Налоговая оптимизация — глоссарий КСК ГРУПП

Налоговая оптимизация — это совокупность законных методов, направленных на минимизацию налоговых отчислений, которые субъект предпринимательской деятельности перечисляет в государственные бюджеты разных уровней. Снижение суммы налогов достигается за счет выбора правильной системы налогообложения, а также использования налоговых льгот, предоставленных действующим законодательством.

Оптимизация налогов имеет своей целью уменьшение налогового бремени, уменьшение штрафов и пени со стороны контролирующих органов, снижение налоговых рисков. Кроме того, в рассматриваемое понятие входит возможность переноса уплаты налоговых платежей на другие периоды с целью аккумуляции денежных средств на предприятии для решения вопросов, связанных с коммерческой деятельностью.

Основные виды оптимизации налогов

1. по конкретным видам налоговых платежей, например, уменьшение суммы уплаты налога на добавленную стоимость, а также налога на прибыль, налога на имущество, налога на доходы физических лиц, единого социального налога и т. п.;
2. по конкретной сфере хозяйственной деятельности, например, снижение налоговых отчислений для компаний, работающих в финансовой сфере, производящих сельскохозяйственную продукцию, предоставляющих конкретные услуги населению. Сюда стоит отнести финансовые, торговые организации, банки;
3. по категориям субъектов, которые уплачивают налоговые платежи, например, оптимизация налогов для физических лиц-предпринимателей, крупных корпораций, средних или небольших фирм.

По планируемым срокам достижения результатов оптимизация делится на два вида.

1. Текущая оптимизация налогов. Целью проводимых мероприятий является уменьшение сумм платежей в бюджеты для каждого конкретного отчетного периода. Основными методами является выполнение или невыполнение конкретной операции или выбор формы сделки между партнерами.
2. Долгосрочная оптимизация налоговых платежей. Позволяет уменьшить налоговые платежи в будущем и сохранить их на минимальном уровне в течение всей деятельности субъекта предпринимательства. Она относится к перспективной оптимизации. Для этого необходимы правильная постановка регламентированного бухгалтерского и налогового учета, грамотное планирование деятельности для использования налоговых льгот и освобождений от налогов со стороны государства.

Основные элементы налоговой оптимизации

Различают следующие элементы оптимизации налогов:

• контроль правильного начисления и уплаты налогов в бюджет,
• этап оптимизации налогов,
• соблюдение всех налоговых обязательств,
• исключение появления дебиторской задолженности, что может повлечь, например, срыв сроков отгрузки продукции, срыв срока выполнения работ или оказания услуг,
• прозрачность налогового планирования, которая не допускает получение ложность информации о хозяйственной деятельности компании.

Не следует путать оптимизацию с уклонением от уплаты налогов. В процессе оптимизации используются только законные методы, которые не влекут за собой санкций со стороны контролирующих органов.

Наиболее эффективная налоговая оптимизация выполняется консалтинговыми компаниями и юридическими фирмами, которые специализируются в этой области.

Возврат к списку

Оптимизация налогов

Оптимизация налоговой нагрузки и платежей

Отметим, что анализ и оптимизацию налоговой нагрузки необходимо проводить на этапе создания бизнеса предприятия. Оптимизация налоговых платежей может проводиться в любой период функционирования Вашей фирмы, однако процесс внедрения разработанных методов требует поэтапной реализации. При планировании системы оптимизации налога на прибыль находят применение внешний и внутренний методы, разобраться в особенностях и нюансах которых Вам помогут специалисты нашей компании.

Данная услуга по оптимизации налогов, предоставляемая нашей компанией, сопровождается контролем со стороны нашего аудиторского отдела, что является дополнительным преимуществом в ведении учета и применении законодательства.

 

Что подразумевается под оптимизацией налога на прибыль:

 

Минимизация налоговых выплат в краткосрочном и долгосрочном периоде с любым объемом деятельности;

Недопущение штрафов со стороны фискальных органов, которое достигается благодаря правильным начислениям и своевременной выплате налогов, что связано с налоговым планированием.

Будьте уверены, на любом этапе работы по оптимизации налоговой нагрузки Вы получаете  поддержку и помощь  нашей компании! Профессионалы-бухгалтеры имеют высшее профильное образование, которое, в сочетании с многолетним опытом успешной деятельности, гарантирует качественную работу, выполненную в оптимальные сроки.

Вы можете связаться с нами для уточнения любой дополнительной информации относительно вопроса оптимизации налогов (налоговой оптимизации), консультанты подробно расскажут об оптимизации налоговой нагрузки, платежей и других услугах, предоставляемых нашими специалистами

 

Схемы оптимизации налогов

 

К поиску схем оптимизации налогов сегодня прибегают не только с целью увеличения рентабельности предприятия, но и для осуществления конкурентной борьбы с другими организациями. Стоит отметить, что фирма, минимизирующая свои налоговые обязательства, находится на более выгодной позиции в сравнении с бизнес-оппонентами, чья налоговая нагрузка выше.

Если и Вы находитесь в поиске действенных способов оптимизации налогов для своей фирмы, мы предлагаем воспользоваться предлагаемой услугой по разработке таких методов налоговой оптимизации для конкретно Вашего бизнеса.

Найти схему, как минимизировать налоговую нагрузку, не столь сложно — труднее сохранить ту тонкую грань, что разделяет правомерную практику налоговой оптимизации и противозаконное уклонение от уплаты налогов. С помощью наших высококвалифицированных специалистов Вы на сто процентов застрахованы от неудачных экспериментов, которые могут стать неутешительным результатом либо привести к серьезным финансовым, правовым последствиям.

 

Разработка методов и схем налоговой оптимизации

 

Мы не ставим целью максимальное снижение налоговой нагрузки, наша задача разработка схем оптимизации налогов путем обеспечения экономической безопасности вашего бизнеса.

Своим клиентам мы гарантируем постоянную поддержку и консультирование по вопросам налогообложения, обеспечиваем технической, информационной безопасностью бизнеса.

 

услуги по оптимизации налогообложения, эффективное налоговое планирование

Компания «ВекторФинанс» предлагает своим клиентам услугу: налоговая оптимизация в Москве на условиях аутсорсинга. Наша команда подготовленных специалистов, со знаниями в области финансового законодательства, большим практическим опытом, современными технологиями бухгалтерского дела готова взяться за обслуживание любой сферы деятельности. Обращаясь в «ВекторФинанс», вы можете быть уверены в том, что для составления бухгалтерской отчетности вашего бизнеса будет разработано наиболее эффективное решение, и все работы будут выполнены качественно и в срок.

Компания «ВекторФинанс» предлагает проведение мероприятий налоговой оптимизации для клиентов в Москве на выгодных условиях. Для этого мы располагаем квалифицированными кадрами, многолетним опытом работы в сфере бухгалтерского учета и финансов, знанием специального законодательства и подзаконных актов, современными технологиями проведения платежей.

Оптимизация налогообложения не простая задача для рядового бухгалтера. Для уменьшения выплат в бюджеты и фонды без последующих проблем и претензий со стороны контролирующих органов, бухгалтер обязан обладать глубокими знаниями законов, процессов, иметь опыт работы в этой сфере. Если вы ставите перед собой цель налоговой оптимизации, рекомендуем не изобретать велосипед, а идти проторенным путем и заключить договор с нашей компанией. Наши специалисты:

• имеют  огромный практический опыт ведения бухгалтерского учета, составления отчетности, предоставления ее конечным получателям
• владеют тонкостями любых форм налогообложения
• работают с представителями крупных компаний, средним, малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями
• обеспечивают выполнение требований налогового законодательства
• представляют интересы клиентов в государственных органах

Мы готовы выполнить полный комплекс работ по снижению налоговой нагрузки, который включает анализ операций, поиск инструментов, выбор самой эффективной системы уплаты налогов. Вы можете получить услугу в пакете комплексного абонентского обслуживания или заказав как независимую опцию.

Налоговая оптимизация для юридических лиц и предпринимателей

Под оптимизацией налогообложения понимается комплекс мероприятий, направленных на сокращение на законных основаниях налоговой нагрузки на предприятие. Достигается это путем использования предусмотренных законом льгот и вариантов, предусматривающих освобождение от уплаты налогов. Опытный бухгалтер помогает выявить такие возможности и грамотно применить их на практике.

Оптимизация от компании «ВекторФинанс» в Москве подразумевает следующие мероприятия:

• аудит финансовых операций
• поиск вариантов уменьшения налоговой нагрузки
• анализ эффекта от перехода на другую систему расчетов и уплаты налогов
• модификация политики ведения бухгалтерского учета в соответствии с новой системой
• согласование спорных моментов с представителями государственных органов, обращение за консультациями и разъяснениями

Компания гарантирует, что после проведения оптимизации налогообложения, размеры обязательных  выплат существенно сократятся, компания получит возможность на законных основаниях минимизировать затраты, а значит, увеличить финансовый результат.

Полезные материалы

Оптимизация налогообложения в корпоративных структурах созданием офшорных компаний

 

В процессе своей деятельности финансово-промышленные корпоративные структуры стремятся максимизировать свой доход за счет снижения его совокупного налогового бремени. В отличие от предприятий, действующих на ограниченной территории, корпоративные структуры имеют возможность снизить совокупное налоговое бремя за счет использования возможностей и льгот, предоставляемых различными территориями, где корпоративные структуры осуществляют свою деятельность. В этих целях корпоративные структуры осуществляют перераспределение активов и прибыли между своими структурными единицами, находящимися на территориях с разным уровнем налогов. Наибольшие масштабы такого перераспределения присущи транснациональным корпорациям, осуществляющим свою деятельность на территориях нескольких государств.
 

Основным способом снижения налогового бремени корпоративных структур является создание офшорных компаний, действующих в офшорных зонах. Термин «офшор» происходит от английского слова «offshore» и буквально переводится на русский язык как «вне берега», «в открытом море», «изолированный». Офшорные зоны представляют собой специально созданные на территории государства свободные зоны или небольшие государства в целом, где при соблюдении определенных условий компании пользуются определенными льготами, в основном налоговыми. Одной из особенностей офшорных зон является то, что зарегистрированные в них компании не имеют права осуществлять производственную деятельность.

Страны и территории, выступающие как офшорные зоны, проводят под своей юрисдикцией регистрацию компаний иностранных резидентов и предоставляют им право ведения коммерческих операций на основании действующих на этих территориях законов. Как правило, в этих зонах применяется очень низкое налогообложение компаний или налогообложение вообще отсутствует, существует лишь фиксированный ежегодный сбор, а требования к юридической и финансовой отчетности минимальны.

Наиболее популярными офшорными юрисдикциями являются Британские Виргинские острова, Багамские острова, Панама, остров Мэн, Гибралтар. Офшорные фирмы регистрируются и в некоторых респектабельных странах, которые являются традиционными международными финансовыми центрами мира, — Лихтенштейне, Люксембурге и некоторых других. Всего известно около 300 юрисдикций, однако число классических офшорных районов не превышает 50 — 60.

Компании, действующие в офшорных зонах, носят название офшорных. Эти компании не ведут в стране регистрации хозяйственной деятельности, а их владельцы не являются резидентами этих стран. Кроме того, эти компании обычно не имеют реальных офисов в стране регистрации и управляются из-за рубежа.

Использование офшорных зон позволяет финансово-промышленным корпоративным структурам размещать свои активы наиболее надежным, конфиденциальным и доходным образом и осуществлять эффективное управление финансовыми рисками, что достигается за счет размещения активов в политически и экономически стабильных регионах, создания гибкой и подвижной системы перераспределения активов, использования возможностей страхования и хеджирования.

Однако, используя офшорные зоны, финансово-промышленные корпоративные структуры имеют возможность уклоняться от налогообложения в стране, где осуществляется основная производственная деятельность. Для этого в корпорации создается дочерняя офшорная компания, которая выступает в качестве центра прибыли, и доходы от деятельности участников корпорации, находящихся на различных территориях, поступают в эту компанию.

Операции такого рода осуществляются с использованием механизма регулируемых внутрифирменных цен, т.е. когда сделки заключаются между предприятиями — участниками корпоративной структуры или предприятиями, контролируемыми одним и тем же лицом. Разница между внутрифирменной (трансфертной) ценой на товары и услуги и фактической ценой и становится источником дохода компаний в офшорных зонах. При этом необходимо отметить, что создание и содержание офшорных компаний значительных затрат не требует.

Трансфертные операции, представляющие собой внутрифирменные платежи, являются одной из наиболее закрытых областей деятельности корпораций. В корпоративных трансфертных операциях широко применяется институт номинального владения компаниями и банками. Дочерние и зависимые фирмы для третьих лиц, в том числе и налоговых органов, выглядят как самостоятельные хозяйственные субъекты, не имеющие собственных крупных активов и не получающие прибыли. При этом значительная часть финансовых ресурсов корпоративной структуры может находиться в офшорных компаниях, а предприятия — участники корпорации имеют возможность пользоваться их активами и счетами. В результате огромные средства, которыми фактически оперируют корпорации, частично или полностью выводятся из поля зрения государственных налоговых и административных органов.

Офшорные компании создаются в разнообразных организационных формах. В некоторых юрисдикциях (Ирландия) существует институт доверенных директоров (Third party directors). Они имеют официальное право управлять компанией в интересах третьих лиц, например материнского холдинга.

Другой формой офшорных компаний являются компании международного бизнеса (International Business Companies), льготные или освобожденные (exempt). Отличие от классической офшорной компании заключается в том, что компании международного бизнеса в ряде случаев имеют право открывать в офшорной юрисдикции реальный функционирующий офис, вести бизнес и приобретать недвижимость. Однако уровень налогообложения для них не всегда является нулевым. В некоторых случаях устанавливается плавающая налоговая шкала: налоги зависят от типа бизнеса и места его ведения.

Существуют и иные формы организации офшорных компаний. В зависимости от характера сделки корпорациями подбираются компании с требуемыми свойствами или используются их комбинации.

При осуществлении корпоративными структурами финансовых операций с целью оптимизации налогообложения могут использоваться различные схемы. Офшорные компании могут выступать в качестве конечных и начальных точек финансовой операции. При этом на их счетах в безналоговых условиях аккумулируются полученные доходы, и перемещение ресурсов осуществляется с этих счетов. Кроме того, офшорные компании применяются в качестве разного рода посредников или стороны внутрифирменного договора.

Также при проведении финансовых операций могут быть использованы компании, размещающиеся в странах с умеренной системой налогов, в которых созданы привилегии для компаний, специализирующихся на транзитных и инвестиционных операциях в интересах материнской фирмы. В этих странах существенно сокращены или сведены на нет налоги на прибыль и на доходы, полученные за рубежом, имеется широкая сеть соглашений об устранении двойного налогообложения. К этой группе стран относятся такие респектабельные государства Европы, как Швейцария, Нидерланды, Люксембург, Кипр, Дания, Ирландия, Австрия.

При проведении финансовых операций финансово-промышленные корпоративные структуры создают дополнительные компании. К ним можно отнести оперативные дочерние компании, которые создаются в странах, предоставляющих льготы для холдинговых структур, в частности снижение налога «у источника», освобождение от налогов на прибыль доходов в виде дивидендов; освобождение от налога на доходы от переоценки активов; снижение налога на собственный капитал (net worth tax). В разных странах эти льготы, а также условия создания и функционирования холдингов неодинаковы и встречаются в различных комбинациях. К странам, предоставляющим льготы холдинговым структурам, относятся Нидерланды, Швейцария, Люксембург, Бельгия, Ирландия, с некоторыми оговорками к ним можно причислить Бельгию и Данию, а также Гибралтар, Мадейру и Маврикий.

Также для перевода финансовых ресурсов в виде кредитов и процентов по ним корпорации используют финансовые компании (в том числе банки). Они создаются в юрисдикциях, представляющих специальные налоговые льготы таким компаниям. Страна для размещения финансовой компании должна отвечать следующим требованиям: предоставление финансовым компаниям официального права проведения кредитных операций; наличие широкой сети налоговых соглашений, снижение налога на банковский процент; льготные принципы налогообложения кредитной маржи.

Наиболее благоприятной страной для регистрации финансовых компаний являются Нидерланды. Нидерланды располагают большим количеством налоговых соглашений, большинство из которых не предусматривают налог «у источника» на направленный сюда процент по ссудам. Процентная маржа до определенного предела полностью исключается из налогообложения. Однако облагаемый доход не может быть ниже определенной величины — обычно 0,25% суммы кредита.

Использование рассмотренных схем также позволяет финансово-промышленным корпоративным структурам уклоняться от налогообложения в стране, где размещено основное производство.

В развитых зарубежных государствах (прежде всего в США, Великобритании, в Европейском союзе) существует весьма жесткое антиофшорное и антитрансфертное законодательство. Оно существенно ограничивает применение трансфертных цен и схем налоговой оптимизации, однако не исключает его полностью.

В США и большинстве других развитых стран действует принцип «arm’s length basis» — правило «вытянутой руки». Оно означает, что в налоговых целях условия внутрифирменной сделки определяются на базе аналогичных операций в аналогичных условиях. Антиофшорное законодательство США выводит офшорные фирмы из сферы действия системы налогового кредита (tax credit system). Это означает, что доходы дочерних фирм в налоговых зонах в полном объеме подлежат налогообложению на территории США. Офшорные фирмы исключаются из действия соглашений об устранении двойного налогообложения (double taxation aviodance treaties). Антидемпинговые нормы предписывают, чтобы цена продукции определялась издержками производства и сравнительными преимуществами производителя. Периодически составляются международные черные списки офшорных зон, в который в 2002 г. попала и Россия.

Использование российскими корпоративными структурами офшорных компаний в настоящее время получило широкое распространение. Типичной является ситуация, когда корпорация имеет за рубежом дочерние фирмы и разнообразные вложения. Они могут находиться в различных географических зонах и иметь различный правовой статус, финансовые активы могут быть выражены в различных валютах и финансовых инструментах. При этом контроль за деятельностью финансово-промышленных корпоративных структур со стороны государства недостаточен, а порой и невозможен, что с учетом масштабов деятельности корпораций может оказывать негативное влияние на развитие отечественной экономики.

Поэтому использование корпоративными структурами возможностей офшорных зон при проведении финансово-хозяйственных операций должно осуществляться под действенным контролем государства в рамках системы необходимых ограничений.

Статьи по теме:

Оптимизация налогов. Одно из направлений нашей работы

Основной обязанностью юридических лиц и предпринимателей перед государством является соблюдение законодательства в процессе своей деятельности. Наиболее важной частью данного обязательства являются, конечно же, налоговые платежи в казну.

Налоговые обязательства по сути своей как бы конфликтуют с естественным желанием собственника получать максимальную выгоду от своего бизнеса, однако обязательства должны строго выполняться.

Оптимизация налогов, подлежащих оплате конкретным юрлицом или предпринимателем, зачастую дает возможность существенно снизить уровень налогового бремени. Достигается это за счет:

• грамотного подхода к построению системы расчета налогов;
• подбора оптимальной системы налогообложения;
• повышения уровня точности в расчете налоговой базы;
• своевременности учета в работе льгот, преференций, послаблений, предоставляемых налогоплательщикам законодательными актами постоянно или на определенный срок;
• иных способов.

Налоговая оптимизация от специалистов «ББК»

У вас есть конкуренты? Будьте уверены: они уже пользуются налоговой оптимизацией! Это законный метод снижения фискальных налогов. Налоговая оптимизация позволяет увеличивать финансовые результаты, снижая налоговые расходы.

Самое важное здесь — знать нормативно-правовую базу и тщательно изучить предприятие. Наши сотрудники помогут Вам найти альтернативные пути решения. Для Вас будет разработана персональная схема работы, даны рекомендации по ее эффективному внедрению. И все это исключительно в рамках закона, благодаря глубоким знаниям и огромному опыту наших специалистов.

Если ваше предприятие нуждается в дополнительных оборотных средствах, позвоните нам. Лучшие специалисты расскажут Вам подробно об оптимизации Вашей налоговой базы и об условиях сотрудничества.

Налоговая оптимизация в СПб — Оптимизация налогообложения

Налоговая оптимизация в СПб от компании «Помощник» – процесс, связанный с достижением максимального законного снижения налогов. Эффективность от оптимизации налогообложения всегда следует соотносить с затратами и риском на ее проведение — если доля всех уплаченных Вами налогов не превышает 4% выручки, то можно забыть о дополнительной оптимизации и обойтись точным и своевременным ведением бухгалтерского и налогового учета и сдачи отчетности.

Если доля налогов в выручке более 4% но менее 10% — необходим обязательный налоговый анализ. Если доля всех уплаченных налогов в выручке более 10% то удивительно, что Ваш бизнес еще держится на плаву. В любом случае, решение о необходимости налогового планирования должен принять руководитель предприятия.

Мы можем предложить оптимизацию по пути сокращения налогов, при котором используются возможности предоставленные законом, путем выбора режима хозяйственной деятельности с меньшей налоговой нагрузкой, методов ведения бухгалтерского учета, прямых налоговых льгот.

Заказать услугу по налоговой оптимизации в СПБ можно по телефону:

+7 (921) 918-65-65

Современное налоговое законодательство предлагает нам различные инструменты: налоговые режимы, которые зависят от статуса налогоплательщика, места его регистрации и организационно-правовой формы, а так же направлений и результатов его финансово-хозяйственной деятельности.

Выгода, получаемая от налоговой оптимизации должна значительно превосходить затраты, которые необходимо осуществить для реализации данного решения; Выбрав инструмент снижения какого-либо налога, необходимо проверить, не приведет ли его применение к увеличению других налоговых платежей; Только зная все тонкости Вашего предприятия, можно рекомендовать тот или иной инструмент снижения налогов.

Механически переносить одну и ту же схему с одного предприятия в другое нельзя;

Оптимизация налоговой нагрузки , это создание такой системы налогообложения , при которой достигается максимально возможного результат при минимальных затратах. Являясь одним из аспектов налогового консалтинга, налоговая оптимизация является набором законных схем снижения налогообложения. Опытный специалист может разработать законные налоговые схемы для любого вида бизнеса.

Если задача минимизации налогов будет поставлена после того, как разработана организационная и финансовая схема бизнеса, решить её будет очень сложно. Внимание налогообложению необходимо уделять с самого начала планирования хозяйственной деятельности. При этом необходимо понимать, что главной целью оптимизации должно быть не снижение налогов, а увеличение доходов от предпринимательской деятельности после уплаты налоговых платежей

Налоговая оптимизация в СПб осуществляется специалистами нашей компании в несколько этапов:

• Анализ текущих налоговых рисков или системных ошибок в налоговом учете, проверка документооборота и обеспечение требуемого качества первичных документов.
• Разработка схемы оптимизации налогообложения. Наши специалисты предложат Вам несколько моделей уплаты налогов и в процессе консультаций и согласований с Вами выберут наиболее приемлемую для Вашего бизнеса.
• Помощь во внедрении выбранной схемы. Создание необходимых инструментов регулирования размеров уплаты налогов для выбранной модели налогообложения.
• Сопровождение (информационно-консультационная поддержка) разработанной и внедренной схемы.

Налоговая оптимизация в СПб на имущество:

Налоговая оптимизация в СПб на имущество является актуальной для организаций, владеющих дорогостоящим имущественным комплексом. Однако, учитывая, что размер налога напрямую зависит от остаточной стоимости имущества, формируемой в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета организации-налогоплательщика, уменьшить совокупную сумму подлежащего уплате налога за период эксплуатации имущества законными способами вполне реально.

Вот только некоторые из них:

• Одним из вариантов является правильный выбор способа амортизации имущества. Поскольку налог рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости имущества, налогоплательщику, в целях минимизации подлежащих уплате сумм налога, выгодней, чтобы основное средство амортизировалось быстрее, особенно в первые несколько лет.
• Налог на имущество является региональным. Если компания не ведет свою деятельность по месту нахождения имущества (не создает постоянные рабочие места, то есть обособленные подразделения), то налог с этого имущества уплачивается по ставке того региона (субъекта РФ), в котором зарегистрирована компания.
• Для оптимизации налога можно купить имущество от имени компании, зарегистрированной в регионе, в котором установлена низкая ставка налога на имущество, или от имени фирмы, имеющей право на льготу в каком-либо регионе.

Оптимизация налога на прибыль:

Оптимизацию по налогу на прибыль надо рассматривать конкретно для каждого вида деятельности и организационно-правовой формы.

Налоговая оптимизация в СПб и ее основные направления:

• применение упрощенной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход, создание ИП
• Лизинг
• Оптимизация с помощью создания резервов по сомнительным долгам
• Перераспределение затрат между прибыльными и убыточными сферами деятельности
• Создание простого товарищества .

Наша компания предлагает следующие виды услуг по оптимизации налогообложения:

• Консультирование в области налогового законодательства:
• консультации по проблемным вопросам налогообложения;
• рекомендации по выбору системы налогообложения с целью сокращения налоговых платежей в бюджет;
• консультационное сопровождение после внедрения схемы оптимизации налогообложения;
• консультации при налоговой проверке;
• консультации по налогообложению хозяйственных операций с учётом специфики деятельности клиента;
• экономико-правовая экспертиза материалов проверок налоговых органов.
• Разработка индивидуальной налоговой политики с применением законных методов налогового планирования.
• Разработка и помощь во внедрении на предприятии методик оптимизации налогообложения и стратегий оптимизации финансовых потоков в рамках действующего законодательства.
• Экспертиза действующих договоров с предоставлением письменных или устных рекомендаций и составление договоров с учетом правовых и налоговых последствий.
• Обслуживание по вопросам налогообложения, включающее в себя консультирование с выдачей заключений с рекомендациями и предложениями по оптимизации налогообложения.

Оптимизация налогов: методы и способы минимизации

Я б в нефтяники пошел!

Пройди тест, узнай свою будущую профессию и как её получить.

Химия и биотехнологии в РТУ МИРЭА

120 лет опыта подготовки

Сервис онлайн-консультаций

Выбери профессию, о которой потом не пожалеешь

Международный колледж искусств и коммуникаций

МКИК — современный колледж

Английский язык

Совместно с экспертами Wall Street English мы решили рассказать об английском языке так, чтобы его захотелось выучить.

15 правил безопасного поведения в интернете

Простые, но важные правила безопасного поведения в Сети.

Олимпиады для школьников

Перечень, календарь, уровни, льготы.

Первый экономический

Рассказываем о том, чем живёт и как устроен РЭУ имени Г.В. Плеханова.

Билет в Голландию

Участвуй в конкурсе и выиграй поездку в Голландию на обучение в одной из летних школ Университета Радбауд.

Цифровые герои

Они создают интернет-сервисы, социальные сети, игры и приложения, которыми ежедневно пользуются миллионы людей во всём мире.

Работа будущего

Как новые технологии, научные открытия и инновации изменят ландшафт на рынке труда в ближайшие 20-30 лет

Профессии мечты

Совместно с центром онлайн-обучения Фоксфорд мы решили узнать у школьников, кем они мечтают стать и куда планируют поступать.

Экономическое образование

О том, что собой представляет современная экономика, и какие карьерные перспективы открываются перед будущими экономистами.

Гуманитарная сфера

Разговариваем с экспертами о важности гуманитарного образования и областях его применения на практике.

Молодые инженеры

Инженерные специальности становятся всё более востребованными и перспективными.

Табель о рангах

Что такое гражданская служба, кто такие госслужащие и какое образование является хорошим стартом для будущих чиновников.

Карьера в нефтехимии

Нефтехимия — это инновации, реальное производство продукции, которая есть в каждом доме.

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Узнайте разницу и получите больше налоговой лексики.

В Alpen Partners мы призываем наших клиентов иметь тщательный финансовый план. Финансовое планирование — это оценка ваших текущих и будущих финансов с использованием известных аспектов вашего финансового состояния для прогнозирования того, что может произойти в будущем, включая денежный поток, стоимость активов и планы вывода средств. С помощью финансового планирования вы сможете предсказать, где вы будете в ближайшие годы, оценив, где вы находитесь в настоящее время, какие источники дохода вы планируете иметь в будущем, какие инвестиции вы планируете сделать и свои пенсионные планы.

В более широкой сфере финансового планирования есть много шагов, которые следует помнить людям. Эти шаги включают определение ваших целей, защиту активов, пенсионное планирование и многое, многое другое. В рамках этих шагов находится налоговое планирование. Проще говоря, налоговое планирование гарантирует, что вы задумаетесь о том, насколько сильно вы будете облагаться налогом за счет вашего дохода и прироста капитала. В конце концов, вы хотите иметь возможность сэкономить деньги, необходимые для выхода на пенсию, или достичь той цели, которую вы поставили.

При составлении надлежащего налогового плана необходимо предпринять множество шагов и соображений. Одним из таких шагов является налоговая оптимизация, которую легко спутать с самим налоговым планированием. Ниже мы объяснили, в чем разница, а также добавили еще немного налоговой лексики, чтобы помочь вам в собственном налоговом планировании.

Налоговое планирование

Наличие надежного финансового плана будет бесполезным, если вы забудете подумать о своих налогах. Представьте, что вы приложили все усилия, чтобы убедиться, что все ваши t перечеркнуты и поставлены точки над i, но затем вы забываете, что вам придется платить налоги за все инвестиции, которые должны были приносить вам деньги.

Анализ вашего финансового положения или плана с точки зрения налогов называется налоговым планированием. Причина, по которой налоговый план большинства финансово мыслящих людей заключается в том, чтобы обеспечить их налоговую эффективность, используя свой финансовый план для выбора эффективных с точки зрения налогообложения инвестиций и решений для проживания. Налоговое планирование — очень важная часть финансового плана, поскольку оно снижает налоговые обязательства и позволяет сэкономить больше всего на пенсию и достижение других финансовых целей.

Подобно финансовому планированию, налоговое планирование должно быть тщательным.Этапы налогового планирования включают определение ваших целей и раннее начало, оценку ваших налоговых обязательств, анализ вашего уровня риска и многое другое.

При налоговом планировании вы принимаете в своем портфеле решения, которые являются эффективными с точки зрения налогообложения, исходя из размера вашего дохода или прибыли, характера и сроков покупки, страхового покрытия и типа инвестиций. Инвестиции с льготным налогообложением, такие как IRA, высоко ценятся, потому что деньги собираются без налогов до тех пор, пока они не начнут распределяться между владельцем счета при выходе на пенсию.

IRA, или индивидуальный пенсионный счет, — это всего лишь один из примеров того, как человек может составить налоговый план, а также хороший пример налоговой оптимизации, который может быть объяснен ниже. IRA — один из хорошо известных способов накопления средств на пенсию.

Налоговое планирование влияет не только на ваши пенсионные планы. Это также может повлиять на будущую стоимость портфеля и текущий уровень жизни человека.

Оптимизация налогообложения

Теперь, когда вы понимаете основную идею налогового планирования, вы можете лучше понять, чем отличается оптимизация налогообложения.Оптимизация налогообложения — лишь один из шагов.

Оптимизация налогов [ссылка на страницу оптимизации налогов] включает в себя претворение в жизнь ваших финансовых планов, не забывая об инвестициях и решениях, эффективных с точки зрения налогообложения. Это включает время получения дохода и покупок, типы инвестиций, пенсионные планы и порядок подачи налоговой декларации.

Существует множество различных способов оптимизации налогов, в зависимости от того, является ли это физическое или юридическое лицо, от способа получения дохода и налогового законодательства вашей страны.Как и в большинстве случаев финансового планирования, не существует единой стратегии оптимизации налогообложения, подходящей для всех, но есть услуги, которые мы можем предложить, которые помогут вам в этом процессе.

Это очень важно, потому что это позволяет физическим или юридическим лицам сэкономить деньги. Оптимизация налогообложения играет ключевую роль в вашем пенсионном планировании.

Не делайте этого в одиночку. Если вы попытаетесь оптимизировать налоги самостоятельно, вы можете упустить некоторые налоговые вычеты, о которых вы можете не знать.Мы не позволим вам упустить возможность сэкономить ваших денег.

Сотрудничая с юридическими, налоговыми и бухгалтерскими консультантами, создавая структуры, трасты, фонды или страховые компании, которые получают выгоду от конкретных налоговых соглашений или других юридических методов налогового планирования, наши клиенты могут значительно сэкономить на своих налоговых счетах.

Дополнительная терминология по налогам

Поскольку мы говорим о налогах, может быть много терминов, которые кажутся одинаковыми.Вот несколько слов, которые вам нужно будет знать в своем приключении по налоговому планированию.

Налоговая эффективность : Это когда вы пытаетесь минимизировать свои налоговые обязательства. Можно использовать ETF и муниципальные облигации, реинвестирование дивидендов и многое другое.

Налоговое обязательство : Сумма налогообложения, которую предприятие или физическое лицо создает в соответствии с налоговым законодательством. Ответственность возникает в связи с получением дохода, получением денег от продажи или другими налогооблагаемыми событиями.

Налогооблагаемые события : Налогооблагаемым событием является любое событие или транзакция, которые могут иметь место и приводить к налоговым последствиям. Это может включать прирост капитала, получение дивидендов и многое другое.

Соблюдение налоговых требований : Это гарантирует, что вы платите все налоги, которые должны платить. В связи с изменением налогового законодательства иногда бывает сложно проверить соблюдение налоговых требований. К счастью, существуют контрольные списки налогового законодательства, которые могут вам помочь.Alpen Partners также имеет все необходимое, чтобы направлять клиентов на этом этапе.

Налоговое планирование и оптимизация налогов2018-10-092020-09-01 https://alpenrosewealth.com/wp-content/uploads/2020/07/alpenrose-wealth-management-international.pngAlpenrose Wealth Management /wp-content/uploads/2017/12/tax-optimization_273674336.jpg200px200px

Услуги по оптимизации налогообложения | Brotman Law

В соответствии с нашими грандиозными идеями, мы считаем, что успешная налоговая стратегия является мощным стимулом для помощи частным лицам и предприятиям в достижении их личных, профессиональных и финансовых целей.Мы убедились в силе этого на собственном опыте. Бросьте камень в пруд для владельца бизнеса или инвестора и наблюдайте, как растет рябь.

Мы считаем, что освобождение людей от бремени налоговых проблем с помощью методов оптимизации налогообложения помогает частным лицам и владельцам бизнеса стать лучшей версией самих себя. Одна из самых больших радостей, которую Сэм получает от Закона Бротмана, — это знать эти две вещи:

1) Что мы создали платформу для позитивных изменений для наших клиентов, для нашей команды, для наших торговых партнеров и для всех наших семей .

2) Что эта юридическая фирма представляет собой экосистему, которая заботится о десятках и десятках людей. Это экономический рычаг, который обеспечивает существо, поддержку, комфорт и радость для людей, которые касаются нашей фирмы и оказывают на нее влияние.

Мы считаем, что с помощью оптимизации налогообложения вы можете сделать то же самое и для себя.

Наше определение налоговой оптимизации — это взгляд на то, как предприятия зарабатывают деньги, и улучшение их взаимосвязи между тем, как деньги зарабатываются, как деньги расходуются и какая прибыль остается для налогообложения.

Основная проблема в том, что большинство людей не любят думать о своих налогах. Мы не ходим в обычном ритме повседневной жизни и не думаем: «Как обстоят дела с нашими налогами сегодня?». Мы получим это. Прочтите некоторые другие страницы этого веб-сайта, и правительство может стать устрашающим противником, если вы попадете под его прицел.

И тем не менее, множество людей ошибочно принимают налоговую отчетность за оптимизацию налогообложения, и многие их CPA упускают возможность выйти за рамки налоговых деклараций и увидеть людей, которым нужно больше, чем просто заполнить налоговую декларацию.И слишком много умных людей злоупотребляют своим CPA или углубляются в самые большие расходы, которые многие люди несут каждый год.

В более широком плане мы обслуживаем ваши потребности, предоставляя вам рычаги воздействия за счет оптимизации вашей налоговой эффективности. Что вы решите делать с этим рычагом и как далеко вы зайдете, полностью зависит от вас. Однако у вас есть партнер в Законе Бротмана, который проведет вас так далеко, как вы захотите.

Тонкая грань между налоговой оптимизацией и мошенничеством • LegalScoops

Разница между налоговой оптимизацией и налоговым мошенничеством заключается в том, что первое является законным, а второе — преступлением.Однако каждый налогоплательщик должен понимать тонкие различия между ними. Это может помочь им избежать пересечения границы, что может сделать их уязвимыми для последствий налогового мошенничества.

В большинстве случаев наемные работники не могут подвергаться тщательной проверке. Однако для владельцев бизнеса есть больше способов уклониться от уплаты налогов, как законных, так и незаконных.

Оптимизация налогообложения или налоговое мошенничество?

Налоговые практики согласны с тем, что налоговому законодательству часто не хватает ясности, что затрудняет для IRS доказательство того, что закон был умышленно нарушен.Доказательство умышленного неосторожного уплаты налогов требуется по закону для уголовного преследования. Как указывает налоговый орган в своей статье Уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов , в решении Верховного суда США около десяти лет назад налогоплательщик может уклоняться от уплаты налогов или уменьшать их так, как это разрешено законом. В решении также указывается, что они имеют право не подвергаться сомнению.

Однако, если умышленное уклонение от уплаты налогов может быть доказано IRS, то это представляет собой обвинение в уголовном преступлении.Если человек считает, что действовал в соответствии с законом, ему все равно могут быть предъявлены гражданские обвинения.

Общие нарушения налогового законодательства

Некоторые нарушения налогового законодательства представляют собой налоговое мошенничество. К ним относятся:

• Отсутствие дохода путем намеренного сокрытия его части.
• Ложные записи в финансовой отчетности и ведение двух комплектов книг.
• Требование завышенных или ложных вычетов на командировочные расходы, благотворительность и т. Д.
• Сокрытие активов и доходов.
• Личные расходы, преднамеренно заявленные как коммерческие расходы.
• Как избежать уплаты налогов за счет другой маркировки транзакций. Один пример: корпорации могут пометить «дивиденды» или другие выплаты как проценты.

Стратегии налоговой оптимизации

Налоговой оптимизации можно достичь с помощью четкой налоговой стратегии, которая планирует структуру транзакций для получения низких налоговых ставок. Стратегия налогового планирования требует тщательной подготовки, чтобы минимизировать налогооблагаемый доход, максимизировать кредиты и вычеты и контролировать их сроки.Налоговое планирование и оптимизация выполняются до уплаты налогов, чтобы гарантировать, что они не нарушают никаких налоговых правил. Он использует закон для обеспечения налоговой эффективности и соблюдения закона.

Методы, которые можно использовать для оптимизации налогообложения, включают:

• Налоговые вычеты, направленные на снижение коммерческих расходов и причитающихся налогов
• Использование плана отсрочки налогов для отсрочки налоговых платежей
• Использование налоговых льгот, таких как коммерческие покупки и льготы для сотрудников
• Создание пенсионных планов сотрудников для защиты доходов.

Целью налоговой оптимизации является обеспечение налоговой эффективности. Он использует положения закона для облегчения налоговых обязательств. Чтобы оптимизация налогов была эффективной, необходимо хорошее знание налогового законодательства и методов снижения налогов.

Налоговые правила меняются довольно часто, и большинству людей, как правило, очень трудно за ними поспевать. Оптимизация налогообложения должна быть достигнута с помощью профессионального бухгалтера или налогового эксперта. Эти профессионалы знают, как применять закон и оптимально минимизировать налоговую нагрузку.

Для соблюдения передовой налоговой практики необходимо, чтобы любые транзакции, которые могут иметь значительные налоговые последствия, избегали возможной проверки IRS. Они должны сопровождаться всей подтверждающей документацией. Надежное налоговое планирование — это мудрость решения проблем до того, как они потребуют предотвращения.

Джейкоб Маслоу

Старший редактор Legal Scoops, Джейкоб Маслоу, основал несколько интернет-газет, в том числе Daily Forex Report и Conservative Free Press

Tax-Optimized Householding

Что такое домашнее хозяйство и что необходимо для его успешного ведения?

На конференции In | Vest в Нью-Йорке в начале этого месяца мы представили нашу предстоящую функцию ребалансировки домашних хозяйств, которая автоматизирует оптимальное управление группой учетных записей, принадлежащих одному домашнему хозяйству.Это здорово (мы очень гордимся), но возникает вопрос: что такое домашнее хозяйство и что означает , , чтобы делать это хорошо? Мы хотели бы на это ответить.

«Домашнее хозяйство» означает совместное управление несколькими учетными записями (такими как 401K, Roth IRA и налогооблагаемый счет) для одного распределения активов. Выполнение хорошо означает одновременное 1) управление каждым индивидуальным счетом, хорошо, и 2) управление домохозяйством хорошо. Давайте разберемся с этим.

Управление каждым индивидуальным счетом Хорошо

Что значит хорошо управлять индивидуальным счетом? Это означает соблюдение ограничений и оптимизацию налогов.В частности:

• «Хорошо вести налогооблагаемую отчетность» означает:
• Сведение к минимуму прироста капитала и использование возможностей получения убытков от налогов. ¹
• Осуществление чувствительных к налогам переходов и изъятий, возможно, введение налоговых бюджетов.
• «Правильно вести отсроченные налоги» означает:
• Как избежать штрафов за снятие средств.
• Избегать покупки муниципальных облигаций или других транспортных средств, предназначенных для налогооблагаемых счетов.

И во всех учетных записях соблюдайте ограничения списка покупок, безопасности, сектора и ESG.

Здесь нет ничего нового. Что изменилось, так это то, что вам не нужно следить за тем, чтобы каждый аккаунт сам по себе был должным образом диверсифицирован. Это становится атрибутом домашнего хозяйства в целом.

Благоустройство домашнего хозяйства

Ничего из этого не пропадает, когда вы управляете группой учетных записей в семье. Но хорошее ведение домашнего хозяйства подразумевает нечто большее, чем просто хорошее управление каждой отдельной учетной записью. Это требует целостного взгляда как на распределение активов, так и на налоги.В частности, хорошее домашнее хозяйство означает:

• Обеспечение того, чтобы авуары нескольких счетов, если они были объединены, имитировали целевое распределение активов для домохозяйства в целом. (Это в значительной степени определение домашнего хозяйства.)
• И внедрение оптимизации налогообложения на уровне домашних хозяйств . Для консультантов, которые привыкли к оптимизации налогообложения на уровне аккаунта, эта оптимизация налогообложения на уровне домашних хозяйств является новинкой. В нем участвуют:

• Предотвращение продаж стирки по счетам.
• Координация сделок между счетами во избежание продаж, уменьшение подверженности классу активов на одном счете и одновременное увеличение его на другом.
• Минимизация налогового эффекта от продаж за счет преимущественной реализации убытков на счетах, подлежащих налогообложению, и прибылей на счетах с льготным налогообложением.
• Минимизация будущих налогов путем помещения активов, приносящих налогооблагаемую прибыль, на счета с льготным налогообложением. ²

Совместное управление счетами домохозяйства — не новая проблема, но мы наблюдаем растущий интерес к тому, чтобы делать это надежно и качественно, что является частью более широкой отраслевой тенденции перехода от ценностного предложения, основанного на производительности, к ценностному предложению, которое подчеркивает планирование и качество работы профессиональное исполнение.

Хорошо вести домашнее хозяйство сложно, и делать это вручную было бы непомерно дорого для всех счетов, кроме сверхвысоких. Хорошая новость заключается в том, что каждый элемент управления счетами и домашним хозяйством, о котором мы упоминали, можно автоматизировать, что делает экономически целесообразным предлагать элитное домашнее хозяйство всем инвесторам.

---

¹ Сбору налоговых убытков уделяется больше внимания, но отсрочка получения прибыли (предотвращение прироста капитала) является основой оптимального налогового управления — генерируя более стоимости.Отсрочка получения привлекает меньше внимания просто потому, что ей труднее преуспеть. Отсрочка получения прибыли означает сохранение части или всей позиции по налоговым причинам, а это означает, что вы продали бы ее, если бы не налоговые соображения. Когда вы это делаете, вы создаете дрейф. Ключом к отсрочке выигрыша является сведение к минимуму этого отклонения за счет умного уравновешивания — тщательного уравновешивания того, что вы набираете, с тем, что вы предпочитаете не весить. См. Раздел «Отсрочка прибыли: основа налогового управления»

² Последние две стратегии минимизации налогов могут противоречить друг другу.Лучший способ минимизировать прирост капитала — проводить большую часть перебалансировки на счете с налоговыми льготами. Это требует, чтобы на счетах с льготным налогообложением находились вложения в каждом классе активов. С другой стороны, лучший способ минимизировать налог на прибыль — это пополнить счета с льготным налогообложением ценными бумагами, приносящими проценты и краткосрочную прибыль. Непонятно, как совместить эти две стратегии. Вы концентрируете весь свой неэффективный с точки зрения налогообложения продукт на счетах с льготным налогообложением или храните там зеркальную копию всей своей стратегии? И, если вы начнете с неоптимального распределения, какой уровень торговых издержек и налогов вы готовы нести, чтобы улучшить его? Чтобы понять все это правильно, вам нужно знать не только, какой доход будут приносить разные ценные бумаги, но и как часто вы собираетесь торговать.

Портфолио и стратегии налоговой оптимизации на конец года, которые могут вам подойти — Estes Wealth Strategies

3. ROTH CONVERSION

Кто: некоторые пенсионеры с IRA до налогообложения

Почему: платят Налоги в годы с низким уровнем дохода / Снижение налогов для бенефициаров

При выходе на пенсию клиенты обычно накопили значительные сбережения на пенсионных счетах до вычета налогов. Но, к сожалению, теперь налоги должны быть оплачены из этих фондов до уплаты налогов, поскольку вы начинаете получать выплаты, будь то факультативные или обязательные.Вот все более популярная у некоторых пенсионеров стратегия сокращения налоговых обязательств и, возможно, будущих наследников.

Преобразование IRA Рота

Некоторые пенсионеры предпочитают преобразовать всю часть своих IRA до вычета налогов в IRA Рота в течение нескольких лет сразу после выхода на пенсию, когда у них более чем достаточно ресурсов для жизни и гораздо более низкий уровень налогообложения, чем в рабочие дни, и, возможно, более низкий уровень, чем в будущем, когда социальное обеспечение и RMD увеличат налогооблагаемый доход.

Процесс конвертации действительно означает уплату налогов из средств IRA до вычета налогов , но по самой низкой из возможных налоговых ставок. После преобразования отсутствуют налоги на будущие распределения Roth IRA, а также отсутствуют требуемые минимальные распределения (RMD). Конвертированные активы могут увеличиваться отложенным налогом на протяжении оставшейся части вашей жизни, и вы по-прежнему можете получить доступ к фондам, не облагаемым налогом.

Но наибольшее преимущество преобразования Roth IRA на самом деле для следующего поколения. Если вам не нужны все ваши сбережения IRA в течение вашей жизни, переход на IRA Roth позволит безналоговый перевод средств будущим бенефициарам без налогового бремени нового 10-летнего правила распределения для унаследованных IRA до вычета налогов. .

Это большое дело, и вот почему… До 2020 года, когда бенефициар унаследовал IRA до вычета налогов, им приходилось получать налогооблагаемые выплаты от этой IRA в течение своей жизни. Это позволило продолжить рост IRA с отсрочкой налогов с небольшими налогооблагаемыми выплатами бенефициару.В соответствии с Законом SECURE от 2019 года получатель должен ликвидировать и уплатить налоги на унаследованные средства в течение 10 лет. Это сжатое распределение обеспечивает большой налоговый счет вперед и потенциально может подтолкнуть наследников к более высоким налоговым категориям.

Для сравнения, когда кто-то наследует Roth IRA, он может позволить фондам продолжать расти в течение 10 лет, а затем снимать деньги в конце 10 лет без уплаты налогов. Это представляет собой потенциально значительную экономию на налогах и возможность повышения ценности для поколений.

Как правило, стратегия частичного преобразования Roth реализуется в течение нескольких лет. Рекомендуется анализировать влияние суммы, конвертируемой каждый год, чтобы избежать повышения вашего скорректированного валового дохода (AGI) до более высокого уровня налогообложения. Я могу работать с вами и вашим налоговым бухгалтером, чтобы определить оптимальную сумму и сроки конвертации.

>> Вернуться к началу

10 лучших стратегий индивидуального налогового планирования 2020 года

10 лучших стратегий индивидуального налогового планирования 2020 года — 11 ноября 2020 г.

Лора Сефчик

Принятие ключевых законодательных актов за последние пару лет, в частности Закона о повышении уровня выхода на пенсию в каждом сообществе (Закон SECURE) от 2019 года и Закона о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) от 2020 года, привело к существенные изменения для физических лиц в стратегии налогового планирования, связанные с:

• Пенсионные выплаты,
• Правила налога на детей,
• Процент от благотворительных взносов,
• Возвратный кредит на восстановление (проверка стимулов) и
• Доход по безработице.

Кроме того, Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года продолжает быть фактором при планировании подачи налоговой декларации физическими лицами, а именно в том, что касается:

• Максимальный размер вычета государственного и местного налога в размере 10 000 долларов США,
• Квалифицированный вычет дохода от бизнеса (Раздел 199A) и
• Программа квалифицированной зоны возможностей.

Хотя TCJA отменил некоторые налоговые стратегии на конец года, которые бухгалтеры традиционно обсуждали с клиентами, в конце концов, законы SECURE и CARES все же оставили ряд возможностей, которые индивидуальные налогоплательщики могут рассчитывать и максимально использовать в конце 2020 года.Ниже приведены 10 лучших, которые вы, возможно, захотите реализовать в этом году.

1. Пенсионный план

Максимальное увеличение ваших пенсионных взносов позволяет вам делать взносы в долларах до вычета налогов, что снижает ваш общий налогооблагаемый доход. Максимально используйте эту возможность, используя новые лимиты этого года:

• Если вам меньше 50 лет, вы можете вносить до 19 500 долларов в свой план 401 (k) в год.
• Если вам 50 лет и старше, вы можете вносить до 26 000 долларов в год.
• Традиционные лимиты взносов на 2020 год и ROTH IRA составляют 6000 долларов для лиц младше 50 и 7000 долларов для лиц старше 50 лет (хотя сумма, которую вы можете внести в ROTH, уменьшается при более высоких доходах).
• Самостоятельно занятые лица, вносящие вклад в индивидуальную программу 401 (k), могут внести до 57 000 долларов.

Другая возможность планирования — преобразование ROTH. Это позволяет вам преобразовать традиционный IRA в ROTH IRA и платить налог с пенсионного дохода сейчас, а не при его снятии.Потенциально он может обеспечить максимальную налоговую выгоду по нескольким причинам:

1. Вы можете иметь более низкий валовой доход в этом году из-за пандемии, и
2. Несмотря на то, что налоговые ставки должны вернуться к уровням до 2018 года после 2025 года, есть вероятность, что они могут повыситься раньше из-за большого дефицита бюджета.

В связи с изменениями налогового законодательства, предусмотренными в Законе SECURE, если вы достигли возраста 70 лет на 1 июля 2019 года или позже, вы не обязаны снимать требуемые минимальные выплаты (RMD) со своего IRA до 72 лет.Кроме того, люди с традиционными IRA и ROTH могут продолжать вносить регулярные взносы в свои планы, поскольку возрастное ограничение в 70 ½ было снято. Наконец, Закон о безопасности установил 10-летний лимит времени распределения для тех счетов, унаследованных от умершего владельца IRA.

Закон CARES также содержит некоторые дополнительные инструкции для пенсионных планов, которые применяются только к 2020 налоговому году.

• Вы можете отказаться от внесения RMD в течение 2020 года. Даже если ваши RMD могут не потребоваться, внимательно изучите свою налоговую позицию, прежде чем принимать это решение.Может быть выгодно использовать RMD в 2020 году, пока налоговые ставки относительно низкие.
• Существует благоприятный налоговый режим для распространений, связанных с COVID, которые происходят в период с 1 января 2020 года по 30 декабря 2020 года, в размере до 100000 долларов США для квалифицированных лиц. Эти распределения не подлежат штрафу в размере 10%, если они сделаны лицом до 59 лет. Это распределение может быть включено в доход пропорционально трехлетнему периоду. Если вы решите погасить ссуду, это может быть сделано в течение того же трехлетнего периода.

>> Прочтите «6 способов БЕЗОПАСНОСТИ, которые могут повлиять на ваши пенсионные планы и планы по имуществу»

2. Счета здравоохранения

Для сберегательных счетов здравоохранения (HSA) годовой взнос на семью в 2020 году увеличился до 7 100 долларов (3550 долларов на человека). Если вам 55 лет или больше, вы можете внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США. Если у вас есть учетная запись с гибкими расходами, следите за балансом в своей учетной записи, чтобы не потерять неиспользованные средства к концу планового года.

3. Благотворительные пожертвования

Закон CARES увеличил ограничение на денежные благотворительные взносы на 2020 год с 60% скорректированного валового дохода (AGI) до 100%. Любые взносы, превышающие 100% вашего AGI, будут перенесены для использования в будущем году. Неденежные взносы, сделанные в 2020 году, не будут квалифицированы, но могут быть востребованы в обычных пределах.

Если вы перечисляете только потому, что делаете благотворительные взносы, вы можете проанализировать свою налоговую ситуацию, чтобы определить, следует ли вам создавать фонд, рекомендованный донором, который позволил бы вам сделать крупный однолетний взнос и максимизировать ваши налоговые вычеты.Эта стратегия позволяет вам «сгруппировать» ваши взносы в один год, давая вам возможность разбить их по статьям в этом году и взять стандартный вычет в другие. Это также будет полезно, если вы хотите воспользоваться 100% вычетом денежных средств в соответствии с Законом CARES, но вы не знаете, в какие благотворительные организации вы хотели бы сделать пожертвование. Вы можете пожертвовать деньги в фонд, рекомендованный донором, и получить благотворительный отчисление, а затем использовать средства для пожертвования на благотворительность в более позднее время.

Если вам 70 ½ или больше, и у вас есть традиционные IRA, рассмотрите возможность внесения благотворительных пожертвований непосредственно из вашего IRA.Даже если вы, возможно, не получили RMD из-за изменений Закона CARES, вы все равно можете сделать благотворительный взнос из своего IRA. Эти пожертвования не включаются в вычет по статьям, но они также не включаются в ваш валовой доход. Это может быть более выгодно сделать сейчас, так как вы исчерпаете свой баланс IRA до того, как налоговые ставки потенциально увеличатся.

Для налогоплательщиков, пользующихся стандартным вычетом, в соответствии с Законом CARES за налоговые годы, начинающиеся в 2020 году, разрешен вычет «сверх нормы» в размере 300 долларов США.

4. Получение прибыли или убытков от прироста капитала

Если вы ожидаете значительного прироста капитала в текущем году, проанализируйте вашу конкретную налоговую ситуацию, чтобы определить наилучший курс действий. Вы можете захотеть:

• Сократите убытки, избавившись от некоторых из ваших неэффективных запасов, чтобы компенсировать эту прибыль.
• Получите некоторую прибыль для компенсации любых перенесенных капитальных убытков с прошлых лет.

5. Налог на чистый инвестиционный доход (NII)

Как и в предыдущие годы, снижение чистой чистой прибыли важно для снижения соответствующего налога на чистую прибыль.Считайте, где это возможно:

• Продам имущество с убытками,
• Отсрочка чистой прибыли от прироста капитала,
• Использование продажи в рассрочку для распределения большой прибыли на несколько лет,
• Отсрочка получения прибыли с использованием обмена по Разделу 1031 или пожертвование ценных бумаг квалифицированной благотворительной организации,
• Уменьшение модифицированного скорректированного валового дохода за счет максимизации взносов в пенсионный план,
• Пополнение вашего сберегательного счета здоровья или
• Изменение налоговых характеристик ваших инвестиций.

6. Раздел 199A — Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBID)

Владельцы бизнеса (частные лица, поместья и трасты) партнерств, S-корпораций и индивидуальных предпринимателей могут удерживать максимум 20% от квалифицированного дохода от бизнеса. Однако применяются ограничения по заработной плате, и если вы являетесь владельцем определенного обслуживающего бизнеса, вы не имеете права на вычет, если ваш налогооблагаемый доход превышает определенный порог. Чтобы получить право без ограничений, владельцы могут рассмотреть возможность снижения своего дохода до уровня ниже порогового уровня отказа в размере 163 300 долларов для физических лиц (326 600 долларов при совместной регистрации брака).

>> Прочтите «IRS завершает регистрацию квалифицированного вычета дохода от бизнеса и предоставляет рекомендации»

7. Налоги и дети

Закон о безопасности отменил правила TCJA о налогообложении детей. Начиная с 2020 налогового года, налог на детей возвращается к правилам, действующим до принятия TCJA, согласно которым дети с нетрудовым доходом более 2200 долларов США будут облагаться налогом по предельной ставке налога их родителей. Это относится ко всем детям, которые не подали совместную декларацию и имеют хотя бы одного живого родителя на конец налогового года.Если у детей только процентный доход и дивиденды в размере 11 000 долларов или меньше, родитель может решить включить этот доход в свою налоговую декларацию, а не подавать декларацию на ребенка.

Кроме того, налоговый кредит на ребенка остается в размере 2 000 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям, и имеют право налогоплательщики, подающие совместно налоговую декларацию и имеющие до 400 000 долларов скорректированного валового дохода.

8. Налоговое планирование на наследство

Налог на дарение и наследство, а также льготы были увеличены с учетом инфляции в 2020 году до 11 долларов США.58 миллионов долларов для физических лиц и 23,16 миллиона долларов для совместной регистрации в браке. Многие налогоплательщики больше не облагаются федеральным налогом на недвижимость как минимум до 2026 года. Вот некоторые моменты, которые следует учитывать:

• Продолжайте делать ежегодные подарки исключения — до 15 000 долларов любому человеку в год.
• Если у вас меньше налоговых льгот, сосредоточьтесь на планировании налоговой базы.
• Убедитесь, что все ваши документы по имущественному планированию актуальны; не связанное с налогами имущественное планирование остается критически важным.

9. Зоны квалифицированных возможностей

Программа Зоны квалифицированных возможностей (QO), созданная TCJA, стимулирует долгосрочные инвестиции в сообщества с низким доходом и экономически неблагополучными сообществами, откладывая налог на прирост капитала, когда налогоплательщики вкладывают эту прибыль в фонды QO. У налогоплательщика, получившего прирост капитала от несвязанной стороны, есть 180 дней для инвестирования в фонд QO (см. «Казначейство предлагает участникам зоны возможностей помощи при пандемии в Уведомлении 2020-39» для получения информации о продлении этого периода в рамках COVID-19 усилие разгрузки).Инвестор может отложить получение прибыли до тех пор, пока не произойдет какое-либо событие: 1) продажа доли в Фонде QO, 2) Фонд QO перестает соответствовать требованиям или 3) 31 декабря 2026 г. Первоначальная отложенная прибыль уменьшается в зависимости от того, как долго QO Проценты в Zone Fund удерживаются, и прирост стоимости процентов в QO Fund после приобретения навсегда исключается из налогообложения, если проценты в QO Fund удерживаются в течение 10 лет или дольше. Как всегда, важно тщательно оценивать любые инвестиции и обсуждать их со своими инвестиционными и налоговыми консультантами.

10. Доходы по безработице

Если вы заявили о безработице в 2020 году, важно определить, как выплаты облагаются налогом как на федеральном уровне, так и в вашем штате. Для тех, кто получил безработицу в результате пандемии, выплаты будут облагаться федеральным налогом и должны быть включены в ваш валовой доход. В дополнение к платежам, полученным от штата, в соответствии с Законом о CARES федеральное правительство добавило дополнительно 600 долларов в неделю до 25 июля 2020 года и дополнительно 300 долларов в неделю в течение шести недель, начиная с 1 августа.Эти две суммы вместе могут быстро сложиться, поэтому убедитесь, что вы застрахованы от дополнительных налоговых обязательств. Во многих случаях из ваших платежей могло не взиматься удержание, поэтому проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, чтобы узнать, требуется ли ежеквартальный расчетный платеж — чтобы избежать неожиданности по поводу налогового счета при подаче в апреле.

Дополнительные заметки для налогового планирования на 2020 год

• Стандартный вычет увеличен до 24 800 долларов США при совместной регистрации брака с 24 400 долларов США в 2019 году.
• Одноразовый возвратный кредит на восстановление (стимулирующий чек) был выдан соответствующим требованиям физическим лицам в 2020 году. Полученная сумма будет указана в форме 1040 налогоплательщика, и если кредит налогоплательщика превышает рассчитанную сумму в налоговой декларации 2020 года, налогоплательщик не будет требовать возмещения излишка. Если полученный кредит был меньше рассчитанной суммы, налогоплательщик будет иметь право на дополнительный кредит в своей налоговой декларации за 2020 год.

Поскольку только время покажет, могут ли окончательные результаты наших президентских выборов и выборов в Конгресс внести дополнительную налоговую неопределенность в ближайшем будущем, важно работать с вашими советниками сейчас, чтобы воспользоваться некоторыми из этих простых, но эффективных стратегий до 31 декабря 2020 года.

Свяжитесь с Лаурой Сефчик по [email protected], Ники Рокочи по [email protected] или с членом вашей сервисной группы для дальнейшего обсуждения этой темы.

---

Нравится то, что вы читаете?

Зарегистрируйтесь , чтобы получать наши последние налоговые, бухгалтерские и бизнес-блоги и подкасты.

---

Cohen & Company не предоставляет юридических, бухгалтерских или иных профессиональных консультаций. Информация, содержащаяся в этом посте, считается достоверной на дату публикации.Любые действия, предпринятые на основе информации в этом блоге, должны предприниматься только после подробного изучения конкретных фактов, обстоятельств и действующего законодательства.

Десятка стратегий налоговой оптимизации для пенсионного планирования

Ежегодно обновляйте комплексную программу пенсионного планирования. В процессе сравнивайте налоговые альтернативы. Многое зависит от того, какие у вас налоговые ставки и какие налоги с вас будут облагаться в будущем. Налоговое законодательство меняется почти каждый год, как и ваш взгляд на экономику и то, что на самом деле произошло с вашими инвестициями.

S ee платный CFP на консультационной основе в начале трудовой карьеры и снова примерно за пять лет до выхода на пенсию. Попросите прокомментировать ваш пенсионный план, ценные бумаги, страхование и имущественное планирование. CFP не только имеет хороший финансовый фон, но и более современен, лучше знаком с альтернативами безопасности, знаком с многогранными аспектами налогов, знает, когда выгоднее совершать конверсии, как минимизировать налоги на наследство и так далее.Затраты невелики по сравнению с потенциальной прибылью.

Запланируйте получение социального обеспечения после достижения полного пенсионного возраста. Доход по социальному обеспечению имеет более низкие налоговые ставки и обеспечивает пожизненный доход обоим супругам. Это один из лучших источников дохода с налоговыми льготами, и он не ухудшается из-за инфляции и затрат инвестиционных компаний, как большинство других источников дохода.

Получите соответствующие фонды вашего работодателя. Это не только свободные деньги, это деньги, которые будут расти без учета налогов, а отсрочка по налогам особенно ценна, если ваш доход на пенсии будет меньше, чем при работе.

Положите часть своих сбережений в Roth IRA. Общее правило заключается в том, что Roth выгоден, если ваши налоговые ставки при выходе на пенсию будут меньше, чем когда вы инвестируете в Roth. Поэтому, если вы очень молоды с низким доходом, возможно, не стоит инвестировать в Roth, если социальное обеспечение не будет вашим основным источником пенсионного дохода. Если вы старше и имеете значительный доход, подумайте о преобразовании сберегательного плана вашего работодателя или IRA на план Roth, рассчитанный на несколько лет, чтобы не повышать ставку подоходного налога.

Инвестируйте только в недорогие индексные фонды с широкой базой. Каждая инвестиционная фирма хочет извлечь часть ваших денег, и у них есть различные способы получить их, некоторые с мелким шрифтом, другие с передней или задней загрузкой, а большинство с годовой прибылью или совокупными активами, или обоими . Для многих это важнее, чем стремление к снижению налогов.

Погасить задолженность и предоставить резервы на замену дорогостоящих объектов без заемного финансирования. Некоторые смотрят на ипотечный долг как на ценный налоговый вычет, но факт остается фактом: проценты по долгу выше, чем проценты, которые вы можете получить по большинству источников сбережений с фиксированным доходом после уплаты налогов.Долг — это отрицательное вложение с неумолимыми обязательствами.

Используйте распределения безопасности, соответствующие возрасту и налоговые льготы. В молодости нам нужно больше акций, чем вложения в облигации, и наоборот, когда мы на пенсии. Фонды акций на налогооблагаемых счетах очень хороши для благотворительных пожертвований, и если они основаны на росте, а не на дивидендах, имеют более низкие ставки налога на прирост капитала. Тем не менее, они быстрее растут в сберегательных планах работодателей и IRA, где не имеет значения, приносят ли они прибыль в виде дивидендов или роста.

Благотворительные подарки с льготным налогообложением: Есть несколько способов увеличить благотворительность. Самым распространенным является дарение ценных бумаг с вычетом налога и без налога на прирост капитала. Другой — открыть фонд, рекомендованный донорами, из недорогих паевых инвестиционных компаний, использующих более крупный фонд акций, чтобы вы могли подарить больше законным благотворительным организациям после роста без налогов, получая при этом налоговый вычет из первоначального взноса в фонд. Фонды, рекомендованные донором, имеют минимальные размеры подарков.Еще одна альтернатива для тех, кто старше 70 ½, — это сделать подарок непосредственно от IRA, тем самым избежав подоходного налога при снятии средств. Такие подарки ограничены до 100 000 долларов. И, наконец, вы можете сделать подарок после смерти, чтобы снизить налоги на наследство.

Диверсифицируйтесь с помощью недорогого индексированного фонда REIT в Roth как части вашего портфеля. Это привлекательный способ получить некоторое представление о налоговых преимуществах недвижимости, росте инфляции и избавиться от обычных бухгалтерских, налоговых проблем и проблем с ликвидностью, связанных с прямым владением недвижимостью.

Рассмотрим фонды, управляемые налогом, для налогооблагаемых инвестиций. Например, Vanguard предлагает ряд индексных фондов, которые имеют более низкие, чем обычно, налоги на прибыль из-за того, как они перебалансируют свои портфели.

Рассмотрите лестничные 10-летние казначейские защищенные от инфляции ценные бумаги (TIPS) в Roth, а также сберегательные облигации I с сайта www.treasurydirect.gov в качестве части вашего распределения с фиксированным доходом. Они оба имеют рейтинг AAA и получают процентную ставку и основную сумму по мере роста инфляции, в отличие от других облигаций.Сберегательные облигации I не потеряют основную сумму, если обналичены до 30-летнего срока погашения, но накопленные проценты подлежат налогообложению в том году, в котором они были обналичены. Несколько лет назад правительство жестко ограничило количество сберегательных облигаций, которые может приобрести физическое лицо, потому что они были слишком выгодной сделкой. После повышения процентных ставок муниципалитеты с рейтингом AAA могут подойти в зависимости от вашей налоговой категории.

И, наконец, рассмотрим сберегательные счета здравоохранения. HSA позволяют безналоговый рост для покрытия медицинских расходов, но должны сочетаться с планами медицинского страхования с высокими вычетами.Вы получаете налоговый вычет вперед и после 65 лет можете рассматривать его как IRA, который будет использоваться для других расходов, но при этом вам придется платить подоходный налог при снятии средств.

Генри «Бад» Хебелер был президентом аэрокосмического подразделения Boeing. Он входил в совет директоров Sloan School Массачусетского технологического института и в настоящее время занимается распространением бесплатного финансового планирования на сайте Analyze Now.