Налоговые задолженности физических лиц: Наличие задолженности или переплаты | ФНС России

Содержание

Как взыскивают налоговую задолженность с физ лиц

Как взыскивают налоговую задолженность с физических лиц 

Налоговый кодекс устанавливает особый порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

В случае, если физическое лицо не уплатило полностью или своевременно налоги, например, такие, как земельный налог, налог на имущество, налог на транспортные средства, то на лицевом счете налогоплательщика образуется налоговая задолженность, которая включает сумму самого налога и пени. Также налоговой задолженностью являются и штрафы за нарушение налогового законодательства.

В течение двадцати рабочих дней после образования налоговой задолженности налоговые органы обязаны направить налогоплательщику по почте заказным письмом уведомление о налоговой задолженности физических лиц.

Если после истечения тридцати рабочих дней после получения этого уведомления, физическое лицо не погасит налоговую задолженность, то налоговый орган выносит налоговый приказ о взыскании задолженности физического лица и не позднее пяти рабочих дней со дня его вынесения направляет физическому лицу.

Если в течение пяти рабочих дней после получения налогового приказа, физическое лицо не погасит налоговую задолженность, то налоговый орган направляет такой налоговый приказ в органы исполнительного производства для принудительного исполнения в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей.

Судебный исполнитель при получении налогового приказа начинает процедуру принудительного взыскания налоговой задолженности, в рамках которой возможны аресты имущества и денег на банковских счетах, запрет на выезд за пределы страны и другие меры принудительного исполнения.

После взыскания задолженности судебный исполнитель взыскивает с физического лица исполнительскую санкцию в размере десяти процентов от налоговой задолженности.

Таким образом, несвоевременная или неполная уплата налога влечет много негативных последствий, таких как пеня, наложение ареста на имущество и деньги, исполнительская санкция. А в случае, если налоговая задолженность превышает 20 МРП, то возможен и запрет на выезд за пределы страны.

Оплатить налоговые задолженности можно в 4 клика

На сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщикам предоставлена возможность узнать свою задолженность по налогам, сформировать платежное поручение или оплатить долг в режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С мая 2015 года проверить налоговые задолженности и оплатить их физические лица могут на портале госуслуг www.gosuslugi.ru. Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью.

Если вы уже оплатили задолженность, но она еще видна в базе данных, не переживайте: Федеральная налоговая служба подтверждает оплату в течение двух недель. После подтверждения ваша задолженность пропадет. Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню.

Налоговые задолженности чаще всего могут появиться, если вы владеете квартирой, землей или автомобилем. Проверьте, нет ли задолженности у вас.

Что такое налоговая задолженность?

Налоговая задолженность — это налоговое начисление, срок оплаты которого, в соответствии с налоговым законодательством, истек. Чаще всего физические лица допускают задолженности по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на недвижимость.

Откуда берутся данные о задолженности?

Данные берутся из базы Федеральной налоговой службы. Оттуда же портал госуслуг берет платежные реквизиты, чтобы ваши платежи поступили по адресу. Обратите внимание, что после оплаты задолженности она может оставаться в базе до двух недель: за это время Федеральная налоговая служба проверяет и засчитывает платеж.

Как оплачивать?

Оплатить задолженность можно с помощью банковской карты, без комиссии.

Что ещё нужно знать?

Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню. Это связано с тем, что пока Федеральная налоговая служба не подтвердит погашение задолженности, пеня будет продолжать увеличиваться. Оплатив её вместе с задолженностью, Вы обнаружите, что задолженность пропадёт лишь через несколько дней, а пеня за эти дни успеет появиться снова.

Как воспользоваться услугой?

Чтобы узнать свою налоговую задолженность, войдите на портал госуслуг.

Если вы еще не зарегистрировались, вам понадобится паспорт и страховой номер индивидуального лицевого счета.

Центр «Мои Документы» Забайкальского края | Чита | Услуги

Информирование физических лиц о налоговой задолженности и выдача платежных документов


Официальное название предоставляемой услуги:
Информирование физических лиц о налоговой задолженности и выдача платежных документов

Органы предоставляющие услугу:

Сокращенное наименование: УФНС
Терр-ое наименование: Управление Федеральной налоговой службы по Забайкальскому краю
Адрес: 672000, г. Чита, ул. Анохина 63
Контакты: 8 (3022) 23-03-47, 8 (3022) 23-03-92, 8 (3022) 23-04-01 Единый Контакт-центр ФНС России 8-800-222-22-22 — бесплатный общефедеральный номер

Информирование заявителя об отсутствии налоговой задолженности, а также предоставление заявителю квитанции для оплаты налога с суммой пени (по каждому виду задолженности и/или пеням) — при наличии налоговой задолженности.

Документы, которые могут потребоваться при обращении (точный список в помощнике):
Паспорт гражданина Российской Федерации

Дополнительная информация по услуге (законы, регламенты и т.п., не является основной информацией по услуге):

Для получения более подробной информации Вы можете воспользоваться консультацией помощника, нажав кнопку:

Запустить помощника

Информацию о налоговой задолженности можно получить по СМС

С 16 июля начисляются пени на неуплаченную сумму НДФЛ, рассчитанную физлицами в декларациях за 2020 год. С 1 декабря 2020 года у налогоплательщиков (на основании письменного согласия) появилась возможность узнать информацию о наличии налоговой задолженности посредством СМС-сообщения или электронной почты.

Форма согласия утверждена приказом ФНС России от 06.07.2020 №ЕД-7-8/[email protected] В ней налогоплательщик указывает наименование и ИНН организации или ФИО физического лица, его паспортные данные, дату и место рождения. Также заполняются поля с номером телефона и адресом электронной почты, на которые будет направляться информация о наличии задолженности.

Физические лица могут подавать согласие, как в налоговую инспекцию по месту жительства, так и в любой другой налоговый орган (за исключением межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам и специализированных налоговых инспекций), а организации – только в инспекцию по месту нахождения.

Представить согласие можно на бумажном носителе лично или через представителя, по почте заказным письмом, а также в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Обращаем внимание, что подобная рассылка с информацией о наличии задолженности осуществляется не чаще одного раза квартал.

Удобно и быстро погасить задолженность можно посредством электронных сервисов ФНС России «Уплата налогов и пошлин», «Личный кабинет налогоплательщика» и «Единый налоговый платеж», а также с помощью Единого портала государственных услуг.

Теги: ИФНС, налог, НДФЛ, налоговая задолженность

Оплатить налоговые задолженности через ЕПГУ — МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС №9 — Старый сайт

На сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщикам предоставлена возможность узнать свою задолженность по налогам, сформировать платежное поручение или оплатить долг в режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С мая 2015 года проверить налоговые задолженности и оплатить их физические лица могут на портале госуслуг www.gosuslugi.ru. Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью. Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», зарегистрируйтесь на портале www.gosuslugi.ru и подтвердите личность в центре обслуживания».

Личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг предоставляет возможность иметь собственный центр управления госуслугами.

Личный кабинет ЕПГУ создан для того, чтобы собрать для пользователя все самое важное на одном экране. Он позволяет получать в электронном виде большинство популярных и востребованных государственных услуг, например, проверить штрафы ГИБДД, узнать и оплатить налоговую или судебную задолженность, оформить загранпаспорт, записать ребенка в детский сад и многое другое.

Удобным преимуществом является отсутствие необходимости неоднократно вводить личные данные при обращении за новыми услугами. Личный кабинет ЕПГУ знает ваши данные, помнит ваши платежи и следит за обращениями в ведомства. Если что-то требует вашего внимания – это появится в Личном кабинете.

С помощью портала госуслуг можно без посещения налоговой инспекции получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» ФНС России. Если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после

подтверждения личности в центре обслуживания, просто введите на сайте налоговой службы те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.

Если вы уже оплатили задолженность, но она еще видна в базе данных, не переживайте: Федеральная налоговая служба подтверждает оплату в течение двух недель. После подтверждения ваша задолженность пропадет. Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню.

Налоговые задолженности чаще всего могут появиться, если вы владеете квартирой, землей или автомобилем. Проверьте, нет ли задолженности у вас».

Проверить налоговую задолженность можно на Портале госуслуг

Проверить налоговую задолженность можно на Портале госуслуг

Несвоевременная оплата налоговых платежей может повлечь арест имущества, счетов в банке, наложение запрета на выезд за границу.

Самый простой способ предотвратить неприятности – следить за отсутствием задолженности перед государством. Для этого можно воспользоваться Единым порталом государственных и муниципальных услуг, где имеется возможность не только проверить, но и оплатить налоговую задолженность. Услуга для зарегистрированных пользователей доступна в разделе «Налоговая задолженность».

Проверка актуальности данных о начисленных и уплаченных налогах доступна и в сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», войти в который можно с помощью учетной записи портала госуслуг.

В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» можно увидеть не только налоговые начисления, но и заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрен ли налоговый вычет.

Следует отметить, что если код подтверждения для портала госуслуг получен по почте, войти в личный кабинет с его помощью на сайте ФНС России нельзя, поскольку личность пользователя, получающего доступ к конфиденциальной информации, должна быть подтверждена им лично.

Электронные сервисы позволяют оплатить госпошлину в льготном порядке

Жители Подмосковья, желающие зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, могут воспользоваться льготой при оплате госпошлины.

В соответствии с частью 4 статьи 333.35 Налогового кодекса Российской Федерации физические лица, которые подали заявление на регистрацию в электронном виде и уплатили госпошлину с использованием Единого портала государственных и муниципальных услуг, региональных порталов государственных и муниципальных услуг и иных порталов, интегрированных с единой системой идентификации и аутентификации, оплачивают госпошлину с учетом коэффициента 0,7.

На сайте ФНС России возможность льготной оплаты предоставляется посредством электронного сервиса «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц».

Для этого необходимо:

 — выбрать на сайте ФНС России (www.nalog.ru) сервис «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц»;

 — авторизоваться по учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг Российской Федерации;

 — заполнить электронное заявление и подписать усиленной квалифицированной электронной подписью;

 — оплатить государственн

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

https://realty.ria.ru/20191126/1561627828.html

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году — Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как… Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019

2019-11-26T16:13

2019-11-26T16:13

2019-11-26T16:28

f.a.q. – риа недвижимость

налоги

имущество

федеральная налоговая служба (фнс россии)

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn23.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:71:3208:1876_1920x0_80_0_0_12ab5a8f5c58bd31d675490f5409dbde.jpg

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта «РИА Недвижимость».Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики «Арбитражное, налоговое и банкротное право» Вячеслава Голенева и адвоката МКА «Сед Лекс» Екатериной Худовой.

https://realty.ria.ru/20190123/1549768720.html

https://realty.ria.ru/20191021/1560029973.html

https://realty.ria.ru/20180206/1514064449.html

https://realty.ria.ru/20160927/407994666.html

https://realty.ria.ru/20170502/408558883.html

https://realty.ria.ru/20151027/406394529.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2019

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn21.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:0:2732:2048_1920x0_80_0_0_213b2756af369bf82fc5aadcb018ed72.jpg

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

f.a.q. – риа недвижимость, налоги, имущество, федеральная налоговая служба (фнс россии)

Что такое налоговая задолженность и как ее избежать?

  • Налоговый долг — разница между причитающимися и уплаченными налогами — оставался относительно незамеченным, несмотря на то, что в США он оценивается в 527 миллиардов долларов.
  • Средняя налоговая задолженность в США составляет 16 849 долларов. Причина № 1 долга — задолженность больше, чем ожидалось; другие важные причины включают неучтенные налоги и развод.
  • Если у вас есть налоговая задолженность, крайне важно решить ее как можно быстрее — вам даже могут запретить выезжать за границу.
  • К счастью, есть несколько способов избежать налоговой задолженности. Вы можете запросить продление в IRS или попросить план выплат, если у вас уже есть долг.
  • Посетите домашнюю страницу Business Insider, чтобы узнать больше.
Идет загрузка.

По оценкам, непогашенная налоговая задолженность США составляет около 527 миллиардов долларов.Эта цифра объединяет федеральный налоговый долг в размере 381 миллиарда долларов, сообщенный IRS, с прогнозируемым налоговым разрывом в размере 146 миллиардов долларов от налогов штата.

Несмотря на эту значительную сумму, налоговая задолженность или разница между причитающимися и уплаченными налогами оставалась незамеченной по сравнению с более привлекательными классами потребительской задолженности, такими как ипотека, студенческая ссуда или задолженность по кредитной карте.

«Налоговая служба (IRS) сообщила, что на конец 2018 финансового года насчитывалось 13,1 миллиона просроченных счетов налогоплательщиков.Это ошеломляющая сумма, — сказал Уэйд Шлоссер, генеральный директор медиакомпании Solvable. — И, учитывая быстрое расширение экономики гигабайта, таких как водители-попутчики, фрилансеры или другие 1099 подрядчиков, мы ожидаем, что это число просроченных будет расти. «

С учетом того, что проблема налоговой задолженности готова нарастать, а налоговый сезон 2020 года начнется в считанные недели, что может быть лучше, чтобы просмотреть некоторые данные по налоговой задолженности, а также возможные последствия и решения, если вы окажетесь в яме перед дядей Сэмом

По всей стране средняя налоговая задолженность составляла 16 849 долларов США, в то время как задолженность по налогам превышала ожидаемую, что было наиболее частой причиной возникновения налоговой задолженности.

Анализируя данные Solvable, которые включали более 75 000 уникальных случаев налоговой задолженности, LendEDU опубликовал отчет, в котором подробно описывалась средняя налоговая задолженность по каждой из них. государства, помимо наиболее распространенных причин, по которым американцы попадают в налоговую задолженность.

Средняя налоговая задолженность в США составляла 16 849 долларов, что не столько, сколько 28 565 долларов должен средний заемщик по студенческой ссуде из класса 2018, но больше, чем 16 061 доллар долга по кредитной карте, который несет средний американец. семья.

В 21 штате средний налоговый долг был ниже среднего по стране; средняя налоговая задолженность в Нью-Мексико была самой низкой (13 878 долларов), за ней следовали Западная Вирджиния (14 325 долларов) и Северная Каролина (14 657 долларов).

Налоговая задолженность по государству.Предоставлено LendEDU

В то время как в штатах Юга, как правило, были самые низкие средние показатели налоговой задолженности, штаты Северо-Востока, Среднего Запада и Запада были в верхней части диапазона. Средняя налоговая задолженность Вермонта в размере 28 862 доллара была самой высокой, а две следующие самые высокие цифры — в Северной Дакоте (23 671 доллар) и Вайоминге (21 095 долларов).

Когда дело дошло до причин, по которым американцы попадают в налоговую задолженность, можно выделить четыре основных причины.

Налоговая задолженность государства по причинам. Предоставлено LendEDU

Из-за того, что по налогам больше, чем ожидалось.1 причина налоговой задолженности, здесь указывается 15,69% случаев налоговой задолженности. Следующие три основные причины включали штрафы за невыплату налогов (14,38%), неучтенные налоги (14,22%) и развод (10,79%).

Каковы возможные последствия налоговой задолженности?

Независимо от причины налоговой задолженности, ее решение необходимо как можно скорее, поскольку потенциальные последствия могут быть серьезными.

Во-первых, вы получите множество уведомлений от IRS, чтобы напомнить вам, что ваши долги должны быть возвращены.Если они игнорируются, IRS может включить вас в автоматизированный сбор и начать собирать вашу заработную плату и, возможно, ваш возврат налогов.

Но становится еще хуже. Более суровые наказания, вызванные налоговой задолженностью, включают подачу налоговой декларации в IRS и, возможно, арест ваших активов. Наконец, запрет на международные поездки вполне реален, если ваша налоговая задолженность по-прежнему игнорируется.

И вдобавок ко всему, игнорирование вашей налоговой задолженности не только приведет к начислению штрафов и процентов по налогу, но также, вероятно, будет поддерживать постоянный контакт с налоговым инспектором и / или частным сборщиком долгов, который будет хлопот, с которым нужно иметь дело.

Так как же всего этого избежать?

Как можно урегулировать налоговую задолженность?

Налоговый сезон 2020 года приближается, и если вы думаете, что приближаетесь к налоговой задолженности, еще есть время, чтобы ее избежать. Для этого вы можете подать запрос на продление в IRS, чтобы получить еще шесть месяцев для стабилизации ваших личных финансов и оплаты вашего налогового счета до того, как он станет налоговым долгом. В 2020 году продление вам дадут до 15 октября.

Но если уже слишком поздно и у вас уже есть налоговая задолженность, у вас есть несколько вариантов.Во-первых, вы можете запросить план платежей в IRS при условии, что ежемесячные платежи, которые вы предлагаете, позволяют вам погасить весь остаток налоговой задолженности, включая проценты и штрафы, в течение трех лет.

Если вы не можете произвести платежи, которые уничтожат вашу налоговую задолженность в течение трех лет, вы можете претендовать на компромиссное предложение, которое представляет собой программу IRS, которая снизит ваши налоговые обязательства в зависимости от ваших расходов, дохода, активы и сумма задолженности.

Другие возможные решения включают запрос статуса «в настоящее время не подлежит взысканию» у IRS, при котором IRS соглашается не собирать причитающиеся деньги и не арестовывать ваши активы или доход в течение определенного периода времени.Тем не менее, по долгу будут взиматься проценты и штрафы, и IRS, скорее всего, применит ваш возврат к причитающимся деньгам.

Наконец, вы можете претендовать на освобождение от ответственности «невиновного супруга», которое освобождает вас от вашей обязанности по уплате налогов, включая проценты и штрафы, если ваш супруг (или бывший) неправильно подал совместную налоговую декларацию без вашего ведома.

IRS объявляет о помощи с налоговой задолженностью

В понедельник IRS объявило о новой программе под названием «Инициатива по освобождению налогоплательщиков», призванной помочь налогоплательщикам, которые не могут платить налоги из-за пандемии (IR-2020-248).У налогоплательщиков, которые задолжали налоги и не могли платить, всегда были варианты, такие как соглашения о рассрочке и компромиссные предложения, но теперь у них есть больше возможностей.

Основные моменты Инициативы по освобождению налогоплательщиков, согласно IRS:

  • Налогоплательщики, которые имеют право на вариант краткосрочного плана оплаты, теперь могут иметь до 180 дней для урегулирования своих налоговых обязательств вместо обычных 120 дней.
  • IRS заявляет, что предложит большую гибкость для налогоплательщиков, которые временно не могут выполнить условия оплаты принятого предложения в компромиссе.
  • IRS автоматически добавит определенные новые налоговые балансы к существующим соглашениям о рассрочке платежей для физических лиц и бизнес-налогоплательщиков, которые прекратили свою деятельность. Это произойдет вместо того, чтобы налогоплательщики не выполнили свои соглашения.
  • Некоторые квалифицированные индивидуальные налогоплательщики, имеющие задолженность менее 250 000 долларов, могут заключить соглашения о выплате в рассрочку без предоставления финансового отчета или обоснования, если их предложения о ежемесячной оплате достаточны.
  • Некоторые индивидуальные налогоплательщики, которые должны только налоги за 2019 год и должны менее 250 000 долларов, могут иметь право заключить договор о выплате в рассрочку без уведомления о федеральном налоговом удержании, поданного IRS.
  • Квалифицированные налогоплательщики с существующими соглашениями о прямом дебете в рассрочку теперь могут использовать систему соглашений об онлайн-платежах, чтобы предлагать более низкие суммы ежемесячных платежей и изменять сроки платежа.
  • Налогоплательщики, которые не могут платить, могут обратиться в IRS с просьбой о временной приостановке сбора, которую IRS предоставит, если налогоплательщик в настоящее время не может платить.

Обоснованная причина и первое устранение

Инициатива IRS также выдвигает на первый план освобождение по разумной причине от штрафов для налогоплательщиков, в том числе штрафы за непредставление документов, неуплату и отказ от внесения депозита.Снижение штрафа за сокращение выбросов также доступно налогоплательщикам, когда они впервые подвергаются штрафу.

AICPA запросил ускоренный процесс для соглашений о рассрочке и рекомендовал задержки в деятельности IRS в письме, направленном Дэвиду Дж. Кауттеру, помощнику министра финансов по налоговой политике, и комиссару IRS Чарльзу Реттигу в июле.

Для получения дополнительных новостей и сообщений о коронавирусе и о том, как CPA могут справиться с проблемами, связанными с пандемией, посетите страницу ресурсов по коронавирусу JofA на странице ресурсов по коронавирусу .

Информацию о налоговых ресурсах можно найти на странице ресурсов AICPA COVID-19: Tax .

Салли П. Шрайбер , JD, ( [email protected] ) — старший редактор JofA .

Объявление банкротства | Внутренняя налоговая служба

Если у вас есть задолженность по федеральным налогам, которую вы не можете заплатить, одним из вариантов может быть банкротство. Другие варианты включают план платежей IRS или компромиссное предложение.

Для физических лиц наиболее распространенным типом банкротства является Глава 13. Прежде чем подавать заявку на регистрацию в главе 13, вам следует знать несколько вещей:

  • Вы должны подать все необходимые налоговые декларации за налоговые периоды, заканчивающиеся в течение четырех лет после подачи заявления о банкротстве.
  • Во время вашего банкротства вы должны продолжить подачу или получить продление времени на подачу всех необходимых деклараций.
  • Во время рассмотрения дела о банкротстве вы должны уплатить все текущие налоги в установленный срок.
  • Отказ подать декларацию и / или уплатить текущие налоги во время вашего банкротства может привести к отклонению вашего дела.

Товарищества и корпорации заявляют о банкротстве в соответствии с главой 7 или 11 Кодекса о банкротстве. Физические лица также могут подавать в соответствии с Главой 7 или Главой 11. Для получения дополнительной налоговой информации о банкротстве см. Публикацию 908, Руководство по налогам на банкротство и Публикацию 5082, Что вы должны знать о Главе 13 Банкротство и просроченные возвраты, PDF.

Другие виды банкротства включают главы 9, 12 и 15.Дела в рамках этих глав кодекса о банкротстве касаются муниципалитетов, семейных фермерских хозяйств и рыбаков, а также международных дел. Для получения информации см. «Другие виды банкротства» — главы 9, 12 и 15.

Банкротство и IRS

Как я могу уведомить IRS о том, что я объявил о банкротстве?

Если вы указали IRS в качестве кредитора по делу о банкротстве, IRS получит электронное уведомление о вашем деле из судов США по делам о банкротстве в течение одного или двух дней с даты подачи заявления.Если вы не уверены, получили ли мы уведомление, позвоните в Централизованную службу банкротства по телефону 800-973-0424 и сообщите номер своего дела о банкротстве.

Как я могу узнать о своем возмещении в случае банкротства?

Позвоните по телефону 800-973-0424, указав номер вашего дела о банкротстве, и попросите направить вас к специалисту по банкротству.

Что делать, если я не знаю номер своего дела о банкротстве?

Позвоните 800-222-8029 — в суд по делам о банкротстве США и следуйте инструкциям.

Влияние банкротства на налоги

Глава Кто может подавать Назначение Длина Предварительные налоги Налоги после подачи петиции
7
  • Физические лица
  • Бизнес
  • Корпорации
  • Партнерства
Ликвидация — Доверительный управляющий берет под контроль активы должника и пытается продать их, чтобы расплатиться с кредиторами. Обычно от 90 до 120 дней

Должник должен подать декларации за последние четыре налоговых периода.

Увольнение: IRS может удерживать платежи, а время банкротства продлевает время для взыскания оставшихся налоговых обязательств.

Освобождение: Устраняет (освобождает) личную ответственность по налоговым долгам старше трех лет, если декларации не поданы с опозданием. Предприятия не получают разгрузки с момента ликвидации.

  • Должник должен своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать причитающийся подоходный налог.
  • Отсутствие погашения налоговых обязательств после подачи петиции.
  • IRS может компенсировать переплату по налогу после подачи ходатайства в счет других налоговых долгов или направить их конкурсному управляющему, если потребуется.
13 (Включая ИП) Урегулирование долгов — Доверительный управляющий распределяет дебиторские платежи между кредиторами. 5 лет — 3 года в тяжелых условиях

Должник должен подать декларации за последние четыре налоговых периода.

Увольнение: IRS может удерживать платежи, а время банкротства продлевает время для взыскания оставшихся налоговых обязательств.

Выписка: Устранит (погасит) налоговую задолженность, уплаченную по плану, и налоговую задолженность старше трех лет, если декларации не поданы с опозданием.

  • Должник должен своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать причитающийся подоходный налог.
  • Отсутствие погашения налоговых обязательств после подачи петиции.
  • IRS может компенсировать переплату по налогу после подачи ходатайства в счет других налоговых долгов или направить их конкурсному управляющему, если потребуется.
11 (Включая общества с ограниченной ответственностью) Реорганизация — позволяет должнику выплатить уменьшенную сумму кредиторам и остаться в бизнесе. Также может быть ликвидация. Обычно 5 лет

Должник должен подать декларации за последние четыре налоговых периода.

Увольнение: IRS может удерживать платежи, а время банкротства продлевает время для взыскания оставшихся налоговых обязательств.

Выписка: Устранит (погасит) налоговую задолженность, уплаченную по плану, и налоговую задолженность старше трех лет, если декларации не поданы с опозданием. Для предприятий с наемными работниками не будет отменено (уволено) невыплаченное работником удержанное социальное обеспечение и подоходный налог.

  • Должник должен своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать причитающийся подоходный налог.
  • Отсутствие погашения налоговых обязательств после подачи петиции.
  • IRS может компенсировать переплату по налогу после подачи ходатайства в счет других налоговых долгов.
12
  • Семейное фермерское хозяйство или рыболовство
Корректировка долга — Доверительный управляющий производит выплаты кредиторам с учетом сезонного дохода. 5 лет — 3 года в тяжелых условиях

Должник должен подать декларации за последние четыре налоговых периода.

Увольнение: IRS может удерживать платежи, а время банкротства продлевает время для взыскания оставшихся налоговых обязательств.

Выписка: Будет ли ликвидировать (списать) налоговую задолженность, уплаченную в соответствии с планом, и налоговую задолженность старше трех лет, если декларации не поданы с опозданием. Для предприятий с наемными работниками не будет отменено (уволено) невыплаченное работником удержанное социальное обеспечение и подоходный налог.

  • Должник должен своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать причитающийся подоходный налог.
  • Отсутствие погашения налоговых обязательств после подачи петиции.
  • IRS может компенсировать переплату по налогу после подачи ходатайства в счет других налоговых долгов.

Вся правда о налоговых расчетных фирмах IRS

Физические лица и предприятия с непогашенными налоговыми остатками могут столкнуться с серьезными штрафами со стороны налоговой службы (IRS), включая в некоторых случаях возможный арест личных или деловых активов. Чтобы справиться с этой дилеммой, которая может спровоцировать серьезный финансовый кризис, возник новый вид бизнеса, призванный помочь налогоплательщикам, нарушившим закон, справиться со своими налоговыми долгами.

Эти организации, обычно известные как фирмы по расчету налогов, заявляют, что могут либо резко сократить, либо полностью исключить задолженность клиента перед IRS.Но могут ли эти фирмы действительно выполнить то, что они обещают, или покупатель остерегается? В этой статье исследуется, как работают фирмы, занимающиеся налоговыми расчетами, и их уровень успешности.

Ключевые выводы

  • Фирмы по урегулированию налоговых деклараций утверждают, что у них есть целый ряд экспертов — бывших сотрудников IRS — которые могут вступить в бой за своих клиентов.
  • Обещания налоговых органов практически невозможно выполнить, потому что IRS редко принимает какие-либо реальные предложения по уменьшению суммы причитающегося налога.
  • Право на участие в компромиссных предложениях сложно и обычно занимает не менее нескольких месяцев.
  • Большинство налоговых компаний взимают высокие комиссии.

Что такое фирмы по расчету налогов?

Вы, наверное, видели рекламу по телевидению. Отчаявшиеся люди, которые должны десятки тысяч долларов IRS, и некому им помочь. Подскажите налоговую фирму, которая вмешивается и оставляет обеспокоенному клиенту удивительные сообщения, в которых говорится, что их налоговые обязательства чудесным образом уменьшены на сотни или тысячи долларов. Клиенты в восторге, остались более чем довольны.Но это телевидение, и в реальности все не обязательно так работает.

Если вы не понимаете, что такое индустрия урегулирования налогов и чем она занимается, подумайте о бизнесе урегулирования долгов. В какой-то степени они работают одинаково. Большинство фирм, специализирующихся на налоговых расчетах, утверждают, что в их распоряжении имеется целый ряд налоговых экспертов, которые являются бывшими сотрудниками IRS, которые могут вступить в бой за своих клиентов. На самом деле это может быть существенное искажение фактов — по крайней мере, в некоторых случаях.

Хотя в компании может быть несколько юристов и горстка людей, которые в какой-то момент действительно работали на IRS, большинство сотрудников, вероятно, не работали.Фактически, большинство сотрудников могут быть немногим больше, чем представители службы поддержки клиентов с минимальной заработной платой.

Что они предлагают

Большинство фирм по налоговым расчетам обещают отправить своих экспертов в IRS для ведения переговоров от имени клиента, где они предположительно могут убедить агентство принять гораздо меньшую сумму — часто копейки на доллар. В действительности это практически невозможно сделать, и IRS редко соглашается на какое-либо реальное уменьшение суммы причитающегося налога. Есть, конечно, несколько очень смягчающих обстоятельств, при которых дядя Сэм соглашается на сделку по выплате задолженности по налогам, включая:

  • Если налогоплательщик находится в исключительных обстоятельствах и причитающаяся сумма вызовет экономические трудности или будет несправедливой (это должна быть чрезвычайная ситуация)
  • Если должник не может получить какую-либо оплачиваемую работу с достаточным доходом для выплаты суммы, например, в случае длительной болезни или инвалидности
  • Если лицо, подлежащее уплате налогов, не имеет абсолютно никаких активов, которые могли бы быть использованы значимым образом (посредством конфискации активов) для покрытия необходимого налогового обязательства

Лучшее, на что могут надеяться все остальные, — это, возможно, продление времени на выплату налоговой задолженности, которая обычно включает дополнительные проценты и штрафы.

Компромиссное предложение

Фирмы по налоговым расчетам используют принятую процедуру IRS, известную как компромиссное предложение, в попытке уменьшить налоговые счета своих клиентов. Это специальное соглашение, которое некоторые налогоплательщики могут заключить с IRS для погашения своей налоговой задолженности на меньшую сумму, чем причитающаяся. Налогоплательщик должен предоставить в IRS существенную информацию о своих текущих активах и обязательствах, а также о предполагаемых будущих доходах.

Компромиссные предложения также обычно занимают не менее нескольких месяцев, и право на участие в одном из этих предложений может быть сложнее, чем право на участие в программе Medicaid.Для этого направления нет стратегии сокращения расходов.

Количество одобренных приложений с предложением взлома, как правило, очень невелико. Чтобы такое сокращение было одобрено, налогоплательщики должны доказать, что общая сумма задолженности неверна, вероятность того, что они смогут выплатить полную сумму, очень мала, или выплата полной суммы приведет к огромным финансовым трудностям.

Обзор аудитора — не всегда последнее слово.Многие налогоплательщики, прошедшие аудит, могут успешно обжаловать результаты своих проверок и сэкономить тысячи долларов.

Согласно форме 656 IRS, исключительные обстоятельства, ведущие к финансовым трудностям, должны соответствовать «незапланированным событиям или особым обстоятельствам, таким как серьезное заболевание, когда выплата полной суммы или минимальной суммы предложения может ограничить вашу способность обеспечить себя и свою семью «.

Ценник налоговой фирмы

Большинство компаний, занимающихся налоговыми расчетами, взимают со своих клиентов первоначальный взнос, который может легко составлять от 3000 до 6000 долларов, в зависимости от размера налогового счета и предлагаемого урегулирования.В большинстве случаев эта комиссия не возвращается. Эта комиссия довольно часто загадочным образом отражает количество свободных денег, доступных клиенту. Обычно это та сумма наличных, которую компания утверждает, что сэкономит клиенту на налоговых платежах.

Клиенты также жаловались в Better Business Bureau (BBB) ​​и Федеральную торговую комиссию (FTC), что некоторые из этих фирм не принесли ни одного из обещанных результатов, и, по сути, организация была мошенничеством. Многие фирмы также существенно искажают свои гонорары клиентам, возможно, первоначально взимая с них более низкую плату, прежде чем возвращаться снова, когда они будут глубоко вовлечены в процесс.Взаимодействие с другими людьми

Показатель успешности расчетной фирмы

Как указывалось ранее, IRS отклоняет большинство предложений из-за того, что ежегодно получает компромисс. Количество клиентов, получающих удовлетворение от налоговых компаний, незначительно, и большинство из них практически не имеют финансового положения. Подавляющему большинству потенциальных клиентов по расчетам необходимо разработать планы платежей с IRS, которые позволят им со временем очистить свои налоговые остатки, сохраняя при этом свои активы — и достоинство.

Для получения дополнительной информации о том, подходит ли вам план оплаты (соглашение о рассрочке), см. Эти вопросы на веб-сайте IRS.

Кто на самом деле?

Есть несколько красных флажков, которые должны предостеречь потенциальных клиентов, рассматривающих возможность найма фирмы по налоговым расчетам. Любая фирма, которая обещает резкое снижение налогов для клиента, не получив предварительно подробную финансовую информацию об этом человеке, скорее всего, окажется мошенничеством. Любой налоговый агент, который не спрашивает клиента, почему клиент должен деньги IRS, не проводит полную процедуру комплексной проверки, которая потребовалась бы для надлежащей апелляции.

Любая уважаемая фирма сначала получит ключевые финансовые данные от своих клиентов, прежде чем дать им реалистичную оценку того, что они могут сделать за разумную фиксированную плату. Потенциальным клиентам было бы разумно найти местную фирму, которая работает уже несколько лет и присутствует в сообществе.

Предупреждения от IRS

IRS, вероятно, является самым трудным из всех кредиторов, с которыми приходится иметь дело многим налогоплательщикам. У него есть законные полномочия арестовывать активы и продвигать крайние меры по сбору платежей, и поэтому многие налогоплательщики, нарушившие закон, находят агентство гораздо более устрашающим, чем частные сборщики долгов или компании, выпускающие кредитные карты.

Фирмы, занимающиеся подготовкой налоговых деклараций, активно используют этот страх, обещая профессиональную помощь, которая поможет решить их проблемы. Не дайте себя обмануть, вводя в заблуждение заявления от этих нарядов, которые сначала требуют значительных авансовых платежей. Само IRS ранее предупреждало общественность о мошеннических фирмах, ссылаясь на многие из перечисленных здесь проблем. Если вы не можете платить налоги, знайте, что у IRS есть много возможностей для взыскания вашей задолженности.

Публикация 594: Процесс взыскания налогов предлагает подробное описание Компромиссного предложения и описание процесса взыскания.Сравните эту информацию с тем, что вам сообщает фирма по налоговым расчетам, чтобы убедиться, что вам предоставили верную информацию, прежде чем принимать какое-либо решение, сохранять фирму или нет.

Итог

Бизнес по урегулированию налоговых вопросов чреват опасностями на каждом шагу. Тем, кто обращается за помощью с неуплаченными остатками налогов, следует попросить своего налогового или финансового консультанта направить их к квалифицированному налоговому юристу с многолетним опытом работы в этом вопросе. Они также должны быть готовы к тщательному финансовому анализу и бюрократическому процессу, который может растянуться на месяцы.Прежде всего, они должны быть готовы услышать слово «нет» от IRS в конце.

Непогашенные обязательства и взаимозачет по возмещению

Непогашенные обязательства

Налогоплательщики, получившие письмо от ADOR, информирующее их о том, что часть или вся сумма их возмещения была скорректирована для оплаты невыплаченных обязательств перед Налоговой службой (IRS), судами, государственными учреждениями или правительственными муниципалитетами, должны учитывать, что по закону мы должны компенсировать любые возмещения или переплаты определенным уполномоченным агентствам, у которых есть претензии к ним.

Лица, получившие уведомление, могут связаться с агентством, указанным в офсетном письме ADOR, если у них есть какие-либо вопросы относительно претензии или компенсации . Если возврат налога был удержан судом или агентством по ошибке, у налогоплательщика есть 30 дней с даты письма, чтобы подать апелляцию в суд или агентство, требуя возврата. Налогоплательщик будет иметь право на полное возмещение, плюс проценты и штрафы, в соответствии с § 42-1122 пересмотренного статута штата Аризона.

Если возврат был компенсирован IRS, налогоплательщик должен отвести 6-8 недель от письма для обработки.Однако налогоплательщик не должен связываться с ADOR по поводу своего федерального налога. Любые вопросы о компенсации IRS должны быть решены IRS.

Контактная информация IRS:

(800) 829-7650 для заработной платы и инвестиций (WI)
(800) 829-3903 для малого бизнеса / самозанятых (SBSE)
(215) 516-2004 для международных налогоплательщиков (IN)

или

Местный адвокат по делам налогоплательщиков (LTA) в Аризоне:

4041 Н.Central Ave.
Phoenix, AZ 85012-2623
(602) 636-9500

Примечание: Если дополнительные суммы из этого возмещения используются для погашения долга перед другим государственным учреждением, в письме-уведомлении будут отображаться все учреждения, которые компенсировали возмещение налога за тот же налоговый год.

Компенсация за возврат

Если налогоплательщик и / или супруга должны деньги Департаменту доходов штата Аризона или другому агентству, эта сумма может быть вычтена из ожидаемого возмещения.ADOR компенсирует столько возмещения, которое необходимо для погашения просроченных налогов, причитающихся налогоплательщикам, и уведомляет их, когда это происходит.

Отдел зачета долга также компенсирует возмещение налогоплательщикам в счет погашения просроченных алиментов на ребенка или долгов федерального агентства, таких как студенческие ссуды. Зачет неналоговых долгов происходит после того, как ADOR удостоверил возмещение и до внесения прямых вкладов или выдачи бумажных чеков.

Компенсация возмещения уменьшает сумму ожидаемого прямого депозита или бумажного чека и задерживает выдачу оставшейся суммы возмещения (если таковая имеется) после компенсации.Налогоплательщики, у которых есть долги, не связанные с налогами, могут связаться с агентством, которое они должны, до подачи своей декларации, чтобы определить, были ли их долги представлены для зачета возмещения. До подачи декларации ADOR не может определить, будет ли возмещен возврат неналоговых долгов.

ADOR отправляет налогоплательщикам уведомления о зачете, если какая-либо часть их возмещения применяется к неналоговым долгам. Налогоплательщикам следует связаться с агентствами, указанными в уведомлении о зачете, когда происходят зачеты, и они желают оспорить неналоговые долги или у них есть вопросы о зачетах.

Где мой возврат?

неуплаченных налогов, причитающихся IRS: Консультации по потребительскому долгу от NCLC

Это четвертая из серии статей NCLC, в которых даются советы семьям, испытывающим финансовые затруднения. (Другие статьи: Работа с долгом по медицинскому обслуживанию , A Reverse Mortgage Primer и Восстановление права собственности на автотранспортные средства ). Серия «Консультации по потребительскому долгу» предназначена непосредственно для потребителей и включает информацию о юридических правах и лучших стратегиях ведения дел. с долгом.Читателям предлагается поделиться этими статьями с людьми, которые могут принести пользу — клиентами, консультантами, общественными группами, духовенством и другими. Используйте значок «электронная почта» в верхней части этого экрана, чтобы напрямую связаться с вашими сетями.

В этой статье также излагаются права и возможности потребителей, когда у потребителя возникают трудности с уплатой в IRS просроченных федеральных подоходных налогов:

  1. Почему вы всегда должны подавать налоговую декларацию, даже если вы не можете платить причитающиеся налоги.
  2. Три варианта сокращения или выплаты налоговой задолженности с течением времени.
  3. Обязан ли супруг по налогам, который должен другой супруг.

В статье также описаны шаги, предпринимаемые IRS для взыскания налоговой задолженности, последствия подачи заявления о банкротстве налогоплательщика и способы обращения в IRS. Законодательство NCLC о взыскании — это всеобъемлющий юридический трактат, в котором рассматриваются более общие вопросы взыскания различных типов долгов, включая главу о взыскании долгов перед федеральным правительством.

Вы должны уделять особое внимание своим обязательствам по федеральному подоходному налогу. Если вы можете позволить себе оплатить неоплаченный налоговый счет, вам следует сделать это, чтобы избежать начисления пени и штрафов. Когда вы должны платить налоги Налоговой службе (IRS), IRS не будет игнорировать этот долг, но вместо этого IRS будет настаивать на взыскании налогов и требовать штрафов и пени. Невыплаченные федеральные налоги могут взиматься в течение десяти лет с даты их начисления — долг перед IRS может иметь длительный срок.IRS также имеет широкие полномочия по сбору налогов — оно может налагать арест на имущество и взыскивать (конфисковывать) имущество, включая банковские счета, заработную плату, социальное обеспечение и даже пенсионные выплаты.

Подайте декларацию вовремя, даже если вы не платите причитающиеся налоги

Одно из худших действий, которое вы можете сделать, если не можете позволить себе платить налоги, — это не подать налоговую декларацию. Как правило, вы должны подавать налоговую декларацию, если вы являетесь гражданином США или иностранным резидентом, и ваш налогооблагаемый доход превышает определенные суммы.

За 2018 налоговый год (налоги подлежат оплате 15 апреля 2019 г.) вы должны подать декларацию, если:

  • • Вы не замужем, и ваш налогооблагаемый доход превышает 12 000 долларов США.
  • • Вы являетесь главой семьи, и ваш налогооблагаемый доход превышает 18 000 долларов США.
  • • Вы подаете совместную декларацию, и ваш налогооблагаемый доход превышает 24 000 долларов.
  • • Вы работаете не по найму и зарабатываете более 400 долларов.

Эти суммы в долларах ежегодно растут.

15 апреля — крайний срок для большинства людей, чтобы подать декларацию о доходах и уплатить причитающиеся налоги.Доступны расширения для подачи заявок, но это не продлевает ваше время на оплату.

Если вы не подадите продление или свою налоговую декларацию до 15 апреля и у вас есть задолженность по налогам, IRS подготовит предлагаемую налоговую декларацию, называемую «заменой декларации», которая показывает, сколько, по мнению IRS, вы должны. Вы можете оспорить это решение, ответив на письмо или заполнив позднюю декларацию.

Если вы подадите с опозданием, IRS наложит штраф за просрочку подачи. Если вы задолжали налоги и опаздываете с подачей на шестьдесят дней, штраф за опоздание с подачей составляет 5% от налогов, причитающихся за каждый месяц или часть месяца, в течение которого ваша декларация просрочена, с максимальным штрафом до 25 % причитающихся налогов.Если вы задержали возврат более чем на 60 дней, минимальный штраф составляет 135 долларов США или 100% причитающегося налога.

Штраф за просрочку платежа полностью отделен от любого сбора за просрочку подачи заявки. Если вы заплатите с опозданием, IRS наложит штраф в размере за просрочку платежа в размере . Штраф за просрочку платежа составляет лишь часть более крупного штрафа за непредоставление декларации — он начинается только с половины 1% налога, причитающегося за каждый месяц просрочки, вплоть до максимум 25% причитающихся налогов. Вам также будут начислены проценты по неуплаченному налогу и штрафу.

Получение расширения файла также не является решением, которым может показаться. Хотя IRS автоматически предоставит вам продление на шесть месяцев, если вы запросите его вместе с уплатой налогов, которые вы, вероятно, должны будете заплатить, имейте в виду, что это только продление времени до файла . Это не дает вам больше времени, чтобы заплатить налогов, которые вы должны, и с вас будут взиматься как проценты, так и, вероятно, штраф за просрочку платежа во время продления, если вы не заплатили полностью до 15 апреля.Как отмечалось выше, если вы не можете заплатить причитающиеся налоги, лучше подать декларацию, заплатить столько, сколько сможете, а затем обсудить вариант оплаты с IRS (обсуждается ниже).

Варианты уплаты налоговой задолженности

Если вы не можете позволить себе платить налоги, решением будет , а не , чтобы положить налоги на вашу кредитную карту, которые у вас также будут проблемы с выплатой. Как описано ниже, IRS предложит вам более выгодную сделку, чем уплата налога на вашу кредитную карту.Процентные ставки будут ниже, не будет взиматься плата за обработку, и вы даже можете попросить IRS уменьшить ваши обязательства.

Если вы подаете декларацию, но не можете позволить себе уплатить причитающиеся налоги, у вас обычно есть три варианта обращения с IRS:

  • • Заключить договор о ежемесячной рассрочке платежа;
  • • Договоритесь о меньшем налоговом счете, ища «компромиссное предложение»; или
  • • Запросить определение затруднительного положения, так называемый статус «в настоящее время не подлежит взысканию».

Для всех этих вариантов требуется одобрение IRS, хотя IRS позволяет почти каждому налогоплательщику, имеющему задолженность менее 50 000 долларов США, заключить договор о выплате в рассрочку посредством упрощенной процедуры, доступной на их веб-сайте. Если IRS не одобрит ни один из трех вариантов, вы имеете право подать апелляцию или запросить пересмотр вашего дела. Эти действия часто требуют, чтобы вы отправили формы IRS, которые доступны на www.irs.gov.

Договор рассрочки. IRS позволяет вам платить налоги ежемесячно в рассрочку на срок до шести лет. IRS взимает «комиссию с пользователя» в размере 149 долларов США (43 доллара США для налогоплательщиков с низким доходом) за заключение соглашения о рассрочке платежа, комиссия снижается до 31 доллара США, если вы заключите соглашение через веб-сайт IRS и согласны произвести оплату прямым дебетом из ваш банковский счет.

Пени и проценты будут продолжать начисляться до тех пор, пока остаток не будет выплачен полностью. Процентная ставка будет представлять собой федеральную краткосрочную ставку (в настоящее время немногим более 1%) плюс 3%, что является более низкой ставкой, чем большинство ставок по необеспеченным кредитам и кредитным картам.Если у вас есть рассрочка, штраф за просрочку платежа составляет всего четверть от 1% за каждый месяц. IRS откажется от штрафов, если вы соответствуете требованиям в соответствии с его политикой снижения штрафа в первый раз или если у вас есть веская причина для просрочки платежа или поздней подачи. Используйте форму 843, чтобы запросить снижение штрафа.

Если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, и вы уже подали декларацию, вы можете заполнить онлайн-заявку на веб-сайте IRS, чтобы подать заявку на ежемесячный план оплаты. Вы также можете заполнить форму 9465 IRS: запрос на рассрочку, которую вы можете отправить по почте или приложить к декларации, если вы еще не подали ее.Вы также можете позвонить в IRS по номеру телефона, указанному в вашем счете или уведомлении. Обязательно попросите письменное подтверждение согласованного вами плана рассрочки. IRS взимает более высокую плату за запрос соглашения о рассрочке по почте (форма 9465) или по телефону.

Как правило, если ваша задолженность составляет менее 25 000 долларов, и ваше соглашение о выплате долга полностью погасит задолженность в течение шести лет или меньше, IRS не будет предъявлять к вам право удержания. IRS не может взимать сбор, пока действует рассрочка. (См. «Действия, которые IRS может предпринять для принудительного платежа» ниже.)

Компромиссное предложение. IRS может принять оплату на сумму меньше вашей реальной задолженности в рамках своей программы «компромиссное предложение». Уменьшенный платеж разрешен, когда IRS определяет, что в соответствии с установленными финансовыми руководящими принципами налогоплательщик не может позволить себе уплатить полную сумму причитающихся налогов или когда существуют исключительные обстоятельства, когда сбор налога может создать экономические трудности или будет несправедливым и несправедливым. (т. е. активы, которые могут быть использованы для выплаты налоговой задолженности, необходимы для оплаты долгосрочного ухода за тяжелобольным человеком).

Существуют специальные формы IRS, которые вы должны заполнить, чтобы запросить «компромиссное предложение» (форма 656 и форма 433-A). Вам также необходимо будет оплатить регистрационный или «пользовательский» сбор (в настоящее время 186 долларов США), а также внести первый платеж в размере 20% от суммы вашего предложения (или первый платеж предлагаемого плана платежей), если ваш доход не ниже определенной суммы и вы заполняете форму 656-A. Как правило, предложение принимается только в том случае, если предложенная сумма равна или превышает ваш чистый капитал в активах, а также вашу способность производить платежи в рассрочку из будущего дохода.

Для рассмотрения компромиссного предложения IRS требуется от шести до двенадцати месяцев. В течение этого периода от вас не ожидается никаких выплат по налоговой задолженности. Однако проценты и штрафы будут продолжать накапливаться, поэтому, если ваше компромиссное предложение будет отклонено, ваш налоговый счет будет расти, пока IRS будет рассматривать ваше компромиссное предложение.

Неколлекционный статус. Вы можете иметь право на временное определение трудностей от IRS, которое называется статусом «в настоящее время не подлежит взысканию» (CNC).IRS предоставит вам этот статус только в том случае, если у вас нет активов, которые вы могли бы использовать для выплаты налоговой задолженности, и у вас не осталось никакого дохода после «допустимых расходов».

Допустимые расходы перечислены на веб-сайте IRS (воспользуйтесь окном поиска, чтобы найти «Финансовые стандарты сбора») и используются IRS для определения допустимых ежемесячных расходов на проживание. Если ваш ежемесячный доход меньше допустимых расходов на проживание, вы будете иметь право на статус не подлежащего взысканию, и IRS приостановит вашу учетную запись.

Статус

CNC не является постоянным и не означает, что налоговая задолженность списана или уменьшена. Этот статус может измениться, если ваше финансовое положение улучшится, если вы подадите еще одну налоговую декларацию с указанным остатком или если вы не подадите налоговую декларацию, когда от вас это потребуется. IRS будет отслеживать ваши налоговые декларации и снимать статус затруднения, если ваши декларации предполагают значительное улучшение финансового положения. Кроме того, в течение этого времени будут накапливаться проценты и штрафы.

Чтобы подать заявку на получение статуса ЧПУ, вы должны позвонить в IRS по телефону 800-829-7650 и, в частности, попросить перевести вас в статус «в настоящее время не подлежащий взысканию».«Если вы не запрашиваете статус, агент обычно просит вас установить план оплаты. Когда вы запрашиваете статус не подлежащего взысканию, агент может отправить вам форму 433-F: Информационное сообщение о сборе, но в большинстве случаев агент просто задаст вам вопросы, чтобы собрать соответствующую информацию, чтобы сделать определение «в настоящее время не подлежит взысканию» во время телефонного звонка.

Если IRS предоставит статус CNC, оно может подать залог в офис регистратора округа (или аналогичное агентство), если вы должны более 10 000 долларов, даже если вы не владеете какой-либо собственностью.Как правило, удержание не будет отображаться в вашем кредитном отчете.

Защита супругов

В некоторых ограниченных случаях ваша обязанность по уплате налога может быть отменена, если налог полностью причитается вашему супругу или бывшему супругу. Эта отмена может быть доступна, если ваша супруга или бывший супруг несут единоличную ответственность за неуплату налогов, налоги полностью относятся к ведению отдельного бизнеса вашего супруга или если вы стали жертвой домашнего насилия. Это верно даже в том случае, если вы подали совместную декларацию.Если вы считаете, что имеете право на «помощь невиновному супругу» IRS, вы можете заполнить форму 8857, но рекомендуется помощь налогового специалиста. Ресурсы для получения помощи перечислены в конце этой статьи.

Шаги, которые IRS может предпринять для принудительного платежа

Если вы не устанавливаете план платежей, не обсуждаете компромиссное решение или не обеспечиваете «в настоящее время не подлежащий взысканию статус», IRS может принудительно произвести оплату. Прежде чем IRS фактически принудительно произведет оплату, оно обычно отправляет вам серию писем с угрозами, например, Уведомление о причитающихся налогах и требовании к оплате или Окончательное уведомление о намерении взимать плату.

Эти уведомления информируют вас о том, что IRS намеревается арестовать или «обложить» вашу собственность. IRS может забрать любую или всю вашу собственность, такую ​​как банковские счета, зарплаты и даже дома, за исключением некоторых освобожденных от налогообложения видов дохода и имущества.

Часть вашей заработной платы защищена от ареста IRS — она ​​освобождена от сборов. Один заявитель может защитить 230 долларов в неделю, в то время как супружеская пара, подающая совместную заявку, может защитить 461,50 доллара в неделю, что означает, что вся ваша зарплата будет конфискована, за исключением защищенной суммы.От налога также освобождаются пособия по безработице, компенсационные выплаты работникам, определенные пособия по государственной помощи, доход, необходимый для выплаты алиментов на ребенка по решению суда, а также определенные пенсионные пособия. Другое охраняемое имущество включает определенное количество одежды, мебели, личных вещей и рабочих инструментов. Освобождение от уплаты налогов штата , а не защитит ваш дом от налогового удержания или ареста IRS. IRS не будет знать об исключениях или защите, если вы или ваш адвокат не проинформируете IRS.

IRS может также взыскать просроченные налоги путем изъятия определенных федеральных льгот и других платежей, включая выплаты социального обеспечения (но не выплаты дополнительного дохода по страхованию). IRS может взимать 15% от всей суммы вашего пособия по социальному обеспечению. В отличие от других форм изъятия пособий федеральным правительством, первые 750 долларов вашего ежемесячного дохода не защищены. В некоторых случаях IRS взимает даже более 15% пособий по социальному обеспечению.

Как правило, IRS освобождает налогоплательщиков с низкими доходами от сбора на пособия по социальному обеспечению.Если ваши льготы по социальному обеспечению изымаются, вам следует позвонить в IRS по телефону 800-829-7650 и конкретно попросить их снять сбор и перевести вас в статус «в настоящее время не подлежит взиманию» или попросить план выплат на меньшую сумму, чем сбор. Как правило, IRS снимает налог на социальное обеспечение, если у вас низкий доход. Ресурсы для получения помощи перечислены в конце этой статьи.

Когда вы получаете уведомление о том, что с вашего имущества налагается удержание, вы можете запросить пересмотр вашего дела, называемого слушанием «Соблюдение надлежащих процедур взыскания», по форме 12153.У вас есть тридцать дней с даты уведомления, чтобы запросить слушание. Запрос на слушание приведет к приостановке взыскания сборов, включая любые сборы, во время процесса обжалования. Во время слушания вы можете запросить один из вариантов оплаты, которые обсуждались ранее в этой статье, — договор о рассрочке, компромиссное предложение или статус невозвращения. В определенных ситуациях вы можете оспорить свою задолженность по налогу.

Если большая часть или все ваши активы и доходы не освобождены от сбора, имеет смысл договориться об одном из трех вариантов выплаты налоговой задолженности, чтобы избежать ареста личной собственности и доходов.Убедитесь, что любое соглашение заключено в письменной форме. Хорошим источником информации о налогах является веб-сайт IRS www.irs.gov.

Последствия банкротства для вашей налоговой задолженности

Банкротство не является таким эффективным средством правовой защиты при работе с налогами, как с другими долгами. В общем, только старые долги по налогам могут быть погашены в случае банкротства по главе 7, например, если долг возникает в результате своевременной подачи декларации старше трех лет. Существующие налоговые залоги, скорее всего, останутся на вашей собственности даже после банкротства.В главе 13 о банкротстве вся сумма причитающихся налогов может быть выплачена частями в течение периода от трех до пяти лет.

Обращение за помощью

Вы можете получить помощь с налоговыми проблемами в клинике для налогоплательщиков с низким доходом. Это юридические клиники на базе юридических школ и офисов юридических услуг, которые помогают налогоплательщикам с низкими доходами, которые имеют споры с IRS. Адреса клиник перечислены в Публикации IRS 4134: Список клиник для налогоплательщиков с низким доходом, и их можно найти в Интернете на сайте www.irs.gov/advocate/low-income-taxpayer-clinics/low-income-taxpayer-clinics-map. Другим вариантом может быть ваш местный офис юридической службы, который можно найти по адресу http://lsc.gov/find-legal-aid.

В некоторых случаях вы можете получить помощь от Службы адвокатов налогоплательщиков IRS, независимой организации в составе IRS, которая помогает налогоплательщикам, которые не смогли решить налоговые проблемы обычными способами. Вам следует заполнить форму 911 или позвонить по телефону 1-877-777-4778, чтобы запросить помощь в Службе адвоката налогоплательщиков.Формы IRS можно найти на сайте www.irs.gov.

Убирает ли банкротство налоговую задолженность? | Выплата налоговой задолженности IRS

В то время как большинство налогов невозможно отменить посредством банкротства, некоторые могут. Эксперты по банкротству в адвокатском бюро Burr могут изучить ваше дело, чтобы увидеть, можно ли устранить вашу налоговую задолженность. Хотя это и непросто, подача заявления о банкротстве в соответствии с главой 7 и выяснение того, подходят ли ваши долги для погашения, может устранить некоторые налоговые долги.

Вы можете погасить или погасить налоговую задолженность, подав заявление о банкротстве в соответствии с главой 7, только если выполнены все следующие условия:

  • Задолженность — это задолженность по федеральному налогу или налогу на прибыль штата.Другие налоги, такие как штрафы за мошенничество или налоги на заработную плату, не могут быть отменены путем банкротства. Другими словами, долг должен быть регулярным налоговым платежом, который вы должны либо штату Висконсин, либо федеральному правительству.
  • Вы умышленно не уклонялись от уплаты налогов или не подавали поддельную декларацию. Банкротство в этих обстоятельствах не поможет. Ваши действия должны быть законными.
  • Ваш долг по налогам не менее трех лет. Оригинальная налоговая декларация должна быть подана не менее чем за три года до фактического банкротства.Таким образом, если вы подали заявление о банкротстве, например, в апреле 2020 года, это применимо к вашим налогам за 2017 год, которые подлежали уплате 15 апреля 2018 года.
  • Вы подали налоговую декларацию как минимум за два года до подачи заявления о банкротстве. Для погашения налоговой задолженности необходимо подать декларацию по этой задолженности. Как правило, если срок действия ваших продлений истек, и вы подали поздно, вы не подали истинную декларацию и не сможете погасить налоговую задолженность.
  • Налоговая задолженность должна быть оценена IRS за 240 или более дней до подачи заявления о банкротстве или еще не оценена.Это называется «правилом 240 дней ». Если IRS приостановило сбор средств из-за компромисса или предыдущей подачи, этот срок может быть продлен.

Налоговые залоги и банкротство

Налоговая задолженность и налоговые залоги — разные вещи. Налоговая задолженность — это просто деньги, которые вы должны либо штату Висконсин, либо IRS. Налоговое залоговое удержание — это судебное решение, вынесенное в отношении вашей собственности для выполнения налогового обязательства перед правительством штата или федеральным правительством. Если вы соответствуете требованиям главы 7 и соответствуете всем вышеперечисленным критериям, к сожалению, банкротство не устранит предыдущие налоговые требования.

Ваше обязательство по выплате долга будет выполнено, но не погашено. Однако IRS больше не сможет отслеживать ваш доход или банковский счет.

Однако, если налоговое удержание было подано до того, как вы подали заявление о банкротстве, удержание остается в отношении собственности. Если вы когда-нибудь захотите продать свою собственность, вам придется выплатить залог, прежде чем вы сможете это сделать.

Есть ли у вас другие вопросы, связанные с налогами или банкротством? Дайте нам знать. Мы рады помочь.

Опытные юристы адвокатского бюро Burr готовы ответить на ваши вопросы о банкротстве.Позвоните нам сегодня по телефону (262) 827-0375.

Похожие записи

Вам будет интересно

Профессия оценщика: Оценщик – Описание профессии. Где учиться и где работать

Кто выше директора: Кто выше генерального директора — 2021

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко