НДС в вопросах и ответах
Предприниматели на УСН и патенте редко сталкиваются с НДС. Но когда сталкиваются, им приходится непросто. НДС — один из самых мудрёных налогов, поэтому мы ответили на вопросы, которыми часто задаются новички.
Я знаю, что НДС — это налог на добавленную стоимость. А что это значит?
Это значит, что по итогу компании платят налог только с наценки, а не со всей стоимости. Но так получается не всегда: только если поставщик и покупатель оба работают с НДС. Почему в этом случае невыгодно работать с УСН или патентом расскажем ниже.
Чаще всего НДС платят по ставке 20%, но есть и льготные ставки для продуктов важных для жизни.
Женя продал лампы за 18 000 ₽ с НДС 3 000 ₽ в том числе. Но перед этим ламы он купил: за 12 000 ₽, в том числе НДС 2 000 ₽, который он может принять к вычету. По итогу он заплатит НДС только 1 000 ₽ (3 000 — 2 000).
НДС платят только на ОСНО?
Систематически — да, только на ОСНО. А на УСН и патенте только в особых случаях. Например, когда покупаете товары или услуги у иностранцев, арендуете или покупаете госимущество. О них мы писали тут.
Помимо НДС, ИП на ОСНО платят НДФЛ, а ООО — налог на прибыль. Порадуйтесь, что на спецрежиме вы платите всего один налог:)
Клиент просит меня работать с НДС. Почему для него это принципиально?
Всё дело во входящем НДС, который можно принять к вычету.
Исходящий НДС — НДС, который компания выставляет при продаже своих услуг и товаров. Именно его она и должна заплатить.
Входящий НДС — НДС, который выставили поставщики этой компании. На входящий НДС она может уменьшить свой исходящий НДС. Это и называют вычетом по НДС.
В итоге: чем больше компания на ОСНО покупает с НДС, тем меньше ей нужно платить своего НДС. Предприниматели на упрощёнке НДС не выставляют совсем, значит, вычет с них получить не получится. Вот и весь секрет.
У Ани магазин с продуктами здорового питания. Пачка протеиновых батончиков стоит 1 440 ₽, в том числе НДС 240 ₽. Закупала батончики Аня по 1 152 ₽, в том числе НДС 192 ₽, который она может принять к вычету. В итоге она заплатит всего 48 ₽ НДС (240 — 192).
Если бы Аня закупила батончики у поставщика без НДС, то заплатила бы все 240 ₽ налога.
Отследить, сколько у вас входящего НДС и сколько исходящего, помогают счета-фактуры. По итогам периода предприниматели, грубо говоря, складывают НДС из исходящих счетов-фактур и вычитают НДС из входящих.
Счёт-фактура и счёт на оплату — это разные документы?
Это два сильно разных документа. Счёт на оплату — очень простой, необязательный документ, который показывает клиенту сумму и реквизиты, на которые отправить платёж. Можно легко обойтись и без него.
А вот счёт-фактура — очень важный и обязательный документ для тех, кто работает с НДС. Он показывает сумму выделенного НДС, регистрируется в специальных книгах продаж и покупок, оформляется на бумаге с подписями и печатями, его может запросить налоговая.
Что делать, если клиент просит сделку с НДС?
Имеете полное право отказать — не верьте, если вам говорят обратное. Можно и согласиться, но будьте готовы заплатить и отчитаться по этому НДС.
Могу ли я получить вычет по НДС?
Даже если вы выставили НДС по желанию или платите НДС как налоговый агент, входящий НДС от клиентов зачесть не получится: это только для предпринимателей и компаний на ОСНО.
Поставщик выставил счёт с НДС. Придётся заплатить этот налог?
Нет, не придётся — это его НДС, не ваш. Просто оплачиваете всю сумму с НДС, в назначении платежа прописываете: «в том числе НДС столько-то».
Я оказал услугу без НДС, а клиент в платёжном поручении всё равно его выделил. Придётся платить?
Тоже не придётся. Главное, не выдавать счёт-фактуру с выделенным НДС. Если всё-таки со стороны налоговиков к ИП возникнут вопросы, то так и нужно отвечать: счёт-фактура с НДС не выдавался, поэтому обязанности платить этот налог не возникло.
А лучше всего: сразу попросить клиента исправить ошибку. Ему нужно будет направить в свой банк письмо об ошибке в формулировке назначении платежа.
🎁
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатноПочему налоговая так сильно переживает за вычеты по НДС?
Потому что хитрые предприниматели часто принимают к вычету входящий НДС по надуманным услугам или отгрузкам от компаний, которые чаще всего вскоре закрываются. Его ещё называют «бумажный НДС», потому что он существует только на бумаге. На деле счёт-фактура выписан по сделке, который в реальности не было.
Поэтому налоговая следит, чтобы НДС, который предприниматель принял к вычету, заплатил поставщик, который этот НДС ему навыставлял.
Статья актуальна на 05.02.2021
Работает ИП с ндс усн \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Работает ИП с ндс усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
«Налог на добавленную стоимость»
(6-е издание, переработанное и исправленное)
(Семенихин В.В.)
(«ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2019)Причем организации и индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением так называемого «ввозного» налога и НДС, уплачиваемого в рамках простого, инвестиционного товарищества, договора доверительного управления имуществом или концессионного соглашения, на что указывают нормы статьи 346.11 НК РФ.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДССогласно п. 3 ст. 169 НК РФ счета-фактуры обязаны составлять только плательщики НДС, реализующие товары (работы, услуги) на территории РФ. В связи с этим организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) оформлять счета-фактуры не должны.Нормативные акты: Работает ИП с ндс усн «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2021)6. Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику, применяющему упрощенную систему налогообложения, при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения, принимаются к вычету при переходе на общий режим налогообложения в порядке, предусмотренном главой 21 настоящего Кодекса для налогоплательщиков налога на добавленную стоимость. Определение Конституционного Суда РФ от 22.01.2014 N 62-О
Входящий и исходящий НДС «для чайников» — Контур.Бухгалтерия
В двух словах об НДС
Налог на добавленную стоимость очень важен для бюджета. Его уплачивают и небольшие компании, и крупные корпорации. Есть ряд условий, при которых фирма не платит НДС, но такие льготы в основном распространяются на средний, малый, микро- бизнес и индивидуальных предпринимателей.
НДС относят к косвенным налогам, так как компания или ИП оплачивает его не из своих средств, а из денег, полученных от клиентов — именно на покупателей в конце цепочки покупок возложен груз уплаты налога, а компании только “передают” его в бюджет.
Если же предприятие само оплачивает товары и услуги, то налог в этом случае оно платит не напрямую в казну, а продавцу. Далее уже ответственность продавца — провести этот налог в своем учете и передать часть государству.
Что значит “входящий” и “исходящий” НДС
При уплате НДС в бюджет предприятие имеет право вычесть входящий НДС из суммы исходящего.
Когда компания покупает сырье, материалы, услуги, облагаемые НДС, то вместе с ними компания “приобретает” НДС. Запомнить легко: на предприятие “входят” товары вместе с НДС, который компания уже уплачивает поставщику. Этот налог называют “входящим”.
Когда компания отгружает товары и услуги и начисляет на них НДС, то вместе с ними “передает” НДС своему покупателю. Поэтому он “уходит” с предприятия, его называют “исходящим”.
Что нужно, чтобы оформить к вычету входящий НДС
Чтобы отразить в отчетах входящий НДС и на эту сумму уменьшить исходящий НДС, необходимо вовремя получить от поставщика счет-фактуру, накладную и в некоторых случаях кассовый чек. Во всех этих документах будет отражен налог на добавленную стоимость. Без них нельзя уменьшать сумму налога к уплате.
Бухгалтер фиксирует НДС, уплаченный продавцу, в Книге покупок, а НДС, полученный от покупателя, — в Книге продаж. В бюджет перечисляют разницу между исходящим и входящим налогом. Это делают раз в квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Что делать, если входящий НДС превышает исходящий
Возможна ситуация, когда входящий НДС оказался больше исходящего. Например, если фирма активно покупала товары и оплачивала услуги, но реализовала собственной продукции меньше. В таком случае по итогам квартала можно возместить уплаченный НДС или учесть переплату в счет других налогов. Также на сумму уже уплаченного НДС можно снизить пени и штрафы.
Возможность засчитывать переплату по любому виду налогов и сборов, независимо от того, в бюджет какого уровня уплачивается налог, появилась у бизнеса в 2020 году. Это право регламентируется Письмом Министерства финансов РФ от 10 августа 2020 года № 03-02-07/1/72100).
Как платят НДС предприятия на УСН или патенте
Когда из двух контрагентов один применяет особый режим налогообложения, то схема учета НДС несколько меняется. Все зависит от того, кто является покупателем, а кто продавцом.
Ситуация 1: покупатель на спецрежиме. Например, продавец находится на ОСНО и продает товары/услуги юрлицу на спецрежиме. В любом случае поставщик начисляет НДС, оформляет накладную и счет-фактуру, где расписывает суммы, а затем полученный при реализации товара НДС, перечисляет в бюджет.
Покупатель, работающий на УСН или патенте, просто оплачивает весь счет полностью и ставит эту сумму в затраты, если использует систему “Доходы минус расходы”. Для компании, которая работает на УСН по системе “6% с дохода” или на патенте, уплаченный НДС не влияет на уменьшение других налогов.
Ситуация 2: продавец на спецрежиме. Если продавец работает на упрощенке или патенте, а покупатель — на общей системе, то поставщик не начисляет НДС и не оформляет счет-фактуру. Покупатель приобретает продукцию без НДС, соответственно, у него не появляется входящий НДС, который можно затем учесть при сдаче отчетности.
Стороны могут договориться, чтобы продавец выставил счет-фактуру с выделенным НДС. Тогда он, несмотря на свой спецрежим, должен будет передать в бюджет полученный НДС и отчитаться по нему.
Коротко о главном
- Налог на добавленную стоимость считается входящим, когда покупатель приобретает товары и услуги с НДС.
- Этот налог считается исходящим, когда компания отгружает продукцию или оказывает услуги своего контрагенту.
- Разница между входящим (уплаченным) налогом и исходящим (полученным) перечисляется в бюджет, если полученный НДС больше, либо учитывается при уплате других налогов.
Веб-сервис Контур.Бухгалтерия поможет оптимизировать НДС: подскажет, какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет, предупредит о неверном начислении сумм, избавит от переплат и штрафов. В системе удобно вести учет, начислять зарплату, отчитываться, строить управленческие отчеты. Все новички работают бесплатно две недели.
Как работает НДС для патронов на Patreon – HC
Что такое НДС?НДС — налог на добавленную стоимость товаров и услуг, в том числе цифровых. Он представляет собой процент от цены (например, окончательная стоимость подписки в 1,00 доллар США с НДС 23% составит 1,23 доллара).Согласно законодательству Европейского Союза НДС определяется местонахождением потребителя, а не местонахождением поставщика. Это относится и к независимым создателям контента, в том числе использующим Patreon. В случае с Patreon патроны являются потребителями.
Ознакомьтесь со справочной статьей
Как Patreon взимает НДС?У патронов, которые должны платить НДC, налог добавляется к стоимости подписки. НДС взимается и перечисляются через платформу Patreon и не влияет на доходы креаторов.Ставка налога зависит от местоположения, которое вы указали в Настройках профиля. Если эта информация не предоставлена, НДС будет начисляться в зависимости от вашего местоположения на момент начала подписки.
У меня есть номер плательщика НДС моей компании. Возможно ли освобождение от уплаты НДС? Patreon — это розничная платформа (B2C), и предполагается, что все патроны являются физическими лицами. В настоящее время освобождение от НДС и других налогов с продаж для компаний не поддерживается. Где найти информацию об уплаченном НДС?Мы указываем сумму НДС, добавленную к платежам за подписку, прямо в вашем аккаунте.
Чтобы получить доступ к списку платежей с НДС, сделайте следующее:
- Войдите в аккаунт.
- Наведите курсор на аватар профиля и перейдите в пользовательское меню.
- Нажмите Управление подписками.
- В открывшемся меню выберите История платежей.
- Платежи в этом разделе перечисляются с учетом НДС по дате обработки. В раскрывающемся меню можно выбрать год, который вы хотите просмотреть.
Какой номер плательщика НДС у Patreon?В следующих юрисдикциях компании Patreon присвоены номера:
ЕС | EU372009942 |
Австралия | ARN 300017729371 |
Беларусь | 102399453 |
Канада (Квебек) | NR00014222 |
Исландия | 138338 |
Новая Зеландия | На рассмотрении |
Норвегия | 463115122 |
Россия | 9909568799 |
Сингапур | M90373670R |
Южная Корея | 572-80-01729 |
Швейцария | На рассмотрении |
Тайвань | A030930804 |
Турция | 7230798911 |
Великобритания | 372418593 |
НДС-2018: банки видят сомнительные схемы
Специалистами Центробанка России была разработана новая инструкция для своевременного выявления фирм-однодневок. Данный документ был официально опубликован, чтобы с ним могли ознакомиться все финансовые учреждения страны. Предоставленные рекомендации основаны на анализе данных об НДС и являются новым инструментом, с помощью которого можно отслеживать сомнительные операции клиентов. Для этого достаточно анализировать движение средств по их банковским счетам.
Как не попасть в список сомнительных фирм
После публикации новых рекомендаций Центробанка перед многими честными компаниями встал вопрос — как не допустить попадания организации в такой перечень ненадежных субъектов. Существует общая схема работы компаний с выплатой НДС. Находясь на общей системе налогообложения, субъекты предпринимательской деятельности выплачивают налог на добавочную стоимость со всех реализуемых товаров. При этом существует возможность зачета НДС поставщикам по совершенным платежам.
Правила вычета налога на добавочную стоимость установлены действующим Налоговым кодексом. Но многие компании, работающие по мошенническим схемам, находят в этой схеме лазейки, чтобы уйти от фискальных выплат.
В качестве примера можно привести такой способ уклонения от уплаты НДС. Регистрируется компания, которая не продает товары или услуги на рынке, а выполняет функцию только пропуска через свои счета финансовых средств. Эта фирма получает платежи с НДС, после чего отправляет деньги индивидуальным предпринимателям уже без налога на добавочную стоимость. В свою очередь, ИП выводят наличные, а предприятию в этой схеме удается избежать уплаты налогов.
Разработанная Центробанком инструкция описывает несколько вариантов таких махинаций, которые признаны незаконными Налоговой службой.
Как проверить соответствие компаний рекомендациям
С помощью опубликованных Центробанком данных банки могут проверять все транзакции по счетам своих клиентов. Список признаков мошенничества достаточно небольшой, поэтому представители финансовой организации могут определить фирмы, которые с большой долей вероятности занижают налог по НДС.
Какие моменты должны вызывать сомнения:
- количество входящих платежей с НДС составляет 70%, при этом, исходящих платежей — всего 30%;
- средства поступили на счет с НДС, а дальнейшие выплаты отправляются компаниям, работающим без налога на добавочную стоимость;
- деньги отправляются на электронные кошельки или банковские карты частным лицам, а также на счета Почты РФ, туристическим компаниям, платежным агентам и пр.
Но не стоит полагать, что если компания получает оплату на свои счета с НДС, а отправляет средства своим партнерам уже без учета этого налога, идет речь о нарушении законодательства. Часто такая ситуация возникает по причине особенностей ведения бизнеса в той или иной сфере.
Рекомендации Центробанка разработаны не для того, чтобы препятствовать работе честных фирм, у которых может быть количество исходящих платежей с НДС 30%, а входящих при этом — 70%. Если даже у финансовых учреждений возникнут подозрения, ситуация будет рассмотрена в комплексе. Будут приняты во внимание:
- сфера деятельности компании;
- размеры предприятия;
- особенности проведения платежей;
- налоговая нагрузка и прочие факторы.
Только после анализа всех указанных параметров банк сможет сделать окончательный вывод о наличии или отсутствии мошеннических схем в работе фирмы.
Опыт рассмотрения подобных ситуаций указывает на то, что чаще всего налог на добавочную стоимость занижается компаниями, работающими в сфере сельского хозяйства, занимающимися экспортом морепродуктов и зерна, грузоперевозками, реализацией строительных материалов, рыбы, семян, лома, леса, а также работающими с драгоценными камнями и металлами. Соответственно, за такими субъектами предпринимательской деятельности наблюдение ведется более тщательно.
Если деятельность вашей фирмы оказалась под повышенным вниманием
Продолжайте работать по имеющимся схемам, если они полностью отвечают букве закона, потому что соблюдать требования по оплате НДС необходимо в любом случае. В настоящее время налог на добавочную стоимость имеет ставки 0, 10 и 18%. Компании выбирают одну из них или работают одновременно по нескольким.
Следовательно, при работе по одной из ставок налог должен составить 18 или 10% от оборота в сфере покупки товаров, либо от 10 до 18 процентов, если фирма работает по двум ставкам.
При появлении у финансового учреждения подозрений банк может попросить компанию подтвердить честность ведения расчетов по НДС. Сделать это достаточно просто — необходимо будет предоставить ряд документов:
- налоговые декларации за указанные периоды;
- договора, заключаемые с клиентами и партнерами;
- акты проведенных и принятых работ;
- принятые и отправленные счета-фактуры и пр.
Даже если у кредитной организации останутся подозрения после окончания проверки, она может запросить дополнительные разъяснения. Со своей стороны, фирма может отказать банку в предоставлении указанной документации, но в этом случае максимально возрастает вероятность отказа в проведении операции. То же самое случится, если какие-либо из предоставленных документов окажутся недостоверными.
Как избежать серьезных финансовых проблем?
Достичь этого достаточно просто — следует быстро реагировать на запросы финансовой организации. И чтобы такой запрос на предоставление документов не парализовал деятельность фирмы, стоит завести несколько полезных привычек.
Соблюдайте требования действующего налогового законодательства — не занижайте намеренно размеры выплат по НДС в бюджет, а также не участвуйте в схемах, позволяющих уйти от уплаты налога на добавочную стоимость, или ведущих к необоснованному возмещению НДС. И всегда храните документацию, подтверждающую ведение деятельности с реальными фирмами-партнерами, как поставщиками, так и клиентами. Для этого подойдут такие документы, как акты, договора и счета-фактуры.
Если же банк запросил у вашей компании подтверждение честности ведения бизнеса в виде документов, максимально сократите сроки их предоставления. Любая кредитная организация имеет право проверять переводы, и сразу же после подтверждения благонадежности вашей компании продолжит проведение операций по счету.
Бумажный НДС. Инструкция по применению – Клуб директоров
Мы взяли интервью у человека, который не понаслышке знает, как купить бумажный НДС и как он работает. Из этого получилась серия небольших текстов, если у вас каждый сезон возникает этот вопрос, читайте советы, чтобы не обжигаться. И этот человек — аноним, в силу своей профессии.
Система налогообложения в России не идеальна. Экономика страны построена в основном на крупных предприятиях и добывающих гигантах, а небольшой частный бизнес появился не так давно, и общая система (ОСН) сделана как раз под них. Большинство небольших предприятий на ОСН просто физически не в состоянии платить такое количество налогов в бюджет. А учитывая всё новые ограничения, им всё труднее.
Это краткое руководство по бумажному НДС, более подробное (аж на 10 экранов!) смотрите тут.
Что такое НДС и зашив НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) – основная проблема малого бизнеса. Как-то полностью законно работать с ним в ключе оптимизации невозможно, так как это косвенный налог. Либо его платите вы, либо ваш контрагент. Нас часто спрашивают: можно ли законно снизить НДС? Ответ тут один – нет. Налоговый кодекс такого не предусматривает. Снизить НДС можно только если у вас есть документы от партнёра на вычет, больше никак. Но тогда этот НДС заплатит он. И система АСК-НДС и призвана за этим следить, выявляя так называемые разрывы в цепочках и утечки НДС. Соответственно, единственный вариант – получение документов. Как их получать, каждый решает сам.
В связи с огромным спросом появились и компании, которые эти документы предоставляют. В народе это называется «зашив НДС». Происходит это так: компания, кому нужны документы, связывается с поставщиком услуг и обозначает условия, какие конкретно документы ей нужны для зачета, на какие суммы, за какие товары/услуги, какими датами и т.п. Поставщик подбирает подходящую организацию, оформляет документы и проводит их у себя в книге продаж. Клиент проводит их в книге покупок и получает вычет. Здесь много нюансов и сейчас уже далеко не всё так просто.
Начнём с того, что на этом рынке до сих пор ещё очень много мошенников и дилетантов, которые при случае проблем с налоговой просто пропадают, предоставляя клиенту разбираться во всём самому. Про мошенников напишем отдельный пост, а пока скажем, что самая большая проблема для клиентов тут в том, что понять заранее, насколько качественной будет услуга и по какой схеме работает поставщик, невозможно. Риск есть всегда. Система отслеживания налога АСК-НДС тоже постоянно обновляется, и только профессионалы, которые сами регулярно улучшают свои схемы и имеют для этого необходимые инструменты в виде набора работающих фирм и схем, способны оказать качественную услугу.
Каким должен быть хороший НДС?
Хороший НДС должен выглядеть реальным, для этого фирмы, которые его предоставят, должны обладать всеми признаками настоящего бизнеса: иметь персонал, налоговую нагрузку, обороты, активы. Также не должно быть прямых разрывов, программа не должна показывать красные значки и инспектор, видя ваши цепочки, не должен хотеть в них разбираться. К сожалению, тех, кто работает по уже отжившим схемам ещё хватает, поэтому работа у налоговиков и так всегда есть.
Что нужно сделать при покупке НДС? Для начала найти хорошего поставщика услуг. На эту тему напишем отдельный пост, если вкратце, то у него как минимум должен быть раскрученный и качественно-оформленный ресурс, который будет жалко бросить, и отзывы о предыдущих кварталах от клиентов. Грубо говоря, репутация. Должна быть корректная обратная связь и адекватное предложение, а также ответы на любые ваши вопросы, которые вас устроят.
Как происходит работа с бумажным НДС?
Схемы взаимодействия у всех разные, примерно это выглядит так: вы высылаете запрос, где указываете максимально всю информацию, затем производите оплату аванса (хотя кое-кто работает и без предоплаты), вам высылают номера документов, а после и сами документы по почте или курьером. Первичная документация, а также копии уставных документов должны быть пропечатаны и подписаны директором, после чего доставлены вам лично. Необходимо проработать и составить корректные договоры. Очень желательно произвести всю или часть оплаты безналом на компанию, которая дала вычет. Это покажет движение средств для банка и налоговой.
Вам должны не только предоставить квитанцию о приёме декларации, но и оперативно помогать в ответах на возможные требования и сам ходить (отправлять директора) на комиссии при вызове в ФНС. Будет очень хорошо, если вы закроете часть кредиторки, которая будет висеть в вашей базе 1С по отношению к компании, о вариантах закрытия расскажем в следующий раз. Хорошие поставщики такую услугу тоже предоставляют. Заранее стоит подумать о доказательствах реальности сделок. Это то, что сейчас называют легендированием. Это создание видимости общения в виде переписки и заранее заготовленные ответы на вопросы о вашем контрагенте: откуда вы о нем узнали, как проверяли, почему стали работать и т.п. И никогда не берите НДС на весь объём. Более 80% покупного НДС показывать крайне опасно. И лучше брать его у нескольких поставщиков. Тема очень большая, в дальнейшем будем писать ещё.
Можно ли законно купить НДС?
Пожалуйста, помните, что законно купить НДС нельзя. Мы не призываем вас к этому, а предостерегаем, в случае, если партнер или поставщик предлагает подобное. Если у вас возникают какие-то вопросы по этой теме, автор статьи готов ответить в телеграме.
Анонимный автор
Эксперт в мире бумажного НДС. Пишу анонимно. Консультирую в телеграм реально.
|
Форма предоставления |
гарантийная линия |
|
Срок действия гарантийного лимита |
до 2 лет |
|
Срок гарантии |
не менее 8 месяцев со дня подачи налоговой декларации, в которой заявлена сумма налога к возмещению |
|
Сумма гарантии |
в размере суммы НДС к возмещению |
|
Валюта |
российский рубль |
|
Периодичность предоставления гарантии в налоговый орган |
ежеквартально |
|
Обеспечение |
необходим залог, покрывающий сумму гарантийного лимита. При необходимости оформляются поручительства основных компаний холдинга — владельцев активов и получателей выручки |
Как работает НДС, что такое НДС и влияет ли он на меня?
Что такое НДС? Налог на добавленную стоимость или НДС — это налог, который большинство поставщиков товаров и услуг взимают, добавляя его к этим товарам и услугам.
Деловые принадлежности включают продажу товаров, аренду и найм товаров, коммерческий инвентарь, используемый для личных целей, услуги, включая парикмахерские, взимание платы за вход в здания и предоставление предметов снабжения в качестве самозанятого лица.
Какие существуют ставки НДС и чем они отличаются?
Ставки НДС зависят от поставляемых товаров и услуг.Есть четыре категории:
- Освобожденные поставки. Включая образование, финансы, страхование и услуги врачей и стоматологов (но не некоторые другие услуги, такие как остеопаты). НДС на освобожденные поставки не взимается. Если вы предоставляете только услуги, освобожденные от уплаты налога, вы обычно не можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Однако, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и имеете некоторые предметы снабжения, освобожденные от налогообложения, у вас могут возникнуть трудности с возвратом всей суммы входящего налога.
- Нулевая ставка. Взимается за большую часть продуктов питания (но не за еду в ресторане или на вынос), детскую обувь и одежду, рецепты, книги и газеты, продажу нового дома и рецепты.Если единственные товары, которые вы поставляете, имеют нулевую ставку, возможно, вам не придется регистрироваться в качестве плательщика НДС, но вам необходимо подать заявление об освобождении от регистрации.
- Пониженная ставка. Ставка 5%, которая включает топливо и электроэнергию, используемые в домах и на благотворительность.
- Стандартная ставка: Теперь 20% (по состоянию на 01.04.2011) и применяется ко всем товарам и услугам, которые не попадают в три другие категории. Ставка была временно снижена до 15% в 2008 году во время рецессии, чтобы способствовать снижению доверия потребителей.Однако с 1 января 2010 года он вернулся к исходному уровню 17,5%, а с 4 января 2011 года он был увеличен до 20%, чтобы снизить дефицит бюджета Великобритании.
Как только ваш оборот достигнет порогового значения (в настоящее время 85 000 фунтов стерлингов) — или достигнет этого значения в течение 30 дней — вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Чтобы решить, нужно ли вам регистрироваться, вы можете игнорировать стоимость проданных вами капитальных активов — зданий, транспортных средств или оборудования, а также любых материалов, освобожденных от налога.
Отсрочка регистрации может быть дорогостоящей, поскольку вам, возможно, придется заплатить HMRC налог, который вы должны были собрать, а также штраф.Существуют серьезные штрафы за позднюю регистрацию и уклонение от уплаты НДС.
Большинство предприятий взимают со своих клиентов больше НДС, чем платят своим поставщикам. Затем они заполняют квартальную декларацию по НДС и выплачивают излишек в HMRC. Если вам необходимо зарегистрироваться, вы должны учитывать НДС всякий раз, когда вы поставляете товары и услуги.
Общие сведения о выходном налоге и предварительном налоге
Для целей НДС налог, который вы взимаете с этих материалов, является вашим выходным налогом. Клиенты, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, которые используют ваши расходные материалы для своего бизнеса, регистрируют налог, который вы взимаете с них, в качестве предварительного налога.
Входной налог — это НДС, который вы уплатили своим поставщикам за коммерческие закупки и расходы. Он включает НДС на сырье и вещи, которые вы покупаете для перепродажи, а также на бизнес-оборудование, деловые телефонные звонки и платежи за профессиональные услуги, такие как гонорары бухгалтеров.
Если вы регулярно платите больше НДС, чем собираете, вы можете ежемесячно заполнять декларацию и требовать возмещения от HMRC. Однако вы не можете вернуть входной налог на некоторые автомобили, определенные расходы на развлечения или если вы поставляете только освобожденные от налога товары и услуги.
Помните, что это вы, а не ваша компания, зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Регистрация охватывает все части вашего бизнеса, поэтому вам нужно зарегистрироваться только один раз. Если вы купили свой бизнес как действующее предприятие, вам нужно посмотреть налогооблагаемый оборот, чтобы понять, нужно ли вам регистрироваться. Датой регистрации будет день, когда вы возьмете на себя управление компанией. Если предыдущий владелец уже был зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вы можете сохранить существующий номер плательщика НДС.
Когда вы можете отказаться от уплаты НДС?
Если оборот вашего бизнеса упадет ниже определенного предела, вы можете отменить регистрацию НДС.В настоящее время лимит отмены регистрации составляет 81 000 фунтов стерлингов.
Что такое схема кассового учета НДС?
Правила НДС меняются из года в год, чтобы упростить сложный процесс регистрации и заполнения деклараций по НДС.
Существуют специальные схемы, облегчающие жизнь малым и средним предприятиям. Схема кассового учета НДС позволяет вам учитывать НДС на основе произведенных и полученных платежей, а не на основе выставленных счетов.
Это означает, что вы автоматически получаете списание безнадежного долга, а также помогает, если вы предоставляете периоды кредита или имеете опоздавших плательщиков.
Лимит схемы кассового учета применяется к предприятиям с оборотом до 1,35 миллиона фунтов стерлингов. Вы можете использовать эту схему, пока ваш оборот не достигнет 1,6 миллиона фунтов стерлингов.
Годовой бухгалтерский учет избавляет малый бизнес от утомительной ежеквартальной налоговой отчетности. После того, как вы зарегистрировались в качестве плательщика НДС в течение года, вы можете отправлять только один годовой отчет и ежемесячно платить прямым дебетом.
Какие записи вы должны вести по НДС?
Скорее, как ведение записей для HMRC, вам нужно тщательно вести учет НДС. Вам необходимо записывать все свои бизнес-операции и хранить документы, включая банковские выписки, счета, квитанции и корешки чеков, чтобы поддерживать их. Вам также необходимо отделить свои бизнес-операции от личных финансов.
Для целей НДС вы должны вести учет всех произведенных и получаемых вами поставок, а также сводку НДС за каждый налоговый период, охватываемый вашими налоговыми декларациями.Записи должны быть актуальными и легко доступными, а если вы регистрируетесь в качестве плательщика НДС, вы должны хранить свои записи в течение шести лет.
Многие предприятия предпочитают нанять бухгалтера или, по крайней мере, бухгалтера на этом этапе, чтобы избавиться от головной боли и дать им время заняться своим делом, особенно с учетом серьезных штрафов за отказ вести учет.
Когда строитель просит оплату наличными, вы, естественно, предполагаете, что он менее чем открыт с налоговым инспектором.Но у него может быть другая, более насущная проблема — желание избежать уплаты НДС, отравы существования многих малых предпринимателей.
«Когда малые предприятия жалуются на бремя для бизнеса и регулирования, НДС всегда оказывается либо наверху, либо рядом с ним», — подтверждает Джон Дэвис, глава отдела коммерческого права Ассоциации сертифицированных и присяжных бухгалтеров. «[Но] правительство теперь пытается облегчить малым и средним предприятиям процедуру уплаты НДС».
Лимит на регистрацию НДС постоянно повышается.Как упоминалось выше, в настоящее время вы должны зарегистрироваться для уплаты НДС, если ваш годовой налогооблагаемый оборот за последние 12 месяцев превышает 85 000 фунтов стерлингов или если стоимость налогооблагаемых поставок может превысить эту сумму в следующие 30 дней.
Хотя это может показаться большим, для очень сезонного бизнеса, который, например, получает большую часть прибыли на Рождество, предел легко превысить очень быстро. А поскольку регистрация НДС отражает оборот, а не прибыль, небольшому застройщику, который получает относительно небольшую прибыль, но имеет дело с дорогими материалами, возможно, придется зарегистрироваться.
Тем, кто жалуется на то, что он неоплачиваемый сборщик налогов для правительства, есть компенсации.
Регистрация в качестве плательщика НДС может действительно сэкономить вам деньги, а некоторые выбирают добровольную регистрацию НДС до того, как достигнут предела. А недавние изменения в законе означают, что декларация НДС становится проще.
Узнайте больше о том, как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС здесь.
Простое введение в НДС в Великобритании
Налог на добавленную стоимость или «НДС» — это налог, основанный на стоимости товаров или услуг.При ведении малого бизнеса важно понимать, как действует НДС, поэтому мы составили это простое руководство, которое поможет вам быстрее освоить основы.
Как работает НДС в Великобритании?
НДС — налог с продаж в Великобритании. Если бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, он должен взимать НДС со всех своих облагаемых налогом продаж — это называется исходящим НДС. Компания также имеет право требовать возврата большей части (но не всей) суммы НДС, взимаемой с нее поставщиками, — это называется входящим НДС.
Создание цифровой налоговой информации (MTD) для НДС находится здесь
После внедрения инициативы «Создание цифровой налоговой информации» (MTD) 1 апреля 2019 года зарегистрированные по НДС предприятия с облагаемыми НДС продажами сверх порога регистрации НДС (в настоящее время 85000 фунтов стерлингов) теперь требуется подавать свои декларации по НДС в HMRC, используя MTD-совместимое программное обеспечение НДС, такое как FreeAgent.
Сфера применения цифровой налоговой декларации для НДС расширится в 2022 году. Зарегистрированные по НДС предприятия с налогооблагаемым оборотом менее 85 000 фунтов стерлингов должны будут соблюдать правила создания цифровой налоговой декларации для своей первой декларации по НДС начиная с апреля 2022 года.
Узнать больше подробнее на сайте HMRC.
Стоит ли вам регистрироваться в качестве плательщика НДС?
Если годовые продажи вашей компании, облагаемые НДС, превышают пороговое значение НДС, установленное HMRC в течение 12-месячного периода, или вы ожидаете превышения порогового значения в течение следующих 30 дней, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС.Вот почему вам следует регулярно проверять объем продаж, подлежащих обложению НДС!
Порог регистрации обычно меняется каждый год и в настоящее время составляет 85 000 фунтов стерлингов с продаж, облагаемых НДС. Хотя предел продаж, облагаемых НДС, является основным фактором при определении права на регистрацию НДС, в руководство HMRC включены и другие ограничения, касающиеся того, когда регистрироваться.
Обычно вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если ваши продажи, облагаемые НДС, ниже порогового значения. Однако, если ваша компания занимается продажей только без НДС, вы не можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.
Большинство предприятий регистрируются для уплаты НДС онлайн и настраиваются для подачи деклараций по НДС в цифровом виде с использованием программного обеспечения для бухгалтерского учета, хотя некоторые предпочитают назначать бухгалтера для подачи деклараций по НДС от их имени.
Что такое «продажи без НДС»?
Большинство товаров и услуг, продаваемых в Великобритании, облагаются НДС. Однако некоторые — например, марки, страхование и образование — освобождены от НДС. Это означает, что если вы домашний репетитор, который, например, ничего не продает, кроме своих учебных услуг, вам никогда не придется регистрироваться в качестве плательщика НДС, потому что ваш бизнес всегда будет продавать только освобожденные от уплаты налоги.Узнайте больше о продажах, освобожденных от налогообложения, в нашем подробном руководстве по различным ставкам НДС.
Когда нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?
Если ваши клиенты не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, они не смогут потребовать обратно входящий НДС на товары и услуги, которые они покупают у вас. В результате, регистрация вашего предприятия в качестве плательщика НДС фактически означает для него рост цен. Если ваши клиенты — представители широкой общественности или представители малого бизнеса, которые, возможно, еще не зарегистрировались для уплаты НДС, то вы можете подождать до регистрации, пока не достигнете порогового значения.
Когда нужно платить НДС?
Владельцы предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, должны подавать декларации по НДС в HMRC, чтобы указать, сколько НДС им необходимо уплатить.
В большинстве случаев декларации по НДС подаются в HMRC ежеквартально, и как декларацию, так и сопроводительный счет по НДС обычно необходимо подавать и оплачивать в течение 37 дней после окончания каждого квартала. Это означает, что декларацию по НДС и счет за квартал, заканчивающийся 31 марта, необходимо будет подать и оплатить до 7 мая.
Что произойдет, если вы не сможете оплатить счет НДС?
Если вы не уплатите НДС вовремя, вы можете подвергнуться налоговым расследованиям и понести пени и штрафы, поэтому вам следует как можно скорее связаться с HMRC, если у вас возникнут проблемы с оплатой счета по НДС.
Есть несколько вариантов, доступных для владельцев бизнеса, которые не могут платить свой НДС, в том числе:
- «Время платить» с HMRC, которое может позволить владельцам бизнеса оплачивать свой НДС в рассрочку в течение 12 месяцев
- ввод в администрацию
- варианты закрытия, такие как добровольное соглашение с компанией
Калькулятор НДС
Чтобы помочь вам рассчитать сумму НДС, вы должны взимать с клиентов наиболее простой способ, ознакомьтесь с нашим калькулятором НДС.
Заявление об ограничении ответственности: Содержание этого руководства основано на нашем понимании налогового законодательства на момент публикации. Он может быть изменен и неприменим к вашим обстоятельствам, поэтому на него не следует полагаться. Вы несете ответственность за соблюдение налогового законодательства и должны обратиться за независимой консультацией, если вам потребуется дополнительная информация о содержании, включенном в это руководство. Если у вас нет бухгалтера, загляните в наш каталог, чтобы найти практикующего партнера FreeAgent, базирующегося в вашем районе.
Как вообще работает «налог на добавленную стоимость»?
Как сказал мне сегодня Уильям Гейл, одна из самых важных составляющих в картине федеральных доходов — налог на потребление. Это делает его между тысячным и десятитысячным налоговым экспертом, которого я знаю, который говорит, что нам нужно присоединиться к остальному промышленно развитому миру в категории «Богатые страны с налогом на добавленную стоимость». Но что такое НДС и как он работает на самом деле?
В первой части нашего интервью Гейл объяснил мне, почему мы должны научиться любить IRS.Во второй части он объяснил, почему хорошая налоговая политика сегодня и хорошая налоговая политика завтра — это совершенно разные вещи. Теперь, в заключительной части нашей трилогии о налоговой трансформации — также известной как «сегодняшняя утренняя беседа» — мы обсудили НДС по телефону с последующими действиями по электронной почте.
Нам нужен налог на широкой основе по низкой ставке для увеличения доходов государства. Очевидный кандидат — налог на добавленную стоимость (НДС). Так в чем же смысл поддержки НДС, который чем-то похож на налог с продаж?
НДС подобен налогу с розничных продаж, но взимается по частям по всей производственной цепочке.Причина, по которой нам нужно это сделать, заключается в том, что нам необходимо увеличить доходы на несколько процентных пунктов в ВВП в течение следующих 10 лет. Есть не так много способов сделать это без нового налога. Это сложно сделать с подоходным налогом, потому что вы не можете получить так много, закрывая лазейки и вычеты по политическим соображениям.
Быстрое отклонение: бывший директор CBO Руди Пеннер предположил, что радикальное реформирование налоговых расходов может пойти даже дальше, чем НДС, с точки зрения закрытия нашего дефицита. Что вы думаете?
Это очень сложно с политической точки зрения.Технически можно закрыть все лазейки и поднять ставки. Но ни одна страна этого не делала. В налоговой системе каждой страны есть субсидии. Но в большинстве промышленно развитых стран также есть подоходный налог, налог на заработную плату, налог на потребление и . Я знаю, что нам нравится думать, что мы особенные и разные в США, но это не похоже на то, что наша налоговая и фискальная политика была настолько чертовски хорошей, что нам нечему научиться на этой другой политике.
Мне немного неловко признаться, что я не понимаю, как именно НДС работает на каждом этапе «производственной цепочки»? Вы можете привести мне пример?
Конечно.В качестве примера я всегда использую буханку хлеба, которую вы покупаете в магазине за доллар — значит, в производственной цепочке есть фермер, пекарь и супермаркет. Давайте поставим НДС в размере 10 процентов.
1) Фермер выращивает пшеницу и продает ее пекарю за 20 центов. НДС составляет 2 цента. Пекарь платит фермеру 22 цента, а фермер отправляет 2 цента НДС в правительство.
2) Пекарь делает буханку и продает ее в супермаркет за 60 центов. НДС составляет 6 центов. Теперь супермаркет платит пекарю 66 центов, из которых 6 — НДС.Пекарь посылает правительству 4 цента — он платит 6 центов НДС, но получает от правительства кредит в два цента.
3) В магазине мне продают буханку за доллар. Я плачу 1,10 доллара. Магазин отправляет в правительство 4 цента — 10 центов, которые он получил в виде НДС с продаж, за вычетом 6 центов, уплаченных пекарю в виде НДС, которые он получает обратно в виде кредита. В общей сложности правительство получает 2 цента от фермера, 4 цента от пекаря, 4 цента от магазина. Это 10 центов от последней продажи доллара — 10 процентов НДС.
{Примечание редакции: если вы предпочитаете мыслить в терминах уравнений:
Чистый НДС для каждого продавца =
[НДС (цена, по которой вы продали продукт) — НДС (цена, которую вы заплатили за продукт)]. }
НДС звучит сложно, с различными налоговыми платежами по производственной линии и налоговыми льготами для компенсации налогов. Почему не проще ввести единовременный налог с розничных продаж?
Его проще собрать, чем налог с розничных продаж, потому что он включает в себя различные этапы, встроенные в бумажную работу.Налога с розничных продаж было бы очень легко избежать, потому что по сделке нет контрагента. Посмотрите на пекаря в НДС. Пекарь хочет избежать уплаты НДС, но знает, что продуктовый магазин сообщит о покупке. Правительство может пойти к пекарю и сказать: «Вы забыли сообщить о своих 60 центах продаж». Это контр-механизм. В налоге с продаж с розничных продаж нет встречного механизма. Многочисленная история свидетельствует о том, что трудно обеспечить соблюдение налогов с продаж, когда вы доходите до ставок выше 6–10 процентов, потому что люди находят способы их обойти.
Итак, как следует вводить НДС?
Нам нужно сделать две вещи. Нам нужно увеличить доходы, и нам нужно стимулировать экономику прямо сейчас. Нам нужно, чтобы американцы тратили больше сейчас и меньше — позже. Нам нужно, чтобы американцы экономили меньше сейчас и больше откладывали позже. Что мы хотим сделать, так это объявить о будущем введении этого НДС, который начинается на относительно низком уровне, с 5 процентов. Но нам не нужна слишком низкая ставка, потому что при ее установке есть фиксированные затраты — на установку оборудования уйдет пара лет.Итак, мы скажем, что он начнется с 5 и вырастет до 10 процентов в следующие пять лет. Это, вероятно, приведет к увеличению доходов на 3–4 процента ВВП, поэтому мы ставим фискальную ответственность на второй план на следующие 10 лет. Мы не собираемся решать нашу фискальную проблему одним махом.
Так, например, супермаркет в приведенном выше сценарии платит 4 цента нетто, потому что: 0,1 (1 доллар) — 0,1 (6 долларов) = 0,4 доллара
Как НДС работает для посетителей на Patreon — Центр поддержки Patreon
Что такое НДС? Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог, начисляемый на добавленную стоимость товаров и услуг, в том числе цифровых.Он взимается в процентах от цены (например, залог в размере 1 доллара США с НДС 23% будет иметь окончательную стоимость 1,23 доллара США). Европейский Союз требует, чтобы НДС определялся по местонахождению потребителя, а не по местонахождению бизнеса. Это касается независимых создателей контента, в том числе использующих Patreon. В случае Patreon, покупатели — это патроны. Вот список ставок НДС по странам, к которым вы можете обратиться, Как Patreon взимает мой НДС? К их членским взносам будет добавлен НДС.Плата за НДС обрабатывается и переводится через Patreon — на заработки ваших авторов не влияет НДС, который вы платите. Ставка НДС, которую вы взимаете, зависит от местоположения, которое вы указали в настройках профиля . Если эта информация не предоставлена, НДС будет применяться в зависимости от вашего местоположения на момент начала вашего членства.Мы не можем вернуть НДС, уже примененный к обработанным платежам. Если при присоединении выбрано неправильное местоположение и с вас начисляется неверный НДС, вы можете обновить настройки профиля с указанием своего местоположения, чтобы при дальнейшем поступлении с вас начислялся правильный НДС.
У меня есть номер плательщика НДС, могу ли я быть освобожден от уплаты налогов? Patreon — это платформа B2C, которая предполагает, что все посетители являются физическими лицами. В настоящее время мы не поддерживаем отключение НДС и других налогов с продаж для предприятий. Где я могу найти запись об уплаченном мною НДС? Мы указываем сумму НДС, добавленного к вашим членским взносам, прямо в вашем аккаунте. Чтобы получить доступ к своей платежной записи с НДС:
- Войдите в свою учетную запись.
- Наведите указатель мыши на аватар своего профиля, чтобы открыть меню пользователя.
- Щелкните Управление членством .
- Выберите История счетов в строке меню.
- Ваши платежи будут перечислены с НДС к дате обработки. Вы можете выбрать год, который хотите проверить, в раскрывающемся меню.
ЕС VATMOSS | ЕС 372009942 |
Австралия | ARN 300017729371 |
Беларусь | 102399453 |
Канада (Квебек) | NR00014222 |
Исландия | 138338 |
Новая Зеландия | В ожидании |
Норвегия | 463115122 |
Россия | 9909568799 |
Сингапур | M | 670R
Южная Корея | 572-80-01729 |
Швейцария | В ожидании |
Тайвань | A030930804 |
Турция | 7230798911 |
Соединенное Королевство | 372418593 |
Как работает НДС для малого бизнеса?
Многие малые предприятия не знают, как работает НДС, и не уверены, применяется ли он к ним.Даже если вы достаточно уверены, что вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, важно знать наверняка. Если вы соответствуете порогу НДС для малого бизнеса, отказ от регистрации может привести к серьезным штрафам, включая значительные денежные штрафы. Как действует НДС для малого бизнеса? Платят ли малые предприятия НДС? Найдите ответы на эти и другие вопросы в нашем подробном руководстве по НДС для малого бизнеса.
Что такое НДС?
НДС — это налог на добавленную стоимость, потребительский налог, который применяется к продаже товаров и услуг в Великобритании.Другими словами, НДС представляет собой скачок цен на большинство покупок для потребителя. В настоящее время ставка НДС установлена в размере 20%. Таким образом, если цена продукта без НДС составляет 25 фунтов стерлингов, то цена после НДС составляет 30 фунтов стерлингов ((25 x 0,2) + 25 = 30). Технически НДС — это не налог на предприятия, а налог на клиентов, и, хотя предприятия платят НДС в HMRC, расходы покрываются за счет потребителя. Вот почему НДС называют косвенным налогом. Итак, как действует НДС для малого бизнеса?
Какой порог НДС для малого бизнеса?
Платят ли малые предприятия НДС? Что ж, некоторые делают, а некоторые нет.Платит ли ваш бизнес НДС или нет, это не столько связано с размером вашего бизнеса, сколько с вашим годовым оборотом. Это называется порогом НДС. В Великобритании порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов. Проще говоря, это означает, что если годовой оборот вашего бизнеса составляет 85 000 фунтов стерлингов или выше, вам необходимо зарегистрироваться и начать платить НДС.
Применяется ли НДС к индивидуальным предпринимателям?
Да, если ваша единственная торговая компания зарабатывает больше, чем пороговое значение НДС в размере 85 000 фунтов стерлингов, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.Тот факт, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем или даже партнером, не освобождает вас от уплаты НДС. Однако, если годовой оборот вашей компании упадет ниже порога НДС для малого бизнеса, вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, хотя вы можете это сделать, если хотите.
Следует ли мне регистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если в этом нет необходимости?
Даже если ваша компания зарабатывает меньше, чем установленный для малого бизнеса порог НДС, вы все равно можете зарегистрироваться для уплаты НДС. Если вы решите зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, вам нужно будет отправлять декларации по НДС в HMRC четыре раза в год и увеличивать сумму, которую вы взимаете за свои продукты.Таким образом, это может показаться ненужным количеством хлопот, когда вы можете просто подождать, пока у вас появятся юридические обязательства.
Тем не менее, есть несколько причин, по которым может иметь смысл добровольно регистрироваться в качестве плательщика НДС. Во-первых, это дает вам возможность возместить НДС, который вы понесли при начальных затратах. Таким образом, если вы потратите значительную сумму денег на новое оборудование и расходные материалы при запуске своего бизнеса, вы сможете вернуть часть этих затрат через НДС, что обеспечит вашему бизнесу более здоровый денежный поток.
Кроме того, регистрация в качестве плательщика НДС придаст вашей компании атмосферу авторитета и постоянства, которую многие клиенты ищут при ведении бизнеса. Кроме того, регистрация в качестве плательщика НДС означает, что потенциальные клиенты не будут знать ваш годовой оборот, тогда как, если вы не зарегистрированы для уплаты НДС, они наверняка будут знать, что вы зарабатываете менее 85 000 фунтов стерлингов. Хотя во многих случаях это не имеет значения, некоторые клиенты предпочитают вести бизнес с более известными брендами. В результате регистрация для плательщика НДС может быть хорошей идеей.
Как мне пройти регистрацию в качестве плательщика НДС для малого бизнеса?
Зарегистрироваться для плательщика НДС очень просто. Все, что вам нужно сделать, это заполнить онлайн-регистрацию для малого бизнеса в качестве плательщика НДС, и все готово. После регистрации вы сможете заполнять декларации по НДС, хотя при желании можете назначить бухгалтера / агента для работы с HMRC от вашего имени.
Мы можем помочь
GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов.Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.
GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.
Узнать большеЗарегистрироваться
Как действует НДС для предприятий?
Налог на добавленную стоимость, или НДС, как его чаще называют, — это налог на потребление, взимаемый в Великобритании. Он оплачивается всеми потребителями и собирается предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС, которые затем должны передать этот сбор в HMRC.НДС является третьим по величине источником дохода для правительства Великобритании после подоходного налога и взносов на государственное страхование. Вместе все три приносят более половины налоговых поступлений в правительство.
На что начисляется НДС?
НДС описывается как форма потребительского налога, поскольку он применяется практически ко всем продуктам и услугам, которыми вы могли бы пользоваться. Однако не всегда ясно, когда вам был начислен НДС, с чего и в каком размере, поскольку существуют разные ставки НДС, которые применяются в зависимости от типа товара или услуги.Наиболее распространенный пример того, когда бывает трудно определить, когда был начислен НДС, — это во время таких действий, как покупка в супермаркете. Правительство применяет стандартную ставку НДС только на предметы первой необходимости. Некоторые из самых важных предметов первой необходимости, такие как лекарства или лечение, полностью освобождены от НДС. Большинство продуктов питания считаются необходимыми (за исключением роскошных продуктов питания, таких как мороженое и шоколад), и поэтому облагаются гораздо более низкими ставками НДС. С другой стороны, предметы повседневного обихода, купленные в супермаркете, которые могут считаться предметами первой необходимости, например зубная паста или туалетная бумага, не облагаются НДС по той же более низкой ставке, что и продукты питания.Таким образом, различие между основными и второстепенными статьями является ненадежным показателем того, когда и сколько взимается НДС.
Какие разные ставки НДС?
В Великобритании НДС действует по 3 разным ставкам:
- Стандартная ставка 20%. Он распространяется на все второстепенные товары и услуги.
- Пониженная ставка составляет 5%. Это в основном применяется к коммунальным услугам, таким как электричество и газ (энергия и вода для коммерческих целей оплачиваются по стандартной ставке), но также применяется к некоторому оборудованию для здоровья и безопасности, включая детские автокресла и средства передвижения для пожилых людей.
- Позиции с нулевой ставкой НДС означают, что НДС все равно нужно регистрировать, но он взимается по ставке 0%. Это применимо к предметам первой необходимости, таким как большинство продуктов питания, рецептурные лекарства и оборудование для людей с ограниченными возможностями.
Наконец, существует различие между статьями с нулевой ставкой и товарами и услугами, которые полностью освобождены от НДС. Например, продажа земли и собственности не облагается НДС, но в некоторых случаях может взиматься гербовый сбор за землю. Финансовые услуги, медицинские услуги, образование и профессиональная подготовка освобождены от НДС, равно как и такие товары, как почтовые марки, телевизионные лицензии и членские взносы.
Каковы условия ставки НДС?
Вышеуказанные ставки НДС могут применяться только к стоимости товаров и услуг при определенных условиях, в зависимости от некоторых или всех следующих факторов:
- кто их предоставляет или покупает
- там, где они предоставлены
- как они выставлены на продажу
- точный характер товаров или услуг
- , получите ли вы необходимые доказательства
- ведете ли вы правильные записи
- , предоставляются ли им другие товары и услуги
Это не исчерпывающий список, и могут применяться другие условия, поскольку система НДС в Великобритании невероятно сложна, и нет единого источника, который бы изложил все критерии и правила.В некоторых отраслях есть свои правила, когда речь идет об НДС, например, для строителей или благотворительных организаций.
Одним из самых четких условий является то, что НДС может взиматься только с зарегистрированного в качестве плательщика НДС бизнеса (независимо от того, является ли бизнес компанией с ограниченной ответственностью или индивидуальным предпринимателем). Часто можно обнаружить, что малые или независимые предприятия не взимают НДС, потому что они не обязаны это делать до тех пор, пока они не достигнут определенного порога оборота. Это означает, что вы сможете получать продукты и услуги без НДС (там, где они обычно облагаются НДС), если они предоставляются бизнесом, не зарегистрированным в качестве плательщика НДС.Примеры этого включают использование сантехника, который не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, или покупка штор на заказ у независимого предприятия, не зарегистрированного в качестве плательщика НДС.
Как взимается НДС?
Когда компания взимает НДС, они умножают «чистую» стоимость (первоначальную стоимость продукта или услуги без налога) на правильную действующую ставку НДС. Затем они добавят эту сумму к чистой стоимости, которая является ценой, которую вам нужно будет заплатить как потребителю, и это называется «ценой брутто».
В Великобритании большинство товаров и услуг автоматически оплачиваются по цене брутто. На счетах и квитанциях вы должны видеть отдельную строку, в которой указывается общая сумма начисленного НДС. Это не дополнительная сумма, которую вы должны заплатить, но показывает, сколько НДС было включено в общую цену. В счетах-фактурах от предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, они должны указывать не только отдельную сумму НДС, но и их регистрационный номер НДС.
Когда дело доходит до цен, которые вы видите перед оплатой продукта или услуги (например, в рекламе, каталогах или прайс-листах), вам необходимо убедиться, что вы понимаете окончательную стоимость или общую стоимость.Обычно, если товар или услуга предназначены для широкой публики, в стоимость автоматически включается НДС. Однако, если это касается как широкой публики, так и предприятий с НДС, они могут показывать две цены — одну, которая представляет собой чистую цену, а затем сумму НДС, поэтому вам может потребоваться сложить обе цены вместе для получения окончательной стоимости для вас как отдельного лица. . В качестве альтернативы, продукты или услуги, предназначенные для других предприятий, часто показывают цену без НДС. Затем он заряжается сверху. Это связано с тем, что они предполагают, что торгуют с другими предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС, которые вернут свои платежи по НДС.
Как действует НДС для предприятий?
компаний, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, обязаны подавать регулярные декларации по НДС в HMRC. Частота заполнения декларации по НДС будет зависеть от схемы НДС, которую выберет бизнес (мы можем посоветовать, какая из них будет наиболее выгодной или удобной для вас). Заполняя декларацию по НДС, компания заявляет, сколько НДС они заплатили за полученные товары и услуги, а также сколько НДС они взимали со своих клиентов.Если они получили от своих клиентов больше НДС, чем выплатили, то разницу необходимо выплатить в HMRC. Однако, если все наоборот, и они заплатили больше НДС за товары и услуги, чем получили от клиентов, то они могут потребовать возмещения от HMRC.
Кому нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?
Если вы торгуете в качестве индивидуального предпринимателя или компании с ограниченной ответственностью, и ваш оборот, облагаемый НДС, достигает 85 000 фунтов стерлингов или более, то вы должны юридически зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.Ваш облагаемый НДС оборот — это общая сумма всего, что вы продали, или предоставленных услуг, которые не освобождены от НДС. Важно знать, что ваш период оборота по НДС рассчитывается как непрерывный 12-месячный период. Это означает, что если вы, вероятно, превысите порог в течение следующих 30 дней, вам следует подумать о регистрации для уплаты НДС. Несвоевременная регистрация в качестве плательщика НДС повлечет за собой значительные штрафы.
Кто освобожден от уплаты НДС?
Не все предприятия должны регистрироваться в качестве плательщика НДС.Те предприятия, которые не достигают порога НДС, не обязаны регистрироваться. Однако они по-прежнему могут зарегистрироваться добровольно, если захотят, и это может быть выгодно для некоторых предприятий. Это означает, что они затем возьмут на себя обычные обязанности по подаче деклараций по НДС и уплате НДС в HMRC.
Некоторые предприятия могут подать заявление об отказе от регистрации для уплаты НДС, даже если они превышают порог НДС. Это возможно только в ограниченных случаях, когда ожидается, что оборот только временно превысит пороговое значение и является исключением из нормы для бизнеса.В этом случае компания может написать в HMRC и предоставить доказательства того, что оборот, облагаемый НДС, вряд ли превысит порог отмены регистрации в 83 000 фунтов стерлингов в течение следующих 12 месяцев. Если HMRC примет заявку, они направят компании ответное письмо, подтверждающее, что имеют право на получение единовременного исключения при регистрации для уплаты НДС.
Другие предприятия освобождены от НДС независимо от их оборота, поскольку они продают товары или предоставляют услуги, которые не облагаются НДС. Это означает, что они не могут зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если захотят.Им, возможно, придется покупать товары или услуги, с которых они облагаются НДС, но они не смогут вернуть эти платежи по НДС. Общие примеры включают:
- Страхование финансов и кредита
- Образование и обучение
- Входные билеты, взимаемые благотворительными организациями, включая мероприятия по сбору средств
- Подписки в членские организации
- Продажа, аренда, сдача внаем земли коммерческого назначения и построек
- Медицинские услуги, предоставляемые зарегистрированными медицинскими работниками, такими как врачи, стоматологи, оптики и фармацевты
Важно различать предприятия, освобожденные от НДС, и предприятия, которые продают товары или предоставляют услуги с рейтингом 0%.Те, у кого рейтинг 0%, все равно должны зарегистрироваться и заполнить обычные декларации по НДС.
Если вы не уверены, нужно ли вам регистрироваться в качестве плательщика НДС, работаете ли вы индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью, свяжитесь с нами, чтобы получить бесплатную консультацию, чтобы обсудить свою позицию.
Что такое НДС? Руководство по регистрации плательщика НДС UK
Когда и зачем мне регистрироваться в качестве плательщика НДС?
Регистрация для уплаты НДС является обязательной, когда годовой оборот вашего бизнеса достигает установленной суммы — в настоящее время он составляет 85 000 фунтов стерлингов.Важно внимательно следить за своей текучестью, если вы думаете, что она может достичь порогового значения, поскольку вы должны зарегистрироваться, как только это произойдет. Распространенной ошибкой является либо ожидание конца календарного квартала, либо, что еще хуже, ожидание вашей годовой налоговой декларации.
Вам также следует зарегистрироваться, если вы ожидаете, что ваш оборот превысит порог в следующие 30 дней — этот период может начаться в любое время. Это правило может повлиять на вас, если крупный контракт обсуждается с клиентом и, согласно этому правилу, регистрация требуется немедленно, так что рассматриваемый крупный контракт будет облагаться НДС.
Все необходимые регистрационные формы НДС доступны на веб-сайте HMRC, но следует помнить, что пороговая сумма НДС может меняться, поэтому проверяйте ее каждый год.
Однако, даже если ваш оборот не соответствует пороговому значению за год, вы все равно можете добровольно зарегистрироваться для уплаты НДС в любой момент.
Что произойдет, если я не зарегистрируюсь в качестве плательщика НДС?
Если вы не зарегистрируетесь для уплаты НДС в надлежащее время, вы можете понести штраф.Это рассчитывается как 5%, 10% или 15%, в зависимости от задержки между датой достижения порогового значения и датой получения HMRC уведомления о регистрации. За просрочку до 9 месяцев взимается штраф в размере 5%, до 18 месяцев — 10%, а до 18 месяцев — 15%. Вы должны сохранить копию уведомления о регистрации, поскольку задержки с отправкой почты могут повлиять на дату его получения HMRC — поскольку штраф может быть смягчен или отменен в целом, если существуют реальные обстоятельства, которые помешали вам подать заявку вовремя.
Могу ли я зарегистрироваться для уплаты НДС, даже если мой оборот ниже порогового значения?
Да, вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в любой момент, и до 20% всех предприятий, зарегистрированных в качестве плательщика НДС, решают это сделать. Регистрация и наличие номера плательщика НДС могут помочь создать впечатление, что ваша компания больше, чем она есть на самом деле, а также при расчете стоимости работы некоторые компании настаивают на том, чтобы поставщики были зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Многие малые предприятия также делают это, чтобы вернуть НДС на купленные товары.
Однако стоит помнить, что регистрация в качестве плательщика НДС может сделать вас дороже, чем ваши конкуренты, не зарегистрированные в качестве плательщика НДС. Например, если вы в настоящее время не зарегистрированы в качестве плательщика НДС и продаете продукт за 100 фунтов стерлингов, то это все, что ваши клиенты будут платить. Если после этого вы станете плательщиком НДС, вам придется взимать НДС сверху или компенсировать разницу самостоятельно и уменьшить свою прибыль. Прежде чем регистрироваться в качестве плательщика НДС в этой ситуации, вероятно, лучше всего поговорить с бухгалтером.
Если вы хотите зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, несмотря на то, что не достигли порогового значения, вам необходимо будет подтвердить HMRC, что вы ведете бизнес или намереваетесь вести бизнес и что вы осуществляете так называемые «налогооблагаемые поставки». Потребуется предоставить удовлетворительные доказательства, а также полезно сопроводительное письмо, чтобы предупредить любые вопросы, которые может задать HMRC. Последнее, что нужно помнить, это то, что вам не обязательно быть компанией с ограниченной ответственностью, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.
.
Добавить комментарий
Комментарий добавить легко