Возмещение НДС из бюджета: что делать

Автор статьи: Судаков А.П.

Прибыль предприятия, полученная в результате продажи продукции по ценам, превышающим стоимость закупки или производства, облагается НДС. Ввиду оплаты налога в полном объеме покупателями или потребителями товара, его относят к категории косвенного обязательного начисления, которое подлежит перечислению в федеральный бюджет. Компания, которая занимается реализацией продукции, должна самостоятельно вести бухгалтерский учет и учет налогов, которые она уплачивает поставщикам.

НДС и порядок его возмещения

Пошлина входит в общую стоимость товара за счет увеличения его базовой цены с накруткой на 10-18 процентов, которые должны учитываться при оформлении счет-фактуры. По итогам отчетного периода может быть выявлен факт переплаты одноименных налогов. Представитель бизнеса вправе претендовать на получение разницы средств на свой расчетный счет. Не все руководители организаций понимают сущности НДС к возмещению. Что это значит, и когда можно на него рассчитывать?

Кто является плательщиками

Обязанность по уплате НДС возлагается законом на представителей бизнеса, имеющих статус юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также на физических лиц, которые перевозят определенные товары через государственную границу.

Не нужно оплачивать пошлину субъектам предпринимательства, применяющим специальный налоговый режим, в котором не предусмотрено начисление дополнительных налогов. К ним относятся субъекты, работающие на ЕСХН и УСН, а также применяющие в своей деятельности ЕНВД.

Что такое возмещение НДС

Закон допускает возможность возврата суммы НДС в полном или в частичном объеме на расчетный счет субъекта хозяйствования, однако для процедуры характерны конфликтные ситуации, решаемые часто не в пользу предпринимателя. Инициация мероприятия актуальна в ситуациях, когда на конец налогового периода сумма по НДС превышает величину налога, начисляемого для оплаты в бюджет.

Необходимость в оформлении возврата возникает у многих налогоплательщиков, особенно у тех, деятельность которых связана с экспортно-импортными операциями. Перечисленный одноименный сбор сверх необходимого количества средств не подлежит автоматическому возмещению на счет налогоплательщика. Для получения возврата денег, представителям компании необходимо правильно оформить процедуру.

Алгоритм действий для возврата НДС

Сроки возврата НДС

Возврат налога на добавленную стоимость проводится по инициативе руководителя компании. Операция проводится в несколько этапов:

• заполнение и подача налоговой декларации с указанием информации о размере НДС к возврату;
• проведение представителями Налоговой Службы камеральной проверки;
• подача заявителем документов, подтверждающих право на вычеты;
• вынесение положительного вердикта о возврате средств в случае, если в ходе проверки не были выявлены нарушения.

При обнаружении нарушений, уполномоченные сотрудники должны составить акт проверки с указанием недостатков в оформлении документации или недостоверности в отображенных в ней сведениях. На протяжении месяца со дня получения акта, налогоплательщик вправе оформить письменное несогласие с информацией в документе.

Специалисты Налоговой Службы составляют акт о привлечении налогоплательщика к ответственности или в отказе от нее. При получении возражений, они должны на протяжении 7 дней принять решение, о котором уведомляется налогоплательщик на протяжении следующих 5 дней.

При вынесении решения о привлечении к ответственности, НДС не будет возвращен.

Перед его составлением, налоговые сотрудники осуществляют контроль всех обязательных платежей, цель которого заключается в выявлении недоимок в оплате пошлины. При наличии недоплат, сотрудники уполномоченного органа проводят самостоятельное зачисление НДС в счет сформировавшейся задолженности по налогам и по штрафам.

Порядок зачисления средств на расчетный счет

Как возмещается экспертный НДС

Если в результате камеральной проверки, фискальные органы не выявили никаких нарушений, то в соответствии с принятым ими решением, будет произведен возврат средств. Максимальный срок реализации финансовой процедуры соответствует 12 дней.

Для каждой схемы возвращения НДС актуален конкретный срок. При автоматическом возврате денег процедура проводится за 3 дня, а при ускоренном режиме сроки продлеваются до 5 дней. В случае принятия положительного заключения о выплате и ее отсутствии по истечении 12 дней, начисляются проценты, которые впоследствии зачислятся на счет налогоплательщика вместе с основной суммой.

Законодательное регулирование

Вопрос о регулировании процедуры начисления и возврата НДС рассмотрен в Налоговом Кодексе РФ, в Таможенном кодексе ТС и в правительственном постановлении, регламентирующем порядок заполнения документов перед перечислением налога. Членами ТС также было подписано соглашение о таможенной стоимости продукции, перевозимой через государственные границы.

Проблемы и пути их решения

Возмещение НДС лизингодателем

Неприятным событием для руководителя субъекта предпринимательства, решившего оформить возврат средств, являются налоговые проверки. Зарегистрировав декларацию с отображенной просьбой о возврате излишней пошлины, представители фискальных органов в большинстве случаев инициируют документально-финансовую проверку заявителя. Целью контроля является выявление недостоверностей, которые могут стать основанием для отказа в проведении платежа, поскольку государство не заинтересовано в уменьшении количества уже перечисленных средств в государственную казну.

Проверки проводятся для удостоверения правомерности и обоснованности сведений, отображенных в декларации. Предприятию, перед тем как подавать отчетность, рекомендуется подготовить и привести в соответствие внутреннюю документацию, в том числе финансовую и бухгалтерскую отчетность, договора, распорядительные документы и регламентирующие положения.

При выявлении несоответствий поданной информации реальным обстоятельствам, процедура возмещения НДС аннулируется, а на предприятие налагаются штрафные санкции. Попытка вернуть деньги в такой ситуации обернется финансовыми потерями.

Если контрагент не оплатил НДС, то заявителю будет отказано в возмещении.

Поскольку заявительный порядок возмещения НДС проводится с камеральными проверками фискальных органов, то рекомендуется щепетильно относиться к компетентному оформлению бумаг. Несоответствие зафиксированных в документе сведений с реальными фактами или неправильное оформление бумаг, могут быть причиной отказа в возмещении налога. Основаниями в отклонении просьбы может стать неверное указание адреса или недостоверные параметры платежных бумаг. Оспорить отказ можно только через суд, который вправе своим решением разрешить подложить к делу исправленные документы.

Для облегчения анализа и составления отчетности, рекомендуется раздельно вести учет операций облагаемых и не облагаемых налогами. Непримененное разделение может сделать невозможным возмещение НДС из бюджета. Что делать в такой ситуации? Поскольку процедура привязана к определенным видам работы, то придется заново пересматривать дела, распределять их и оформлять раздельный учет

Особенности возврата НДС лизинговыми компаниями

Вопрос о том, как возместить НДС, является актуальным у руководителей лизинговой компании. Особенность проведения процедуры заключается в том, что прибыль организация получает в долгосрочном периоде, а налоги необходимо оплатить в месяц заключения сделки. В ходе проведения проверок фискальной службой выясняется, что в декларации занижены показатели дохода. Уполномоченные органы обычно не учитывают специфику деятельности и отказывают предпринимателям в выплатах.

Особенности процедуры, актуальной для экспортных компаний

В положениях нормативно-правовых источников, порядок проведения налоговых взаиморасчетов компаний, специализирующихся на экспорте неоднозначен, поэтому руководителей таких организаций волнует вопрос о том, как происходит возмещение экспортного НДС. На практике, процедура проводится по стандартному регламенту, однако в случае возникновения конфликтов между сотрудниками Налоговой Службы и представителями бизнеса, его урегулирование возможно только в арбитражном суде. В случае если по результатам проверки было принято решение о выплате налоговых излишков, они могу быть перечислены на расчетный счет компании или зачтены на будущий налоговый период.

Применение нулевой ставки

Применяемые ставки НДС

К некоторым товарам, входящим в перечень ст. 164 Налогового Кодекса, может быть применена нулевая ставка. Ее использование актуально только в случае, если перед отгрузкой продукция находится на территории Российской Федерации. Воспользоваться льготной схемой возможно только в случае, если пакет документов будет предоставлен в Налоговую Службу на протяжении 180 дней после пересечения границы. В последующие 20 дней необходимо подать нулевую декларацию.

В случае если налогоплательщик не успевает вложиться в сроки, все налоги ему придется оплачивать самостоятельно. В такой ситуации на 181 день компания должна будет начислить налог на выручку с экспорта, пересчитанную на национальную валюту по актуальному курсу, по ставке 10 или 18 процентов. В следующий месяц после сделки должны поступить деньги в бюджет, а за предыдущий период необходимо подать уточненный отчет с нулевой ставкой. При отсутствии на внутреннем счету необходимой суммы для оплаты пошлины, на компанию будет начислена пеня с 21 дня, следующего за отгрузкой.

Расчет вычетов

Программа возмещения НДС при экспорте подразумевает проведение возврата на сумму вычетов. При использовании нулевой ставки, вся сумма входного НДС подлежит возмещению при условии, что товар приобретен на территории России. В отчетной документации экспортер должен вести раздельный учет входящей пошлины. При этом все общехозяйственные расходы распределяются пропорционально полученной от реализации экспортной продукции выручки. В качестве альтернативного варианта допускается учет себестоимости товара.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Что такое «налог на Google» и как это отразится на пользователях

С 7 декабря 2016 года Google перевел личные аккаунты российских пользователей G Suite (прежнее название — Google Apps) в статус коммерческих. Эту тему сейчас бурно обсуждают в сети. У пользователей есть много вопросов о том, как именно будет взиматься НДС, перестанут ли работать бесплатные версии, как соблюсти законодательство и оптимизировать процесс оплаты коммерческих версий G Suite. Softline, как Premier-партнер Google в России и СНГ, дает ответы на часто задаваемые вопросы. 

С 7 декабря 2016 года аккаунты G Suite в России переведены в статус коммерческих. Тарифы компании Google не поменяются, корпорация не будет включать НДС в сумму оплаты за пользование G Suite. Но ответственность за соблюдение российского налогового законодательства целиком ложится на пользователей. Мы собрали список самых часто задаваемых вопросов об этой ситуации и подготовили ответы на них. 

Теперь Google Диск станет платным?

Есть две версии сервисов Google — бесплатная @gmail.com для личного пользования и платная G Suite, для коммерческого использования. Для тех, кто пользуется персональными @gmail.com, Google Диск, Фото и др., сервисы останутся бесплатными. Никаких изменений не будет. 

У меня бесплатная версия @gmail.com, для своего Google Диска я купил дополнительные 100 Гб дискового пространства и плачу ежемесячно карточкой. Изменит ли Google цены?

Скорее всего да: дополнительное дисковое пространство можно купить только по карточке и только напрямую в Google. Поэтому Google добавит НДС к стоимости. 

Много лет назад я подключил бесплатный Google Apps на своем домене/на домене компании. Теперь сервис станет платным?

• На текущий момент однозначной информации, указывающей на прекращение действия бесплатных версий нет, но известно следующее:
• Всем пользователям бесплатной версии Google Apps пришло письмо о том, что их аккаунт перешел в статус коммерческого и на них теперь распространяются обязанности по уплате налога. Это не означает, что аккаунт станет платным, но это вполне может произойти в обозримой перспективе.
• Если более года вы не заходили в свой бесплатный аккаунт — Google удалит вашу запись, освободив ее для платных пользователей. 
• Если бесплатная версия, которой вы сейчас пользуетесь, не прошла ребрендинг и продолжит называться Google Apps, то это означает, что все изменения будут касаться платных подписок G Suite, старая версия остается без поддержки.
• В случае, если вы случайно нарушите политику использования сервисов Google, ваша учетная запись может быть заблокирована и восстановить ее будет невозможно, так как поддержка бесплатных аккаунтов не осуществляется.

Рассмотрите возможность перехода на платную подписку  G Suite — для вас многое изменится к лучшему: во-первых, больше не будет ограничений бесплатной версии. Так, например, увеличится дисковое пространство до 30 Гб (можно выбрать и безлимитную версию!), появится поддержка 24/7, будет зафиксирован SLA 99,9% и появится возможность управления мобильными устройствами. Во-вторых, вам станут доступны все новинки G Suite, которые выпускает Google (Springboard, App Maker, Team Drives, и др.).

Обращаясь в Softline, вы получите максимально выгодные условия при переходе на платную подписку. Мы являемся официальным партнером Google, работаем по договору с оплатой в рублях (по курсу на день оплаты) и в нашу цену уже входит НДС. Нашим клиентам нет необходимости беспокоиться об уплате налога.

Еще одно важное преимущество заключается в том, что Softline предоставляет весь пакет документов, что позволит вашей компании представить к возмещению уплаченный НДС и тем самым снизить налогооблагаемую базу. Подробнее на нашем сайте или по почте.

Наша организация оплачивает подписку на G Suite по карточке, что изменится?

К стоимости вашей подписки добавится НДС. Вы можете продолжать платить картой, но обязанность по уплате налога в этом случае ложится на вас. Вы также можете обратиться в Softline. Преимуществом сотрудничества является то, что мы являемся официальным партнером Google, работаем согласно российскому законодательству по договору с оплатой в рублях. В нашу цену включен НДС, а сумму уплаченного налога можно представить к возмещению, снизив тем самым налогооблагаемую базу вашей компании. Узнайте подробности на нашем сайте или напишите нам, мы ответим на все интересующие вас вопросы.

Я индивидуальный предприниматель/у нашей организации УСН. Мы оплачиваем сервис картой сотрудника, что изменится?

Оплачивать картой сотрудника становится невыгодно, т.к. в этом случае вы платите и НДС, и НДФЛ.  Softline предлагает выгодные условия оплаты по безналичному расчету без лишних расходов. 

Я покупаю платную подписку на  G Suite через  реселлера — для меня что-то изменится?

Нет, для вас, как для коммерческого пользователя сервисов Google, ничего не изменится. Softline, выступая в качестве реселлера, как и прежде, выставляет счета с НДС и сопровождает сделку всей необходимой юридической и финансовой документацией согласно законодательству РФ.

Я оплачиваю Google Cloud Platform по карточке. Google прислал письмо, что мой аккаунт переведен в статус коммерческого и подлежит налогообложению. Какие есть варианты?

С января 2017 года Softline получает статус авторизованного реселлера по Google Cloud Platform. Вы сможете оплачивать пользование сервисом через нас в рублях по счету, получая все необходимое бухгалтерское и юридическое сопровождение в рамках законодательства РФ.

Softline, 
Google Cloud Premier Partner, 

http://google.softline.ru

Возмещение НДС: ГНС рассказала о процедуре

Порядок определения суммы налога, который подлежит уплате (перечислению) в Государственный бюджет Украины или возмещению из Государственного бюджета Украины (бюджетному возмещению), определен статьей 200 НК.

Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость утвержден приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 № 21, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 29.01.2016 за № 159/28289 (дальше — Порядок № 21).

Согласно абзацу второму пункта 1 раздела III Порядка № 21 в налоговую декларацию по НДС (дальше — декларация) вносятся данные налогового учета плательщика отдельно за каждый отчетный (налоговый) период без нарастающего итога.

В составе декларации подаются предусмотренные Порядком № 21 приложения (в случае заполнения данных в соответствующих строках декларации) (пункт 9 раздела III Порядка № 21).

При заполнении раздела III декларации «Расчеты за отчетный период» осуществляется учет разницы между суммой налоговых обязательств за отчетный период (строка 9 декларации) и налогового кредита (строка 17 декларации) (подпункты 1, 2 пункту 5 раздела V Порядка № 21). При этом в состав налогового кредита текущего отчетного (налогового) периода включается отрицательное значение предыдущего отчетного периода (строка 16.1 декларации, в которую согласно подпункту 5 пункта 4 раздела V Порядка № 21 переносится значение строки 21 декларации за предыдущий отчетный (налоговый) период).

Если в результате расчета значения разницы между суммой налоговых обязательств и налогового кредита получено отрицательное значение, то такое отрицательное значение отчетного (налогового) периода может быть, в частности, заявлено к бюджетному возмещению или зачтено в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода.

Сумма отрицательного значения, которая не превышает сумму, исчисленную в соответствии с пунктом 200 1.3 статьи 200 1 НК на момент представления налоговой декларации, и подлежит бюджетному возмещению на счет плательщика в банке и/или в счет уплаты денежных обязательств или погашения налогового долга из других платежей, которые платятся в Государственный бюджет Украины, отображается в строке 20.2 декларации и детализируется в приложении 3 (таблица 2) к декларации «Расчет суммы бюджетного возмещения» (Д3) (дальше — Приложение 3).

Сумма отрицательного значения, которое засчитывается в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода, отображается в строке 21 декларации и детализируется в приложении 2 к декларации «Справка о сумме отрицательного значения отчетного (налогового) периода, которая засчитывается в состав налогового кредита следующего отчетного периода» (Д2) (дальше — Приложение 2).

НК и Порядком № 21 не установлено особенностей и хронологии отображения отрицательного значения налога на добавленную стоимость отчетного (налогового) периода в приложениях 2 и 3 к декларации. При этом при заполнении как Приложения 2, так и таблицы 2 Приложения 3 к декларации целесообразно применять принцип хронологии формирования отрицательного значения, согласно которому налоговые обязательства текущего (отчетного) периода уменьшаются на сумму налогового кредита в хронологическом порядке его возникновения, — от самого давнего к новейшему.

Применение именно такого принципа не является обязательным, но имеет рекомендательный характер.

Согласно нормам действующего законодательства плательщики налога обязаны самостоятельно декларировать свои налоговые обязательства и определять сущность и соответствие осуществляемых ими операций тем, которые определены НК.

Хотите избежать рисков блокировки ваших налоговых накладных? Сервис Liga:REPORT поможет контролировать сроки регистрации НН/РК и автоматически покажет коды УКТВЭД, которые применяются для мониторинга (рисковые).

Закажите тестовый доступ по ссылке.

Как зачесть и вернуть переплату по НДС: заявление, сроки

Причиной возникновения переплаты по НДС может стать ошибка бухгалтера в расчетах или при заполнении декларации, взыскание излишних сумм налоговой инспекцией, уплата недоимки с последующим оспариванием доначислений в суде.

Порядок действий компании при обнаружении переплаты:

• подача уточненной декларации, если переплата появилась из-за ошибки при ее заполнении.
• проведение сверки с налоговой или запрос справки о состоянии расчетов с бюджетом.
• представление заявления о возврате или зачете излишне уплаченного НДС.
• получение решения ИФНС.

Зачет переплаты по НДС

Зачесть избыточно уплаченную сумму налога на добавленную стоимость можно в счет:

• долга по федеральным, региональным и местным налогам, пеням,
• штрафов за налоговые нарушения,
• предстоящих платежей по НДС или другим налогам (кроме НДФЛ).

Зачет переплаты по НДС в счет будущих платежей происходит после подачи налогоплательщиком заявления в инспекцию. Сделать это нужно в течение трех лет со дня излишней уплаты налога. Если причиной переплаты стал недочет в декларации, перед подачей заявления о зачете следует направить в налоговую «уточненку». Зачет переплаты по НДС в счет предстоящих платежей по НДФЛ не допускается, так как налог на доходы с физических лиц предварительно нужно удержать с доходов работников.

Зачет переплаты по НДС с целью погашения недоимки по другим налогам, пеням и штрафам инспекция осуществляет самостоятельно, без согласия налогоплательщика. Но организация также может уведомить о желании провести зачет не позже трех лет с момента уплаты налога в большем размере.

Заявление о зачете подается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@. Представить в ФНС его можно в бумажном или электронном виде.

Какой период отводится инспекции для принятия решения о зачете, зависит от того, кто был инициатором: налоговики или организация. Если компания направила заявление о зачете, налоговый орган должен решить вопрос на протяжении 10 дней с момента его получения. При проведении камеральной проверки отсчет данного срока начинается:

• после 10 дней со дня, следующего за днем ее завершения, или дня, когда она должна завершиться согласно законодательству;
• со дня, следующего за днем вступления в силу акта, принятого по итогам камеральной проверки, в ходе которой выявлены нарушения налогового законодательства.

Если инициатива о проведении зачета переплаты по НДС в целях погашения задолженностей исходит от налоговиков, то решение принимается в течение 10 рабочих дней со следующего дня после:

• обнаружения переплаты;
• подписания совместного с компанией акта сверки, если она проводилась;
• вступления в силу судебного решения (если наличие переплаты подтвердил суд).

Налоговики обязаны уведомить организацию о решении в срок, не превышающий пяти рабочих дней после его принятия.

Налоговая инспекция вправе отказать в зачете переплаты по НДС, указав причину в решении. Обжаловать отказ можно в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд в течение трех лет со дня обнаружения налогоплательщиком нарушения его права на зачет.

Возврат переплаты по НДС

Для возврата излишне уплаченной или взысканной суммы НДС необходимо подать в ИФНС заявление о возврате налога не позднее 3 лет со дня возникновения переплаты. Если налог был перечислен в бюджет в превышенном размере из-за ошибки в декларации, сначала нужно подать «уточненку».

Организации, имеющей задолженности по любому из налогов, по пеням или штрафам, инспекция вернет переплату только после зачета недоимки.

Если инспекция отказала в возврате излишне перечисленного или взысканного НДС, налогоплательщик обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд.

При подаче заявления о возврате излишне уплаченного или взысканного налога, вернуть НДС обязаны в месячный срок со дня получения документа ИФНС. Если по налогу проводится камеральная проверка декларации за соответствующий период, то месяц на возврат переплаты начинает отсчитываться:

• по окончании 10 дней со дня, следующего за датой ее завершения, — если контрольные мероприятия проведены в срок;
• после 10 дней со дня, когда налоговая служба должна завершить проверку согласно п. 2 ст. 88 НК РФ, — если проверяющие не уложились в установленный период;
• со дня, следующего за днем вступления в силу решения по проверке, — если выявлено нарушение налогового законодательства.

Если ИФНС перечислила сумму излишне уплаченного НДС позже установленного срока, то она уплачивает компании проценты за каждый календарный день просрочки. При возврате чрезмерно взысканного НДС проценты начисляются с момента взыскания независимо от того, вернули вам его вовремя или позже.

Рекомендуем: 

---

НДС-2020: бесплатный сборник материалов

Быстрый ответ: Когда ндс к возмещению?

Налогоплательщик может вернуть НДС из бюджета в случае превышения по окончании налогового периода сумм вычетов над суммой рассчитанного в общем порядке НДС (п. 2 ст. 173 НК РФ). … Если нарушений не обнаружено, в семидневный срок по завершении проверки налоговая служба принимает решение возместить НДС.

Какой ндс подлежит возмещению?

Согласно НК РФ, процедура возмещения НДС из бюджета производится в двух случаях: … когда при реализации товаров, работ, услуг применяется ставка НДС 10%, при этом приобретались товары, работы и услуги с применением ставки НДС 18%.

В каком случае возникает ндс к возмещению?

Сумма к возмещению из бюджета в НДС-декларации возникает тогда, когда сумма примененных вычетов превышает величину налога, исчисляемого к уплате. Камеральная проверка ИФНС такой декларации, как правило, производится с запросом первичных документов, подтверждающих правильность цифр, показанных в отчете.

Кто имеет право на возмещение ндс?

Следовательно, кто имеет право на возврат НДС? Это те налогоплательщики, у которых в отчетном периоде сумма налога к уплате в бюджет превысила сумму налоговых вычетов. … Значит, есть право на налоговый вычет. Как результат, возникает отрицательная разница между задолженностью в бюджет и суммой вычета.

Когда возвращается ндс?

НДС возвращается налогоплательщику при отсутствии у него недоимки по НДС, налогам различных уровней бюджета и задолженности по пеням и штрафам. В этом случае налоговые органы отправляют в ОФК поручение на возврат НДС.

Что такое ндс к возмещению?

«НДС к возмещению» — это часть налога, которая образовалась у налогоплательщика по завершении налогового периода (у НДС это квартал, согласно ст. 163 НК РФ) из-за того, что суммы налоговых вычетов больше, чем рассчитанная в общем порядке сумма налога (п. … 173 НК РФ).

Как получить возмещение ндс?

Что сделать, чтобы вернуть НДС В первую очередь заполните декларацию и сдайте ее в ИФНС. Если вычеты получились больше, чем начисления, то направьте вместе с декларацией заявление на возврат НДС. Заявление можно отправить и позже, но тогда и деньги вы получите позже.

Что такое возмещение ндс простыми словами?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, способ изъять в бюджет часть стоимости товара, работы или услуги. … Таким образом компания, реализовавшая товар, передает часть средств из этой надбавки в бюджет. Сам налог платит конечный покупатель, который оплачивает сразу и стоимость товара, и НДС.

Что такое ндс для начинающих?

Что такое НДС в Украине НДС (налог на добавленную стоимость) — непрямой налог, применяемый в Украине с 1992 года. … Объектом налогообложения НДС является операция по поставке товара, работ, услуг. Плательщиками НДС, по сути, на территории Украины являются все участники хозяйственных операций.

Как получить возмещение ндс при экспорте?

Возмещение НДС при экспорте предусмотрено ст. 171 НК РФ и регламентируется порядком, прописанным в ст. … Возмещение НДС по ставке 0 процентов при экспорте сырьевых товаров предусматривает, что вместе с налоговой декларацией необходимо представить пакет документов, подтверждающих правомерность применения льготной ставки.

Как вернуть ндс с покупки в магазине?

Вернуть налог можно будет безналичным способом, отправив письмо с чеком и отметкой таможенной службы в магазин, либо наличными через оператора системы tax free в аэропорту. В свою очередь сумма возвращаемого налога будет равна сумме НДС, указанной в чеке, за минусом стоимости услуги по выплате компенсации суммы налога.

Кто имеет право на возмещение ндс Украина?

Начнем с того, кто, собственно, имеет право на бюджетное возмещение НДС. Это исключительно те предприятия или ФЛП, которые зарегистрированы как плательщики этого налога. Возмещение может осуществляться в денежном виде, или путем зачета в счет других налогов (сборов).

Можно ли возмещение ндс при отсутствии реализации?

Да, вычет НДС без реализации разрешен. … Претензий у налоговиков быть не должно, так как о правомерности вычета НДС без реализации сообщили контролирующие ведомства — Минфин в письме от от 19.11.12 № 03-07-15/148, ФНС — в письме от 07.12.12 № ЕД-4-3/20687.

Можно ли сделать возврат ндс?

Как физлицо может получить НДС назад

К сожалению, возврат НДС для физических лиц 2020 не предусмотрен в НК РФ. Россияне не вправе вернуть налоговый сбор, уплаченный с товаров, работ, услуг, приобретенных на территории Российской Федерации. В НК РФ предусмотрена система Tax free (статья 169.1 НК РФ).

Когда возвращается ндс РБ?

Возврат разницы производится налоговым органом в течение пяти дней после истечения месяца со дня принятия решения о возврате при отсутствии задолженности по иным налогам и сборам <*>. При этом в бухучете учиняется запись: Д-т 51 — К-т 68 <*>.

Определение возврата НДС | Law Insider

Связано с возвратом НДС

Возврат налога означает возврат ранее уплаченных налогов и любых процентов за переплату в значении Раздела 6611 Кодекса или любого аналогичного положения в соответствии с применимым налоговым законодательством (независимо от того, выплачивается ли возврат или зачисление в счет любой ответственности по соответствующим налогам).

Возмещение означает выплату Плану медицинских или стоматологических льгот, которые он выплатил для лечения и лечения травмы или болезни.

налоговый кредит на ребенка означает налоговый кредит на ребенка в соответствии с разделом 8 Закона о налоговых льготах 2002 года;

Возврат налогов означает возврат любых Денежных средств, уплаченных Участвующими Сторонами CCAA в счет налогов, которые время от времени возвращаются таким Участвующим Сторонам CCAA соответствующими налоговыми органами;

кредит предварительного налога означает кредит предварительного налога;

Налоговый платеж означает увеличение суммы платежа, произведенного Должником Финансирующей стороне в соответствии с Пунктом 12.2 (Налоговый пересчет) или платеж в соответствии с Пунктом 12.3 (Налоговое возмещение).

Удерживаемый налог означает совокупные федеральные, государственные и местные налоги, внутренние или иностранные, которые требуются по закону или нормативным актам в отношении любого налогооблагаемого события, возникающего в соответствии с Планом.

Удержание налога в Великобритании означает вычет или удержание в счет или в счет налога, взимаемого Соединенным Королевством с платежа по Кредитному документу, за исключением удержания FATCA.

U.S. Исходный удерживаемый платеж означает любую выплату процентов (включая любые скидки при первоначальном выпуске), дивидендов, арендной платы, окладов, заработной платы, премий, аннуитетов, компенсаций, вознаграждений, вознаграждений и других фиксированных или определяемых годовых или периодических прибылей, прибылей и доход, если такая выплата поступает из источников в Соединенных Штатах. Несмотря на вышесказанное, Удерживаемый платеж из источника в США не включает в себя платеж, который не рассматривается как подлежащий удержанию платеж в соответствующем U.S. Положения о казначействе.

Соответствующий налоговый орган означает HMRC или, если применимо, налоговый орган в юрисдикции, в которой учрежден Поставщик;

НДС означает налог на добавленную стоимость в соответствии с положениями Закона о налоге на добавленную стоимость 1994 года.

Применимые подоходные налоги означает любые налоги и вычеты из других источников или другие суммы, которые Компания-участник обязана по закону удерживать из любых сумм, подлежащих выплате или зачислению в соответствии с настоящим Соглашением;

Швейцарский закон о подоходном налоге означает Швейцарский федеральный закон о подоходном налоге от 13 октября 1965 года (Bundesgesetz über die Verrechnungssteuer) вместе с соответствующими постановлениями, постановлениями и руководящими принципами, все с поправками и действующими время от времени.

Стандартный налоговый период означает налоговый период, который начинается не позднее Даты закрытия и заканчивается после этого.

максимальная сумма уменьшения муниципального налога означает сумму, определенную в соответствии с параграфом 29;

Сумма возврата означает, в отношении любого Нарушения занятости со стороны Грантополучателя, валовую прибыль, реализованную или нереализованную Грантополучателем при переходе всех прав на Ограниченные паи акций или передаче или передаче Вложенных акций в течение периода ретроспективного анализа в отношении такой занятости Нарушение, прибыль которого рассчитывается как сумма:

Налоговые платежи означает платежи наличными в отношении федерального, государственного и местного (i) дохода, франшизы и других аналогичных налогов и сборов, взимаемых с чистой (или измеряемой) доход, который выплачивается или подлежит выплате Заемщиком и его Дочерними компаниями или от их имени, или которые непосредственно относятся к (или возникают в результате) операций Заемщика и его Дочерних компаний, и (ii) налогов, которые не определяются со ссылкой на доход, но которые облагаются прямым или косвенным владельцем Заемщика в результате владения таким владельцем капитала Заемщика (такие налоги в пунктах (i) и (ii), «Applicab le Taxes »).

Возмещаемый налог означает любой налог, кроме налога, который не будет взиматься в отношении платежа по настоящему Соглашению, но для нынешней или бывшей связи между юрисдикцией правительства или налогового органа, налагающего такой налог, и получателем такого налога. платеж или лицо, связанное с таким получателем (включая, помимо прочего, связь, возникающую в связи с тем, что такой получатель или связанное лицо является или являлось гражданином или резидентом такой юрисдикции, либо являлось или было организовано, присутствовало или занималось торговлей или бизнесом в такой юрисдикции или наличие или наличие постоянного представительства или постоянного места деятельности в такой юрисдикции, но за исключением связи, возникающей исключительно в связи с тем, что такой получатель или связанное лицо выполнили, доставили, выполнили свои обязательства или получили платеж в соответствии с или принудительно, настоящее Соглашение или Документ о кредитной поддержке).

Налог на валовую выручку означает любые валовые поступления, продажи, использование, акциз, добавленную стоимость или любой аналогичный налог.

Швейцарский подоходный налог означает налоги, взимаемые в соответствии с Законом о подоходном налоге в Швейцарии.

Налоги у источника означает любые налоги, включая, помимо прочего, налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, а также федеральные, государственные и местные налоги на прибыль, которые должны удерживаться в соответствии с любым применимым законодательством.

Подоходный налог FATCA означает любые удержания или вычеты, требуемые в соответствии с FATCA.

Налоговая накладная означает документ, требуемый Разделом 20 Закона о НДС, в который время от времени могут вноситься поправки;

Налоговый кредит означает зачет, освобождение от уплаты или освобождение от уплаты любого налога.

ПОЛЕЗНЫЕ СОВЕТЫ: ​​Все, что вам нужно знать о возврате НДС за границу

Что мне нужно сделать, чтобы вернуть свой НДС?

Просто свяжитесь с представителем FastVAT , и вы узнаете, как вернуть свои деньги: уже уплаченный НДС / другие налоги.

Что такое выставление счетов-фактур?

Счет-фактура нетто — это метод оплаты ваших покупок без НДС / акцизного сбора и / или других налогов. Этот метод хорошо известен как возврат с предоплатой. Чистая сумма в счете — это стоимость продуктов или услуг до налога с продаж или любых других сборов, таких как скидка или непогашенный остаток.

Что такое авансовый возврат НДС?

Это означает, что вы получите свои деньги обратно до того, как их вернут иностранные налоговые органы.

Могу ли я восстановить НДС в ЕС, если у меня есть компания за пределами ЕС?

Автоперевозчики, зарегистрированные за пределами Европейского Союза, могут возмещать НДС в определенном количестве стран Европейского Союза, а также в Швейцарии и Норвегии. Это регулируется 13-м DIR CEE, который определяет условия возврата.

Какой крайний срок для подачи заявления на уплату НДС?

Заявки можно отправлять до 30 сентября следующего года заявленного периода.Например, все счета за 2020 год могут быть отправлены до 30 сентября 2021 года. Если вы забудете отправить свои счета в этот день, возврат невозможен.

Период, за который осуществляется возврат налога, — календарный квартал и / или календарный год (одна компания может подать пять запросов на возврат в год максимум — четыре для четырех календарных кварталов и один для календарного года).

В какие периоды я могу требовать возмещения НДС?

Минимальный период для применения возмещения НДС в соответствии с DIR 2008/9 / EC — календарный квартал, а максимальный — календарный год.Некоторые налоговые администрации соглашаются обрабатывать полугодовые заявки.

Однако, если вы выбираете ежеквартальное, ежемесячное или еженедельное предварительное финансирование, FastVAT устраняет эту проблему, финансируя из первого счета-фактуры за квартал. Свяжитесь с нами, чтобы получить дополнительную информацию о.

Кто может получить возврат НДС, уплаченного за рубежом?

i) НДС может быть возвращен из ЕС, если вы являетесь компанией, зарегистрированной в соответствии с Законом о НДС в стране ЕС

ii) У вас есть счета-фактуры, выставленные компаниями из ЕС, по которым начислен НДС.

iii) НДС возвращается за приобретенные товары и / или услуги, за которые ваша компания имела бы право на налоговый кредит, если бы такие товары и / или услуги были приобретены в вашей стране.

Какие документы необходимы для подачи заявления на возврат НДС?

FastVAT необходимо разрешение для принятия мер от вашего имени с налоговой администрацией страны происхождения и разрешение для каждой страны, в которой мы будем подавать заявку на НДС

Эти документы также позволяют нам представлять вас в налоговой администрации для управления заявлениями, мониторинга и возможных споров / апелляций

Возврат НДС

После подачи заявления путешественникам, не проживающим в стране ЕС , продавец возместит НДС за товары, купленные в Австрии.Обратите внимание на следующие требования: Сумма счета (возможно, включая НДС ) должна превышать евро, 75.

• В вашем паспорте или другом трансграничном проездном документе должно быть указано место жительства за пределами ЕС .
• Вы должны экспортировать предмет вместе с личным багажом из EU до конца третьего календарного месяца, следующего за месяцем, в котором была совершена покупка.
• Вы должны подтвердить экспорт товара продавцу.Это делается путем возврата к продавцу.

С 1 апреля 2019 года оперативная обработка подтверждений экспорта для туристического экспорта в Венском международном аэропорту осуществляется eValidation Austria.

• Пассажир представляет документы, необходимые для обработки подтверждения экспорта (счет-фактура, который соответствует требованиям в отношении содержания, как определено в § 11 Закона Австрии о налоге на добавленную стоимость ( UStG ) 1994, или, дополнительно, соответствующую другую форму лист, эл.грамм. Form Sheet U34) в службу поддержки eValidation.
• Данные, необходимые для проверки, либо записываются в электронном виде на сайте eValidation Austria GmbH , либо уже заранее отправлены в цифровом виде в систему eValidation Austria GmbH.
• Электронная проверка данных на основе критериев риска, установленных налоговыми и таможенными органами, может привести к следующим результатам:
  • Выездное подтверждение товара:
    • , как правило, в электронной форме, представляя собой подтверждение экспорта в значении § 7 VI 1 Австрийского закона о налоге на добавленную стоимость ( UStG ) 1994.Кроме того, подтверждение оформляется печатью.
  • Нет подтверждения выхода товара (указание дальнейшей процедуры)

Цифровое подтверждение экспорта эквивалентно оригинальному документу и, таким образом, может использоваться непосредственно как доказательство освобождения от налогов для туристического экспорта.

Индоссамент может быть выдан позже только в особых, исключительных случаях.
На некоторых пунктах пересечения границы открыты частные таможенные службы, которые обрабатывают процедуру возмещения от вашего имени за плату.
С другой стороны, в нескольких странах, не входящих в ЕС , продавец возместит НДС , уплаченный при совершении покупки. Соответствующий орган (посольство, консульство) проинформирует вас об условиях и формальных требованиях, которые применяются к этой связи.

Шанс

НДС: как сократить расходы на отпуск за счет возврата налогов

Не облагаемые налогом или не облагаемые налогом скидки очень много значат для серьезного покупателя. Независимо от того, являетесь ли вы покупателем крупных билетов или крупным покупателем любых билетов, вам понравится система налога на добавленную стоимость, используемая многими европейскими странами, и система налога на товары и услуги, используемая нашим дружелюбным северным соседом в Канаде, которые подписываются к этим услугам по продвижению туризма.Но будьте внимательны. Налоги на добавленную стоимость и налоги на товары и услуги могут сбить с толку даже самые проницательные экономические умы.

Во-первых, определение. Налог на добавленную стоимость — это налог, взимаемый с разницы между ценой продукта до налогообложения и стоимостью после производства продукта. Налог необходимо платить уроженцам страны, в которой эти налоги взимаются. Туристов нет. Даже американские путешественники, осведомленные о системе возврата НДС, не пользуются этой услугой. Возврат средств может быть обременительным и трудным.Но вот как.

Важным показателем при получении возмещения налога на добавленную стоимость является сумма денег, которую потребитель должен потратить на товары в странах. Не волнуйся. Цифры не такие высокие. (См. Таблицу ниже.) Что еще более важно, розничный торговец, в котором вы делаете покупки, должен быть участником программы. После того, как эти два критерия будут выполнены, путешественники просто должны получить свои квитанции у продавца, заполнить формы, предоставленные им розничными торговцами или, в некоторых случаях, отелями, и обменять свои формы у должностных лиц на таможне, прежде чем покинуть Европу или Канаду, где программы доступны.После того, как на формах будет проставлена ​​официальная печать, потребитель может либо отправить формы по почте и дождаться возмещения, либо пройти в специальную будку в аэропорту своего города вылета.

Следует запомнить одну вещь: покупатели в поисках возврата денег обязаны идти к кассе возврата в той стране, где они купили товар. Это может быть сложно при поездке во многие европейские страны на поезде или при вылете на самолете только из одной из посещенных стран.

В некоторых странах НДС может быть высоким.См. Таблицу ниже, чтобы увидеть, как сэкономить на покупках с НДС, и сколько денег необходимо потратить в конкретной стране для получения льготы.

долл. США долл. США долларов США

Страна	Налог на добавленную стоимость	Минимальные требования к закупке
Бельгия	21%	125 € или 162 US $
Канада	7%	200 CAN или 160 долларов США *
Чешская Республика	22%	2500 чешских крон или 107 долларов США
Дания	25%	301 датская крона или 52
Франция	19.6%	175 € или 227 US $
Германия	16%	30 € или 38 долларов США
Италия	20%	155 € или 201 US $
Нидерланды	6% или 19%	137 € или 178 $
Норвегия	24%	310 норвежских крон или 48
Португалия	19%	60 € или 77 US $
Испания	16%	90 € или 116 долларов США
Швеция	25%	200 шведских крон или 28
Соединенное Королевство	17.5%	20 £ или 37 долларов США

Global Refund (тел. 800 / 566-9828 ; www.globalrefund.com ) является движущей силой системы возврата налога на добавленную стоимость на стороне поставщика. Это их знак «Tax Free Shopping», который вы должны искать в витринах розничных магазинов. (Знак должен быть рядом с наклейками с кредитными картами рядом с входной дверью и рекламировать, какие карты принимает магазин.) Если вы хотите получить возмещение в аэропорту, вам нужно подойти к стойке возврата, когда вы вылетаете из страны, в которую вы отправляетесь. сделал вашу покупку.В этом случае лучше всего получить штампы на таможне и отправить билеты на возврат по почте. Если вы не можете получить штамп на таможне для всех ваших покупок, позвоните в Global Refund по указанному выше номеру, чтобы узнать об альтернативных методах получения возврата. Кроме того, на веб-сайте Global Refund перечислены аэропорты, вокзалы и пограничные пункты, где расположены пункты возврата. Помимо Европейского Союза, Global Refund добавила в свой список некоторые страны-участницы, такие как Аргентина, Корея и Исландия.

В Канаде легче получить возмещение.Вам необходимо потратить минимум 200 канадских долларов (161 доллар США), чтобы иметь право на возмещение при индивидуальных покупках на сумму, превышающую 50 канадских долларов (40 долларов США). В Канаде, однако, проживание включено в налог на товары и услуги, даже сборы за кемпинг и краткосрочную аренду. (Чтобы претендовать на возмещение за проживание, просто оставайтесь менее месяца и укажите количество ночей, которые вы провели в определенном месте. Одно предостережение в отношении Канады — вам необходимо показать оригиналы квитанций, чтобы получить возмещение. Фотокопий будет недостаточно. Для Подробную информацию о получении надлежащих форм для возмещения в Канаде и всей другой налоговой информации для нерезидентов Канады можно найти на сайте правительства Канады по налогам и доходам по адресу www.cra-arc.gc.ca/tax/nonresidents/visitors/menu-e.html .

Паспорта необходимы для получения надлежащих форм возврата от розничных клерков и сотрудников отеля. И не носите и не используйте свои покупки. Они должны быть неиспользованными, когда вы покидаете страну, чтобы получить возмещение. Да, таможня проверит ваши покупки и тщательно изучит все товары, на которые у вас есть квитанции. В некоторых аэропортах есть почтовые ящики для возмещения НДС, что упрощает процесс возврата в действие и из ваших рук еще до того, как вы покинете страну.

У вас есть комментарии или вопросы по поводу возврата НДС? Нажмите на наши доски объявлений, советы, инструменты и предложения, чтобы присоединиться к обсуждению.

Возврат НДС и других налогов

Вы можете получить возврат самостоятельно начисленных налогов в следующих случаях:

• Сальдо НДС вашей компании отрицательное, т.е. вам нужно вычесть больше НДС, чем заплатить.
• Самостоятельно начисленный налог, который вы уже заплатили, корректируется, и его сумма меньше суммы, которую вы уплатили в налоговую администрацию.Это может быть связано с ошибкой в ​​исходной налоговой декларации, которая была исправлена ​​позже.
• Вы отправили в налоговую администрацию платеж и ввели ссылочный номер банка для самоисчисления налогов при банковском переводе, но ваш платеж не был использован.
• Вы подали заявление на возврат (например, заявление на возврат акциза), и налоговая администрация его приняла.

Если у вас есть просроченные налоги или другие неуплаченные платежи и т. Д., возмещение в первую очередь будет использовано на них. После этого вам выплачивается оставшаяся сумма. Ваш возврат также может быть использован на налоги, включенные в план платежей. Кроме того, налоговая администрация может использовать ваш возврат для погашения любых связанных с бизнесом налогов, которые вы должны из-за вашей ответственности перед третьей стороной (как акционера вашей компании или партнерства и т. Д.). Если ваш возврат используется для оплаты налогов, вы будете уведомлены в сводке налогов и в MyTax. В некоторых случаях правоохранительный орган может наложить арест на ваш возврат, и в этом случае они также уведомят вас.

После того, как налоговая администрация обработает ваш запрос на возврат, вы должны получить возмещение на свой банковский счет в течение недели. Налоговая администрация отправляет возврат на номер банковского счета, который вы указали в Налоговую администрацию. Возврат менее 10 евро не выплачивается.

Время возврата и внесение изменений в MyTax

Налоговая администрация выплачивает возврат самостоятельно начисленных налогов сразу после обработки, если вы не установили лимит возврата или выбрали другое время возврата в MyTax.

Вы можете использовать MyTax, чтобы изменить время возврата и лимит возврата. Вы можете выбрать, будет ли возврат отправлен вам сразу после его обработки или он останется в аккаунте для покрытия ваших предстоящих налогов.

Однако, если какой-либо из ваших налогов уже просрочен, ваш возврат будет использован на них. После этого на ваш банковский счет будет отправлена ​​только оставшаяся часть вашего возмещения. Возврат осуществляется таким образом, даже если у вас есть план оплаты просроченных налогов. Правоприменительный орган может также наложить арест на возврат, если просроченные налоги налогоплательщика были переданы на взыскание в принудительном порядке.

См. Руководство: Как изменить время возврата и лимит возврата в MyTax

Доступное время возврата

Эта опция означает, что налоговая администрация немедленно отправляет возврат на банковский счет налогоплательщика. Сумма не удерживается для предстоящих налогов. Однако наиболее ранняя возможная дата возмещения отрицательного НДС наступает после общей даты платежа в следующем месяце после налогового периода. Обратите внимание, что если налоговая администрация не использовала некоторые из ваших предыдущих платежей, вы должны отправить специальный запрос, чтобы оставшаяся сумма была отправлена ​​вам обратно.

Пример 1: Налоговым периодом вашей компании является календарный месяц. 4 марта вы подаете налоговую декларацию по самостоятельно начисленным налогам, в которой указывается, что у вашей компании отрицательный НДС за январь. В вашей налоговой декларации также указаны взносы работодателя за февраль и акцизы за январь. Ваша компания заплатила все налоги. Отрицательный НДС возвращается после обработки налоговой декларации. Возврат не откладывается до 12 марта, когда наступит срок уплаты взносов работодателя и акцизов.

Пример 2: Налоговым периодом вашей компании является календарный месяц. 4 февраля вы подаете декларацию с отрицательным НДС за январь, и ваша декларация также содержит взносы работодателя за февраль. Ваша налоговая декларация поступает в налоговую администрацию 4 февраля, другими словами, она поступает туда до общей даты платежа в месяце, следующем за налоговым периодом, 12 февраля. Кроме того, ваша компания договорилась об оплате некоторых других налогов, которые должны были быть уплачены ранее.

Отрицательный НДС будет использован для взносов работодателя, которые должны быть уплачены 12 февраля. После этого оставшийся отрицательный НДС также будет использован в отношении других просроченных налогов, которые покрывает порядок оплаты вашей компании. Кроме того, правоохранительный орган может наложить арест на отрицательный НДС, прежде чем он будет возвращен. Если после выполнения вышеуказанных действий остается отрицательный НДС, он возвращается вашей компании примерно в течение одной недели.

Пример 3: Отрицательный НДС используется для уплаты акцизов.12 февраля компания сообщила об отрицательном НДС в размере 500 евро за декабрь. В тот же день уплачивается декабрьский акциз на алкоголь в размере 5000 евро. Отрицательный НДС используется для оплаты некоторых акцизных сборов в установленный срок.

Если вы выберете эту опцию, суммы, которые в противном случае были бы возвращены, будут ждать следующего общего срока уплаты самостоятельных начисленных налогов, то есть 12 числа следующего месяца. Если 12-й день не является банковским днем, сроком платежа будет первый банковский день после него.После покрытия самостоятельно начисленных налогов, подлежащих уплате 12-го числа, оставшаяся сумма используется для покрытия любых других неуплаченных налогов или просроченных налогов, по которым у налогоплательщика есть договоренность об оплате. Правоприменительный орган может также наложить арест на возврат, если просроченные налоги налогоплательщика были переданы на взыскание в принудительном порядке. Если часть возмещения все еще остается, она будет выплачена после 12 числа.

Если вы выберете эту опцию, любой неиспользованный платеж, который вы сделали со ссылочным номером для самоисчисления налогов, также будет вам возвращен.

Пример 4 : Налоговым периодом вашей компании является календарный месяц. 4 марта вы подаете декларацию по НДС, в которой указываете отрицательный НДС за январь и взносы работодателя за февраль. Когда вы подаете декларацию, следующий срок — 12 марта. Отрицательный НДС будет использован для взносов работодателя, которые должны быть уплачены в эту дату. Оставшийся отрицательный НДС будет использован для погашения других просроченных налогов, которые могут иметь ваша компания. Налоговая администрация перечислит оставшуюся сумму на банковский счет вашей компании.

Пример 5 : 15 марта компания подает декларацию по НДС, в которой указано, что с февраля имеется отрицательный НДС в размере 1000 евро. Так получилось, что эта компания не учла выплаты взносов работодателя за февраль. Срок выплаты взносов — 12 марта. В результате взносы работодателя и проценты за просрочку платежа будут покрываться за счет отрицательного НДС в размере 400 евро с февраля. Затем из 600 евро, которые еще остались, 380 евро используется для покрытия следующего пакета взносов работодателя, который должен быть уплачен 12 апреля, что является следующим общим сроком выплаты после даты, когда компания подала свой отчет.Оставшиеся 220 евро затем возвращаются на банковский счет компании.

Примечание: Если вы подаете декларацию по НДС, в которой указан отрицательный НДС, или если вы платите самостоятельно начисленные налоги точно в срок, любые избыточные суммы будут возвращены вам сразу после истечения срока платежа.

Пример 6 : 12 мая компания подает декларацию по НДС за март, в которой указано, что 3 000 евро НДС должны быть возвращены компании. Взносы работодателя компании за апрель в размере 5000 евро также должны быть уплачены 12 мая.Компания отправляет 5000 евро в налоговую администрацию для уплаты взносов работодателя в этот день. Налоговая администрация использует отрицательный баланс НДС компании сразу же 12 мая для взносов работодателя. Остается 3 000 евро неиспользованными из 5 000 евро, которые компания только что отправила. После этого налоговая администрация возвращает компании неиспользованные 3000 евро.

Если вы выберете эту опцию, суммы, которые в противном случае были бы возвращены, будут ждать наступления срока уплаты любых предстоящих налогов или других сумм, которые вы должны заплатить в налоговую администрацию.Это означает, что возмещение не поступает автоматически на ваш банковский счет. Ваши платежи и все ваши возмещения самостоятельно начисленных налогов удерживаются: отрицательный НДС, возмещения из-за уменьшения суммы налога, запрошенные возмещения налогов и кредитные проценты. Тем не менее, вы имеете право подать запрос на возврат. Отправьте заявку в MyTax. После этого ваш возврат будет отправлен вам, если ничто не мешает налоговой администрации вернуть его.

См. Руководство: Как запросить возврат платежа в MyTax

Однако на дату окончания каждого календарного месяца любые неиспользованные платежи или возмещения будут использоваться для погашения вашей налоговой задолженности, включая налоги, предусмотренные соглашением об оплате, и любые невыплаченные налоги или предоплаты.

Пример 7: Налоговым периодом вашей компании является календарный месяц. 3 марта вы подаете декларацию по НДС, в которой указывается отрицательный НДС в размере 10 000 евро за январь и 8 000 евро взносов работодателя, которые вы должны заплатить за февраль. Налоговая администрация использует отрицательный НДС для взносов работодателя 12 марта, а оставшаяся сумма остается в ожидании ваших предстоящих налогов. В марте ваша компания не уплатит предоплату по подоходному налогу в размере 1000 евро. Срок выплаты этой предоплаты должен был быть 23 марта.Некоторое количество неиспользованного отрицательного НДС остается в конце марта. В этой ситуации налоговая администрация будет использовать отрицательный НДС на невыплаченную предоплату и проценты за просрочку платежа, начисленные на невыплаченную предоплату с 23 марта по 31 марта.

Пример 8: Налогоплательщик запросил возврат акциза на жидкое топливо. Запрошенная сумма составила 1500 евро, и запрос был принят 8 марта. Налогоплательщик должен уплатить НДС в размере 900 евро, который подлежит уплате 12 марта. 12 марта часть возмещения акциза используется для уплаты причитающегося НДС.Оставшиеся 600 евро удерживаются для предстоящих налогов налогоплательщика.

Установка лимита возврата в MyTax

Вы можете установить предел для суммы возврата, если в качестве времени возврата вы выбрали « Возврат сразу после обработки » или « Возврат после следующей общей даты платежа ». После того, как вы установили лимит возврата, налоговая администрация отправит вам только суммы, превышающие лимит. Возврат в размере или ниже лимита будет по-прежнему ждать ваших предстоящих налогов.Однако, даже если у вас установлен лимит возмещения, налоговая администрация может использовать деньги, которые в противном случае были бы возвращены на другие налоги или долги, которые могут возникнуть в конце месяца.

См. Инструкции: Как изменить время и лимит возврата в MyTax

Вы можете получить проценты по кредиту на возврат

На удержанную сумму начисляются проценты. Это называется кредитным процентом. Процентная ставка — это справочная ставка Банка Финляндии, которая действовала в течение шести месяцев, предшествующих текущему календарному году, за вычетом двух процентных пунктов.Однако он не может быть меньше 0,5%. Процентная ставка пересматривается каждый год. В 2021 году ставка по кредитам — 0,5%. Если вы получаете кредитные проценты, это не считается доходом, облагаемым налогом.

Возврат осуществляется на банковские счета

Налоговая администрация отправляет ваши возмещения на банковский счет, который вы нам предоставили. Обратите внимание, что в базе данных налоговой администрации может быть только один номер банковского счета для каждого налогоплательщика. Вы можете отправить или изменить номер своего банковского счета в MyTax.

См. Руководство: Как указать номер банковского счета в MyTax

Если вы не предоставите номер своего банковского счета вовремя, налоговая администрация отправит вам возмещение в виде денежного перевода через банк Nordea. Однако возмещение на сумму менее 15 евро не выплачивается в форме денежного перевода, если вы не запросили денежный перевод. Инструкции по получению возмещения см. В денежном переводе, который вам отправляет банк. Вы можете получить денежный перевод только на финский почтовый адрес.

Невозврат налогоплательщикам, которые не представили все свои налоговые декларации

Возврат не может быть выплачен налогоплательщикам, у которых не учтены или неполные налоговые декларации по любому типу налога. Если вы не отправили декларацию в установленный срок, информация об отказе в подаче появится в MyTax на следующий день после установленного срока.

Пример 9 : 12 мая компания с ограниченной ответственностью подает декларацию по НДС за март. Сумма НДС отрицательная. Однако компания не подала налоговую декларацию за предыдущий год.Возврат должен был быть подан до 31 марта. Налоговая администрация не выплачивает компании возврат. Вместо этого отрицательный НДС используется в отношении предстоящих налогов компании. После того, как компания подала налоговую декларацию о доходах, налоговая администрация перечислит оставшуюся часть отрицательного НДС на банковский счет компании. Однако для этого необходимо, чтобы компания уплатила все свои налоги и чтобы ничего больше не мешало налоговой администрации вернуть эту сумму. Правоприменительный орган может также наложить арест на возврат, если просроченные налоги налогоплательщика были переданы на взыскание в принудительном порядке.

Возврат неиспользованного платежа

Если вы указали ссылочный номер для самостоятельно начисленных налогов, когда вы отправили налоговый платеж в налоговую администрацию, и платеж остался неиспользованным, вы можете подать запрос на возврат. Однако, если какой-либо из ваших других налогов подлежит уплате, включая любые налоги, предусмотренные платежным соглашением, ваш неиспользованный платеж будет сначала использован для оплаты этих налогов. Вы можете войти в MyTax, чтобы отправить запрос на возврат: Как запросить возврат вашего платежа в MyTax.

Последнее обновление страницы 01.02.2021

Претензия | Tax Free покупки | Возврат налогов

При отбытии из Ирландии есть 2 способа получить возмещение НДС / налога с продаж:

Вылет из аэропорта Дублина, Корка или Шаннона

ИЛИ

Отправление на пароме или через другой региональный аэропорт, кроме аэропорта Дублина, Шаннона или Корка

К резидентам Великобритании применяются дополнительные условия и персональные надбавки в связи с предоставлением доказательства экспорта.Узнать больше

ОТПРАВЛЕНИЕ ИЗ ДУБЛИНА, ПРОБКА

ИЛИ АЭРОПОРТА ШЕННОН

Предъявите свою карту Horizon на стойках возврата налогов Horizon или в киосках в зонах вылета в аэропортах Дублина и Шеннон или в киоске в аэропорту Корк. Пожалуйста, приготовьте номер вашего паспорта, посадочную карту и данные кредитной карты для просмотра на стойке регистрации.

Дублин Терминал 2 Расположение

Офис Fexco и круглосуточные киоски

В зоне вылета Т2 расположены 3 киоска самообслуживания, следуйте общим указателям до пункта «Возврат НДС»

Дублин Терминал 1 Расположение киосков

Киоск самообслуживания Fexco расположен на пирсе B, у выходов 301–313, рядом с торговым центром Dixon.

Аэропорт Шеннон Расположение

Офис Fexco и круглосуточные киоски

Расположение аэропорта Корк

Вы найдете круглосуточный киоск в зале вылета в аэропорту Корк.

Отправление на пароме или через другой региональный аэропорт, кроме аэропортов Дублина, Шаннона или Корка

• 1. Прежде всего убедитесь, что вы зарегистрировали свою карту Horizon и заполнили всю запрашиваемую информацию.
• 2. Нажмите кнопку «Требовать возврата» ниже и заполните запрошенную информацию.
• 3. Отчет (в формате PDF) обо всех ваших транзакциях будет создан после того, как вы заполните заявку.

• 4. Распечатайте этот отчет и поставьте на нем одну из следующих отметок:
  • а. Его Величество служащий налоговой и таможенной службы
  • г.Нотариус
  • г. Мировой судья
  • г. Офицер полиции (необходимо указать номер значка и адрес участка. Это необходимо как доказательство того, что товары были экспортированы из ЕС).
  • e. Уполномоченный по присяге.

• 5. Отправьте отчет с печатью по следующему адресу:

Horizon Tax Free
Transit Lounge
Аэропорт Шеннон /> Co.Клэр
Ирландия

Обратите внимание:

• Отсканированные или отправленные по электронной почте копии отчета в формате PDF не принимаются.
• После того, как Horizon Tax Free получит ваши документы, вы можете ожидать, что возврат будет отражен в выписке по кредитной карте в течение 4-6 недель.
• Horizon Tax Free рекомендует записывать номер своей карты Horizon.

Регистрация карты Horizon не означает, что вы потребовали возмещение НДС. Возврат НДС можно запросить только в день отъезда или позже.

покупает 2000 евро или больше

Если стоимость одной покупки превышает 2000 евро, вы должны пройти таможенную проверку до отправления.

Для единичного предмета стоимостью 2000 евро и более турист, не являющийся гражданином ЕС, должен иметь налоговую декларацию, заверенную таможней в конечном пункте выезда из E.U. Пожалуйста, оставьте достаточно времени для посещения стойки таможни до посещения стойки или киоска возврата налогов Horizon Tax Free, так как каждый товар должен быть представлен таможне вместе с квитанцией, прежде чем любой возврат НДС может быть утвержден. Телефон таможенной службы доступен в зале прибытия Терминала 2 аэропорта Дублина рядом со стойкой информации или обратитесь за помощью к одному из наших дружелюбных сотрудников на стойке регистрации в зале вылета в аэропорту Шаннон, а также в Терминале 1 и Терминале 2 аэропорта Дублина.

Имейте в виду, что в соответствии с налоговыми правилами Ирландии налоговые претензии, подтвержденные в стране проживания туриста, не входящем в ЕС, для индивидуальных покупок на сумму 2 тыс. И выше не принимаются.

Если вам требуется распечатанная копия ваших транзакций и вы использовали карту Horizon Card, стойка или киоск Horizon Tax Free Refund в Дублине и Шенноне или киоск в аэропорту Корка могут распечатать копию ваших транзакций, на которую можно поставить штамп таможни на осмотр товара.

В случае, если стойки возврата Horizon Tax Free в Дублине и аэропорту Шаннон закрыты, воспользуйтесь киосками, расположенными перед стойками. Кроме того, конверты доступны вне рабочего места.Пожалуйста, заполните ВСЮ запрашиваемую информацию на конверте, вложите карту Horizon Card и поместите в предоставленный почтовый ящик. Рекомендуется записать номер карты Horizon для справки в будущем.

Что произойдет, если я приеду в другие страны ЕС перед отъездом из ЕС?

Для получения разрешения на возврат НДС таможенная служба должна убедиться, что вы выполнили условия Схемы розничного экспорта. Это должно быть подтверждено в конечном пункте отправления из ЕС (Европейского Союза), который может не быть страной, в которой были приобретены товары.

Если Ирландия не является последним пунктом отправления из ЕС, ирландские таможенники подтвердят возврат НДС за товары, приобретенные в Ирландии, при условии, что у вас есть билет в пункт назначения за пределами ЕС и вы вылетаете из ЕС в течение 24 часов. часы.

Могу ли я получить возврат НДС в Великобритании с Brexit? • Маленькая в Париже

Дайан в Лондоне потягивает кофе Starbucks

Одно из моих любимых мест в Европе, где я могу делать покупки за пределами Парижа, — это Лондон.Учитывая все новости о Brexit, вы можете задаться вопросом, можете ли вы по-прежнему воспользоваться функцией возврата НДС в Великобритании на дизайнерские сумки или дизайнерские товары.

Вкратце ответ: нет, с января 2021 года политика возмещения НДС в Великобритании будет отменена . Это означает, что менее чем через шесть месяцев вы больше не сможете воспользоваться функцией возврата НДС в Великобритании.

Как вы знаете, я люблю делать покупки и люблю дизайнерские сумки. Когда я впервые услышал новости об отмене возврата НДС в Великобритании, я был шокирован.У меня было так много вопросов, например, что это значит для меня, почему в Великобритании отменяют налог, будут ли дизайнерские сумки дороже в Великобритании теперь, когда больше не будет возврата НДС. Я подумал, что если у меня возникнут эти вопросы, то вам, ребята, тоже будет любопытно. Ниже я собрал несколько вопросов и провел множество исследований, чтобы ответить на вопросы, которые я получил относительно отмены возмещения НДС в Великобритании.

Что такое политика возврата НДС?

Прежде чем мы перейдем ко всем деталям отмены возврата НДС в Великобритании.Я хотел напомнить вам, какова вообще политика возврата.

Возврат НДС — это скидка 12%, которую вы получаете при покупке товаров на сумму более 175,01 €. При покупке этих товаров вы заполняете форму, затем на вокзале или в аэропорту оставляете ее в почтовом ящике и получаете возмещение. Этот возврат меняет правила игры, когда дело доходит до покупки дизайнерских сумок. Если вы купите достаточно дизайнерских товаров или даже если у вас достаточно большая сумма в долларах, потраченная в Европе, это может практически окупить всю вашу поездку.

Если вы ищете более подробное руководство о политике возврата НДС, я написал целую статью о политике, которую вы можете проверить здесь.

Что это значит для вас?

Короче говоря, это означает, что в январе 2021 года вы больше не сможете получать эти дополнительные 12%, если потратите более 175 евро в Лондоне / Великобритании.

Стоит ли покупать дизайнерские сумки в другой стране ЕС?

Прикрепить это изображение —

Хорошая новость заключается в том, что возврат НДС не будет отменен в других странах ЕС.Таким образом, вы по-прежнему можете получить скидку 12% в популярных торговых центрах, таких как Париж, Милан и другие страны ЕС.

Подорожают ли дизайнерские сумки в Великобритании из-за отмены налога на добавленную стоимость?

Возврат налога является огромным преимуществом при покупке дизайнерских товаров в Европе. С отменой возврата налога на добавленную стоимость в Великобритании покупка дизайнерских сумок в Великобритании уже не так привлекательна, как раньше.

Если вам интересно, будет ли Великобритания что-то делать, чтобы противостоять убыткам, связанным с возмещением 12% НДС, вы не одиноки.Ответ: я не знаю, будет ли Великобритания что-то делать. Правительство знает, что когда дело доходит до роскошных покупок, они потеряют бизнес. Возврат денег является огромным преимуществом для иностранцев, желающих покупать предметы роскоши, но будут ли они на самом деле делать что-то внутри, чтобы быть конкурентоспособными среди своих коллег из ЕС? Я не уверен.

Резюме о новом возмещении НДС в Великобритании с Brexit

В заключение я знаю, что в январе 2021 года в Великобритании будет отменен возврат НДС.Учитывая тот факт, что Covid не позволяет людям путешествовать, становится еще труднее воспользоваться текущим возмещением налогов, которое действует сейчас. С учетом сказанного, я настоятельно рекомендую, если вы отправляетесь в Европу после января 2021 года, чтобы по-прежнему поехать в Великобританию, там есть так много невероятных мест, которые стоит увидеть.