Совершенствование налогообложения инновационной деятельности

Иванова Ю.В.

Проблемы поступлений в бюджет Пермского края налога на прибыль

Взвинчивание налогов на бензин с целью пополнения бюджета государства

Дуракова Н.Ю.

Сравнительная характеристика использования упрощенной системы налогообложения при организации производства на территории Пермского края и Симферопольской области

6-летний план налогового планирования для владельцев малого бизнеса

6-летний план налогового планирования для владельцев малого бизнеса с целью минимизировать налоги к 2021 году.

Хотя до налогового сезона 2022 года может быть несколько месяцев, канун Нового года наступит раньше, чем вы заметите. Четвертый квартал — время для активного налогового планирования, чтобы снизить налоговый счет на 2021 год. Владельцам бизнеса не следует проводить налоговое планирование один раз в год при подаче налоговой декларации. С расширениями вы можете отложить подачу налоговой декларации за 2021 год до конца 2022 года.Однако многие шаги по налоговому планированию, которые могут помочь снизить общую сумму причитающихся налогов, могут потребоваться до конца текущего года.

Обзор организации вашего бизнеса

Какова корпоративная структура вашего бизнеса? Вы индивидуальный предприниматель, S-Corp, LLC, Partnership или C-Corp? По мере роста вашего бизнеса и доходов лучшая структура для вашего бизнеса может измениться. Это то, что вы должны проверять со своим CPA и сертифицированным специалистом по финансовому планированию каждые несколько лет (чаще, если ваш бизнес быстро растет или если произошла смена владельца).

Максимизация преимуществ пенсионного плана может помочь вам сэкономить на налогах и быстрее осуществить свою мечту … [+] выход на пенсию в Палм-Спрингс.

Пересмотрите свой пенсионный план бизнеса

Один из лучших способов снизить налоги для владельцев малого бизнеса — это установить пенсионный план. Это может быть что угодно, от SEP IRA до Solo 401 (k), до комбинации 401 (k) с пенсионным планом с установленными выплатами. Вы бы предпочли выписать крупный чек в IRS или на свой пенсионный счет? Выбор для меня очевиден.Если вам интересно, малые предприятия с высоким доходом потенциально могут отложить подоходный налог на сотни тысяч долларов в год.

Вот несколько наиболее распространенных пенсионных планов для владельцев малого бизнеса с высоким доходом.

SEP IRA — Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вы можете вносить 20% своего заработка в IRA SEP в год с максимальным взносом в размере 58 000 долларов США на 2021 год. ИРА. При отсутствии крайнего срока на конец года SEP IRA можно создать непосредственно перед подачей налоговой декларации за предыдущий год.

Solo 401 (k) — Как правило, Solo 401 (k) позволяет вносить самые большие отчисления до налогообложения, что должно привести к меньшему количеству причитающихся налогов. Сотрудникам предприятий разрешается вносить до 19 500 долларов США на 2021 год плюс дополнительный взнос в размере 6500 долларов США, если им исполнилось 50 лет. Кроме того, бизнес сможет вносить отчисления от участия в прибылях в размере до 25% от фонда заработной платы. Это означает, что можно сэкономить в общей сложности 58000 долларов (или 64 500 долларов для лиц старше 50), если физическое лицо внесет максимальную сумму, разрешенную IRS (19 500 долларов на 2021 год), а бизнес внесет максимально допустимую сумму для выплаты заработной платы.

Вы также можете воспользоваться Roth Solo 401 (k) в качестве части вашего взноса для сотрудников, 19 500 долларов США плюс дополнительный взнос в размере 6500 долларов США для владельцев бизнеса старше 50 лет. Если ваш супруг (а) также работает с вами в бизнесе, он или ее можно включить в план, по сути удвоив сумму, которую вы можете внести, и сэкономить на налогах.

Пенсионный план с установленными выплатами — Для тех, кто нуждается в значительной экономии налогов, пенсионный план с установленными выплатами является королем. Совместите это с планом распределения прибыли 401 (k), и ваш бизнес сможет откладывать несколько сотен тысяч долларов в год.Вы также можете услышать, что это называется планом баланса денежных средств.

Пенсионные планы с установленными выплатами — это наиболее сложные пенсионные планы для малого бизнеса, которые необходимо создать, поскольку их структура сложна и требует много времени. Если вы считаете, что это может помочь вашему бизнесу сохранить больше с трудом заработанных денег, как можно скорее поговорите со своим доверенным фидуциарным специалистом по финансовому планированию. Дополнительная работа более чем того стоит для владельцев малого бизнеса с высоким доходом, желающих и способных максимально увеличить взносы в свои планы 401 (k) и планы с установленными выплатами. Пределы взносов будут зависеть от возраста и дохода, но часто они могут превышать 150 000 долларов на одного владельца бизнеса в год. Налоговая экономия может быть огромной, особенно в штатах с высокими налогами, таких как Калифорния и Нью-Йорк.

Имеете ли вы право на удержание в министерстве внутренних дел?

Во время пандемии COVID все больше и больше владельцев малого бизнеса начали работать из дома полный рабочий день.Владельцы бизнеса, читающие это, которые работают из дома, могут иметь право на вычет из домашнего офиса. Вот что вам нужно знать, чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, и лучше понять, как работает этот часто пугающий вывод из домашнего офиса.

Эта ценная налоговая льгота может сэкономить сотни или даже тысячи долларов налогов каждый год. Самое приятное то, что вы уже несете эти расходы на жилье, независимо от того, как вы используете свой бизнес. Найдите время и обсудите вычет из домашнего офиса со своим налоговым инспектором, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям.

Обувная коробка — не лучшая система для хранения документов, если вы являетесь владельцем бизнеса и хотите упростить и удешевить регистрацию налогов … [+].

Не игнорируйте свою бухгалтерию

Подача налоговой декларации — это стрессовый процесс даже для самого организованного владельца бизнеса. Пожалуйста, не пытайтесь подавать налоговые декларации из обувной коробки, полной квитанций. Разбейте бухгалтерию и бухгалтерию в течение года. Это легко сделать с помощью такого программного обеспечения, как QuickBooks.Для более сложного бизнеса с большим количеством счетов-фактур и расходов рассмотрите возможность найма бухгалтера. Как минимум, не откладывайте до уплаты налогов, чтобы привести свои книги в порядок. Пропущенные налоговые вычеты увеличивают ваш налогооблагаемый доход и, по сути, похожи на выбрасывание денег.

Амортизация бонуса за первый год

Одним из положительных изменений Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) является то, что теперь вы можете получить 100% бонусную амортизацию за первый год для квалифицированной бывшей в употреблении и новой собственности, которая была приобретена и введена в эксплуатацию в течение 2021 финансового года.Проще говоря, вы можете получить налоговые льготы на всю стоимость активов, приобретенных в 2021 году. Если у вас большой доход, вы можете подумать о переносе некоторых запланированных покупок на 2021 год.

Упреждающее налоговое планирование на случай возможных налоговых изменений в 2022 году

При планировании на 2021 и 2022 годы администрация Байдена предлагает увеличить налоги для тех, кто зарабатывает более 400,00 долларов в год в качестве подателей одиночных документов, и 450,000 долларов для тех, кто состоит в браке, подающих совместно. Многие владельцы бизнеса обнаруживают, что доходы превышают этот уровень. Хотя вам не следует принимать важные решения по налоговому планированию на основе предложений правительства, вы должны быть готовы к возможным изменениям в налогообложении вашего дохода. Чем выше ваша налоговая категория, тем более ценным будет налоговое планирование для вас и вашего бизнеса.

Ожидается, что даже без каких-либо изменений налогового законодательства администрацией Байдена, многие из текущих изменений из TCJA (налогового плана Трампа) продлятся только до 2025 года.Хотя TCJA должен был стать огромной победой для всех налогоплательщиков, многие жаловались, что он приносит пользу только сверхбогатым и затронул многих из среднего класса. Теперь Трамп говорит о новом снижении налогов для среднего класса; как это будет оплачено, остается только догадываться.

Будьте активны с вашим налоговым планированием

При правильном выборе времени (благодаря упреждающему налоговому планированию) ваш доход и вычеты могут стать еще более ценными. Для тех, кто использует сквозные организации (Sole Proprietor, S Corp, LLC или Partnership), ваша часть деловой прибыли и вычетов передаются вам и, в конечном итоге, облагаются налогом в ваших личных налоговых декларациях. Налоги зависят от вашего общего семейного дохода и статуса регистрации.

В настоящее время ставки федерального подоходного налога на 2021 год аналогичны скобкам на 2020 год с небольшими поправками на инфляцию. Если вы ожидаете, что в следующем году вы попадете в аналогичную или более низкую налоговую категорию, вы можете попытаться отложить получение некоторого дохода на 2022 год.Точно так же вы также можете перенести некоторые налоговые вычеты на 2021 год. По крайней мере, эти стратегии экономии налогов могут помочь отложить некоторые из ваших налогов с 2021 на 2022 год, что даст вам немного больше времени, чтобы заплатить дяде Сэму.

Вы захотите применить противоположный подход к налоговому планированию, если планируете попасть в более высокую налоговую категорию в 2022 году. В этом случае вы захотите по возможности ускорить получение дохода до 2021 года. Или вы можете отложить некоторые вычеты до 2022 года. Это означало бы, что в этом году (2021 г.) у вас будет больше налога на прибыль, но в итоге вы получите более низкую чистую ставку налога за два года вместе взятых.

Для самозанятых минимизация налогообложения — один из лучших способов увеличить чистую прибыльность вашего малого бизнеса. Будьте активны и работайте со своим сертифицированным специалистом по финансовому планированию и CPA, чтобы разработать стратегию активного налогового планирования, которая поможет вам сохранить больше ваших кровно заработанных денег. В случае пенсионных счетов, вы бы предпочли выписать чек себе или IRS? Выбор остается за вами.

Стратегии налогового планирования для владельцев малого бизнеса

Если вы владелец малого бизнеса, каждая копейка вашего дохода на счету.Это означает, что вы хотите не только оптимизировать свой доход, но и минимизировать свои расходы и налоговые обязательства. К сожалению, слишком много предпринимателей плохо разбираются в доступных им приемах и инструментах и ​​в конечном итоге платят гораздо больше, чем им нужно. Чтобы воспользоваться советами по сокращению налогов, вам не нужна степень бухгалтера. Вот несколько наших любимых.

ПОДУМАЙТЕ ОБ ИЗМЕНЕНИИ НАЛОГОВОЙ СТРУКТУРЫ ДРУГОГО ТИПА

Когда вы начинали свой бизнес, одним из первых решений, которые вам нужно было принять, было то, хотите ли вы действовать в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества, LLC, корпорации S или корпорации C.Но по прошествии времени первоначальные причины для структурирования вашего бизнеса таким образом, возможно, больше не будут применимы или в ваших интересах с налоговой точки зрения. Не требуется, чтобы вы придерживались изначально выбранной бизнес-структуры.

С тех пор, как Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) изменил самую высокую ставку корпоративного подоходного налога с 35% до 21%, индивидуальные предприниматели, ООО, товарищества и корпорации S могут значительно сэкономить на налогах, выбрав налогообложение по шкале C. корпорация.Это простое изменение может иметь смысл, если владелец этих сквозных предприятий облагается налогом по высокой налоговой ставке. Если это так, все, что вам нужно сделать, это заполнить и подать форму 8832. Перед этим убедитесь, что экономия налогов, которую вы можете получить, является разумным компромиссом по другим причинам, по которым вы, возможно, изначально выбрали структуру, в которой находитесь в настоящее время.

ПРОХОДИТЬ ЧЕРЕЗ ПРЕДПРИЯТИЯ МОГУТ ПОЛУЧИТЬ 20% НАЛОГОВЫЙ ПЕРЕРЫВ

Одним из наиболее значительных изменений, внесенных TCJA для транзитных предприятий, доход которых передается для налогообложения в качестве личного дохода их владельцев, является ценная налоговая льгота, известная как вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI).Для тех, кто имеет право, этот вычет составляет максимум 20% налоговых льгот на доход, который они получают от бизнеса, но определение того, соответствуете ли вы критериям, может быть сложной задачей.

Существует несколько ограничений на использование вычета, особенно в отношении определенной торговли услугами или предприятий (SSTB), владельцы которых либо зарабатывают слишком большой доход, либо полагаются исключительно на репутацию или навыки своих сотрудников или владельцев. Хотя архитектурные и инженерные фирмы избегают этого ограничения, другие бизнес-модели, включая медицинские практики, юридические фирмы, профессиональных спортсменов и артистов, финансовых консультантов, инвестиционных менеджеров, консалтинговые фирмы и бухгалтеров, попадают в категорию, которая теряет вычет, если их доход слишком высоко.В 2019 году частные предприниматели SSTB начали отказываться от использования SSTB по цене 160 700 долларов и исключаются, когда их доход превышает 210 700 долларов, в то время как те, кто состоят в браке, подают заявление о совместном возвращении на сумму 321 400 долларов и исключаются по цене 421 400 долларов. Для расчета вычета используйте часть II формы 8995-A.

Предприятия, не являющиеся SSTB, имеют право на вычет, даже если они превышают верхние пределы пороговых значений, но только в отношении либо половины доли владельцев бизнеса в заработной плате W-2, выплачиваемой бизнесом, либо четверти этой заработной платы. плюс 2.5% их доли квалифицированной собственности.

Эти ограничения и спецификации в отношении того, какой тип бизнеса соответствует критериям, а какой нет, вызывают головокружение, и, хотя заманчиво просто сделать вычет, рекомендуется подтвердить, соответствуете ли вы критериям и как подать заявку, в нашем офисе перед переездом. вперед.

ЗНАЙТЕ, КАК ВЫ СОБИРАЕТЕСЬ ОПЛАТИТЬ НАЛОГИ

Очень приятно жить мечтой о собственном малом бизнесе, но тяжелая работа, необходимая для получения дохода, делает уплату налогов очень болезненной.Это особенно верно из-за применяемой в США налоговой системы «плати по факту», которая требует от владельцев бизнеса ежеквартально производить расчетные платежи. В то время как сотрудники платят налоги вперед за счет удержаний из заработной платы, удерживаемых их работодателями, такой автоматической системы для владельцев малого бизнеса не существует, и это оставляет многих перед соблазном откладывать платежи для поддержания ликвидности.

К сожалению, неуплата налогов ежеквартально может поставить вас в неудобное положение, когда вам все равно придется платить один раз, что приведет к дополнительному бремени штрафов и пени в результате вашей задержки.Хотя выделение денег на уплату налогов требует дисциплины, это избавит вас от штрафов, взимаемых IRS, которые рассчитываются на основе суммы, которую вы должны были платить каждый квартал, умноженной как на ваш дефицит, так и на эффективную процентную ставку в течение определенного периода. квартал (установлен на 3 процента выше федеральной краткосрочной ставки — корпорации C платят другую ставку). Даже если вы неправильно рассчитываете свои квартальные оценочные ставки, правило безопасной гавани позволяет малым предприятиям платить меньшую сумму: либо 90% налога, подлежащего уплате в вашей налоговой декларации за текущий год, либо 100% налога, указанного в вашей последней поданной налоговой декларации. возвращение.Для тех, чей AGI в предыдущем налоговом году составлял более 150 000 долларов, безопасный процент составляет 110% от налогов предыдущего года.

Хотя всегда полезно увеличить сумму, которую вы отправляете, если у вас есть год с более высоким доходом, выполнив простой расчет вашего номера безопасной гавани и разделив его на четыре, у вас есть разумный ежеквартальный платеж, который вы можете безопасно отправить в установленные сроки (15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года). Выделяя соответствующий процент, который вы будете должны с каждого полученного платежа, вы можете легко отложить деньги, которые вам нужно будет заплатить, и полностью избежать опасений по поводу штрафов или процентов.Оплату проще всего отправить с помощью онлайн-ссылки на IRS Direct Pay, хотя многие люди предпочитают отправлять бумажные ваучеры для формы IRS 1040-ES вместе с чеком. Существует также система EFTPS, доступная для использования корпорациями C.

ВНИМАТЕЛЬНО ВЫБЕРИТЕ МЕТОД УЧЕТА

Каждый владелец малого бизнеса рассчитывает свой доход и выручку по-разному, при этом многие используют метод учета, основанный на том, когда деньги получены, а не когда размещен заказ, и подсчитывает расходы, когда они оплачиваются, а не заказанный товар или услуга. Это называется кассовым методом учета.

Какой бы метод учета вы ни использовали, умные владельцы бизнеса могут стратегически скорректировать свой подход, сообщая о своем годовом доходе на основе денежных поступлений, чтобы сократить свои доходы на конец года, особенно если есть основания полагать, что в следующем году доход будет увеличиваться. ниже или, по какой-то другой причине, они ожидают попасть в более низкую налоговую категорию.

Пример того, как этот подход может быть полезным, можно увидеть в случае бизнеса, который планирует добавить новых сотрудников в новом году.Между этими расходами и другими запланированными улучшениями имеет смысл ожидать, что чистая прибыль снизится, а налоговая планка для бизнеса будет ниже, поэтому любую выполненную работу или заказы, размещенные к концу текущего налогового года, следует учитывать, когда поступают платежи, так что доход может облагаться налогом по более низкой ставке. В отличие от этого, если вы ожидаете увеличения доходов вашего бизнеса и перехода к более высокой налоговой категории в новом году: в этом случае имеет смысл попытаться собрать деньги за работу, выполненную в текущем году в начале, чтобы вы могли воспользуйтесь вашей текущей более низкой налоговой ставкой. То же самое можно сделать в отношении деловых расходов, таких как канцелярские товары и оборудование, которые можно отсрочить и ускорить таким же образом, чтобы вы могли воспользоваться налоговыми вычетами наиболее выгодным способом.

УСТАНОВЛЕНИЕ И ВНЕСЕНИЕ ДЕПОЗИТОВ НА 401K ИЛИ

Один из самых разумных способов снизить налогооблагаемый доход — внести взнос на пенсионный счет. Это не только снижает налоговые обязательства вашего бизнеса, но и обеспечивает более безопасное будущее.Как владелец малого бизнеса, план 401 (K) или план упрощенной пенсии сотрудникам (SEP) принесет пользу как вам, так и тем, кто будет работать на вас в будущем.

В то время как план 401 (k), установленный до конца года, позволит вам вычесть любые сделанные вами взносы (со взносами, ограниченными минимальной суммой в 57 000 долларов США или полной компенсацией сотрудника), владельцы бизнеса, которые не могут создать план этого типа до 31 декабря все еще может обратиться к SEP в качестве альтернативы. Хотя взносы SEP ограничены 25% чистой прибыли владельца бизнеса за вычетом самого взноса SEP (технически 20%), SEP может быть установлен, и взносы вносятся до продленного срока вашего возврата.Если вы получаете продление для подачи налоговой декларации, у вас есть до конца этого периода продления для внесения взноса, независимо от того, когда вы фактически подаете декларацию.

ЕСЛИ ВЫ ВЫБРАЛИ КРЕДИТ ГЧП, ПЛАН ЕГО ПРОСТИТЬ

Многие малые предприятия воспользовались кредитами ГЧП, которые были предложены государством перед лицом кризиса COVID-19. Хотя эти ссуды были привлекательными, поскольку они простительны и давали предприятиям шанс выжить в ужасных обстоятельствах, в апреле 2020 года IRS выпустило Уведомление 2020-32, в котором указывалось, что, несмотря на то, что безнадежные ссуды могут быть исключены из валового дохода, расходы, связанные с полученными деньгами, не подлежат вычету.Это фактически аннулирует первоначально предложенную налоговую выгоду, потому что потеря работника и вычет расходов увеличивают доход и прибыльность бизнеса.

Есть некоторая вероятность того, что этот вопрос будет решен Конгрессом, поскольку он явно противоречит первоначальному замыслу налоговых льгот, которые сопровождали средства ГЧП, но это действие еще не было предпринято. Рекомендуется как можно скорее поговорить об этом с нашим офисом, поскольку уплата налогов с понесенных расходов может оказаться особенно сложной задачей перед лицом трудностей, связанных с пандемией.Быть финансово готовым платить больше налогов, чем вы изначально планировали, может оказаться горькой пилюлей, но все же лучше, чем платить штрафы и проценты, если вы не платите то, что правительство говорит, что вы должны.

Хотя все эти стратегии могут быть полезны, не все они подходят для вашей ситуации. Помните о них в конце года и будьте готовы задавать вопросы, чтобы определить, какие из них применимы к вам, когда вы разговариваете с нашим офисом. Свяжитесь с нами, чтобы обсудить налоговое планирование для вашего бизнеса сегодня.

«Обслуживание озер Уайли, Кловер, Форт-Милл, Рок-Хилл, Белмонт, Северная Каролина, Гастония, Шарлотта и частные лица из окрестностей, а также владельцев малого бизнеса»

Услуги по подготовке налогов на озере Уайли | Услуги по налоговой подготовке в Рок-Хилл | Услуги по подготовке налоговых деклараций в Гастонии | Belmont Tax Services
Налоговая декларация | Услуги по подготовке налоговых деклараций Clover | Услуги по налоговой подготовке York SC | Бухгалтерские услуги | Заработная плата

Фото: Shutterstock

Общие налоговые вопросы для малого бизнеса

Малые предприятия, тысячи которых находятся в Калифорнии, тратят больше всего времени по сравнению с любым другим субъектом бизнеса на подготовку и отправку налогов. Федеральные, государственные и местные налоговые требования чрезвычайно сложны и меняются каждый год.

Несколько агентств администрируют разные налоги, и у каждого есть свой набор правил и методов оплаты. Неудивительно, что владельцы малого бизнеса часто сталкиваются с общими налоговыми проблемами и последствиями непреднамеренного несоблюдения требований.

Вопросы владения бизнесом и налогообложения

Налоги, которые регистрирует и платит владелец бизнеса, зависят от классификации самого бизнеса.

Корпорации облагаются корпоративным подоходным налогом, который, как правило, является фиксированным налогом.Другими словами, ставка налога не зависит от суммы заработка. Частота дискретизации составляет от 4 до 9 процентов.

Транзитная организация, то есть S-корпорации, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальные предприниматели, облагаются налогом на личный доход. В этом случае размер заработка определяет ставку налога. Оно может составлять всего 0 процентов и постепенно увеличиваться.

Если вы продаете товары, вы должны платить налог с продаж и налог за пользование. Хотя большинство розничных продавцов и других продавцов передают этот налог покупателю, вы все равно должны уплатить его в Департамент налогообложения франчайзинга (в Калифорнии) или другую налоговую организацию штата.Если вы их потратите, у вас впереди большой налоговый счет.

Если говорить о налоговом управлении франчайзинга (FTB), то — это одно из трех налоговых агентств, с которыми вы должны иметь дело в штате Калифорния. Налог на франшизу управляет подоходным налогом с населения и налогами с предприятий.

Другое агентство, Департамент налогов и сборов Калифорнии (CDTFA) , занимается администрированием и сбором налога с продаж и использования, а также других налогов и программ.

Департамент развития персонала (EDD) управляет налогами на заработную плату, социальным обеспечением, медицинской помощью, страхованием по инвалидности и страхованием от безработицы среди других программ.

Недоплата налогов и плохое ведение делопроизводства

Самыми распространенными налоговыми проблемами, беспокоящими владельцев малого бизнеса, являются недоплата налогов и плохой учет.

Владелец бизнеса собирает налог с продаж с клиентов, но не передает его государству, тем самым недоплачивая налоги с продаж и использования. Собранный налог с продаж предназначен для оплаты этого; если он не получает выплаты через бизнес, CDTFA возлагает на определенных «ответственных лиц» ответственность за задолженность по налогу на продажи и использование.Ответственные лица могут включать владельцев бизнеса, сотрудников и всех, кто участвует в деловых операциях.

Владельцы малого бизнеса также могут недоплатить подоходный налог с населения. Может быть, они думают, что расчетный квартальный налог необязателен. Нет. Расчетные налоговые платежи являются обязательными, и если вы не заплатите вовремя и в полном объеме, к вам будут применены штрафы и пени на невыплаченную сумму.

Неуплата расчетных налогов вредит больше, чем ваш кошелек. Это может повысить ваши налоги на конец года и замедлить рост бизнеса, а также забрать часть вашего банковского счета.

К сожалению, проценты по неуплаченным налогам начисляются по очень высокой ставке, а штрафы за непредставление еще выше.

Другая проблема, связанная с непредставлением квартальной расчетной суммы налогов, заключается в том, что если вы не оцениваете их, государственные аудиторы это сделают. Тогда у вас возникнет задолженность по налоговым обязательствам, оцененным аудиторами, и, в связи с плохим ведением документации, если вы не ведете точную документацию, вам будет сложно оспорить эту оценку.

Плохое ведение документации может создать проблемы, когда пришло время подавать налоговую декларацию или если вы пройдете аудит.Например, вы не сможете защитить свои удержания, если не храните квитанции.

Некоторая недоплата является непреднамеренной и обычно связана со сложностью налогового кодекса. Сохранение налоговой помощи может показаться дорогостоящим, но у вас, вероятно, также нет опыта, чтобы делать это эффективно в одиночку. Другая недоплата производится специально для получения незаконной выгоды.

Неверная классификация бизнеса и связанных с ним вопросов

Ведение бизнеса в Калифорнии означает уплату штату налога на франшизу за право вести бизнес в этом штате.Какая форма и размер уплаченного налога зависит от типа хозяйствующего субъекта.

Обычно корпорации не платят налог на франшизу.

в Калифорнии применяется к компаниям с ограниченной ответственностью (LLC), товариществам с ограниченной ответственностью, товариществам с ограниченной ответственностью и S-корпорациям. В случаях, когда корпорация или ООО выбирают, чтобы их рассматривали как корпорацию, эти предприятия не платят налог на франшизу. Вместо этого они облагаются корпоративным налогом.

В связи с этим, если вы покупаете бизнес или запас товаров, вы можете оказаться ответственным за неуплаченные продавцу налоги, пени и штрафы в размере, не превышающем покупную цену бизнеса или складских товаров. Это известно как ответственность правопреемника и может стать непредвиденным расходом, если его не будет на вашем радаре.

Ошибочная классификация сотрудника

Если вы ошибочно классифицируете независимого подрядчика как наемного работника, в худшем случае вы будете удерживать налог на заработную плату и подоходный налог без необходимости. Однако, если вы случайно или намеренно ошибочно классифицируете сотрудника как независимого подрядчика, вы будете виновны в налоговом мошенничестве.

Департамент развития сотрудников может выявить эту проблему в ходе проверки, инициированной получением от вас более низких, чем ожидалось, налоговых переводов.

Другая распространенная ошибка самозанятых — ценообразование на ваши товары так, как если бы работодатель удерживал налог на заработную плату. Однако как владелец бизнеса вы несете ответственность за уплату обеих частей налога на заработную плату. В конце года у вас могут быть большие налоговые обязательства, чем вы ожидали.

Унция предотвращения

Проблемы, описанные выше, и другие налоговые проблемы, с которыми обычно сталкиваются малые предприятия, можно полностью предотвратить.

Прежде всего, наймите профессионала, чтобы убедиться, что вы строго соблюдаете все правила.Программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности не окажет достаточной помощи и может не обновляться надлежащим образом по мере изменения налогового законодательства. Кроме того, он не сможет определить все законные способы уменьшения суммы вашего налогового счета.

Ведите мучительно точные записи. Сохраняйте квитанции обо всех удержаниях, которые обычно требуют дополнительных обоснований. Сохраните все налоговые файлы и рабочие книги, а также все, что вы использовали для расчета этих налогов.

CDTFA предлагает хранить записи не менее четырех лет.FTB предлагает хранить их на срок до 12 лет. Это тот случай, когда программное обеспечение поможет вам все это организовать.

Регулярно просматривайте свои отчеты и убедитесь, что у вас есть точная оценка ваших платежей. Если вы не уверены, задолжали ли вы налог с продаж или налог за пользование, обратитесь в CDTFA за письменной консультацией по конкретным налоговым вопросам; он может обеспечить защиту от задолженности по налогам, процентам или штрафам в будущем. Устный совет не предлагает этого.

Заполните все документы и отправьте их и платежи вовремя и в полном объеме.CDTFA рекомендует хранить налоги, взимаемые с клиентов, в отдельной учетной записи, чтобы их было легко получить.

Владельцы малого бизнеса могут многое сделать, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. Наем налогового специалиста — одно из них. В конечном итоге это будет стоить меньше.

Снижение налогового воздействия на продажу вашего бизнеса

Когда для владельца бизнеса наступает время перейти или продать свой бизнес, налоги, как правило, становятся одним из наиболее важных пунктов переговоров.Во многих случаях недавнее налоговое законодательство увеличило стоимость бизнеса за счет льготных кредитов и вычетов, а также снижения налоговых ставок.

Тем не менее, в связи с тем, что в прессе постоянно появляются сообщения о злоупотреблениях налоговыми убежищами, многие налогоплательщики и их консультанты все более настороженно относятся даже к самым фундаментальным стратегиям налогового планирования. Несмотря на это, надежное налоговое планирование остается важным компонентом повышения личного благосостояния и сохранения долголетия нескольких поколений. Фактически, согласно недавнему исследованию Accenture, более 30 триллионов долларов финансовых и нефинансовых активов в Северной Америке перейдут из рук бэби-бумеров к их наследникам в течение следующих 40 лет.По данным Объединенного комитета по налогообложению, ожидается, что богатые американцы переведут правительству США более 269 миллиардов долларов только в течение следующего десятилетия в виде налогов на наследство. ¹ Тем не менее, по данным AARP, только у 58% бэби-бумеров есть заполненные документы по имущественному планированию. ²

Три столпа

На протяжении всего цикла создания, эксплуатации и, в конечном итоге, перехода к бизнесу существует множество стратегий, которые могут помочь защитить созданную вами ценность от подоходного налога штата и федерального подоходного налога, пожизненного налога на дарение и наследство.

Эти альтернативы можно разделить на три группы:

• Техника замораживания и перемещения поместья
• Ролловеры, исключения и методы отсрочки налогообложения
• Удержания и уклонение от уплаты государственного подоходного налога

Техника замораживания и перемещения поместья

Пожалуй, самый продуманный способ рассмотреть возможность передачи высоко ценимого актива, такого как бизнес, вашим детям, при минимизации налоговых последствий транзакции, — это «заморозить» стоимость бизнеса по его текущей оценке, передать этот актив дочернему элементу. а затем продать актив в будущем после того, как он повысится в цене, таким образом избегая налогов на дарение или наследство в отношении будущей оценки.

Шесть наиболее распространенных стратегий для выполнения этой тактики включают:

• Ежегодные подарки. Физические лица могут ежегодно передавать каждому ребенку до 15 000 долларов (30 000 долларов для супружеских пар) акций своей компании. Хотя этот метод, вероятно, недостаточен для полной передачи бизнеса, тем не менее может быть полезен.
• Продажа в рассрочку намеренно дефектному трасту доверителя. Эта стратегия предполагает продажу всего или части бизнеса безотзывному трасту в пользу детей продавца в обмен на вексель, как правило, за несколько лет до продажи.Когда бизнес в конечном итоге продан, траст получает выручку от сделки и выплачивает вексель продавцу. Любой рост стоимости бизнеса в течение промежуточного периода между передачей и продажей останется в доверительном управлении для детей продавца, переведенных из наследства без налога на дарение или налога на наследство. В течение этого промежуточного периода прибыль от бизнеса, которая распределяется между трастом, может быть использована для покрытия процентных платежей по векселю, подлежащих возврату продавцу.
• Частные аннуитеты . Подобно описанной выше стратегии продажи в рассрочку, частный аннуитет может быть структурирован, когда владелец бизнеса продает бизнес своим детям в обмен на необеспеченное обещание выплатить аннуитет владельцу бизнеса пожизненно. Этот метод может быть более рискованным, если владелец бизнеса намеревается полагаться на аннуитетные выплаты для покрытия обычных расходов на жизнь и не полностью уверен в способности своих детей управлять бизнесом.
• Праведник сохранил аннуитетные трасты (GRAT). GRAT — это стратегия передачи общего состояния, которая включает в себя передачу акций компании трасту в обмен на аннуитет, обычно равный стоимости переданных акций. Любое последующее повышение стоимости бизнеса после его передачи в GRAT переходит к бенефициарам траста без налогов на дарение и наследство. Для того, чтобы этот метод был успешным, прибыль и оценка от бизнеса должны превышать совокупные годовые ежегодные выплаты.Это популярный метод в условиях низких процентных ставок, поскольку требования к оплате невысоки. На самом деле, по словам Ричарда Кови, юриста, которому приписывают новаторство в этой методике, с 2000 года налогоплательщики США сэкономили более 100 миллиардов долларов с помощью GRAT, что составляет почти треть всех налогов на недвижимость, собранных США с того времени. ³
• Благотворительные фонды аннуитета свинца (CLAT). CLAT — это благотворительная альтернатива GRAT, при которой акции компании передаются трасту, который выплачивает годовой аннуитет благотворительной организации.В конце срока аннуитета любая оставшаяся стоимость траста (оставшаяся часть процентов) переходит к не благотворительным бенефициарам траста, таким как дети лица, предоставившего право. Этот метод может быть структурирован так, чтобы обеспечить немедленный вычет подоходного налога на благотворительные цели, но при этом — если акции очень заметны — также позволяет удерживать оставшуюся процентную ставку в пользу семьи без налогов на дарение и наследство.
• Семейное товарищество с ограниченной ответственностью (ФЛП) и рекапитализация . Этот метод включает рекапитализацию акций предприятия в акции с правом голоса, принадлежащие владельцу бизнеса, и акции без права голоса, принадлежащие детям или трастам владельца бизнеса в их интересах. Эта стратегия позволяет владельцу бизнеса сохранять голосующий контроль над бизнесом, передавая при этом почти всю экономическую стоимость бизнеса (то есть акции без права голоса) и любое будущее вознаграждение из своего имущества без налогов на дарение и наследство. Кроме того, стоимость акций без права голоса может быть перенесена с дисконтом к справедливой рыночной стоимости из-за отсутствия ликвидности акций и отсутствия контроля при голосовании.

Ролловеры, исключения и методы отсрочки налогообложения

В отличие от методов замораживания наследственного имущества, которые требуют от владельцев бизнеса заключения сделки или создания специального юридического лица, пролонгация и исключения — это разделы налогового кодекса, которые можно использовать, если вы соответствуете определенным критериям. Три наиболее актуальных раздела для владельцев бизнеса включают в себя:

• Раздел 1042 «Беспошлинный» перенос с продажи бизнеса на план владения акциями сотрудников (ESOP). Согласно разделу 1042 налогового кодекса, владелец бизнеса может продать акции компании плану владения акциями сотрудников (ESOP) и отложить федеральный (а часто и государственный) налог на транзакцию, переведя выручку в квалифицированную заменяющую собственность (QRP). , например, акции или облигации отечественных операционных компаний. Если они удерживаются в течение всей жизни, отложенные налоги погашаются в случае смерти, и дети получат повышенную налоговую базу на эти активы.
• Раздел 1202 Исключение прироста капитала. Раздел 1202 позволяет владельцам малого бизнеса исключать не менее 50% прибыли, признанной от продажи или обмена квалифицированных акций малого бизнеса (QSBS), которые удерживаются в течение пяти лет или дольше. Эта прибыль ограничена 10 миллионами долларов или 10-кратной базой для акций. Подробнее об этом читайте в нашей статье «Налоговые преимущества инвестирования в малый бизнес».
• Ролловер раздела 1045. Раздел 1045 позволяет продавцу бизнеса переносить налогооблагаемую прибыль QSBS на другую QSBS в течение 60 дней после продажи, таким образом откладывая признание прироста капитала до тех пор, пока этот недавно приобретенный бизнес не будет продан. Этот метод может быть объединен с разделом 1202, чтобы часть доходов от квалифицированной продажи могла быть сохранена в виде денежных средств, а оставшаяся часть могла быть реинвестирована в другое предприятие. Этот прием может быть особенно полезен «серийным предпринимателям».

Отчисления и уклонение от уплаты государственного подоходного налога

Несмотря на то, что владельцам действующих предприятий доступно множество вычетов, существуют две конкретные тактики, которые менее известны, но все же становятся все более популярными среди клиентов.К ним относятся:

• Корпорация внутренних международных продаж по процентам (IC-DISC). IC-DISC — это организация, созданная для того, чтобы экспортеры могли конвертировать обычный доход от продаж иностранным несвязанным сторонам в квалифицированный дивидендный доход (до 50% совокупного внутреннего и международного дохода). Эта стратегия позволяет международным компаниям конвертировать обычный подоходный налог в налог на прирост капитала, ежегодно сокращая свои федеральные налоговые обязательства и увеличивая стоимость бизнеса, которую покупатель будет готов заплатить.
• Доверительный фонд не доверителя неполного подарка (INGT). Эта трастовая структура позволяет владельцу бизнеса переносить налоговые обязательства из штата с высокими налогами, такого как Калифорния или Нью-Джерси, в штат без подоходного налога штата, такой как Делавэр или Невада. Если они создаются достаточно далеко до продажи бизнеса, обычно не менее чем за два года, дополнительным преимуществом является устранение государственного налога на прирост капитала при продаже. Опытные специалисты по планированию осознали, что этот тип юрисдикционного планирования может помочь богатым семьям минимизировать или избежать налога штата происхождения, хотя некоторые штаты упредили эту технику.

Вдумчивое планирование может привести к экономии

Продуманное налоговое, доверительное и имущественное планирование, а также стратегии преемственности бизнеса предоставляют прекрасную возможность максимизировать унаследованное экономическое благосостояние для владельцев бизнеса. Ознакомление с тремя столпами — это только первый шаг. Крайне важно, чтобы у вас была совместная команда консультантов, включая юристов, бухгалтеров, управляющих активами и специалистов по планированию, которые могут включить ваше видение вашего бизнеса и ваши планы наследования в четко определенную и эффективную с точки зрения налогообложения структуру.

5 налоговых стратегий для владельцев малого бизнеса

Владельцев малого бизнеса все чаще поздравляют за их вклад в экономику. Они создают рабочие места, предоставляют столь необходимые услуги, продвигают разнообразие и вкладывают деньги в свои сообщества.

Тем не менее, те же самые владельцы бизнеса часто настолько заняты своими повседневными делами, что пренебрегают собственными финансовыми потребностями. Поступая таким образом, они упускают возможность защитить прибыль, которая может помочь им в дальнейшем развитии своего бизнеса и обеспечить выход на пенсию.

Это особенно верно, когда речь идет о налогах. По собственному опыту могу сказать, что уплата налогов — самая неприятная часть успешного малого бизнеса, а финансы — это то, чем я зарабатываю на жизнь. Я знаю, что другие сталкиваются с еще более серьезными проблемами — либо потому, что они не знают того, чего они не знают, либо потому, что они боятся, что сделают что-то, чтобы привлечь внимание IRS, и их будут проверять. Что касается аудита, следует помнить о двух моментах:

1. IRS не пытается получить вам и в случае аудита, если ваш отчет был честным и точным, и вы полностью сотрудничаете с ним. с запросами IRS процесс не должен быть слишком болезненным.Просто убедитесь, что вы ВСЕГДА соблюдаете букву закона.
2. Маловероятно, что вас будут проверять. Например, в 2016 году аудит проводился 0,70% индивидуальных налоговых деклараций и только 1,7% из налоговых деклараций, превышающих 200 000 долларов США.

Ни одна из этих проблем не должна мешать вам использовать доступные налоговые стратегии для максимизации стоимости вашей компании на благо ваших сотрудников, ваших клиентов и вашего собственного будущего. Вот пять сценариев, которые следует учитывать при консультации со своим финансовым консультантом, CPA и / или налоговым юристом.

1. Начните откладывать на пенсию.

Многие предприниматели, с которыми я встречаюсь, кажется, постоянно балансируют на грани личной несостоятельности из-за изолированного внимания к своему бизнесу. Самые успешные владельцы бизнеса, которых я знаю, могут быть более конкурентоспособными, потому что они чувствуют себя финансово пригодными и, следовательно, более уверены в своих шагах.

Легкий первый шаг — создать пенсионный план, который обеспечит вам финансовую безопасность независимо от долгосрочного успеха вашего бизнеса.Эти планы бывают разных форм и размеров, и надежный финансовый специалист может помочь вам решить, какой из них лучше всего подходит для вас. Самым популярным является план с установленными взносами, который чаще всего реализуется как план 401 (k) или SEP IRA, в который вы можете вносить до 55 000 долларов в год. (Пределы взносов могут быть даже выше для лиц старше 50 лет. ) Вы можете также использовать план пенсионного обеспечения с остатком денежных средств, чтобы в общей сложности припрятать около 150 000 долларов в год. Если вы можете использовать эти инструменты для получения налогооблагаемого дохода ниже определенных пороговых значений, вы можете дать своему бизнесу право на новую 20% налоговую льготу.

Если вы уже сделали этот шаг, вы можете оценить, как основатель Wealth Factory Гарретт Гандерсон называет страхование денежных потоков или правильно структурированное страхование жизни в денежной форме, предоставляя вам возможность доступа к этим средствам через полис. ссуды до достижения возраста 59½ лет. Более того, если ссуды используются для вашего бизнеса, в большинстве случаев проценты, которые вы выплачиваете себе, не облагаются налогом.

2. Заставьте членов своей семьи работать.

Я считаю, что наем членов семьи является одним из наиболее недооцененных и вместе с тем находчивых способов начать снижение налогового бремени семьи. Например, наняв мою жену операционным директором нашей фирмы, мы смогли удвоить сумму дохода, которую можно отложить в рамках нашего плана 401 (k). Моя жена проводит много времени, активно участвуя в нашей обычной деловой деятельности. Даже если ваш супруг не работает с вами на постоянной основе, он или она могут быть более вовлечены в ваш бизнес, чем вы думаете, и могли бы занять там место.

Если у вас есть дети, возможно, имеет смысл включить их в расчетную ведомость, как и законных сотрудников.Наш семейный бизнес помог нам научить наших детей ценности доллара и важности тяжелого труда. Наши дети работали почти с самого рождения, сначала по контрактам модели, поскольку они использовались для рекламы и рекламных материалов, а затем, когда они стали старше, они могли помогать с различными черными задачами в офисе, оправдывая более высокие, но все же скромная заработная плата. Дети, как правило, относятся к более низкой налоговой категории, но это не значит, что они не тратят много семейных денег. Почему бы не увеличить чистую прибыль до максимума? Вместо того, чтобы брать вашу личную заработную плату и оплачивать расходы детей, вы можете платить им заработную плату напрямую, чтобы они могли сами покрывать эти расходы по более низкой налоговой ставке и, возможно, без налогов, если их доход не превышает их стандартный вычет. Вы даже можете попросить их открыть Roth IRA, чтобы помочь им научиться управлять своими инвестициями и заложить основу для своей собственной безналоговой пенсии.

3. Сдайте дом в аренду, если он используется для бизнеса.

Если вы регулярно проводите деловые мероприятия у себя дома или в другом жилище, которым владеете, вы можете упустить исключительную возможность. Налоговый кодекс позволяет владельцам жилых единиц сдавать в аренду свою собственность другим физическим или юридическим лицам на 14 дней или меньше в календарном году и освобождает полученный доход от налогообложения. Просто убедитесь, что вы заключаете договор, в котором арендная плата выплачивается по справедливой рыночной стоимости и что это обычные и необходимые хозяйственные расходы компании.

4. Уменьшите налог на самозанятость с корпорацией S.

Многие люди настолько увлечены открытием своего дела, что забывают сделать соответствующий выбор, чтобы избежать уплаты чрезмерных налогов на самозанятость. У вас есть до конца года, чтобы выбрать обратное налогообложение в качестве S-корпорации. Вы по-прежнему должны вести расчет заработной платы и выплачивать себе справедливую заработную плату, но распределение может позволить вам отменить этот налог в размере 15,3% на значительную часть вашего годового дохода. Имейте в виду, что уклонение от уплаты налогов на самозанятость может в конечном итоге снизить размер дохода по социальному обеспечению, который вы должны получать в будущем.Мое личное мнение по этому поводу состоит в том, что я предпочитаю откладывать деньги на свою пенсию, чем позволяю правительству делать это от моего имени, однако, если вы чувствуете, что правительство может лучше сэкономить для вашей пенсии, чем вы, возможно, имеет смысл заплатить более высокий уровень налога на самозанятость.

5. Оцените преимущества корпорации C.

Уже давно ведутся споры о преимуществах создания корпорации C перед корпорацией S. Как правило, S-корпорация позволяет вам избежать двойного налогообложения доходов, полученных на корпоративном уровне, которые переходят в вашу личную прибыль.Для большинства предприятий это, вероятно, наиболее рекомендуемый вариант по умолчанию. Но для некоторых структура корпорации C может предложить сопоставимые преимущества. Корпорация C дает вам возможность использовать не облагаемые налогом дополнительные льготы для сотрудников, которые не предлагаются корпорациям S, например, расходы на питание; медицинское страхование, страхование по инвалидности и на случай длительного ухода; и даже компенсация за обучение. В некоторых случаях может даже иметь смысл объединить корпоративные структуры для получения самых больших налоговых льгот.

Не бойтесь принимать юридические меры по снижению налогового бремени.Налоговые вычеты, налоговые льготы, безналоговые возмещения, корпоративные структуры и многое другое — все это часть налогового кодекса. Пока вы следуете букве закона, ведете хороший учет и получаете хорошие советы от компетентного налогового специалиста, как и я, вы сможете хранить больше своих денег там, где им положено: в вашем кармане.

Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью.

Консультационные услуги могут быть предложены через Howard Bailey Securities, LLC, зарегистрированного инвестиционного консультанта.Howard Bailey Financial, Inc® не предоставляет юридических или налоговых консультаций. Пожалуйста, проконсультируйтесь с соответствующим специалистом относительно ваших индивидуальных обстоятельств.

Президент, Howard Bailey Financial Inc.

Кейси Б. Уид — президент Howard Bailey Financial Inc. в Индиане и автор книги «Целенаправленный выход на пенсию».»Уид, финансовый специалист, ведет радио и телешоу The Purpose-Based Retirement в районе Форт-Уэйна. Он получил престижную сертификацию Certified Financial Planner ™ (CFP®) в дополнение к тому, что был сертифицированным специалистом по пенсионному доходу® (RICP®). Он также является представителем инвестиционного консультанта (IAR), имеет лицензию на страхование жизни, от несчастных случаев и здоровья и имеет сертификат долгосрочного ухода.

Как уменьшить налоговые обязательства вашего бизнеса

• Налоговое обязательство — это задолженность по налогам, которую вы должны федеральное правительство, правительство штата или местное правительство.
• Понимание того, какие вычеты вы можете делать, какое оборудование приобретать и как инвестировать в производственную деятельность, может помочь снизить ваши налоговые обязательства.
• Налоговые льготы могут снизить ваш налог
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят лучше управлять своими налогами.

Для большинства людей налоги должны быть уплачены 15 апреля, но предприятия должны готовить (и платить) налоги круглый год. Решения, которые вы принимаете в течение года, влияют на налоговые обязательства вашего бизнеса.Если вы подаете налоговую декларацию в первый год, вы можете беспокоиться о том, сколько вы должны правительству.

Что такое налоговые обязательства?

Ваше налоговое обязательство — это общая сумма налогов, которую вы должны налоговой службе США (IRS), органам власти штата или местного самоуправления. Налоговое обязательство включает ваш подоходный налог, налог на трудоустройство, налог на прирост капитала и прошлые налоги, которые еще не были уплачены. В конечном итоге все, за что вы обязаны платить налоги, является налоговым обязательством.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

От коммерческих расходов до осторожных инвестиций — существует множество стратегий, которые умные владельцы бизнеса могут использовать для уменьшения той части своего коммерческого дохода, которая может облагаться налогом.

1. Знайте, какие вычеты вы можете делать по закону.

«Многие владельцы малого бизнеса не знают о вычетах и ​​упускают деньги, которые можно сэкономить каждый год», — сказал Гэри Милквик, директор по продукту 1-800Accountant.

Милквик назвал некоторые из наиболее распространенных бизнес-расходов, которые владельцы могут вычесть из своих налогов:

• Расходы и пробег личных транспортных средств, используемых для бизнеса
• Счета за сотовый телефон, если телефоны в основном используются для бизнеса
• Затраты на ведение бизнеса из дома, например, часть вашей ипотеки, аренды или коммунальных услуг
• 50% расходов на питание и развлечения с существующими или потенциальными партнерами, сотрудниками, подрядчиками и клиентами
• Затраты на приобретение бизнес-оборудования, такого как компьютеры, принтеры , мониторы и телефоны
• Создание пенсионных планов и участие в них

2.Совершайте разумные покупки и вложения.

Если вы собираетесь инвестировать в новое оборудование или услуги для своего бизнеса, время этих покупок может повлиять на ваши налоговые обязательства в этом или следующем году, сказал Милквик. Начиная с января, планируйте, во что вы готовы инвестировать до конца года.

«Если сейчас ноябрь, и вы планируете приобрести оборудование в течение следующих нескольких месяцев для расширения бизнеса, например, имеет смысл ускорить покупку… до конца года, чтобы получить налоговый вычет в в текущем году «, — сказал Милквик Business News Daily.»[То же самое касается и услуг. Если это ближе к концу года, и вы планируете большую маркетинговую кампанию в течение следующих нескольких месяцев, возможно, имеет смысл внести предоплату некоторых расходов, чтобы вычесть текущий год «.

Есть лишние деньги, чтобы сделать более крупные вложения? Обязательно подумайте о благоприятных для налогообложения возможностях. Например, вы можете списать значительную часть первоначальных инвестиций в такие области, как недвижимость, нефть и газ, — сказал Кейси Миншью, генеральный директор EnergyFunders.

«Инвестиции в нефть и газ, которые проходят через« нематериальные затраты на бурение », помогают снизить налогооблагаемую прибыль инвестора, поскольку они могут использовать эти затраты в качестве активных вычетов из своего заработанного дохода», — сказал Миншью. «Это может обеспечить доходность до 30% за первый год только за счет налоговых льгот, даже до того, как будет добыто капля нефти».

Владельцы бизнеса часто ошибочно думают, что весь приток денежных средств является налогооблагаемым доходом, а весь отток денежных средств — вычетами, сказал Милквик. В действительности характер притока или оттока денежных средств определяет, можно ли их облагать налогом или вычитать.

Например, он сказал, что доход от продажи товаров или услуг предприятия облагается налогом. Однако некоторые общие увеличения денежных средств, которые не облагаются налогом для компании, включают банковские ссуды, кредитные линии и ссуды от владельца бизнесу.

«Эти [ссуды] также не подлежат вычету у владельца, пока бизнес не потратит деньги», — добавил Милквик.

Если вы не уверены, можете ли вы или должны ли использовать какие-либо стратегии налогового вычета, проконсультируйтесь со своим налоговым юристом или сертифицированным бухгалтером (CPA).

3. Инвестируйте в своих сотрудников.

Наконец, один из лучших способов уменьшить налогооблагаемый доход — это реинвестировать заработанные деньги обратно в свой бизнес, особенно в своих сотрудников. Это снизит ваше налоговое бремя и одновременно повысит шансы вашей команды на успех.

Как правило, заработная плата, бонусы и другие компенсации, которые вы выплачиваете своим сотрудникам в данном году, подлежат вычету из налогооблагаемой базы, если они соответствуют следующим критериям:

• Компенсация является как обычной, так и необходимой.
• Это разумная сумма.
• Оплатили фактически оказанные услуги.
• Они были оплачены или понесены в текущем году.

Инвестирование в свой бизнес путем найма квалифицированных сотрудников может снизить ваше налоговое бремя, но пенсионные взносы сотрудников также не облагаются налогом для работодателей. Согласно IRS, работодатели могут удерживать взносы 401 (k), если они не превышают ограничений, описанных в разделе 404 Налогового кодекса.

Предложение вашим сотрудникам подбора, участия в прибылях или безопасных взносов — отличный способ поднять их моральный дух, привлечь лучшие таланты и развить свой бизнес, поскольку исследования показывают, что счастливые сотрудники — более продуктивные работники.

Ключевой вывод: Уменьшите налогооблагаемый доход за счет вычетов и вычетов, сделайте благоприятные для налогообложения инвестиции и инвестируйте в своих сотрудников.

Избегайте аудита.

Хотя с финансовой точки зрения есть смысл изучить все варианты сокращения налогового счета, вы должны быть осторожны.Если ваши выводы выглядят подозрительно для IRS, агентство может провести аудит вашего бизнеса.

IRS переключило свое внимание с крупных корпораций на более мелкие коммерческие предприятия, такие как индивидуальные предприниматели, LLC, партнерства и S-корпорации, сказала Джесси Симан, бывший старший управляющий поверенный в Tax Defense Network. Другими словами, сказал Симан, ваш бизнес может оказаться под еще более пристальным вниманием, чем ваши крупные конкуренты.

Моряк отметил, что IRS обычно ищет определенные типы налоговых вычетов для бизнеса, например, для домашнего офиса; питание, путешествия и развлечения; использование транспортного средства; и потери недвижимости — чтобы убедиться, что налогоплательщики соблюдают ограничения и правила.

Точно так же Стивен Олдрич, бывший директор по продуктам GoDaddy и бывший генеральный директор системы онлайн-учета Outright, напомнил владельцам бизнеса, что личные и деловые расходы следует разделять. (По его словам, IRS ищет личные расходы, которые указываются как бизнес-расходы). И всегда сообщать полный валовой доход до того, как будут списаны какие-либо сборы, например, за обработку кредитных карт, добавил он.

Если вы получили уведомление об аудите, прочтите руководство Business News Daily по правильному проведению аудита.Затем проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом о дальнейших действиях.

Ключевой вывод: Уменьшите свои шансы на проверку, избегая совмещения личных и деловых расходов или принятия вопиющих вычетов.

Как я могу снизить налоговые риски?

Один из лучших способов уменьшить ваши налоговые риски — обратить внимание на налоговые льготы, а также на налоговые вычеты.

В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые льготы вычитаются из вашего налогового бремени.Вместо того, чтобы уменьшать доход, по которому вы должны платить налоги, налоговые льготы уменьшают сумму налога, который вы должны платить. Для предприятий доступно множество федеральных налоговых льгот, таких как общий бизнес-кредит, инвестиционный кредит, кредит на услуги по уходу за детьми, предоставляемые работодателем, индийский кредит на трудоустройство и многое другое.

В некоторых случаях вы можете обнаружить, что ваша компания имеет право на получение большего количества налоговых льгот, чем вы можете получить по закону в этом году. В этих случаях вы можете сделать одно из двух:

• Применять налоговый кредит к предыдущим годам, когда вы не превышали свой кредитный лимит для получения ретроактивного возмещения.
• Перенесите сальдо и примените его к следующему налоговому году.

Многие штаты предлагают налоговые льготы для поощрения экономического роста и инвестиций в бизнес. Они варьируются от штата к штату, и многие из них предлагаются предприятиям, которые увеличивают занятость, используют местные ресурсы или работают в слаборазвитых городах и регионах. Казначейство или торговая палата вашего штата будет располагать исчерпывающей информацией о доступных государственных и местных налоговых льготах.

Многие предприятия тщательно регистрируют свои вычеты, но забывают изучить все налоговые льготы, которые могут быть им доступны.Чтобы максимально снизить налоговые риски вашего бизнеса, поработайте со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы получаете все применимые налоговые льготы, которые могут принести пользу вашему бизнесу.

Ключевой вывод: Получение налоговых льгот может снизить ваши общие налоговые обязательства. Для начала рассмотрите общий бизнес-кредит и инвестиционный кредит.

Какой налоговый режим применяется к благотворительным взносам?

Лица, которые делают соответствующие благотворительные взносы, могут удерживать эти взносы в размере до 60% от их скорректированного валового дохода, если они перечисляют вычеты по своим налогам на прибыль.Налогоплательщики, пользующиеся стандартным вычетом, не могут удерживать благотворительные взносы.

Корпорации могут удерживать определенные благотворительные взносы, хотя они не могут удерживать более 10% своего дохода до вычета налогов в любой конкретный год. Избыточные взносы могут быть перенесены на срок до пяти лет. Отношение к вашим взносам также может зависеть от типа внесенного вами вклада, например, наличными, имуществом или акциями.

Некоторые благотворительные взносы также считаются коммерческими расходами.Если ваш бизнес получил какую-либо выгоду в обмен на пожертвование, например, рекламное место или спонсорство мероприятия, пожертвование можно считать коммерческими расходами.

Ключевой вывод: Благотворительные взносы могут быть вычтены, хотя корпорации не могут удерживать более 10% своего дохода до налогообложения в том же году. Некоторые благотворительные взносы также относятся к коммерческим расходам.

Что освобождает бизнес от налогов?

Организации, освобожденные от уплаты налогов, не обязаны платить федеральный подоходный налог, хотя могут быть обязаны платить подоходный налог штата и местный налог.Чтобы иметь право на освобождение от налогов, владельцы и учредители бизнеса не должны получать от этого прибыль.

Различные организации могут быть освобождены от налогов, но обычно они попадают в одну из девяти категорий:

1. Религия (например, церкви или синагоги)
2. Искусство или культура (например, художественные музеи)
3. Образование (например, университеты или ассоциации родителей и учителей)
4. Общественное социальное пособие (например, Фонд Гейтса или United Way)
5. Здравоохранение (например, некоммерческие больницы или онкологические общества)
6. Социальные услуги (например, приюты для бездомных или девочки-скауты)
7. Окружающая среда (например, человеческое общество или экологические фонды)
8. Международные или международные отношения (например, Международный комитет Красного Креста)
9. Членские организации (например, организации ветеранов или профсоюзы)

Чтобы получить статус освобожденных от налогов , ваша компания должна зарегистрироваться в IRS. Наиболее распространенная форма организации, освобожденной от уплаты налогов, имеет статус 501 (c) (3). Чтобы иметь право на это, ваша организация должна

1. Не давать чистый доход владельцу, основателю или любому другому лицу.
2. Имеют религиозные, научные, образовательные или другие благотворительные цели.
3. Не участвовать в политических кампаниях или пытаться повлиять на правительственное законодательство.
4. Не нарушать общественный порядок и не участвовать в незаконной деятельности.

Если вы являетесь лицом 501 (c) (3), помимо того, что вы сами освобождены от налогов, пожертвования физических лиц в вашу организацию не облагаются налогом.Существует множество других субъектов, освобожденных от налогов, например, статус 501 (c) (4) для организаций социального обеспечения. IRS предоставляет информацию о том, кто может претендовать на статус освобожденного от налогов, и какие формы вам нужно будет использовать для подачи декларации.

Ключевой вывод: Не облагаемые налогом предприятия определены законом и зарегистрированы в IRS. Не облагаемые налогом предприятия, как правило, являются некоммерческими организациями, подпадающими под действие 501 (c) (3).

Как рассчитать налоги для бизнеса?

Если вы не являетесь освобожденной от уплаты налогов организацией, размер вашего коммерческого налога зависит от типа вашего бизнеса.Корпорация с ограниченной ответственностью, например, будет иметь другую налоговую структуру, чем индивидуальный предприниматель.

Основными федеральными налогами, которые должны рассчитывать владельцы бизнеса, являются:

• Налог на прибыль: Каждый бизнес, за исключением партнерств, должен будет ежегодно подавать налоговую декларацию. (Партнерства подают информационную декларацию.) Как рассчитывается ваш подоходный налог, зависит от структуры вашего бизнеса. Партнерства, индивидуальные предприниматели, корпорации и S-корпуса являются наиболее распространенными типами бизнес-структур.
• Расчетные налоги: Подоходный налог уплачивается по мере поступления в течение года. У сотрудников удерживаются налоги из их зарплат, но предприятия и самозанятые должны подавать расчетные налоги в течение года, основанные на доходе, который вы заработали к этому моменту в году. На федеральном уровне четыре подоходного налога должны быть уплачены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января за предыдущий налоговый год. Расчетный налог рассчитывается с использованием формы 1040-ES или формы 1120-W для корпораций.
• Налог на самостоятельную занятость: У сотрудников обычно удерживаются налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание из их зарплаты.Однако если вы являетесь самозанятым владельцем бизнеса, вы должны рассчитать и уплатить свой собственный налог на Medicare и налог на социальное обеспечение через налоги на самозанятость. Некоторые группы освобождены от налогов на самозанятость, но, как правило, если вы зарабатываете более 400 долларов на самозанятости, вы должны платить налоги на самозанятость, которые вы можете рассчитать, используя Таблицу SE формы 1040.
• Налог на трудоустройство: Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вы должны подать часть их налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также удержать подоходный налог и федеральный налог по безработице.Они рассчитываются и выплачиваются за счет налога на трудоустройство.
• Акцизный налог: Не всем предприятиям необходимо рассчитывать или платить акцизы. Вы должны платить акцизы, если вы производите или продаете определенные продукты, используете определенные виды оборудования или сооружений или получаете платежи за определенные услуги. Компании, которые должны платить акцизы, варьируются от поставщиков услуг для загара в помещении до услуг по управлению самолетами. Прежде чем рассчитывать налоги на бизнес, выясните, обязаны ли вы платить акцизные налоги и какие формы вам нужно будет заполнить.

В зависимости от активов, которыми владеет ваша компания, вам может потребоваться уплатить дополнительные налоги, например налог на имущество. Большинство предприятий также должны платить государственные и местные налоги. Хотя эти налоги часто намного ниже, чем федеральные налоги, их сложнее рассчитать, и за ошибки могут взиматься большие штрафы. Внимательно проверьте все свои формы перед отправкой налогов, чтобы избежать штрафов.

Расчет налога на бизнес не зависит от одного числа. Из-за вычетов, кредитов и изменений в налоговом кодексе фактическая ставка, которую вы платите, вероятно, будет меняться каждый год.

Чтобы убедиться, что вы правильно рассчитываете налоги на свой бизнес, работайте со специалистом по составлению налогов или сертифицированным бухгалтером в течение года. Налоговый профи может посоветовать вам стратегические решения, которые снизят ваши налоговые обязательства и обеспечат получение всех возможных вычетов, кредитов или налоговых льгот.

Ключевой вывод: Чтобы рассчитать налоги, подсчитайте общую сумму налога на прибыль, налога на самозанятость, акцизов и т. Д. Проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером, чтобы убедиться, что ваш налоговый счет правильно занесен в таблицу.

Шон Пик также участвовал в написании этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

Налоговая подготовка для малого бизнеса: советы на конец года

• Работайте с CPA или сертифицированным налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваш бизнес в полной мере использует вычеты, списания и другие налоговые преимущества. Работа с профессионалами также гарантирует, что вы будете в курсе постоянно меняющихся налоговых законов и правил.
• Помимо налоговой службы, конец года — хорошее время, чтобы выработать стратегию расстановки приоритетов и увеличения расходов. Например, перенеся расходы с 31 декабря на 1 января, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход за текущий год.
• Работайте со своим отделом кадров или офис-менеджером, чтобы обеспечить своих сотрудников, будь то полный рабочий день, неполный рабочий день или контракт — на основании, получите соответствующие налоговые формы.
• Этот совет идеально подходит для владельцев малого бизнеса, которые хотят узнать больше о налоговом процессе, прежде чем поговорить с CPA или налоговым специалистом.

Чтобы этого не произошло с вашим малым бизнесом, вы должны грамотно подходить к составлению налоговых деклараций. Несмотря на то, что налоговый сезон официально начинается не раньше следующего года, в ваших интересах предпринять несколько шагов сегодня, чтобы подготовить следующую налоговую декларацию. Если вы хотите закончить год на высокой налоговой ноте, вот несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы преуспеть.

[Ищете лучшее налоговое программное обеспечение , чтобы самостоятельно платить налоги? Ознакомьтесь с нашими отзывами и рекомендациями.]

1. Узнайте финансовые результаты за предыдущий квартал.

Третий квартал 2020 года завершился 30 сентября, и компании во всем мире подходят к завершающей фазе финансового года. Таким образом, сейчас отличное время для создания обновленного прогноза на последний квартал.

Если ваш малый бизнес уже работает какое-то время, вы должны иметь общее представление о его тенденциях в последние несколько месяцев года. А.Дж. Гросс, президент ALG Group, сказал, что знание вашего бизнеса является ключом к составлению точного прогноза.«Вы должны иметь возможность видеть, в каком направлении, по вашему мнению, окажется бизнес в целом в четвертом квартале 2019 года», — сказал он. «Если вы планируете рост или ожидаете спада, это полностью зависит от всего года и вашего бизнес-цикла».

Например, если ваш бизнес сокращается летом, а продажи падают до минимума во время праздников, вы уже должны были подготовиться к такому спаду. И наоборот, если у вас есть розничный магазин, вы знаете, насколько сильно вы и ваши сотрудники будете перегружены, когда наступит Черная пятница.

Поскольку большинство малых предприятий платят ориентировочные налоги на основе данных за предыдущий год, вам следует попытаться определить, как последние три квартала по сравнению с прошлым годом. Расчетный метод уплаты налога позволяет владельцам малого бизнеса отслеживать свои расходы при накоплении налоговой декларации в апреле и компенсировать любые затраты, которые возникают между этим периодом и их окончательной подачей в IRS.

Если вы обнаружите, что ваш расчетный налог на прибыль близок, вы можете использовать эту информацию, чтобы определить, нужно ли вам увеличить налоговые платежи из-за увеличения дохода или сэкономить средства на момент подачи налоговой декларации.

«Возможно, вы не обязательно хотите, чтобы правительство удерживало ваши деньги, поэтому вы можете заплатить минимальную сумму», — сказал Гросс. «Тем не менее, неплохо было бы сэкономить определенную сумму, если вы знаете, что собираетесь иметь задолженность по налогам на основе лучшего года в 2019 году».

Ключевой вывод: Сравните финансовые результаты за первые три квартала с прошлогодними показателями, чтобы понять, как складывается ваша налоговая ситуация.

Примечание редактора: Вам нужна услуга по облегчению налогового долга? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами и бесплатно предоставили информацию.

2. Рассмотрите возможность крупных инвестиций в конце года.

Когда дело доходит до налоговой декларации, вычеты — ваш друг. Экономия денег на налогах всегда приятна и гарантирует, что вы воспользуетесь санкционированными правительством исключениями.

Один из способов увеличения налоговых вычетов — это провести модернизацию или капитальный ремонт ближе к концу года. Джон Дж. Петоса — лицензированный бухгалтер, адвокат и преподаватель Школы менеджмента Уитмана при Сиракузском университете — советует компаниям рассмотреть возможность приобретения нового оборудования или некоторой другой коммерческой собственности, которая будет иметь право на вычет по статье 179.В соответствии с этим вычетом владельцы малого бизнеса могут добиваться вычетов за всю или часть стоимости определенной отвечающей требованиям собственности в год, когда вы вводите этот предмет в эксплуатацию.

«Если вы ждали эту новую компьютерную систему, вы можете купить ее [сейчас] и ввести в эксплуатацию в этом году [и] списать все это, что снижает ваш общий налогооблагаемый доход», — сказал Петоса. «Часто я предлагаю своим клиентам создать отдельный банковский счет для налогов и [положить] процент от своих поступлений… на [этот] счет, чтобы сохранить его, чтобы у них не было дефицита в налоговый день.

Хотя Гросс согласен с этим мнением, он добавил одно важное предостережение — это должно иметь смысл в ближайшей или краткосрочной перспективе. «Вы хотите делать инвестиции, которые улучшат прибыльность бизнеса», — сказал он. это не улучшает вашу прибыльность, это не имеет смысла ».

Например, если вы хотите купить и вычесть оборудование стоимостью 50 000 долларов с 30% ставкой налога, вы сэкономите 15 000 долларов на налогах, но все равно будете упадите на эти 50 000 долл.

Ключевой вывод: Рассмотрите возможность модернизации или капитального ремонта ближе к концу года, чтобы увеличить ваши налоговые отчисления.Расходуя больше на франшизу, вы можете снизить свой общий доход.

3. Проверьте свой пенсионный план.

Льготы — это невероятно эффективные способы привлечения и удержания новых сотрудников. В то время как многие малые предприятия предлагают необычные льготы, чтобы подсластить сделку, проверенные временем преимущества пенсионных планов по-прежнему являются большим благом для рабочих. [Прочтите статью по теме: Лучшие варианты пенсионного плана для владельцев малого бизнеса 2019 ]

По мере подготовки налогов вы можете посмотреть на свои пенсионные предложения.Малые предприятия имеют доступ к специальным пенсионным планам за пределами типичных 401 (k) или IRA. Программы упрощенного пенсионного плана (SEP) могут помочь вам откладывать до 25% вашего дохода (до 54 000 долларов США).

«Хорошая вещь в некоторых из этих планов заключается в том, что если вы составляете SEP, вам не нужно вносить средства до установленной даты возврата, а если вы подаете заявление о продлении, вы можете иметь до продленного срока «, — сказал Гросс.

Ключевой вывод: Просмотрите свои пенсионные предложения и рассмотрите программы, выходящие за рамки типичных программ 401 (k) и IRA. Альтернативные планы могут позволить вам откладывать до 25% вашего дохода.

4. Проверить наличие устаревших запасов или безнадежных долгов.

В ведении бизнеса есть определенный риск, и, к сожалению, некоторые товары просто не продаются, а некоторые долги не могут быть взысканы. Хотя ни одна из ситуаций не является идеальной для любого бизнеса, они обе подлежат вычету.

Старые запасы или запасы, которые больше не могут быть проданы, подлежат вычету, так как расходы наступают по времени налогообложения. Поскольку инвентарь списывается на расходы только тогда, когда он продается, Гросс сказал, что вы можете избавиться от предметов, которые нельзя продать, и вычесть то, что вы изначально заплатили за них.

Та же концепция применяется к непогашенному долгу, хотя то, что составляет безнадежный долг, зависит от вашей бизнес-модели. В любом случае вам потребуются соответствующие записи, чтобы доказать обе ситуации.

Ключевой вывоз: Старый инвентарь подлежит вычету. Проанализируйте, что у вас есть на месте, и подумайте о более творческих вычетах, таких как безнадежный долг, и определите, можете ли вы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

5. Помните, что бизнес, основанный на наличных расчетах, может быть более гибким.

Если вы ведете бизнес, основанный на наличных деньгах, вы можете подумать о том, как вы сообщаете о своих доходах и расходах ближе к концу года. Предприятия, работающие с наличными деньгами, должны регистрировать свои доходы и расходы только тогда, когда они получены или потрачены. Имея это в виду, Гросс сказал, что вы можете дважды подумать о том, как отправлять и получать платежи ближе к концу года.

«Если по какой-либо причине вы приближаетесь к концу декабря и у вас есть возможность отложить получение чека до следующего года, вы потенциально можете это сделать, потому что вы не получили наличные до следующего года», — брутто сказал. «То же самое и с расходами. Если вы выпишете чек, и он не будет обналичен до 2020 года, это все равно расходы в текущем году».

По словам Гросса, в зависимости от того, как вы управляете своим денежным потоком на конец года, вы можете существенно ускорить свои расходы, отложив при этом получение дохода.

Ключевой вывод: Кассовые компании имеют больше гибкости в том, как регистрировать свои доходы и расходы. Просмотрите свой денежный поток на конец года и поработайте с CPA, чтобы понять, какие расходы можно отложить.

6. Наймите специалиста по налогообложению малого бизнеса.

Как физическое лицо, вы можете быть собственным бухгалтером или составителем налоговой декларации, но подать собственную налоговую декларацию относительно легко благодаря программным приложениям для бухгалтерского учета и другим службам, готовым предоставить полезные налоговые консультации.Однако владельцу малого бизнеса может быть лучше, чтобы налоговый эксперт подготовил ваши налоги.

Американское налоговое законодательство невероятно сложное. Неспособность должным образом подать налоговую декларацию о доходах или заработной плате в качестве физического лица может стать неприемлемой налоговой ситуацией, но это может обернуться гибелью для вашего малого бизнеса. Задержка с уплатой налогов на бизнес может привести к налоговым удержаниям или сборам, удержанию заработной платы и вообще к краху вашей компании. Согласно IRS, если ваша задолженность по налогам превышает 1000 долларов, вы должны произвести расчетные налоговые платежи в размере 100% налоговых обязательств за прошлый год или 90% обязательств текущего года, в зависимости от того, что меньше.

[Нужны услуги по облегчению налогового бремени ? Ознакомьтесь с нашими обзорами и лучшими подборками на нашем дочернем сайте business.com.]

Если вы платите налоги на бизнес самостоятельно, Гросс сказал, что применяются те же налоговые формы, которые существовали до предложения администрации Трампа по налоговой реформе — Налоговая Закон о сокращениях и занятости от 2016 года — принят. Несмотря на то, что этот законодательный акт был продан как способ упростить весь процесс, Гросс сказал, что это усложняет задачу. «Последние изменения на самом деле усложнили жизнь малому бизнесу, поскольку изменили то, как и что вы можете вычитать. «

Если у вас есть сквозной бизнес, например индивидуальное предприятие, товарищество или S-корпорация, закон разрешает вычет подоходного налога в размере 20%, хотя состоящие в браке лица, владеющие определенными предприятиями, такими как юридические фирмы или кабинеты врачей, могут только требовать это, если их годовой доход ниже 315 000 долларов (или 157 000 долларов, если не замужем).

Закон также изменил виды расходов, подлежащих вычету. Хотя процент деловых обедов и обедов можно вычесть, предприятия больше не могут тратить средства на досуг, такие как билеты на концерты или спортивные мероприятия.

Если вы решите получить помощь в составлении налоговой декларации, стоимость этих услуг будет зависеть от размера вашего бизнеса. Если на вашем предприятии работает небольшое количество сотрудников, ваши расходы могут превышать 500 долларов, в то время как более крупные предприятия могут рассчитывать заплатить до 2500 долларов. Тем не менее, Гросс посоветовал исключить возможность катастрофы из уравнения и нанять профессионала, если вы каким-либо образом полагаетесь на свой бизнес для получения дохода.

«Созданный бизнес, вероятно, должен нанять налогового специалиста только из-за суммы вычетов и необходимого налогового планирования», — сказал он.«У вас определенно меньше шансов попасть в неприятности, если вы сделаете что-то по ошибке, если вы наймете профессионала».

Ключевой вывод: Хотя эти советы являются хорошей отправной точкой, они не заменяют работу с опытным налоговым специалистом.

7. Делайте пожертвования на благотворительность.

Многие компании жертвуют часть своего дохода на благотворительность. . Пожертвование — это не только благородный и важный поступок, оно может помочь снизить налогооблагаемый доход. Делая пожертвование на благотворительность, вы можете улучшить финансы своего малого бизнеса.Деньги — это всегда отличное пожертвование, но такие вещи, как одежда, обувь и игрушки, также могут иметь большое значение. Обязательно сохраните квитанции и другую документацию для подтверждения ваших удержаний.

Ключевой вывод: Хотя пожертвование наличных — хороший способ заработать вычет, подумайте о том, чтобы пожертвовать другие предметы, например игрушки или одежду.

8. Доходы будущих периодов.

В зависимости от уровня вашего дохода во время курортного сезона вы можете подумать о переносе этого дохода на следующий год, чтобы сэкономить на налогах.Доход, полученный 31 декабря, засчитывается за предыдущий год, а доход, полученный 1 января, может быть зарегистрирован для налогов на следующий год. Поговорите с бухгалтером или налоговым специалистом, прежде чем делать это, поскольку это может не иметь большого значения.

Ключевой вывод: Проконсультируйтесь с налоговым специалистом о своем движении денежных средств и подумайте о переносе получения определенного дохода на следующий год.

9. Ускорьте расходы.

Думайте об ускорении расходов как об обратной отсрочке получения дохода.Однако вместо отсрочки платежей вы тратите деньги заранее на определенные расходы, чтобы получить налоговый вычет в текущем налоговом году, а не в следующем налоговом году. Ускорение расходов имеет смысл только в определенных сценариях. Уточните у налогового специалиста, подходит ли эта стратегия для вашего бизнеса.

Ключевой вывод: Ускорение расходов может иметь смысл для предприятий, желающих получить вычеты по определенным платежам за текущий налоговый год.

10.Заполните налоговые формы на конец года.

Хотя налоговые формы о доходах и операциях вашего бизнеса не нужно подавать до середины апреля, вам, вероятно, нужно будет подать важные формы, связанные с вашим бизнесом и его сотрудниками, к концу года. Эти формы включают:

• Форма W-2: В этой форме указывается заработная плата, которую ваша компания выплачивает своим сотрудникам, и налоги, удерживаемые с этой заработной платы. Хотя эта форма имеет большее отношение к уровням подоходного налога с физических лиц ваших сотрудников, ваша компания по-прежнему обязана подавать их в Администрацию социального обеспечения.

• Форма 1096: Если ваша компания нанимала рабочих по контракту в течение года, вам нужно будет предоставить 1096s. Эти формы действуют аналогично W-3, только они применимы к независимым подрядчикам, получающим 1099.
• Форма 941: Эта форма используется для учета налогов, уплачиваемых по таким программам, как социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог.
• Форма 940: Эта форма покрывает Федеральный налог на безработицу (FUTA), который учитывает налоги, которые предприятия должны платить для выплаты пособия по безработице.
• Форма 1095c: Если ваш малый бизнес предоставляет своим сотрудникам медицинское страхование, вам необходимо заполнить эту форму. В этих формах указывается, какие сотрудники получили страховое покрытие, и их можно использовать для определения права на налоговые льготы.

Ключевой вывод: Ваша компания несет ответственность за предоставление определенных форм для работников. Проверьте, кого вы наняли в течение года, и убедитесь, что вы предоставили нужные формы нужным сотрудникам.