Расчет зарплаты формула: Как рассчитать зарплату по окладу — формула

Содержание

Особенности расчета заработной платы

Бухгалтерское обслуживание включает множество услуг. В том числе и расчет заработной платы. Как известно, этот процесс не так прост и тоже регламентирован Законодательством РФ. Для того чтобы процедура была выполнена правильно, необходимо учесть множество факторов. Специалисты компании «Главный Бухгалтер» предоставляют услуги по расчету заработной платы и помогают начинающим бухгалтерам справиться с данной обязанностью. В случае если вам потребуется профессиональная консультация, обращайтесь к специалистам нашей компании прямо сейчас. Мы ответим на дополнительные вопросы и поможем выполнить все необходимые действия.

Как происходит расчет зарплаты

Документом, который служит основанием для начисления заработной платы, является приказ о принятии сотрудника на работу и назначении на определенную должность. Одновременно с выходом приказа сотрудник заключает с компанией договор, в котором указаны условия, на которых он будет исполнять свои трудовые обязанности.

Информация об окладе должна быть указана именно там. Премиальные и дополнительные выплаты, которые будет получать сотрудник, могут числиться в дополнительном соглашении к трудовому договору.

Для того чтобы рассчитать заработную плату можно воспользоваться автоматической программой. Вместе с тем, никто не запрещает складывать и умножать самостоятельно, главное учесть все необходимые показатели, а именно:

  • Тариф
  • Дополнительные расценки и начисления
  • Информация о фактически отработанном времени
  • Информация о времени нахождения на больничном или в офисе
  • Информация об объеме выпущенной продукции (учитывается не всегда)

Для того чтобы не сделать ошибки, необходимо учитывать какая форма оплаты труда у работника. Она может быть сдельная или повременная. Как раз количество произведенной продукции учитывается в случае сдельной оплаты, тогда как отработанные часы необходимо принимать во внимание в случае повременной оплаты.

Документы, используемые для расчета заработной платы

Для того чтобы рассчитать зарплату сотрудника необходимо учитывать такие документы как договор, приказ о приеме на работу и на соответствующую должность, а также штатное расписание и общее положение об оплате труда. В данных документах уже содержится вся необходимая информация о форме оплаты труда и установленных размерах этой оплаты.

Но мы назвали лишь основную документацию, помимо которой существует дополнительная. В связи с ней стандартный заработок может уменьшаться или, напротив, увеличиваться. К дополнительной документации можно отнести приказы о премировании и служебные записки.

Формула расчета заработной платы

Формула расчета заработной платы выведена с целью упрощения процедуры и исключения ошибок. Расчет зависит от формы оплаты труда. Если оплата повременная, берется дневная ставка сотрудника и умножается на количество отработанных им дней. Если же форма оплаты сдельная, необходимо умножить количество изготовленных единиц продукции на ставку, установленную за каждую из них.

Как рассчитать налог на доходы физических лиц?

При осуществлении расчетов не стоит забывать, что получившаяся сумма не является той, которую сотрудник получает на руки. Из этой суммы необходимо вычесть НДФЛ, ставка которого, составляет 13%. Не стоит забывать, что данным налогом облагаются все доходы, которые получает сотрудник. Речь, конечно, идет об официальных доходах.

Представленная схема расчета стандартна. Если у вас возникла специфическая ситуация, для консультации необходимо обратиться к профессионалам.


Программа для расчета зарплаты сотрудников – РемОнлайн

Расчет и начисление зарплаты в РемОнлайн

РемОнлайн – облачный сервис с широким набором инструментов для управления заказами и финансами, ведения базы клиентов, торговли, планирования закупок и расчета заработной платы в режиме онлайн. С ним вы сможете строить отчеты и управлять компанией с любого планшета, компьютера или смартфона. Вам не нужно покупать дополнительное оборудование или нанимать программистов. Просто заходите в программу и начинайте работать. Теперь давайте подробнее рассмотрим особенности начисления зарплаты в нашей CRM.

Какие типы начислений есть в программе расчета заработной платы 

В зависимости от роли и обязанностей сотрудника, вы можете присвоить ему такие виды начислений зарплаты:

    1. За создание заказа – тому, кто оформил заказ: определил его тип, заполнил информацию о клиенте и устройстве, описал неисправность, принял аванс, назначил сроки ремонта, а также добавил исполнителей и менеджера. Этот человек первым взаимодействует с клиентом и задает тон дальнейшего общения.
    2. Менеджеру за обработку заказа – работнику, указанному в поле «Менеджер». Именно он принимает входящие звонки, общается с клиентами, закрывает заказы, организовывает работу команды и составляет маршрутные листы.
    3. Исполнителю за работу в заказе – расчет и начисление зарплаты производится тому, кто добавил работу или услугу на вкладке «Работы и материалы».
    4. Исполнителю за запчасть в заказе – платим сотруднику, который добавил в заказ запчасть или товар.
    5. За продажу в магазине – человеку, с учетной записи которого была проведена продажа.
    6. За закрытие заказа – автоматический расчет заработной платы подчиненному, с учетной записи которого был закрыт заказ. Он информирует клиента о готовности заказа, согласовывает с ним спорные вопросы, оформляет приход денег, выдает чек и гарантийный лист.

Это позволяет справедливо оплачивать труд каждого работника и предотвращать конфликты в коллективе.

Что нужно знать о расчете и начислении зарплаты в CRM-системе?

Для расчета зарплаты необходимо присвоить сотруднику роль, добавить в его карточку подходящие типы начислений, установить индивидуальные вознаграждения, а также если хотите, задать коэффициент. При этом в программе для начисления заработной платы должен быть указан одинаковый метод расчета в карточке подчиненного и услуги, работы или товара. То есть нужно в обоих случаях начислять либо процент, либо фиксированную сумму.

Если в карточке товара или услуги не указано стандартное вознаграждение, будет действовать правило, прописанное в профиле сотрудника.

После настроек РемОнлайн будет автоматически рассчитывать зарплату и избавит вас от необходимости делать это вручную.

Для чего нужен отчет по зарплате в РемОнлайн

В РемОнлайн предусмотрена развитая система отчетов, которая позволяет равномерно распределять заявки и влиять на показатели работы сотрудников. Отчет по зарплате показывает, сколько денег было начислено за заказы, продажи и выполненные работы. Он формируется по периодам, статусам и мастерским. В него попадают данные по каждому подчиненному, который работал в выбранный период, с установленной системой начислений.

В отчете можно увидеть суммы в разрезе заказов, выполненных работ и типов начислений. Это позволит оценить эффективность сотрудников и вовремя скорректировать их финансовую мотивацию.

Каким компаниям будет полезна программа для расчета заработной платы РемОнлайн

Автоматический расчет заработной поможет всем, у кого есть подчиненные. Независимо от того, 5 их или 120. Просто во втором случае вы сэкономите больше времени и нервов. Эта функция успешно используется предприятиями сферы услуг, среди которых:

  • сервисные центры;
  • СТО и мастерские;
  • ;типографии и полиграфии;
  • клининговые компании;
  • магазины бытовой техники;
  • прачечные и химчистки;
  • компании по аренде и прокату;
  • ателье и салоны красоты.

Теперь вы знаете, как работает программа расчета заработной платы. Зарегистрируйтесь и воспользуйтесь бесплатным пробным периодом, чтобы оценить все возможности РемОнлайн.

Расчет среднемесячной заработной платы. Формула

Содержание страницы

Среднемесячная зарплата выдается сотрудникам в ряде случаев. Перед ее выплатой нужно правильно произвести расчеты.

В каком порядке исчислять средний заработок (среднемесячную заработную плату) для пособия по безработице?

Когда производится расчет среднемесячного заработка?

Случаи, когда обязательно требуется рассчитывать среднемесячный заработок, определены различными статьями ТК РФ. Рассмотрим наиболее типичные ситуации:

  • Выдача отпускных (статья 114 ТК РФ).
  • Выплата компенсаций за отпуск, который не был использован. Согласно статьям 126 и 127 ТК РФ деньги выдаются при увольнении.
  • Выплата командировочных при отправке сотрудника в командировку (статья 167 ТК РФ).
  • Выплаты сотрудникам при их обучении с отрывом от основной деятельности в компании (статьи 173-176, 187 ТК РФ).
  • Выдача выходных пособий (статья 178 ТК РФ).

Вопрос: Как рассчитать среднюю заработную плату по организации?
Посмотреть ответ

На основании размера среднемесячного заработка определяются выплаты в данных ситуациях:

  • Зарплата сотрудникам, которые занимаются коллективными переговорами, подготавливают их проект, но не привлечены к основной деятельности. Согласно статье 39 ТК РФ средний заработок за ними может быть сохранен в течение 3 месяцев.
  • В некоторых случаях, изложенных в статье 72. 2 ТК РФ, трудящиеся могут быть переведены на другую работу, которая не указана в трудовых договорах. При этом также выплачивается средняя зарплата.
  • Трудовой договор расторгнут по причине его неправильного составления по вине работодателя, выплачивается пособие в размере среднего заработка сотрудника. Данное правило изложено в статье 84 ТК РФ.
  • Работодатель нарушил существующие трудовые нормы (статья 155 ТК РФ).
  • Возник простой, ответственность за который несет работодатель. В данном случае трудящемуся выплачивается 2/3 от средней зарплаты (статья 157 ТК РФ).
  • Расчет выплат участникам комиссии по спорам, связанным с трудовым правом (статья 171 ТК РФ).
  • Выплаты руководителю компании или главному бухгалтеру при их увольнении в связи со сменой собственника (статья 181 ТК РФ).
  • Перевод сотрудников на работу с относительно низкой оплатой в связи с их состоянием здоровья (статья 182 ТК РФ).
  • Прохождение трудящимся обязательного медицинского осмотра (статья 185 ТК РФ).
  • Расчет выплат донорам крови (статья 186 ТК РФ)
  • Выплата компенсаций при остановке деятельности компании в связи с обстоятельствами, изложенными в статье 220 ТК РФ.
  • Перевод на иную должность беременных сотрудниц или женщин с малышами младше 1,5 лет (статья 254 ТК РФ).
  • Оплата времени, предназначенного для кормления малышей (статья 258 ТК РФ).
  • Оплата добавочных выходных сотрудникам, у которых есть несовершеннолетние дети-инвалиды (статья 262 ТК РФ).

Если размер среднемесячного заработка будет рассчитан неверно, сотрудник может пожаловаться на работодателя. Для этого направляется соответствующее заявление в трудовую инспекцию.

Как рассчитать среднюю заработную плату работника для заполнения справки на оформление визы?

Общие правила расчета среднемесячной зарплаты

Общий порядок, используемый при расчете, изложен в статье 139 ТК РФ. Главное правило: зарплата рассчитывается на основании реально выплаченных зарплат и реально отработанных смен. Расчетное время — год. Развернутый порядок расчета содержится в Постановлении Правительства от 10.12.2016 г. №922.

Как рассчитать средний заработок (среднемесячную заработную плату) для оплаты выходного пособия при увольнении работника?

Формула для расчета

Среднемесячный заработок определяется по следующей формуле:

СМЗ = СДЗ*N

В данной формуле используются следующие определения:

  • СМЗ – среднемесячный заработок;
  • СДЗ – среднедневные выплаты;
  • N – число дней, которые должны оплачиваться по среднестатистической зарплате.

Это общая формула для расчета.

Нюансы расчета

Нужно учесть, что существует разный порядок расчетов в разных случаях:

  • При выплатах за отпуск, который не был использован.
  • Иные ситуации.

Если расчет ведется в ситуациях, которые не связаны с выплатой отпускных, требуется разделить совокупный заработок за расчетное время на число отработанных в периоде смен. Если же среднемесячный заработок требуется вычислить для оплаты отпускных, необходимо зарплату сначала разделить на 12 месяцев, а затем на среднее число дней в месяце (29,3).

Какие выплаты включаются в среднемесячный заработок?

При расчете требуется учитывать следующие выплаты:

  • Зарплату любого типа: почасовую, сдельную, выраженную в процентах, выплачиваемую в натуральном виде.
  • Стимулирующие выплаты: различные премии, надбавки.
  • Иные выплаты, предусмотренные трудовым договором.

То есть учитываются все выплаты, которые предусмотрены принятой системой оплаты труда.

ВАЖНО! При определении среднемесячного заработка не будут учтены различные социальные выплаты, оплата питания, поездок.

Нюансы учета премий

Учет премий определяется периодичностью их начисления. Если выплаты следуют каждый месяц, учитывается только одна премия. То есть максимальное количество премий в год составляет 12. К примеру, сотрудник получил в месяц 2 премии: за привлеченного клиента и исполнение плана продаж. При расчете учитывается только одна из премий.

Периоды, которые не принимаются во внимание при расчете

Как уже говорилось, под расчетным периодом понимается 12 месяцев. Однако из расчетного времени исключаются некоторые периоды:

  • Время, когда за трудящимся была сохранена средняя заработная плата (исключая время, отведенное для кормления малыша).
  • Периоды нахождения на больничном или в декрете.
  • Простои, которые произошли по вине работодателя.
  • Забастовка, в которой не участвовал трудящихся.
  • Выходные, которые выдаются родителям детей с инвалидностью.
  • Освобождение от работы по различным причинам.

Если работодатель не будет учитывать эти периоды при расчете, это будет совершенно законно.

ВНИМАНИЕ! Единовременные выплаты за выслугу лет, вне зависимости от периода их выплат, обязательно включаются в расчет в полном размере.

Влияет ли на размер среднемесячного заработка повышение зарплат?

Повышение объема оплаты работ будет влиять на размер среднемесячного заработка. Однако при этом требуется учитывать период совершения выплат:

  • Если увеличение зарплаты было произведено в расчетный период, выполняется индексация всего периода, предшествующего повышению. Коэффициент определяется делением нового тарифа на размер зарплат, актуальных для каждого из 12 месяцев.
  • Если заработок повышается после расчетного времени, однако это происходит до ситуации, в котором выполняются расчеты, увеличивается сама среднемесячная зарплата. Поправочный коэффициент – соотношение нового объема заработка к предыдущему.

Порядок индексации средней зарплаты определяется Минтрудом.

Особенности расчета средней оплаты труда для выплаты пособий

Определение средней зарплаты выполняется в рамках не только ТК РФ, но и при выплатах социального обеспечения. То есть по среднему заработку рассчитываются больничные, декретные и прочие выплаты. Порядок расчета в данном случае отличается от приведенного выше. Он изложен в ФЗ от 29 декабря 2006 года №255. Средний размер оплаты труда нужен также для определения пособия по безработицы. В данном случае расчеты исполняются на основании постановления Минтруда РФ от 12 августа 2003 года №62.

К СВЕДЕНИЮ! Порядок расчета определяется на основании того, для чего нужно определение среднего заработка. Все нюансы расчета изложены в соответствующих постановлениях.

Расчет и начисление заработной платы | Enote

В Еноте разработан механизм расчета и начисления заработной платы сотрудникам с помощью формул расчета зарплаты и документа Начисления зарплат. Для этого можно использовать суммы по исполнению и назначению как в  разрезе аналитики по зарплате, так и в общем без разделения по аналитике, а также применять график работы и смены сотрудников. При использовании графика работы мы можем рассчитывать размер заработной платы исходя из количества дней, которые отработал сотрудник, количества рабочих смен, количества рабочих часов в клинике и вне её ( для выездов к клиентам в рабочее время, но когда сотрудник отсутствует на постоянном рабочем месте), а также часов на приеме, когда использовалась предварительная запись пациентов.

Справочник Аналитика по зарплате можно найти в разделе Персонал:

Рис. 1

Для того, чтобы создать аналитику или целую группу, нажмите соответствующие кнопки:

Рис. 2

Рис. 3

В каждой карточке товара или услуги есть поле Аналитика по зарплате. Если это поле заполнено — расчет зарплаты сотрудникам возможен в разрезе продаж по видам продаж

В документах Енота, где присутствуют позиции товаров и услуг (запись амбулаторного журнала, врачебный чек, диагностическое исследование, выполнение схемы лечения, розничный чек) можно указать сотрудника, как исполнителя или назначившего. Например, в чеке записи амбулаторного журнала:

Рис. 4

Если не заполнять эти поля, то по умолчанию назначившим и исполнителем будет врач, который ведет прием:

Рис. 5

В Ведомости по расчету ЗП это отобразится так:

Рис. 6

Для документа Диагностическое исследование исполнитель и назначивший указываются тут:

Рис. 7

Бывают такие ситуации, когда один и тот же сотрудник одновременно и исполнитель, и назначивший. В таком случае нужно выбрать метод расчета зарплаты сотрудникам. То есть, считать и отображать в отчетах суммы либо по исполнению, либо по выполнению, или же обоими способами. Режим учета выработки врачей по посещениям и по диагностике можно выбрать в Настройках программы во вкладке Учет зарплаты:

Рис. 8

Рис. 9

Как работать с графиком работы, сменами и ролями сотрудников можно посмотреть тут

Формулы расчета зарплаты

Формулы для расчета ЗП можно найти в разделе Персонал:

Рис. 10

Енот предоставляет широкий диапазон наборов инструментов для расчетов заработной платы. Рассмотрим некоторые примеры. Для того, чтобы добавить формулу в список, заходим в подраздел Формулы расчета зарплаты и нажимаем кнопку Создать:

Рис. 11

Если в клинике используется окладная система + процент от сумм исполнения, задаем формулу Оклад +процент от исполнения, например, у нас стоимость 1 часа работы врача в клинике стоит 200 руб, стоимость 1 часа на выезде 250 руб, а процент от суммы исполнения равен 10 % (используем показатели в верхней части формы и заносим формулу в нижнюю часть окна):

РИс. 12

Если нужно рассчитать зарплату для лаборанта,  который является исполнителем и работает в лаборатории по сменам Работа в лаборатории, и получает 20 %, то нужно использовать график Работа в лаборатории и показатель Всего выполнил:

Рис. 13

Рис. 14

Если это врач, который работает по графику Дневная смена и получает 20 % от аналитики по зарплате Услуги по назначению, то формула будет выглядеть следующим образом:

Рис. 15

Рис. 16

После того, как мы создали все варианты необходимых нам формул, в картах сотрудников необходимо проставить формулы и за какой период времени они будут использоваться для расчета заработной платы. Для этого заходим в Список сотрудников клиники в том же разделе Персонал, открываем карту нужного сотрудника и вкладку Расчет ЗП. В ней добавляем формулу, период расчета и указываем статью затрат, куда пойдут расходы на выплаченную ЗП (например, это предопределенная статья Выплата ЗП):

Рис. 17

Обратите внимание! Одновременно за период могут использоваться несколько формул, поэтому идентичные расчетные данные в них не должны пересекаться во избежании дублирования сумм выплат

Рис. 18

Начисление зарплаты

Переходим в документ Начисления зарплат:

Рис. 19

В правой части документа видим три вкладки: Сотрудники, Начисления, Расчет зарплаты:

Рис. 20

На закладке Сотрудники заполняется список сотрудников, для которых будет производиться расчет. Выбираем период начисления заработной платы. Добавить сотрудников можно с помощью кнопки Добавить, Подбор, а также Заполнить. Заполнение трех видов: все сотрудники, сотрудники по группе (папки), сотрудники по клинике (можно выбрать определенное подразделение/организацию). Кнопкой Очистить можно удалить всех сотрудников из списка. Также есть две кнопки расчета: по всем сотрудникам в списке и по выбранному одному сотруднику:

Рис. 21

Для расчета зарплаты должно быть выбрано начало и окончание периода. В расчет попадут сотрудники, для которых указаны формулы в справочнике (их период действия должен попадать в период, указанный в документе), а также заполнен график работы за указанный период.

При нажатии на кнопку «Рассчитать» очищаются все расчетные таблицы и производится полный расчет зарплаты по сотрудникам, выбранным в списке. Если таблицы были заполнены, выдается предупреждение с предложением подтверждения запуска расчета зарплаты.

Кнопка, находящаяся справа от кнопки «Рассчитать», запускает пересчет по сотруднику, на котором спозиционирован курсор в списке. При этом очистка таблиц и заполнение формул не производится.

На закладке «Начисления» отображаются результаты расчета зарплаты с группировкой по сотрудникам и статьям. Эта таблица может быть скорректирована вручную. Но если затем произвести повторно полный пересчет, внесенные вручную данные будут потеряны (об этом выдается предупреждение при запуске расчета).

На этой закладке можно сформировать печатную форму расчетных листков (печать производится по выделенным строкам).

На закладке «Расчет зарплаты» содержится таблица, которая формируется при расчете зарплаты по сотрудникам, выбранным на первой закладке. В таблице содержатся фамилии сотрудников, участвующих в расчете, статьи, формулы и показатели. Также отображаются формулы в виде чисел, полученных из значений показателей, и рассчитанные суммы.

На этой закладке можно сформировать печатную форму расчетной ведомости, которая отображает протокол произведенного расчета (печать производится по выделенным строкам).

Проведение документа производится на основании данных, заполненных на странице «Начисления».

Итак, заполняем список сотрудников, которым нам нужно посчитать и начислить ЗП за ноябрь:

Рис. 22

Нажимаем кнопку Рассчитать:

Рис. 23

Вкладка Расчет зарплаты при этом заполняется результатами вычислений согласно количеству используемых формул, которые попали в выбранный период. В этой вкладке мы можем увидеть: сотрудника, по которому производился расчет; статью затрат; формулу; показатели, которые использовались при вычислении; формулу в виде чисел; сумму, то есть результат расчета; также можно добавить комментарий. При необходимости можно распечатать Расчетную ведомость:

Рис. 24

Рис. 25

Рис. 26

Во вкладке Начисления мы видим конечные суммы для каждого из сотрудника. Также можем добавить новых сотрудников вручную и распечатать Расчетный листок:

Рис. 27

Рис. 28

Рис. 29

Для того, чтобы документ вступил в силу, проводим его кнопкой Провести или Провести и закрыть. Также мы можем создать на основании этого документа Денежный ордер для выплаты заработной платы сотрудникам:

Рис. 30

Рис. 31

Выплаченную денежным ордером заработную плату можно посмотреть в отчете Ведомость взаиморасчетов по зарплате с сотрудниками в отчетах по зарплате и персоналу в разделе Персонал:

Рис. 32

Также статья затрат Выплата ЗП отображается в Балансе в разделе Отчет о прибылях и убытках:

Рис. 33

 

Версия для печати


Просмотров:
4 541

Расчет среднемесячной заработной платы: формула, пример

Средний заработок — это средний совокупный доход сотрудника за расчётный период. Эту величину используют для подсчёта разных выплат: отпускных, компенсаций при обучении или прохождении курсов повышения квалификации, на время медосмотра, за неиспользованный отпуск при увольнении, командировочных, выходных пособий.

Закон устанавливает фиксированный расчётный период — 12 месяцев, независимо от режима работы сотрудника. Среднее количество дней в месяце тоже регламентировано — 29,3.

П. 4 Постановления Правительства РФ от 24 декабря 2007 года № 922
П. 10 Постановления Правительства РФ от 24 декабря 2007 года № 922

Если сотрудник работает меньше года, возьмите промежуток времени с его первого рабочего дня.

Суммируйте весь официальный доход, включая оклад или сдельную оплату, премии, надбавки, сверхурочные за предыдущий год. Не учитывайте социальные выплаты: материальную помощь, компенсацию стоимости питания, проезда, обучения, коммунальных услуг, пособие по беременности и родам, больничные, оплачиваемые выходные по уходу за детьми-инвалидами.

П. 2 Постановления Правительства РФ от 24 декабря 2007 года № 922

Если в течение расчётного периода сотрудник не получал зарплату или получал только социальные выплаты, учитывайте предшествующий период.

Не учитывайте дни, когда сотрудник был на больничном, в декрете, не работал в связи с простоем по вине работодателя, получал дополнительные оплачиваемые выходные.

П. 5 Постановления Правительства РФ от 24 декабря 2007 года № 922

Сумма выплат рассчитывается по формуле:

Как рассчитать заработную плату — AccountingTools

Расчет заработной платы включает определение заработной платы брутто с последующим вычитанием вычетов и налогов на заработную плату для получения чистой заработной платы. Расчет заработной платы — это строго регламентированный процесс. Этот расчет следует тщательно выполнять, чтобы не допустить ошибок в сумме чистой заработной платы, выплачиваемой сотрудникам, или налогов, уплачиваемых государству. Шаги расчета для расчета заработной платы следующие:

  1. Уведомить сотрудников .Попросите сотрудников заполнить свои табели учета рабочего времени до закрытия рабочего дня в последний день расчетного периода. В противном случае, преследование сотрудников за заполнение расписаний приведет к задержке выплаты заработной платы.

  2. Собирать табели учета рабочего времени . Получите табели учета рабочего времени у всех сотрудников. Эта информация может быть размещена в онлайновой системе хронометража.

  3. R Просмотр и утверждение табелей учета рабочего времени . Просмотрите все табели учета рабочего времени на предмет полноты, а затем отправьте их на утверждение соответствующим руководителям.В частности, следует одобрить сверхурочную работу, поскольку она на 50% дороже обычной оплаты.

  4. Введите отработанные часы . Введите эту информацию, если информация об отработанном времени собирается вручную. В противном случае он может уже быть в системе.

  5. Введите изменения ставки заработной платы . Внесите все разрешенные изменения в систему заработной платы для изменения ставок заработной платы, удержаний и удержаний. В частности, убедитесь, что все вычеты были введены для корректировок валовой заработной платы для целей налогообложения, поскольку они влияют на сумму уплаченных налогов на фонд заработной платы.

  6. Расчет заработной платы брутто . Умножьте ставки заработной платы на количество отработанных часов, чтобы получить заработную плату брутто.

  7. Рассчитать чистую зарплату . Вычтите все санкционированные удержания и уплатите удержания из валовой заработной платы, чтобы получить чистую заработную плату.

  8. Обзор . Распечатайте предварительный регистр заработной платы и проверьте валовую заработную плату, удержания и чистую заработную плату для каждого сотрудника, чтобы убедиться в ее правильности. Если это неверно, проверьте предыдущие записи и запустите еще один предварительный регистр заработной платы.

  9. Оплата работникам . Сократите зарплаты и советы по переводу денег. Также распечатайте итоговую ведомость заработной платы и заархивируйте ее. Попросите уполномоченного лица подписать чеки. Как вариант, оформляйте электронные платежи сотрудникам.

  10. Уплатить налоги . Направьте все применимые налоги на заработную плату в правительство в установленный срок.

  11. Распределить заработную плату . Если чеки были урезаны, сохраните их в сейфе компании и раздайте в день выплаты зарплаты.Дополнительный контроль состоит в том, чтобы потребовать подтверждение личности перед вручением чека сотруднику.

Сопутствующие курсы

Как проверить расчет заработной платы
Оптимальный учет заработной платы
Управление заработной платой

Как рассчитать налоги на заработную плату: пошаговые инструкции

Если вы владелец малого бизнеса, пытаясь выяснить, как посчитайте зарплату, вы не одиноки. Более шести миллионов малых предприятий в США находятся в одной лодке с вами. У всех есть пожары, которые нужно тушить, сотрудники должны платить, фьючерсы, которые нужно планировать, и практически нет времени, чтобы бороться с налоговым кодексом IRS.

Хорошая новость заключается в том, что, хотя налоговый кодекс может показаться сложным, как только вы выясните, какие налоговые декларации требуются, и научитесь проводить математические вычисления, процесс станет довольно простым. При этом правильный расчет налогов на фонд заработной платы имеет решающее значение не только для ваших сотрудников, но и для вашего бухгалтера и дяди Сэма. Вот почему мы решили написать это подробное руководство по пошаговому расчету налога на заработную плату.

Здесь вы сможете найти все ответы на свои вопросы о заработной плате, но если вы наткнетесь на стену или просто захотите убрать налоги с зарплаты из своего списка дел, мы также предлагаем простую услугу по расчету заработной платы, которая делает тяжелую работу для тебя.

Перед запуском расчета заработной платы

Прежде чем вы начнете рассчитывать налоги на заработную плату, вашим сотрудникам необходимо будет заполнить эти новые документы сотрудников, которые включают:

  • Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов
  • State W-4 (если применимо)
  • Форма авторизации прямого депозита
  • Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов

Каждый новый сотрудник должен заполнить форму IRS W-4, в которой содержится основная информация о том, сколько федерального подоходного налога (FIT) вам необходимо удержать из их заработной платы. Сотрудник укажет свое имя, адрес и номер социального страхования.

Форма W-4 была пересмотрена в 2020 году. Новая форма включает пятиэтапный процесс и новую Публикацию 15-T (Федеральные методы удержания подоходного налога) для определения удержания сотрудников. Он больше не использует удержания.

Для сотрудников, нанятых в 2019 году или ранее, вы можете продолжать использовать информацию, которую они предоставили в старой форме W-4. Он включает рабочий лист, который позволяет вашим сотрудникам рассчитывать удерживаемые пособия на иждивенцев и детей.Некоторые сотрудники могут захотеть заполнить новый W-4, если они работают на второй работе, женятся, заводят ребенка или разводятся, но вы не можете требовать от существующих сотрудников заполнить новую.

Сотрудники также могут выбрать удержание дополнительного налога или запросить освобождение от удержания федерального подоходного налога. Новая форма W-4 содержит подробные инструкции.

Убедитесь, что сотрудник подписывает W-4, но не отправляйте его в IRS, если это не требуется. Храните ее в личном деле вашего сотрудника в течение как минимум 4 лет после даты последней налоговой декларации сотрудника.

State W-4 (если применимо)

В некоторых штатах есть свои собственные формы удержания. В штатах, которые этого не делают, форма W-4 часто используется в качестве основы для расчета удерживаемого государственного и / или местного подоходного налога. Полный список применимых государственных налоговых форм можно найти на сайте Федерации налоговых администраторов.

Форма разрешения на прямой вклад

Как работодатель, вы можете платить своим сотрудникам несколькими способами: бумажным чеком, прямым депозитом, предоплаченной дебетовой картой или наличными.Прямой депозит часто является самым простым и безопасным способом получения зарплаты, поэтому он, безусловно, самый популярный. Фактически, более 82% рабочих в США сейчас получают оплату прямым депозитом.

Сотрудник, который выбирает оплату прямым переводом, должен заполнить форму авторизации прямого депозита с указанием банковских маршрутных номеров и номеров счетов. Форма действует как бланк разрешения на перевод чистой заработной платы сотрудника в электронном виде на его банковский счет.

В рамках процесса проверки многие работодатели запрашивают аннулированный бланк, чтобы подтвердить точность информации о банковском счете, предоставленной сотрудником.

Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

Новые сотрудники заполняют форму I-9, чтобы подтвердить, что им законно разрешено работать в Соединенных Штатах (то есть в качестве гражданина, постоянного жителя, обладателя рабочей визы и т. Д.). Они могут подтвердить свой рабочий статус, предоставив вам либо паспорт США, либо водительские права и карту социального обеспечения.

По закону вы должны получить от своего сотрудника подписанную форму I-9 до начала работы. Вам следует сохранить заполненную форму и любые подтверждающие документы в личном деле вашего сотрудника.

Лучшая практика

Вы также можете захотеть, чтобы новые сотрудники подтвердили получение руководства компании, кодекса поведения и любых других официальных политик в это время. Хотя подтверждение не требуется для расчета заработной платы, рекомендуется, чтобы ваши новые сотрудники заполняли все необходимые формы компании одновременно.Программное обеспечение HR может упростить управление всеми этими задачами.

Расчет налогов на заработную плату за 5 этапов

После того, как ваши сотрудники настроены (и ваш бизнес также открыт), вы готовы выяснить размер заработной платы сотрудника и сумму налогов, которые необходимо удержать. И, при необходимости, делать вычеты по таким вещам, как медицинское страхование, пенсионные пособия или украшения, а также добавление возмещения расходов.

Технически это называется переходом от заработной платы брутто к оплате нетто.

Если вы пытаетесь выяснить конкретный шаг, не стесняйтесь переходить к тому, что ищете:

  • Шаг 1. Расчет заработной платы брутто
  • Шаг 2: Расчет налоговых удержаний сотрудников
    • 2019 или ранее
    • 2020 или новее
  • Шаг 3. Позаботьтесь о вычетах
  • Шаг 4: Добавьте возмещение расходов
  • Шаг 5: Итого

Шаг 1. Расчет валовой заработной платы

Заработная плата брутто — это первоначальная сумма, которую зарабатывает работник до удержания налогов.

Для почасовых сотрудников заработная плата брутто — это количество часов, отработанных в течение периода оплаты, умноженное на почасовую ставку. Например, если ваш администратор работал 40 часов в неделю по ставке 20 долларов в час, его валовая заработная плата за неделю составила бы 40 x 20 долларов или 800 долларов.

Не забудьте включить любую сверхурочную оплату, которая обычно в 1,5 раза превышает обычную ставку оплаты, когда почасовой сотрудник работает более 8 часов в день или 40 часов в неделю. В этом примере ваш администратор будет зарабатывать 20 долларов за каждый из первых 40 отработанных часов, плюс 30 долларов за 41-й и любые дополнительные часы в течение недели.

Для наемных сотрудников, , которые освобождены от правил сверхурочной работы, валовая заработная плата, как правило, остается неизменной каждый платежный период. Просто разделите их зарплату на количество периодов заработной платы в году. Например, если менеджер получает годовой оклад в размере 50 000 долларов США и получает зарплату дважды в месяц, валовая заработная плата за каждый платежный период составляет 2083,33 доллара США (50 000 долларов США / 12 месяцев / 2 ежемесячных периода оплаты).

Помимо заработной платы, валовая заработная плата включает любые комиссионные, чаевые и бонусы, которые получает работник.

Шаг 2: Расчет налоговых удержаний сотрудников

Когда вы узнаете общую заработную плату сотрудника и количество надбавок из его W-4, вы можете начать выяснять, сколько вам нужно удержать, чтобы покрыть их налоги. В большинстве штатов вам нужно будет удерживать как федеральные налоги, так и налоги штата, а также налоги FICA с каждой зарплаты.

В нашем примере мы рассмотрим сотрудника из Флориды, который заявляет о не состоящем в браке и двух иждивенцах по W-4.Работник получает 50 000 долларов в год и получает зарплату дважды в месяц (раз в полгода). Ее брутто-зарплата за период составляет 2083,33 доллара.

Федеральный подоходный налог (FIT): 2019 или ранее

Федеральный подоходный налог (FIT) рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и периодичности выплаты. На основании Публикации 15-T (2021 г.) «Методы удержания федерального подоходного налога» для расчета FIT можно использовать либо метод шкалы заработной платы , либо метод процентного соотношения .

Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, просматривая таблицы в PDF-файле IRS Publication 15-T 2021 года. Вы можете открыть файл, чтобы следовать нашим расчетам ниже.

Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы работника

1а) То же, что и валовая заработная плата: 2083 доллара.33 .

1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

Поскольку мы используем форму 2019 W-4, теперь мы переходим к шагу 1j:

1j) Наш сотрудник потребовал 2 надбавок

1k) 4300 долларов x 2 = 8600 долларов

1л) 50 000 — 8600 долларов = 41 400 долларов

Для продолжения вам необходимо обратиться к налоговым таблицам на странице 6:

Шаг 2: Определите предварительную сумму удержания

2a) Эта сумма из строки 1l, $ 41 400

2b) Имеется в виду таблица с надписью «Отдельная подача документов, состоящих в браке или не состоящих в браке» (форма с 2019 года или ранее). Скорректированная сумма годовой заработной платы нашего сотрудника (41 400 долларов США) больше 13 900 долларов США и меньше 44 475 долларов США. Итак, мы должны ввести сумму $ 13 900 (сумма из столбца A).

2c) Сумма в столбце C составляет $ 995 .

2d) Процент из столбца D составляет 12% .

2e) 41 400 — 13 900 долларов = 27 500 долларов

2f) 27 500 долларов x 12% = 3300 долларов

2g) 995 долларов + 3300 долларов = 4295 долларов

2ч) 4295 $ / 24 = 178 $.96

Шаг 3. Учет налоговых вычетов

3а) $ 0

3б) $ 0

3c) 178,96 долларов — 0 долларов = 178,96 долларов

Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

4a) $ 0 (в данном случае дополнительных удержаний нет)

4b) 178,96 долларов + 0 = 178,96 долларов

Вот и все. Вы будете удерживать 178,96 долларов США федерального подоходного налога для этого сотрудника, использующего W-4 с 2019 года и ранее.

Федеральный подоходный налог (FIT): 2020 или новее

Федеральный подоходный налог (FIT) по-прежнему рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и частоты выплаты. На самом деле, мало что изменилось, пока вы не перешли к математике удержания. Глядя на Публикацию 15-T (2021 г.) «Методы удержания федерального подоходного налога», вы можете использовать либо метод , либо процентный метод для расчета FIT.

Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, ссылаясь на таблицы, которые можно найти в PDF-файле IRS Publication 15-T 2021 года. Вы можете открыть файл, чтобы следовать нашим расчетам ниже.

Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы работника

1a) Это то же самое, что и валовая заработная плата, поэтому, как мы рассчитали ранее, сумма составляет 2083 доллара.33 .

1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

Поскольку мы используем форму 2020 W-4, мы перейдем к шагу 1d:

1г) У нашего сотрудника нет дополнительного дохода, поэтому эта сумма составляет $ 0 .

1e) $ 50 000 + $ 0 = $ 50 000

1f) Мы удерживаем только стандартные вычеты, поэтому это составляет $ 0 .

1g) Мы не устанавливаем этот флажок, потому что у нашей сотрудницы не более одной работы, и поскольку она заявляет о единственном семейном положении, эта сумма составляет $ 8 600 .

1ч) 8 600 долларов + 0 = 8 600 долларов

1i) 50 000 — 8600 долларов = 41 400 долларов

Для продолжения вам необходимо обратиться к налоговым таблицам на странице 6:

Шаг 2: Определите предварительную сумму удержания

2a) Эта сумма из строки 1i, 41 400 долларов США

2b) Мы имеем в виду таблицу с пометкой «Отдельная подача документов в браке или холостяках» слева (используется форма 2020 W-4, и поле в шаге 2 не отмечено). Скорректированная годовая заработная плата нашего сотрудника (41 400 долларов США) превышает 13 900 долларов США и меньше 44 475 долларов США, поэтому мы должны ввести сумму в размере долларов США 13 900 (сумма из столбца A).

2c) Сумма в столбце C составляет $ 995 .

2d) Процент из столбца D составляет 12% .

2e) 41 400 — 13 900 долларов = 27 500 долларов

2f) 27 500 долларов x 12% = 3300 долларов

2g) 995 долларов + 3300 долларов = 4295 долларов

2ч) 4295 $ / 24 = 178 $.96

Шаг 3. Учет налоговых вычетов

3a) Наш сотрудник требует двух иждивенцев на сумму 2000 долларов каждый. 2000 долларов x 2 = 4000 долларов

3b) 4000 долларов / 24 = 166,67 долларов

3c) 178,96 долларов — 166,67 долларов = 12,29 долларов

Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

4a) $ 0 (в данном случае дополнительных удержаний нет)

4б) $ 12. 29 + 0 долларов = 12,29 доллара

Вот и все. Вы будете удерживать долларов США из федерального подоходного налога для этого сотрудника на основании новой формы W-4.

Это существенное отличие от удерживаемой суммы налога W-4 2019 года в размере $ 178,96 , но призвано помочь вашим сотрудникам получить более точную сумму налога, удерживаемого из каждой зарплаты.

Налоги FICA

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые должны удерживаться со всех сотрудников, если иное не исключено.

  • Социальное обеспечение — это фиксированный удерживаемый налог в размере 6,2% для заработной платы до 142 800 долларов США на 2021 налоговый год. Любая годовая заработная плата, превышающая 142 800 долларов, не облагается налогом, что означает, что совокупные годовые удержания по социальному обеспечению не могут превышать 8 853,60 долларов (142 800 долларов на 6,2%). Для нашего примерного сотрудника мы возьмем его брутто-зарплату в размере 2083,33 доллара, умножим ее на 6,2% и удержим 129,17 доллара из его зарплаты.
  • Medicare также является фиксированным налогом по ставке 1.45%. Годового лимита для налогов на Medicare нет, но сотрудники, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год, облагаются так называемым дополнительным налогом на Medicare в размере 0,9%. Мы умножаем брутто-заработную плату нашего сотрудника в размере 2083,33 доллара на 1,45% и получаем 30,21 доллара в качестве налога на Medicare.

Таким образом, налог FICA нашего сотрудника за расчетный период составляет 129,17 доллара США + 30,21 доллара США = 159,38 доллара США .

Государственные и местные налоги

В некоторых штатах (например, во Флориде) нет государственных подоходных налогов, так что вы можете быть в стороне.Но если вы обязаны платить государственные налоги (см. Информацию о налогах по штатам здесь), вам нужно убедиться, что ваши расчеты сделаны правильно.

В разных штатах налоги на заработную плату применяются по-разному, но если вы знаете, как рассчитывать налоги FIT и FICA, расчет государственных налогов становится аналогичным занятием.

Также не забудьте проверить, взимает ли ваш штат местные налоги, которые уплачиваются сверх федеральных налогов и налогов штата.

Шаг 3. Позаботьтесь о удержаниях

Помимо удержания налогов с заработной платы, расчет зарплаты ваших сотрудников также означает вычет любых применимых вычетов.

Существуют добровольные отчисления до и после налогообложения, такие как взносы на медицинское страхование, планы 401 (k) или взносы на сберегательный счет здоровья. У некоторых сотрудников также есть недобровольные удержания, которые, возможно, необходимо будет учитывать в отношении таких вещей, как алименты или выплаты заработной платы (вы будете знать, нужно ли вам удерживать эти вещи, потому что вы получите приказ от судьи, IRS или штата) .

Будьте осторожны, потому что вычеты до налогообложения, такие как 401 (k), вычитаются из валового дохода на Шаге 1, что означает, что расчет удерживаемого налога на Шаге 2 будет меньше.После этапа 2 удержания после уплаты налогов снимаются. Отчеты до налогообложения сэкономят сотруднику больше налогов.

Шаг 4: Добавьте любые возмещения расходов

Если ваш сотрудник оплатил какие-либо расходы компании из собственного кармана, он рассчитывает на возмещение. Работодатели могут выплачивать компенсацию отдельно от платежной ведомости или объединить ее с платежной ведомостью.

Помните, что возмещение расходов не является частью валовой заработной платы и, следовательно, не подлежит удержанию налога.Любые расходы, которые вы возмещаете сотрудникам, должны быть полностью оплачены и добавлены к чистой заработной плате в конце вашего расчета.

Шаг 5: Итого

После того, как вы выполнили все вычисления для расчета заработной платы брутто, налоговых удержаний, удержаний и возмещений, у вас будет все необходимое для расчета зарплаты:

  • Начало с заработной платой брутто
  • Вычесть налоговые удержания сотрудников
  • Вычесть вычеты
  • Добавьте к сумме возмещения расходов
  • И вы получаете чистую зарплату!

Теперь вы точно знаете, сколько денег вы отправите своему сотруднику в день зарплаты!

Давайте рассмотрим наш пример, используя 2019 W-4 или более ранние версии:

  • Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара. 33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
  • Федеральный подоходный налог, удерживаемый нашим сотрудником, составляет 178,96 доллара США по старому W-4.
  • Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов США.
  • Поскольку наш сотрудник живет во Флориде, подоходный налог штата не удерживается.
  • Никаких удержаний или возмещения расходов не было.
  • Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 744,18 доллара США.

Давайте рассмотрим наш пример с использованием 2020 W-4 или более поздних версий:

  • Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара.33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
  • Федеральный подоходный налог, удерживаемый нашим сотрудником, составляет 12,29 доллара США при использовании новой формы W-4.
  • Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов США.
  • Поскольку наш сотрудник живет во Флориде, подоходный налог штата не удерживается.
  • Никаких удержаний или возмещения расходов не было.
  • Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 911,66 долларов.

Время от времени вам могут потребоваться другие вещи, которые вам нужно будет добавлять (например, бонусы) или вычитать (например, украшения и сборы) из зарплаты ваших сотрудников.Когда эти элементы складываются и вычитаются, остальная часть основной математики, описанной выше, остается неизменной.

Удачи в расчете налогов на заработную плату (и создании вашей команды)! Если у вас возникнут какие-либо вопросы или вы захотите передать эту конкретную задачу кому-то другому, мы упростим расчет заработной платы. Бросить взгляд.

Как рассчитать часы заработной платы

Пошаговые инструкции: как рассчитать часы заработной платы

Для любого бизнеса важен точный учет рабочего времени сотрудников.Будьте точны, поскольку возможные ошибки могут обернуться серьезной проблемой и даже привести к судебным искам. В то же время вы также хотите предотвратить кражу времени своими сотрудниками и защитить вашу компанию.

Первым шагом к правильному расчету заработной платы является создание работающей системы учета рабочего времени. Затем вам нужно применить правильный метод для преобразования минут заработной платы. Наконец, вы должны умножить правильные часы на соответствующую ставку заработной платы и вычесть налоги и отчисления, чтобы получить окончательную сумму выплаты.

Давайте углубимся в подробности.

Как рассчитать часы расписания

Существует множество методов расчета часов расписания, но все они начинаются с того, что сотрудники регистрируют время, которое они потратили на работу или рабочие задачи. Их зарегистрированные часы могут быть либо посвящены конкретному проекту, либо могут учитываться как общее время, которое член команды потратил на работу в определенной компании в течение определенного периода времени.

Учет рабочего времени может осуществляться путем заполнения бумажных табелей учета рабочего времени, перфорации табелей учета рабочего времени или запуска программного обеспечения для онлайн-расписания.Сегодня большинство компаний используют цифровые платформы для учета рабочего времени.

Они дают ряд явных преимуществ по сравнению с табелями учета времени старой школы, два из которых — повышенная точность и простота использования. Сотрудники могут вручную вводить время, которое они проработали, в табель учета рабочего времени в конце каждого дня или использовать инструмент, который отслеживает их время в пути.

Если ваша система аналоговая, вы можете использовать удобные бесплатные шаблоны табелей учета рабочего времени, а также бесплатный калькулятор табелей учета рабочего времени, чтобы сэкономить время и повысить точность расчетов.

Вы должны решить, как складывать часы для расчета заработной платы, и есть два основных способа сделать это:

1.

Используйте фактическое время, записанное сотрудником. Это означает, что если они отметили 5 часов 13 минут, это то, что будет использовано для их расчета.

2.

Используйте округленные часы, что влечет за собой настройку метода округления расписания. Затем минуты после целого часа округляются согласно определенному методу. Во всех случаях вы должны вычесть все неоплачиваемые перерывы и обеденные перерывы.

Расчет фактического времени

Вы можете выбрать расчет на основе точного количества отработанных часов, но вам нужно убедиться, что ваше решение для отслеживания времени позволяет это.

Вот как работает расчет:

Сначала нужно сложить все часы, то есть 5 дней умножить на 8 часов. Это в сумме составляет 40 часов в неделю.
Затем вам нужно добавить минуты. В этом случае: 13 + 7 + 4 + 9 + 2 = 35 минут

Общее количество часов в неделю составляет 40 часов 35 минут. Это добавление правильное, но вы не можете использовать его для расчета заработной платы, так как время не в десятичном формате.

Расчет времени с округлением

Вы можете решить использовать округление в расчетах заработной платы. Хотя практика округления табелей учета рабочего времени является законной в соответствии с федеральным законодательством в США, вам необходимо соблюдать строгие правила ее применения.

Вы не можете округлять до интервалов более 15 минут. Это означает, что вы можете использовать следующие минуты через час:: 00,: 15,: 30 и: 45.Когда сотрудник приходил или уходил во время, отличное от 15-минутных интервалов, вы можете округлить до ближайшего, которое может быть как в большую, так и в меньшую сторону.

Также необходимо соблюдать правило 7 минут, если вы применяете 15-минутное округление. В нем указано, что если зарегистрированное время находится в пределах 7 минут от такого интервала, вам необходимо округлить в меньшую сторону. Если он превышает 7 минут, вам нужно округлить.

Вот несколько примеров:

  1. Время регистрации — 9:07. Вам нужно округлить до 9:00.
  2. Зарегистрированное время — 9:08. В этом случае вам нужно округлить до 9:15.

После округления в большую или меньшую сторону необходимо вычесть время прихода из времени ухода с работы, чтобы получить количество часов и минут, которые сотрудник проработал в течение определенного дня.

Допустим, человек пришел в 9:08, что округляется до 9:15, и ушел в 17:28, что округляется до 17:30.

  • Сначала вам нужно преобразовать все часы в 24-часовой формат, так что 17:30 станет 17:30.
  • Затем вы вычитаете 9:15 из 17:30, и получается 8:15.
  • Это означает, что сотрудник проработал 8 часов 15 минут. Не забывайте, что его необходимо преобразовать в десятичный формат, прежде чем использовать его для расчета заработной платы.

Вы также можете использовать другие варианты округления, например 5-минутное или 6-минутное округление. В обоих случаях округление должно быть либо в большую, либо в меньшую сторону, в зависимости от того, достигло ли зарегистрированное время отметки половины интервала.

Руководящий принцип вашей системы округления заключается в том, что она никогда не должна наносить вред интересам ваших сотрудников.Неспособность защитить их право на справедливую оплату может привести к обвинениям в краже заработной платы и судебным процессам. Вы можете настроить округление только в пользу ваших сотрудников, но по закону вы не можете округлять время всегда в ваших интересах. Вы можете выбрать проверенный и надежный способ — круглосуточно приходить на работу в пользу сотрудника, а время ухода с работы — в вашу пользу.

Какой бы метод вы ни выбрали — фактическое или округленное количество часов — вы должны помнить, что если сотрудник проработал более 40 часов в неделю, вы несете юридическую ответственность за оплату сверхурочных.Обычно это в 1,5 раза больше обычной почасовой ставки. Могут быть и другие случаи, когда вам нужно использовать ставку сверхурочной работы, например, в рабочие часы в выходные дни или в других особых случаях.

Преобразование времени расчета зарплаты

Следующая проблема, которую необходимо решить, — это расчет часов и минут для расчета заработной платы. Независимо от того, использовали ли вы фактические или округленные часы расписания, вы получите зарегистрированное время в формате часов и минут.

Однако, если вы рассчитаете это время по ставке заработной платы, вы не получите правильную окончательную стоимость заработной платы.Вы должны преобразовать минуты в десятичные дроби или части одного часа. Это необходимо, так как ставка заработной платы рассчитана на час.

Для преобразования минут в десятичные значения необходимо разделить зарегистрированные минуты на 60 минут.

Вот пример. Если сотрудник наработал 8 часов 20 минут, вам нужно разделить 20 минут на 60. Результат — 0,33. Таким образом, время в десятичном формате составляет 8,33 часа. Это число, которое вы можете использовать на следующем шаге, умножая его на ставку заработной платы.

Кредит: Patriot Software

Окончательная стоимость заработной платы на одного сотрудника

Если у вас есть часы расписания для определенного сотрудника и вы преобразовали время в десятичный формат, вы можете перейти к последнему этапу расчета. Это влечет за собой умножение согласованной ставки заработной платы на количество отработанных часов в десятичном формате.

Вот простая формула расчета заработной платы:

Часы в десятичном формате
X ставка заработной платы

Общая заработная плата
(до вычетов)

Вот пример этого расчета с использованием ставки заработной платы 20 долларов в час и 38.2 часа регистрации:

Еженедельная оплата для этого сотрудника до налоговых вычетов составляет 764 доллара.

Окончательную стоимость можно рассчитать вручную или с помощью онлайн-калькулятора заработной платы сотрудников. Если вы используете еженедельный калькулятор заработной платы, вам нужно будет ввести количество отработанных часов за одну неделю, но вы также можете найти варианты для расчета раз в две недели.

Когда вы думаете о том, как рассчитать зарплату для своих сотрудников, имейте в виду, что общая сумма заработной платы, которую вы получите, не включает налоги и отчисления, т. е.е. это валовая заработная плата соответствующего сотрудника. Наиболее типичные вычеты, которые вам необходимо вычесть перед выплатой, включают, среди прочего, страховые взносы, пенсионные взносы, выплаты алиментов и членские взносы в профсоюзы. Вам также необходимо будет удерживать и переводить федеральный, государственный и местный подоходный налог, а также социальное обеспечение и Medicare, чтобы получить последний платеж, который получит сотрудник.

Расчет заработной платы вручную: знание своей математики

Главная »Блог» Расчет заработной платы вручную: знаете ли вы свою математику расчета заработной платы?

Расчет заработной платы вручную: знаете ли вы свой расчет заработной платы?

Как работодатель, вы несете ответственность за то, чтобы вашим сотрудникам платили за их работу.Вы также должны убедиться, что заработная плата вашего сотрудника соответствует всем требованиям для правильных расчетов, включая точные вычеты, соответствующую оплату отработанных часов и другие соображения, такие как добровольные вычеты, когда это применимо. Это очень много информации, чтобы отслеживать ее вручную. Вот все, что вам нужно знать для расчета заработной платы.

Почасовые рабочие

Надеюсь, у вас есть эффективный процесс учета почасового рабочего времени.Автоматизированные часы — лучший способ убедиться, что вы точно фиксируете количество отработанных часов каждую неделю для каждого почасового графика каждого работника. Ваши расчеты заработной платы вручную основаны на частоте выплаты и их почасовой оплате. Итак, для человека, который работает полный рабочий день и зарабатывает 11 долларов в час при двухнедельном графике оплаты, расчет будет выглядеть следующим образом: 40 часов x 2 недели = 80 часов x 11 долларов в час = 880 долларов (обычная валовая оплата).

Сверхурочная работа для почасовых рабочих

Если сверхурочная работа включена в ручной расчет заработной платы, она оплачивается в размере 1.В 5 раз больше обычной заработной платы рабочего. В этом случае расчет будет выглядеть следующим образом: 80 часов при обычной ставке заработной платы, как показано выше, плюс расчет сверхурочных: 10 часов x 2 недели = 20 часов x 16,50 долларов (11 долларов x 1,5) = 330 долларов (брутто).

Наемные рабочие

Наемным работникам выплачивается одинаковая сумма за каждый период оплаты. Большинство наемных работников не имеют права на сверхурочную работу, что упрощает расчет вашей ручной заработной платы. Узнайте в своем штате, не связаны ли сверхурочные часы с вашими наемными работниками.Наемные работники получают годовую зарплату, деленную на количество периодов оплаты в вашем году. Таким образом, кто-то, зарабатывающий 80 000 долларов в год при полумесячном графике оплаты, будет рассчитан как 80 000 долларов / 24 полумесячных периода оплаты = 3 333,33 доллара (полумесячная зарплата).

Установленные законом отчисления против добровольных отчислений

В расчет заработной платы вручную включены как обязательные, так и добровольные вычеты:

Законодательный

Установленные законом вычеты включают все вычеты, предусмотренные законом:

  • Федеральный подоходный налог рассчитывается с использованием действующего Циркуляра E Налогового управления (Руководство по налогам работодателя) и формы W-4 сотрудника для определения суммы федерального подоходного налога.
  • Государственные налоги рассчитываются с использованием формы государственного подоходного налога и таблиц государственного подоходного налога.
  • Налог по программе Medicare рассчитывается в размере 1,45 процента от всей валовой прибыли.
  • Налог на социальное обеспечение рассчитывается в размере 6,2 процента от валового дохода до годового лимита заработной платы.
  • Другие предусмотренные законом отчисления, которые не распространяются на всех сотрудников, могут включать алименты или дополнительные выплаты из заработной платы.

Добровольное

Добровольные отчисления зависят от сотрудника и вашей компании.Некоторые примеры добровольных отчислений включают пособия, страхование, пенсионные взносы или плату за парковку. Расчеты будут основываться на согласованных суммах этих отчислений.

Депозиты отчисления

Все предусмотренные законом налоговые вычеты зачисляются непосредственно на счета государственного учреждения. Вычеты из пособий переводятся администраторам пособий отдельно.

На процесс депозита могут влиять особые обстоятельства. Сюда могут входить вычеты из алиментов или выплаты удержания заработной платы.Соответствующие стороны сообщат вам, когда потребуются такие вычеты, с инструкциями о том, как платеж будет направлен соответствующему агентству.

Выплаты работникам

Последним этапом начисления заработной платы сотрудникам является доставка оплаты вашим сотрудникам. Это можно сделать в электронном виде посредством прямого депозита или бумажного чека. Точность очень важна для расчета заработной платы, поскольку она может вызвать административные проблемы, которые создают дополнительную нагрузку на вашу команду по персоналу / расчету заработной платы. Это также вызывает разочарование и недоверие у сотрудников.

Для прямого депозита вам потребуется банковская информация от ваших сотрудников. Затем оплата производится через вашу платежную ведомость / банк, при этом платеж поступает непосредственно на банковский счет сотрудника.

Безбумажный расчет заработной платы

Как видите, расчет заработной платы вручную довольно трудоемок. Чтобы сократить время и риск ошибок, вы можете упростить процесс, перейдя на безбумажный расчет заработной платы. Преимущества отказа от бумаги:

  • Электронные квартальные налоговые декларации по заработной плате.
  • Быстрый доступ к данным о заработной плате в реальном времени для правильной обработки заработной платы.
  • У сотрудников есть возможность самообслуживания для управления настройками оплаты и просмотра отчетов о заработной плате.
  • Настраиваемые уровни безопасности для защиты данных.
  • Возможности настраиваемой отчетности.
  • Полная интеграция с администрированием льгот и другими добровольными отчислениями.

Математика, используемая при ручном расчете заработной платы, требует очень много времени. Это требует постоянного внимания, а также увеличивает риск ошибок и несвоевременных выплат государственным органам. Внедрение безбумажного процесса расчета заработной платы упростит расчет заработной платы, высвободив время и предоставив сотрудникам возможности самообслуживания, когда им нужна информация.

Об авторе

Кайла — менеджер по маркетингу в Paypro Corporation, курирующая весь входящий и исходящий маркетинг и продажи. У нее более 7 лет опыта работы в сфере решений на основе B2B и SaaS, и она преуспевает в создании сообщений и кампаний, которые знакомят с продуктами и услугами тех, кто в них больше всего нуждается.

Брутто-зарплата: что это?

Валовая заработная плата сотрудника — это сумма его заработной платы до вычета налогов или вычетов, и это отправная точка для других расчетов. Эти расчеты не зависят друг от друга и могут включать:

  • Расчет сверхурочной оплаты для почасовых сотрудников (и некоторых наемных сотрудников)
  • Расчет и удержание федеральных налогов и налогов штата
  • Расчет и удержание налогов FICA (Социальное обеспечение и Медикэр)
  • Расчет других вычетов и льгот

Для тех, кто работает в свои годы, особенно важно знать, как работает валовая заработная плата. Узнайте больше о заработной плате брутто, чтобы лучше понять размер компенсации и возможные налоговые обязательства.

Что такое валовая заработная плата?

Заработная плата брутто — это общая сумма денег, которую сотрудник получает до вычета любых налогов или удержаний, таких как взносы на пенсионный счет, из его зарплаты. Все остальные расчеты заработной платы, сверхурочной работы, удержаний и удержаний основаны на валовой заработной плате. Как для наемных, так и для почасовых сотрудников расчет производится на основе согласованной суммы оплаты.Ставка заработной платы должна быть указана в письменной форме и подписана как работником, так и работодателем.

Для почасовых работников эта ставка оплаты может быть согласована с профсоюзным договором; для наемных сотрудников это может быть в трудовом договоре или письме о зарплате. В каждом случае ставка брутто-оплаты должна быть согласована и подписана до начала работы сотрудника.

Как рассчитывается валовая заработная плата?

Почасовая оплата брутто рассчитывается путем умножения количества часов, отработанных в период оплаты, на почасовую ставку оплаты. В рабочие часы могут входить время ожидания, время дежурства, перерывы для отдыха и еды, время в пути, сверхурочные часы и тренировки. Валовая заработная плата для наемного работника рассчитывается путем деления общей годовой заработной платы этого работника на количество периодов выплаты заработной платы в году.

Баланс

Как работает валовая заработная плата

Для почасового сотрудника скажем, сотруднику платят 10 долларов в час, он отработал 43 часа в рабочую неделю, а сверхурочные оплачивает 15 долларов за все часы, превышающие 40.Вы должны сделать следующие шаги:

  • Рассчитать регулярную оплату (10 долларов x 40 часов = 400 долларов)
  • Рассчитать сверхурочную оплату (15 долларов x 3 часа = 45 долларов)
  • Сложить вместе

В этом сценарии валовая заработная плата сотрудника составит 445 долларов в неделю. Для наемного сотрудника с годовой зарплатой в размере 50 000 долларов США, получающего зарплату каждые две недели, разделите 50 000 долларов на 24 (количество периодов выплаты заработной платы в году), чтобы получить 2083,33 доллара США — валовую заработную плату за каждый период оплаты.

Чистая заработная плата — это заработная плата работника на дому.Чистая заработная плата равна заработной плате брутто за вычетом удержаний и удержаний.

Заработная плата брутто против налогооблагаемой заработной платы

Сумма в форме W-2 сотрудника отличается от суммы брутто-оплаты. Сумма в строке 1 W-2 представляет собой «заработную плату, чаевые, другие компенсации» и включает в себя все компенсации, включая чаевые и налогооблагаемые выплаты работникам. Валовая заработная плата сотрудника может отличаться от заработной платы, указанной в зарплате сотрудника W-2, поскольку некоторые вычеты до налогообложения не считаются налогооблагаемым доходом. Это включает:

  • Взносы в пенсионные планы, спонсируемые работодателем, такие как 401 (k)
  • Взносы на счет гибких расходов
  • Медицинские страховые взносы
  • Зависимый уход

Ограничения валовой заработной платы

Размер заработной платы социального обеспечения для налога FICA на W-2 работника может отличаться от общей валовой заработной платы и заработной платы для целей налогообложения. Вычеты, которые влияют на заработную плату FICA, включают:

  • Заработная плата, выплачиваемая работнику по страхованию инвалидности, спонсируемому работодателем
  • Компенсация командировочных расходов работника, если они не выходят за рамки суточных или стандартного пробега
  • Семейные работники моложе 18 лет (21 год для работы по дому)
  • Некоторое превышение доплаты пособия
  • Страхование сотрудников

Ключевые выводы

  • Заработная плата до вычета налогов — это сумма заработной платы работника до вычета налогов или удержаний.
  • Все остальные расчеты, касающиеся компенсации и налогов, начинаются с заработной платы брутто.
  • Для почасовых сотрудников отработанные часы могут включать время ожидания, время дежурства, перерывы, время в пути, сверхурочную работу и обучение.
  • Заработная плата брутто может отличаться от налогооблагаемой.
  • Сотрудники, работающие с почасовой оплатой, должны получать сверхурочную оплату за любые часы работы свыше 40 в неделю.

Как рассчитать сумму займа по программе защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) оказалась самой популярной мерой помощи от коронавируса для малого бизнеса: простительная ссуда на сумму до 2 миллионов долларов, предназначенная для удержания сотрудников на заработной плате.

Ознакомьтесь с полным обзором второго раунда финансирования ГЧП.

Как рассчитываются ссуды ГЧП

кредитов ГЧП рассчитываются на основе среднемесячной стоимости заработной платы вас и ваших сотрудников. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваш кредит ГЧП рассчитывается на основе чистой прибыли вашего бизнеса.

Ваша заработная плата как собственника зависит от налогообложения вашего бизнеса. Если вы облагаетесь налогом как ООО, ваша зарплата напрямую связана с прибылью вашего бизнеса и представляет собой сумму, которую вы уплатили налогом на самозанятость в 2019 году.Если вы облагаетесь налогом как корпорация, ваша зарплата зависит от вашей платежной ведомости — это означает, что вы должны переводить федеральный налог и налог на заработную плату штата. Корпорации, осуществляющие платежи собственникам через розыгрыши собственников, не имеют права на участие в ГЧП.

Сам расчет ссуды требует, чтобы вы использовали свой годовой оклад и годовой оклад любого сотрудника W2, основным местом жительства которого является США.

PPP устанавливает предел заработной платы в размере 100 000 долларов — если вы или кто-либо из ваших сотрудников зарабатываете больше, вы можете указать только 100 000 долларов в своем заявлении.Помимо зарплаты в 100000 долларов США, вы также можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как медицинское страхование, пенсионные взносы, оплачиваемый отпуск по болезни, отпускные и выходное пособие.

В 2020 году ссуды ГЧП были рассчитаны с использованием ваших расходов на заработную плату и чистой прибыли за 2019 год. Но для кредитов ГЧП в 2021 году у вас есть возможность использовать ваши расходы на заработную плату и чистую прибыль 2019 или 2020.

Самый простой способ получить эти номера

Если у вас есть сотрудники (и вы тоже платите себе зарплату), вы сможете загрузить отчет о заработной плате через своего поставщика платежных ведомостей.Многие провайдеры начисления заработной платы даже предлагают «отчеты о ГЧП», которые сообщают вам все, что вам нужно знать для подачи заявки на кредит.

Если вы работаете не по найму и заполнили налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, в Таблице C будет указана ваша чистая прибыль. Приложение C, которое вы предоставляете, не нужно подавать, но его все равно должен проверить налоговый специалист.

#### Наличие правильных финансовых показателей для вашего приложения ГЧП имеет решающее значение. Правильное ведение отчетности о вашей прибыли увеличит сумму кредита, на которую вы имеете право.Кроме того, если числа, которые вы предоставляете своему кредитору и SBA, неверны, у вас могут возникнуть проблемы с прощением ссуды. Если вы предоставляете финансовую информацию, в которой не уверены, вы навлекаете на свой бизнес штрафы, которые включают аудит, или возможные штрафы и тюремное заключение.

Чтобы вы были уверены, что номера ваших заявлений верны, вам необходимо вести строгую бухгалтерию. Точные и актуальные книги позволят вам правильно заполнить график C на 2019 или 2020 год.Нужна историческая бухгалтерия на 2019 или 2020 год? Скамейка может помочь.

Расчет ссуды ГЧП по типу организации
Если вы: Ваша зарплата будет: Вы можете включить другие расходы на заработную плату:
1099 подрядчик Ваша чистая прибыль за 2019 или 2020 год (максимум 100 000 долларов США), как указано в вашем Приложении C (строка 31). Нет.
ИП Ваша чистая прибыль за 2019 или 2020 год (максимум 100 000 долларов США), как указано в вашем Приложении C (строка 31). Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
Партнерство Ваш заработок от самозанятости в 2019 или 2020 году, указанный в Таблице K-1 (строка 14), умноженный на 0,9235. Вы можете включить заработок K-1 в качестве заработной платы для каждого партнера до 100 000 долларов США. Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату.Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
S корп Ваша зарплата, указанная в службе расчета заработной платы (не более 100 000 долларов США). Ваша заработная плата может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
C корп Ваша зарплата, указанная в службе расчета заработной платы (не более 100 000 долларов США).Ваша зарплата в качестве компании C может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. Годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.

Расчет суммы кредита ГЧП в качестве независимого подрядчика

Как независимый подрядчик, ваш чистый доход за 2019 или 2020 год отражается в строке 31 вашего приложения C. При подаче заявки необходимо предоставить формы как Schedule C, так и формы 1099-MISC за год.

Вы имеете право на PPP, даже если вы водитель Uber или берете задания на TaskRabbit.

Вот подробный пример

Допустим, вы работали внештатным фотографом в 2020 году. Вы получили формы 1099-MISC по 15 мероприятиям, с которыми работали, и обновили свою бухгалтерию, что означает, что вы можете заполнить свое расписание C. Вот что вы делаете:

Step One : Bench поможет вам заполнить график C, используя формы 1099-MISC и отчет о доходах.Допустим, ваш чистый доход в строке 31 вашего приложения C составляет 16 000 долларов.

Шаг второй : разделите 16 000 долларов на 12 месяцев. Это дает нам 1333,33 доллара. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении.

Шаг третий : Умножьте свою среднемесячную сумму заработной платы на 2,5, и вы получите 3 333,33 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Расчет суммы кредита ГЧП для ИП

Ваш доход за 2019 или 2020 год является чистой прибылью индивидуального предприятия.Если вы получали выплаты из бизнеса в качестве регулярного дохода, в ваш расчет заработной платы будет включено , а не . Это потому, что вы платите налог на самозанятость только со своей чистой прибыли, а не со своего членского взноса. Ваша чистая прибыль за 2019 или 2020 год указана либо в годовом отчете о доходах в самом низу, либо в строке 31 вашего Приложения C, если у вас есть заполненная налоговая декларация.

Если у вас нет сотрудников W2, вы используете только чистую прибыль для расчета среднемесячных расходов на заработную плату.Если у вас есть сотрудники W2, которым вы платите налоги на заработную плату, вы также можете включить годовую зарплату любых сотрудников, основным местом проживания которых является США. Имейте в виду, что ваши сотрудники, как и вы, подпадают под ограничение зарплаты в 100000 долларов. Если зарплата сотрудника или ваша чистая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете рассчитать только с использованием 100 000 долларов.

Помните, что ООО с одним участником будут считаться здесь индивидуальными предпринимателями, как и при подаче налоговой декларации.Также стоит отметить, что если вы разделяете индивидуальное предприятие с супругом, вы не можете указать своего супруга в этом заявлении, если он не является сотрудником W2. Без сотрудников W2 вы подаете заявку только от имени законного владельца единоличного предприятия.

Вот подробный пример

Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который начал свою деятельность в октябре 2019 года, но на самом деле начал получать доход только в конце 2019 и начале 2020 года. У вас нет сотрудников, всего несколько 1099 подрядчиков.Вы платите себе неофициальную зарплату в размере 1500 долларов в месяц через розыгрыши участников. Вот что бы вы сделали:

Шаг первый : Поскольку вы не получали стабильного дохода до 2020 года, вы будете использовать свой чистый доход за 2020 год. С помощью Bench вы заполняете свой график C на 2020 год, используя отчет о доходах, который вам предоставляет бухгалтер Bench. После завершения чистая прибыль, указанная в строке 31 вашего приложения C, составит 36 000 долларов. Вы не включаете в зарплату какие-либо суммы, полученные вами как членские взносы.

Шаг второй : У вас нет сотрудников, поэтому вы не можете добавить дополнительные расходы к этой сумме. Ваши 1099 подрядчиков не могут быть включены, потому что они имеют право самостоятельно подавать заявку на получение кредита ГЧП.

Шаг третий: Разделите вашу чистую прибыль в размере 36 000 долларов на 12. Это даст вам 3 000 долларов. Вы указываете 3000 долларов в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : Умножьте свою среднемесячную сумму заработной платы на 2,5, и вы получите 7500 долларов.Сообщите об этом в поле «Запрос на получение кредита».

Важные моменты для ИП

  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Если ваша чистая прибыль за 2019 или 2020 год превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить в свой расчет, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячный фонд заработной платы в размере 8 333 долларов.33, если у вас нет сотрудников W2.

  • Привлечение участников вообще не учитывается в этом расчете.

  • Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была отрицательной, то есть вы понесли убыток, вы имеете право на получение ссуды ГЧП только в том случае, если у вас в настоящее время ведется расчет заработной платы. Возможно, вам лучше подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

  • Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C.Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашего приложения F.

Расчет суммы кредита ГЧП в рамках партнерства

Если вы управляете LLC с одним или несколькими другими людьми и имеете официальное операционное соглашение, в котором вы указали процент владения, вы подаете заявку на ГЧП в качестве партнерства. Получение зарплаты в 2019 или 2020 году как владельца этого бизнеса будет очень тесно связано с чистой прибылью бизнеса. Не пытайтесь делать этот расчет, используя розыгрыши своих членов.

Вашу зарплату за 2019 или 2020 год проще всего определить с помощью налоговой декларации за этот год, то есть вашей формы 1065.

Для каждого партнера используйте строку 14 «Доход от самозанятости» в Таблице K-1 в качестве индивидуальной заработной платы. Не забудьте при необходимости ограничить 100 000 долларов для каждого участника. Затем умножьте эту сумму на 0,9235 . Это сделано для того, чтобы снять долю налога на самозанятость с партнерского общества.

Если у вас также есть сотрудники W2, включите стоимость их заработной платы, государственные и местные налоги на заработную плату, взносы работодателя в выплаты по страхованию здоровья, выплаты по болезни, отпускные и выходное пособие.Имейте в виду, что все зарплаты не превышают 100 000 долларов. Вы не можете включать 1099 подрядчиков, а также любых удаленных сотрудников, основное место жительства которых находится за пределами США. Вам также необходимо указать количество сотрудников, и это также должно отражать ваше среднемесячное значение.

Вот подробный пример

Вы и ваш партнер ведете бизнес вместе, и этот бизнес существует уже несколько лет. У вас есть сотрудники W2. Ни вам, ни вашему партнеру не платят через платежную ведомость, и вместо этого вы берете деньги от компании.Вот что бы вы сделали:

Шаг первый : Вам понадобится форма 1065 на 2019 или 2020 год. Взгляните на строку 14 (доход от самозанятости) в Таблицах К-1 обоих партнеров. Предположим, что строка 14 в вашем графике K-1 составляет 130 000 долларов, а у вашего партнера 115 000 долларов. Из-за ограничения в 100 000 долларов вы можете включить только 100 000 долларов для каждого из вас. На данный момент это дает вам 200000 долларов. Здесь учитывается не ваш доход, а только ваш доход от самозанятости, указанный в вашей налоговой декларации.

Шаг второй : Получите годовой отчет за 2019 или 2020 год от поставщика платежных ведомостей.Ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, поэтому их не нужно ограничивать. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, все это в сумме составляет 120 000 долларов. Добавьте это к 200 000 долларов, и вы получите 320 000 долларов.

Шаг третий : Разделите 320 000 долларов на 12. Получится 26 666,67 долларов. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем приложении ГЧП.

Шаг четвертый : умножьте 26 666 долларов.67 на 2,5, чтобы получить 66 666,67 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Шаг пятый : Предположим, ваш бизнес наиболее загружен в течение трех месяцев летом, когда у вас в штате шесть сотрудников. В остальное время у вас их всего три. Вы можете выбрать здесь среднее значение, которое охватывает все двенадцать месяцев, которое в данном случае будет округлено до четырех. Введите это в поле «Количество сотрудников».

Некоторые важные моменты для партнерства

  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Если ваш доход от самозанятости в 2019 или 2020 году превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячный фонд заработной платы в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.

  • Привлечение участников вообще не учитывается в этом расчете.

  • Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была отрицательной, то есть вы понесли убыток, вы имеете право на получение ссуды ГЧП только в том случае, если у вас в настоящее время ведется расчет заработной платы.Возможно, вам лучше подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

  • Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы С. Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашей Таблицы F.

Расчет суммы ссуды ГЧП как S corp

Как S-корпорация, важно отметить, что распределение ваших акционеров не считается заработной платой. Если вы владеете корпорацией S и не платите себе зарплату через платежную ведомость, то есть вы не переводите налоги на заработную плату на свою заработную плату, вы не имеете права на получение заработной платы, покрываемой через PPP.

Почему? Все сводится к тому, как вас облагают налогом. Приемлемые расходы на заработную плату для ГЧП — это заработная плата, на которую работодатель переводит налоги на заработную плату. Как компания S, ваш единственный способ перечислить налоги на заработную плату — это оплатить саму заработную плату; вы не платите налоги на заработную плату или самозанятость со своих распределений.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты зарплаты, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Помните, что ни один сотрудник не может иметь заработную плату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета.Вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, ровно 100 000 долларов США, включая вас самих. Отсюда вы можете включить связанные с этим расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, государственные и местные налоги на заработную плату, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Вот подробный пример

Вы являетесь единственным владельцем корпорации S, и вы работали в течение всего 2020 года. В начале 2020 года у вас был только один сотрудник — вы сами, — но вы выросли, чтобы добавить еще трех сотрудников в год.Вот что вы сделаете:

Шаг первый : Получите годовой отчет за 2020 год у поставщика платежных ведомостей. Поскольку ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, им не нужно ограничивать зарплату. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, ваши общие расходы на заработную плату в 2019 году, включая вашу зарплату, составляют 150 000 долларов.

Шаг второй : разделите 150 000 долларов на 12.Это дает вам 12 500 долларов, которые вы вводите в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении о ГЧП.

Шаг третий: Умножьте 12 500 долларов на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду». В данном случае это 31 250 долларов.

Шаг четвертый : Чтобы определить количество сотрудников, используйте среднее количество сотрудников, которых вы занимали в течение 2019 или 2020 года. Используйте тот же год, который вы использовали для расчета среднемесячных расходов на заработную плату. Самый простой способ найти среднее значение — сложить общее количество сотрудников, которых у вас было в течение каждого месяца года, и разделить на 12.Допустим, в данном случае получается 2,75 — вам следует округлить до целого числа, трех, и включить это в свое приложение PPP.

Некоторые важные моменты для корпуса S

  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Распределение акционеров вообще не должно включаться в этот расчет.

  • Если вы являетесь владельцем корпорации S и не платили себе зарплату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете зарплаты.Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL.

Расчет суммы кредита в форме C

Владелец корпорации C считается имеющим зарплату только в том случае, если с вашей заработной платы уплачен налог на заработную плату. Дивиденды, ссуды акционерам или другие выплаты собственникам не применяются в качестве заработной платы. Почему? Потому что ГЧП в значительной степени полагается на налоги на заработную плату при определении затрат на заработную плату.

Как корпорация C существует разделение между владельцем и бизнесом. Бизнес облагается налогом на прибыль как юридическое лицо, а владельцы затем облагаются налогом на основе своих дивидендов, которые отражают их долю в этой прибыли. Ни один из этих налогов не является налогом на заработную плату. Если вы являетесь владельцем корпорации C, IRS требует от вас выплачивать себе разумную зарплату через платежную ведомость.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты зарплаты, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника.Ни одному сотруднику не разрешается иметь зарплату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников сверх этой суммы 100 000 долларов США, включая вас. Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Вот подробный пример

У вас есть корпорация C, и вы единственный сотрудник. Ваш бизнес стартовал в сентябре 2019 года.

Шаг первый : Давайте начнем с того, какой год вам следует использовать. Поскольку ваш бизнес проработал весь 2020 год, лучше всего использовать данные платежной ведомости за 2020 год.

Шаг второй : Как единственный сотрудник, вам нужно включить только свою зарплату. Допустим, ваша зарплата в 2020 году составляла 120 000 долларов. Вам нужно будет ограничить эту зарплату всего до 100 000 долларов. Разделите 100 000 долларов на 12, и вы получите «Среднюю ежемесячную зарплату» в размере 8,333,33 доллара, которую нужно ввести в ваше приложение ГЧП.

Шаг третий : Умножьте 8,333,33 доллара на 2,5, чтобы найти сумму «Запроса на ссуду», которая составляет 20 833,33 доллара.

Некоторые важные моменты для корпуса C

  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Дивиденды, ссуды акционерам или другие выплаты владельцам вообще не должны включаться в этот расчет.

  • Если вы владеете корпорацией C и не платите себе зарплату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете зарплаты. Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Вам следует подумать о подаче заявки на участие в программе EIDL.

Сезонный бизнес

Сезонные компании, которые работают только часть года, могут использовать любой 12-недельный период с 15 февраля 2019 года по 15 февраля 2020 года для расчета кредита.Чтобы считаться сезонным бизнесом, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:

  • Вы не работаете более семи месяцев в любом календарном году

  • В течение предыдущего календарного года ваша валовая выручка за шесть из 12 месяцев составляла не более 33,33% от вашей валовой выручки за оставшиеся шесть месяцев (например, если вы заработали 100 000 долларов с января по июнь, вы заработаете не более 33 330,00 долларов с июля по декабрь)

Разделите ваши общие расходы на заработную плату на три, чтобы получить среднюю ежемесячную стоимость заработной платы, которую вы можете сообщить.

Записка о прощении ссуды

Чтобы получить прощение по кредиту ГЧП, вам необходимо:

  1. Израсходовать не менее 60% средств на заработную плату

  2. Израсходовать оставшиеся 40% на соответствующие расходы

  3. Докажите свои расходы, на которые вы потратили сумму кредита.

Самый простой способ подтвердить свои расходы — это вести бухгалтерский учет в течение того периода, когда вы расходуете ссуду.

Чем может помочь Bench

С Bench вы получаете команду, которая поможет вам принимать решения, которые будут соответствовать интересам вашего бизнеса.Мы помогли тысячам владельцев малого бизнеса получить доступ к кредитам в рамках ГЧП и с помощью наших точных отчетов упростили процесс прощения. С Bench в вашей команде у вас будут должным образом заполненные книги, которые помогут вам:

  1. Определите правильную сумму кредита
  2. Отслеживайте свои расходы по кредиту, чтобы доказать, что вы использовали их на приемлемые расходы
  3. Используйте бухгалтерские записи для подачи заявления о прощении кредита
  4. Правильно учитывайте ГЧП при подаче налоговой декларации и чтобы были сделаны правильные вычеты

Плюс, если у вас возникнут вопросы, ваша преданная команда экспертов быстро ответит на них в приложении Bench.

Если у вас нет надежного решения для бухгалтерского учета, обратите внимание на Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.

Дополнительные ресурсы по программе защиты зарплаты

Что такое скамья?

Мы — бухгалтерская онлайн-служба, в которой работают настоящие люди. С Bench вы получаете специального бухгалтера и мощное программное обеспечение для составления отчетов для кристально четкого представления о вашем финансовом состоянии. Все наши услуги являются приемлемыми расходами для прощения ГЧП, и мы даже окажем поддержку в подаче заявки на ГЧП (или в получении прощения ссуды).Что бы ни случилось дальше, мы с вами. Начните пользоваться бесплатной пробной версией сегодня.

Сверхурочные для почасовых сотрудников — Настройка и расчет заработной платы (CWU)

Настройка

Чтобы подготовить расчет заработной платы сотрудников с учетом сверхурочных, необходимо настроить основную информацию о сотрудниках. Для получения справки см. «Как настроить расчет заработной платы сотрудников» в разделе Ссылки по теме внизу этой страницы. Обратите внимание, что сверхурочные не доступны для наемных сотрудников.

Для настройки сверхурочной работы просмотрите следующие варианты:

Сотрудники> Информация о счете и заработной плате> Вкладка Опция расчета заработной платы : рассмотрите вариант Хранить всю сверхурочную оплату отдельно от обычной оплаты .

  • Этот параметр не выбран по умолчанию, что приводит к отдельному отображению Надбавка за сверхурочную работу для сверхурочных часов (разница между обычной и сверхурочной ставкой).
  • Выбор этой опции приводит к отдельному отображению общей суммы Оплата сверхурочной работы за сверхурочную работу.

Для получения дополнительной информации об этой опции см. «Отчет о часах, не отображающий полную сумму сверхурочных» в Ссылки по теме .

Сотрудник> Настройка сотрудника> Вкладка Заработная плата / ставки : Щелкните, чтобы выбрать сотрудника.Эти параметры необходимо настраивать индивидуально для каждого сотрудника.

Pay Class — выберите Hourly для почасового сотрудника.

Частота выплаты — выберите вариант, подходящий для сотрудника.

Коэффициент сверхурочной работы — программное обеспечение по умолчанию использует коэффициент сверхурочной работы , равный 1,5. Вы можете ввести другой коэффициент.

  • Коэффициент применяется только к выбранному сотруднику.
  • Коэффициент применяется к Ставка оплаты 1 , если вы не вводите дополнительные ставки оплаты.

Pay Rate 1 — введите соответствующую ставку оплаты. Эта ставка будет использоваться для расчета регулярной и сверхурочной оплаты, если не введено несколько ставок.

Дополнительные ставки оплаты — выберите этот параметр, чтобы включить дополнительные поля ставок оплаты. Если вы выберете Дополнительные ставки заработной платы :

  • Здесь необходимо указать, какую ставку оплаты использовать для сверхурочных ( Использовать ставку оплаты … для ставки OT ).
  • Вы должны ввести отработанные часы для каждой ставки заработной платы при составлении платежной ведомости, как описано ниже.

Нажмите Сохранить , чтобы сохранить изменения для сотрудника, а затем перейти к следующему сотруднику.

Составление платежной ведомости за сверхурочную работу

Перейдите на страницу Сотрудники> Расчет заработной платы в реальном времени или Расчет заработной платы ATF .

Работник только с единой ставкой заработной платы.

Раздел Rates and Hours отображает в Rate One Ставку оплаты 1, которую вы ранее установили для сотрудника. Расчет заработной платы основан на поле Regular Hours (см. Ниже), поэтому поле Hours для Rate One не включено. Оценить один

  • можно редактировать как переопределение,
  • используется как основа для расчета текущей заработной платы сотрудника, а
  • применяется к полю Обычные часы .

Работник с доплатой.

В разделе Rates and Hours отображаются все ставки заработной платы, введенные для сотрудника. Поле часов для каждой ставки оплаты изначально отображается как ноль.Все поля доступны для редактирования как переопределения. Если для сотрудника установлено несколько ставок оплаты труда

  • Часы должны быть введены для каждой ставки заработной платы . Не включайте сверхурочные часы.
    • Результаты
  • в таблице доходов основаны на разделе Rates and Hours (редактирование поля Regular Hours больше не влияет на результаты таблицы доходов).

Сверхурочные — все сотрудники.

Введите сверхурочные часы в поле Сверхурочные часы в левой части экрана (не включая сверхурочные часы в обычных часов) .

  • Требуемая сумма сверхурочных рассчитывается и отображается в таблице доходов. Ставка сверхурочной работы и ставка заработной платы, к которой она применяется, — это то, что вы ранее установили для сотрудника.
  • Сверхурочные часы и оплата будут отображаться в отчете о рабочих часах — Сотрудники ( Отчеты> 11 — Отчеты о сотрудниках )

Примечание. Если вы напрямую редактируете сверхурочные часы в таблице доходов, сверхурочные часы и оплата не отображаются в отчете о часах — Сотрудники.Чтобы сохранить целостность отчета, введите сверхурочные часы, как указано выше.

Видеообзор расчета заработной платы сотрудников в CWU, включая настройку, см. В разделе Расчет заработной платы сотрудников CWU .

No related posts.

Похожие записи

Вам будет интересно

Генеральный директор функциональные обязанности: Обязанности генерального директора (должностные функции) | профессия генеральный директор: как стать, чем занимается, заработная плата

Акциз что это такое: Для чего нужны акцизы | astral.ru

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко