Схемы оптимизации налогов: От каких налоговых схем следует отказаться в 2020 году

Содержание

Налоговые схемы и оптимизация налогооблажения – Куприянов & Партнёры

Есть очень много людей, которые не хотят платить совсем. А если приходится платить, то совсем маленькую жменьку монеток. Они придумывают схемы, чтобы налоги платить как можно меньше. Налоговые схемы – это хождение по минному полю, когда оптимизация подразумевает исключительно легальные способы снижения налоговой нагрузки.

Есть очень много людей, которые платить не хотят вовсе. А если платить, то совсем маленькую жменьку монеток. Они придумывают схемы, чтобы налоги платить как можно меньше. Налоговые схемы – это хождение по минному полю, когда оптимизация подразумевает исключительно легальные способы снижения налоговой нагрузки.

После многих лет работы с налогами мы поняли, что налоговая схема и оптимизация – разные вещи. В этой статьей мы расскажем, что такое налоговые схемы и оптимизация налогообложения.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Оптимизировать налогообложение, значит, не платить те налоги, которые Вы платить не обязаны.

Это право налогоплательщика. Никого нельзя принуждать платить больше, чем предписано законом.

Самая большая налоговая нагрузка падает на плечи тех, кто применяет общую систему налогообложения. В самом Налоговом кодексе РФ общая система налогообложения не прописана, но используется в обиходе. Рассмотрим её на примере самых распространённых налогов. Общая система подразумевает уплату НДС, налог на прибыль организаций в размере 20%, налог на имущество организаций, акцизы и так далее.

Одновременно Налоговым кодексом РФ предусмотрены специальные режимы налогообложения: упрощённая двух видов, единый налог на вменённый доход, единый сельскохозяйственный налог, патентная система, система при выполнении соглашений о разделе продукции.

Если компания является собственником доли больше 25% в другой организации, то она обречена применять только общую систему налогообложения. Это касается и тех компаний, численность сотрудников которых больше 100 человек или они имеют филиалы.

Компания продаёт свою долю участия в другой организации, количество сотрудников меньше ста человек, но у неё есть филиал. Руководитель проконсультировался с юристами и решил закрыть филиал, а вместо него открыл представительство, чтобы перейти на упрощённую систему налогообложения и платить 15% от доходов за вычетом расходов. Или вовсе 6% от дохода. Плюс к этому приятному бонусу сумму рассчитанного налога можно уменьшить за счёт страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. Это простой пример налоговой оптимизации. В реальности нюансов множество, все не опишешь.

НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ

Схемы – это действия, которые подразумевают создание фиктивных моделей для ухода от платы налогов. Применение схем очень опасно. Налоговая служба с ними сталкивается давно и хорошо их изучила. Схемы сопряжены с высокими налоговыми рисками и могут привести к уголовной ответственности.

Самой распространённой и очень опасной схемой является обналичивание денег участниками юридических лиц.

Все деньги, которые компания получает от бизнеса, принадлежат ей, а не руководителю или учредителям. Просто взять их для личных нужд они не могут. Поэтому прибегают к помощи посредников, которыми выступают индивидуальные предприниматели. Предприниматель в любой момент может распорядится выручкой по своему усмотрению.

Компания заключает с предпринимателем договор на оказание услуг. Рисуются документы об исполнении договора, деньги перечисляются предпринимателю. Предприниматель получает 5% от суммы, а остальное возращает руководителю компании наличными.

Это очень старая схема хорошо ответно налоговикам. За её применение можно получить реальный срок отбытия наказания тех местах, от которых чем дальше держишься, тем лучше. Да и гарантии того, что деньги вернут нет.

Поэтому используйте легальные способы уменьшения налоговой нагрузки. И перед тем, как решиться на какие-то действия, позвоните нам. Мы поможем Вам избежать налоговых рисков +7(499)705-99-82.

Схемы и методы белой оптимизации налогов

26.02.2021

Аудит внешнеэкономической деятельности

Посмотреть

20.02.2021

Налог на имущество физических лиц

Посмотреть

30.10.2020

Учет НДС в бухгалтерском учете

Посмотреть

02.10.2020

Отчетность, сдавайся

Начался октябрь, а значит пришло время сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность…

Посмотреть

24.08.2020

Изменения в налогах 2021

Статья о новых налогах 2021 года для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Посмотреть

01. 10.2020

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Посмотреть

24.08.2020

Налоговая отчетность организации

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели,…

Посмотреть

02.06.2020

Стоимость ведения ип

Бухгалтерское сопровождение ИП включает различные налоговые режимы, выбираемые в…

Посмотреть

12.08.2020

Планирование налогового учета

Планирование налогового учета проводится с учётом специфики организации и отрасли.

Посмотреть

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Оформление результатов налоговой проверки является заключительным этапом любой проверки…

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Полицейская проверка: узнайте, как проходит процедура и какие действия следует предпринять…

Посмотреть

31. 07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2021

Мы подготовили обзор по мерам государственной поддержки бизнеса и рассказываем, как…

Посмотреть

31.07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

С 1 июля подходит к завершению пауза в выездных налоговых проверках связанных с пандемией.

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Руководитель департамента налогового консалтинга компании рассказывает о налоговых…

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Как избежать наказания за дробление бизнеса с целью экономии на налогах.

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Какие особенности ведения бухгалтерского учёта присущи ИП. Как выстроить наиболее…

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23. 12.2018

Бухгалтерский учет — определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03.12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2021 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения — первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10. 07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Как сэкономить на бухгалтерии, чтобы зарабатывать еще больше.

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Эксперты рассказывают, как сделать это без удара по компании.

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Основные положения по применению ЕНВД и особенности.

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Можно ли отнести «новогодние» траты на расходы, и стоит ли уплачивать с них НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2021 году

Отношения между самозанятыми и работодателями могут быть переквалифицированы в трудовые…

Посмотреть

27. 05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Как правильно оформлять самозанятость и как этот термин трактует закон.

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Какой вариант выбрать: плюсы и минусы.

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Оно реанимирует работу компаний, которым нужен результат.

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2021 год не стал последним для компании

Самарским предпринимателям советуют пересмотреть подход к финансовому учету.

Посмотреть

20.07.2020

Как налоговики распознают дробление. И что за это будет

Налоговые проверки и другие мероприятия налогового контроля вновь начинают работу…

Посмотреть

23.07.2020

Вывод активов. Как не погореть на желании всё спасти?

Вывод активов из ООО перед ликвидацией, встречается очень часто. Разберёмся, как…

Посмотреть

30.07.2020

Что делает бухгалтерия при ликвидации компании

Разберём подробно бухгалтерскую составляющую при ликвидации компании.

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Упрощённая система налогообложения включает различные формы и особенности, что может…

Посмотреть

11.08.2020

Допрос в налоговой инспекции. Все, о чем не хочется даже думать

Что делать во время допроса и какие шаги нужно предпринять в самом начале, чтобы…

Посмотреть

12.08.2020

Режим 2021: на что меняем ЕНВД

Какие изменения последуют вслед за отменой ЕНВД и какие режимы в каких ситуациях…

Посмотреть

29.08.2020

Оптимизация финансовых потоков в компании

Как наиболее эффективно выстроить бизнес-процессы для управления финансами организации.

Посмотреть

Оптимизационные схемы и их риски применения – компания по бухгалтерским и аудиторским услугам

Риски при оптимизационных схемах

Если при выборе услуги или товара всем известен подход «цена соответствует качеству», а при выборе оптимизационной схемы – руководствуйтесь принципом «выгода от оптимизации должна соответствовать риску за оптимизацию».

Если есть оптимизационные схемы с различной степенью риска, то попробуем их классифицировать и определить соответствующий риск при их применении на предприятии. Так же приведем пример расчета схемы оптимизации для понимания процесса просчета схем.

Все пути оптимизации можно разделить на основные три группы:

Для понимания процесса просчета схемы оптимизации приведем пример

1. Выведение денежных средств из-под налогообложения.

Обязательным условием схем данной группы является использование фиктивных договоров и фиктивных фирм. Часто привлекаются номинальные директора и учредители для анонимности настоящих владельцев.

В большинстве рассматриваемых схем денежные средства выводятся из легального оборота, их введение обратно считается «отмыванием доходов».

К схемам этой группы относятся:

1.1. Схема, которая увеличивает расходы оптимизатора за счет перечисления средств на «серые» и «черные» фирмы.
Данный способ оптимизации:

увеличивает расходы компании и налоговый кредит;
позволяет получить свободные наличные средства;
«завести» в оборот компании, товары купленные за наличные средства.

Одним словом это называют обналичкой с использованием «фирм-однодневок», «конвертационных центров».

1.2. Схема по уменьшению запасов в качестве альтернативы для продаж.
Она предполагает продажу запасов компании по заниженной стоимости благодаря порче или фиктивному уничтожению запасов. При этом запасы продаются за наличные средства.

1.3. Оптимизация, при которой перебрасывают налоговые обязательства с одной компании на другую.
Для ее внедрения нужна компания, которая готова продать налоговый кредит или расходы. Это может быть экспортер, который не имеет права на возмещение НДС.

Схемы по выведению денежных средств из-под налогообложения отличаются повышенным риском для оптимизатора. Эти схемы нелегальны, кратковременны и могут быть быстро выявлены представителями фискальных органов. Тем, кто экономит через «обналичку», «конвертационные центры», налоговики как минимум могут доначислить НДС и налог на прибыль. Как максимум – можно «заработать» уголовное преследование по ст. 212 Уголовного Кодекса Украины «Уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей)».

2. Перевод денежных средств в область с меньшим уровнем налогообложения.

Отличие этого пути оптимизации от предыдущего в том, что денежные средства не выводятся из легального оборота и при необходимости могут быть возвращены обратно.

К схемам этой группы относятся:

2.1. Перевод денежных средств в другие страны – с меньшим уровнем налогообложения.
Конечно, речь идет об оффшорах. Эта тема обширна и широко представлена в интернете, поэтому отвлекаться от основной не станем.

2.2. Перевод денежных средств на другие предприятия с другой системой налогообложения.
Часто перевод осуществляют на предприятия с упрощенной системой налогообложения (единый налог).

2. 3. Перевод денежных средств в другие сферы деятельности или на другие предприятия с льготным налогообложением.
К возможным сферам и субъектам перевода относят сельское хозяйство, ИТ-технологии, полиграфическая продукция, предприятия инвалидов и т.д. К таким схемам следует относится с осторожностью, поскольку преимущественно они носят временный характер.

Этот путь оптимизации менее рискован, чем предыдущий, хотя его нельзя считать безукоризненным. По степени риска его можно отнести к золотой середине – между схемой по выведению средств из-под налогообложения и схемой по отсрочкам платежей. Выявить такие схемы возможно, когда у компании сделки осуществляются на основании фиктивных документов, когда недостаточно трудовых ресурсов и имущества, сделки ведутся по завышенным или заниженным ценам и т.д.

3. Отсрочка оплаты налоговых платежей – перенос на следующие периоды.

Этот путь оптимизации позволяет регулировать налоговую нагрузку. Его использование приводит к снижению налоговой нагрузки в ближайшее время, с дальнейшим увеличением нагрузки. Такой путь могут избрать только те компании, которые занимаются долгосрочным планированием.

К схемам этой группы относятся:

3.1. Незавершённые операции с целью переноса налоговых обязательств.
Схема подразумевает замену операций, которые влекут налоговые обязательства, на операции, которые не приводят к налоговым обязательствам. Например: это может быть заключение договора хранения, под реализацию вместо купли-продажи, с будущим оформлением продажи с учетом желаемой отсрочки налоговых обязательств.

3.2. Осуществление операций с последующей их отменой.
Этот способ используют для увеличения налогового кредита и расходов в конце отчетного периода с дальнейшим возвратом операций в следующих отчетных периодах (когда появляются соответствующие ресурсы).

3.3. Использование посредников для увеличения разрыва во времени между действиями контрагентов и возникновением налоговых обязательств.
Цель этого пути оптимизации – привязать наступление налоговых обязательств к информации, отчетам, получаемым от посредников. Тем самым удается легально отсрочить наступление налоговых обязательств. Этот способ подразумевает использование договоров поручения, комиссии и т.п.

Главной характеристикой такого пути оптимизации является самый низкий уровень рисков среди прочих схем оптимизации. Такие схемы выявить можно, если оптимизатор допустил следующие недоработки:

не потрудился скрыть во времени отдельные хозяйственные операции по оптимизации;
не использует разнообразие схем, а пользуется одной в едином формате;
используются некорректно составленные документы и т.п.

Но несмотря ни на что у такого пути меньше рисков благодаря своей сути: оптимизатор не уходит от налогов, он их переносит во времени на более поздний срок.

И последний вопрос, который может возникнуть после прочтения статьи:

«Я понял, что такое оптимизация, ознакомился с классификацией и причинами неудач внедрения, но не на шаг, не приблизился к заветной цели – конкретному пути оптимизации. Допустим, я предварительно выбрал оптимальный для меня вариант — как его просчитать?»

На каком из путей и схем оптимизации остановиться – зависит от самого оптимизатора.

Перед началом оптимизации, необходимо выяснить – какова цель оптимизации: снижение общей налоговой нагрузки или расходов на уплату одного из налогов? После ознакомиться с классификацией схем оптимизации, определить риск, допустимый для компании и только после подбора конкретного пути оптимизации, провести его просчеты по цифрам компании.

Пример схемы оптимизации.

Для понимания процесса проведения просчета приведем пример.

Пример схемы оптимизации. Допустим, компания остановилась на оптимизации путем перевода денежных средств на другие предприятия с другой системой налогообложения (меньшей налоговой нагрузкой). Примером такой схемы может быть перевод денежных средств с общей системы налогообложения с НДС на предприятие с упрощенной системой налогообложения с НДС (единый налог).

Исходные данные: Для расчета, компания «О» предоставила следующие данные:

Компания занимается оптовой куплей-продажей товара.

Реализация товара за год составляет 9 млн. грн. в год (налоговое обязательство по НДС -1 млн. 500 тыс. грн.).
Весь товар приобретается с НДС. Себестоимость реализованного товара за год составляет 4 млн. 800 тыс.грн. (налоговый кредит по НДС по товару — 800 тыс.грн).
Расходы компании за месяц с НДС составляют 300 тыс.грн. (налоговый кредит по прочим расходам – 50 тыс.грн).
Расходы компании за месяц без НДС, которые включаются в расходы для уменьшения налога на прибыль (зарплата, социальные начисления, амортизация и прочие расходы) – 60 тыс.грн.

Цель оптимизации – снизить налоговую нагрузку по налогу на прибыль.

Расчет:

1. Сначала рассчитаем, налоговую нагрузку компании до оптимизации.
Налоговое обязательство по НДС за месяц до оптимизации: 1500 — 800 — 50 = 650 тыс. грн
Считаем, что все налоговые накладные оформлены верно зарегистрированы в едином реестре налоговых накладных.

2. Сумма налога на прибыль до оптимизации: (7500 — 4000 — 250 — 60)*18% = 574,2 тыс. грн

Общая налоговая нагрузка компании «О» до оптимизации оставила: 650 + 574,2 = 1 224,2 тыс. грн

3. Компания (далее по тексту компания «О») планирует провести оптимизацию путем перехода на единый налог по ставке 3% + НДС.

Налоги после оптимизации компании «О» составят:

Налоговое обязательство по НДС за месяц до оптимизации: 1500 — 800 — 50 = 650 тыс. грн.
Единый налог составит 7500*3% = 225 тыс. грн.

Общая налоговая нагрузка компании «О» после оптимизации составила: 650 + 225 = 875 тыс. грн.

НЕ прибегая к кардинальным изменениям такой путь оптимизации, позволит сэкономить 1224,2 — 875 = 349,2 тыс. грн. Это приблизительно на 30% уменьшит налоговую нагрузку, которая была на общей системе.

Для чего приведен пример? Чтобы показать, что спланированные действия, совершенные в рамках правового поля законодательства – могут оптимизировать налоговую нагрузку компании или ее отдельных налогов.

Конечно, оптимизация всегда имеет риски, всегда возникнут вопросы в процессе ее внедрения. Нельзя останавливаться на одной схеме, ее нужно постоянно совершенствовать и приспосабливать к изменяющемуся законодательству. Тем не менее, компания способна оптимизировать свои налоги и бизнес-процессы в целом. Без налогового планирования не обойтись. Его эффективное и оптимальное применение требует глубокого знания налогового законодательства, знания особенностей применения налоговых льгот, умения отыскивать пробелы в законодательстве, знания систем налогообложения и прочих нюансов законодательства.

Специалисты компании «Аудит.Бухгалтерия.Аутсорсинг» проанализировали и изучили Налоговый Кодекс Украины с последними изменениями, усовершенствовали «старые» легальные схемы оптимизации, разработали новые пути оптимизации.

Наши специалисты помогут в выборе оптимального пути оптимизации, внедрении избранного пути на практике.

Консультационно-практический семинар «Методика построения и расчета схемы налоговой оптимизации»

Занятия проходят в современном учебном комплексе ЧОУ ДПО «Институт экономики и права»: г. Санкт-Петербург, ул. Смоленская, д.9, ст. метро «Фрунзенская».

Приглашаются собственники и руководители коммерческих организаций, финансовые директоры, главные экономисты, главные бухгалтеры и все заинтересованные лица.

На семинаре будут рассмотрены вопросы:

Как можно и как нельзя снижать налоговую нагрузку.
Как построить и рассчитать схему налоговой оптимизации.
Как учесть все риски и минимизировать их до приемлемого уровня.

Занятия проводит:

Недошивин Александр Сергеевич — налоговый юрист. Директор юридической компании «Рескрипт», Санкт-Петербург. Главный научный сотрудник Научно-исследовательского центра Системного анализа. Эксперт в области налогового права, офшорного бизнеса и управленческого учета, имеющий более чем 20-летний опыт практической работы в области налоговой оптимизации.

Актуальность:

Последнее время резко возросла эффективность работы фискальных и правоохранительных органов в области выявления уклонения от уплаты налогов путем заключения сделок с фиктивными юридическими лицами (т.н. «помойками»). Начиная с 2015 года вводится и постепенно углубляется автоматизированный контроль за деятельностью коммерческих организаций вплоть до контроля каждой хозяйственной операции. Широко применявшиеся до недавних пор методы снижения налоговой нагрузки, небезупречные с точки зрения налогового законодательства, но плохо выявлявшиеся, становятся недопустимыми в практике работы организаций. Большинство организаций вынуждено перестраивать работу для исключения резко выросших налоговых рисков.

На семинарах по оптимизации налогообложения как правило просто даются различные способы уменьшения конкретных налогов. Но, во-первых, большинство этих способов не годится для систематического использования, и может быть применено лишь эпизодически. Во-вторых, как нельзя построить дом без единого проекта, хаотично оперируя строительными инструментами, так и для длительной работы «по белому» с разумной налоговой нагрузкой недостаточно просто знания всех способов уменьшения налогов. Необходимо разработать и внедрить проект организации бизнеса, важной составляющей частью которого является схема налоговой оптимизации.

Настоящий консультационно-практический семинар посвящен тому, как разработать долговременную схему работы компании, позволяющую законными методами снизить налоговую нагрузку до приемлемого уровня.

Программа семинара:

1. Государственная политика в области налогообложения.

Налоговая нагрузка и налоговое администрирование.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах – административная, уголовная. Понятие налоговой ответственности.
Понятия «необоснованная налоговая выгода», «недобросовестный налогоплательщик», «налоговое правонарушение», «уклонение от уплаты налогов».
Граница между незаконным уклонением от оплаты налогов и законной налоговой оптимизацией.
Гуманность отношения государства к налогоплательщику в России.

2. Новое в практике работы государственных органов в области налогообложения.

Анализ финансовых потоков. Выявление транзитных компаний.
Сбор и обработка данных о совершенных транзакциях – назначение и ожидаемый эффект.
Электронные книги покупок и продаж – перспективы и первые результаты применения.
Выявление «помоек» и «однодневок» среди поставщиков и подрядчиков.

3. Схемы оптимизации налоговой нагрузки, широко применявшиеся ранее, но сейчас ставшие недопустимыми:

«Обналичка».
Сделки с т.н. «помойками».
Использование агентских схем.

4. Инструменты и способы налоговой оптимизации, остающиеся в распоряжении налогоплательщиков.
4.1. Возможность снижения налоговой нагрузки для отдельно взятого юридического лица.
4.2. Использование группы юридических лиц с разными режимами налогообложения.
4.3. Российские компании.

Российские коммерческие и некоммерческие организации.
Индивидуальный предприниматель.

4.4. Офшорные компании.

Области и способы применения офшоров.
Применение офшоров во внешней торговле и внутрироссийском обороте.
Масштабы применения офшоров в России.
Принимаемые меры по деофшоризация российской экономики – конкретные шаги и их перспективы.
Переформатирование офшорного рынка – налоговые гавани, ставшие неспокойными, и перспективные юрисдикции.
Миграция капиталов из Европы и Карибов в Юго-восточную Азию.

5. Построение и расчет схем налоговой оптимизации.

5.1. Основные понятия, методы и приемы, используемые при оптимизации налогообложения:

Понятия «юридическое лицо», «хозяйствующий субъект», «компания».
Динамическая модель хозяйствующего субъекта.
Модель «черного ящика».Оптимизация товарных и денежных потоков между членами группы путем разделения НДС-ных и безНДС-ных потоков.

5.2. Основные принципы налоговой оптимизации.

Комплексный подход.
Приоритет хозяйственных целей перед налоговыми.
Открытая аффилированность членов группы.

5.3. Состав и назначение членов группы.

Сбытовые компании.
Держатель активов.
Индивидуальный предприниматель.

5.4. Организация группы.

Экономическая обоснованность функционального и организационного разделения бизнеса на группу юридических лиц.
Обеспечение управляемости группы.

5.5. Признание сделок контролируемыми и последствия этого.

5.6. Расчет схемы налоговой оптимизации.

Расчет налоговой нагрузки для отдельного члена группы.
Расчет результирующей налоговой нагрузки для всей группы.

5.7. Примеры расчета схемы налоговой оптимизации для компаний разных отраслей экономики:

Производство.
Оптовая торговля.

6. Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения.
6.1. Главные риски.

Экономическая обоснованность.
Трансфертное ценообразование.

6.2. Возможные претензии

Необоснованная налоговая выгода.
Переоценка экономического содержания операций.
Переквалификация сделок.
Признание сделок контролируемыми.

6.3. Комплексный критерий оценки рисков = Вероятность наступления + Тяжесть последствий.

6.4. Достижимый уровень снижения рисков.

6. 5. Распределение рисков в группе взаимосвязанных компаний.

Защищаемые члены группы.
Заменяемые члены группы.

6.6. Методы уменьшения рисков.

Экономическая обоснованность существования самой группы, ее членов и сделок между ними.
Обоснование трансфертных цен.
Уменьшение оборота через защищаемых членов.
Горячее резервирование для заменяемых членов.

6.7. Защита в процессе налоговой проверки. Обжалование действий и решений налоговых органов в административном и судебном порядке.

7. Управленческий учет
7.1. Понятие управленческого учета. Его отличие от других видов учета – бухгалтерского, налогового.

7.2. Необходимость управленческого учета при реализации схем оптимизации налогообложения.

7.3. Методология управленческого учета.

7.4. Инструменты управленческого учета.

7.5. Организация и внедрение управленческого учета на предприятиях.

8. Вопросы и ответы

Слушателям, аттестованным НП «ППБА» по системе многоуровневой непрерывной сертификации UCPA, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается 10-часовой сертификат в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, неаттестованным бухгалтерам выдается сертификат о прохождении повышения квалификации.

Рубрика Оптимизация налогообложения

Есть ли способы законной налоговой оптимизации, или даже не стоит и пытаться? В частности, бухгалтеры ищут способы снизить базу по налогу на прибыль.

Спросили в «Красном уголке бухгалтера».

«Товарищи, нужен ваш опыт. Могли бы поделиться хотя бы по одному примеру, как можно хоть немного оптимизировать налог на прибыль или з/п. Мы посредники, купи/продай.

Например, я выписала:

арендовать автомобиль руководителя или сотрудников, компенсировать бензин.
обоснованно ввести ИП управляющего.
компенсировать затраты на отпуск родственникам своих сотрудников.

На этом моя фантазия иссякла. Есть ещё какие-то методы, которыми вам не жалко поделиться с коллегами?».

В комментариях усомнились в правильности таких идей:

«А какая у вас нагрузка налоговая? Не переборщить бы с оптимизацией. Ещё больше проблем можно нахвататься».

Кто-то дает несколько советов:

«У руководителя и сотрудников можно арендовать и другое имущество, компьютеры, офисную мебель, например. По аренде автомобиля все расходы на эксплуатацию, страховка, техобслуживание, ремонт все уменьшает прибыль. Сейчас маски, перчатки, антисептик актуальны».

Еще пишут про аренду и нормы естественных потерь:

«Нормы естественных потерь при транспортировке и хранении, аренда складских помещений».

Еще советуют компенсировать работникам проценты по ипотеке, там не более 3% от ФОТ.

Еще пишут, что пункт с бензином неверен:

«Компенсировать бензин — неверная постановка. Или компенсация за использование личного транспорта и в ней все или договор аренды с учетом всего и НДФЛ в бюджет».

На это пишут, что вариант рабочий, но там сумма слишком маленькая:

«Вполне рабочий вариант с бензином. Только там сумма всего 1200 вроде. Смысла нет».

Ответили, что да, так и есть, и в эту сумму и бензин и запчасти входят.

«Да, все верно. В 1200 входит все и бензин и запчасти».

Вообще, самый правильный вариант — обратиться к налоговому юристу. И не заниматься «самолечением».

А Центр обучения «Клерка» приглашает на бесплатный вебинар «Налоги, ФНС и бизнес: ключевые изменения, риски и возможности». Он пройдет 25 мая, начало в 11:00 по Мск.

Налоговая оптимизация: экономим деньги, соблюдая закон

Проводя налоговую оптимизацию компании, мы гарантируем:

глубокий анализ экономики, схемы работы предприятия, управленческой структуры;
детальную проработку всех законодательных актов, связанных со сферой деятельности фирмы;
разработку индивидуального шаблона оптимизации налогов, наиболее эффективного для конкретного предприятия;
действия в полном соответствии с законами: все решения совместно продумываются и проверяются финансистами, юристами и налоговыми аудиторами.

Помимо услуги оптимизации налогов вы получите от наших специалистов действенные рекомендации по ведению бухгалтерского и налогового учета и составлению отчетности.

Чего вы добьетесь благодаря оптимизации налогов?

1. Сокращение финансовых затрат и бюджетных отчислений.

2. Защита бизнеса от претензий со стороны ИФНС и правоохранительных органов.

3. Оптимизация документооборота.

4. Стабилизация экономики предприятия.

5. Уменьшение риска налоговых преступлений.

Легальные способы минимизировать налогообложение

Компания A. White & G. Hedges Audit использует исключительно белые варианты налоговой оптимизации. Мы не пытаемся найти лазейки в законах и придумать полулегальные схемы, которые впоследствии обернутся штрафами, сводящими на нет всю выгоду от уменьшения налогов.

Первой услугой по оптимизации налогообложения всегда является аудит предприятия и анализ законодательной базы. Эксперты оценивают статус плательщика налогов, специфику его работы, результаты хозяйственной деятельности, организационную структуру и десятки других факторов.

Путей достижения минимизации налоговых отчислений десятки, и выбор оптимальных для предприятия является ключевой задачей экономиста. Наиболее эффективными методами налоговой оптимизации являются:

1. Использование налоговых режимов. Например, предприятие может реализовать продукцию через две компании: на одном юридическом лице останутся сделки с предприятиями, которым не нужен НДС, на втором — контракты с крупными оптовиками.

2. Оптимизация отчислений на сотрудников. Есть несколько вариантов: использование льгот и налоговых послаблений, перевод сотрудников с трудового договора на гражданско-правовой с ИП, использование ИП-управляющего.

3. Снижение налога на прибыль за счет формирования резерва для ремонта основных средств с привлечением крупных затрат, использования премии за амортизацию и др.

4. Уменьшение объектов налогообложения. Речь идет о списании неработающего оборудования, продаже неиспользуемых объектов недвижимости. Также одним из методов сокращения расходов является повышение стоимости основных средств при инвентаризации. Сюда же можно отнести и оспаривание кадастровой стоимости недвижимости.

5. Использование льгот. Не все предприниматели знают о поддерживаемых государством отраслях или областях деятельности, где действуют льготные налоговые режимы. Наши эксперты отслеживают все изменения в законах и помогут наиболее эффективно использовать государственную поддержку.

6. Услуги аутсорсинговых компаний. Некоторые отделы компании можно устранить, передав их функции аутсорсинговым компаниям. Это поможет сократить зарплатный фонд и отчисления за сотрудников. Также есть возможность вписать услуги организации-аутсорсера в расходы.

Нужно отметить, что A. White & G. Hedges Audit оказывает услуги по оптимизации налогов ООО, ИП, ОАО и предприятий других форм собственности в краткосрочной и долгосрочной перспективе. В первом случае эксперты ищут способы снижения платежей в текущем расчетном периоде, во втором изменяют всю систему налогообложения для повышения ее эффективности.

Схема сотрудничества

Услуги по оптимизации налогообложения от A. White & G. Hedges Audit включают:

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, действующей системы налогообложения, поиск слабых мест.
Расчет эффективности налогообложения.
Анализ законодательной базы, относящейся к сфере деятельности предприятия.
Разработка законных и эффективных схем налоговой оптимизации, согласование их с заказчиком.
Составление планов налоговых платежей по отдельным видам налогов.
Применение разработанных методов на практике и контроль результатов.
Рекомендации по оптимизации документооборота.

Мы нацелены на долгосрочное сотрудничество с клиентами. В большинстве случаев они обращаются к нам вновь в случае реорганизации, для обязательного, тематического, налогового аудита, сопровождения сделок с контрагентами, проверки недвижимости и других задач. A. White & G. Hedges Audit осуществляет комплексную поддержку бизнеса, обеспечивая беспроблемную и эффективную работу.

Почему нам стоит доверять?

Более 20 лет на рынке.
Большинство клиентов приходят к нам по рекомендации.
Свыше 50% предприятий работают с нашей компанией с момента основания.
Более 100 аудиторских отчетов в год.
Финансисты, обладающие глубокими знаниями, отслеживающие законодательные изменения и эффективно реагирующие на них.

Компания A. White & G. Hedges Audit приглашает для оптимизации налогов предприятия Москвы и Московской области. Мы применяем эффективные, легальные методы, нацеленные на достижение конкретных финансовых целей. Предложенные нашими экспертами инициативы будут продуманными, надежными и не приносящими вреда предприятию. Начните экономить уже со следующего квартала — запишитесь на консультацию к нашему эксперту!

Оптимизация налогов СПб [Цена от 15000 руб.]

Понятие оптимизации налогообложения

Оптимизация налогов (минимизация налоговых платежей) является важным аспектом обеспечения необходимой рентабельности практически любого бизнеса.

Оптимизация налогообложения актуальна, как для малого бизнеса, так и для крупных предприятий.

Оптимизация налогообложения представляет собой уменьшение налоговой нагрузки (ее уровня или степени).

Оптимизация налогов – это совокупность методов и (или) подходов к эффективному планированию, позволяющему снизить налоги, перечисляемые в бюджет.

Налоговое планирование и оптимизация налогов неразрывно связаны.

Оптимизация налогообложения предприятия представляет собой, например, уменьшение налога на взносы или уменьшение налога на прибыль в результате использования представленных действующим законодательством льгот и различного рода послаблений.

Безусловно, главной целью этого процесса выступает уменьшение налогов предприятия (к примеру, уменьшение налога на страховые взносы).

Помимо этого, оптимизация налогов организации предполагает сведение к минимуму или полное исключение штрафов и пени, начисляемых ФНС, снижение налоговых рисков.

Кроме того, что оптимизация налогов предприятия позволяет снизить налоги для бизнеса, она может помочь отсрочить обязательные налоговые платежи (перенести их на более поздний срок).

Зачастую оптимизация налогов или налоговая оптимизация рассматриваются исключительно как минимизация налогов. Это не совсем корректно.

Минимизация налоговой нагрузки заключается в целенаправленных действиях хозяйствующего субъекта, направленных на уменьшение платежей в бюджет.

Налоговая оптимизация и налоговая минимизация как процессы, безусловно, во многом схожи. И тем не менее, есть одно важное отличие.

Оптимизация налогообложения компании направлена в первую очередь на построение системы эффективного налогового планирования (анализируется весь объем налоговых платежей), одним из следствий которой выступает уменьшение налоговой нагрузки.

Оптимизация налогообложения организации может выражаться в таких процессах, как оптимизация системы налогообложения организации посредством разработки подходящей налоговой учетной политики, применении имеющихся в законе льгот и (или) отсрочек, использовании пробелов действующего законодательства и многих других.

Оптимизация системы налогообложения возможна (и даже рекомендуется) еще до регистрации, когда делается выбор в пользу того или иного налогового режима. Выбор «правильной» системы налогообложения позволит определить наиболее эффективные способы ее дальнейшей оптимизации.

Так или иначе, и оптимизация налогов, и налоговая минимизация направлены на увеличение финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта через уменьшение обязательных платежей в бюджет.

Таким образом, оптимизация и минимизация налоговых платежей, конечно, очень схожи. Но оптимизация налогов компании, как понятие, гораздо шире и объемнее минимизации налоговых обязательств.

Оптимизация налогов: методы и схемы

Схемы оптимизации налогообложения организации можно условно разделить на три группы

Внешние способы оптимизации налогов
Внутренние способы оптимизации налогообложения
Особые пути оптимизации налогообложения

Внешние системы оптимизации налогов включаются в себя следующие способы минимизации уплаты налогов

Замена субъекта. Это такой метод оптимизации налогов, при котором организационно-правовая форма деятельности хозяйствующего субъекта заменяется на более подходящую. Например, компания может создать общество инвалидов или создать рабочие места для данной группы населения.

Еще один метод – смена вида деятельности, когда хозяйствующий субъект переходит на новое или смежное с уже имеющимся направление деятельности, более выгодное с точки зрения налогообложения.

Смена юрисдикции предполагает регистрацию хозяйствующего субъекта не в том регионе, где он осуществляет свою деятельность, а в том, где создана наиболее комфортная среда с точки зрения налогообложения (много разных льгот).

Внутренние методы оптимизации налогообложения напрямую связаны с текущей хозяйственной деятельностью

Самая распространенная схема минимизации налогов – использование налоговых льгот, в рамках действующего законодательства.

Вторая по популярности использования схема налоговой минимизации – изменение налогового режима. Так, например, переход на специальные налоговые режимы содержит самые разнообразные методы минимизации налогов. Это и возможность сократить страховые взносы (УСН, ЕНВД), и возможность работать с нулевым налогом (ИП на УСН и ПСН) и многие другие.

Схемы оптимизации налогообложения могут включать такой способ как использование оборотных активов. В частности, ускоренная амортизации, переоценка основных средств позволяют снизить налог на прибыль.

Особые схемы оптимизации налогов содержат следующие способы минимизации налогового бремени

В ряде случаев, перечисленных в пункте 2 статьи 64 НК РФ, хозяйствующему субъекту могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка по налогам и взносам.

Сокращение объектов налогообложения предполагает замену объектов налогообложения или уменьшение их количества (размеров) для реализации схемы минимизации налоговой нагрузки.

Таким образом, пути минимизации налогов весьма разнообразны и включают в себя самые разнообразные способы минимизации налогов.

Виды оптимизации налогов: уменьшение налога УСН и оптимизация налога на прибыль

Объектом налогообложения по налогу на прибыль являются полученные доходы, уменьшенные на расходы. Исходя из этого, налоговая оптимизация налога на прибыль допускает следующие способы минимизации налога на прибыль

Снижение налогооблагаемых доходов
Увеличение расходов учитываемых при исчислении налога на прибыль

Оптимизация налогообложения прибыли возможна за счет формирования резерва расходов. В данном случае имеется в виду формирование резервов предстоящих расходов

По сомнительным долгам
По гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию
По предстоящему ремонту основных средств
По оплате отпусков и ежегодного вознаграждения за выслугу лет
По социальной защите инвалидов
По обесцениванию ценных бумаг (для профессиональных участников рынка ценных бумаг)

Также минимизация налога на прибыль организаций возможна в следующих случаях

Когда в состав расходов на оплату труда включены расходы на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории РФ
Когда в состав доходов включены средства, полученные безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества, акционером (участником) которых является организация, в пределах суммы ее вклада в имущество
Когда в состав доходов входят результаты работы по переносу, переустройству собственных объектов основных средств, выполненные сторонними организациями, в связи с созданием или реконструкцией иного объекта капитального строительства

Перечисленные выше способы прямо предусмотрены Налоговым кодексом и могут являться частью схемы минимизации налогов организации.

В то же время, следует отметить, что это далеко не полный перечень инструментов для оптимизации налогообложения прибыли.

Минимизация налога на прибыль возможна, если правильно написать учетную политику и использовать действующие нормы законодательства, в результате которые возможно занижение суммы налога на прибыль или его полное исключение.

Это, во-первых, использование специальных налоговых режимов, которые освобождают от уплаты налога на прибыль.

Во-вторых, зачастую одно юр. лицо делят на несколько, одно из которых применяет специальный налоговый режим. Следует заметить, что оптимизация налога на прибыль организаций является условно законной и у ФНС могут возникнуть в данной ситуации различные вопросы.

В-третьих, применение повышающих коэффициентов к норме амортизации и обязательное указание на это в учетной политике.

В-четвертых, использование нелинейного способа амортизации.

В-пятых, премирование работников, так как премия относится к расходам производственного характера и уменьшает налогооблагаемую базу.

Налоговая оптимизация упрощенной системы налогообложения начинается с выбора объекта налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Чаще всего уменьшение налога УСН «доходы» производится за счет перечисленных страховых взносов. Уменьшение налога УСН для ООО, происходит, если ООО в квартале, за который необходимо уплатить налог перечисляло страховые взносы за своих работников.

Помимо перечисленных выше способов оптимизации и минимизации налогов ООО (подходящих и для ИП) уменьшение налога УСН для ИП возможно при использовании следующих законных способов.

Во-первых, это применение пониженных ставок УСН в соответствии с действующим региональным законодательством. Регионы вправе снижать ставку УСН. Например, в Санкт-Петербурге налоговая ставка для режима УСН «доходы минус расходы» составляет 7% вместо базовой ставки 15%, предусмотренной НК РФ. Также региональным законодательством могут быть предусмотрены другие налоговые льготы в зависимости от вида деятельности.

Во-вторых, использование «налоговых каникул». Так, вновь зарегистрированные ИП на УСН и ПСН вправе воспользоваться данным видом льгот и применять ставку 0%. Решение о предоставлении «налоговых каникул» принимаются на уровне региона. В частности, региональные власти устанавливают виды деятельности, позволяющие уйти на «налоговые каникулы», сроки действия «налоговых каникул», ограничения на их применение.

Оптимизация налогообложения при УСН возможно в случае использования следующих методов.

Использование в деятельности посреднических договоров. Это позволяет уменьшить доходы, но подходит этот метод в большей степени торговым организациям. Действуя в качестве посредника по договору комиссии или агентирования ООО или ИП признает облагаемым доходом только свое вознаграждение, а не всю сумму, полученную от покупателей.

Возврат аванса покупателю. Данный способ чаще всего используется в конце года, в случае если возникает риск потери права применения УСН. Суть методы заключается в наличии договоренности с покупателем о возврате аванса в текущем году и перечислении оплаты в следующем. Подобная оптимизация налогов УСН является условно законной, так как у проверяющих могут возникнуть вопросы.

Оптимизация при упрощенной системе налогообложения предполагает также использование задатка вместо аванса. Этот метод разрешает на законных основаниях отсрочить дату признания дохода.

Минимизация налогов ООО или ИП возможна с использованием и других способов в зависимости от вида деятельности.

Таким образом, при оптимизации налогообложения организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта играет второстепенную (если не последнюю роль). Так, оптимизация налогов ИП и оптимизация налогообложения ООО, применяющих один и тот же налоговый режим мало чем отличаются друг от друга.

Ключевая роль в данном случае принадлежит тому налоговому режиму, который использует ООО или ИП.

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.

Как снизить налоги законно

Занижение налогов может быть как законным, так и вне рамок действующего законодательства.

Оптимизировать налогообложение в рамках действующего законодательства возможно: способов это сделать, учитывая налоговый режим, вид деятельности, региональное законодательство, существует достаточно. Тем не менее многие компании под видом оптимизации продолжают предпринимать попытки уйти от уплаты налогов.

Это может быть использование фирм-однодневок, дробление бизнеса (способ условно законный), зарплата в «конвертах» и многие другие.

Следует помнить, что применение незаконных схем – это всегда большой риск. Опыт проведения налоговых проверок и судебных разбирательств, выявивших подобные случаи, постоянно анализируется и обобщается. В результате вносятся соответствующие поправки в законодательство, устанавливающие ответственность за применение оптимизации и минимизации налогов вне рамок действующего законодательства.

Стоит ли рисковать своим бизнесом каждый решает сам.

Тем не менее законная оптимизация налогообложения в целом выгоднее. Законные способы минимизации налогов гарантируют реальное снижение налоговой нагрузки, отсутствие ненужного внимания со стороны проверяющих, штрафы и нивелируют прочие налоговые риски.

Правильная (законная) налоговая оптимизация позволит бизнесу стать более доходным, однако незаконная налоговая оптимизация может привести к доначислению налогов и предъявлению дополнительных налоговых санкций.

Следует отметить, что грань между законной оптимизацией и незаконным использованием налоговых преференций иногда бывает очень узкой. То есть если Ваш налоговый консультант плохо ориентируется в сложившейся судебной практике, то не исключено, что предложенный им вариант оптимизации налогов может привести к лишним разбирательствам.

Оптимизация налогообложения – это деятельность в рамках налогового планирования.

Налоговое планирование может включать в себя такие мероприятия, как: анализ проектов и уже принятых законов, судебной практики, а также оценка влияния этих документов на налоговую нагрузку; прогнозирование налоговых обязательств в краткосрочном и долгосрочном периодах; разработка схем управления финансовыми, товарными и информационными потоками и многие другие.

В качестве примера планирования налоговой нагрузки можно привести уменьшение налога УСН ИП без работников в случае уплаты страховых взносов ИП «за себя». В результате уплаты страховых взносов снижен налог по УСН может быть максимально (до 100%).

Можно выделить ряд инструментов, которые могут быть частью налогового планирования и как следствие оптимизации налогообложения компании. Речь идет об инструментах, позволяющих снизить риски начисления штрафов, проведения налоговых проверок и т.п.

Это проверка контрагентов; уточнение полномочий лиц, подписывающих договоры; оформление «первички», подтверждающей все факты осуществления хозяйственных операций; упоминавшаяся ранее «правильная» (подходящая) учетная политика; соблюдение сроков сдачи отчетности и уплаты налогов и т. д.

Планирование и оптимизация налогообложения являются важнейшим элементом всей предпринимательской деятельности и должно производиться на всех ее этапах. Законная минимизация налогов представляет собой достаточно трудоемкий процесс. Справиться с ним под силу не каждому руководителю, финансовому директору или бухгалтеру.

Услуги по оптимизации налогообложения в рамках законодательства становятся все более актуальными и востребованными.

Безопасно оптимизировать систему налогообложения можно, если грамотно выстроить свою налоговую политику, использовав все возможные льготы и преференции, предоставляемые государством. Лучше всего для этого привлечь опытных консультантов в области налогообложения, которые разбираются в налоговом планировании и смогут предотвратить использование незаконных схем и уберечь Ваш бизнес от налоговых проверок, штрафов и прочих неприятных последствий.

Наша компания может оказать Вам помощь в оптимизации налогов. Услуга «оптимизация налогов» оказывается высококвалифицированными специалистами, обладающими богатым опытом в данной области.

Заказать оптимизацию налогов, Вы можете, позвонив по телефону 8-800-101-60-08.

Оптимизация налогов в Санкт-Петербурге и защита от претензий налоговиков может быть заказана через этот сайт

Агрессивное налоговое планирование — OECD

Работа ОЭСР по налоговому планированию

ОЭСР находится в авангарде усилий по улучшению международного налогового сотрудничества между правительствами в целях противодействия уклонению от международного налогообложения. Для достижения этих целей ОЭСР создала в 2004 году Руководящую группу ATP, которая должна действовать как центр знаний и опыта в области международного налогового планирования. В Руководящую группу входили представители 7 стран, а сейчас она выросла до полноценной рабочей группы из 46 стран ОЭСР и G20.Работа ОЭСР направлена на выявление тенденций в международном налоговом планировании и оказание помощи правительствам в более быстром и эффективном реагировании на возникающие риски. Работа основана на библиотеке более 400 агрессивных схем налогового планирования, хранящейся в Справочнике ATP ОЭСР, конфиденциальной базе данных схем, поддерживаемой подгруппой стран, которые являются членами WP11.

BEPS рабочий

Эрозия базы и перемещение прибыли (BEPS) относится к стратегиям налогового планирования, которые используют пробелы в архитектуре международной налоговой системы для искусственного перемещения прибыли в места, где мало или совсем нет экономической деятельности или налогообложения.CFA пригласило Рабочую группу 11 (Агрессивное налоговое планирование) для выполнения работы в отношении 4 пунктов Плана действий BEPS.

Это:

Действие 2 по нейтрализации эффектов гибридных договоренностей о несоответствии
Действие 3 по усилению правил CFC
Действие 4 по ограничению эрозии базы посредством вычета процентов и других финансовых выплат
Действие 12 о требовании от налогоплательщиков раскрыть информацию об их агрессивном налоговом планировании

Что нового

Дополнительная информация

Видео

Занять

стратегий налоговой оптимизации физических лиц для лучшего финансового планирования — Vivek Banka

«В этом мире нет ничего определенного, кроме смерти и налогов» — знаменитые слова, сказанные Бенджамином Франклином.Мы не можем больше согласиться с этой цитатой, поскольку мы все чаще видим, что люди не уделяют должного внимания своим налогам и их оптимизации, несмотря на то, что в конечном итоге важно их декларации после уплаты налогов.

В этой статье мы попытаемся обозначить несколько аспектов и направлений, о которых следует позаботиться физическим лицам, которые помогут им оптимизировать свои налоговые расходы.

Существующий налоговый режим против нового

Как известно, правительство в Законе о финансах 2020 объявило, что у физических лиц будет выбор между двумя вариантами при подаче налоговой декларации, а именно:

1) Существующий режим с соответствующие положения о налоговых вычетах (в разделе 80C — ELSS, PPF, EPF, Sukanya Samriddhi Yojana и т. д.), Национальная пенсионная программа, льготы HRA и т. д .; и

2) Новый режим, при котором налоговые ставки ниже, но большая часть вычетов недоступна.

Вышеупомянутое является первым шагом к оптимизации ваших налогов, так как следует выбрать любую из вышеперечисленных схем в зависимости от налоговых расходов, требований ликвидности и риска, поскольку многие из этих вычетов гарантируют инвестиции в средства, которые блокируют деньги для значительные временные рамки.

Как правило, в случае лица, зарабатывающего более 15 лакхов дохода, если налоговые вычеты превышают 250 000 индийских рупий (посредством различных вычетов, таких как Раздел 80C, NPS, HRA / LTA и т. Д.), То следует выбрать старую схему может быть лучше.

Следовательно, учитывая тот факт, что старый режим предлагает отчисления, а также прививает здоровую практику сбережений, мы склоняемся к существующему режиму.

Излишне говорить, что если существует дефицит ликвидности для физических лиц и / или их налоговые обязательства в новом режиме ниже из-за более низких вычетов, тогда следует выбрать новую схему.

Кроме того, необходимо иметь в виду, что если лицо, не получающее зарплату, откажется от схемы, это лицо не сможет снова подписаться на новый налоговый режим в будущем (кроме случаев, когда это лицо перестает получать доход от бизнеса. или профессии)

Отчисления в соответствии с Разделом 80C — Схемы малых сбережений

Схема Суканья Самриддхи

Лица, имеющие до 2 дочерей в возрасте до 10 лет, могут подписаться на эту схему, и сумма вычета Раздел 80C от их налогооблагаемого дохода (с учетом максимального вычитаемого лимита 1.5 лак). Эта схема, помимо вычета, предлагает более высокую не облагаемую налогом процентную ставку в размере 7,6% по сравнению с PPF, что составляет 7,1% и является гораздо более выгодным вариантом, чем другие способы фиксированного дохода.

Public Provident Fund (‘PPF’)

PPF — это сбережение с налогом на сбережения, в котором физические лица могут накапливать сумму в течение 15 лет (который может быть продлен блоками по 5 лет), зарабатывая проценты от 7,1% годовых. Ежегодно инвестируемая таким образом сумма освобождается от налога в размере 1.5 налогов каждый год в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге. PPF снова является очень здоровым вариантом, не облагаемым налогом, для инвестора и позволяет ему накапливать долгосрочное богатство.

Национальная пенсионная схема

НПС — это пенсионная схема, которая позволяет людям ежегодно инвестировать определенную сумму до выхода на пенсию, а затем при выходе на пенсию получать свои сбережения в виде единовременной выплаты и частично в виде аннуитета. Они также могут выбрать максимум 60% единовременной выплаты при выходе на пенсию, однако минимум 40% необходимо будет брать в качестве аннуитета (т.е. Периодические поступления после выхода на пенсию).

В настоящее время большим преимуществом этой схемы является то, что она позволяет дополнительно вычесть до 50 000 индийских рупий из налогооблагаемого дохода в соответствии с разделом 80CCD, что эффективно помогает снизить налоговые обязательства. Это незамедлительная и значительная выгода для инвестора (т.е. 15 000 индийских рупий без учета налогов / доплаты, в высшей налоговой категории)

Сбор налоговых убытков

Сбор налоговых убытков (TLH) — это концепция, которая распространен в западных странах и постепенно догоняет Индию.В соответствии с TLH, если у инвестора есть некоторые инвестиции (особенно акции), которые приносят отрицательную прибыль в виде большого процента, инвестор может снова продать и купить ценные бумаги по той же цене, чтобы накопить капитальные убытки.

Допустим, инвестор владеет 100 акциями компании «А», которые были куплены по цене 100 индийских рупий 1 января 2020 года, а затем указанная акция будет торговаться по 75 индийских рупий 24 марта 2020 года. Принципы инвестирования гласят, что мы не должны ничего делать и ждать восстановления рынка.Однако можно подойти к этой ситуации с помощью концепции TLH. 24 марта инвестор может продать 100 акций по 75 индийских рупий и зарегистрировать убыток в размере 25 индийских рупий за акцию. Впоследствии он может выкупить ту же самую акцию обратно на следующий день 25 марта 2020 года (здесь нужно иметь в виду, что цена акции может отличаться из-за однодневного разрыва между покупкой и продажей, мы бы не стали рекомендуем покупать и продавать в тот же день из-за налоговых соображений)

После этого новая стоимость инвестиций составит 75 индийских рупий, а краткосрочные капитальные убытки — 25 индийских рупий.Теперь инвестор может либо переносить этот убыток на 8 лет, либо, если в том же году у него есть прирост капитала, он может компенсировать его. Особенно в случае краткосрочной прибыли от долговых паевых инвестиционных фондов, в которых прибыль облагается налогом по плоской ставке (т. Е. Инвестор с самой высокой налоговой панелью сможет сэкономить 30% на своих убытках в 25 рупий). Прибыль от прироста капитала от акций / недвижимости, не котирующихся на бирже, будет хорошим противодействием этому, поскольку их ставки прироста краткосрочного капитала высоки.

Хотя инвестору придется платить налог всякий раз, когда он / она продает долю по более низкой цене в 75 индийских рупий. Следовательно, эта стратегия рекомендуется только в том случае, если частное лицо имеет краткосрочный прирост капитала, который облагается налогом по более высокой ставке, чем прирост капитала на собственный капитал, который инвестору в конечном итоге придется заплатить.

Следует отметить, что в соответствии с Законом о подоходном налоге краткосрочные капитальные убытки могут быть зачтены как краткосрочные, так и долгосрочные капитальные убытки. В то время как долгосрочные капитальные убытки могут быть компенсированы только долгосрочными капитальными потерями.

HUF

Существуют и другие варианты, такие как создание индуистской неделимой семьи (HUF), особенно если этому человеку передаются наследственные активы.HUF помогает ему создать отдельное юридическое лицо, для которого налоговые плиты начинаются заново, а также могут применяться соответствующие вычеты. Тем не менее, это должно быть тщательно спланировано под руководством экспертов из-за сопутствующих сложностей, а также положений о клубах в соответствии с законом о подоходном налоге.

Вкратце, мы попытались кратко изложить возможные стратегии оптимизации налогообложения, излишне говорить, что каждый человек обязательно проконсультируется со своим налоговым консультантом, чтобы принять стратегии, которые лучше всего им подходят и помогают им оптимизировать свои налоговые расходы. учитывая при этом другие факторы, такие как ликвидность, риск и т. д.

Заявление об ограничении ответственности: Взгляды, выраженные в статье выше, принадлежат авторам и не обязательно отражают или отражают точку зрения этого издательства. Если не указано иное, автор пишет в своем личном качестве. Они не предназначены и не должны рассматриваться как отражающие официальные идеи, взгляды или политику какого-либо агентства или учреждения.

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Налоговое планирование и налоговая оптимизация — важная часть предпринимательской деятельности.Это правовые меры, которые предпринимает бизнес для снижения налоговой нагрузки: сборы, пошлины, обязательные платежи. Цель может быть достигнута за счет льгот, отчислений, более низких ставок, права на возврат.

Оптимизация и налоговое планирование важно с момента основания бизнеса, на каждом этапе работы предприятия. При грамотном подходе можно разработать такую организационную структуру, которая будет отвечать сразу нескольким требованиям: эффективность с точки зрения получения прибыли, минимизация налоговых платежей и прозрачное управление.

Для снижения налогообложения необходимо проанализировать текущее состояние компании, изучить действующее законодательство и выбрать оптимальный и законный способ снижения налоговой нагрузки. Лучше всего доверить эту задачу специалистам, потому что цена ошибки может быть слишком высока для вашего бизнеса.

Что такое оптимизация и налоговое планирование

Оптимизация и налоговое планирование — взаимосвязанные процессы. Чтобы снизить, то есть оптимизировать обязательные платежи, необходимо правильно спланировать рабочие процессы и финансовую деятельность предприятия.

Оптимизация налогового планирования — действия налогоплательщика, направленные на сокращение платежей, а также обоснование суммы обязательств с целью определения и управления реальными доходами. Одна из целей в этом случае — выбор оптимальной формы налогообложения и снижение фискальной нагрузки на бизнес. Важно, чтобы методы и способы достижения целей не выходили за рамки законодательства, иначе речь пойдет об уклонении от уплаты налогов.

Особый метод минимизации платежей называется налоговой схемой.Включает описание хозяйственных действий, позволяющих применять благоприятный режим и экономить на налогах. Налогоплательщик вправе выбирать организационно-правовую форму хозяйственной деятельности и налоговую систему. Также он может по своему усмотрению выбирать поставщиков, партнеров и согласовывать с ними условия сотрудничества.

Основные задачи налогового управления:

юридическое снижение налоговой нагрузки;
минимизация налоговых потерь по конкретному налогу или по совокупности налогов;
увеличение объема оборотных средств и, как следствие, увеличение реальных возможностей для развития организации и повышения эффективности труда.

Общепринятой методикой определения фискальной нагрузки является методика расчета, разработанная Министерством финансов. Он определяет размер выплат как отношение всех уплаченных организацией налогов к выручке. На практике при снижении фискальной нагрузки часто вместо суммы уплаченных налогов используется начисленная сумма за расчетный период.

Одним из обстоятельств, которые могут свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов и, соответственно, вероятности проверки, налоговые органы считают низкий показатель загрузки по сравнению со среднеотраслевым.Для таких случаев есть даже специальный термин: налоговый разрыв, то есть разница между суммой налогов, которую теоретически должен уплатить налогоплательщик, и суммой фактических платежей.

Учетная политика

Продуманная учетная политика хорошо влияет на налогообложение предприятия. Так, например, следующие элементы учетной политики влияют на объем затрат, а следовательно, и размер прибыли:

Способы амортизации основных средств и нематериальных активов;
Методы оценки сырья при списании его в производство, а также себестоимости товаров при реализации;
Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции.

Одним из выгодных для налогоплательщиков аспектов является юридическое разрешение на создание ряда резервов, отчисления в которые могут быть включены в расходы компании. Но важно учитывать, что при формировании учетной политики можно консолидировать и обоснованно обосновать выбор того или иного варианта расчета налоговой базы. Почему мы обращаем внимание на эту возможность? Потому что грамотной аргументацией легко снизить риски.

При выборе методов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения для целей налогообложения помните, что некоторые из них отличаются от методов и методов бухгалтерского учета.Поэтому с самого начала ведется раздельный бухгалтерский и налоговый учет.

Стратегия и тактика

Действия по снижению платежей должны охватывать все сферы и аспекты деятельности. Квалифицированный специалист предложит стратегический и тактический план по оптимизации фискальной нагрузки. Стратегия — это долгосрочный курс, решение масштабных бизнес-задач с учетом налоговых интересов. Тактика влияет на повседневные задачи и операции.

Стратегический план включает:

обзор судебной практики и нормативно-правовой базы в конкретной сфере, а также долгосрочный прогноз изменений;
обзор судебной практики и нормативно-правовой базы в конкретной сфере, а также долгосрочный прогноз изменений;
прогнозирование налоговых обстоятельств и форс-мажорных обстоятельств, разработка плана действий на каждый из чрезвычайных ситуаций;
график выполнения финансовых и коммерческих обязательств предприятия;
оценка рисков и возможных причин отклонения от расчетных показателей;
детальное обоснование выбранной схемы с учетом рисков и последствий;
прогноз эффективных инструментов оптимизации.

Но основная цель стратегии — выбрать такую схему налогообложения, которая наилучшим образом соответствует специфике предприятия и помогает снизить фискальную нагрузку. Тактика направлена на эффективное решение текущих задач. Он подразумевает мониторинг правовых актов, влияющих на налоговую сферу и отрасль, краткосрочное прогнозирование, график исполнения обязательств и изменения активов.

Tactics уделяет больше внимания каждой конкретной транзакции: исследованию условий, прогнозированию последствий и оценке рисков.Чтобы тактика оставалась эффективной, ее пересматривают не реже одного раза в месяц. Невозможно самостоятельно разработать эффективный стратегический и тактический план; нужна экспертная поддержка.

Этапы снижения фискальной нагрузки

Суть оптимизации — снизить выплаты и выбрать наиболее эффективную и безопасную схему налогообложения. Если на момент открытия бизнеса вы не задумывались о фискальной нагрузке, с большой долей вероятности первым шагом к оптимизации будет полная или частичная реорганизация предприятия.Потому что необходимо выбрать такую систему налогообложения, которая максимально соответствует целям и задачам бизнеса.

Специалисты сначала определяют общее направление работы, то есть составляют стратегию. И только после этого реорганизуется тактика. Первыми шагами к выбору стратегии являются оценка рисков, анализ финансовых проблем, выбор основных инструментов планирования и разработка схемы. Деятельность компании планируется с учетом новой налоговой схемы (поэтому часто требуется реорганизация бизнеса).

Налоговые риски — это вероятность увеличения платежей, возможность уголовного преследования или контроля со стороны органов управления. Иногда предприниматели нарушают Закон непреднамеренно, из-за непонимания тонкостей или из-за того, что они не отслеживают изменения. Поэтому при любых изменениях фискальных схем и платежей важно проконсультироваться со специалистами для выяснения возможных рисков. Очень важно, чтобы все решения принимались в правовом поле.

Перед тем, как вводить новую схему, вы должны сравнить потенциальную экономию и затраты и убедиться, что все изменения обоснованы в письменной форме.Каждая операция, проводимая компанией, должна быть оформлена документально. В случае проверки контролирующими органами только тщательная документация поможет доказать, что все операции были оправданы и проводились с соблюдением буквы Закона.

Эффективность оптимизации налогового планирования

Наиболее эффективными инструментами снижения налоговой нагрузки являются уже известные нам налоговые схемы. С их помощью вы можете значительно сократить общую сумму необходимых платежей. Но оценивать эффективность схемы только с точки зрения снижения налоговой нагрузки невозможно.Не менее важны правовые риски. Например, дополнительных расходов и штрафов после проверки может быть намного больше, чем сумма экономии. Не говоря уже о таком серьезном риске, как уголовная ответственность.

Эффективность налоговой схемы зависит не столько от экономии на уплате налогов и сборов, сколько от хорошо развитой доказательной базы для обоснования выбранной схемы. Доказательная база основана на таком понятии, как получение налоговых льгот. Под этим понятием подразумевается уменьшение суммы налогового обязательства за счет уменьшения налоговой базы, удержания, льготы, применения более низкой ставки, а также получения права на возврат или возврат из бюджета.

Важно учитывать, что регулирующие органы могут ставить под сомнение любую гражданско-правовую сделку, которая влияет на налогообложение. Поэтому так важно аргументированное обоснование выбранной схемы. При налоговом планировании и оптимизации налогообложения необходимо учитывать не только формальное соблюдение закона, но и другие обстоятельства, связанные с операциями и сделками, которые могут повлиять на юридические риски.

Действие льготы может быть подтверждено доводами налогового органа, подтвержденными доказательствами наличия таких обстоятельств:

невозможность осуществления налогоплательщиком данных операций с учетом времени, местонахождения имущества или количества материальных ресурсов, экономически необходимых для производства товаров, работ или услуг;
отсутствие необходимых условий для достижения результатов соответствующей хозяйственной деятельности из-за отсутствия управленческого или технического персонала, основных средств, производственных фондов, складских помещений, транспортных средств;
учет для целей налогообложения только тех хозяйственных операций, которые напрямую связаны с возникновением налоговых льгот, если выбранный вид деятельности также требует выполнения и учета других операций;
сделок с товарами, которые не были совершены или не могли быть совершены в размере, указанном в бухгалтерских документах.

При выборе схемы оптимизации налогового планирования необходимо руководствоваться рекомендациями:

хозяйственная деятельность должна быть экономически обоснованной и соответствовать стандартам предпринимательской деятельности;
фактическое содержание хозяйственных операций и организационно-управленческих актов налогоплательщика не должно противоречить их документации;
при построении различных схем налогового планирования следует избегать взаимозависимости участников сделки;
При заключении договоров необходимо контролировать цены на товары (работы, услуги), указанные в сделке, чтобы исключить возможность судебного пересмотра цен налоговыми органами.

Квалифицированная налоговая помощь

Компания ВАЛЕН оказывает полный комплекс услуг по налоговому учету, обоснованию схем налогообложения и сокращению платежей:

анализ бухгалтерского и юридического сопровождения компании;
идентификация рисков и их оценка;
разработка рекомендаций по внедрению фискального планирования;
оценка экономической эффективности изменений;
разработка пошагового плана внедрения методов оптимизации;
Выбор подходящей фискальной схемы.

Для консультации оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону: +7 (495) 7-888-096!

Оптимизация налогообложения на Кипре — 5 преимуществ

Оптимизация налогообложения может иметь огромное влияние на потенциал роста и эффективность соблюдения налоговых требований для предприятий. Речь идет не только о снижении налогов, но и о поиске финансовых решений для сокращения налоговых обязательств для получения финансовой выгоды и создании предлагаемых пенсионных планов.

Каждому бизнесу нужна индивидуальная налоговая стратегия, и финансовые архитекторы из Aspen Trust Group могут помочь вам понять оптимизацию налогообложения, налоговые льготы для вашего бизнеса и шаги для лучшей защиты ваших денег от налоговой неэффективности в статье на этой неделе.

Что такое налоговая оптимизация и чем она отличается от налогового планирования?

Оптимизация налогообложения — важнейшая практика для обеспечения финансовой стабильности и долговечности вашего бизнеса. Когда вы найдете наиболее эффективные и законные решения для расчета и уплаты налогов, вы сможете использовать излишки средств для роста бизнеса и улучшения финансового положения вашего бизнеса.

Налоговое планирование требует, чтобы бизнес анализировал свои финансовые данные в отношении общих финансовых целей, принимая во внимание налоговую эффективность бизнеса.Есть много шагов, которые необходимо предпринять во время оценки налогового планирования и внедрения решений. К ним относятся постановка финансовых целей, принятие упреждающих мер, определение общих налоговых обязательств и рисков, связанных с бизнесом, при понимании финансовых потребностей, таких как пенсионные планы.

Оптимизация налогообложения — это лишь один из этапов налогового планирования, на котором компания разрабатывает свой финансовый план с учетом эффективных налоговых практик и соблюдения международного налогового права при принятии корпоративных решений и инвестиций.

Выбор времени для транзакций или финансовой реструктуризации, оценка различных инвестиционных возможностей и анализ налоговых льгот по всем направлениям — вот некоторые из различных областей, в которых применяются стратегии оптимизации. Цель состоит в том, чтобы уменьшить налоговые обязательства компании, использующей налоговые льготы, без нарушения международного налогового законодательства.

Международные налоговые консультанты в Aspen Trust Group могут помочь создать различные структуры, такие как компании, фонды и трасты, чтобы ваш бизнес мог воспользоваться всеми налоговыми льготами, полностью придерживаясь налогового законодательства и получая существенные финансовые выгоды.

Как изменилось налоговое планирование для корпораций?

По мере того, как мировая экономика меняется, все больше потребителей теряют доверие к корпорациям, которые использовали стратегии налогового планирования прошлого. По оценкам Tax Justice Network, в глобальном масштабе страны теряют более полумиллиона долларов США в год из-за налоговой практики, такой как использование налоговых убежищ и создание оффшорных или подставных компаний.

Международный валютный фонд (МВФ) оценил этот дефицит налоговых поступлений в 450 миллиардов долларов США для стран с более высокими доходами и 200 миллиардов долларов США для стран с более низкими доходами ежегодно.

Несмотря на то, что стратегии уклонения от уплаты налогов со временем совершенствовались, ставки корпоративного налога в целом снижались, что приводило к снижению доходов правительства, что сказывается на обществе за счет снижения социальных выплат. Что еще более важно, корпорации теряют доверие и лояльность потребителей, что может повлиять на их долгосрочные финансовые цели.

Оффшорные налоговые убежища в последние годы привлекают все большее внимание международной общественности. Оффшорная налоговая гавань — это юрисдикция, которая предоставляет транснациональным компаниям возможность избежать уплаты высоких налогов в других юрисдикциях.

Эти юрисдикции привлекают транснациональные корпорации и HNWI, которые часто перемещают прибыль и уклоняются от налогов, в то время как другие юрисдикции участвуют в гонке за снижение своих налоговых ставок, чтобы не потерять в ответ транснациональные корпорации.

Сегодня стратегии налогового планирования для корпораций являются современными и основываются на стимулах, способствующих международной торговле, не используют стратегии уклонения от уплаты налогов и по-прежнему обеспечивают максимальный финансовый рост при создании эффективной налоговой стратегии. Эти новые стратегии налогового планирования включают прозрачность в финансовой практике, определение того, где вы торгуете, при соблюдении стандартов, установленных международным сообществом.

Кроме того, они включают в себя регистрацию компаний с существующим статусом, а не оффшорных или подставных компаний, и улучшение внутренних структур и систем для обеспечения соответствия стандартам. Эти новые усилия по налоговому планированию не только улучшают финансовый рост корпораций, но и улучшают восприятие доверия и передовой деловой практики глобальными потребителями.

5 причин, почему вам следует оптимизировать налоги

Есть много причин, по которым вам следует работать с международным налоговым консультантом для оптимизации налогов. Малым и средним предприятиям может быть сложно ориентироваться в налоговом законодательстве и находить оптимальные решения для своих финансовых нужд.

Крупные корпорации также могут найти сложную задачу из-за большого количества международных норм, связанных с повседневными бизнес-операциями. В целом, любой бизнес может получить выгоду от процесса налоговой оптимизации.

1. Снижение налоговых обязательств при соблюдении международного налогового законодательства

Налоговое обязательство — это сумма налога, которую компания рассчитывает и уплачивает с чистой прибыли в соответствии с применимым налоговым законодательством страны, в которой она работает. Основное место ведения бизнеса, налоговое законодательство страны, международное налоговое законодательство, структура бизнеса и его активов, а также способы получения дохода могут повлиять на размер налоговых обязательств, с которыми сталкивается компания.

Оптимизация налогов помогает компаниям рассчитывать и уплачивать налоги в соответствии с местным и международным налоговым законодательством, используя при этом льготы, доступные для содействия международной торговле.

2. Найдите стратегии реинвестирования, способствующие росту бизнеса

Стратегии реинвестирования

могут иметь значительные преимущества по оптимизации вашего общего денежного потока, и ваш международный эксперт может помочь вам разработать индивидуальный план, соответствующий требованиям вашего бизнеса.

3. Получите статус налогового соответствия Завоюйте доверие ваших клиентов

Полное соблюдение налоговых требований дает компаниям уверенность в том, что их методы не только позволяют экономить финансовые ресурсы, но и поддерживают прозрачные методы ведения бизнеса. Учитывая характер международного налогового законодательства, может показаться, что правила постоянно меняются. Оптимизация налогообложения предлагает предприятиям соблюдение налоговых требований даже при изменении международного налогового законодательства.

Международные налоговые консультанты имеют все необходимое для того, чтобы идти в ногу с этими законами, понимая потребности вашего бизнеса и внося эффективные и простые изменения в ваши цели и методы финансового планирования без ненужного бремени для вас.Компании любого размера выигрывают от соблюдения прозрачных стандартов соблюдения налоговых требований, которым могут доверять клиенты и сотрудники. Это приведет к их устойчивому росту и успеху.

4. Вернуть обществу

Принятие финансовых решений касается не только роста корпораций, но и развития их сообщества. Взаимосвязанный характер бизнеса и благосостояния общества усилил желание предприятий и состоятельных людей (HNWI) отдавать свои силы своим общинам.Жертвуя деньги на более важные цели, предприятия и HNWI могут участвовать в жизни общества, а также получать финансовые стимулы в процессе финансового планирования. По мере того как внутри корпораций внедряются стратегии оптимизации налогообложения, появляется больше денежных потоков, которыми можно делиться, что улучшает части их сообществ, ведет к более стабильным и прибыльным рынкам и повышению качества жизни.

5. План на случай непредвиденных финансовых трудностей и достижение ожидаемых целей

Оптимизация налогообложения предназначена не только для внедрения мер налогового планирования, но и для повышения финансовой устойчивости компании в долгосрочной перспективе. Тесно сотрудничая с оценкой финансового консультанта, ваш бизнес может сэкономить деньги, которые могут быть использованы во время финансовых трудностей или неожиданных финансовых затруднений.

Стратегии эффективного налогообложения также могут помочь в разработке финансовых решений для предпочтительных долгосрочных целей, таких как накопление богатства с помощью пенсионных планов.

Почему вам следует нанять международного налогового консультанта?

Когда дело доходит до международного налогового права, финансовые консультанты очень хорошо подготовлены к рассмотрению специфики налоговой оптимизации вашего уникального бизнеса.В зависимости от местоположения вашего бизнеса могут быть некоторые стратегии, которые лучше всего подходят для вашего бизнеса по сравнению с другими вариантами.

Определение страны присутствия и создание структур, основанных на содержании, с одновременным использованием местных стимулов и прозрачным взглядом на деятельность — все это часть финансовой оптимизации.

Изучение всех возможных вариантов, а затем реализация финансовых стратегий для достижения ваших целей — вот где международный налоговый консультант может значительно облегчить этот процесс.

Чем могут помочь услуги по оптимизации налогообложения Aspen Trust Group?

Финансовые архитекторы, составляющие Aspen Trust Group, являются опытными международными налоговыми консультантами, обладающими знаниями и индивидуальными обязательствами, которые наши клиенты ожидают от качественных поставщиков налогового планирования.

Благодаря нашему профессиональному опыту, наша команда может помочь компании с помощью ряда различных услуг, чтобы гарантировать, что эти решения по оптимизации работают на достижение ваших целей финансового благополучия.

Aspen Trust Group предлагает множество услуг, в том числе:

Корпоративные услуги
- Услуги по регистрации юридических лиц и трастов
- Доверительные и представительские услуги
- Банковские и административные услуги, такие как юридическое представительство и помощь при открытии трастов и корпоративных счетов
- Ликвидация структур
Налогообложение и финансовые услуги
- Консультации по вопросам международного налогового планирования через корпоративные налоги, удерживаемые налоги, налоги на прирост капитала, планирование договоров об избежании двойного налогообложения и планирование директив ЕС / ОЭСР
- Обзор трансграничных операций и их влияния на стратегии налогового планирования
- Установление стандартов соответствия НДС, регистрация юридических лиц, заполнение и подача деклараций, получение свидетельств о налоговом резидентстве, подача заявок на получение разрешений и взаимодействие с соответствующими налоговыми органами
- Оценка и отчетность по операционной и стажировочной деятельности Все меры контроля в отношении целей финансового и налогового планирования
- Определение подходящих решений по финансовой реструктуризации и эффективное содействие реализации этих стратегий
Юридические и консультационные услуги
- Редомицилирование из одной юрисдикции в другую
- Трансграничные слияния и приобретения
- Регистрация патентов
- Обработка создания трастов или других финансовых счетов бизнеса

Местные услуги на Кипре

Услуги Aspen Trust Group не ограничиваются только этими областями. Свяжитесь с командой сегодня и получите профессиональные индивидуальные консультации и конкретные услуги, которые мы можем предложить вам для планирования, внедрения и управления вашими решениями по оптимизации налогообложения для роста благосостояния вашего бизнеса, сейчас и в долгосрочной перспективе.

The Takeaway

Финансовые архитекторы Aspen Trust Group готовы сделать оптимизацию налогообложения простым и понятным процессом, поскольку ваш бизнес решает проблемы налогового планирования.

Свяжитесь с нашими международными налоговыми экспертами, чтобы получить индивидуальный совет, соответствующий потребностям вашего бизнеса, и начните увеличивать свой потенциал благосостояния с помощью наших решений по оптимизации.

Уклонение от уплаты налогов разрешено; Уклонение от уплаты налогов — преступление

Частные лица и владельцы бизнеса часто имеют более одного способа завершить налогооблагаемую операцию. При налоговом планировании оцениваются различные варианты налогообложения, чтобы определить, как проводить деловые и личные операции, чтобы уменьшить или устранить ваши налоговые обязательства.

Хотя они звучат одинаково, «уклонение от уплаты налогов» и «уклонение от уплаты налогов» кардинально отличаются. Уклонение от уплаты налогов снижает ваш налоговый счет, структурируя ваши транзакции таким образом, чтобы вы получали наибольшие налоговые выгоды. Уклонение от уплаты налогов абсолютно законно и чрезвычайно разумно.

Уклонение от уплаты налогов, с другой стороны, является попыткой уменьшить ваши налоговые обязательства путем обмана, уловок или сокрытия. Уклонение от уплаты налогов — это преступление.

Как узнать, что грамотное планирование — уклонение от уплаты налогов — заходит слишком далеко и переходит черту, превращаясь в незаконное уклонение от уплаты налогов? Часто различие заключается в том, были ли действия предприняты с мошенническим умыслом.

Владельцы бизнеса часто подвергаются большему контролю, чем наемные работники с аналогичным уровнем дохода.Почему? Потому что у владельца бизнеса больше возможностей избежать уплаты налогов, как легальных, так и нелегальных. Вот некоторые из наиболее распространенных видов преступной деятельности с нарушением налогового законодательства:

Умышленное занижение или отсутствие сведений о доходах. Это говорит само за себя: сокрытие доходов является мошенничеством. Примеры включают неспособность владельца бизнеса сообщить часть дневных квитанций или неспособность арендодателя сообщить об арендных платежах.
Ведение двух комплектов книг и , делая фальшивые записи в книгах и записях. Несоблюдение правил бухгалтерского учета, таких как неспособность компании вести надлежащие записи или несоответствие между суммами, указанными в доходе корпорации, и суммами, указанными в ее финансовой отчетности, как правило, свидетельствует о мошеннических намерениях.
Заявление о ложных или завышенных вычетах при возврате . Они варьируются от необоснованных благотворительных вычетов до завышения путевых расходов. Это также может включать оплату вашим детям или супругу за работу, которую они не выполняли. IRS всегда проявляет бдительность, когда речь идет о завышенных отчислениях от сквозных организаций.
Признание личных расходов как деловых расходов. В эту ловушку легко попасть, потому что часто активы, такие как автомобиль или компьютер, могут использоваться как в бизнесе, так и в личных целях. Надлежащий учет будет иметь большое значение для предотвращения выявления налогового мошенничества.
Сокрытие или передача активов или доходов. Этот вид мошенничества может принимать различные формы, от простого сокрытия средств на банковском счете до ненадлежащего распределения между налогоплательщиками.Например, неправильное распределение дохода соответствующему налогоплательщику, который находится в более низкой налоговой категории, например, когда корпорация осуществляет выплаты детям контролирующего акционера, скорее всего, будет считаться налоговым мошенничеством.
Участие в «фиктивной сделке». Вы не можете уменьшить или избежать обязательства по уплате подоходного налога, просто обозначив транзакцию как нечто, чем она не является. Например, если выплаты корпорацией своим акционерам на самом деле являются дивидендами, называть их «процентами» или иным образом пытаться замаскировать выплаты под проценты не дает корпорации права на вычет процентов.Как обсуждается ниже, именно содержание, а не форма операции определяет ее налогообложение.

Нельзя шутить с отделом уголовных расследований Налогового управления США , , поскольку любое количество высокопоставленных лиц, от Аль Капоне до Уэсли Снайпса, слишком хорошо известно. Но, помимо богатых и знаменитых, попавших в новости, есть сотни обвинительных приговоров бизнесменам и женщинам-предпринимателям, пытавшимся уклониться от уплаты налогов.

Пример. Бизнесмен из Огайо был приговорен к шести месяцам тюремного заключения, шести месяцам домашнего ареста и двум годам освобождения под надзором за попытку уклониться от уплаты подоходного налога на сумму почти 170 000 долларов. Он получал доход в виде заработной платы, не связанных с заработной платой выплат и корпоративных выплат на свои личные расходы. В личные расходы вошли: налог на имущество и коммунальные платежи по его личному месту жительства, а также оплата новой печи, кондиционера, воздухоочистителя и увлажнителя воздуха; авансовый платеж и платежи по кредиту за машину его дочери; оплата автомобильной страховки и счетов за ремонт автомобилей его жены, оплата обучения в колледже его племянника, а также оплата других личных расходов.

Пример. Единоличный владелец магазина сантехники был приговорен к 13 месяцам тюремного заключения, трем годам освобождения под надзором за уклонение от уплаты налогов и обязано выплатить около 130 000 долларов в качестве возмещения в IRS. Владелец бизнеса умышленно попытался уклониться от уплаты федерального подоходного налога, сняв валовую выручку от своего сантехнического бизнеса и оплатив личные расходы со своего коммерческого счета и объявив их коммерческими расходами.

В рамках своей схемы уклонения от уплаты налогов он поручил нескольким своим сотрудникам требовать от клиентов чеков, выплачиваемых на его имя, а не на имя компании. Затем он обналичил эти чеки и не перечислил деньги на банковский счет своей компании. Поскольку эти деньги не регистрировались в бухгалтерских книгах предприятия и не вносились на счет предприятия, он не включил эти валовые поступления в свою налоговую декларацию. Он также вычел личные расходы как коммерческие расходы и аналогичным образом снизил показатели своей прибыли по Таблице C, тем самым существенно снизив свой налог за налоговые годы с 2003 по 2006 год.

Имейте в виду, что уклонение от уплаты налогов не ограничивается федеральным подоходным налогом.Уклонение от уплаты налогов может включать в себя федеральные налоги и налоги штата и налоги штата, подоходный налог штата и налоги штата с продаж. Следующий пример иллюстрирует это.

Пример

Владелец нескольких табачных магазинов в Иллинойсе был приговорен к 76 месяцам тюремного заключения и должен выплатить 4,8 миллиона долларов в качестве возмещения штату Иллинойс и 650 452 доллара США после того, как он признал себя виновным в умышленном сокрытии и не сообщении денежных поступлений от бизнеса. . Он положил менее одного процента от 60 миллионов долларов денежных поступлений на свои корпоративные банковские счета и задекларировал очень мало этих денежных поступлений, если таковые вообще имелись, в своих корпоративных налоговых декларациях.

Кроме того, он либо подал ложные декларации о федеральном подоходном налоге, либо не подал декларации о федеральном подоходном налоге за рассматриваемые годы. Он также подал ложные налоговые декларации с продаж штата Иллинойс. Он использовал незарегистрированный доход для финансирования роскошного образа жизни в Ливане, где он потратил много времени и построил роскошный дом, купил ферму на сотни тысяч долларов и стал успешным владельцем футбольного клуба.

Минимизация налогов требует умелого налогового планирования

Избежание налогов требует предварительного планирования. Почти все налоговые стратегии используют одну (или несколько) из этих стратегий для структурирования транзакций с целью получения минимально возможной предельной ставки налога:

минимизация налогооблагаемой прибыли;
максимизация налоговых вычетов и налоговых вычетов
Контроль сроков поступления и отчислений

Прогнозирование доходов и расходов критически важно. Эффективное налоговое планирование требует твердой оценки вашего личного и коммерческого дохода на следующие несколько лет.Прогнозы доходов / расходов на несколько лет необходимы, потому что многие стратегии налогового планирования, которые снижают налоги на одном уровне дохода, могут привести к увеличению доходов в ближайшие годы.

Вам следует избегать того, чтобы «правильный» налоговый план был «неправильным» из-за ошибочных прогнозов дохода. Вы уже должны прогнозировать свою выручку от продаж, доход и денежный поток для общих целей бизнес-планирования, поэтому большая часть этой информации должна быть доступна для налогового планирования. Хотя оценки по своей природе неточны, чем точнее вы можете быть, тем лучше ваши планировка будет.

Вычеты и кредиты уменьшают ваши налоги

Ваша цель налогового планирования — уплатить минимально возможную сумму налога. Вы можете уменьшить свой окончательный налоговый счет, действуя по двум направлениям.

Во-первых, воспользуйтесь всеми возможными вычетами — как деловыми, так и личными — для уменьшения налогооблагаемого дохода.
Затем, определив ориентировочную сумму налога, потребуйте все налоговые льготы, которые вам доступны.

Думай вперед

Если вы захотите уменьшить сумму налога, который вы должны, вы обнаружите, что налоговые льготы почти всегда лучше, чем налоговые вычеты.

Кредит уменьшает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, в то время как величина вычета зависит от вашей предельной налоговой ставки. Это важный принцип, который следует помнить при оценке того, лучше ли требовать кредит или вычет, когда и то, и другое доступно для определенных расходов.

Требование вычетов минимизирует налогооблагаемую прибыль

Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, вы должны знать, что подлежит вычету, а что нет. Вам также необходимо знать особые правила, которые применяются к определенным видам удержаний, например,

Во многих случаях владелец бизнеса может вычесть выгоды, которые считались бы личными расходами, не подлежащими вычету для служащего.

Примеры: использование компьютера в служебных целях или семейного автомобиля в служебных целях. Не упускайте из виду возможность приобретения медицинской страховки, инвестирования на пенсию или предоставления льгот, таких как служебный автомобиль, через свой бизнес.

Предупреждение

Знайте правила, касающиеся того, какие расходы подлежат вычету, и обязательно задокументируйте их надлежащим образом. Чрезмерная оплата личных расходов из коммерческих фондов является красным флагом для проверок и может считаться доказательством налогового мошенничества.

Принимайте во внимание вычеты в целом. Требование определенных видов вычетов может иметь налоговые последствия в последующие годы.

Одним из примеров является решение списать (вычесть) полную стоимость бизнес-актива в год покупки. Хотя это снизит ваши налоговые обязательства в текущем году, вы не сможете требовать амортизационные отчисления в будущем. Если вы ожидаете увеличения дохода от вашего бизнеса в будущем, вы можете уменьшить текущий вычет, чтобы вы могли требовать амортизационные вычеты в будущем.

Налоговые льготы сокращают сумму вашего налогового счета

После того, как вы потребуете все возможные налоговые вычеты, обратите внимание на поиск всех возможных налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

Как отмечалось ранее, налоговые льготы обычно лучше для вас, чем вычеты, потому что они вычитаются непосредственно из вашего налогового счета. Вычеты, напротив, вычитаются из дохода, на котором основан ваш налоговый счет.

Работа Смарт

Налоговый кредит на доллар уменьшает ваш налоговый счет на доллар.Однако вычет в размере доллара снижает ваш доход на процентную величину вашей предельной налоговой категории. Таким образом, вычет в долларах стоит всего 35 центов, если вы находитесь в группе 35 процентов; его стоимость снижается до 25 центов, если вы находитесь в группе 25 процентов.

Фактически, чем больше вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход, тем ниже ваша планка и тем менее ценным становится каждый дополнительный вычет. Это означает, что вы обязательно должны знать о потенциальных кредитах и о том, что требуется для их получения.И в тех случаях, когда у вас есть выбор между требованием кредита или вычетом по конкретным расходам, вам, как правило, лучше потребовать кредит.

Какими бы прекрасными ни были налоговые льготы, в налоговом законодательстве почти всегда есть загвоздка. В этом случае загвоздка в том, что многие налоговые льготы доступны только в определенных, очень ограниченных ситуациях.

Большинство федеральных налоговых льгот, доступных в настоящее время владельцам бизнеса, имеют очень узкую направленность, чтобы побудить вас предпринять определенные действия, которые законодатели сочли желательными.Примеры включают кредиты, призванные мотивировать вас сделать вашу компанию более доступной для людей с ограниченными возможностями или предоставить медицинское страхование вашим работникам.

Прочие кредиты применимы только к определенным отраслям, таким как рестораны и бары, или производители энергии. Есть также несколько кредитов, предназначенных для предотвращения двойного налогообложения, и несколько, предназначенных для поощрения определенных типов инвестиций, которые считаются социально полезными.

Кроме того, формы и процедуры, используемые для расчета и получения налоговых льгот для предприятий, часто довольно сложны.Хотя мы предоставляем краткое описание основных правил, чтобы вы могли решить, следует ли использовать кредит, мы рекомендуем оставить технические детали своему налоговому специалисту. потому что снижение налогов вполне может компенсировать вам ухудшение при их требовании. Тем не менее, вам все равно следует активно изучать и использовать любые налоговые льготы, которые применяются к вам.

Цель для минимально возможной предельной ставки налога

Федеральный подоходный налог — прогрессивная система. Говоря о налогах, это не значит, что они ориентированы на будущее или новаторски.Это означает, что разные уровни дохода — это налоги по «прогрессивно» более высокой ставке. Одна из целей налогового планирования — снизить ваш налогооблагаемый доход, чтобы вы облагались налогом по более низкой налоговой категории с более низкими налоговыми ставками.

Федеральный подоходный налог предназначен для налогообложения более высоких уровней дохода по более высоким налоговым ставкам. «Налоговая категория» означает наивысшую предельную ставку налога, которую вы платите с любой части вашего налогооблагаемого дохода. Это ставка, которая будет применяться к каждому дополнительному доллару, который вы зарабатываете, пока вы не заработаете так много, что перейдете в следующую категорию.

Если вы ведете свой бизнес как индивидуальное предприятие, ООО, которое не выбрало налогообложение как корпорация, полное товарищество или корпорация S, ваш доход от бизнеса «переходит» в вашу форму подоходного налога с физических лиц и облагается налогом по индивидуальные налоговые ставки. Если вы ведете свой бизнес как обычная корпорация, корпорация платит собственные налоги по ставке корпоративного налога (которая может быть ниже вашей индивидуальной ставки), и вы облагаетесь налогом только с доходов, полученных от корпорации.

Сумма в долларах для каждой скобки зависит от вашего статуса регистрации (например, холост, глава семьи, совместная регистрация в браке или отдельная регистрация в браке). Суммы скобок основаны на налогооблагаемой прибыли, а не на валовой прибыли. Налогооблагаемый доход — это сумма, оставшаяся после вычета всех вычетов и личных льгот, на которые вы имеете право.

Вам необходимо знать свою текущую налоговую категорию, чтобы принимать мудрые решения по налоговому планированию, поскольку многие решения будут иметь смысл для тех, кто находится в одних скобках, но не для тех, кто находится в других.Вы можете найти текущие налоговые скобки на веб-сайте IRS или в инструкциях к вашей форме подоходного налога.

Хотя вы не можете буквально снизить ставку налога (ставки установлены Конгрессом), вы можете предпринять определенные действия, которые приведут к аналогичному результату.

Сюда входят:

Выбор оптимальной формы организации для вашего бизнеса (например, индивидуальное предпринимательство, товарищество или корпорация).
Структурирование транзакции таким образом, чтобы получаемые вами платежи классифицировались как прирост капитала, а не как обычный доход.Долгосрочный прирост капитала, полученный некорпоративными налогоплательщиками, облагается более низкими налоговыми ставками, чем другие доходы.
Перемещение дохода от налогоплательщика с высокой налоговой категорией (например, вас самих) к налогоплательщику с более низким уровнем налогообложения (например, вашему ребенку). Один довольно простой способ сделать это — нанять детей. Другая возможность — сделать одного или нескольких детей совладельцами вашего бизнеса, чтобы чистая прибыль от бизнеса распределялась между большей группой. Налоговое законодательство ограничивает полезность этой стратегии для передачи нетрудового дохода детям в возрасте до 18 лет, но некоторые возможности для экономии налогов все еще существуют.

Контроль налогового года по доходам и отчислениям

Хотя «сделай это сейчас» — отличный совет почти в любой ситуации, когда дело доходит до налогов, может быть полезным тщательно продумать сроки различных транзакций.

Выбрав соответствующий метод налогового учета и заранее продумав, как ускорить (или отсрочить) получение дохода или понести расходы, вы можете в определенной степени контролировать свой налогооблагаемый доход в любой конкретный год.

Тщательное планирование может отсрочить время события или транзакции, которые приводят к возникновению налоговых обязательств. Отсрочка признания дохода может иметь большое значение. Даже если вы все годы будете находиться в одной и той же налоговой категории, вы сможете использовать свои деньги в течение более длительного периода времени. Хотя это может принести вам только несколько долларов дополнительных процентов, это также может предоставить вам ликвидность для дополнительных инвестиций в ваш бизнес.

Предупреждение

Отсрочка наступления вашей ответственности по налогу — это не то же самое, что отсрочка уплаты налога! У вас очень редко есть возможность отложить выплату причитающегося подоходного налога.Можно получить отсрочку для уплаты налога, если вы можете продемонстрировать, к удовлетворению IRS, что вы не можете платить вовремя без чрезмерных трудностей. Однако это не то, что вы захотите делать без крайней необходимости, поскольку даже если вы сможете получить продление, вы будете должны проценты по неуплаченным налогам, начиная с первоначальной даты платежа.

Контроль налоговых обязательств путем отсрочки получения дохода, ускорения удержаний

Принимая меры, которые задерживают время, когда в вашей декларации должны быть указаны определенные статьи дохода, вы можете перенести ответственность по этому доходу на другой налоговый год.В общем, вам будет лучше, если вы сможете отложить получение дохода до следующего года и ускорить выплату расходов в текущем налоговом году. Таким образом, вы можете отложить уплату налоговых обязательств по отложенному доходу до следующего налогового года

Предупреждение

Контроль сроков признания доходов и вычетов, как правило, возможен только при использовании кассового метода учета. Существуют правила, не позволяющие налогоплательщикам по методу начисления искажать свои доходы / отчисления по срокам.

Хотя отсрочка получения дохода означает, что для получения платежа придется дольше ждать, вы будете иметь сэкономленную на налогах сумму, доступную для использования в течение более года.

Когда плохо откладывать получение дохода и ускорять отчисления?

Вам не следует использовать эту стратегию, если в следующем году вы будете в более высокой налоговой категории — либо потому, что ваш доход увеличится, либо потому, что вырастут налоговые ставки. Вы хотите получить доход в том году, в котором вы будете находиться в нижней налоговой категории.

Не следует ускорять вычеты, поскольку это может означать, что вы потеряете часть стоимости вычета. Например, если вы находитесь в группе 33% в этом году, но ожидаете, что в следующем году попадете в группу 39,6%, вы захотите структурировать транзакции, чтобы вы могли требовать вычеты в следующем году, когда они будут стоить больше.

Точно так же, если вы предвидите, что прибыль вашего бизнеса существенно вырастет в течение следующих нескольких лет, вам необходимо сбалансировать требование большого вычета в течение одного года и распределение этого вычета на несколько лет.Это наиболее четко применимо в случае принятия решения о требовании большого вычета амортизации в первый год эксплуатации недвижимости, но также может применяться к убыткам от продажи основных средств.

Рассмотрите эти простые идеи, чтобы отложить получение дохода и ускорить отчисления

Если вы определили, что имеет смысл отложить получение дохода и / или ускорить отчисления, эти простые идеи могут помочь вам реализовать эту стратегию. Помните, что только некоторые из этих предложений будут работать, если вы используете метод начисления.Конечно, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, прежде чем принимать меры, чтобы убедиться, что вы не упустили из виду критические факторы.

Задержка сбора. Отсрочка выставления счетов на конец года, чтобы платежи не поступали до следующего года. Как правило, этот метод не работает для налогоплательщиков, рассчитанных по методу начисления, поскольку обязательство признавать доход возникает при наступлении экономических показателей.
Дивиденды за просрочку. Если ваш бизнес — корпорация C, отложите выплату дивидендов до следующего года.Обязательно соблюдайте корпоративные формальности при объявлении дивидендов и определении времени выплаты.
Отсрочка прироста капитала. Если вы планируете продавать активы, стоимость которых выросла, перенос продажи на следующий год означает, что вам не нужно будет указывать этот доход в налоговой декларации за этот год. В общем, это может сработать даже для налогоплательщиков по методу начисления, но вам придется внимательно следить за условиями продажи.
Ускорение платежей. Налогоплательщики кассового метода могут иметь возможность досрочно оплачивать вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, включая аренду, проценты, налоги, страхование и т. Д.
Ускорьте крупные покупки. Если вы закроете покупку амортизируемого имущества в текущем году, вы сможете потребовать значительных вычетов посредством выбора списания расходов.
Ускорьте операционные расходы. — Если возможно, вы можете ускорить покупку оборудования, расходных материалов или проведение ремонта, получив таким образом вычет в текущем налоговом году.

Знайте, когда быть противником

Если вы собираетесь попасть в более высокую налоговую категорию в следующем году — или если вы знаете, что налоговые ставки вырастут, даже если ваш доход не будет, — вы не хотите следовать общепринятой мудрости: отложить получение дохода / ускорить отчисления.

Вместо этого вы хотите сделать наоборот: ускорить отчисления дохода / задержки .

Как ускорить получение дохода и отсрочить отчисления?

В большинстве случаев вы ускорите получение дохода или отложите отчисления, просто сделав противоположное рекомендациям, изложенным ранее в этой статье.

Например, вместо того, чтобы откладывать выставление счетов, отправьте все свои счета заранее и сделайте все возможное, чтобы получить их до конца года. Если вы планируете продать основной актив, обязательно продайте его в текущем налоговом году. По возможности отложите закупку расходных материалов до следующего года.

Опять же, любые стратегии, направленные на изменение налогового года доходов и отчислений, намного проще реализовать, если использовать кассовый метод учета.

Что делать, если использовать метод начисления?

Хотя стратегии, направленные на изменение года, в котором доход и вычеты отражаются в вашей налоговой декларации, обычно труднее реализовать с использованием метода начисления, это не означает, что они не могут быть реализованы.

Вам необходимо научиться перемещаться по правилам учета по методу начисления, чтобы получить желаемый налоговый результат:

Если вы хотите отложить налогообложение определенной суммы дохода, убедитесь, что все события, устанавливающие обязательство по выплате этого дохода, соответствуют , а не к концу года. Например, если вы продаете товары, отложите отгрузку до следующего года.
Если вы хотите ускорить вычет расходов в текущем году, убедитесь, что все события, определяющие обязательства и сумму платежа, а также экономические показатели, были завершены к концу года.

Если вы покупаете товары, услуги или пользуетесь недвижимостью, убедитесь, что у вас есть действующий контракт, охватывающий все необходимые условия, и что товары, услуги или недвижимость поставлены, выполнены или использованы до конца года. Если вы сделаете это, вы окажетесь на «первом месте» в бизнесе, использующем кассовый метод учета: вы получили выгоду и вычет по статье расходов до того, как вам действительно пришлось платить за нее.

Будьте начеку! Избегайте обычных ловушек налогового планирования

Несмотря на то, что вы хотите изучить все способы снижения налогов, вы должны знать, что некоторые налоговые стратегии могут потерпеть неудачу.Более того, они поднимут тревогу перед экзаменационным персоналом IRS.

Имеет смысл воспользоваться сложным налоговым законодательством для уменьшения юридической налоговой задолженности. Запутаться в сложности и игнорировать IRS ваши стратегии планирования — нет. И сознательное игнорирование налогового законодательства для защиты доходов — безрассудство.

В дополнение к очевидному: «не скрывайте свой доход и не преувеличивайте свои вычеты», есть три основных правила, которые вы должны учитывать, чтобы убедиться, что ваше планирование выдерживает вызов IRS.

Не пытайтесь замаскировать суть транзакции формой, которую принимает транзакция.
Не пытайтесь скрыть налоговые последствия одной транзакции, разбив ее на несколько этапов.
Не ждите, что IRS будет относиться к вашим родственникам как к незнакомцам.

IRS фокусируется на содержании, а не на форме

Выбор использования одной формы транзакции вместо другой для минимизации ваших налоговых обязательств не приведет (само по себе) к признанию транзакции недействительной для целей налога на прибыль.Например, вы можете сделать подарок своему ребенку в размере 10 000 долларов или внести ребенка в платежную ведомость, где он сможет заработать 10 000 долларов. Выполнение налоговых расчетов и выбор метода, который приводит к наименьшим совокупным налоговым обязательствам для семьи, — это разумный образ действий.

Тем не менее, вы не можете избежать налоговых обязательств просто по ярлыку, который вы даете транзакции. IRS рассмотрит настоящую цель — суть — транзакции и обложит налогом. Например, вы можете подарить сыну машину или продать сыну свою машину.Однако вы не можете продать свою машину и заявить, что это подарок.

Владельцы бизнеса часто нарушают правило «содержание важнее формы», когда они пытаются замаскировать компенсацию как «дивиденды» или «возврат капитала». IRS будет не в восторге; и не будет, когда вы получите увеличенный налоговый счет, плюс проценты и (что наиболее вероятно) штрафы.

Пример

Майк Эпплтон, менеджер и основной акционер Plasti-Cast, Inc, обычной корпорации, заключает выгодный контракт на поставку компонентов многонациональной корпорации.Этот контракт означает, что корпоративный доход вырастет с 50 000 долларов в этом году до 500 000 долларов в следующем.

Майк заключает, что закрытие этой сделки указывает на то, что он стоит для компании гораздо больше, чем его годовая зарплата в размере 30 000 долларов. Поэтому он увеличивает свою зарплату до 450 000 долларов в следующем году. Его корпорация получает вычет из выплаченной компенсации в размере 450 000 долларов.

IRS видит вещи по-другому. После аудита, заключает IRS, несмотря на то, что он стоил больше 30 000 долларов, разумная компенсация Майка составляла всего 100 000 долларов.Эти 100 000 долларов соответствуют вычету из компенсации, но 350 000 долларов — это замаскированные дивиденды, которые не подлежат вычету.

Соус для гуся, не обязательно соус для гуся. Хотя IRS может вмешаться и реклассифицировать транзакцию на основе ее содержания, а не формы, налогоплательщики часто обнаруживают, что им приходится мириться с последствиями своего первоначального выбора. Это означает, что если вы выберете определенную форму для транзакции, вам может быть сложно убедить IRS в том, что суть транзакции отличается от выбранной вами формы.

Было бы разумно считать общим правилом, что IRS может следить за формой транзакции, но вы будете заблокированы в форме транзакции . Причина в том, что вы свободно выбираете способ организации транзакции, поэтому справедливо потребовать от вас смириться с ее налоговыми последствиями.

Доктрина шаговой транзакции может определить законность

IRS иногда использует так называемую доктрину «поэтапной транзакции», чтобы доказать, что сущность конкретной транзакции отличается от ее формы.Когда он полагается на эту доктрину, IRS будет рассматривать многоступенчатую транзакцию как единую унифицированную транзакцию. Он не разбивает одну транзакцию на два или более этапов для целей налогообложения доходов. Таким образом, промежуточные этапы интегрированной сделки не будут иметь отдельных налоговых последствий.

Пример

Передача собственности от Эйбла к Бейкеру с последующей передачей Бейкером той же собственности Чарли, если передачи являются взаимозависимыми, может рассматриваться в налоговых целях как передача от Эйбла к Чарли.

Это не означает, что не существует действительных транзакций, которые выполняются в несколько этапов. Многие сделки по продаже и обмену собственности состоят из нескольких этапов, и при соблюдении правил они вполне допустимы. Это означает, что вы не можете навязать искусственный шаг, чтобы изменить влияние транзакции.

Соответствующие налогоплательщики подвергаются более пристальному вниманию

IRS уделяет пристальное внимание транзакциям, в которых участвуют налогоплательщики, имеющие тесные деловые или семейные отношения.Фактически, налоговое законодательство предоставило IRS особые полномочия для работы в конкретных областях, в которых соответствующие налогоплательщики исторически использовали свои отношения для несправедливого снижения своих налогов.

Примеры этого включают отказ в вычетах из уплаченных процентов компаниям, которые занимают деньги для покупки договоров страхования жизни в пользу своих должностных лиц и сотрудников, а также специальные правила бухгалтерского учета, которые применяются к выплате процентов и расходов между связанными сторонами.

Вы можете рассчитывать, что агенты IRS будут внимательно изучать деловые отношения, которые вы ведете с членами семьи или другими связанными сторонами.Часто IRS совмещает аудит доходов закрытой корпорации с аудитом доходов владельцев или главных должностных лиц корпорации, чтобы выявить любые попытки переложить личные расходы на корпорацию.

Среди пунктов, которые агенты IRS, вероятно, будут внимательно изучать, — поездки в отпуск, замаскированные под командировки, покупка домашней мебели или оплата домашних расходов (таких как ремонт и выплаты по ипотеке), списываемых как корпоративные расходы, и чрезмерные зарплаты, выплачиваемые акционерам и родные.

Использование схем налогового планирования, основанных на дифференцированном налогообложении трудового дохода и дохода от капитала. Tööjõu ja kapitali maksustamise erinevustel põhinevate maksude planeerimise skeemide kasutamine Eestis

440

7. Европейская комиссия. (2007). На пути к налоговой координации в Европейском союзе

: пакет мер по борьбе с вредной налоговой конкуренцией. COM (97) 495 финал.

Доступно по адресу: http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do? uri

= COM: 1997: 0495: FIN: EN: PDF.

8. Гордон Р. Х., Слемрод Дж. Б. (1988). Собираем ли мы какой-либо доход от налогообложения дохода от капитала

? — Налоговая политика и экономика, Vol. 2. С. 89–130.

9. Грэм, Дж. Р. (2003). Налоги и корпоративные финансы: обзор. — Обзор финансовых исследований

, Том. 16, No. 4, pp. 1075-1129.

10. Хазак А. (2007). Решение о выплате дивидендов при налогообложении распределенной прибыли:

Взгляд инвестора.- Международный исследовательский журнал финансов и

экономики, выпуск 9, 201-219.

11. Криз, К., Мерикюлл, Дж., Паулюс, А., Штер, К. (2008). Почему частные лица

уклоняются от налогообложения заработной платы и подоходного налога в Эстонии? В: Pickhardt, M .; Шинник, Э.

(ред.) ИНФЕР Достижения в экономических исследованиях: теневая экономика, коррупция,

и управление. Эдвард Элгар Паблишинг, стр. 240-264.

12. Ланг, О., Нёрбасс, К.-Х., Шталь, К. (1997). Об избежании подоходного налога: случай

Германии.- Журнал общественной экономики, Vol. 66, стр. 327-347.

13. Лехис, Л. (2004). Максуйгус, Таллинн, Юура, 479 лк.

14. Мендоса, Э. Г., Разин, А., Тесар, Л. (1994). Эффективные налоговые ставки в макроэкономике

: межстрановые оценки налоговых ставок на факторные доходы и потребление

. — Журнал денежно-кредитной экономики, Vol. 34, No. 3, pp. 297-323.

15. Миллер М., Скоулз М. (1978). Дивиденды и налоги. — Финансовый журнал

Экономика, Vol.6, No. 4, pp. 332-364.

16. Сандер П. (2005). Dividendipoliitika seadusandlik regatsioon

väikeaktsionäride õiguste kaitsel. — XIII majanduspoliitika teaduskonverents,

Tartu-Värska, lk. 309-317.

17. Скоулз М.С., Вольфсон М.А. (1992). Налоги и бизнес-стратегия: подход к планированию

, Prentice-Hall Inc., 616 p.

18. Скоулз М.С., Вольфсон М.А., Эриксон М., Мейдью Э.Л., Шевлин Т.

(2005).Налоги и бизнес-стратегия, 3-е изд. Prentice-Hall Inc., 556 стр.

19. Стиглиц, Дж. Э. (1983). Некоторые аспекты налогообложения прироста капитала. — Журнал

общественной экономики, Vol. 21, No. 2, pp. 257-296.

20. Стиглиц, Дж. Э. (1985). Общая теория ухода от налогов. — National Tax

Journal, Vol. XXXVIII, № 3, стр. 325-337.

21. Tallinna Ringkonnakohtu otsus haldusasjas Nr. 3-08-364, 7 лк.

22. Таммерт П. (2005). Maksundus, OÜ Paar, 314 lk.

23. Topeltmaksustamise vältimise lepingud. Доступно по адресу:

http://www.fin.ee/index.php?id=81502.

24. Варблане, У. (Эд) (2001). Прямые иностранные инвестиции в экономику Эстонии,

Издательство Тартуского университета, 336 стр.

25. Варблане У., Кляин А., Палцер И., Павлов Д., Рулахт Т., Розейк Х.,

Рыйгас К., Сепп Л., Тамм К. , Таммец, М., Виссакс, Т., Варблане, У.

(2009). Välisinvestor 2009, Tartu Ülikooli Majandusteaduskonna töörühma

lõpparuanne, 74 lk.

Значение и преимущества налогового планирования — Franklin Templeton®

Вернуться на главную страницу Деньги упрощенные

«Привет, я наткнулся на эту интересную статью на сайте Франклина Темплтона. Проверьте это! »

Что такое налоговое планирование?

Налоги могут съесть ваш годовой заработок. Чтобы противостоять этому, налоговое планирование является законным способом сокращения ваших налоговых обязательств в любой финансовый год.Это поможет вам наилучшим образом использовать налоговые льготы, вычеты и льготы, предлагаемые властями, чтобы минимизировать вашу ответственность.

Определение налогового планирования довольно простое. Это анализ финансового положения с точки зрения налоговой эффективности.

Цели налогового планирования

Налоговое планирование — это центральная часть финансового планирования. Это обеспечивает экономию на налогах, одновременно соблюдая юридические обязательства и требования Закона о подоходном налоге 1961 года.Основная идея налогового планирования — сэкономить деньги и снизить налоговое бремя. Однако это не единственная его цель.

Преимущества налогового планирования:

Чтобы свести к минимуму судебные разбирательства : Судебное разбирательство означает разрешение налоговых споров с местными, федеральными, государственными или иностранными налоговыми органами. Между сборщиками налогов и налогоплательщиками часто возникают трения, поскольку первые пытаются извлечь максимально возможную сумму, а вторые желают свести свои налоговые обязательства к минимуму.Сведение к минимуму судебных разбирательств избавляет налогоплательщика от юридических обязательств.
Для уменьшения налоговых обязательств : Каждый налогоплательщик желает снизить налоговое бремя и сэкономить деньги для своего будущего. Вы можете снизить подлежащий уплате налог, организовав свои инвестиции в рамках различных льгот, предусмотренных Законом о подоходном налоге 1961 года. Закон предлагает множество инвестиционных схем налогового планирования, которые могут значительно снизить ваши налоговые обязательства.
Для обеспечения экономической стабильности: Деньги налогоплательщиков идут на благо страны.Эффективное налоговое планирование и управление обеспечивают здоровый приток белых денег, что приводит к устойчивому развитию экономики. Это приносит пользу как гражданам, так и экономике.
Повышение производительности: Одной из основных целей налогового планирования является направление средств из облагаемых налогом источников на различные планы получения дохода. Это обеспечивает оптимальное использование средств на производственные цели.

Виды налогового планирования

Большинство людей просто воспринимают налоговое планирование как процесс, который помогает им сократить свои налоговые обязательства.Однако это также касается инвестирования в нужные ценные бумаги в нужное время для достижения ваших финансовых целей.

Ниже приведены некоторые из различных методов налогового планирования:

Краткосрочное налоговое планирование
Согласно этому методу налоговое планирование продумывается и выполняется в конце финансового года. Инвесторы прибегают к такому планированию, пытаясь найти способы юридически ограничить свои налоговые обязательства, когда финансовый год подходит к концу. Этот метод не предполагает долгосрочных обязательств.Однако это все еще может способствовать значительной экономии налогов.
Долгосрочное налоговое планирование
Этот план составляется в начале налоговой отчетности, и налогоплательщик следует этому плану в течение всего года. В отличие от краткосрочного налогового планирования, вам могут не предложить немедленные налоговые льготы, но это может оказаться полезным в долгосрочной перспективе.
Разрешительное налоговое планирование
Этот метод включает планирование в соответствии с различными положениями индийского налогового законодательства.Налоговое планирование в Индии предлагает несколько положений, таких как вычеты, освобождения, взносы и льготы. Например, раздел 80C Закона о подоходном налоге 1961 года предлагает несколько видов вычетов по различным инструментам экономии налогов.
Целевое налоговое планирование
Целевое налоговое планирование предполагает использование инструментов экономии налогов с учетом конкретной цели. Это гарантирует, что вы получите оптимальную выгоду от своих инвестиций. Это включает в себя точный выбор подходящих инвестиций, создание подходящей программы для замены активов (при необходимости), а также диверсификацию бизнеса и доходных активов в зависимости от вашего статуса проживания.

Как сэкономить на налогах?

Налогоплательщикам предоставляется несколько вариантов уменьшения налоговых обязательств. Различные разделы индийского закона о подоходном налоге предлагают налоговые вычеты и освобождения, из которых Раздел 80C является наиболее популярным способом экономии налогов. Например, вклады в государственный резервный фонд, пятилетние банковские депозиты, национальный сберегательный сертификат, инвестиции в схемы ELSS.

Лучший и самый оптимальный способ сэкономить на налогах — это составить финансовый план, когда есть пересмотр ваших доходов, и придерживаться его.Кроме того, это хорошая привычка делать вложения, позволяющие сэкономить на налогах, в начале года, а не принимать поспешные и зачастую неверные инвестиционные решения в последний момент. Для этого очень важно знать обо всех доступных вам льготах и удержаниях.

Варианты экономии налогов в соответствии с разделом 80C

Раздел 80C, один из наиболее распространенных разделов Закона о подоходном налоге 1961 года, предусматривает положения, позволяющие ежегодно экономить до 46 800 рупий (при условии максимальной ставки налога на прибыль, т. Е. 30% плюс налог на образование 4%). .Одним из лучших способов экономии налогов в соответствии с Разделом 80C является инвестирование в схему сбережений, связанных с акциями, более известную как ELSS. Такие паевые инвестиционные фонды налогового планирования предлагают двойную выгоду: потенциальный прирост капитала и экономию на налогах. Помимо фондов ELSS, вы можете инвестировать в государственные схемы, такие как Национальный сберегательный сертификат (NSC), государственные резервные фонды (PPF), налоговые сбережения FD и т. Д. Совокупные инвестиции по этим ценным бумагам могут предлагать вычеты до 1,5 лакха. .

Также читайте: ELSS — Вариант инвестиций для экономии налогов

Варианты экономии налогов в соответствии с разделом 80D

В этом разделе налогоплательщикам предлагаются вычеты из страховых взносов, уплачиваемых по полисам медицинского страхования.В соответствии с разделом 80D налогоплательщик может потребовать следующие суммы в качестве вычетов:

Получите до 25000 рупий в качестве страхового взноса на медицинское страхование себя, детей или супруга
Получите до 50 000 рупий, если ваши родители также застрахованы вашим планом медицинского страхования
Если один из ваших родителей принадлежит к группе пожилых людей, то допускается вычет не более 75 000 рупий.

Варианты экономии налогов в соответствии с разделом 80E

Раздел 80E предлагает налоговые вычеты с процентов, уплаченных по ссуде на образование.Эти вычеты могут быть востребованы в течение восьми лет с даты погашения. Верхнего предела франшизы нет. Это означает, что оцениваемый может требовать всю уплаченную сумму в качестве процентов от налогооблагаемого дохода.

Требование освобождения от HRA

Согласно HRA, налогоплательщики могут воспользоваться освобождением от расходов, связанных с проживанием в арендованном жилье. Налогоплательщик обязан предоставить квитанции об аренде, предоставленные домовладельцем. Возможный вычет — это наименьшая из следующих сумм:

Фактический полученный HRA; или
50% от базовой заработной платы + ДОЛГ для налогоплательщиков, проживающих в городах-метрополитенах; & 40% (базовая заработная плата + DA) для налогоплательщиков, проживающих в городах вне метрополитена; или
Общая арендная плата за вычетом 10% от базовой заработной платы + DA

Прочие освобождения и вычеты

Помимо вычетов и освобождений, упомянутых выше, вы можете сэкономить на налогах несколькими способами.Пожертвования благотворительным организациям и квалифицированным организациям также имеют право на освобождение от уплаты налогов.

В соответствии с новым налоговым режимом, объявленным в союзном бюджете на 2020 год, физические лица могут выбрать уплату налогов по сниженным ставкам и пересмотреть размер подоходных налогов, отказавшись от различных вычетов и освобождений.

Планирование подоходного налога, если оно осуществляется в рамках, определенных соответствующими органами, является полностью законным и разумным решением. Однако вы можете столкнуться с неприятностями из-за того, что применили теневые методы для экономии налогов.Обязанность и ответственность каждого гражданина — осуществлять разумное налоговое планирование. В зависимости от вашей налоговой базы, личного выбора и социальных обязательств вы можете выбрать один из различных паевых инвестиционных фондов, позволяющих сэкономить на налогах, и предлагаемые вам способы инвестирования. Удачи!

Налоговые схемы и оптимизация налогооблажения – Куприянов & Партнёры

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ

Схемы и методы белой оптимизации налогов

Оптимизационные схемы и их риски применения – компания по бухгалтерским и аудиторским услугам

Консультационно-практический семинар «Методика построения и расчета схемы налоговой оптимизации»

Занятия проводит:

Актуальность:

Программа семинара:

Рубрика Оптимизация налогообложения

Налоговая оптимизация: экономим деньги, соблюдая закон

Чего вы добьетесь благодаря оптимизации налогов?

Легальные способы минимизировать налогообложение

Схема сотрудничества

Почему нам стоит доверять?

Оптимизация налогов СПб [Цена от 15000 руб.]

Понятие оптимизации налогообложения

Оптимизация налогов: методы и схемы

Внешние системы оптимизации налогов включаются в себя следующие способы минимизации уплаты налогов

Внутренние методы оптимизации налогообложения напрямую связаны с текущей хозяйственной деятельностью

Особые схемы оптимизации налогов содержат следующие способы минимизации налогового бремени

Виды оптимизации налогов: уменьшение налога УСН и оптимизация налога на прибыль

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.

Агрессивное налоговое планирование — OECD

стратегий налоговой оптимизации физических лиц для лучшего финансового планирования — Vivek Banka

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Что такое оптимизация и налоговое планирование

Учетная политика

Стратегия и тактика

Этапы снижения фискальной нагрузки

Эффективность оптимизации налогового планирования

Квалифицированная налоговая помощь

Оптимизация налогообложения на Кипре — 5 преимуществ

Что такое налоговая оптимизация и чем она отличается от налогового планирования?

Как изменилось налоговое планирование для корпораций?

5 причин, почему вам следует оптимизировать налоги

Почему вам следует нанять международного налогового консультанта?

Чем могут помочь услуги по оптимизации налогообложения Aspen Trust Group?

The Takeaway

Уклонение от уплаты налогов разрешено; Уклонение от уплаты налогов — преступление

Значение и преимущества налогового планирования — Franklin Templeton®

Что такое налоговое планирование?

Цели налогового планирования

Преимущества налогового планирования:

Виды налогового планирования

Как сэкономить на налогах?

Варианты экономии налогов в соответствии с разделом 80C

Варианты экономии налогов в соответствии с разделом 80D

Варианты экономии налогов в соответствии с разделом 80E

Требование освобождения от HRA

Прочие освобождения и вычеты

Впереди: каковы налоговые последствия для паевых инвестиционных фондов?

Что такое цена товара: Чем определяется цена товаров

Нетворкинга – Нетворкинг что это такое простыми словами. 5 правил и советов!