Налоговая оптимизация планирование как уменьшить риски бизнеса

 

1. Понятия «налоговое планирование» и «налоговая оптимизация»

2. Отличие налогового планирования и налоговой оптимизации от уклонения от уплаты налогов

3. Сущность налогового планирования

4. Как налоговики определяют формальные операции и необоснованные расходы

5. Полезные ссылки по теме

 

Что такое налоговое планирование и налоговая оптимизация

За последние 10 — 15 лет деятельность, именуемая «налоговое планирование» и «налоговая оптимизация», становится все важнее для каждой организации.

Полагаю, что истории, когда претензии ФНС (пусть даже необоснованные) повлекли большие финансовые потери или привели к банкротству, рассказывать никому не надо. Поэтому об уменьшении налоговых рисков нужно заботься постоянно.

Но чтобы говорить о налоговых рисках сначала надо определиться с понятями и терминами.

Легальных определений — что такое «налоговое планирование» и «налоговая оптимизация» законами России не определено.

Налоговое планирование планирование финансово-хозяйственной деятельности организации с целью минимизации налоговых платежей (wikipedia.org). Т.е. Сущность налогового планирования заключается в том, что каждый налогоплательщик использует допустимые законом средства, приемы и способы для максимального сокращения своих налоговых обязательств.

Т.А. Демишева опредлеяет налоговое планирование как комплекс мероприяти, направленных на построение рациональной системы налогообложения организации на основе налогового законодательства. Построение рациональной системы алогообложения опирается на:

• методы планирования доходов и расходов;

• использование отсрочек и рассрочек уплаты налогов;

• получение инвестиционного налогового кредита;

• использование предоставленных налоговым законодательством способов и методов признания доходов и расходов, их оценки, использование резервов, льгот и освобождений;

• другие мероприятия.

Налоговая оптимизация — это часть  (этап) налогового планирования, суть которого сводится к изысканию возможностей минимизации налогов опять же законными способами. Вот это дополнение и действует на налоговиков как красная тряпка на быка. Именно поэтому сложился стереотип, что если речь идет о налоговой оптимизации, то это незаконно.

Из изложенного видно, что понятие налоговое планирование является более широким, поэтому под налоговым планированием я буду понимать в том числе и методы минимизации налогов.

При этом почему-то наши блюститли порядка (которые, надо заметить, получают зарплату из тех налогов, которые уплачиваем мы с вами) не принимают во внимание:

 

Отличие уклонения от уплаты налогов от налогового планирования и налоговой оптимизации

Если же организация не платит налоги, то это уже называется уклонением от упланы налогов и действительно является правонарушением. Характерным примером такой деятельности являются фирмы однодневки.

Как видно, налоговое планирование и налоговая оптимизация отличаются от уклонения от уплаты налогов тем, что налоговое планирование и налоговая оптимизация применяются на законных основаниях или с использованием пробелов законодательства, в то время как уклонение от уплаты налогов является нарушением законов.

 

Что же надо сделать для уменьшения налоговых рисков?

Для этого надо немного — чтобы:

1. Налоговые платежи были запланированы

2. Налоговые платежи были правильно исчислены, для этого (в первую очередь) необходимо знать — какие налоги платить

3. Налоговые платежи были своевременно уплачены, для этого необходимо знать сроки сдачи налоговой отчетности

4. Заключенные сделки были законны. Для этого необходимо знать — как составить договор

5. Контрагенты — реальны. Для этого лучше при заключении договоров проверить контрагента на добросовестность

 

Статья подготовлена с использованием правовых актов по состоянию на 18.03.2012.

Статья написана и размещена 1 мая 2011 года. Дополнена — 18.03.2012

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2021

 

Полезные ссылки по теме «Налоговая оптимизация и налоговое планирование»

1. НДФЛ 15%. Прогрессивная шкала

2. Налог на проценты по вкладам

3. Налоговый контроль счетов

4. Почему льготы носят заявительный характер

5. НДФЛ с наследства

6. Налоговая ответственность за непредставление документов

7. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

8. Подтверждение статуса налогового резидента РФ

9. Оптимизация зарплатных налогов

10. Налоговая оптимизация и практические вопросы ее применения

11. Какие есть признаки недобросовестности налогоплательщика

12. Правильная организация договорной работы

13. Что такое фирма — однодневка

14. Другие статьи по теме «налоговая консультация бизнеса»

Tags: налоговая оптимизация, налоговое планирование, налоговые риски, налоговые риски бизнеса

Оптимизация или уклонение? — Forbes Kazakhstan

Законодательство не определяет значение словосочетания «налоговая оптимизация», в связи с чем оно часто используется в субъективных значениях. В разных контекстах смысл может быть как положительным, так и отрицательным. Допустим, для налоговых органов налоговая оптимизация есть инструмент уклонения от уплаты налогов, требующий пресечения. Для предпринимателей же таковая служит способом сохранения заработанного.

В нашем понимании налоговая оптимизация представляет собой целенаправленные законные действия налогоплательщика, направленные на снижение налоговой нагрузки, то есть уменьшение размера налоговых обязательств, включающие в себя использование предусмотренных и не противоречащих законодательству инструментов. В рамках налоговой оптимизации мы применяем:

• налоговые льготы, предусмотренные для отдельных категорий налогоплательщиков и специальных налоговых режимов;
• налоговые освобождения, содержащиеся в Налоговом кодексе и налоговых конвенциях;
• другие приемы и способы, применимые в рамках правил исчисления отдельных налоговых обязательств.

В зависимости от ситуации применяются различные инструменты. Так, на стадии создания компании целесообразно рассмотреть подходящие специальные налоговые режимы, льготы специальных экономических зон, а также льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. В действующих компаниях применяются механизмы оптимизации доходов и расходов, в том числе корректный учет хозяйственных операций и надлежащее оформление документов. К налоговой оптимизации также прибегают при совершении сделок с нерезидентами. Кроме того, вопросами снижения налоговой нагрузки предприниматели задаются при совершении сделок по слиянию и поглощению.

Однако существует тонкая грань между законной налоговой оптимизацией и уклонением от уплаты налогов. Последнее, согласно закону, означает внесение в декларацию заведомо искаженных данных о доходах и расходах путем сокрытия объектов налогообложения. То есть, если предприниматель отражает в декларации искаженные данные, априори считается, что он солгал, пытаясь уйти от налогообложения.

Сложность ситуации заключается в том, что такая «искаженность» интерпретируется исключительно мнением налогового инспектора. Ведь, отражая в декларации те или иные суммы, зачастую бухгалтер искренне считает, что поступает верно. Его мнение подвергается сомнению налоговой проверкой. Если налогоплательщик не согласен, то обжалует результаты проверки. Окончательное решение о том, является ли конкретное действие уклонением или нет, определяется мнением судьи. Следовательно, значение уклонения от уплаты налогов тоже достаточно субъективно.

Следует признать, что и законная налоговая оптимизация, и уклонение от уплаты налогов преследуют цель снижения налоговой нагрузки. Этим, собственно, и обусловлены правовые риски в данном вопросе.

Мы видим различие в том, что законная налоговая оптимизация помимо преследования налоговой выгоды должна быть экономически оправданна. В частности, отражение в налоговом учете тех или иных расходов должно быть экономически обоснованно. Иначе говоря, нельзя завышать расходы лишь потому, что они уменьшают налоговые обязательства. Любые расходы должны быть оправданны.

Отмечу, что у государственных органов достаточно инструментов, позволяющих привлечь к ответственности за нарушение налогового законодательства. Поэтому в вопросах налоговой оптимизации требуется рациональный и взвешенный подход.

налог на имущество и бухгалтерская амортизация

Алексей Иванов, директор по развитию Genplace

Налоговых оптимизаторов развелось столько, что слово «оптимизация» стало восприниматься как синоним обмана государства. Надо понимать, что ФНС на два корпуса впереди налогоплательщика в плане автоматизации. «Гениальные» схемы с цепочками аффилированных лиц просчитываются с помощью технологий, которыми средний налогоплательщик будет пользоваться только завтра. Поэтому безопаснее перестать пытаться обмануть государство. Лучше обратить внимание на возможности законного снижения налогов.

Сразу разочарую: волшебной таблетки здесь нет. Если вам предлагают законно уменьшить налоговые платежи вдвое — вы имеете дело с проходимцем или непрофессионалом. То же относится к оптимизации НДС — этот налог законно уменьшить практически невозможно. Законная налоговая оптимизация — это в основном история о том, как уплатить не поменьше налога, а столько же, но попозже.

В чем тут выгода? Отсрочка уплаты налога дает возможность пустить сэкономленные деньги в оборот и успеть заработать на них свою норму прибыли. В крайнем случае деньги можно положить на банковский депозит — хотя бы 6% заработаете до того как отдать их государству.

Главный инструмент законной налоговой оптимизации — учетная политика. Это внутренний документ компании, в котором описываются применяемые методы бухгалтерского и налогового учетов. Законодательство разрешает многие ситуации отражать альтернативными способами. Но тети Маши из бухгалтерии часто не знают альтернатив, либо сознательно их не применяют, чтобы не усложнять себе работу.

Мне теть Маш не жалко, поэтому могу рассказать несколько фишечек. Начну с налога на имущество организаций. Я уже писал о том, что налог на имущество – единственный налог, который считается на основе бухгалтерских данных. База для его расчета – стоимость основных средств компании. С 2019 г. не всех основных средств, а только недвижимости. Если у нее есть кадастровая стоимость, то оптимизировать налог можно только снизив ее. Кстати, вполне рабочий вариант – многие оценщики хорошо научились это делать. Если кадастровой оценки нет ставка налога (до 2,2 % в зависимости от региона) умножается на остаточную стоимость недвижимости.

Что такое остаточная стоимость? Эта стоимость приобретения недвижимости минус начисленная амортизация. Что такое амортизация я расскажу в отдельном посте, пока достаточно знать, что чем больше ее сумма, тем меньше налог на имущество. ПБУ 6/01 «Учет основных средств» разрешает компаниям выбирать один из четырех возможных способов ее начисления. Тетя Маша обычно выбирает самый простой для нее и самый затратный для собственника линейный способ. При его использовании остаточная стоимость равномерно уменьшается ежегодно в течение всего срока службы объекта недвижимости.

Наиболее быстро снизить налог на имущество позволяет метод уменьшаемого остатка. По сравнению с линейным методом он дает в 3 раза большее снижение остаточной стоимости в первый год использования объекта. В последующие годы разница уже будет меньшей, но сэкономленный в первые годы налог успеет принести компании дополнительную прибыль.

Кроме того, бухгалтер сам определяет срок полезного использования (период, в течение которого начисляется амортизация). Это право предоставлено ему ПБУ 21/2008 «Изменения оценочных значений». Чем короче срок полезного использования, тем быстрее снижается остаточная стоимость основных средств. И налог вы перестаете платить раньше.

Тетя Маша будет всячески отбрыкиваться от предложения использовать эти возможности для снижения налога на имущество. В первом случае она может сослаться на то, что ей придется по-разному вести бухгалтерский и налоговый учет основных средств. Жаловаться, что ей придется считать временные разницы по ПБУ 18/02, а это ой как сложно. Это и правда непросто, но не входите в ее положение. Кажется, вы и нанимали ее для ведения учета. Во втором случае тетьмашин аргумент, скорее всего будет звучать так: срок полезного использования определяется в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы. Поэтому она никак не может сделать его короче. Чушь собачья: этот документ имеет обязательное применение только в налоговом учете для определения налогооблагаемой прибыли. Либо она не знает этого, тогда вы сделаете ее чуть более компетентным бухгалтером. Либо она пытается вас развести, чтобы поменьше поработать. Вы же не позволите ей этого?

Налоговое планирование и оптимизация налогов

Очевидно, что не существует предпринимателя, который не ценит свои деньги. Именно поэтому каждый бизнесмен рано или поздно задумывается о том, как сэкономить на налогах, и зачастую “решением” становится незаконное уклонение от уплаты обязательных отчислений. Такие действия легко раскрываются налоговой и влекут за собой самые неприятные последствия вплоть до тюремного заключения.

Хотите уменьшить расходы, не подвергая себя опасности? Тогда ваш выбор — налоговая оптимизация. Согласитесь: зачем платить больше, если можно платить меньше? А главное — делать это абсолютно законно. Но у этого пути есть свой недостаток — огромное количество аспектов, которые необходимо учесть, а значит досконально знать налоговое право.

Специалисты компании FINCOM group, используя обширный опыт работы в этой сфере, уже 15 лет помогают клиентам избавиться от причин утечки денег из бюджета. 

В рамках осуществления налоговой оптимизации вашего бизнеса мы ведем работу по следующему алгоритму:

• Разработка удобного для вас формата взаимодействия;
• Анализ положения, в котором находится предприятие;
• Оценка налоговой нагрузки;
• Определение суммы возможной экономии;
• Подбор подходящего варианта учетной политики;
• Разработка комплекса мероприятий для снижения налоговой нагрузки и минимизации рисков компании;
• Обсуждение плана работы с клиентом;
• Реализация поставленных задач, консультация клиента на протяжении всего процесса.

Мы всегда в курсе последних новостей бизнеса начиная от постоянных изменений в налогообложении бизнеса и заканчивая актуальной судебной практикой, что позволяет нам выполнять ваши пожелания, используя наиболее актуальные и эффективные методы.

Гибкий междисциплинарный подход к организации работы позволяет нам оперативно подключать профессионалов любой специализации для решения возникающих у вас проблем. Партнеры FINCOM group знают: результат будет достигнут, несмотря ни на что.

Готовы к сотрудничеству? Появились вопросы? Просто позвоните по номеру 8-800-500-13-18.

Объединяя лучших, мы профессионально защищаем ваши достижения. FINCOM group.

Оптимизация налогов. Методы, схемы оптимизации налогообложения

В январе 2019 года в Республике Беларусь неустановленными лицами была организована схема необоснованного возврата НДС из бюджета.

В Беларуси были зарегистрированы два хозяйственных общества.

Указанные компании документировали между собой хозяйственные операции, связанные с:

• ввозом на территорию Республики Беларусь товаров
• последующей реализацией ввезенных товаров

При этом:

Компания 1 – субъект «А»:

• документировала операции по ввозу в Беларусь товаров с территории Российской Федерации
• оформляла реализацию ввезенных товаров в адрес второго подконтрольного субъекта «Б»
• при этом стоимость товаров, «реализованных» в пользу компании «Б», в десятки раз превышала их ввозную стоимость
• создавала и направляла на Портал МНС две ЭСЧФ: 1 – по импорту в РБ; 2 – по реализации в пользу компании «Б»
• не отражала в декларациях обороты по реализации (выручка)

 

Уплата «ввозного» НДС в бюджет таким «импортером» также не производилась.

Компания 2 – субъект «Б»:

• «приобретала» товары у взаимосвязанной компании «А», получая большие вычеты по НДС
• документировала реализацию в розницу части «приобретенных» товаров на незначительную сумму
• при этом по такой «реализации» товаров применялась ставка НДС 10%
• создавала и направляла на Портал ЭСЧФ по «реализации» товаров
• заявляла под указанных оборот (незначительный оборот) вычет сумм «входного» НДС в полном объеме

По результатам проведенных контрольных мероприятий была собрана доказательная база, свидетельствующая об искажении фактов совершения хозяйственных операций, целью документирования которых являлся необоснованный возврат НДС из бюджета.

Указанные хозяйственные операции фактически не осуществлялись.

Собранные доказательства послужили основанием для корректировки налоговых обязательств в виде уменьшения сумм налоговых вычетов у покупателя (компании «Б») по основаниям, определенным пунктом 4 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Материалы проверки направлены в органы финансовых расследований для рассмотрения в рамках компетенции на предмет наличия в действиях лиц, причастных к созданию схемы по необоснованному возврату НДС из бюджета, признаков преступлений, за которые предусмотрена уголовная ответственность.

Оптимизация налогов для малого и среднего бизнеса

Мы предлагаем предпринимателям, предприятиям малого и среднего бизнеса разработку и внедрение системы законной налоговой оптимизации. Это комплекс решений, позволяющих, используя легальные предусмотренные законодательством возможности, оптимизировать структуру бизнеса и подходы к налогообложению.

1. Предложим решения для снижения налоговой нагрузки в интересах бизнеса.
2. Оптимизируем затраты, связанные с отчислениями в бюджет.
3. Приведем прибыль и расходы на налоги и отчисления к состоянию разумного баланса без риска получить штрафы или доначисления налогов при проверке.
4. Скорректируем и внедрим гибкую учетную политику компании в отношении ресурсов, затрат и методов расчета налоговой нагрузки.

Налоговая оптимизация или уклонение от уплаты налогов — в чем разница

---

Налоговое законодательство не относит оптимизацию как таковую к уклонению от уплаты налогов, но существует ряд признаков, по которым можно привлечь руководство компании к ответственности и доначислить налоги.

В 2017-м году вышло Письмо ФНС РФ №ЕД-4-2/13650, утвержденное в СК РФ с методическими рекомендациями, позволяющими отнести комплекс мер по налоговой оптимизации к уклонению от уплаты налогов путем снижения налогооблагаемой базы и применения методов фальсификации к расходам, начислению зарплат, расчета НДС и других параметров.

В 2018 — 2019 годах СК совместно с налоговыми службами провел кампанию по привлечению к ответственности «налоговых консультантов», дававших на своих семинарах и в частном порядке рекомендации по агрессивной налоговой оптимизации.

Анализ судебной практики в регионах РФ показывает, что налоговики освоили методы формирования доказательной базы для отстаивания в суде своей правоты при применении санкций и доначислений налогов при выявлении признаков «агрессивной оптимизации». Однако, несмотря на эти события, оптимизировать налоги можно законно, если правильно расставить приоритеты при планировании действий.

Незаконная налоговая оптимизация

---

Проблема налоговой оптимизации для малого и среднего бизнеса состоит в том, что руководители компаний не могут распознать грань, за которой оптимизация (минимизация) налоговой нагрузки переходит в систему уклонения от налогов. Методы оптимизации и уклонения одни и те же, но цель и способ их применения могут быть совершенно разными.

В результате неподготовленной оптимизации без понимания ее сути возникает ряд негативных эффектов:

• Руководитель принимает решения о переходе на УСН с дроблением фирмы, но не реорганизует работу, что при проверке выглядит как приоритет снижения платежей перед целями бизнеса;
• Применяются методы оптимизации найма и заработной платы путем перевода работников в статус ИП и самозанятых с сохранением всех признаков работы по найму;
• Используются неоправданные с точки зрения экономики и бизнеса схемы с арендой транспорта и оборудования у собственных работников;
• Средства от контрагентов начинают поступать на личные счета работников (сотрудников), средства выводятся через личные счета, применяются переводы средств на счета аффилированных фирм с признаками корпоративного офшора;
• Заключаются агентские договоры с компаниями и лицами, фактически не осуществляющими деятельность;
• Компания совершает операции и сделки с налоговыми льготами и иными возможностями, но эта деятельность не вписывается в ее основной профиль;
• Завышаются без достаточных оснований данные о прямых и косвенных расходах, расходы учитываются не по нужным категориям, не используются возможности разбивки прибыли и расходов по отчетным периодам.

Гораздо серьезнее с точки зрения закона выглядит использование «бумажного НДС» для получения зачета, организация фирм-однодневок, фиктивное предоставление и получение займов. Эти действия крайне опасны, так как могут привести к уголовному преследованию. Можно ли оптимизировать налоги законным способом, не рискуя при комплексной налоговой проверке получить требования доплат, пеней, штрафов и не оказаться в ситуации с блокировкой счетов?

Законные методы налоговой оптимизации

---

Минимизировать налоги на законном основании вполне возможно. Для этого необходимо проработать комплекс систематических мероприятий с анализом собственной деятельности, чтобы принять ряд оптимизирующих решений. Методы законной и не агрессивной налоговой оптимизации разрабатываются индивидуально, с определенной спецификой.

Рекомендуем запомнить и всегда применять главный принцип налоговой оптимизации для малого и среднего бизнеса: все ваши действия должны иметь явный приоритет целей основной деятельности над снижением налогов. Любое решение в рамках профиля вашего бизнеса должно быть направлено на повышение эффективности, и только потом, во вторую очередь оно может давать эффект снижения налогов.

Дробление и переход на УСН

Налоговые ставки по УСН гораздо ниже, чем по ЕСН, это очевидно и известно любому главбуху. Вы можете реорганизовать компанию таким образом, чтобы обороты составляющих ее фирм не превышали объемов годовой выручки по УСН.

Но самое главное — ваша реорганизация должна выглядеть естественно, а если после нее фактическая работа филиалов и аффилированных фирм останется полностью подчиненной общему центру или будет дублироваться, ваша оптимизация будет иметь признаки агрессивной, направленной исключительно на уменьшение налогов.

Использование услуг и аутсорсинга

Эти методы вполне приемлемы, если вы можете объяснить их применение соображениями здравого смысла и общим сокращением расходов, а не только стремлением снизить налоговые платежи.

Можно привести простые примеры:

• Штат уборщиков помещений вполне можно сократить за счет привлечения персонала от сторонней компании или использования клининговых услуг, включив это в расходы;
• Строительные компании могут вести несколько объектов, но не содержать массу персонала, а привлекать людей на условиях аутсорсинга по мере необходимости, при этом крайне желательно не проводить такую замену на объектах с постоянным количеством персонала — это признак агрессивной налоговой оптимизации;
• Вы можете снизить расходы за счет аренды спецтехники и оборудования, но важно проанализировать баланс — что вам обойдется дороже с учетом транспортного налога, отчислений на персонал и т.д.

В некоторых случаях компании создают аффилированные фирмы для этих целей, но такой массированный перевод ТМЦ и персонала в новую компанию, которая оказывает услуги только головной фирме, может вызвать подозрения.

Договоры подряда и агентские услуги

Сократить налоги законно можно за счет поручения некоторых нерегулярных работ подрядчикам. Иногда такие решения вполне работают даже для масштабных проектов, но важно, чтобы налицо были признаки проектного финансирования, отсутствие явных признаков постоянной работы (трудовых отношений), временность привлечения людей к решению задач. Не стоит запутывать систему отношений. Например, если у вас есть пост охраны от ЧОП, то его сотрудники должны документально и фактически подчиняться только ЧОП, а не вашему руководству.

Схожая схема работает с агентскими договорами, посредниками при продажах. Главным условием ее легальности будет наличие реально проведенных ими сделок. Известны случаи, когда фиктивность продаж комиссионерами и агентами вскрывалась благодаря отсутствию у них договоров с транспортными компаниями, складами, организации фиктивного хранения и перевозки для отчетности.

Налоговые льготы и вычеты

На уровне регионального законодательства можно найти варианты с льготными ставками. При грамотном подходе можно снизить налоговую нагрузку весьма существенно, но не стоит фиктивно переносить бизнес — компания, сдающая торговые площади в Москве и имеющая головной офис в Барнауле, так или иначе привлечет к себе внимание налоговиков.

Не стоит применять вычеты по отдельным видам деятельности ко всей деятельности, так как при современном уровне автоматизации это в любом случае станет заметным.

Учетная политика компании

---

Это самая тонкая и сложная часть «настройки» внутренней экономики компании. В основе принципа оптимизации налогов по учетной политике лежит возможность регулировать расходы и доходы, выбирать методы начисления налогов в зависимости от наличия транспорта, внутренних и внешних ресурсов. Например, включать доставку (получение) товаров в цену приобретения продукции или учитывать ее как прямые расходы. То же касается организации работы складов, логистики, процессов обеспечения. В первом случае вы можете учесть расходы на транспорт в цене отпускаемого вами товара (пп.3 п.1 ст. 268 НК РФ), а во втором — показать как прямые расходы (абз.3 ст.320 НК РФ).

Оба случая интересны тем, что включение в цену и расходы не зависит от принадлежности транспорта и складской инфраструктуры. Однако, неверное понимание косвенных расходов может привести к необоснованному расширению их списка, а судебная практика показывает, что налоговые органы научились вскрывать такие злоупотребления.

Учетная политика позволяет распределять поступления и отгрузки (доходы и расходы) по отчетным периодам, применять вычеты и льготы, формировать показатели прибыли для налогообложения наиболее выгодным способом. Важной особенностью грамотно сформированной учетной политики компании считается возможность документально подтвердить расходы, доказать реальность продаж, использования транспорта.

Пример: проверка путевого листа транспорта, указанного в ТТН, может выявить:

• Автомобиля не существует, перевозка фиктивная — самый тяжелый случай;
• Грузоподъемность автомобиля гораздо ниже массы доставленного товара;
• В документах расписался не тот человек, фактически водитель-экспедитор не принимал ответственность;
• Отсутствует пробег и расход топлива, данные не соответствуют маршруту и времени перевозки — признак фиктивной перевозки собственным транспортом или несуществующей услуги.

Схожие косвенные нестыковки можно найти в организации складирования, обработки, порядка оплаты услуг и товаров. При грамотной постановке учетной политики такие ситуации минимально вероятны.

Наши рекомендации и предложения по оптимизации налогообложения малого и среднего бизнеса

---

Оптимизация налогов законными методами вполне возможна и желательна, это ваши деньги. Главное требование к этому направлению деятельности — системность и правильный подбор методов, ориентация не на задачу непременно снизить налоги любой ценой.

1. Oрганизуйте налоговую оптимизацию по рекомендациям в сети интернет и по семинарам — необходимо учитывать все аспекты и тонкости вашей деятельности, общие советы не подойдут.
2. Анализировать исходные данные и возможности должны юристы, экономисты и бухгалтеры с опытом аудита, способные связать все данные в общую картину и оценить риски.
3. Первым шагом к налоговой оптимизации будет общий аудит и проверка проводок, обоснованности решений, чистоты документооборота, формирование учетной политики.
4. Оптимизация налогов — это результат внутренней и внешней оптимизации самого бизнеса, она должна проходить в рамках и с приоритетом целей основной деятельности.
5. Поручите налоговую оптимизацию группе специалистов, хорошо знающих не только законодательство, но и судебную практику по налоговым спорам.

Мы готовы изучить ваши запросы, разработать и внедрить систему законной налоговой оптимизации для малого и среднего бизнеса. Для уточнения подробностей предлагаем связаться с нами и описать свои потребности. Мы направим к вам юристов, экономистов и бухгалтеров для поиска вариантов законного снижения налоговой нагрузки.

Оптимизация налогового учета в Самаре: помощь в оптимизации

Налоговая оптимизация — это деятельность налогоплательщика по снижению его налоговых выплат.

На сегодняшний день существует множество методов достижения разумных объёмов налоговых платежей. При этом на практике минимальные выплаты оказываются не всегда оптимальными. Налоговая оптимизация предполагает коррекцию размеров и структуры налогов со всех точек зрения.

Ни один из методов сам по себе не приносит успеха. Только грамотно разработанная с учетом всех особенностей законодательства система позволяет достичь намеченного результата; напротив, некачественная схема налоговой оптимизации может нанести компании ощутимый вред.

Специалисты ООО ТК «Технология управления» готовы оказать Вам комплекс услуг по оптимизации налогообложения и обеспечению экономической безопасности бизнеса, в том числе:

• проведение налогового аудита, экспертиза применяемых инструментов налоговой оптимизации на соответствие требованиям налогового и уголовного законодательства, выявление и минимизация налоговых и правовых рисков;
• разработка и внедрение эффективных инструментов оптимизации налогообложения, выбор оптимальных режимов налогообложения, снижение налоговой нагрузки;
• обеспечение экономической безопасности применяемых или вновь разработанных схем, минимизация налоговых и правовых рисков;
• разработка оптимальной организационной структуры компании;
• сопровождение внедренных инструментов оптимизации налогообложения, консультации по вопросам налогообложения;
• обеспечение технической и информационной безопасности бизнеса.

При разработке налоговой оптимизации мы делаем основной акцент на обеспечении их безопасности с точки зрения действующего налогового и уголовного законодательства. Накопленный опыт помогает нам выстраивать максимально безопасную работу организации, при которой риски возникновения претензий к Вашей организации со стороны налоговых и правоохранительных органов сведены к минимуму.

Для того чтобы у Вас не возникало проблем с законом при применении на вашем предприятии оптимизации налогообложения, рекомендуем обратиться к специалистам ООО ТК «Технология управления» в городах Самара и Тольятти.

ООО ТК «Технология управления» поможет Вашей организации оптимизировать налогообложение, не упустив ключевых деталей и специфики Вашего бизнеса.

Большой опыт работы и должная квалификация специалистов компании ООО ТК «Технология управления» позволяет беспрерывно предоставлять данный вид услуги, благодаря отличной организации рабочего времени и индивидуальному подходу.

Рассчитать стоимость данной услуги Вы можете на нашем сайте с помощью калькулятора.

Оставить заявку на предоставление Вам услуги по оптимизации налогового учета Вы можете по телефону 8 (846) 212-99-88, по почте  Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.  или воспользовавшись формой на сайте.

Преимущества

Штат профессиональных сотрудников

Команда высококвалифицированных бухгалтеров, юристов, специалистов по кадрам

Бухгалтерия под ключ

Бухгалтерский аутсорсинг помогает уделить гораздо больше внимания основной деятельности и наиболее оптимально перераспределить внутренние ресурсы компании

Гарантии и страхование рисков

Ответственность за все действия, выполняемые компанией-аутсорсером, юридически закреплена в соответствии с заключенным договором

Точно в срок

Мы предоставляем всю отчетность точно в срок в полном необходимом объеме

Выгоднее, чем штатный сотрудник

Дешевле заказать услугу у сторонней организации, чем содержать целый штат бухгалтеров

Отчеты без ошибок

Опытные сотрудники составляют отчеты без ошибок, проходят внутренние проверки контроля качества

Оставить заявку на услугу

Услуги по оптимизации налогообложения | Brotman Law

В соответствии с нашими грандиозными идеями, мы считаем, что успешная налоговая стратегия является мощным фактором, помогающим частным лицам и предприятиям в достижении их личных, профессиональных и финансовых целей. Мы убедились в силе этого на собственном опыте. Бросьте камень в пруд для владельца бизнеса или инвестора и наблюдайте, как растет рябь.

Мы считаем, что освобождение людей от бремени налоговых проблем с помощью методов оптимизации налогообложения помогает частным лицам и владельцам бизнеса стать лучшей версией самих себя. Одна из самых больших радостей, которую Сэм получает от Закона Бротмана, — это знать эти две вещи:

1) Что мы создали платформу для позитивных изменений для наших клиентов, для нашей команды, для наших торговых партнеров и для всех наших семей .

2) Что эта юридическая фирма представляет собой экосистему, которая заботится о десятках и десятках людей. Это экономический рычаг, который обеспечивает существо, поддержку, комфорт и радость для людей, которые касаются нашей фирмы и оказывают на нее влияние.

Мы считаем, что с помощью оптимизации налогообложения вы можете сделать то же самое и для себя.

Наше определение налоговой оптимизации — это взгляд на то, как предприятия зарабатывают деньги, и улучшение их взаимосвязи между тем, как деньги зарабатываются, как деньги расходуются и какая прибыль остается для налогообложения.

Основная проблема в том, что большинство людей не любят думать о своих налогах. Мы не ходим в обычном ритме повседневной жизни и не думаем: «Как обстоят дела с нашими налогами сегодня?».Мы получим это. Прочтите некоторые другие страницы этого веб-сайта, и правительство может стать устрашающим противником, если вы попадете под его прицел.

И все же множество людей ошибочно принимают налоговую отчетность за оптимизацию налогообложения, и многие их CPA упускают возможность выйти за рамки налоговых деклараций и увидеть людей, которым нужно больше, чем просто их налоговая декларация. И слишком много умных людей злоупотребляют своим CPA или углубляются в самые большие расходы, которые многие люди несут каждый год.

В более широком плане мы обслуживаем ваши потребности, предоставляя вам рычаги воздействия за счет оптимизации вашей налоговой эффективности. Что вы решите делать с этим рычагом и как далеко вы зайдете, полностью зависит от вас. Однако у вас есть партнер в Законе Бротмана, который проведет вас так далеко, как вы захотите.

6 лучших стратегий защиты доходов от налогов

Доход облагается налогом на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне, а с заработанного дохода взимаются дополнительные сборы для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи, и это лишь некоторые из них.Налоги трудно избежать, но есть много способов их избежать. Вот шесть способов защитить свой доход от налогов.

Ключевые выводы

• Внесение взносов на счета квалифицированного пенсионного обеспечения и выплат сотрудникам за счет долларов до вычета налогов может освободить часть дохода от налогообложения и отсрочить подоходный налог с других доходов.
• Налоговые ставки на долгосрочный прирост капитала низкие; вычеты на капитальные убытки могут еще больше снизить налоги.
• Процентный доход по приемлемым муниципальным облигациям не облагается федеральным налогом.

1. Инвестировать в муниципальные облигации

Покупка муниципальной облигации по сути означает предоставление ссуды государственному или местному правительственному учреждению на определенное количество процентных платежей в течение заранее определенного периода. Как только облигация достигает срока погашения, покупателю возвращается полная сумма первоначальных инвестиций.

Проценты по муниципальным облигациям освобождены от федеральных налогов и могут освобождаться от налогов на уровне штата и на местном уровне, в зависимости от того, где вы живете.Не облагаемые налогом процентные платежи делают муниципальные облигации привлекательными для инвесторов.

Муниципальные облигации исторически имеют более низкие уровни дефолта, чем их аналоги по корпоративным облигациям. Исследование муниципальных облигаций с 1970 по 2019 год показало, что уровень дефолта для муниципальных облигаций инвестиционного уровня составлял 0,1% по сравнению с 2,28% для глобальных корпоративных эмитентов.

Однако муниципалитеты обычно платят более низкие процентные ставки. Благодаря налоговым льготам доходность, эквивалентная налоговому эквиваленту муниципальных облигаций, делает их привлекательными для некоторых инвесторов.Чем выше ваша налоговая категория, тем выше доходность вашего налогового эквивалента.

2. Стремление к долгосрочному приросту капитала

Инвестиции могут быть важным инструментом приумножения богатства. Дополнительной выгодой от инвестирования в акции, паевые инвестиционные фонды, облигации и недвижимость является благоприятный налоговый режим для долгосрочного прироста капитала.

Инвестор, владеющий капитальными активами более одного года, пользуется льготной ставкой налога в размере 0%, 15% или 20% от прироста капитала, в зависимости от уровня дохода инвестора.Если до продажи актив удерживается менее года, прирост капитала облагается налогом по обычной ставке дохода. Понимание долгосрочных и краткосрочных ставок прироста капитала важно для роста благосостояния.

В 2020 году супружеская пара, подающая совместную заявку, будет платить 0% от своего долгосрочного прироста капитала, если их налогооблагаемый доход упадет ниже 80 000 долларов США, а в случае одинокого лица — ниже 40 000 долларов США.

На 2021 год нулевая ставка для долгосрочного прироста капитала применяется к налогооблагаемому доходу до 80 800 долларов США для супружеских пар и 40 400 долларов США для одиноких лиц. Специалист по налоговому планированию и инвестиционный консультант может помочь определить, когда и как продавать ценные бумаги с повышенным или обесцененным курсом, чтобы минимизировать прибыль и максимизировать убытки.

Сбор налоговых убытков также может компенсировать налоговое обязательство по приросту капитала путем продажи ценных бумаг с убытком. Если капитальные убытки превышают прирост капитала, меньшая из $ 3000 избыточных убытков или чистых капитальных убытков может быть вычтена из прочего дохода. Капитальные убытки, превышающие 3000 долларов, могут быть перенесены на более поздние налоговые годы.

3. Начать бизнес

Помимо создания дополнительного дохода, побочный бизнес предлагает множество налоговых преимуществ.

При использовании в повседневной деятельности многие расходы могут быть вычтены из дохода, уменьшая общую сумму налоговых обязательств. Особенно важными налоговыми вычетами для самозанятых лиц являются взносы на медицинское страхование, которые доступны при соблюдении особых требований.

Кроме того, строго следуя инструкциям налоговой службы (IRS), владелец бизнеса может вычесть часть своих домашних расходов за вычетом из домашнего офиса.Доля коммунальных услуг и Интернета, используемых в бизнесе, также может быть вычтена из дохода. Для того, чтобы потребовать эти вычеты, налогоплательщик ведет бизнес с целью получения прибыли. IRS оценивает ряд факторов, указанных в Публикации 535. Предполагается, что налогоплательщики, получившие прибыль в течение трех из последних пяти лет, занимаются коммерческой деятельностью с целью получения прибыли.

В 2019 году был принят Закон о создании каждого сообщества для повышения пенсионного обеспечения (SECURE).Закон SECURE предлагает налоговые льготы работодателям, которые присоединяются к планам с несколькими работодателями и предлагают варианты выхода на пенсию своим сотрудникам.

4. Максимальные пенсионные счета и выплаты сотрудникам

Как в 2020, так и в 2021 году налогооблагаемый доход может быть уменьшен для взносов до 19 500 долларов США по плану 401 (k) или 403 (b). Люди старше 50 лет могут добавить 6500 долларов к взносу в основной пенсионный план на рабочем месте. Например, сотрудник, зарабатывающий 100000 долларов в 2020 или 2021 году, который вносит 19 500 долларов в план 401 (k), снижает налогооблагаемый доход до 80 500 долларов.

Те, у кого нет пенсионного плана на работе, могут получить налоговые льготы, перечислив до 6000 долларов (7000 долларов для лиц от 50 лет и старше) на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) в 2020 и 2021 годах. Налогоплательщики, у которых есть пенсионные планы на рабочем месте. (или чьи супруги) могут иметь возможность вычесть часть или весь свой традиционный взнос IRA из налогооблагаемого дохода в зависимости от своего дохода.

Этот вычет постепенно отменяется для скорректированного валового дохода на разных уровнях, который в 2021 году будет выше, чем в 2020 году, в зависимости от того, заявлен ли он в декларации единого налогоплательщика, совместной декларации, отдельно состоящей в браке индивидуальной декларации, а также с учетом любого участия налогоплательщика в другой план.У IRS есть подробные правила о том, можете ли вы вычесть — и сколько -.

До принятия Закона о безопасности владельцы счетов 401 (k) или IRA должны были отозвать требуемые минимальные выплаты (RMD) в год, когда им исполнилось 70,5 лет. В соответствии с Законом SECURE этот возраст увеличивается до 72 лет, что может иметь налоговые последствия в зависимости от налоговой категории, к которой принадлежит владелец счета в год, когда они снимают средства. Законопроект также отменяет максимальный возраст для традиционных взносов IRA, который ранее был ограничен 70½ годами.

Помимо взносов в пенсионный план, многие работодатели предлагают различные дополнительные планы, которые позволяют сотрудникам исключать из своих доходов взносы или выплаты, полученные по этим планам. Пособия по этим программам обычно отражаются в ведомостях W-2 сотрудников как не облагаемые налогом суммы.

Эти льготы включают в себя гибкие счета расходов, программы образовательной помощи, возмещение затрат на усыновление, возмещение транспортных расходов, групповое страхование жизни до 50 000 долларов и, как правило, для старших менеджеров и руководителей отсроченные компенсационные механизмы.

5. Используйте сберегательный счет для здоровья (HSA)

Сотрудники с планом медицинского страхования с высокой франшизой могут использовать HSA для снижения налогов. Как и в случае с 401 (k), деньги вносятся в HSA до вычета налогов. На 2020 год максимальный взнос составляет 3550 долларов на человека и 7100 долларов на семью. На 2021 год максимальный уровень вычитаемых взносов составляет 3600 долларов для физического лица и 7200 долларов для семьи.

Затем эти фонды могут расти без необходимости платить налог на прибыль.Дополнительным налоговым преимуществом HSA является то, что при оплате квалифицированных медицинских расходов снятие средств также не облагается налогом.

6. Получение налоговых льгот

Существует множество налоговых льгот IRS, которые снижают налоги, например, налоговая льгота на заработанный доход. В 2020 году налогоплательщик с низким доходом может претендовать на кредит до 6660 долларов с тремя или более подходящими детьми, 5920 долларов с двумя, 3584 доллара с одним и 538 долларов, если нет.

Американский план спасения, подписанный президентом Байденом 11 марта 2021 года, включает щедрые налоговые льготы для людей с низкими и средними доходами.Только в 2021 году размер налоговой скидки на заработанный доход для бездетных домохозяйств увеличится. Максимальная сумма кредита для бездетных людей увеличивается с 543 долларов до 1502 долларов. Также расширился возрастной диапазон. Люди без детей смогут претендовать на зачет, начиная с 19 лет, а не с 25, за исключением некоторых студентов очной формы обучения (студенты от 19 до 24 лет, которые не имеют права на обучение по крайней мере с половиной дневной нагрузки). Верхний возрастной предел — 65 лет — будет отменен. Для одиночных фильтров процент отказа увеличивается до 15.3% и суммы поэтапного отказа увеличиваются до 11 610 долл. США.

American Opportunity Tax Credit предлагает максимум 2500 долларов США в год для правомочных студентов в течение первых четырех лет высшего образования, а Lifetime Learning Credit дает максимальный кредит 20% на сумму до 10000 долларов США на квалифицированные расходы или 2000 долларов США за возврат.

Также существует кредитная программа для лиц со средним и низким доходом, желающих накопить на пенсию; физические лица могут получить кредит в размере до половины своих взносов в план, IRA или счет ABLE.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами может, в зависимости от дохода, помочь компенсировать соответствующие расходы на уход за детьми и иждивенцами-инвалидами.

Американский план спасения президента Байдена также внес изменения в налоговую скидку на детей на 2021 год. В 2021 году она увеличится до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше). Возрастной ценз для допуска детей также повышается до 17 лет (с 16). Кроме того, кредит полностью возвращается. IRS может также выдать до половины кредита соответствующей критериям домохозяйства в качестве авансовой выплаты в период с июля по декабрь 2021 года с использованием налоговых деклараций 2020 или 2019 годов для определения права на получение помощи.

Итог

Несмотря на то, что важно платить налоговым органам всю задолженность по закону, никто не должен платить дополнительно. Несколько часов на IRS.gov и просмотр авторитетных сайтов с финансовой информацией могут принести сотни, даже тысячи долларов экономии на налогах.

Определение налогового планирования

Что такое налоговое планирование?

Налоговое планирование — это анализ финансовой ситуации или план, позволяющий убедиться, что все элементы работают вместе, чтобы позволить вам платить как можно более низкие налоги.План, который сводит к минимуму ваши налоги, называется эффективным с точки зрения налогообложения. Налоговое планирование должно быть важной частью финансового плана отдельного инвестора. Снижение налоговых обязательств и максимальное увеличение возможности вносить вклад в пенсионные планы имеют решающее значение для успеха.

Ключевые выводы

• Налоговое планирование — это анализ финансового положения или плана для обеспечения того, чтобы все элементы работали вместе, чтобы позволить вам платить как можно более низкие налоги.
• Вопросы налогового планирования включают в себя время получения дохода, размер, время покупок и планирование расходов.
• Стратегии налогового планирования могут включать сбережения для выхода на пенсию в IRA или участие в сборе налоговых прибылей и убытков.

Понимание налогового планирования

Налоговое планирование учитывает несколько факторов. Соображения включают время получения дохода, размер и время покупок, а также планирование других расходов. Кроме того, выбор инвестиций и типов пенсионных планов должен дополнять статус налоговой декларации и отчисления для достижения наилучшего возможного результата.

Налоговое планирование для пенсионных планов

Накопление по пенсионному плану — популярный способ эффективного снижения налогов. Внесение денег в традиционный IRA может минимизировать валовой доход на внесенную сумму. В 2020 и 2021 годах, если он соответствует всем требованиям, податель заявления в возрасте до 50 лет может внести не более 6000 долларов в свой IRA и 7000 долларов, если ему исполнилось 50 лет. Например, если 52-летний мужчина с годовым доходом 50 000 долларов США, который сделал взнос в размере 7 000 долларов США в традиционную IRA, имеет скорректированный валовой доход в размере 43 000 долларов США, взнос в размере 7,00 долларов США будет увеличиваться с отложенным налогом до выхода на пенсию.

Есть несколько других пенсионных планов, которые можно использовать для снижения налоговых обязательств. Планы 401 (k) популярны среди крупных компаний с большим количеством сотрудников. Участники плана могут отложить доход от своей зарплаты непосредственно на план 401 (k) компании. Самая большая разница в том, что сумма предельного взноса в долларах намного выше, чем у IRA.

Используя тот же пример, что и выше, 52-летний игрок может внести до 26 000 долларов в свой 401 (k).В 2020 и 2021 годах, если вы моложе 50 лет, взнос в размере заработной платы может составлять до 19 500 долларов США или до 26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше из-за разрешенного дополнительного взноса в размере 6000 долларов США. Этот депозит 401 (k) снижает скорректированный валовой доход с 50 000 до 24 000 долларов.

Сбор налоговых прибылей и убытков

Сбор налоговых прибылей и убытков — еще одна форма налогового планирования или управления инвестициями. Это полезно, потому что оно может использовать убытки портфеля для компенсации общего прироста капитала. Согласно IRS, краткосрочные и долгосрочные капитальные убытки должны сначала использоваться для компенсации прироста капитала того же типа.Другими словами, долгосрочные убытки компенсируют долгосрочную прибыль до компенсации краткосрочной прибыли. Краткосрочный прирост капитала или прибыль от активов, находящихся в собственности менее одного года, облагаются налогом по обычным ставкам дохода.

С 2020 года долгосрочный прирост капитала облагается налогом следующим образом:

• 0% налог для налогоплательщиков, чей доход менее 78 750 долларов США
• Налог в размере 15% для налогоплательщиков, чей доход составляет более 78 750 долларов США, но менее 434 550 долларов США (488 850 долларов США при совместной регистрации брака или соответствующей требованиям вдовы, 461 700 долларов США для главы семьи или 244 425 долларов США при раздельной регистрации брака)
• Налог 20% для тех, чей доход выше, чем указано для налога 15%

Например, если один инвестор, чей доход составлял 80 000 долларов, имел 10 000 долларов в виде долгосрочного прироста капитала, возникло бы налоговое обязательство в размере 1 500 долларов.Если тот же инвестор продал неэффективные инвестиции с долгосрочными капитальными убытками в размере 10 000 долларов, убытки компенсировали бы прибыль, что привело бы к налоговому обязательству в размере 0. Если бы те же убыточные инвестиции были возвращены, то прошло бы минимум 30 дней. чтобы избежать распродажи стирки.

По данным налоговой службы: «Если ваши капитальные убытки превышают ваш прирост капитала, сумма дополнительных убытков, которые вы можете требовать для снижения вашего дохода, составляет меньшую из 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы подаете заявление о браке отдельно) или ваш общий чистый убыток, указанный на строка 21 Приложения D (Форма 1040 или 1040-SR).

Например, если у 52-летнего инвестора чистые убытки капитала за год составили 3000 долларов, доход в 50 000 долларов будет скорректирован до 47 000 долларов. Оставшиеся капитальные убытки могут быть перенесены без истечения срока, чтобы компенсировать будущий прирост капитала.

есть ли узкий путь между двумя?

Автор

Включено в список:

• Миклош Феллеги

  (Университет Мишкольца)

Abstract

У налоговой системы Венгрии есть три недостатка: явные и неявные налоги на трудовой доход, их прозрачность и долгосрочная предсказуемость налогового регулирования, а также степень уклонения от уплаты налогов.Минимизация уклонения от уплаты налогов всегда была важной задачей для защиты доходов бюджета страны. Помимо потери доходов, уход от налогов также искажает последствия перераспределения налоговой системы просто потому, что вызывает непреднамеренное перераспределение между теми, кто платит, и теми, кто уклоняется от налогов. Выявление причин и исправление налоговой морали возможно только после тщательной «диагностики». На данном этапе исследования рассматриваются различные формы уклонения от уплаты налогов.

Рекомендуемое цитирование

Миклош Феллеги, 2013.« Уклонение от уплаты налогов или оптимизация налогообложения: есть ли какой-то узкий путь между двумя? », Практика методологии теории (TMP), экономический факультет Мишкольцкого университета, т. 9 (02), страницы 35-40.

Ручка: RePEc: mic: tmpjrn: v: 9: y: 2013: i: 02: p: 35-40

Скачать полный текст от издателя

Ссылки на IDEAS

1. Фортин, Бернар и Лакруа, Гай и Виллеваль, Мари-Клер, 2007. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие ,» Журнал общественной экономики, Elsevier, vol.91 (11-12), страницы 2089-2112, декабрь.
   • Бернар Фортин, Гай Лакруа и Мари Клэр Виллеваль, 2004. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие », Пост-печать halshs-00175016, HAL.
   • Бернар Фортин, Гай Лакруа и Мари Клэр Виллеваль, 2004. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие », Пост-печать halshs-00180104, HAL.
   • Бернар Фортин, Гай Лакруа и Мари Клэр Виллеваль, 2004. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие », Рабочие документы CIRANO 2004-е-61, CIRANO.
   • Бернар Фортин, Гай Лакруа и Мари Клэр Виллеваль, 2007. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие », Пост-печать halshs-00238448, HAL.
   • Бернар Фортин, Гай Лакруа и Мари-Клэр Виллеваль, 2004. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие », Cahiers de recherche 0432, ЦИРПИ.
   • Мари-Клер Виллеваль и Бернар Фортин и Ги Лакруа, 2005 г. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие », Рабочие бумаги 0410, Groupe d’Analyse et de Théorie Economique Lyon St-Étienne (GATE Lyon St-Étienne), Лионский университет.
   • Фортин, Бернар и Лакруа, Гай и Виллеваль, Мари Клэр, 2004. « Уклонение от уплаты налогов и социальное взаимодействие », Документы для обсуждения IZA 1359, Институт экономики труда (ИЗА).
2. Мухтар Али и Х. Сесил и Джеймс Кноблетт, 2001. « Влияние налоговых ставок и правоприменительной политики на соблюдение требований налогоплательщиками: исследование самозанятых налогоплательщиков », Атлантический экономический журнал, Springer; Международное атлантическое экономическое общество, т.29 (2), страницы 186-202, июнь.

Полные ссылки (включая те, которые не соответствуют элементам в IDEAS)

Самые популярные товары

Это элементы, которые чаще всего цитируют те же работы, что и эта, и цитируются в тех же работах, что и эта.

1. Кристоф Энгель, 2016. « Экспериментальное уголовное право. Обзор достижений юриспруденции, экономики и криминологии «, Серия дискуссионных документов Института Макса Планка по исследованию коллективных благ 2016_07, Институт исследований коллективных благ Макса Планка.
2. Франсуа Гард и Кристоф Старзек, 2009 г. « Поведение польских домохозяйств в условиях обычной и неформальной экономики ,» Revue économique, Presses de Sciences-Po, vol. 60 (5), страницы 1181-1210.
   • Франсуа Гард и Кристоф Старзек, 2009 г. « Поведение польских домохозяйств в обычной и неформальной экономике ,» Documents de travail du Centre d’Economie de la Sorbonne 09017, Университет Пантеон-Сорбонна (Париж 1), Центр экономики Сорбонны.
   • Франсуа Гард и Кристоф Старзек, 2009 г. « Поведение польских домохозяйств в условиях обычной и неформальной экономики ,» Université Paris1 Panthéon-Sorbonne (послепечатные и рабочие документы) halshs-00375543, HAL.
   • Франсуа Гард и Кристоф Старзек, 2009 г. « Поведение польских домохозяйств в условиях обычной и неформальной экономики ,» Université Paris1 Panthéon-Sorbonne (послепечатные и рабочие документы) halshs-00449447, HAL.
3. Джеймс Альм и Ким М.Блумквист и Майкл Макки, 2017. « Когда вы знаете, что ваш сосед платит налоги: информация, влияние коллег и налоговое соответствие », Фискальные исследования, Институт фискальных исследований, т. 38, страницы 587-613, декабрь.
   • Джеймс Алм, Ким М. Блумквист и Майкл Макки, 2013. « Когда вы знаете, что ваш сосед платит налоги: информация, влияние коллег и налоговое соответствие », Рабочие бумаги 13–22, факультет экономики Аппалачского государственного университета.
   • Альм, Джеймс и Блумквист, Ким М.И Макки, Майкл, 2017. « Когда вы знаете, что ваш сосед платит налоги: информация, влияние коллег и налоговое соответствие », Серия рабочих документов 6775, Веллингтонский университет Виктории, кафедра государственных финансов.
   • Джеймс Алм, Ким М. Блумквист и Майкл Макки, 2016. « Когда вы знаете, что ваш сосед платит налоги: информация, влияние коллег и налоговое соответствие », Рабочие бумаги 1619, Тулейнский университет, экономический факультет.
4. Xu, Chenyang & Veld, Klaas van ’t, 2019.« Социальное влияние и экономические стимулы: дополнения или заменители? — Дело о борьбе с преступлениями », Economics Letters, Elsevier, vol. 180 (C), страницы 80-84.
5. Феликс Шмутц, 2016. « Измерение невидимого: обзор и перспективы оценок и методов оценки несоблюдения налоговых требований для Швейцарии », Швейцарский журнал экономики и статистики (SJES), Швейцарское общество экономики и статистики (SSES), т. 152 (II), страницы 125–177, июнь.
6. Огужан Акгун, Давид Бартолини и Борис Курнед, 2017.« Способность правительства повышать налоги », Рабочие документы Департамента экономики ОЭСР 1407, Издательство ОЭСР.
7. Гальбиати, Роберто и Занелла, Джулио, 2012 г. « Социальный мультипликатор уклонения от уплаты налогов: данные из Италии », Журнал общественной экономики, Elsevier, vol. 96 (5), страницы 485-494.
8. Хашимзаде, Нигяр и Майлс, Гарет Д. и Рэблен, Мэтью Д., 2016. « Прогнозная аналитика и целевой аудит ,» Журнал экономического поведения и организации, Elsevier, vol.124 (C), страницы 130-145.
9. Картрайт, Эдвард и Сингх, Томас Б., 2018. « Наблюдение и эффекты заражения в сотрудничестве: экспериментальное исследование », Журнал поведенческой и экспериментальной экономики (ранее — Социально-экономический журнал), Elsevier, vol. 74 (C), страницы 151-160.
10. Ламмерс, Фрауке и Шиллер, Йорг, 2010 г. « Мошенничество при оформлении договора и страховании: экспериментальное расследование », Документы для обсуждения FZID 19-2010, Университет Хоэнхайма, Центр исследований инноваций и услуг (FZID).
11. Гарсия, Филомена и Опромолла, Лука Давид и Вецзулли, Андреа и Маркес, Рафаэль, 2020. « Влияние официальной и неофициальной информации на соблюдение налогового законодательства ,» Журнал экономической психологии, Elsevier, vol. 78 (С).
    • Филомена Гарсия и Лука Давид Опромолла, Андреа Вецзулли и Рафаэль Маркес, 2018. « Последствия официальной и неофициальной информации о соблюдении налоговых требований », Рабочие документы CAEPR 2018-004, Центр прикладной экономики и политических исследований, Департамент экономики, Университет Индианы, Блумингтон.
    • Филомена Гарсия и Лука Давид Опромолла, Андреа Вецзулли и Рафаэль Маркес, 2018. « Последствия официальной и неофициальной информации о соблюдении налоговых требований », Серия рабочих документов CESifo 7020, CESifo.
    • Филомена Гарсия и Лука Давид Опромолла, Андреа Вецзулли и Рафаэль Маркес, 2018. « Влияние официальной и неофициальной информации на соблюдение налогового законодательства ,» Документы GEE 00101, Gabinete de Estratégia e Estudos, Ministério da Economia, пересмотрено в апреле 2018 г.
    • Лука Давид Опромолла и Филомена Гарсия, Андреа Вецзулли и Рафаэль Маркес, 2018. « Влияние официальной и неофициальной информации на соблюдение налогового законодательства ,» Рабочие бумаги w201809, Banco de Portugal, Департамент экономики и исследований.
    • Филомена Гарсия и Лука Давид Опромолла, Андреа Вецзулли и Рафаэль Маркес, 2018. « Влияние официальной и неофициальной информации на соблюдение налогового законодательства ,» Рабочие документы REM 2018/37, ISEG — Лиссабонская школа экономики и менеджмента, REM, Universidade de Lisboa.
    • Гарсия, Филомена и Маркес, Рафаэль и Опромолла, Лука Давид и Вецзулли, Андреа, 2018. « Влияние официальной и неофициальной информации на соблюдение налогового законодательства ,» Документы для обсуждения CEPR 12886, C.E.P.R. Документы для обсуждения.
12. Анастасия Литина и Теодор Паливос, 2011 г. « Разъяснение коррупции и уклонения от уплаты налогов: размышления о греческой трагедии «, Серия дискуссионных документов 2011_07, Департамент экономики Университета Македонии, пересмотрено в мае 2011 г.
13. Кастро, Лучио и Скартаскини, Карлос, 2015. « Соблюдение налогового законодательства и правоприменение в пампасах свидетельство полевого эксперимента «, Журнал экономического поведения и организации, Elsevier, vol. 116 (C), страницы 65-82.
14. Фер, Ernst & Glätzle-Rützler, Daniela & Sutter, Matthias, 2013. « Развитие эгалитаризма, альтруизма, злобы и ограниченности в детстве и юности ,» Европейский экономический обзор, Elsevier, vol. 64 (C), страницы 369-383.
    • Фер, Ernst & Glätzle-Rützler, Daniela & Sutter, Matthias, 2011. « Развитие эгалитаризма, альтруизма, злобы и ограниченности в детстве и юности ,» Документы для обсуждения IZA 5530, Институт экономики труда (ИЗА).
    • Эрнст Фер и Даниэла Глэтцле-Рютцлер и Маттиас Саттер, 2011 г. « Развитие эгалитаризма, альтруизма, злобы и ограниченности в детстве и юности ,» Рабочие бумаги 2011-07 гг., Факультет экономики и статистики, Университет Инсбрука.
    • Эрнст Фер, Даниэла Рютцлер и Маттиас Саттер, 2011 г. « Развитие эгалитаризма, альтруизма, злобы и ограниченности в детстве и юности ,» Серия рабочих документов CESifo 3361, CESifo.
15. Ричард Дж. Себула, 2008. « Размер небольшой фирмы и медицинское страхование: перспектива частного предприятия », Журнал частного предпринимательства, Ассоциация образования частного предпринимательства, вып. 24 (осень 2008 г.), страницы 51–77.
16. Nordblom, Katarina & Zamac, Jovan, 2011.« Формирование эндогенных норм на протяжении жизненного цикла — случай уклонения от уплаты налогов », Серия рабочих документов 2011: 13, Университет Упсалы, факультет экономики.
    • Nordblom, Katarina & Zamac, Jovan, 2011. « Формирование эндогенных норм на протяжении жизненного цикла — случай уклонения от уплаты налогов », Серия рабочих документов, Центр фискальных исследований 2011: 10, Уппсальский университет, факультет экономики.
    • Nordblom, Katarina & Zamac, Jovan, 2011. « Формирование эндогенной нормы в течение жизненного цикла.Дело об уклонении от уплаты налогов , г. Рабочие статьи по экономике 511, Гетеборгский университет, факультет экономики.
17. Casal, Sandro & Mittone, Луиджи, 2016. « Социальное уважение против социальной стигмы: роль анонимности в игре о доходах », Журнал экономического поведения и организации, Elsevier, vol. 124 (C), страницы 55-66.
18. Ричард Дж. Себула, 2001. « Влияние технологии определения доходов и других факторов на уклонение от уплаты налогов: пример США », Ежеквартальный обзор Banca Nazionale del Lavoro, Banca Nazionale del Lavoro, vol.54 (219), страницы 401-415.
19. Янн Брамулле и Хабиба Джеббари и Бернар Фортин, 2020. « Peer Effects in Networks: A Survey », Annual Review of Economics, Annual Reviews, vol. 12 (1), страницы 603-629, август.
    • Брамулле, Янн и Джеббари, Хабиба и Фортин, Бернар, 2019. « Peer Effects in Networks: a Survey «, Документы для обсуждения CEPR 14260, C.E.P.R. Документы для обсуждения.
    • Янн Брамулле, Хабиба Джеббари и Бернар Фортин, 2020.» Peer Effects in Networks: a Survey «, Рабочие документы AMSE 1936 г., Школа экономики Экс-Марсель, Франция.
    • Брамулле, Янн и Джеббари, Хабиба и Фортин, Бернар, 2020. « Peer Effects in Networks: A Survey », Документы для обсуждения IZA 12947, Институт экономики труда (ИЗА).
    • Янн Брамулле, Хабиба Джеббари и Бернар Фортин, 2020. « Peer Effects in Networks: A Survey », Рабочие документы CIRANO 2020-е-02, CIRANO.
    • Янн Брамулле, Хабиба Джеббари и Бернар Фортин, 2019 г.» Peer Effects in Networks: a Survey «, Рабочие бумаги halshs-02440709, HAL.
    • Янн Брамулле, Хабиба Джеббари и Бернар Фортин, 2020. « Peer Effects in Networks: A Survey », Пост-печать хал-03072119, HAL.
20. Дёрренберг, Филипп и Дункан, Денвиль, 2014. « Экспериментальные доказательства связи между возможностями уклонения от уплаты налогов и предложением рабочей силы ,» Европейский экономический обзор, Elsevier, vol. 68 (C), страницы 48-70.
    • Дёрренберг, Филипп и Дункан, Денвиль, 2012 г. « Экспериментальные доказательства связи между возможностями уклонения от уплаты налогов и предложением рабочей силы ,» Документы для обсуждения IZA 6914, Институт экономики труда (ИЗА).
    • Филипп Дёрренберг и Денвил Дункан, 2012 г. « Экспериментальные доказательства связи между возможностями уклонения от уплаты налогов и предложением рабочей силы ,» Серия рабочих документов Кельнской аспирантуры 03-10, Кельнская высшая школа менеджмента, экономики и социальных наук.
    • Дёрренберг, Филипп и Дункан, Денвиль, 2013 г. « Экспериментальные доказательства связи между возможностями уклонения от уплаты налогов и предложением рабочей силы ,» Ежегодная конференция VfS 2013 (Дюссельдорф): Политика конкуренции и регулирование в условиях глобального экономического порядка 80041, Verein für Socialpolitik / Немецкая экономическая ассоциация.

Исправления

Все материалы на этом сайте предоставлены соответствующими издателями и авторами.Вы можете помочь исправить ошибки и упущения. При запросе исправления укажите дескриптор этого элемента: RePEc: mic: tmpjrn: v: 9: y: 2013: i: 02: p: 35-40 . См. Общую информацию о том, как исправить материал в RePEc.

По техническим вопросам, касающимся этого элемента, или для исправления его авторов, заголовка, аннотации, библиографической информации или информации для загрузки, обращайтесь:. Общие контактные данные провайдера: https://edirc.repec.org/data/vgtmihu.html .

Если вы создали этот элемент и еще не зарегистрированы в RePEc, мы рекомендуем вам сделать это здесь.Это позволяет привязать ваш профиль к этому элементу. Это также позволяет вам принимать потенциальные ссылки на этот элемент, в отношении которого мы не уверены.

Если CitEc распознал библиографическую ссылку, но не связал с ней элемент в RePEc, вы можете помочь с этой формой .

Если вам известно об отсутствующих элементах, цитирующих этот элемент, вы можете помочь нам создать эти ссылки, добавив соответствующие ссылки таким же образом, как указано выше, для каждого ссылочного элемента. Если вы являетесь зарегистрированным автором этого элемента, вы также можете проверить вкладку «Цитаты» в своем профиле RePEc Author Service, поскольку там могут быть некоторые цитаты, ожидающие подтверждения.

По техническим вопросам, касающимся этого элемента, или для исправления его авторов, заголовка, аннотации, библиографической информации или информации для загрузки, обращайтесь: (адрес электронной почты указан ниже). Общие контактные данные провайдера: https://edirc.repec.org/data/vgtmihu.html .

Обратите внимание, что исправления могут отфильтроваться через пару недель. различные сервисы RePEc.

Оптимизация налогообложения | Международное налогообложение

Содержание | Показать больше Показать меньше +

В мире, в котором мы живем, особенно на Западе, оптимизация налоговых вопросов часто воспринимается негативно; однако следует помнить, что это только эмоциональная сторона.Профессиональный подход, а также правильное налоговое планирование и надлежащее исполнение помогут вам получить все запланированные выгоды и законным путем.

Экспертная оптимизация, анализ рисков, индивидуальная модель налогообложения и ее правильное применение — вот области нашего опыта, которые мы предлагаем нашим клиентам на протяжении многих лет.

Наши специалисты будут использовать многолетний мировой опыт и знания в сфере услуг по минимизации налогов, чтобы настроить эффективную систему в соответствии с вашей ситуацией, целями и задачами.

Что такое оптимизация налогов

Каждый раз, когда вы планируете налоги, вы пытаетесь оптимизировать свою нагрузку, принимая определенные меры в соответствии с действующим законодательством в отношении места, времени и вида деятельности, сотрудничества с третьими сторонами и т. Д. все направлено на увеличение доходов при сокращении налоговых счетов.

Процесс оптимизации включает сокращение налогового бремени в краткосрочной и долгосрочной перспективе при любом объеме деятельности, и это должно быть сделано законным способом, чтобы избежать штрафов от HMRC.Это может быть достигнуто путем правильной и своевременной разработки, отчетности и уплаты налогов. Мы можем помочь вам оптимизировать налоги в Англии:

• Устранение ошибок в отчетности по налогам и ведение правильного и правильного учета;
• Проверка схемы налогообложения, разработанной вашим персоналом;
• Юридическое сокращение расходов — разработка новой налоговой модели и политики;
• Консультации специалиста по всем вопросам налогообложения и спорным вопросам, связанным с налогообложением;
• Консультации по вопросам расчета и уплаты налогов и сборов;
• Оценка рисков.

Налогообложение для лиц, не проживающих в Великобритании

При переезде в Великобританию вам понадобятся ответы на множество вопросов, например, как подготовить свои деньги, активы и бизнес для целей налогообложения в Великобритании. Мы можем разработать для наших клиентов стратегию поведения при переезде и спланировать правильную миграцию активов, продажу активов и оказать банковскую поддержку.

Независимо от того, хотите ли вы стать резидентом Великобритании для целей налогообложения, мы найдем для вас правильную стратегию.

Оптимизация налогообложения при покупке недвижимости

Мы обеспечиваем индивидуальное планирование и поддержку при покупке или продаже недвижимости, перерегистрации или передаче права собственности.

Если вы покупаете жилую недвижимость в Великобритании, вы должны платить гербовый сбор за землю (SDLT), и к этому следует относиться очень внимательно. Например, если вы покупаете дом с участком земли, на котором есть лес, то SDLT выплачивается только в размере доли покупной цены.

В некоторых случаях мы можем помочь минимизировать скорость SDLT до нуля. Мы также предлагаем услуги ATED по уплате ежегодного налога на жилые дома с огороженной территорией (который выплачивается в основном компаниями, владеющими жилой недвижимостью в Великобритании) и предлагаем схему минимизации счета ATED или проведения операции по уменьшению объема без раскрытия имен.

Вы говорите нам, что вам нужно — мы находим решение и поддерживаем вас до заключения сделки.

Налогообложение специальных проектов

Многие из наших клиентов имеют бизнес-интересы в Великобритании в виде различных проектов. Это может быть как разовый девелоперский проект, так и стратегическая инвестиция в различные бизнесы в разных сферах. Наши специалисты разработают для вас стратегию, которая принесет выгоду в зависимости от вашего налогового статуса.

Корпоративное налогообложение в Великобритании

Корпоративное налогообложение в Великобритании очень благоприятное и предусматривает небольшое количество налогов, которые легко применять; однако всегда есть возможность использовать дополнительные средства и оптимизировать налоги менее известным способом.Кроме того, если ваша британская компания является частью вашего глобального бизнеса, мы можем проанализировать всю структуру и порекомендовать изменения для получения максимальной выгоды.

Оптимизация налогов с помощью Imperial & Legal

Не рекомендуется доверять свои налоги любителям, если вы не хотите получать нежелательные уведомления и штрафы от налоговых органов. Мы можем гарантировать, что поможем вам оптимизировать налоги с минимальным риском для вас и вашей компании.

Наши специалисты предлагают услуги по оптимизации налогообложения, которые не содержат ничего противозаконного и гарантируют отсутствие каких-либо последствий для вас.У нас работает только квалифицированный персонал, который может досконально проанализировать ситуацию в вашей компании и настроить налоговую оптимизацию именно для вас.

Хотите оптимизировать налоги?

Наши налоговые эксперты проанализируют вашу ситуацию и статус и предложат индивидуальные решения, которые помогут вам оптимизировать вашу налоговую нагрузку. Свяжитесь с нами сегодня.

ЗАБРОНИРОВАТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ ЗАКАЗАТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ bg

Оптимизация налогообложения: методы, схемы, виды и способы

Перед тем, как выбрать тип оптимизации налогообложения, необходимо провести сравнительный анализ существующих методов этой оптимизации.В этом случае в первую очередь необходимо определить сферу деятельности (биржевой, антимонопольный, таможенный и т. Д.).

Стоит ли нарушать закон

Вы должны знать, что эта процедура не приветствуется налоговыми органами, но все же не является преступлением. Эти способы полностью законны, основаны на особых характеристиках законодательства и направлены на снижение налогового давления.

Инструменты оптимизации и уклонения от уплаты налогов — разные фемонены, со своими секретами и особенностями.Поэтому, хотя налоговики и делают эти инструменты «бесполезно», они все же эффективны в компаниях крупного и среднего бизнеса.

Ключевые точки оптимизации

В настоящее время специалисты выделяют следующие общие особенности для грамотного налогового управления:

1. Классический метод, означающий, что все действия плательщика НДС будут соответствовать действующему законодательству.
2. Минимальная оптимизация включает оптимизацию налогообложения в некоторых случаях.
3. Умышленное формирование «лазеек» для снижения налогов и фискальных платежей. В противном случае все методы были бы незаконными и нарушали бы статьи действующего налогового кодекса.

Виды оптимизации налогообложения

Среди основных видов оптинизации можно выделить следующие, применяемые к налогообложению:

1. Оптимизация доходов и расходов в зависимости от суммы. Здесь вы можете использовать сумму подоходного налога для воздействия на объект налогообложения, но при этом необходимо учитывать торговые потоки, время, объемы отгрузки и т. Д.
2. Использование промежуточной схемы. Это очень актуально для компаний, занимающихся продажами, обслуживанием, доставкой и прямыми контрактами. Это решение наиболее эффективно для воздействия на объект налогообложения при его формировании. Но в этом случае важно помнить, что незаконное мошенничество и контракты приведут к налоговой проверке, санкциям и штрафам.
3. Порядок учета поступления социальных выплат и начисленной заработной платы. Также он действует для премиальных и командировочных платежей, а также любых других расходов, которые классифицируются как расходы двойного назначения.
4. Компания внутри холдинга — это возможность использовать приоритеты компании, объединенные в группу различных налоговых форм. Грамотное построение схемы налогообложения нескольких компаний позволяет существенно снизить налоговую нагрузку.

Способы и инструменты оптимизации

Желание законного уменьшения суммы налогообложения, безусловно, понятно! Ежегодно платежи в госбюджет стремительно увеличиваются, что приводит к значительному снижению прибыли.

Для решения этой проблемы «финансовые акулы» создали ряд легальных методов оптимизации налогообложения:

1. Особенности смены прав собственности на реализованные товары.
2. Переоценка и уменьшение расходов по лишним статьям.
3. Воспользуйтесь возможностями регионального снижения тарифов.
4. Упрощенное разделение бизнеса.
5. Перевод генерального директора с «ИП» на упрощенный режим налогообложения с объектом «доход».
6. Перенести объект налогообложения в объект «доходы — расходы».
7. Объединенная процедура упрощенного налогообложения с налогом на предполагаемую прибыль.
8. Выплата прекращается в случае снижения курса рубля с положительной курсовой разницей, не для уплаты налога на прибыль.
9. При модернизации необходимо задействовать все активы и амортизировать их.
10. Создание юридической «буферной» компании по льготному налогообложению.
11. В критической ситуации сумма предварительных затрат должна быть амортизирована, а объект налогообложения — заморожен.
12. Перераспределить проценты внутри холдинга для вычета процентов по кредитам и займам.
13. Купить недвижимость по частям.
14. Использовать агентов при передаче имущества и уставного капитала.
15. Контроль и регулирование уплаты НДС.
16. Заработная плата и премии иностранных работников не облагаются налогом.
17. Экономия на взносах и компенсациях при увольнениях и сокращении штатов.
18. Не выплачиваются все кредиты и дебиторская задолженность (они есть почти у всех компаний).
19. Сократить рабочее время и фонд оплаты труда.
20. Передать парк автопарка инвалидам для снижения налога.

Налоговое планирование

Государственное налоговое планирование — это совокупность методов и инструментов, обеспечивающих нормативы качества и количества показателей денежных средств, определенные законодательством.Собственно, это наиболее эффективная налоговая тактика для реализации налоговой политики и стратегии.

В результате стратегии налогового планирования государственные органы проводят ряд финансовых операций для получения доходов.

Факторы, влияющие на налоговые платежи

Выбор комплекса налогового планирования никогда не бывает случайным. Функционирование органов государственной власти ориентировано на высший уровень постоянно растущих потребностей государственных и административных организаций и т. Д.

Также среди факторов, влияющих на рост налоговых платежей, можно выделить следующие:

• Естественный прирост населения;
• Быстрые технологические изменения;
• Модернизация обороноспособности государства;
• Повышение уровня жизни населения;
• Номинальная валюта государства поддерживается на соответствующем уровне;
• Особые требования властей;
• Народное хозяйство и развитие сельского хозяйства;
• Экономика развития.

Отсрочка уплаты НДС.

Отсрочка уплаты НДС необходима, пока выбирается одна из точек оптимизации. Это позволяет правильно сбалансировать налоговую нагрузку на компанию.

Для этого выбрана одна из эффективных схем:

1. Незавершенные операции в текущем периоде. им предоставляется возможность отсрочить выплату заработной платы.
2. Предписанные операции выполняются с последующей отменой или задержкой возврата начисленных сумм.
3. Используйте агентов и посредников, которые могут создавать «налоговые обходы» для информации, отчетов. Этот метод предполагает комиссии и договоренности.

В данном случае цель всех решений — снизить минимальные риски.

Но с этим нужно быть осторожнее, так как налоговый инспектор может легко выявить эти схемы по деталям:

• Несвоевременно оформленные незавершенные операции;
• Для всех периодов используется одна и та же схема;
• Неправильно составленные отчеты.

Особые схемы минимизации налогообложения

Конкретные схемы выбираются и создаются опытными финансистами в зависимости от конкретных условий, компании и других факторов.

Тем не менее, самые популярные:

1. Рассмотрение подоходного налога с помощью арбитража и анализа основных факторов. Эффективная политика учета и расходов (амортизация доходов и расходов, вывод лицензионных платежей на торговую марку, маркетинг и менеджмент).Также очень эффективны консолидированные выплаты подоходного налога, наряду с присоединением и слиянием компаний.
2. Схемы работы с НДС, правовой анализ и арбитражная практика. В этом случае планирование и дебиторская задолженность по НДС; арбитраж по НДС; возможно, даже разделение или ликвидация компании из-за побелки было бы очень уместно. Чтобы не уплатить НДС, рекомендуем схему трансфертного ценообразования. Здесь следует обратить внимание на методы оптимизации НДС при предоплате, ссуде, залоге или векселе.Варианты сегодня очень эффективны для оптимизации НДС.
3. Налоговые и правовые схемы заработной платы в конвертах и ​​способы их легализации. Оптимизация заработной платы включает гражданско-правовое соглашение, акт о присуждении или оказанных услугах, трудовой договор.
4. Оптимизация затрат на социальную политику компании. Для этого создана бонусная программа, доплаты за командировки и поручения по делам. Также оптимизационные решения должны повлиять на стоимость страхования, обучения, транспорта и звонков.Привлечь финансовую помощь и подарки от компании.

Стоит?

Оптимизация всегда учитывает некоторые риски, но все же (если вы не используете незаконные схемы) операции фактически законны. Не останавливайтесь на единственном удобном методе. Развивайте свой подход и находите новые решения. Надо восхищаться, оно того стоит! Оптимизация налогообложения компании позволяет существенно снизить размер выплат.

Перед тем, как начать, определите причины и цели оптимизации.Позволяет выбрать наиболее эффективный из всех существующих.

Оптимизация налогов

Оптимизация налогов

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ: РЕШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРОБЛЕМ

По оценкам рейтинговых агентств, налоговая нагрузка в Украине в среднем составляет 41,5%. Финансовая нагрузка негативно сказывается на предпринимателях и бизнесе — сокращается производство, замедляется экономический рост.

Чтобы оставаться «на плаву», торговцам приходится искать обходные пути в законодательстве. Яркие примеры — создание «фирм-однодневок» и искажение информации в декларациях.Результат такого мошенничества известен — налоговые органы проводят проверку, на предпринимателя налагают многомиллионные штрафы. Но есть другой путь — налоговая оптимизация и планирование.

В ЧЕМ ЗНАЧЕНИЕ ОПТИМИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ

Налоговая оптимизация — это инструмент увеличения прибыли компании. Целью мероприятия является не снижение налоговой нагрузки как таковой, а увеличение финансовых ресурсов, что достигается за счет минимизации штрафов, рисков и налоговых обязательств.

В целях уменьшения объема фискальных обязательств предпринимаются следующие действия:

• поиск и использование льгот;
• переход на льготный режим налогообложения;
• Контроль бухгалтерского и налогового учета.

Краеугольный камень — налоговое планирование. Если оптимизация — это деятельность по снижению налоговой нагрузки, то планирование — это специфический метод решения проблемы.

Планирование включает следующие мероприятия:

• идентификация рисков;
• анализ проблемы;
• Выбор правовых инструментов.

В основе всего планирования лежит разработка схемы налогообложения. При разработке стратегии учитываются все факторы: от амортизации средств производства и зачета переплаченных страховых взносов до лизинга и расчетов по НДС.

ВАЖНО : вопреки распространенному мнению, эта схема не является попыткой уклонения от уплаты налогов. Это юридическая деятельность по разработке стратегии поведения фирмы.

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ: ПРЕИМУЩЕСТВА И ТРЕБОВАНИЯ

Специалисты SION в области оптимизации работают на основе следующих принципов:

• безопасность.Минимизация рисков;
• законность. Соблюдение всех правовых норм;
• практичность. Легкость внедрения решений;
• обоснование. Стоимость налоговой оптимизации должна окупаться по мере ее реализации.

Компания должна учитывать признаки «черной бухгалтерии», которую ищут налоговики.

No related posts.