Три вида прибыли и рентабельности

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса. «Действительно хороший менеджер – это не тот кто просыпается утром и говорит «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Один из трех основных финансовых отчетов – Отчет о Доходах и Расходах. На приборной панеле вашего бизнеса этот отчет выполняет функцию спидометра, показывая с какой скоростью бизнес движется к намеченной цели.

Напомним, как выглядит Отчет о Доходах и Расходах:

Статья	Январь		Февраль		Март
	план	факт	план	факт	план	факт
1. Выручка
1.1. Выручка по товару 1
1.1. Выручка по товару 2
2. Прямая себестоимость
2.1. Прямая себестоимость товара 1
2.2. Прямая себестоимость товара 2
Маржинальная прибыль
Валовая рентабельность
3. Производственные расходы
Прибыль от производства
Рентабельность производства
4. Общехозяйственные расходы
5. Расходы на производство
Операционная прибыль
6. Проценты за пользование заемными средствами
7. Налог на прибыль
Чистая прибыль
Рентабельность продаж
Дивиденды
Нераспределенная прибыль

Главные показатели отчета о прибылях и убытках – Прибыль и Рентабельность.

Различают несколько видов Прибыли и Рентабельности.

 

Валовая (маржинальная) прибыль

Это разница между выручкой и прямыми расходами, связанными с получением этой выручки.

В торговых компаниях используют термин «маржа». Он показывает разницу между стоимостью покупки и продажи товаров. В покупную стоимость товара включаются все расходы, связанные с его приобретением: оплата поставщику, стоимость доставки, таможенные платежи.

Термин «валовая прибыль» используют другие отрасли, например строители. Валовая прибыль показывает разницу между Выручкой и Прямыми расходами, связанными с получением этой выручки. Если говорить о строительной отрасли, то Доходы – это стоимость работ, выполненных на объекте, а Прямые расходы – затраты на выполнение этих работ: материалы, начисленные заработная плата, услуги субподряда, услуги машин и механизмов и так далее.

Валовая (маржинальная) прибыль – это основа устойчивости бизнеса. Чем больше размер маржи, тем увереннее чувствует себя бизнес.

Относительный показатель этой величины это валовая (маржинальная) рентабельность.

Нормативное значение Валовой Рентабельности – 30%-50% (в зависимости от отрасли)

Необходимо помнить, что снижение маржинальной рентабельности на 1% может вызвать снижение чистой прибыли на 30%!

 

Операционная прибыль

 

Следующий раздел Отчета о Доходах и Расходах – это те расходы, которые могут быть напрямую отнесены конкретной выручке. При этом возможны следующие классификации затрат:

• Общепроизводственные
• Общехозяйственные
• Коммерческие
• Управленческие
• Административные

Итого: Операционные расходы

Предприятие вправе самостоятельно определить тип группировки затрат либо по местам возникновения, либо по степени влияния на готовую продукцию (товары, работы, услуги).

В финансовом менеджменте этот показатель называют также EBITDA (прибыль до уплаты налогов, амортизации, процентов по кредитам).

Относительный показатель операционной прибыли это:

Нормативное значение Операционной Рентабельности – 15%-25%

Операционная рентабельность показывает способность бизнеса обслуживать кредиты, и модернизироваться (обновляться).

 

Чистая прибыль

 

Третий раздел ОДР включает расходы, не включенные в два предыдущих раздела, а именно:

• Амортизация
• Проценты по кредитам
• Налоги
• Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки)

Если из Операционной Прибыли вычесть расходы из третьего раздела ОДР, то получим Чистую прибыль периода.

Минимальное значение Чистой Прибыли, которое позволяет бизнесу жить, а не выживать – 5%. Нормативное значение – от 5% до 15%.

Если из чистой Прибыли вычесть Дивиденды, то получаем Нераспределенную Прибыль и это основное балансовое уравнение, которое мы должны увидеть в Балансе на конец периода:

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса: «Действительно хороший менеджер – это не тот, кто просыпается утром и говорит: «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Другими словами, для хорошего управленца контролировать расходы и рентабельность – абсолютно понятная, привычная и естественная процедура. Отчет о доходах и расходах здесь основной инструмент. А вы знаете рентабельность вашего бизнеса?

Валовая (маржинальная) прибыль

Это разница между выручкой и прямыми расходами, связанными с получением этой выручки.

В торговых компаниях используют термин «маржа». Он показывает разницу между стоимостью покупки и продажи товаров. В покупную стоимость товара включаются все расходы, связанные с его приобретением: оплата поставщику, стоимость доставки, таможенные платежи.

Термин «валовая прибыль» используют другие отрасли, например строители. Валовая прибыль показывает разницу между Выручкой и Прямыми расходами, связанными с получением этой выручки. Если говорить о строительной отрасли, то Доходы – это стоимость работ, выполненных на объекте, а Прямые расходы – затраты на выполнение этих работ: материалы, начисленные заработная плата, услуги субподряда, услуги машин и механизмов и так далее.

Валовая (маржинальная) прибыль – это основа устойчивости бизнеса. Чем больше размер маржи, тем увереннее чувствует себя бизнес.

Относительный показатель этой величины это валовая (маржинальная) рентабельность.

Нормативное значение Валовой Рентабельности – 30%-50% (в зависимости от отрасли)

Необходимо помнить, что снижение маржинальной рентабельности на 1% может вызвать снижение чистой прибыли на 30%!

 

Операционная прибыль

 

Следующий раздел Отчета о Доходах и Расходах – это те расходы, которые могут быть напрямую отнесены конкретной выручке. При этом возможны следующие классификации затрат:

• Общепроизводственные
• Общехозяйственные
• Коммерческие
• Управленческие
• Административные

Итого: Операционные расходы

Предприятие вправе самостоятельно определить тип группировки затрат либо по местам возникновения, либо по степени влияния на готовую продукцию (товары, работы, услуги).

В финансовом менеджменте этот показатель называют также EBITDA (прибыль до уплаты налогов, амортизации, процентов по кредитам).

Относительный показатель операционной прибыли это:

Нормативное значение Операционной Рентабельности – 15%-25%

Операционная рентабельность показывает способность бизнеса обслуживать кредиты, и модернизироваться (обновляться).

 

Чистая прибыль

 

Третий раздел ОДР включает расходы, не включенные в два предыдущих раздела, а именно:

• Амортизация
• Проценты по кредитам
• Налоги
• Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки)

Если из Операционной Прибыли вычесть расходы из третьего раздела ОДР, то получим Чистую прибыль периода.

Минимальное значение Чистой Прибыли, которое позволяет бизнесу жить, а не выживать – 5%. Нормативное значение – от 5% до 15%.

Если из чистой Прибыли вычесть Дивиденды, то получаем Нераспределенную Прибыль и это основное балансовое уравнение, которое мы должны увидеть в Балансе на конец периода:

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса: «Действительно хороший менеджер – это не тот, кто просыпается утром и говорит: «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Другими словами, для хорошего управленца контролировать расходы и рентабельность – абсолютно понятная, привычная и естественная процедура. Отчет о доходах и расходах здесь основной инструмент. А вы знаете рентабельность вашего бизнеса?

Рентабельность

Рентабельность – это важнейшая характеристика эффективности предприятия. Она показывает, насколько правильно и результативно хозяйствующий субъект использует различные ресурсы: денежные, материальные, нематериальные, трудовые и т.д. В общем смысле это отношение прибыли коммерческой организации к тем потокам, которые ее образовывают.

Зачем рассчитывают уровень рентабельности?

Важнейший показатель финансовой успешности любой фирмы — прибыль. Ее отсутствие является важным сигналом для собственников о том, что что-то идет не так, что необходимо предпринимать какие-либо действия. Но как оценить эффективность, в том случае, если финансовый результат больше нуля? Как понять, насколько он велик для данной сферы деятельности?

Абсолютные значения размера прибыли не способны справиться с этой задачей по двум основным причинам:

• Во-первых, на них влияет инфляция, поэтому их рост может не отражать реальной картины;
• Во-вторых, они зависят от размера компании и выбранной ею политики производства и сбыта.

Гораздо лучше с проблемой оценки результативности справляются относительные величины, одна из которых – уровень рентабельности. Они исключают влияние инфляции и других посторонних факторов и позволяют дать объективную и беспристрастную оценку деятельности.

Такие коэффициенты дают возможность определить эффективность многих моментов:

• Выбранной ценовой политики;
• Процесса производства;
• Осуществленных инвестиций;
• Использования собственного капитала;
• Работы компании в целом и т.д.

Грамотное определение показателей прибыли и значений рентабельности – это основа для построения аналитических выкладок. Это та база, которая дает возможность руководству коммерческой организации делать выводы о ее текущем состоянии и строить планы на будущее.

Для разных аналитических целей могут определяться разные показатели рентабельности. Для каждого из них существует своя формула и свой порядок расчета. Рассмотрим их более подробно.

Что такое рентабельность продаж?

Для того чтобы определить эффективность ценовой политики организации и проверить, в какой мере она может контролировать издержки, связанные со сбытом продукции, рассчитывают рентабельность продаж. Этот коэффициент показывает размер чистой прибыли на каждый рубль заработанной выручки.

Для расчета показателя используется следующая формула:

Р = Чистая прибыль / Выручка

Размеры прибыли и выручки берутся в денежном выражении за один и тот же промежуток времени. Источником информации для вычислений может служить «Отчет о прибылях и убытках».

Данный коэффициент может очень существенно различаться у разных компаний. На него влияет ценовая политика, общая стратегия сбыта, особенности продуктовой линейки и другие факторы.

Рентабельность продаж может быть рассчитана на основе разных видов прибыли:

1. Чистой;
2. До налогообложения;
3. EBIT – прибыль до уплаты налогов и процентов по кредитам.

Рентабельность продаж очень важна для целей финансовой аналитики. Она демонстрирует, сколько денег остается в распоряжении предприятия после вычета из прибыли размера себестоимости, величины налогов и процентов по кредитам. Часто этот коэффициент используют для оценки операционной эффективности организации.

Рекомендуемые значения показателя могут существенно различаться в зависимости от отрасли. Он отражает результативность функционирования компании в отчетном периоде, но при этом не в состоянии описать эффект от долгосрочных вложений. Например, если фирма сделала крупные инвестиции в закупку производственных мощностей или в совершенствование производимых товаров, то рентабельность продаж может временно снизиться.

Однако если расчет инвесторов был верен, то уже в скором времени она не только выйдет на прежний уровень, но и превысит его.

Что такое уровень рентабельности предприятия?

Для оценки бизнеса часто используется показатель рентабельности предприятия. Он означает соотношение прибыли и средней рыночной стоимости основных и оборотных активов организации. Этот коэффициент показывает, насколько эффективно работает фирма в целом. Для его определения используется формула:

Р = П / Ф, где:

П – балансовая прибыль;

Ф – средняя стоимость основных и оборотных активов компании.

Данный коэффициент особенно важен для собственников компании. Он отражает, насколько эффективно используется имеющееся в ее распоряжении имущество и оборотные активы, а также каковы перспективы фирмы на будущее.

Для более детального анализа могут быть использованы отдельные показатели:

1. Уровень рентабельности основных средств – коэффициент, который демонстрирует, какая часть прибыли получается на единицу стоимости основного капитала. Его получают делением прибыли на стоимостную оценку основных активов;
2. Значение рентабельности оборотных активов – показывает, какую прибыль можно получить с одного рубля оборотного капитала. Для расчета используется формула: Р = Чистая прибыль / стоимость оборотных активов.

Что такое уровень рентабельности продукции?

Чтобы определить, какой результат дают текущие затраты, аналитики рассчитывают рентабельность продукции. Это отношение полученной прибыли к издержкам производства и сбыта товаров (или их себестоимости). Оно демонстрирует, в какой мере предприятие может покрывать свои издержки прибылью.

Для определения значения рентабельности используется формула:

Р = П / З, где

П – прибыль от реализации товаров и услуг;

З – величина затрат на производство и сбыт (себестоимости).

Как правило, в сумму затрат включаются следующие основные пункты:

1. Размер коммерческих расходов;
2. Величина управленческих затрат;
3. Себестоимость реализованной продукции.

Расчет рентабельности может быть произведен как в целом по компании, так и по отдельным видам продукции.

Данный коэффициент имеет большое значение для аналитики, он позволяет оценить:

• Работу фирмы в целом;
• Правильность выбранной ценовой стратегии;
• Инвестиционную политику;
• Эффективность производства.

Если компания вкладывается в производственные фонды или развитие продукции, то показатель может на какой-то период упасть, однако впоследствии он не только достигнет былого уровня, но и превысит его (если инвесторы все грамотно спланировали).

Какие еще показатели рентабельности существуют?

Помимо основных (рентабельность продаж, предприятия и продукции), в экономическом анализе используются дополнительные показатели рентабельности, которые позволяют оценить деятельность компании более детально в том или ином разрезе. К их числу можно отнести:

1. Уровень рентабельности капитала – показывает размер прибыли в расчете на единицу стоимости уставного капитала. Этот коэффициент активно используется финансистами развитых стран;
2. Значение рентабельности инвестиций – показывает, какую прибыль в пересчете на 1 рубль способны принести вложения в капитал компании. Полученное значение наглядно демонстрирует, были ли инвестиции успешными;
3. Рентабельность персонала – это отношение между размером прибыли и среднесписочной численностью персонала. Анализ этого коэффициента показывает, какую численность сотрудников необходимо поддерживать организации для получения максимального дохода.

Что нужно учитывать при анализе рентабельности?

Чтобы экономист мог сделать корректные выводы, анализируя различные показатели рентабельности, он должен учитывать три важных особенности таких коэффициентов:

1. Временной аспект работы компании. Прибыльность – это коэффициент, актуальный только для настоящего момента, он не отражает будущие результаты или цели финансового планирования. Возможно, например, что рентабельность продаж снизится в результате осуществления инвестиций в развитие товарной линейки. Было бы неправильно расценивать такое положение дел как негативное, потому что если ориентиры были выбраны верно, то это «проседание» будет носить лишь временный характер;
2. Проблема риска. Очень часто руководство компании встает перед выбором, что лучше: высокий уровень рентабельности при серьезном риске проводимых операций или более низкая прибыльность при безрисковой деятельности. Эту проблему очень хорошо иллюстрирует коэффициент финансовой зависимости: если он большой, то предприятие балансирует «на лезвии ножа»;
3. Проблема оценки. Формула показателя состоит из числителя и знаменателя, которые выражаются в денежных единицах с разной покупательной способностью. Размер прибыли – это результат отчетного периода, в то время как, например, стоимость собственного капитала формировалась в течение нескольких предыдущих лет. К тому же, закрепленный в балансе показатель может не учитывать престиж марки, современные технологии в производстве и управлении и т.д.

Рентабельность – очень важный показатель, который может помочь провести объективную и беспристрастную оценку деятельности любого предприятия. В этом плане он дает гораздо большие аналитические возможности, чем, например, значения разных видов прибыли. Делая выводы исходя из величин тех или иных коэффициентов, можно принимать грамотные управленческие решения и вести фирму к развитию и благосостоянию.

Что такое рентабельность? —

Что такое рентабельность своими словами?

Простыми словами рентабельность – это отношение полученной прибыли к затраченным ресурсам.

Рентабельность показывает, как отрабатывают себя затраты на производство и ведения бизнеса, как участвуют в выполнении планов производства и получении прибыли.21 мар.

2019 г.

Как рассчитывают рентабельность?

Формулы расчетов рентабельности продаж.

По валовой прибыли: Рпвп = Вп/В, где Вп – валовая прибыль, а В – выручка. Валовая прибыль – это разница между выручкой, полученной от продаж и себестоимостью продаж. По чистой прибыли: Рчп = Чп/В, где Чп – чистая прибыль, а В – выручка.4 февр. 2014 г.

Что такое рентабельность услуг?

Рассчитав рентабельность услуг, оказываемых предприятием можно понять насколько эффективно работает предприятие и какова его прибыть. Расчет показывает какие из оказываемых предприятием услуг приносят наибольшую прибыль, а какие убыточны.7 сент. 2015 г.

Как правильно рассчитать рентабельность предприятия?

РП — рентабельность предприятия; БП — сумма балансовой прибыли. Чтобы её рассчитать, нужно взять сумму выручки за определенный отрезок времени, вычесть себестоимость продукции и разные организационные расходы. СА — стоимость активов.

Что такое рентабельность организации?

Рентабельность – относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность предприятия комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим.

Что такое маржинальность товара?

Маржа (gross profit, рентабельность продаж) — разница между отпускной ценой товарной единицы и себестоимостью товарной единицы. Эта разница обычно выражается как прибыль на единицу продукции или в процентах от отпускной цены (коэффициент прибыльности).

Что такое рентабельность проекта?

Рентабельность проекта – это ключевой показатель, который позволит инвестору принять правильное решение. Рассмотрим формулу расчета рентабельности проекта, приведем примеры. Базовым показателем, позволяющим оценить возможную отдачу от вложенных инвестиций, является коэффициент рентабельности проекта.31 янв. 2019 г.

Какой уровень рентабельности считается нормальным?

в каждой отрасли — свои размеры рентабельности считаются нормальными. а рентабельность основной деятельности=прибыль от реализации /затраты на про-во и сбыт продукции. Обычно рентабельность считается нормальной, если она выше 10%.26 сент. 2013 г.

В чем разница между выручкой и прибылью?

Прибыль — это доход минус расходы (любые затраты сделанные для преоретения и продажи продукта или услуги) . А выручка это весь доход от продажи продукта или услги.. правильно. Прибыль отличается от выручки на сумму понесённых расходов для её (выручки) получения.

Что такое рентабельность предприятия простыми словами?

Простыми словами рентабельность – это отношение полученной прибыли к затраченным ресурсам. Рентабельность показывает, как отрабатывают себя затраты на производство и ведения бизнеса, как участвуют в выполнении планов производства и получении прибыли.21 мар. 2019 г.

Как рассчитать себестоимость продукции?

Складываете все расходы и делите на количество выпущенной продукции или оказанных услуг. Это будет себестоимость одной единицы. Сложить все затраты припроизводстве включая энергию и транспорт и разделить на количество продуктов. Прямые затраты + косвенные затраты — это себестоимость всей продукции.

Как рассчитать рентабельность от продаж?

Рентабельность продаж получают делением прибыли от реализации продукции на сумму полученной выручки. Исходными данными для его расчета служит бухгалтерский баланс. Рентабельность продаж рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рентабельности как Рентабельность продаж.

Что такое маржа прибыли? — Узнайте, как рассчитать маржу прибыли

Не ждите, пока это сделает кто-то другой. Возьмите на работу себя и начните командовать.

Начни бесплатно

Что такое маржа прибыли?

Маржа прибыли — это процент от общего дохода, который остается после вычета всех затрат, налогов и других расходов. Вы можете рассматривать маржу прибыли как способ оценить, какую прибыль ваша компания получает на каждый доллар продаж.

Как рассчитывается размер прибыли?

Маржу прибыли можно рассчитать по простой формуле:

Маржа прибыли = (Общий объем продаж — Общие расходы) / Общий объем продаж

Вот простой пример того, как это работает:

Предположим, что в прошлом году объем продаж вашей компании составил 500 тысяч долларов. После того, как вы вычли все свои затраты и расходы, такие как аренда, заработная плата, стоимость товаров и т. Д., У вас останется чистая прибыль в размере 100 тысяч долларов.Теперь все, что вам нужно сделать, чтобы рассчитать размер прибыли, — это разделить чистую прибыль на общий объем продаж.

100 000 долл. США / 500 000 долл. США = 0,2 или 2%, поскольку размер прибыли обычно выражается в процентах.

Почему имеет значение маржа прибыли?

Маржа прибыли или предельные издержки — популярный и полезный коэффициент для оценки финансового состояния и прибыльности компании. В целом, маржа прибыли может дать хорошее представление о различных аспектах финансовых результатов компании:

• прибыльность и устойчивость бизнеса
• способность компании управлять расходами
• Ценовая стратегия компании
Производительность компании
• vs.конкуренция
• инвестиционный потенциал компании

Низкая рентабельность может указывать на широкий спектр проблем, от неспособности эффективно управлять расходами и накладными расходами до неадекватной стратегии ценообразования. Компаниям крайне важно внимательно следить за своей прибылью, поскольку это отличный инструмент для определения областей, в которых созрели для улучшения, и оптимизации их доходов.

Интересно, что более высокий доход не всегда приводит к увеличению прибыли. Если расходы, связанные с более высокими продажами, увеличиваются быстрее, чем выручка, компания фактически может в конечном итоге зарабатывать меньше денег.Вот почему сохранение низких затрат, эффективное управление запасами и оптимизация стратегии ценообразования для получения максимальной прибыли являются такими же определяющими факторами для более здоровой нормы прибыли, как и увеличение продаж.

По сути, у компаний есть только два способа добиться большей прибыли:

1. Увеличивайте доход, сохраняя при этом низкие затраты
2. Снижение затрат при сохранении той же суммы дохода

Поскольку получение дополнительных доходов часто бывает сложнее, компании обычно экспериментируют со стратегиями оптимизации доходов и ищут возможности сократить расходы и настроить свою стратегию ценообразования для повышения коэффициента прибыли.

Хотя маржа прибыли может быть полезна для сравнения компаний друг с другом, сравнения следует проводить только между компаниями в одной отрасли и, в идеале, со схожими бизнес-моделями. Сезонность и циклические тенденции продаж также следует принимать во внимание при сравнении нормы прибыли за определенный период времени.

---

Хотите узнать больше?

---

Есть ли что-нибудь еще, о чем вы хотели бы узнать больше, и что вы хотели бы включить в эту статью? Дайте нам знать!

Маржа прибыли

— личный MBA

Личный MBA

Овладейте искусством бизнеса

Джоша Кауфмана, автора бестселлеров № 1

Бизнес-образование мирового уровня в одном томе.Изучите универсальные принципы, лежащие в основе каждого успешного бизнеса, а затем используйте эти идеи, чтобы зарабатывать больше денег, делать больше и получать больше удовольствия от жизни и работы.

Купить книгу:

---

Маржа прибыли (часто сокращенно «маржа») — это мера того, сколько вы удерживаете от дохода, полученного от продажи. Компании часто используют маржу прибыли для сравнения предложений.

Джош Кауфман объясняет «маржу прибыли»

Маржа прибыли (часто сокращенно «маржа») — это разница между тем, какой доход вы получаете и сколько вы тратите на его получение, выраженная в процентах.Вот формула для расчета прибыли:

((Выручка — Стоимость) / Выручка) * 100 =% прибыли

Если вы потратите 1 доллар, чтобы получить 2 доллара, это будет 50-процентная маржа прибыли. Если вы можете создать продукт за 100 долларов и продать его за 150 долларов, это будет прибыль в размере 50 долларов и маржа прибыли в 33 процента. Если вы можете продать тот же продукт за 300 долларов, это будет 66% прибыли. Чем выше цена и ниже стоимость, тем выше размер прибыли.

В любом случае ваша маржа никогда не может превышать 100 процентов, что происходит только в том случае, если вы можете продать что-то, что вам ничего не стоит.

Маржа

— это не то же самое, что наценка , которая показывает, как цена предложения сравнивается с его общей стоимостью. Вот формула наценки:

((Цена — Стоимость) / Стоимость) * 100 =% наценки

Если стоимость предложения составляет 1 доллар, а вы продаете его за 2 доллара, ваша наценка составляет 100%, но ваша маржа прибыли составляет только 50%. Маржа никогда не может превышать 100 процентов, но наценка может составлять 200, 500 или 10 000 процентов, в зависимости от цены и общей стоимости предложения.Чем выше ваша цена и чем ниже ваша стоимость, тем выше ваша наценка.

Большинство предприятий стараются поддерживать максимально высокую маржу прибыли по каждому предложению, что имеет смысл: чем выше маржа, тем больше денег бизнес получает от каждой продажи. Тем не менее, существует множество факторов рыночного давления, которые могут со временем привести к снижению прибыльности: агрессивное ценообразование со стороны конкурентов, новые предложения, снижающие спрос на старые предложения, и рост производственных затрат.

Компании часто используют маржу прибыли для сравнения предложений.Если у компании есть более одного предложения на рынке, они склонны отдавать предпочтение предложениям с самой высокой маржой. Если бизнесу необходимо сократить расходы, он часто начинает с устранения предложений с самой низкой маржой.

При изучении бизнеса обращайте пристальное внимание на маржу прибыли. Чем выше маржа, тем сильнее бизнес.

Вопросы о «марже прибыли»

• Какова норма прибыли вашего предложения?
• Какова наценка вашего предложения?

---

«Я никогда не терял деньги, получая прибыль.«

Бернар Барух , финансист и филантроп

---

---

Поделиться концепцией:

https://personalmba.com/profit-margin/

---

---

Личный MBA

Овладейте искусством бизнеса

Джоша Кауфмана, автора бестселлеров № 1

Бизнес-образование мирового уровня в одном томе. Изучите универсальные принципы, лежащие в основе каждого успешного бизнеса, а затем используйте эти идеи, чтобы зарабатывать больше денег, делать больше и получать больше удовольствия от жизни и работы.

Купить книгу:

---

О Джоше Кауфмане

Джош Кауфман — признанный эксперт в области бизнеса, обучения и приобретения навыков. Он является автором двух международных бестселлеров: The Personal MBA и The First 20 Hours . Исследования и работы Джоша помогли миллионам людей во всем мире изучить основы современного бизнеса.

Подробно Джош Кауфман →

---

Оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

6 мин.Читать

1. Ступица
2. Бухгалтерский учет
3. Как рассчитать маржу чистой прибыли: оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

Малые предприятия должны знать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы лучше понимать свое финансовое состояние. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть продаж предприятия составляет фактическую прибыль после учета стоимости проданных товаров, операционных затрат и налогов. Он сообщает вам соотношение чистой прибыли к выручке и дает представление об общей прибыльности компании.Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли, которая измеряет выручку только после стоимости проданных товаров, без учета каких-либо других затрат. Маржа чистой прибыли рассчитывается на основе отчета о прибылях и убытках компании, в котором рассматриваются доходы, расходы и общая прибыль или убыток, полученные бизнесом за определенный период времени. В целом компании с более высокой маржой прибыли находятся в лучшем финансовом положении, чем компании с более низкой маржой прибыли. Владельцы малого бизнеса должны понимать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы оценить, оказывает ли их практика ведения бизнеса положительное или отрицательное влияние на чистую прибыль компании.

В этих разделах предлагаются простые решения для расчета чистой прибыли:

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Лучший калькулятор чистой прибыли

Что считается хорошей операционной прибылью?

Что такое хорошая норма чистой прибыли для сервисного бизнеса?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Чтобы рассчитать чистую прибыль, просмотрите отчет о доходах своего бизнеса и отметьте свой доход или общий объем продаж. Затем найдите свой чистый доход, вычтя эти цифры из своего дохода:

• Стоимость проданного товара
• Постоянные затраты
• Проценты
• Налог
• Выплата дивидендов (если ваша компания выплачивает дивиденды по акциям)

Наконец, разделите чистую прибыль на выручку и умножьте ее на 100, чтобы выразить ее в процентах.Окончательная цифра — это ваша чистая прибыль.

Вот уравнение для расчета чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие затраты) / Выручка x 100

Пример расчета маржи чистой прибыли

Этот пример расчета чистой прибыли поможет вам лучше понять, как использовать формулу для вашего собственного бизнеса. Многие из этих расчетов уже будут подготовлены в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, но выполнение всех этапов поможет вам лучше понять, что такое маржа прибыли и как она рассчитывается.

Компания XYZ продала 50 000 единиц своей продукции в 2018 году по цене 10 долларов за единицу. Себестоимость проданного товара составила 6 долларов за единицу. Операционные расходы компании за год составили 25 000 долларов, а налоговые выплаты составили 30 000 долларов.

Шаг 1: Сначала найдите общую прибыль компании, которая представляет собой количество проданных единиц, умноженное на стоимость единицы.

• Выручка = 50 000 x 10
• Выручка = 500 000

Шаг 2: Затем чистая прибыль рассчитывается путем вычитания из общей выручки стоимости проданных товаров, операционных расходов (постоянных затрат) и налогов.Стоимость проданных товаров в этом случае составляет 6 долларов по 50 000 единиц, или 300 000 долларов.

• Чистая прибыль = 500 000 — (300 000 COGS + 25 000 операционных расходов + 30 000 налогов)
• Чистая прибыль = 500 000 — 355 000
• Чистая прибыль = 145 000

Шаг 3: Наконец, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую доход на доход и умножьте на 100.

• 145 000/500 000 = 0,29 X 100
• Маржа чистой прибыли = 29 процентов

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли является важным показателем финансового здоровья вашего малого бизнеса, поскольку она показывает вам реальную прибыль, которую вы получаете от продаж после учета всех ваших расходов.Проще говоря, величина чистой прибыли говорит о прибыльности вашего бизнеса. Руководство может отслеживать рентабельность чистой прибыли компании с течением времени, чтобы увидеть, работают ли текущие методы ведения бизнеса и улучшают ли ее чистые результаты. Это также может помочь вам спрогнозировать прибыль, чтобы спланировать будущее вашего бизнеса.

Если вы когда-нибудь будете искать ссуду для своего малого бизнеса, кредиторы изучат вашу чистую прибыль, прежде чем решать, давать ли вам деньги в долг. Компания со здоровой чистой прибылью более привлекательна для кредиторов, потому что высокая прибыль означает, что у вас, вероятно, хороший денежный поток и, следовательно, меньше вероятность дефолта по своему долгу.

Лучший калькулятор чистой прибыли

Существует ряд простых в использовании калькуляторов чистой прибыли, доступных в Интернете, если вы не хотите делать расчеты самостоятельно. Один из лучших калькуляторов чистой прибыли, доступных для бесплатного использования в Интернете, — это Финансовые формулы. Вы просто вставляете свои цифры из отчета о прибылях и убытках в калькулятор, и он определяет для вас чистую прибыль вашего бизнеса.

Что считается хорошей операционной прибылью?

Хорошая операционная маржа зависит от вашей отрасли и от того, насколько ваш бизнес планирует расти в будущем.Отрасли с низкими накладными расходами обычно имеют более высокую норму прибыли, чем отрасли с более высокими накладными расходами. Так, например, вы ожидаете, что рентабельность бизнес-консультанта обычно выше, чем у производственного предприятия.

Один из способов определить, является ли рентабельность вашей компании здоровой, — это сравнить ее с эталонным индексом, таким как S&P 500. В 2017 году средняя маржа операционной прибыли для S&P 500 составляла около 11 процентов. Таким образом, если операционная маржа вашего бизнеса превышает 11 процентов, вы опережаете рынок в целом, что является признаком хорошей операционной прибыли.

Что такое хорошая норма чистой прибыли для сервисного бизнеса?

Норма чистой прибыли часто бывает высока для предприятий сферы услуг, поскольку они, как правило, имеют более низкие операционные расходы, чем в других отраслях. Чем проще ваша бизнес-структура, тем выше будет ваша прибыль, потому что ваши расходы ниже. Если ваш сервисный бизнес является индивидуальным предприятием без сотрудников, вам не нужно платить зарплату рабочим. А если вы управляете своим бизнесом, основанным на предоставлении услуг, из домашнего офиса, такие расходы, как аренда, коммунальные услуги и страхование, ниже, чем для более традиционных предприятий.

Исследование, проведенное Sageworks, показало, что многие предприятия сферы услуг имеют высокую чистую прибыль. Например, средняя маржа чистой прибыли бухгалтерских предприятий составляла 20 процентов, у юридических услуг — чистая прибыль 15 процентов, а у компаний, оказывающих дизайнерские услуги, — чистая прибыль 11 процентов.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Маржа против прибыли | 4 основных различия (с инфографикой)

Разница между маржой и прибылью

Как маржа, так и прибыль — это способы, которые помогают в оценке производительности и здоровья компании, при этом в случае маржи производительность и здоровье компании оцениваются в процентном выражении, тогда как в случае прибыли производительность и здоровье компании оценивается в долларах.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Margin vs Profit (wallstreetmojo.com)

Производительность можно измерить как в относительном процентном выражении, так и в абсолютном долларовом выражении. Существуют различные способы проверить работоспособность бизнес-операций организации. И то, и другое квалифицируется как меры, позволяющие руководству отслеживать проверяемые операции.Они рассказывают историю, которая предоставляет руководству полезную информацию.

Маржа рассчитывается в процентах. У него есть несколько вариантов, а именно: Валовая маржа, Операционная маржа и Маржа чистой прибыли. Маржа чистой прибыли — это процент чистой прибыли, которую компания получает от своих чистых продаж. Он указывает на общую прибыльность организации после понесения процентов и налоговых расходов. Подробнее, тогда как, когда речь идет об абсолютном долларовом выражении для измерения прибыли, у нас есть валовая прибыль Валовая прибыль показывает прибыль хозяйствующего субъекта от его основной деятельности i.е. прибыль компании, полученная после вычета всех прямых расходов, таких как стоимость сырья, затрат на рабочую силу и т. д., из прямого дохода, полученного от продажи ее товаров и услуг. Подробнее, Операционная прибыль и Чистая прибыль.

Маржа и Инфографика прибыли

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Margin vs Profit (wallstreetmojo.com)

Ключевые отличия

Ключевые отличия между ними следующие —

# 1 — Валовая прибыль по сравнению с валовой маржой

Валовая прибыль представляет собой прибыль в долларовом выражении после понесения прямых затрат, связанных с производством товаров и услуг, проданных хозяйствующим субъектом. Валовая прибыль рассчитывается как:

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость проданных товаров

Валовая прибыль представляет собой процент от общей выручки после понесения прямых затрат, связанных с производством товаров и проданных услуг Себестоимость проданных товаров (COGS) — это совокупная сумма прямых затрат, понесенных на проданные товары или услуги, включая прямые затраты, такие как сырье. , прямые затраты на рабочую силу и другие прямые затраты.Тем не менее, он исключает все косвенные расходы, понесенные компанией. Читать далее хозяйствующим субъектом. Валовая прибыль рассчитывается как:

Валовая прибыль (%) = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка

# 2 — Операционная прибыль по сравнению с операционной маржой

Операционная прибыль представляет собой прибыль в долларовом выражении после понесения прямых затрат Прямые затраты — это затраты, понесенные организацией при выполнении своей основной деятельности, и могут быть отнесены непосредственно на себестоимость производства, например, затраты на сырье, заработная плата производственного персонала, мощность расходы на топливо на заводе и т. д., но не включают косвенные затраты, такие как расходы на рекламу, административные расходы и т. д.Узнайте больше, связанных с производством товаров и услуг, продаваемых коммерческой организацией, и всеми операционными расходами, включая износ и амортизацию, понесенные в течение операционного цикла. Операционная прибыль рассчитывается как:

Операционная прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Амортизация

Операционная маржа представляет собой процент от общей выручки после понесения прямых затрат, связанных с производством товаров и услуг, продаваемых хозяйствующим субъектом, и всех операционных расходов, включая износ и амортизацию, понесенных в течение операционного цикла Операционный цикл компании, также известный в качестве денежного цикла — это коэффициент активности, который измеряет среднее время, необходимое для преобразования запасов компании в денежные средства.Подробнее. Операционная маржа рассчитывается как:

Операционная маржа (%) = (Валовая прибыль — Операционные расходы — Амортизация и амортизация) / Выручка

# 3 — Чистая прибыль по сравнению с чистой маржой

Чистая прибыль представляет собой прибыль в долларовом выражении после понесения прямых затрат, связанных с производством товаров и услуг, продаваемых хозяйствующим субъектом, всех операционных расходов, включая износ и амортизацию, понесенных в течение операционного цикла, прочих расходов, процентов и налогов. .Чистая прибыль рассчитывается как:

Чистая прибыль = Операционная прибыль — Прочие расходы — Проценты — Налоги

Норма чистой прибыли представляет собой процент от общей выручки после понесения прямых затрат, связанных с производством товаров и услуг, проданных хозяйствующим субъектом, всех операционных расходов, включая износ и амортизацию, понесенных в течение операционного цикла, прочих расходов. внереализационные расходы, понесенные в связи с поддерживающими бизнес-операциями.Такие платежи, как аренда, страхование и налоги, не имеют прямого отношения к основной коммерческой деятельности. Читать далее, проценты и налоги. Маржа чистой прибыли рассчитывается как:

Маржа чистой прибыли (%) = (Операционная прибыль — Прочие расходы — Проценты — Налоги) / Выручка

Сравнительная таблица

Основа	Маржа	Прибыль
Определение	Маржа позволяет измерить результативность операций предприятия в процентном отношении.	Прибыль позволяет измерить эффективность операций хозяйствующего субъекта в долларовом выражении.
Контекст	Поскольку он рассчитывается в процентах, он предоставляет информацию в относительном контексте.	Поскольку он рассчитывается в долларовом выражении, он предоставляет информацию в абсолютном контексте.
Типы	Наиболее распространенными типами являются валовая прибыль, операционная маржа и маржа чистой прибыли.	Наиболее распространенными типами являются валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.
Использование	Это обеспечивает перспективу, которая позволяет руководству рассматривать бизнес в свете эффективности и результативности.	Он обеспечивает перспективу, позволяющую руководству рассматривать бизнес исключительно в денежном выражении.

Приложения

Как видно выше, они кажутся тесно связанными, но все же представляют другую точку зрения, когда дело доходит до понимания того, что подразумевает каждый расчет маржи или прибыли.Когда менеджменту необходимо проверить тенденцию, тогда маржа становится бесценным инструментом, тогда как, когда необходимо проанализировать чистый денежный эффект, расчет прибыли имеет больше смысла.

Итак, допустим, если руководство хочет увидеть, какая часть стоимости проданных товаров съедает общий доход от продаж, тогда валовые валовые продажи, также называемые продажами компании на высшем уровне, относятся к общей сумме продаж, заработанной сверх определенный период, за исключением возвратов, надбавок, скидок и любых других скидок.читать больше маржа вполне может служить этой цели. Кроме того, если руководство хочет взглянуть на общие операции бизнеса, бизнес-операции относятся ко всем тем действиям, которые сотрудники ежедневно выполняют в рамках организационной структуры для производства товаров и услуг для достижения целей компании, таких как получение прибыли. Читать дальше, тогда операционная маржа — правильный выбор. И если руководство хочет проанализировать общее состояние бизнеса, выполненного в течение периода, то маржа чистой прибыли может оказаться лучшим ключевым показателем эффективности.

Аналогичным образом, если кто-то хочет проанализировать, где надбавка к стоимости проданных товаров и услуг достаточно высока, чтобы покрыть производственные затраты, то валовая прибыль может предоставить правильную информацию. В то время как для проверки того, являются ли операции достаточно прибыльными, чтобы покрыть все прямые и косвенные затраты, косвенные затраты — это затраты, которые нельзя напрямую отнести к производству. Это необходимые расходы, которые могут быть фиксированными или переменными по своему характеру, например, офисные расходы, административные расходы, расходы на продвижение продаж и т. Д.подробнее, тогда Операционная прибыль действительно идет в правильном направлении.

И, наконец, для проверки общей прибыльности за период хозяйствующего субъекта после понесения всех видов затрат, в том числе затрат на финансирование Затраты на финансирование относятся к выплате процентов и другим расходам, понесенным компанией в связи с производственной деятельностью и рабочим управлением. Предприятия часто занимают деньги из разных источников финансирования для ведения своей деятельности в обмен на выплату процентов и прирост капитала.читайте больше и налоги, тогда чистая прибыль — лучшая альтернатива для анализа.

Заключение

Маржа и прибыль — это два инструмента, позволяющих взглянуть на финансовые результаты хозяйственной деятельности, но с разных точек зрения. При поиске анализа тенденций в производительности хозяйствующего субъекта следует обратить внимание на варианты маржи, поскольку они обеспечивают процент от общего дохода, оставшегося после вычета различных видов затрат.

Итак, чтобы проверить влияние инфляции на себестоимость продукции, можно посмотреть на валовую маржу, тогда как для проверки общих операционных показателей хозяйствующего субъекта нужно посмотреть на операционную маржу, а для анализа общей прибыльности следует взглянуть на динамика чистой прибыли.

Аналогичным образом, прибыль помогает анализировать бизнес-транзакцию Бизнес-транзакция — это обмен товаров или услуг на наличные деньги с третьими сторонами (такими как клиенты, поставщики и т. Д.). У участвующих товаров есть денежная и материальная экономическая ценность, которая может быть отражена и представлена ​​в финансовой отчетности компании. Подробнее в чистом долларовом выражении. Таким образом, используя их, можно узнать о денежной рентабельности и денежном цикле, который отражает ликвидность.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по Margin vs.Выгода. Здесь мы обсуждаем главное различие между ними, а также инфографику и сравнительную таблицу. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями —

Что означает повышение прибыли? | Малый бизнес

Все предприятия существуют для получения прибыли. Каждый собственник хочет получить обратно больше денег, чем вкладывает в свое предприятие. Маржа прибыли будет разной в зависимости от того, анализируете ли вы прибыль по отношению к продажам или затратам. Повышение рентабельности может быть достигнуто с помощью различных мер, в том числе повышения цен и снижения затрат.

Определение прибыли

Маржа прибыли определяется как сумма прибыли, деленная на сумму продаж или затрат бизнеса за период времени. Компания с прибылью в 10 000 долларов от линейки продуктов, которая произвела продажи на 100 000 долларов, имеет маржу прибыли в 10 процентов; если затраты на ту же самую продуктовую линейку составляют 200 000 долларов, ее прибыль составляет 5 процентов. Таким образом, размер прибыли будет отличаться в зависимости от того, рассматривается ли прибыль по отношению к продажам или затратам.

Норма прибыли

Норма прибыли, также называемая рентабельностью инвестиций, вычисляет прибыль, деленную на капитальные вложения, необходимые для производства продукта. Эта цифра дает представление о прибыли, полученной с учетом капитальных затрат. Если линейка продуктов с объемом продаж 10 000 долларов США требует затрат на установки и оборудование в размере 500 000 долларов США, норма прибыли составляет 2 процента.

Разница между нормой прибыли и нормой прибыли

Норма прибыли будет увеличиваться, если количество производственных циклов увеличивается за период.Термин «средние активы» относится к сумме основного капитала, деленной на количество производственных циклов. Если бы продукт с затратами на установку и оборудование в размере 500 000 долларов имел пять циклов за один период, компания имела бы средний показатель активов в размере 100 000 долларов. Таким образом, норма прибыли рассчитывается как норма прибыли, умноженная на объем продаж, а затем деленная на средние активы. Норма прибыли в размере 10 процентов, умноженная на 10 000 долларов от продаж, разделенная на 100 000 долларов в средних активах, приведет к норме прибыли в 1 процент.

Повышение нормы прибыли

Повышение нормы прибыли означает увеличение суммы прибыли, получаемой от продажи продукта. Если затраты увеличиваются, а объем продаж в долларах остается прежним, маржа уменьшится; если затраты останутся прежними, а продажи увеличатся, маржа возрастет. Низкозатратный бизнес будет иметь большую маржу, чем высокозатратный бизнес, производящий тот же продукт по той же цене. Чтобы повысить рентабельность, высокозатратный бизнес может снизить свои издержки.Он также может поднять цену за единицу своего продукта, но рискует потерять продажи из-за более дешевых конкурентов.

Ссылки

Биография писателя

Кэтрин Ловеринг пишет о бизнесе, налогах, карьере и домашних животных с 2006 года. Ловеринг имеет степень бакалавра искусств. (политология), LL.B. (закон) и LL.L. (гражданский закон).

Объяснение рентабельности до налогообложения | GoCardless

Маржа прибыли до налогообложения отражает уровень прибыли, которую компания получает до уплаты налогов.Он рассчитывается на основе информации, указанной в отчете о прибылях и убытках компании.

Общие сведения о величине прибыли

Маржа прибыли также известна как коэффициенты рентабельности. Они являются мерой того, насколько хорошо бизнес превращает выручку в прибыль. Наиболее распространенные нормы прибыли — это валовая прибыль, маржа операционной прибыли, маржа прибыли до налогообложения и маржа чистой прибыли.

Маржа валовой прибыли, как правило, наиболее полезна для менеджеров, анализирующих свои продукты / услуги.Инвесторы обычно ориентируются на размер прибыли до налогообложения и маржу чистой прибыли. Они также могут посмотреть на маржу операционной прибыли.

Что означает предварительный налог?

Фраза «до налогообложения» относится к стандартному формату отчетов о прибылях и убытках компании. Они должны соответствовать последовательной модели представления, начиная с выручки и заканчивая чистой прибылью:

• Доход

• Себестоимость проданных товаров / Себестоимость продаж

• Операционные расходы

• Амортизация

• Проценты (доходы и расходы)

• Прочие доходы и расходы

• Налог

• Чистая прибыль

Налог всегда является последним вычитаемым расходом.Это означает, что до вычета налогов — это, по сути, сокращение для «всех доходов и расходов, кроме налогов».

Формула прибыли до налогообложения

Маржа до налогообложения рассчитывается по формуле:

Прибыль до налогообложения, деленная на доход, умноженный на 100

Другими словами, вы берете валовой доход, вычитаете все расходы до Прочих Расходы (включительно) и, если необходимо, прибавьте к процентному доходу. Вы делите эту цифру на валовой доход (то есть на верхнюю строку), а затем умножаете результат на 100.

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли рассчитывается по формуле:

Чистая прибыль, деленная на доход, умноженная на 100

Другими словами, вы делите нижнюю строку на верхнюю и умножаете результат на 100.

Норма прибыли до налогообложения по сравнению с маржой чистой прибыли

Норма прибыли до налогообложения по существу отражает, какую прибыль компания получает до того, как государство получит ее долю. Маржа чистой прибыли отражает, какая прибыль остается у акционеров после того, как государство забирает свою долю.И то, и другое полезно знать, но они служат разным целям.

Маржа прибыли до налогообложения в значительной степени отражает влияние управленческих решений. Здесь есть нюанс — например, плохая погода может привести к неурожаю и, как следствие, к увеличению расходов компании до налогообложения. Однако проблемы такого типа обычно одинаково влияют на все компании одной отрасли.

Маржа чистой прибыли, напротив, отражает положение компании после того, как она выплатила всю свою задолженность государству.По большей части у компаний очень мало места для маневра. С одной стороны, это означает, что налоговые расходы обычно нельзя рассматривать как меру способностей управленческой команды. С другой стороны, инвесторам нужно это учитывать.

Норма прибыли до налогообложения по сравнению с маржой операционной прибыли

Маржа операционной прибыли рассчитывается по формуле:

Операционная прибыль делится на выручку, умноженную на 100

Операционная прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров / себестоимости продаж и Операционные расходы от выручки.

Маржа операционной прибыли может быть полезна для сравнения предприятий, которые работают в одном секторе, но имеют разные бизнес-модели. Например, предположим, что компания A и компания B являются прямыми конкурентами.

Компания A решает купить свои основные средства, но компания B предпочитает сдавать их в аренду. Это означает, что компания A имеет амортизационные расходы, а компания B — нет. В этой ситуации маржа операционной прибыли может оказаться более полезной точкой для сравнения, чем маржа прибыли до налогообложения или маржа чистой прибыли.

Чем мы можем помочь

Если вы хотите узнать больше о рентабельности до вычета налогов, свяжитесь с нашими финансовыми экспертами. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Что такое маржа валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли, также известная как валовая прибыль, — это финансовый показатель, который показывает, насколько эффективно предприятие управляет своей деятельностью.Это коэффициент, который показывает эффективность продаж компании на основе эффективности ее производственного процесса.

Маржа валовой прибыли является ценным финансовым показателем для менеджеров компании, а также для инвесторов компании, поскольку она показывает эффективность, с которой бизнес может производить и продавать один или несколько продуктов до вычета дополнительных затрат. Маржа валовой прибыли основана на стоимости проданных товаров. Его можно сравнить с маржой операционной прибыли и маржей чистой прибыли в зависимости от того, какая информация вам нужна.Как и другие финансовые коэффициенты, он имеет ценность только в том случае, если входные данные в уравнение верны.

Что такое маржа валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли — это финансовый коэффициент, который используется менеджерами для оценки эффективности производственного процесса для продукта, продаваемого компанией, или для нескольких продуктов. Бизнес может быть более эффективным при производстве и продаже одного продукта, чем другой. Валовая прибыль может быть рассчитана для каждого отдельного продукта, если предприятие может отличить прямые затраты на производство каждого продукта от других.Стоимость проданных товаров в отчете о прибылях и убытках компании учитывает прямые затраты на производство их продукции. Прямые затраты включают те затраты, которые специально привязаны к объекту затрат, которым может быть продукт, отдел или проект.

Стоимость проданных товаров складывается из прямых затрат компании. Учитываются только прямые затраты, а не косвенные. Прямые затраты обычно имеют переменный характер. Эти переменные затраты изменяются в зависимости от количества произведенного продукта. Примерами являются прямой труд, который включает работу, выполняемую рабочими только над определенным продуктом.Еще одна прямая стоимость — это прямые материалы, которые могут включать сырье, необходимое для производства продукта.

Норма валовой прибыли легче всего понять, если ее выразить в виде финансового коэффициента, в соответствии с которым:

• Себестоимость проданной продукции сравнивается с чистой продажей компании.
• Чистый объем продаж, взятый из отчета о прибылях и убытках компании, представляет собой общий объем продаж за вычетом любых доходов.
• Стоимость проданных товаров, также взятая из отчета о прибылях и убытках, представляет собой прямые затраты на производство продукта или продуктов компании.

Только фирмы, которые производят свою продукцию, будут иметь прямые затраты и, как следствие, стоимость проданных товаров в их отчете о прибылях и убытках. Фирмы, которые продают услуги, обычно имеют очень низкую стоимость проданных товаров или вообще не имеют ее.

Как и другие финансовые коэффициенты, валовая прибыль имеет значение только на сравнительной основе. Финансовый менеджер может захотеть использовать анализ тенденций, чтобы сравнить валовую прибыль с показателями других периодов времени, или отраслевой анализ, чтобы сравнить ее с показателями других аналогичных компаний.

Финансовый менеджер может захотеть использовать анализ тенденций для сравнения валовой прибыли с показателями других периодов времени или отраслевой анализ, чтобы сравнить ее с показателями других аналогичных компаний.

Формула маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это процент доходов, остающихся после вычета стоимости проданных товаров. Используйте эту формулу ниже:

После расчета вы получите процент, который составляет валовую прибыль компании.

Как рассчитать маржу валовой прибыли

При расчете маржи валовой прибыли используются только две переменные: чистая сумма продаж и себестоимость проданных товаров. Оба числа можно взять из отчета о прибылях и убытках компании:

Чистый объем продаж

Чистый объем продаж или чистый доход используется в уравнении, потому что общий доход не будет точным. Вы должны вычесть любые возвраты, скидки и надбавки из общего объема продаж, чтобы получить чистую цифру.

Себестоимость проданной продукции

Себестоимость проданной продукции (COGS) — это сумма затрат на производство продукции компании.Он включает в себя прямые затраты на производство продукта, такие как прямые материалы и непосредственный труд. Косвенные затраты в расчет не включаются. Существует некоторая вариативность в том, какие затраты входят в расчет себестоимости проданных товаров. Это может варьироваться в зависимости от отрасли, в которой работает компания. Общие расходы компании, такие как коммерческие и административные расходы, маркетинговые расходы и большинство постоянных затрат, не включаются в стоимость проданных товаров.

Пример использования маржи валовой прибыли

Поскольку для расчета коэффициента валовой прибыли требуются только две переменные: чистые продажи и стоимость проданных товаров, вам нужно только посмотреть отчет о прибылях и убытках компании.

Допустим, у XYZ, Inc. чистая выручка от продаж составляет 75 миллионов долларов, а стоимость проданных товаров — 68 миллионов долларов, согласно ее последнему отчету о прибылях и убытках. Что такое валовая прибыль?

75 миллионов долларов — 68 миллионов долларов / 75 миллионов долларов = 0,0933, или 9,33%.

Маржа валовой прибыли составляет 9,33% для XYZ, Inc.

Это означает, что 90,67% прибыли фирмы было использовано на оплату стоимости проданных товаров или на производство продукции, производимой фирмой, а 9,33% оставлены на прочие расходы и чистую прибыль компании.Вы должны сравнить 9,33% с данными фирм за другие годы или других компаний в отрасли, чтобы определить, что это означает.

Если валовая прибыль намного ниже или выше, чем в данные за другие годы, вы хотите выяснить причину. Если он сильно отличается от других фирм в отрасли, вам тоже стоит это проверить.

Соотношение хорошей и плохой валовой прибыли

Владельцы малого бизнеса должны уметь интерпретировать финансовые показатели своей компании. Вот некоторые из интерпретаций коэффициента валовой прибыли.

Эффективность производства компании

Валовая прибыль — это показатель эффективности производственного процесса фирмы. Хорошая или более высокая процентная валовая прибыль указывает на то, что компания производит свою продукцию более эффективно. Финансовый менеджер может сравнить валовую прибыль компаний в той же отрасли или за разные периоды времени для одной и той же компании.

Менеджеры компаний должны глубже изучить все факторы, влияющие на валовую прибыль.

Снижение эффективности производственного процесса

Более низкий процент валовой прибыли свидетельствует о том, что компания производит свою продукцию не так эффективно. Это будет определяться, если валовая прибыль падает с течением времени или ниже, чем у компаний в той же отрасли.

Низкие продажи

Низкий объем продаж может не привести к тому, что валовая прибыль также будет низкой. Однако, если объема продаж недостаточно для покрытия других расходов компании, таких как коммерческие и административные расходы, тогда не имеет значения, какова валовая прибыль.

Плохая структура ценообразования

Плохая стратегия ценообразования может привести к снижению валовой прибыли.

.

No related posts.