Налогообложение ИП и ООО: разница 2019г.

Вы начинаете бизнес и считаете будущие доходы и расходы. Вас интересует, как повысить первые и снизить вторые. Законодательством нашей страны предусмотрено несколько специальных режимов. Большинство применимо как для индивидуальных предпринимателей, так и для юридических лиц. Налогообложение ИП и ООО — разница невелика, но она есть.

Основные системы:

• Упрощенная система, налогом облагаются доходы (УСН «Доходы»).
• Упрощенная система, налогом облагается разница между всеми доходами и принимаемыми расходами (УСН «Доходы-расходы»)
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
• Патентная система (только для ИП)

Важно! В налоговом органе, где вы регистрируетесь, необходимо сразу заявить о выбранной системе. Если это упустить, к вам будет применяться общая система, со всеми последствиями — НДС, НДФЛ (для предпринимателей) налогами на прибыль (для обществ), на имущество и другими. А смена

системы налогообложения допустима 1 раз в текущем году, не позднее 31 декабря.

ИП или ООО — сравнительная таблица по налогам

Смогли определиться? Во многих случаях выгоднее открыть ИП. На нашем сайте можно пройти пошаговую инструкцию по регистрации ИП.

Пример:

У ИП два вида деятельности. Он ремонтирует подержанную обувь и имеет обувной магазин. При подсчетах обнаружилось, что для ремонта выгоден патент. А для продаж — ЕНВД. В этом случае разрешено применять ОБЕ системы налогообложения, при условии раздельного каждого вида деятельности. То же самое касается ООО. Фирма может комбинировать два и более режима (кроме патентной), если она ведет раздельных бухгалтерский учет по ним.

Разница в налогообложении ООО и ИП невелика. Условия применения УСН и ЕНВД одинаковы. Первое преимущество индивидуального предпринимателя по налогообложению — возможность применения патентной системы. Второе преимущество — он освобожден от обязанности ведения бухгалтерской отчетности (не путайте с налоговой отчетностью и КУДиР).

xn—-otbabhrsdikm1b8h.xn--p1ai

Чем отличается ИП от ООО

В Российской Федерации существуют самые разнообразные формы юридических лиц, которые имеют определенные права, обязанности и полномочия. Очень часто возникает ситуация, когда человек хочет открыть свое собственное дело, но не знает, какую форму хозяйствования ему выбрать – ИП или ООО. Стоит сказать о том, что это два совершенно разных понятия, имеющих определенные достоинства и недостатки. Итак, давайте посмотрим, чем отличается ооо от ип.

Определение

ИП – индивидуальный предприниматель, то есть частное лицо, которое зарегистрировало свою деятельность в государственных органах. Если человек осуществляет свою деятельность без регистрации в государственных контролирующих органах, он может быть оштрафован на сумму от 5 до 20 МРОТ. Если ИП зарегистрирован, но по каким-то причинам у него появилось множество долгов перед кредиторами, он отвечает по своим обязательствам всем имеющимся у него имуществом. Это означает, что по требованию кредиторов все имущество, а также недвижимость, может быть изъята в целях погашения долгов.

ООО (Общество с ограниченной ответственностью) – такая форма хозяйствования, при которой один либо несколько субъектов могут внести свои доли в уставный капитал организации и станут его учредителями. Если у организации, имеющей форму ООО, появляются долги перед кредиторами или инвесторами, каждый его учредитель не отвечает по обязательствам компании полностью. В данном случае он несет ответственность лишь в части своей доли, то есть с них могут удержать лишь размер той суммы, которую он внес в уставный капитал организации. В связи с последним фактом ООО стало наиболее распространенной формой хозяйствования в экономике Российской Федерации.

к содержанию ↑

Сравнение

На основе вышеизложенного можно говорить о том, что ИП представляет собой регистрацию одного физического лица, в то время как ООО подразумевает под собой фиксацию одного или нескольких физических лиц в качестве учредителей. Они вносят определенные доли в уставный капитал, которые могут быть как денежными средствами, какими-то ценными бумагами, так и любым другим ценным имуществом. Кроме того, ИП несет полную ответственность по своим обязательствам, в то время как учредители ООО отвечают по обязательствам компании лишь в той части средств, которые были внесены в качестве вклада в уставный капитал фирмы.

к содержанию ↑

Выводы TheDifference.ru

1. ИП может зарегистрировать только один человек, в свою очередь ООО представляет собой юридическое лицо, учредителями которого может быть как одно, так и несколько физических лиц;
2. Если возникают обязательства перед займодавцами или кредитными организациями, ИП отвечает за них всем имеющимся у него в собственности имуществом, в то время как участники ООО, отвечая по обязательствам компании, могут потерять лишь ту часть имущества, которая стала вкладом в уставный капитал;
3. ООО как форма хозяйствования имеет более широкое распространение, нежели ИП, поскольку при ухудшении финансового положения фирмы теряют меньше денежных средств.

thedifference.ru

Разница между ИП и ООО

Чтобы разобраться с вопросом: что лучше ИП или ООО в 2015 году, необходимо исследовать его с научной точки зрения, а именно: сравнить достоинства и недостатки каждой организационно-правовой формы. В каждом конкретном случае ответ в пользу того или иного выбора станет очевидным.

Достоинства ИП

1. В первую очередь стоит отметить простоту регистрации данной формы. Будущий предприниматель может зарегистрироваться самостоятельно, без помощи профессионального юриста, просто следуя инструкции.
2. ИП не ведет такой сложной бухгалтерской отчетности, как ООО, поэтому этот порядок и называется «упрощенкой». Можно привлечь для ее ведения аутсорсинговую компанию, частного бухгалтера, не вводя в штат без необходимости дополнительную единицу. Все финансовые операции заносятся в книгу, которая и используется для отчетности.
3. ИП имеет возможность пользоваться имуществом, не оплачивая в казну налог на имущество, что в достаточной степени сказывается на финансовых показателях по итогам любого отчетного периода.
4. Налоговая инспекция менее всего интересуется деятельностью отдельных ИП. По этой причине проверки следуют достаточно редко.
5. При необходимости ликвидация может быть произведена так же просто, как и регистрация, процедура быстрая и не сложная. Опять же можно проделать все самостоятельно, не оплачивая услуги юриста.
6. Какие бы изменения, нововведения и прочие действия не потребовалось произвести на производстве или в организационной сфере, предприниматель имеет право полагаться только на собственное мнение, не собирая собраний и не опрашивая мнения других.
7. Ставки налогообложения для ИП на УСН и ЕНВД ниже для ИП, чем для ООО.

Недостатки ИП

1. Если для развития производства ИП требуется дополнительный капитал, остается не так много вариантов, кроме кредита. Привлечь инвестиции с помощью расширения состава учредителей ИП в отличие от ООО не может.
2. ИП отвечает по своим обязательствам всем личным имуществом. При ликвидации, если кредиторы не получают денег за счет реализации основных средств, на продажу выставляется недвижимость, автомобили и другая собственность предпринимателя вплоть до полного погашения долгов.
3. Инвесторы редко заинтересованы в том, чтобы вкладывать финансы в развитие ИП, для них инвестиции в ООО выглядят намного привлекательнее в плане предполагаемой окупаемости и надежности.
4. Нельзя передать по наследству, переоформить или продать фирму, зарегистрированную как ИП. Есть возможность только закрыть, а затем открыть вновь на нового предпринимателя.
5. Размеры фиксированного взноса в Пенсионный фонд не зависят от того, насколько велика или мала прибыль. Даже тогда, когда по результатам отчетного периода предприниматель несет убытки, он обязан выплачивать взнос в установленном объеме в установленные сроки.
6. При использовании ОСНО, предприниматель обязан оплачивать налог на прибыль физлица, но не может вычесть убытки за прошлые годы.
7. Руководство предприятием, оформленным как ИП, может осуществлять только сам предприниматель, либо требуется оформлять нотариально представительство интересов, когда обязанности руководителя перекладываются на плечи наемного сотрудника.
8. Чтобы продвигать товар, услугу под брендом, ИП обязан этот бренд зарегистрировать.

Достоинства ООО

1. Имущественные права учредителей ООО защищены, они не отвечают личным имуществом по долгам предприятия, а только собственными долями в уставном капитале.
2. ООО может привлечь дополнительные средства за счет новых учредителей, в том числе не граждан РФ, ведь максимальный размер уставного капитала не ограничен. Вкладом в уставной капитал может быть не только денежная сумма, но и недвижимость, основные средства производства, транспорт и т.д. Любой из учредителей по своему желанию всегда может покинуть Общество и забрать свою долю в срок до 4 месяцев.
3. Для управления предприятием может быть создан любой нужный орган, сообразно необходимости. Директором может быть назначен наемный сотрудник – не учредитель. В то же время учредители имеют право запретить продажу долей неучастникам ООО, как и издать постановление о распределении прибыли иначе, чем пропорционально долям участников.
4. Когда Общество несет убытки происходит освобождение от уплаты налогов. Убытки прошлых периодов могут быть покрыты из прибыли текущего. Любой инвестор по решению учредителей может стать учредителем.
5. ООО можно переоформить на нового владельца/владельцев или продать.

Недостатки ООО

1. Число учредителей может достигать только 50. При изменении состава учредителей приходится менять полный комплект документов.
2. Зарегистрировать ООО намного сложнее, чем ИП, как и закрыть, поэтому для этого лучше пригласить опытного юриста.
3. Кассовая дисциплина должна соблюдаться неукоснительно. Вне зависимости от применяемой системы налогообложения ведется внутренний и налоговый бухучет. А если выбрана общая система налогообложения, тогда обязательно платить налог на используемое в работе имущество.
4. Дивиденды учредителям могут выплачиваться не чаще 1 раза каждые 3 месяца.
5. При выходе любого из учредителей все Общество может испытать на себе финансовые затруднения.
6. Любое хозяйственное и организационное решение обязательно протоколируется.

Выбрать ООО или ИП для регистрации предприятия – решение, которое должно быть основано на самом тщательном взвешивании всех аспектов его будущей хозяйственной деятельности.

---

---

Похожие статьи

---

wfinbiz.com

Разница между ИП и ООО

Доброго времени суток, друзья! Я хочу поделиться с Вами своими знаниями и рассказать в чем разница между ИП и ООО ведь от этого во многом зависит успех бизнеса. Главная разница в том, что ИП (Индивидуальный Предприниматель) – это физическое лицо, зарегистрированное и осуществляющее предпринимательскую деятельность; главная особенность в том, что предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. ООО (Общество с Ограниченной Ответственностью) – это хозяйственное общество, организованное юридическим и/или физическим лицом, где участники общества не несут риск убытков по невыполненным обязательствам, связанных с деятельностью предприятия.

Итак, главная разница понятна, давайте посмотрим более детально на плюсы и минусы каждого вида:

1.       ИП зарегистрировать намного легче, дешевле и успех будет раньше. Для этого не надо учредительных документов и уставного капитала. С ООО нужно будет повозиться подольше.

2.       При ИП не успешный предприниматель рискует всем, в том числе своим жильём и всеми накоплениями. При ООО участники общества застрахованы от взыскания личного имущества.

Преимущества ИП:

• Просто создать и ликвидировать
• Выручку можно использовать, как захочется
• Не надо платить налог на имущество, которое используется предпринимателем
• Упрощенная система ведения учета деятельности и предоставления отчетов
• Легко принимать решения, не надо создавать протоколы
• Заработок можно тратить как захочешь без дополнительных налогов (9% дивиденды)

Недостатки ИП:

• Отвечаете по обязательствам всем имуществом и всеми деньгами
• Невозможность получить лицензии на розницу алкоголя, некоторые лекарства и яды
• Крупные компании не работают с ИП
• Нельзя заниматься бизнесом совместно
• Нельзя назначить директора, т.е. всегда лично сам
• Отчисления на соц. страх идут только из расчета МРОТ
• Двойной учет в режиме налогообложения. НДС считается «по отгрузке», а налог на доходы «по оплате»
• Российский ИП не может получить льготную визу на 2-5 лет в Евросоюз для занятия бизнесом (в Россию можно)
• Нельзя выписывать своим подчинённым командировочные (не будет доступа в любую погранзону страны)
• Слабая правозащищённость при временной нетрудоспособности.

Для открытия ООО необходимо:  разработать устав общества и оплатить уставной капитал, либо предъявить имущество эквивалентное минимально дозволенным по закону. Потребуется открыть расчетный счет в банке. Предоставить ещё несколько бумажек в налоговую. Чтобы стать успешным в ООО нужно знать особенности этой формы.

Особенности ООО

• Может быть учреждено одним лицом, которое является его единственным участником
• Число участников не может превышать 50
• Уставной капитал суммируется из стоимостных долей по номиналу участников
• Уставной капитал определяет минимальный размер имущества, которое гарантирует выплату кредиторам
• Устав общества
• Участники могут свободно выйти из общества
• ООО должно выплатить стоимость доли участнику, который пожелал выйти из общества.

В этой статье я попытался показать наглядную простую разницу между ИП и ООО, а так же и плюсы и минусы без заумных слов и терминов.

bishelp.ru

В чём различия между ИП и ООО и что выгоднее зарегистрировать » Next24

Категория: Экономика и бизнес / Самообразование

---

---

Директор центра поддержки бизнес-инициатив «Стартап» Роман Янковский рассказал о том, в чём юридические отличия между ИП и ООО, написал продолжение материала — в нём он объясняет, где проходят границы «ограниченной ответственности» OOO и «неограниченной ответственности» ИП.

 

Друзья, большое спасибо за комментарии к прошлой статье. Как и обещал, ловите вторую часть. Она про ограниченную ответственность и другие «подводные камни».

Краткое содержание предыдущей серии:

В России законно можно заниматься бизнесом в двух формах: ИП (обычный человек со свидетельством) или юридическое лицо (организация, фирма). Юридическое лицо дороже в плане налогов и взносов, его дольше и дороже зарегистрировать и вести. Зачем оно тогда?

Бизнес в долях

Юридическое лицо — это возможность создать бизнес с партнерами. Такой возможности нет у ИП: там любое неадекватное поведение партнера рушит всё. Что я имею в виду?

Первый пример

Представим, что Вася и Петя решили открыть автосервис, не открывая юридического лица — «понятийно» разделив вклады. Вася купил помещение, а Петя – оборудование. По стоимости вклад был равный: всё, казалось бы, по-честному. Однако через год возле автосервиса прокладывают федеральную трассу. Поток сильно вырос, и Вася выгнал Петю вместе с его домкратами на улицу. Вклад Васи вырос в цене, и он справедливо полагает, что сам теперь купит все инструменты — без Пети.

Мнение юриста: Вася абсолютно прав — помещение в его собственности, зарегистрировано на имя Васи, и он имеет полное право распоряжаться им, как хочет.

Второй пример

Вася и Петя решили открыть автосервис. Скинулись и купили помещение и инструмент напополам. Но через полгода Вася стал выпивать, забивать на работу, украл запаску из клиентского джипа. Петя попробовал уговорить Васю уйти, но тот назвал очень большую сумму.

Мнение юриста: Вася совершенно прав — это его половина имущества. Никто не может заставить его продать собственность по неприемлемой цене.

Третий пример

Ладно, теперь история с хорошим концом. Вася и Петя решили открыть автосервис. Сначала они зарегистрировали ООО. Потом купили оборудование и помещение и передали фирме в качестве равных долей. Что будет дальше? Если рядом с автосервисом проложат трассу, их доли вырастут в цене в равной степени. Если Вася начнет выпивать, Петя сможет выкупить его долю по справедливой цене, а в особо запущенном случае сможет сделать это принудительно — главное, правильно составить устав.

Юридические лица созданы для коллективного 

предпринимательства. Неудивительно, что с их появлением связано множество географических открытий, появление торговых компаний и железных дорог. Без объединения капиталов и долевого участия в бизнесе ни один частный проект такого масштаба не появился бы.

Что еще есть у юридического лица «из к

n24.by

Что лучше ИП или ООО? Таблица отличий и сравнение

Вы решили начать своё дело, но еще не определились с наиболее подходящей организационно-правовой формой? Для малого и среднего предпринимательства по сути существует два самых актуальных варианта – это либо стать индивидуальным предпринимателем или же основать общество с ограниченной ответственностью.

Итак, что же лучше ИП или ООО? Рассмотрим таблицу отличий этих организационных форм ведения своего бизнеса.

ИП (индивидуальный предприниматель)	ООО (общество с ограниченной ответственностью)
Учредитель
ИП регистрируется только на одного человека.	Может быть зарегистрирована на 2-х и более участников.
Ответственность
Индивидуальный предприниматель несёт юридическую ответственность по сути всем своим имуществом. В перечень вещей, которые не могут быть изъяты, входят всякого рода личные предметы, которые не играют важной роли. Конечно, никто не собирается открывать ИП для незаконной или рискованной деятельности, но лучше сразу понимать этот нюанс и заранее осуществить предупредительные меры.	Ответственность учредителя ООО ограничена лишь размером его вклада. То есть в отличии от ИП, в случае крупных проблем, у вас не заберут движимое или недвижимое

bizmagazine.ru

No related posts.