга» в качестве вашего бенефициара. Через два года вы разводитесь и снова выходите замуж, не меняя своей политики. И ваш бывший супруг, и ваш нынешний супруг могут попытаться потребовать деньги после того, как вы сдадите экзамен.

Поскольку «супруг» неясен, вы создали юридическую проблему, которая может задержать выплату.Один был вашим законным супругом, когда вы ушли, а другой был вашим законным супругом, когда вы создавали политику. Скорее всего, произойдет драка из-за денег, наряду со всеми судебными издержками, стрессом и душевной болью, которые всегда сопровождают денежную борьбу.

Основные и условные бенефициары

Во многих случаях имеет смысл также указать одного или нескольких условных бенефициаров по полису. Условный бенефициар — это тот, кто получает часть или все деньги, если основной бенефициар (или бенефициары) мертв или не может быть найден.

Если вы называете более одного человека, обязательно укажите сумму (в форме процентов) денег, которую каждый должен получить.

Допустим, вы приобрели полис с выгодой в 1 миллион долларов. Вы называете своего супруга бенефициаром. Если вы умрете в течение срока действия полиса, ваш партнер получит полную сумму.

Однако ваш основной бенефициар может умереть раньше вас. Вы хотите убедиться, что деньги переходят к вашим детям, поэтому вы добавляете троих своих взрослых детей в качестве условных бенефициаров.Вы добавляете каждую из них в полис и делите деньги на равные части. Таким образом, если ваш супруг скончался раньше вас, каждый из ваших детей получит по одной трети денег после вашей смерти.

на Стирпеса и на душу населения

Еще одна вещь, о которой следует подумать при именовании бенефициаров, — это выбрать ли они на душу населения или на количество стипендиатов. Они определяют, как следует распределять деньги, если один или несколько ваших бенефициаров умирают и никакие другие контингенты не указаны в полисе.

На душу населения («на душу населения») обычно используется обозначение по умолчанию. Это означает, что вам не нужно вдаваться в подробности о каждом событии, которое может произойти. Вместо этого каждый из ваших живых бенефициаров получает равную долю. Например, если у вас трое взрослых детей и один умирает раньше вас, оставшиеся двое детей получают половину номинала вместо одной трети.

Если вы выберете «за стипендию» и один из ваших бенефициаров умрет раньше вас, дети этого человека получат свою сумму, если у них есть дети.Например, если один из трех ваших взрослых детей умирает раньше вас и у него остаются двое детей, то при расчете на каждого ребенка вашим двум внукам будет предоставлена ​​треть того, что должен был получить ваш ребенок. Каждый внук получит одну шестую часть денег.

Страхование жизни может быть отличным инструментом планирования недвижимости. Имея это в виду, возможно, это не лучший план для вас и ваших обстоятельств. Подумайте о том, чтобы поговорить с поверенным по имущественному планированию, который может помочь вам составить план, который гарантирует, что у вашей семьи есть все, что им нужно, после того, как вы уйдете, и что ваши активы перейдут к людям, к которым вы хотите, чтобы они перешли.

В некоторых формах назначения бенефициаров есть поле, которое вы можете установить для каждого шага. Если поля нет, узнайте у своего агента, можете ли вы вводить данные для каждого шага.

Кто может поменять получателя страхования жизни?

В процессе подачи заявки на страхование жизни вам нужно указать хотя бы одного бенефициара. Это не значит, что вы не можете изменить его позже. Если вы владелец, вы можете изменить или добавить людей в любое время.

Например, в вашей жизни могут произойти некоторые изменения, которые дадут вам повод назначить кого-то другого.Возможно, вы захотите назначить кого-нибудь еще в случае брака или развода. Рождение ребенка — также хороший повод пересмотреть свою политику. Или у вас может быть другая причина, требующая изменений.

Однако, если вы указали «безотзывного» получателя, вам нужно будет получить его согласие на внесение любых изменений (им нужно будет подписать форму изменения политики).

Кроме того, в некоторых случаях ваша страховая компания или штат могут ограничить круг лиц, которых вы можете назвать. Например, супружеским парам, живущим в штатах с общинной собственностью, может потребоваться согласие супруга, прежде чем они смогут назвать кого-либо еще.

Если вы хотите изменить или добавить наследника, запросите у своего страховщика «форму изменения бенефициара».

Платят ли бенефициары налоги на полисы страхования жизни?

При получении единовременной выплаты пособие по страхованию жизни в случае смерти обычно не считается налогооблагаемым доходом. Однако есть случаи, когда вы можете иметь задолженность по налогу.

Например, если деньги получены в виде ежемесячных платежей или аннуитета, любые проценты, выплачиваемые сверх номинальной стоимости, являются налогооблагаемым доходом.Кроме того, если деньги выплачиваются не физическому лицу, а вашему имуществу, оно может облагаться налогом на наследство. Хорошая новость заключается в том, что если ваше имущество не стоит более 11,7 миллионов долларов, оно не повлечет за собой каких-либо налогов на наследство.

Ключевые выводы

• Бенефициар страхования жизни получает пособие в случае смерти по полису, если застрахованный умирает в течение срока действия полиса.
• Вы можете назвать лицо или доверительный фонд и назначить нескольких бенефициаров, включая основных и условных бенефициаров.
• Вы должны предоставить точную идентификационную информацию для ваших бенефициаров, чтобы их было легко найти и свести к минимуму споры.
• Поступления по страхованию жизни, как правило, не облагаются налогом, но при определенных обстоятельствах некоторые их части могут облагаться налогом.
• Прежде чем продолжить, убедитесь, что вы понимаете правила страхования жизни в вашем штате и понимаете, как обращаться с именами несовершеннолетних.

5 прав, которыми доверяют бенефициары

Как бенефициар траста вы можете чувствовать, что находитесь во власти трасти, но в зависимости от типа траста бенефициары могут иметь права на обеспечение надлежащего управления трастом.

Доверительный фонд — это юридическое соглашение, посредством которого одно лицо, называемое «учредителем» или «лицом, предоставляющим право», передает активы другому лицу (или учреждению, например, банку или юридической фирме), называемому «доверительным управляющим». Доверительный управляющий имеет законное право собственности на активы другого лица, называемого «бенефициаром». Права бенефициара траста зависят от типа траста и типа бенефициара.

Если траст является отзывным трастом — это означает, что лицо, создавшее траст, может изменить его или отозвать в любое время — бенефициары траста, кроме учредителя, имеют очень мало прав.Поскольку учредитель может изменить траст в любое время, он или она также может изменить бенефициаров в любое время. Часто траст отзывается до тех пор, пока учредитель не умирает, а затем он становится безотзывным. Безотзывный траст — это траст, который не может быть изменен, за исключением редких случаев по решению суда.

Бенефициары безотзывного траста имеют право на информацию о трасте и на то, чтобы убедиться, что доверительный управляющий действует надлежащим образом. Объем этих прав зависит от типа бенефициара. Текущие бенефициары — это бенефициары, которые в настоящее время имеют право на доход от траста.Остальные или условные бенефициары имеют долю в трасте после того, как интерес текущих бенефициаров истечет. Например, жена может создать траст, который оставляет доход ее мужу на всю жизнь (текущий бенефициар), а затем оставшуюся часть собственности ее детям (остальным бенефициарам).

Закон штата и условия траста определяют, какими именно правами обладает бенефициар, но ниже приведены пять общих прав, предоставляемых бенефициарам безотзывных трастов:

• Платеж .Текущие бенефициары имеют право на распределения, как указано в трастовом документе.
• Право на информацию . Текущие и оставшиеся бенефициары имеют право на получение достаточной информации о трасте и его администрации, чтобы знать, как обеспечить соблюдение своих прав.
• Право на ведение бухгалтерского учета . Текущие бенефициары имеют право на бухгалтерский учет. Бухгалтерский учет — это подробный отчет обо всех доходах, расходах и распределениях от траста.Обычно доверительные управляющие обязаны предоставлять отчет ежегодно, но это может варьироваться в зависимости от условий траста. Бенефициары также могут отказаться от бухгалтерского учета.
• Удалить доверительного управляющего . Текущие и оставшиеся бенефициары имеют право подать в суд ходатайство об отстранении доверительного управляющего, если они считают, что доверительный управляющий действует не в их интересах. Доверительные управляющие обязаны сбалансировать потребности текущего бенефициара с потребностями остальных бенефициаров, что может быть трудным для управления.
• Прекратить траст . В некоторых случаях, если все нынешние и оставшиеся бенефициары согласны, они могут подать в суд ходатайство о прекращении доверительного управления. Законы штата различаются в зависимости от того, когда это разрешено. Обычно цель траста должна быть достигнута или быть невозможной.

Для получения дополнительной информации об обязанностях доверительного управляющего щелкните здесь.

Для получения дополнительной информации о трастах щелкните здесь.