Оптимизация налоговых платежей: Оптимизация налогов, услуги по оптимизации налогообложения и налоговой нагрузки

Содержание

Разработка системы оптимизации: налоговое планирование

Налоговое планирование основано на принципе осмотрительности и минимизации налоговых рисков и использовании только разрешенных методов для оптимизации налоговых платежей.

Разработка системы налоговой оптимизации предполагает:

анализ сложившихся взаимоотношений организации с партнерами, контрагентами, учредителями, работниками и т.д.;
расчет налогового бремени, выявление налоговых и юридических рисков, соответствующих Вашему бизнесу на текущем этапе;
выбор стратегии оптимизации, разработка оптимальной схемы налогообложения и управления финансами;
расчет налоговой экономии при разных условиях осуществления экономической деятельности;
описание документооборота и формирование правовой базы по предложенным налоговым схемам, рекомендаций по внедрению схем оптимизации.

В рамках этой услуги «JBI Group» предлагает:

разработку индивидуальных схем работы с минимальной налоговой нагрузкой;
разработку оптимальных форм взаимоотношений налогоплательщика с контрагентами;
оптимизацию процесса формирования себестоимости в целях налогообложения;
оптимизацию товарно-денежных потоков и способов их учёта в целях налогообложения;
анализ применяемых налогоплательщиком схем оптимизации налогообложения;
проверку реализации принятой схемы, первичной документации, необходимой для ее надлежащего исполнения;
мониторинг, контроль текущего и будущего состояния разработанной схемы оптимизации налогообложения;

корректировку схемы в изменившихся условиях действительности.

Принцип осмотрительности применяется в части налогообложения хозяйственных процессов и сделок при неоднозначной трактовке налогового законодательства, при выборе контрагентов. Мотив такой осмотрительности более чем весомый: угроза отказа в применении налоговых вычетов по НДС и в признании расходов по налогу на прибыль.

Методы снижения налоговой нагрузки

Оптимизация налогообложения – это комплекс мероприятий, направленных на увеличение финансовых результатов при снижении налоговой нагрузки с использованием правовых механизмов, действующих в гражданском, налоговом и ином законодательстве. Налоговое планирование и оптимизацию налогов необходимо проводить при создании бизнеса. Данную процедуру можно делать также на любом из этапов функционирования предприятия, однако внедрение полученных рекомендаций необходимо будет осуществлять поэтапно. Если говорить о налоговом планировании какой-то отдельной сделки, то в этом случае все расчеты по оптимизации налоговой нагрузки необходимо начинать до момента подписания договора.

При построении системы налоговой оптимизации организации используются методы как внешнего планирования (замена налогового субъекта, налоговой юрисдикции, изменение вида деятельности), так и внутреннего (выбор учетной политики, эффективное использование оборотных средств посредством начисления амортизации, использование льгот, включая налоговые кредиты (отсрочки взимания налогов), методов признания налоговых расходов и доходов и прочих налоговых освобождений).

Консультанты Группы и Фирмы имеют опыт разработки систем оптимизации налогообложения действующих сельскохозяйственных холдингов, вновь созданных производственных предприятий, в том числе с использованием специальных налоговых режимов, безналоговой передачи имущества и применением иных методов налогового планирования. Если в компании применяется налоговое планирование, благодаря опыту JBI Group выбирается стратегия оптимизации налогового планирования, которая позволяет повысить эффективность деятельности за счет оптимизации налоговой нагрузки предприятия и дает путь дальнейшему развитию бизнеса.

Оптимизация налогов для ИП и ООО

Интернет пестрит рекламными заголовками, которые гарантируют снизить налог и заплатить государству копейки. Но при внимательном изучении таких объявлений, 90% услуг оказываются медвежьими: вы всего лишь хотели снизить налоговую нагрузку, а в результате получили уголовное дело.

В действительности грамотно управлять бухгалтерией можно, главное знать правила и не пытаться мухлевать. А ещё лучше обратиться к бухгалтеру, который точно знает что делать. Рассказываем, как оптимизировать налоги для вашего бизнеса и не нарушить закон.

УСН «Доходы»

Среди налоговых систем, которые мы рассмотрим, упрощёнка традиционно считается самой экономически выгодной, но даже её можно сделать ещё доступнее. Сумму налога не получится уменьшить за счёт закрывающих документов, но можно попробовать получить льготы или попасть в период

налоговых каникул.

Для тех, кто зарегистрировал ИП впервые, предусмотрена ставка 0% на отдельные виды предпринимательской деятельности. Каждый регион устанавливает свои условия, ознакомиться с которыми можно по ссылке после раздела «Часто задаваемые вопросы». Не забудьте вверху указать свой субъект, если система не определит его автоматически.

Также для ИП есть смысл рассмотреть патентную систему налогообложения. Её преимущество — фиксированный налог на весь период действия патента. Кому она подойдёт, срок действия и шаблоны документов для оформления можно найти на сайте ФНС. А чтобы узнать о патенте подробнее — читайте нашу статью, там тоже много полезного 🙂

ООО и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог по УСН вполовину за счёт суммы уплаченных страховых взносов, а ИП без сотрудников на всю сумму обязательных платежей. В первом случае, если вы оплатили все взносы вовремя, а налог составил 20 000 ₽, то к оплате будет 10 000 ₽, то есть половина от суммы. Во втором, если сумма налога изначально 10 000 ₽, а на страховые взносы вы потратили 6 000 ₽, то оплатить нужно будет всего 4 000 ₽.

Важно! Чтобы воспользоваться этим способом, взносы нужно оплатить в том же периоде, что и налог.

УСН «Доходы минус расходы»

Самый простой способ уменьшить налог на этой системе — совершать расходы и подтверждать их закрывающими документами. При этом не получится тратить деньги на что угодно. Затраты должны соответствовать вашему виду деятельности и входить в перечень, утверждённый Налоговым кодексом. А про сами документы мы писали здесь.

Снизить сумму налога также поможет списание убытков прошлых лет. Раньше можно было уменьшать налоговую базу на сумму убытка только в течение 10 лет, следующих после убыточного года, но в 2017 году ввели изменения: срок больше не ограничен и перенос можно делать до полного списания суммы убытков (п. 2 ст. 283 НК РФ).

При этом в периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года налог не может быть уменьшен на сумму убытков более чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).

А если убыточными оказались несколько лет, то перенос должен быть последовательным, начиная с первого налогового периода, в котором был понесен убыток (п. 3 ст. 283 НК РФ).

Покажем на примере:

В прошлом году вы получили доход 500 000 ₽, а израсходовали 600 000 ₽ — получился убыток в 100 000 ₽. При этом всё равно нужно уплатить минимальный налог — 1% от дохода. В нашем случае — это 5 000 ₽.

В этом году доход составил 900 000 ₽, а расходы — 400 000 ₽. При расчёте налога за этот год можно списать сумму прошлого убытка и оплаченного налога. Получается, нужно заплатить:

900 000 — (400 000 + 100 000 + 5 000) * 15% = 59 250 ₽

Использовать такой метод можно только при расчёте УСН за год. Для авансовых платежей, которые уплачиваются в течение года, он не подойдёт.

ОСНО

Эту систему налогообложения считают самой сложной и дорогой. Для ИП и ООО перечень налогов к уплате будет отличаться, и список будет явно длиннее, чем на предыдущих двух режимах:

— ИП на ОСНО сдаёт НДФЛ, НДС и налог на имущество физлица.

— ООО сдаёт налог на прибыль, НДС и налог на имущество организации, если есть имущество, облагаемое налогом.

НДС можно уменьшить на величину расходов. Они также, как на УСН Д-Р, должны быть подтверждены документами: расходы по закупу товара — накладной, услуги — актом, а факт передачи НДС — счетами-фактурами.

Налог на прибыль можно уменьшить 2 способами:

— Амортизационная премия

В расходы можно списать до 30% первоначальной стоимости основных средств:

Не более 30% для 3-7 амортизационных групп со сроком полезного использования от 3 до 20 лет;
Не более 10% для 1–2 и 8–10 амортизационных групп.

При начислении амортизации в будущем, первоначальная стоимость основных средств сначала должна быть уменьшена на сумму премии.

— Резерв по сомнительным долгам

Создаётся, если у организации имеется крупная дебиторская задолженность. Расчёт резерва непростой, поэтому, решив провести такую операцию, советуем обратиться к бухгалтеру.

Сумма отчислений в резерв установлена Налоговым кодексом и зависит от просрочки задолженности: 45-90 дней — 50% суммы долга, больше 90 дней — 100%.

— Лизинг

Отнести лизинговые платежи на расходы можно в полном объёме, поэтому траты на эту услугу ведут к снижению суммы налога на прибыль.

Обычно срок заключённого договора укладывается в 3 года — за это время стоимость имущества полностью перейдёт в расходы и уменьшит налог. Ещё за счёт лизинговых платежей можно принять НДС к вычету. Обо всём подробнее в нашей статье.

А чтобы сэкономить на отчислениях сотрудникам можно выбрать аутсорсинговую компанию. Не нужно платить зарплату каждому, рассчитывать взносы и дополнительно на них тратиться.

Кнопка — аутсорсинг бухгалтерии, который заменяет бухгалтера, юриста и бизнес-ассистента. Подключаясь, вы получаете комплекс услуг и команду специалистов, что по итогу обходится дешевле, чем найм сотрудников в штат. Мы подбираем тариф индивидуально и работаем с разными сферами бизнеса. Посмотреть стоимость обслуживания для вашей организации можно по ссылке, а скидки от партнёров разместили здесь.

Подсказал Влад Хехнёв, который помогает решиться на Кнопку.

Рассказала всем — Аня Юдина, маркетолог.

Обсудим в Телеграме? Присоединяйтесь 🙂

Налоговые платежи организации и пути их оптимизации

Корень Андрей Владимирович¹, Лещенко Роман Игоревич²
¹Владивостокский Государственный Университет Экономики и Сервиса, к.э.н., доцент кафедры «Финансы и налоги»
²Владивостокский Государственный Университет Экономики и Сервиса, аспирант кафедры «Финансы и налоги»

Koren Andrey Vladimirivich¹, Leshenko Roman Igorevich²
¹Vladivostok State University of Economics and Service, candidate of Science in Economics, Assistant Professor of the Department «Finance and Taxes»
²Vladivostok State University of Economics and Service, graduate student of the Department «Finance and Taxes»

Библиографическая ссылка на статью:
Корень А.В., Лещенко Р.И. Налоговые платежи организации и пути их оптимизации // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2014. № 4 [Электронный ресурс]. URL: https://ekonomika.snauka.ru/2014/04/4922 (дата обращения: 23.12.2021).

Актуальность оптимизации налогообложения, независимо от хозяйственной деятельности и формы предприятия, очень велика. Прежде всего, это связано с финансово-экономической ситуацией в стране. Спрос на продукцию падает, издержки растут, и перед предприятием стоит задача по сохранению конкурентоспособности своего бизнеса на рынке. Одним из способов удержаться «на плаву» является оптимизация налогообложения. Она бывает, как законная, так и незаконная, но в этой статье мы остановимся исключительно на законных способах минимизировать налоговые платежи. Но прежде чем говорить об оптимизации налогообложения, стоит разобраться, почему так важно честно и бескорыстно уплачивать налоги в бюджет РФ.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в России действует трехуровневая бюджетная система. Законы так же принимаются на трех уровнях, но действовать уже будут только на следующий финансовый год.

Бюджетная система – это часть системы государства, совокупность всех бюджетов действующих на территории Российской Федерации. Существует так же ещё один вид бюджета, это – консолидированный бюджет. Он представляет собой свод бюджетов на определенной территории. Формирование бюджетов происходят за счет налоговых и неналоговых видов доходов, а так же с помощью безвозмездных и безвозвратных перечисленных сумм.

Плательщиками, этих сумм являются юридические и физические лица [1, с. 4]. Каждое правомерное перечисления в казну государства сводят бюджетный дефицит к минимуму.

В настоящее время расходы и доходы бюджетной системы распределены примерно следующим образом:

Таблица 1 – Расходы и доходы бюджетов РФ

Стоит отметить, что если доходы казны слишком малы, то государство может прибегнуть к секвестру. Но это крайний случай, и отрицательно скажется на экономике страны. Поэтому важно не уклонятся от налоговых обязательств, а оптимизируя их, честно платить налоги, не думая только о своих корыстных целях.

Сегодня оптимизация налогообложения для организаций так же важна, как и, к примеру, маркетинговая стратегия. Это обусловлено не только минимизацией затрат за счет платежей в бюджет государства, но и общей безопасностью предприятия, так и его должностных лиц. Оптимизация налогообложения – это процесс, действия которого ориентированы на минимизацию налогового бремени предприятия, и повышение положительных финансово-экономических результатов ее деятельности за счет оптимального применения положений и норм налогового законодательства [2, с. 6].

Другими словами, это обычные действия налогоплательщика, выполняемые им в процессе хозяйственной деятельности, т.е. четкое закрепление прав и обязательств сторон в договоре, применение допускаемых законодателем в нормах Налогового Кодекса Российской Федерации, устройств формирования резервов по сомнительным долгам, либо резерва на ремонт, а так же основных средств.

Существует множество инструментов и методов снижения налогового бремени, и они как никогда востребованы в настоящее время налогоплательщиками. Как уже было сказано выше, оптимизация бывает законная и незаконная. Законность налоговой оптимизации с каждым годом становится более актуальным вопросом. Но чтобы решить этот вопрос, следует выделить основные критерии законности.

В законодательстве РФ отсутствует понятие «налоговая оптимизация». Законом не предусмотрены правила, которые бы устанавливали рамки дозволенного при оптимизации, что дает налогоплательщикам сделать для себя определенный вывод: все, что не запрещено НК РФ, то – разрешено. Но если рассматривать вопрос со стороны судебной практики, это в корне не верно.

Если проанализировать судебные разбирательства касаемо налогов, а так же официальные письма органов власти, можно выделить несколько принципов, которые необходимо соблюдать при налоговой оптимизации:

1. Принцип добросовестности, честности налогоплательщика

2. Принцип преимущества экономического смысла над юридической формой

3. Требование наличия деловой цели

4. Требование реальности экономической деятельности

Основным преимуществом незаконных методов оптимизации является их доступность и дешевизна. Но так, же есть и минусы, такие как – риски при выявлении данных нарушений фискальными органами власти. Ну и как следствие, предприятие просто-напросто понесет убыток.

Что касается законных методов оптимизации, проблемой является то, что эти методы являются затратными, дорогостоящими и требуют специальных знаний. Ну а плюсы очевидны: отсутствие того, что налоговая проверка выявит у вас нарушения налогового законодательства, т.е. отсутствие рисков. И самый главный плюс применения законных методов оптимизации, это – положительный эффект в долгосрочной перспективе.

Законная налоговая оптимизация бывает двух видов [3, с. 34]:

1. Перспективная (стратегическая или долгосрочная) – подразумевает применение приемов и способов, уменьшающих налоговое бремя налогоплательщика в процессе всей его хозяйственной деятельности. Разумеется, указанная оптимизация действует в течение нескольких налоговых периодов, и достигается обычно средством правильной постановки на предприятии бухгалтерского и налогового учета, грамотного использования налоговых льгот и т. д.

2. Оптимизация налогов по отдельным операциям – подразумевает применение некоторой совокупности способов, позволяющих снижать налоговое бремя для налогоплательщика в каждом определенном случае и в отдельном налоговом периоде.

Важнейшая и, наверное, самая главная задача налоговой оптимизации состоит в том, чтобы при уменьшении налогового бремени остаться в рамках законности. Как уже было сказано выше, проблема состоит в том, что эти рамки не всегда являются четко оговоренными. Помимо прочего, интерпретация закона судами и налоговыми органами может меняться с течением времени, а также в зависимости от субъективных факторов. Так же стоит помнить о том, что внутренние затраты организации и расходы на оплату сторонних организаций не должны превышать суммы уменьшаемых налогов при создании системы оптимизации налогообложения. Соотношение затрат на систему оптимизации налогов и её дальнейшего обслуживание к сумме минимизации налоговых затрат имеет индивидуальный денежный порог, который зависит от степеней рисков, а так же от психологического фактора, связанного с данной схемой, которую вы используете. Обычно такой порог на практике составляет 50-90% от размера оптимизированных налогов.

Самые популярные методы налоговой оптимизации это:

1. Замена налогового субъекта — основывается на применении такой организационно-правовой формы, по отношению к которой действует наиболее щадящий режим налогообложения.

2. Изменение вида деятельности налогового субъекта – подразумевает переход на осуществление видов деятельности, которые облагаются налогом в наименьшей степени по сравнению с теми, которые осуществлялись ранее.

3. Замена налоговой юрисдикции – смысл в том, чтобы зарегистрировать предприятие на местности, предоставляющие льготное налогообложение. Выбор места регистрации (местности и юрисдикции) важен при условии неоднородности местности. Каждый регион страны наделен возможностями по формированию местного законодательства, и на этом поле субъекты владеют некоторой свободой, любая территория использует эту свободу по-своему. Стоит упомянуть, что отсюда и различия в размере налоговых отчислений. [4, с. 130]

4. Переход организации на упрощенную систему налогообложения.

Помимо применения пониженной ставки (6 или 15 процентов) при использовании данного режима, следует отметить, что УСНО заменяет три вида налога: НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

Так же не следует забывать о налоговом планировании, которое идет наряду с налоговой оптимизацией. Налоговое планирование основывается на 3-х подходах к минимизации налоговых платежей:

— использование льгот при уплате налогов;

— разработка грамотной учетной политики;

— контроль над сроками уплаты налогов (использование налогового календаря).

Важно обосновать собственный выбор при помощи расчетов налогов, величина которых зависит от метода учета, и просчитать все шаги, чтобы удостоверится в правильности выбора. Следует выбрать наиболее лучшую стратегию оптимизации и планирования налогообложения.

Практика показывает, что от того какой выбор вы сделаете, будет зависеть ваш будущий финансовый результат. Нужно отметить, что выше приведен лишь основной перечень способов оптимизации налогообложения, которые можно применять налогоплательщикам с минимальными рисками привлечения к налоговой ответственности. Указанные способы являются довольно действенными, и позволяют значительно уменьшить налоговую нагрузку на налогоплательщика.

Применимы и остальные методы оптимизации налогообложения, но следует помнить, что использование агрессивной оптимизации налогообложения неприемлемо. Важно понимать и осознавать, что экономия, достигаемая методом использования противоправных схем оптимизации налогообложения, является мнимой. Так или иначе, это отложенный платеж, который придется оплатить после налоговой проверки. [5]

В текущее время необходимость использования налогоплательщиками многих механизмов оптимизации налогообложения противоречит принципу эффективности налогообложения, согласно которому налоги не должны оказывать влияние на принятие экономических решений, либо это влияние обязано быть наименьшим. Мы часто наблюдаем обратное, когда налогоплательщик обязан «подстраивать» виды и формы собственной деятельности под существующий порядок уплаты тех, либо других налогов с целью достижения минимизации налоговых платежей. Потому налоговая оптимизация налогообложения, так же как и в совокупности, налоговая система нуждается в тщательной доработке.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что налоговая оптимизация необходима каждому предприятию, так как это позволяет высвободить дополнительные денежные средства, которые будут использованы в деятельности фирмы, что, в свою очередь, будет способствовать увеличению прибыли.

Библиографический список

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 2013 г.), 536 с.
Оптимизация налогообложения: рекомендации по и уплате налогов, Лермонтов Ю., 2013г., 155 с.
Законная оптимизация налогообложения, И. Новикова, В. Белякова, 2008г., 152 с.
Корень А.В. Приоритетные направления развития механизма налогообложения электронной предпринимательской деятельности // Актуальные вопросы современной науки. 2009. № 8. С. 127-135.
Корень А.В., Шефер О.В. Роль и значение региональных налогов в современном развитии Приморского края // Современные проблемы науки и образования. – 2014. – № 2; URL: www.science-education.ru/116-12641 (дата обращения: 07.04.2014).

Количество просмотров публикации: Please wait

Все статьи автора «Андрей Владимирович Корень»

Налоговое планирование деятельность \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговое планирование деятельность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налоговое планирование деятельность Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 169 «Счет-фактура» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Покупатель обратился в суд с исковым заявлением о возложении на продавца обязанности передать счет-фактуру с выделенной суммой НДС на товар, переданный на основании договора купли-продажи.

Продавец возражал против удовлетворения требований, ссылаясь на отсутствие у него обязанности выставить счет-фактуру в связи с применением им УСН, а также на то, что им был передан покупателю универсальный передаточный документ (УПД с признаком «2») без выделения суммы НДС, который принят и подписан покупателем. Суд установил, что по условиям договора цена имущества установлена с НДС, счет продавцом выставлен с выделением суммы НДС и полностью оплачен покупателем. По условиям договора вместе с передачей имущества продавец должен передать покупателю также комплект документов, включающих счет-фактуру. Суд удовлетворил требования, указав, что продавец при заключении договора добровольно выбрал способ организации собственной экономической деятельности и налогового планирования, установив цену товара с выделением НДС, поэтому обязан выставить покупателю счет-фактуру с выделением НДС, который в дальнейшем продавец должен уплатить в бюджет.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговое планирование деятельность Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Налоговое планирование в аптечных организациях на 2021 год
(Орлова О.

Е.)
(«Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2020, N 11)Оптимизация налогообложения является неотъемлемой частью планирования деятельности. 2020 год внес кардинальные изменения в нашу жизнь, заставив принимать меры «пожарного» характера как хозяйствующих субъектов, так и Правительство РФ. Аптечная розница из-за специфики работы в условиях развития коронавирусной инфекции чувствовала себя лучше других, но и ей пришлось столкнуться с тяжелыми внешними обстоятельствами. Поскольку макроэкономическая неопределенность сохраняется, жизненно важно, чтобы меры налоговой оптимизации не обернулись непредсказуемыми последствиями. О том, какие аспекты налогообложения могут привести к уязвимости аптек в 2021 году, — далее в статье.

Как оптимизировать налоги на 2020 и 2021 годы

Если вы хотите получить представление о том, сколько вы должны по налогам на 2020 год, и в то же время заранее установить контроль над своим налоговым счетом за 2021 год, есть один ключевой шаг, который вы можете сделать. Проверьте и обновите свои удержания — сумму, которую вы поручаете своему работодателю откладывать из каждой зарплаты для покрытия ваших налогов.

«Вы должны платить налоговые обязательства, которые вы должны в течение года. Вы не просто выписываете крупный чек 15 апреля», — объясняет Джеффри Левин, сертифицированный бухгалтер и главный специалист по планированию в Buckingham Strategic Wealth in Garden. Город, Нью-Йорк.«Важно проверить удержание, потому что иногда, когда вы выясняете, насколько близко ваше предположение к реальности, оно может быть неверным. И вы можете быть должны значительную сумму или получить значительную компенсацию».

Чтобы узнать, сколько вы, вероятно, должны, или размер вашего возмещения, введите информацию из вашей последней квитанции о заработной плате вместе с информацией о любых кредитах или вычетах, которые вы ожидаете получить, в инструмент оценки налоговых удержаний IRS.

Вот как использовать эту информацию в своих интересах в 2020 и 2021 годах.

Рассмотрите возможность уплаты ориентировочного налога, если вы должны на 2020 год.

Если сумма, которую вы удержали из своей зарплаты в прошлом году, значительно меньше вашей реальной задолженности, вам, вероятно, придется заплатить разницу в IRS в налоговый день. и вы также можете иметь задолженность по штрафу за недоплату.

Как показывает практика, вы избегаете уплаты штрафа — который равен примерно 3% от вашей недоплаты, процент, который уменьшается, чем раньше вы заплатите его до 15 апреля, — если вы должны меньше 1000 долларов или заплатили как минимум По словам Лизы Грин-Льюис, коммерческого директора и редактора блога TurboTax, причитается 90% налогов.Вы также не уверены, даже если вы должны значительную сумму, если сумма, которую вы удержали в этом году, равна вашим налоговым обязательствам за прошлый год (или, по крайней мере, 110% от этой суммы, если вы заработали более 150 000 долларов за один раз). файлер).

«Допустим, вы выиграли в лотерею 500 миллионов долларов в этом году и заплатили 15 000 долларов налогов в прошлом году», — говорит Левин. «Если вы заплатите 15 000 долларов в виде налогов в этом году, вы должны будете заплатить огромный налоговый счет, когда придет время подавать налоговую декларацию, но вы не будете обязаны платить штраф».

Для большинства людей, чья налоговая ситуация не сильно меняется из года в год, это означает, что вам вряд ли придется платить штраф, даже если вы должны крупный счет, — говорит Левин.Но если ваша налоговая ситуация резко изменилась (скажем, из-за того, что вы получили новую работу) и вы обнаружите, что задолжали достаточно налогов, чтобы вызвать штраф, вам следует произвести расчетный налоговый платеж раньше, чем позже, — говорит он.

«Чем раньше вы заплатите, тем раньше вы перестанете допускать начисление штрафа», — говорит он.

^{Видео Стивена Паркхерста}

Если в этом году вы взяли на себя подработку или внештатную работу, это может быть особенно актуально. Доход от такой работы, классифицируемый как доход 1099, не облагается налогом, и вам, как правило, необходимо платить ежеквартальные налоги для покрытия этого обязательства.

Вы можете рассчитать и уплатить предполагаемый налог с помощью формы IRS 1040-ES. Окончательный срок для расчетных налоговых платежей в 2020 году (которые могут быть произведены онлайн) — 15 января, но этот срок будет отменен, если вы подадите декларацию до 1 февраля и оплатите весь остаток, причитающийся вместе с декларацией.

Избегайте предоставления правительству «безналоговой ссуды»

В идеале, вы хотите, чтобы число, отображаемое калькулятором IRS — будь то возврат или счет — было как можно ближе к нулю. Подождите, вы можете подумать, разве я не хочу возмещения за жир? Что ж, поскольку вы больше не можете корректировать то, что вы удерживали в 2020 году, это, безусловно, является большим счетом.Но в этом году ваша цель должна состоять в том, чтобы вернуть как можно меньше денег, — говорит Левин.

Если сохранение такого же удержания на следующий год приведет либо к крупному возмещению, либо к счету, скорректируйте свое удержание, заполнив форму W-4 (которая поставляется с рабочими листами, которые помогут вам ее заполнить) и отправьте ее на свой отдел заработной платы работодателя.

«Если вы переплатили, вы дали правительству безналоговую ссуду в долларах — они не собираются делать это за вас наоборот», — говорит он.

Хранение денег в государственной казне может серьезно повлиять на ваши финансы. «Допустим, вам вернули 5000 долларов», — говорит он. «Если у вас есть кредитные карты с 15% процентной ставкой, это 750 долларов в виде процентов, которых вы могли бы избежать, если бы у вас были деньги, чтобы платить вовремя».

Подробнее от Grow:

Процедура оптимизации в налоговой системе, перерабатывающие организации

Эффективным процессом налогового управления перерабатывающих организаций является оптимизация налоговой системы, обеспечивающая увеличение массы налоговых льгот налогоплательщиков.Для предприятий пищевой промышленности процедуры оптимизации имеют особое значение в связи с высокой и постоянно растущей налоговой нагрузкой на хозяйственную деятельность. Установлено, что за последние одиннадцать лет налоговая нагрузка перерабатывающих организаций увеличилась в 2,1 раза, опережая темпы ее роста у организаций других видов деятельности в 2,3 раза. Эти соотношения являются дополнительными аргументами в пользу необходимости разработки оптимизационных процедур с учетом специфики организаций пищевого производства.Проведение оптимизационных процедур системным и дедуктивным методами предусматривает разработку программы соответствующих мероприятий. В качестве объектов программной деятельности целесообразно выбирать те, по которым действующее налоговое законодательство предусматривает наибольшее количество льгот, и которые принесут организациям ощутимую экономическую выгоду. Основными объектами являются налоги: подоходный, имущественный, НДС, НДФЛ, поскольку каждая из них имеет возможности оптимизации для расчета налоговой базы и уменьшения массы налоговых платежей в бюджеты соответствующих уровней.Для каждого программного мероприятия сформулировано краткое содержательное название, суть которого напрямую влияет на величину таких элементов налоговой системы, как налогооблагаемая база, сроки уплаты налогов, организационно-методические параметры расчета налога, регистры бухгалтерского учета налога. политика и другие. Даны подробные разъяснения по отдельным мерам оптимизации с указанием нормативных правовых актов, позволяющих использовать ту или иную выгоду или возможность в налоговой практике, а также перечислены основные условия применения сделанных рекомендаций.Особое внимание уделяется правилам оформления первичных документов, как базовым учетным единицам, которые меняются в процессе выполнения конкретных рекомендаций. Внедрение рекомендованной программы оптимизационных процедур в практику налогового менеджмента имеет реальную перспективу в связи с малозатратными финансовыми ресурсами на их реализацию, но существенно повысит уровень налоговой платежеспособности перерабатывающих организаций.

Оптимизация налоговой системы: предпосылки, тенденции и перспективы

‘) var cartStepActive = true var buybox = document.

querySelector («[id-данных = id _» + отметка времени + «]»). parentNode ; []. slice.call (buybox.querySelectorAll («. покупка-опция»)). forEach (initCollapsibles) функция initCollapsibles (подписка, индекс) { var toggle = subscription.querySelector («. цена-опции-покупки») subscription.classList.remove («расширенный») var form = subscription.querySelector («. Purchase-option-form») if (form && cartStepActive) { var formAction = form.getAttribute («действие») form.setAttribute («действие», formAction.replace («/ checkout», «/ cart»)) document.querySelector («# сценариев электронной торговли»). addEventListener («загрузка», bindModal (форма, formAction, отметка времени, индекс), false) } var priceInfo = subscription.

querySelector («. price-info») var buyOption = toggle.parentElement if (переключить && форму && priceInfo) { переключать.setAttribute («роль», «кнопка») toggle.setAttribute («tabindex», «0») toggle.addEventListener («клик», функция (событие) { var extended = toggle.getAttribute («aria-extended») === «true» || ложный toggle.setAttribute («расширенный ария»,! расширенный) form.hidden = расширенный если (! расширено) { покупка вариант.classList.add («расширенный») } еще { buyOption.classList.remove («расширенный») } priceInfo.hidden = расширенный }, ложный) } } function bindModal (form, formAction, timestamp, index) { var weHasBrowserSupport = window.

fetch && Array.from return function () { var Buybox = EcommScripts? EcommScripts.Ящик для покупок: null var Modal = EcommScripts? EcommScripts.Modal: null if (weHasBrowserSupport && Buybox && Modal) { var modalID = «ecomm-modal_» + отметка времени + «_» + индекс var modal = новый модальный (modalID) modal.domEl.addEventListener («закрыть», закрыть) function close () { форма.querySelector («кнопка [тип = отправить]»). focus () } form.setAttribute ( «действие», formAction.replace («/ checkout», «/ cart? messageOnly = 1») ) form.

addEventListener ( «Отправить», Buybox.interceptFormSubmit ( Buybox.fetchFormAction (window.fetch), Buybox.triggerModalAfterAddToCartSuccess (модальный), console.log, ), ложный ) document.body.appendChild (modal.domEl) } } } function initKeyControls () { документ.addEventListener («нажатие клавиши», функция (событие) { if (document.activeElement.classList.contains («покупка-опция-цена») && (event.code === «Space» || event.code === «Enter»)) { if (document.activeElement) { event.

preventDefault () document.activeElement.click () } } }, ложный) } function initialStateOpen () { var buyboxWidth = buybox.offsetWidth ; []. slice.call (buybox.querySelectorAll («. покупка-опция»)). forEach (function (option, index) { var toggle = option.querySelector («. покупка-вариант-цена») var form = option.querySelector («. Purchase-option-form») var priceInfo = option.querySelector («. цена-информация») if (buyboxWidth> 480) { toggle.click () } еще { if (index === 0) { переключать.нажмите () } еще { toggle.

setAttribute («расширенная ария», «ложь») form.hidden = «скрытый» priceInfo.hidden = «скрыто» } } }) } initialStateOpen () если (window.buyboxInitialised) вернуть window.buyboxInitialised = true initKeyControls () }) ()

Оптимизация денежных потоков за счет уменьшения авансовых платежей по налогу на прибыль в 2020 году — Kreston BSG

 30 июня 2020 г.

Учитывая неблагоприятную экономическую ситуацию, в которой компании находятся в связи с чрезвычайной ситуацией со здоровьем, связанной с Covid-19, денежный поток стал более чем когда-либо жизненно необходим . По этой причине оценка потенциального уменьшения авансовых платежей по подоходному налогу является неотъемлемой частью надлежащего финансового планирования с максимальным использованием ежемесячной денежной ликвидности.

Правовая основа

Статья 14 , последний абзац, подраздел b) Закона о подоходном налоге (ISR для его аббревиатуры на испанском языке), предоставляет преимущество уменьшения авансовых платежей подоходного налога следующим образом:

I.- Оценка того, будет ли «коэффициент налоговой прибыли», который будет получен в конце 2020 года, ниже, чем тот, который в настоящее время применяется для авансовых платежей по подоходному налогу за 2020 год (который, в свою очередь, был рассчитан на основе окончательных цифр на конец 2019 года) .

II.- Если вышеупомянутое сокращение осуществимо, разрешение на уменьшение оставшихся авансовых платежей по подоходному налогу за 2020 год с июля по декабрь может быть подано с июля 2020 года. Запрос должен быть подан за месяц до соответствующей даты уплаты авансового платежа. В случае нескольких авансовых платежей заявка будет представлена за месяц до срока оплаты первой.

Авансовые платежи, для которых будет запрошено разрешение на уменьшение	Срок предоплаты	Подача разрешения Срок
с июля по декабрь 2020 г.	17 августа 2020	17 июля 2020
с августа по декабрь 2020 г.	17 сентября 2020	17 августа 2020
С сентября по декабрь 2020 г.	19 октября 2020	17 сентября 2020
с октября по декабрь 2020 г.	17 ноября 2020	19 октября 2020
Ноябрь и декабрь 2020 г.	17 декабря 2020	17 ноября 2020
Декабрь 2020	18 января 2021 г.	17 декабря 2020

Запрос должен быть подан в свободной форме письменным письмом в Администрацию налоговых служб, должным образом подписанным законным представителем.Разрешение регулируется в формате процедуры «Заявление о разрешении на уменьшение авансовых платежей 29 / ISR», опубликованном в Приложении 1-A Постановления о разных налогах на 2020 год, 28 декабря 2019 года.

Если утвержденные авансовые платежи по уменьшенному подоходному налогу оказались ниже суммы, которая соответствовала бы с учетом окончательного коэффициента налоговой прибыли 2020 года, должны быть уплачены доплаты за разницу между утвержденными платежами и определенными.

Заключение:

В случае положительного ответа властей, ежемесячные денежные потоки будут оптимизированы. БЕЗ , создающих условные налоговые обязательства; вместо этого сценария, когда авансовый платеж подоходного налога преднамеренно и в связи с текущими неблагоприятными экономическими обстоятельствами не выплачивается.

Сердечно

Kreston BSG ® Мексика

Через офис в Леоне

Загрузить документ

Amazon имела доход от продаж в Европе в размере 44 млрд евро в 2020 году, но не платила корпоративного налога | Amazon

Новые вопросы были подняты в отношении налогового планирования Amazon после того, как последние корпоративные документы в Люксембурге показали, что компания получила рекордный доход от продаж в размере 44 млрд евро (38 млрд фунтов стерлингов) в Европе в прошлом году, но не должна была платить налог на корпорацию в Grand Герцогство.

Учетные записи Amazon EU Sarl, через которые компания продает продукты сотням миллионов домашних хозяйств в Великобритании и по всей Европе, показывают, что, несмотря на получение рекордного дохода, люксембургское подразделение понесло убытки в размере 1,2 млрд евро и, следовательно, не уплатило налогов.

Фактически, подразделению были предоставлены налоговые льготы в размере 56 млн евро, которые оно может использовать для компенсации любых будущих налоговых счетов, если оно принесет прибыль. У компании накоплены перенесенные убытки на сумму 2,7 млрд евро, которые могут быть использованы против любых налогов, подлежащих уплате с будущей прибыли.

В люксембургском подразделении, занимающемся продажами в Великобритании, Франции, Германии, Италии, Нидерландах, Польше, Испании и Швеции, работает всего 5262 сотрудника, что означает, что доход на одного сотрудника составляет 8,4 миллиона евро.

Маргарет Ходж, депутат от лейбористской партии, которая долгое время выступала против уклонения от уплаты налогов, сказала: «Похоже, что безжалостная кампания Amazon по уклонению от уплаты налогов продолжается.

«Доходы Amazon резко выросли в условиях пандемии, в то время как наши улицы находятся в затруднительном положении, но он продолжает переводить свою прибыль в налоговые убежища, такие как Люксембург, чтобы избежать уплаты справедливой доли налогов.Все эти крупные цифровые компании полагаются на наши общественные службы, нашу инфраструктуру и нашу образованную и здоровую рабочую силу. Но в отличие от малого бизнеса и трудолюбивых налогоплательщиков, технологические гиганты не в состоянии честно платить в общий котел для общего блага.

«Президент Байден предложил новую, более справедливую систему налогообложения крупных корпораций и цифровых компаний, но Великобритания не поддержала реформы. Оглушающая тишина. Правительство должно действовать и помочь воспользоваться этой единственной в поколении возможностью оставить уклонение от уплаты налогов с предприятий в прошлое.

Пол Монаган, исполнительный директор Фонда справедливого налогообложения, сказал: «Эти цифры поразительны даже для Amazon. Мы наблюдаем экспоненциально ускоренное доминирование на мировом рынке за счет доходов, которые по-прежнему в значительной степени не облагаются налогами, что позволяет несправедливо подрывать позиции местных предприятий, которые придерживаются более ответственного подхода.

«Основная часть доходов Amazon в Великобритании регистрируется в офшоре, в чрезвычайно убыточной дочерней компании в Люксембурге, что означает, что они не только не вносят значимых налоговых взносов сейчас, но и вряд ли будут делать это в ближайшие годы, учитывая огромные перенесенные убытки, которые они там накопили.

Счета Amazon EU Sarl, зарегистрированные в Люксембурге, показывают, что продажи в 2020 году выросли на 12 миллиардов евро с 32 миллиардов евро в 2019 году. Счета, которые охватывают всего 23 страницы (по сравнению с сотнями страниц для крупных британских компаний), не раскрывают, как много денег Amazon заработал на продажах в каждой европейской стране.

Однако счета Amazon в США показывают, что его доход в Великобритании вырос на 51% в прошлом году до рекордных 26,5 млрд долларов (19,4 млрд фунтов стерлингов), поскольку люди, находившиеся дома во время карантина из-за пандемии коронавируса, обращались к нему для покупок в Интернете, поскольку магазины на улице оставались закрытыми для большую часть года, в то время как работа на дому привела к увеличению использования облачного программного обеспечения Amazon Web Services.

Хотя Amazon отметила рост доходов, полученных от клиентов из Великобритании, она не сообщила, сколько корпоративных налогов она заплатила в Великобритании в целом в прошлом году. Компания, которая принесла своему основателю и уходящему президенту Джеффу Безосу состояние в 200 миллиардов долларов, в 2019 году заплатила всего 293 миллиона фунтов стерлингов, несмотря на то, что в том году компания собрала в Великобритании выручку в размере 17,5 миллиардов долларов.

19,5 млрд фунтов стерлингов, которые британские клиенты потратили на Amazon в 2020 году, примерно вдвое больше, чем выручка у Marks & Spencer, 137-летнего ритейлера, и подчеркивает, как пандемия Covid-19 революционизирует то, как мы совершаем покупки, и угрожает будущему. главной улицы.На прошлой неделе Amazon сообщила о своей крупнейшей квартальной прибыли в размере 8,1 миллиарда долларов при продажах в 109 миллиардов долларов.

Представитель Amazon сказал: «Amazon платит все налоги, необходимые в каждой стране, где мы работаем. Корпоративный налог основан на прибыли, а не на доходах, и наша прибыль остается низкой с учетом наших крупных инвестиций и того факта, что розничная торговля является высококонкурентным бизнесом с низкой маржой.

«С 2010 года мы инвестировали в Европу более 78 миллиардов евро, и большая часть этих инвестиций приходится на инфраструктуру, которая создает тысячи новых рабочих мест, генерирует значительные местные налоговые поступления и поддерживает небольшие европейские фирмы.

Дуг Гурр, недавно ушедший в отставку управляющий директор Amazon.co.uk, пояснил, что: «Веб-сайт Amazon.co.uk управляется Amazon EU Sarl, находящейся в Люксембурге компанией, которая является европейской штаб-квартирой Амазонка ».

В Люксембурге проживает чуть более 600 000 человек, но многие из крупнейших мировых компаний имеют штаб-квартиры в стране с низкими налогами.

Amazon прибыл в Люксембург в 2003 году и в течение нескольких месяцев заключил конфиденциальное соглашение с налоговыми органами страны.

Боб Комфорт, глава налоговой службы Amazon до 2011 года, сообщил люксембургской газете, что Жан-Клод Юнкер — тогда премьер-министр страны и бывший президент Европейской комиссии — лично предложил Amazon помочь.

«Его послание было простым:« Если вы столкнетесь с проблемами, которые не можете решить, пожалуйста, вернитесь и сообщите мне. Я постараюсь помочь ». Позже Комфорт был назначен почетным консулом Люксембурга в Сиэтле, где находится штаб-квартира Amazon в США.

В прошлом месяце Джо Байден представил в Организации экономического сотрудничества и развития, клубе в основном богатых стран, планы радикальных изменений в глобальной налоговой системе, включая минимальную ставку корпоративного налога, в попытке помешать многонациональным компаниям использовать лазейки. в системе. Германия и Франция поддержали эти планы, но Великобритания хранит молчание.

Вашингтон долгое время сопротивлялся призывам к заключению глобальных договоров, которые, как утверждали реформаторы, были необходимы для обеспечения того, чтобы могущественные транснациональные компании выплачивали свою справедливую долю налогов.

Согласно предложениям президента США, крупные технологические компании и корпорации будут вынуждены платить налоги национальным правительствам в зависимости от продаж, которые они производят в каждой стране, независимо от того, где они базируются.

Также будет согласован глобальный нижний предел налогообложения. США предложили ставку в 21%, хотя это выше, чем в некоторых юрисдикциях, включая Ирландию, Венгрию и страны Карибского бассейна, и может стать камнем преткновения.

Безос, самый богатый человек в мире, приветствовал предложения Байдена и сказал, что Amazon «поддерживает повышение ставки корпоративного налога».

Не только Amazon создает сложные корпоративные структуры, чтобы избежать уплаты налогов. Шесть крупнейших технологических компаний США — Amazon, Facebook, Google, Netflix, Apple и Microsoft — были обвинены в уклонении от уплаты глобального налога на сумму 100 миллиардов долларов за последнее десятилетие, согласно отчету группы кампании Fair Tax Foundation. Все сказали, что платят правильные суммы налога.

В отчете Amazon назван самым серьезным нарушителем. В нем говорится, что группа заплатила всего 3,4 миллиарда долларов (2,6 миллиарда фунтов стерлингов) налога на свой доход в этом десятилетии, несмотря на то, что выручка составила 961 миллиард долларов, а прибыль — 26 долларов. 8млн.

Фонд справедливого налогообложения заявил, что это означает, что эффективная налоговая ставка Amazon составляла 12,7% за десять лет, когда основная ставка налога в США составляла 35% большую часть этого периода.

Amazon заявила, что «предложения отчета неверны» и что у компании была «эффективная ставка налога на прибыль в размере 24% за период 2010-18 годов».

Тонкая грань между налоговой оптимизацией и мошенничеством • LegalScoops

Разница между налоговой оптимизацией и налоговым мошенничеством заключается в том, что первое является законным, а второе — преступлением.Однако каждый налогоплательщик должен понимать тонкие различия между ними. Это может помочь им избежать пересечения границы, что может сделать их уязвимыми для последствий налогового мошенничества.

В большинстве случаев наемные работники не могут подвергаться тщательной проверке. Однако для владельцев бизнеса есть больше способов уклониться от уплаты налогов, как законных, так и незаконных.

Оптимизация налогообложения или налоговое мошенничество?

Налоговые практики согласны с тем, что налоговому законодательству часто не хватает ясности, что затрудняет для IRS доказательство того, что закон был умышленно нарушен.Доказательства умышленного неосторожного уплаты налогов требуются по закону для уголовного преследования. Как указывает налоговый орган в своей статье Уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов , в решении Верховного суда США около десяти лет назад налогоплательщик может уклоняться от уплаты налогов или уменьшать их так, как это разрешено законом. В решении также указывается, что они имеют право не подвергаться сомнению.

Однако, если умышленное уклонение от уплаты налогов может быть доказано IRS, то это представляет собой обвинение в уголовном преступлении.Если человек считает, что действовал в соответствии с законом, ему все равно могут быть предъявлены гражданские обвинения.

Нарушения общего налогового законодательства

Некоторые нарушения налогового законодательства представляют собой налоговое мошенничество. К ним относятся:

Отсутствие дохода путем намеренного сокрытия его части.
Ложные записи в финансовой отчетности и ведение двух комплектов книг.
Заявление о завышенных или ложных вычетах на командировочные расходы, благотворительность и т. Д.
Сокрытие активов и доходов.
Личные расходы, преднамеренно заявленные как коммерческие расходы.
Как избежать уплаты налогов за счет другой маркировки транзакций. Один пример: корпорации могут пометить «дивиденды» или другие выплаты как проценты.

Стратегии налоговой оптимизации

Налоговой оптимизации можно достичь с помощью четкой налоговой стратегии, которая планирует структуру транзакций для получения низких налоговых ставок. Стратегия налогового планирования требует тщательной подготовки, чтобы минимизировать налогооблагаемый доход, максимизировать кредиты и вычеты и контролировать их сроки.Налоговое планирование и оптимизация выполняются до уплаты налогов, чтобы гарантировать, что они не нарушают никаких налоговых правил. Он использует закон для обеспечения налоговой эффективности и соблюдения закона.

Методы, которые можно использовать для оптимизации налогообложения, включают:

Налоговые вычеты, направленные на снижение коммерческих расходов и причитающихся налогов
Использование плана отсрочки налогов для отсрочки налоговых платежей
Использование налоговых льгот, таких как коммерческие покупки и льготы для сотрудников
Создание пенсионных планов сотрудников для защиты доходов.

Целью налоговой оптимизации является обеспечение налоговой эффективности. Он использует положения закона для облегчения налоговых обязательств. Чтобы оптимизация налогов была эффективной, необходимо хорошее знание налогового законодательства и методов снижения налогов.

Налоговые правила меняются довольно часто, и большинству людей, как правило, очень трудно за ними поспевать. Оптимизация налогообложения должна быть достигнута с помощью профессионального бухгалтера или налогового эксперта. Эти профессионалы знают, как применять закон и оптимально минимизировать налоговую нагрузку.

Соблюдение передовой налоговой практики требует, чтобы любые транзакции, которые могут иметь значительные налоговые последствия, избегали возможной проверки IRS. Они должны сопровождаться всей подтверждающей документацией. Надежное налоговое планирование — это мудрость решения проблем до того, как они потребуют предотвращения.

Джейкоб Маслоу

Старший редактор Legal Scoops Джейкоб Маслоу основал несколько интернет-газет, включая Daily Forex Report и Conservative Free Press

Налоговые калькуляторы и инструменты — Fidelity

Обновления налогового кодекса: инструменты, аналитика и другие ресурсы регулярно обновляются, чтобы отражать изменения в федеральном, государственном и местном налоговом законодательстве.При использовании этих ресурсов просмотрите предположения, чтобы определить, применимы ли результаты к вашей текущей налоговой ситуации.

Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций. Приведенная здесь информация носит общий и образовательный характер и не может рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Налоговые законы и правила сложны и могут меняться, что может существенно повлиять на результаты инвестиций. Fidelity не может гарантировать, что приведенная здесь информация является точной, полной или своевременной.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении такой информации или результатов, полученных в результате ее использования, и отказывается от любой ответственности, возникающей в результате использования вами или любой налоговой позиции, основанной на такой информации. Проконсультируйтесь с юристом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной ситуации.

Налоговая информация, содержащаяся в данном документе, носит общий характер, предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций.Fidelity не может гарантировать, что такая информация является точной, полной или своевременной. Законы определенного штата или законы, которые могут быть применимы к конкретной ситуации, могут повлиять на применимость, точность или полноту такой информации. Федеральные и государственные законы и постановления сложны и могут изменяться. Изменения в таких законах и нормативных актах могут оказать существенное влияние на результаты инвестиций до и / или после налогообложения. Fidelity не дает никаких гарантий в отношении такой информации или результатов, полученных в результате ее использования.Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами или любой налоговой позиции, основанной на такой информации. Всегда консультируйтесь с юристом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной юридической или налоговой ситуации.

Прежде чем использовать эту информацию, ознакомьтесь с важной юридической информацией и условиями использования, применимыми к продуктам, услугам и / или информации, предоставленной или доступной здесь для следующих компаний:

Intuit ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налогов под брендом TurboTax и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями Intuit.

Intuit, логотип Intuit, TurboTax и TurboTax Online, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и / или знаками обслуживания Intuit Inc. в США и других странах и используются с разрешения. Intuit не является аффилированным лицом с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. Intuit несет полную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые Intuit. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, содержания или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования. Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов Intuit или предоставленной информации или содержимого.

пользователя Intuit. TaxAct ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налогов под брендом TaxAct и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями TaxAct.TaxAct, логотип TaxAct, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и / или знаками обслуживания TaxAct в США и других странах и используются с разрешения. TaxAct не связан с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. TaxAct несет полную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые TaxAct. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, содержания или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования. Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов TaxAct или предоставленной информации или контента.

по TaxAct.
Блок H&R ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности H&R Block и веб-продуктов регулируется соответствующими лицензионными соглашениями.Налоговое программное обеспечение H&R Block и онлайн-цены в конечном итоге определяются во время печати или электронного файла. Все цены могут быть изменены без предварительного уведомления. H&R Block является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc. H&R Block не связан с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. H&R Block несет полную ответственность за предоставленную им информацию, контент и программные продукты. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, содержания или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования.

Fidelity отказывается от какой-либо ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих продуктов H&R Block или предоставленной информации или контента. пользователя H&R Block.

EY TaxChat ^TM
Некоторые налоговые темы или ситуации могут быть не включены в эту услугу.Имя «EY TaxChat» принадлежит EYGN limited, и все права защищены. «EY TaxChat» является зарегистрированным товарным знаком в США, Великобритании и других юрисдикциях.

Сторонние товарные знаки и знаки обслуживания, упомянутые здесь, являются собственностью их владельцев.