Налоги в Венгрии в 2019 году на доход, недвижимость и прибыль: размер НДС
Система налогообложения в Венгрии считается одной из самых благоприятных. По сравнению с другими странами Европы здесь довольно низкие ставки для большинства налогов. И облагаются ими и местные жители, и иностранцы.
О налогах в разных странах можете узнать из статьи на нашем сайте.
Налоги в Венгрии платят следующие люди:
- Граждане государства.
- Иностранцы, живущие в стране от 183 дней в году.
- Иностранные граждане, проживающие в стране на ПМЖ.
- Физические лица, у которых в стране есть центр жизненных интересов.
Налоги в Венгрии взимаются даже с туристов. Для них предусмотрена плата за гостеприимство. Правда, не во всех городах. В Будапеште, к примеру, этот сбор составит 4 % от платы за ночь в гостиничном номере. Как правило, он уже включен в стоимость проживания, поэтому большинство путешественников даже не узнают, что такое туристический налог.
Вернуться к оглавлениюСодержание материала
Основные налоги
Если не углубляться в налоговые тонкости страны, то платежи условно можно разделить на следующие:
- Подоходный.
- На прибыль.
- На добавленную стоимость.
- Социальный.
Поборов значительно больше, но те, что названы, являются самыми существенными и составляют значительную часть ВВП страны. В целом налоги имеет право взимать как муниципалитет, так и государство. Сумма выплат регулируется также либо на высшем уровне, либо на местах.
Показатели экономики Венгрии
Вернуться к оглавлениюПодоходный налог
Все, кто работает в стране и имеет доходы на территории Венгрии, обременен подоходным налогом. К венграм, которые имеют заработки за пределами страны, тоже имеет отношение НДФЛ. С рядом стран заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.
Ставка НДФЛ составляет 16 %. Она одинакова и для наемных рабочих, и для индивидуальных предпринимателей, и для крупных бизнесменов. Доход может быть получен в том числе и от купли-продажи имущества, процентов, дивидендов, вложений.
Отчет представляется по итогам налогового года. Декларацию и плату принимают до 20 мая следующего платежного года. Есть возможность отсрочить подачу документов, но за частичную уплату налога можно заработать штраф.
Венгерские семьи, в которых растут дети, могут воспользоваться налоговым кредитом. Он составляет 62 500 форинтов, если малыш один, и эта сумма не учитывается при расчете НДФЛ. Если детей двое или трое, то сумма, не облагаемая налогом, в три раза больше.
Размер подоходного налога в различных странах мира
Вернуться к оглавлениюНалог на прибыль
Налог на капитал в Венгрии не предусмотрен, зато компании, зарегистрированные в стране, обязаны платить корпоративный налог. Им обременены следующие юридические лица:
- Компании-резиденты.
- АО.
- ООО.
- Общественные фонды.
- Адвокатские бюро.
- Вузы.
- Компании-нерезиденты с долей прибыли на предприятиях, у которых есть недвижимость на территории страны.
Ставка налога равняется 10 % с базы налогообложения до 500 млн форинтов. Если сумма больше, то выплата — 19 %.
Налог на прибыль может быть пересмотрен. Налоговые послабления предоставляют, например, тем, кто инвестирует больше миллиарда форинтов в венгерские проекты и создает новые рабочие места. Меньший процент выставят и предприятиям, которые поддерживают спорт.
Каждая компания обязана ежегодно платить 3000 форинтов. То есть пошлины предусмотрены и за подачу отчета.
Вернуться к оглавлениюНалог на добавленную стоимость
С НДС в Венгрии имеют дело юридические лица и предприниматели. Даже если налогоплательщик не имеет регистрации, но работает в стране и по закону может облагаться налогом на добавленную стоимость. Он обязан встать на учет, получить номер в налоговой и платить по счетам.
Величина НДС в различных странах
Ставка НДС составляет 27 %. Под нее попадает больше половины товаров и услуг. Однако налог на остальные рассчитывается на льготных условиях. Нижняя граница в 5 % распространяется на такие виды:
- медицинское оборудование и услуги;
- книги;
- журналы.
Продукция, на которую распространяется налог в 12 %:
- продукты питания;
- фармацевтические товары и лечебные препараты;
- энергоносители;
- научные, культурные, гостиничные, транспортные услуги.
До 18 % ставка снижена для следующих продуктов:
- молока;
- молочных продуктов;
- кукурузы;
- муки.
Вернуться к оглавлениюНе попадают под налогообложение некоторые лекарства, легковые машины вместе с обслуживанием, двигатели внутреннего сгорания. От НДС освобожден экспорт.
Социальный налог
Работодатель в Венгрии обязан платить не только зарплату своим сотрудникам, но и налоги по ставке 27,5 %. Деньги направляются на разные цели:
- 24 % на пенсионную защиту.
- 2,5 % на медицинское страхование.
- 1 % в фонд занятости.
Частных лиц от налоговой нагрузки не освобождают. От своих доходов работники отчисляют социальные платежи на те же цели, но только в меньшем объеме.
Где и какие налоги платят в мире, процент отчислений в различных государствах
О зарплате в Венгрии можете подробнее узнать на нашем сайте.
Вернуться к оглавлениюДругие налоги
Список налогов в Венгрии для физических лиц весьма широк. Налогам подвергается недвижимое имущество, наследство, дарение (неблизким родственникам), происшествия, транспорт и даже нездоровая пища. Под последнюю, например, попадают чипсы, печенье, упакованные пирожные и энергетические напитки. Подобным образом власти страны борются за здоровое питание.
А вот недвижимость, в отличии, к примеру, от России, налогообложению подвергается не везде. Соответствующий платеж вносят только в отдельных муниципалитетах. Как правило, это крупнейшие города-курорты, где дома зачастую сдают туристам.
Именно с домов, а не квартир и необходимо платить налог. Он рассчитывается пропорционально рыночной стоимости жилья или его площади. Ставка составляет примерно 5–7 евро с одного квадратного метра.
Если недвижимость нужно продать, тоже потребуется заплатить налог. Он зависит от времени, которое жилье находилось в собственности: чем меньше срок, тем больше налог.
Ну а сумма вычисляется пропорционально разнице цен на начало и окончание владения. После пяти лет налог не платят совсем.
Транспортный налог в Венгрии примерно такой же, как и в России. И его тоже необходимо оплачивать раз в год. Хотя платеж можно разбить на два раза.
Сумму рассчитывают исходя из возраста машины и количества киловатт, а не лошадиных сил. Ставка — 345 форинтов за кВт.
Неуплата налогов в стране считается серьезным нарушением и наказывается крупными штрафами, которые могут равняться сумме налога. Если законодательство проигнорировал иностранец, то это может стать преградой на его пути к получению ВНЖ или ПМЖ.
visasam.ru
Налоги в Венгрии для юридических и физических лиц
Основные данные
- Все частные лица выплачивают до 16% от личного дохода.
- Для юридических лиц предусмотрена процентная ставка 9%. При большом уровне дохода – 19%.
- Прирост капитала входит в налоговую базу и облагается по ставке 10 или 19%.
- Основной уровень НДС – 27%, льготные – 18%, 5% и нулевая.
- Государственная пошлина за рассмотрение Annual Return – 3000 венгерских форинтов, гербовый сбор не взимается.
Всего на территории государства зарегистрировано 18 разных видов пошлин, большая часть из которых относится к рядовым гражданам.
Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Венгрии
Подоходный налог в Венгрии для физических лиц
Оплата взыскивается с резидентов страны, они обязаны перечислять в пользу государства налог с общемирового дохода. То есть от средств, полученных в любой юрисдикции законным путем. Нерезиденты республики, занятые трудовой деятельностью, также попадают под регламент налогообложения, однако ставка распространяется только на внутреннюю прибыль.
Размер пошлины – 16%. Сбор взимается с заработных плат населения. В данном случае физические лица не заполняют декларации и лично ничего не перечисляют в казну – все операции за них совершает работодатель. Есть пошлина взыскивается с предпринимательской деятельности или иных видов дохода, контрагент обязан самостоятельно запросить бланк декларации и заполнить его с указанием всех сумм, а также источников прибыли.
Налоговый год в государстве приравнивается к календарному, декларация подается до 20 мая года, следующего за отчетным периодом. В этот же срок должна проводиться оплата. В ряде случаев возможна отсрочка подачи на полгода. За несвоевременную передачу документа грозит пеня по двойной ставке, утвержденной Национальным банком. За недоплату или уклонение от пошлин предусмотрен
Юридические лица
Предприятия-резиденты выплачивают пошлину с общего дохода всех филиалов и представительств как на территории Венгрии, так и за рубежом. Нерезиденты перечисляют налоги от суммы, заработанной внутри государства. Налогом облагается только финансовая прибыль корпораций. Стандартная ставка для компаний, чья прибыль составляет более 500 миллионов в местной валюте – 19%, остальные организации выплачивают 9%
- Налог на прибыль не учитывается в случае, если у фирмы есть освобождение от пошлины на дивиденды. Если прирост возник после реализации акций компании лицу-резиденту страны, с которой нет соглашения о пресечении двойного налогообложения, ставка составляет 19%. Во всех остальных случаях взимается сбор 10%.
- Все дивиденды, кроме полученных от иностранных компаний, освобождаются от налогов.
- Убытки в размере 50% от планируемой прибыли в следующем году переносятся на любой срок, относить потери назад запрещается.
- Существуют льготы в форме налогового кредитования для исследовательских центров и инвестиционных компаний.
При выплате дивидендов, роялти или процентов предприятию-нерезиденту налоговая ставка отсутствует. Если средства перечисляются иностранному физическому лицу, уровень налогообложения составляет 16% за исключением случаев, когда сделка защищена соглашением об избежании двойного налогообложения.
НДС в Венгрии на сегодняшний день
Пошлина характерна для импорта, а также внутренних поставок товаров и услуг. 0% применяется к финансовому и инвестиционному сервису,
Порог по регистрации предприятий на НДС-учете отсутствует. Если годовой товарооборот компании не превышает 5 миллионов форинтов, ей не нужно вставать на учет. Для других корпораций обязательная подача ежемесячной или ежеквартальной отчетности. Оплата прилагается к декларации.
urafinance.com
Налогообложение в Венгрии — IT-OFFSHORE
Система налогообложения в Венгрии – одна из наиболее благоприятных по сравнению с другими юрисдикциями. В этой стране низкие ставки налогов. Обязанность по уплате возникает как у местных жителей, так и иностранцев. В некоторых городах платежи берутся даже с туристов.
Виды налогов и особенности уплаты
Основные виды платежей можно условно разделить на несколько видов. Есть подоходный налог, а также на прибыль, НДС и социальный. Лица, работающие в стране, а также имеющие доходы на территории Венгрии, должны уплачивать налог на доходы. Если венгры работают за территорией государства, они также обязаны выплачивать сумму. Ставка по налогу составляет 16%.
Другой налог, который требуется выплачивать – на прибыль. Какие юридические лица обязаны платить корпоративный налог:
• Акционерные общества;
• Общества с ограниченной ответственностью;
• Некоторые компании – нерезиденты и т.д.
Ставка составляет 10%, если база для обложения налогом – менее 500 000 000 форинтов. В ином случае ставка возрастает до 19%.
НДС в Венгрии должны оплачивать юридические лица. Даже если плательщик не имеет регистрации, но ведет трудовую деятельность в стране, он должен получить номер в налоговой службе и оплачивать счет. Ставка НДС равна 27%, наименьший процент – 5%. Минимальная ставка распространяется на товары для медицины, книги.
Средняя ставка в 12% распространяется на продукты, медикаменты, некоторые услуги. Ставка до 18% снижена для ряда продуктов. Часть товаров полностью освобождена от уплаты НДС.
Физическим лицам требуется платить налог на недвижимость, наследство, дарение, транспорт и т.д. Также в стране действует налог на вредное питание – например, чипсы, пирожные, энергетики. Так в стране продвигается здоровый образ жизни. Не внесение налога считается нарушением, виновный оплачивает штраф.
Налоговые льготы
В Венгрии есть две формы льгот по налоговым выплатам – вычет и прямой кредит. Для физических лиц предоставляется кредит (семьям с 3 и более детьми). Кредит для резидента – до 18% заработной платы при условии определенного дохода. Есть вычеты на учебу в ВУЗе, оплату общежитий и т.д.
Некоторые пособия не облагаются подоходным налогом, а также страховые выплаты и стипендии, субсидии на покупку недвижимости. По результатам финансового года семья с детьми может получить налоговый вычет в установленном размере.
Есть льготы для молодоженов после заключения первого брака, а также для инвалидов, покупателей жилья. Узнать более подробно, какие документы нужны для оформления льготы, можно у наших специалистов IT-OFFSHORE.
на недвижимость, на прибыль, подоходный налог
Налог на прибыль
Любой венгерской фирме, работающей на территории Венгрии надо платить налог на прибыль. Ставка данного налога – 18%. Налог на прибыль считается следующим образом:
(годовой нетто оборот – все расходы и затраты) * 0,18
В случае, если имеются какие-либо скидки на сокращение налогов, данные суммы также вычитаются из годового оборота перед расчетом налога. Например, затраты на профподготовку (дополнительное образование) рабочих 6000 Ft на человека в месяц.Если иностранный инвестор вкладывает в Венгрию более 1 миллиарда форинтов, то он считается крупным инвестором и может рассчитывать на отдельные дополнительные налоговые скидки.
В случае налога на прибыль требуется платить предоплату в соответствии с размером налога, заплаченного компанией в предыдущем году.Если в предыдущем году компания заплатила налога на прибыль меньше чем на 5 миллионов форинтов, то в текущем году компания обязана вносить предоплату ежеквартально.
Если в предыдущем году компания заплатила налога на прибыль больше, чем на 5 миллионов форинтов, то в текущем году компания обязана вносить предоплату ежемесячно.В первом году работы компании нет обязательства о предоплате налога.Ожидаемый годовой налог на прибыль нужно внести не позднее 15 декабря.
Налоги при покупке недвижимости
Гербовый сбор за покупку недвижимости — 2 % за первые 4 млн форинтов (13 200 евро) от цены покупки и 4 % от остальной суммы. При покупке первичной недвижимости у застройщика гербовый сбор с первых 15 млн форинтов (49 500 евро) не уплачивается, вносятся только 4 % с оставшейся части стоимости покупки до 30 млн форинтов (99 000 евро). Регистрация процесса купли-продажи в кадастровом реестре — 6 000 форинтов (19,8 евро).
Если покупатель, приобретая земельный участок под застройку, обязуется построить на нем жилой дом в течение четырех лет, оплата гербового сбора откладывается. После предъявления разрешения на ввод в эксплуатацию жилого помещения по истечении четырех лет покупатель больше не обязан платить этот сбор.
Если жилой дом не построен и не сдан в эксплуатацию в течение четырех лет, покупателю придется оплатить гербовый сбор вместе с пеней, начисленной за этот период.
Налог на добавленную стоимость
С НДС в Венгрии имеют дело юридические лица и предприниматели. Даже если налогоплательщик не имеет регистрации, но работает в стране и по закону может облагаться налогом на добавленную стоимость. Он обязан встать на учет, получить номер в налоговой и платить по счетам.
Ставка НДС составляет 27 %. Под нее попадает больше половины товаров и услуг. Однако налог на остальные рассчитывается на льготных условиях. Нижняя граница в 5 % распространяется на такие виды:
- медицинское оборудование и услуги;
- книги;
- журналы.
Продукция, на которую распространяется налог в 12 %:
- продукты питания;
- фармацевтические товары и лечебные препараты;
- энергоносители;
- научные, культурные, гостиничные, транспортные услуги.
До 18 % ставка снижена для следующих продуктов:
- молока;
- молочных продуктов;
- кукурузы;
- муки.
Не попадают под налогообложение некоторые лекарства, легковые машины вместе с обслуживанием, двигатели внутреннего сгорания. От НДС освобожден экспорт.
Социальный налог
Работодатель в Венгрии обязан платить не только зарплату своим сотрудникам, но и налоги по ставке 27,5 %. Деньги направляются на разные цели:
- 24 % на пенсионную защиту.
- 2,5 % на медицинское страхование.
- 1 % в фонд занятости.
Частных лиц от налоговой нагрузки не освобождают. От своих доходов работники отчисляют социальные платежи на те же цели, но только в меньшем объеме.
Налоги при владении
Ежегодный налог на недвижимость — 0–3,6 % в зависимости от муниципалитета. Как правило, квартиры таким налогом не облагаются.
Налог на доход от аренды — 16 %. По такой же ставке облагаются и прочие доходы.
Прирост капитала при продаже объекта облагается налогом по ставке 25 %. В зависимости от срока владения недвижимостью предусмотрены налоговые вычеты в размере от 10 до 70 % от разницы между ценами покупки и продажи.
Налог на наследство и дарение — 0–40 %. Имущество, передаваемое родственникам по прямой нисходящей линии, налогом не облагается.
Местный индустриальный налог (helyi iparuzesi ado).
В системе местных налогов на предпринимателя возлагаются обязательства по уплате промыслового налога, налога имущественного типа и коммунального налога. Основа определения местного промыслового налога – сумма нетто поступлений от реализации продукции за вычетом закупочной цены проданного товара, стоимости работ, вы полненных субподрядчиками, а также – с течением времени – стоимости сырья и материалов (в 1998 г. – 33% стоимости, в 1999 г. – 66%, в 2000 г. – всей стоимости сырья и материалов).
Ставка налога в 1998 г. -1,4 %, в 1999 г. – 1,7% и в 2000 г. – 2%.
Из налогов имущественного типа предприниматели облагаются налогом с построек и налогом со строительных участков. Основа определения налога с построек – полезная площадь здания или его оборотная стоимость, размер налога 900 Фт/м2 или 1,5%.
Налог со строительного участка определяется по норме 200 Фт/м2, или 1,5% оборотной стоимости. Основа определения коммунального налога – число зарегистрированных штатных единиц, размер – 2000 Фт/чел.
Местные налоги определяются местными органами самоуправления с учетом установленных законодательством лимитов. Опыт показывает, что большинство населенных пунктов пользуются промысловым налогом, прочие налоги взимаются относительно редко.
Скидки для инвесторов
В случае инвестирования в отстающий регион свыше 3 миллиардов форинтов (в течение 10 лет) при определенных условиях инвестор получает 100% налоговую скидку, для инвестиций до 31 декабря 2002.
Инвестиции, способствующие производству товаров общей стоимостью более 10 миллиардов форинтов (в течение 10 лет) получают 100% налоговую скидку до 31 декабря 2002 г.
17 % убытка связанных с компенсацией кооператива и правопреемника. (1998-2006 гг).
Другие налоги
Список налогов в Венгрии для физических лиц весьма широк. Налогам подвергается недвижимое имущество, наследство, дарение (неблизким родственникам), происшествия, транспорт и даже нездоровая пища. Под последнюю, например, попадают чипсы, печенье, упакованные пирожные и энергетические напитки. Подобным образом власти страны борются за здоровое питание.
А вот недвижимость, в отличии, к примеру, от России, налогообложению подвергается не везде. Соответствующий платеж вносят только в отдельных муниципалитетах. Как правило, это крупнейшие города-курорты, где дома зачастую сдают туристам.
Именно с домов, а не квартир и необходимо платить налог. Он рассчитывается пропорционально рыночной стоимости жилья или его площади. Ставка составляет примерно 5–7 евро с одного квадратного метра. Если недвижимость нужно продать, тоже потребуется заплатить налог. Он зависит от времени, которое жилье находилось в собственности: чем меньше срок, тем больше налог.
Ну а сумма вычисляется пропорционально разнице цен на начало и окончание владения. После пяти лет налог не платят совсем. Транспортный налог в Венгрии примерно такой же, как и в России. И его тоже необходимо оплачивать раз в год. Хотя платеж можно разбить на два раза.
Сумму рассчитывают исходя из возраста машины и количества киловатт, а не лошадиных сил. Ставка — 345 форинтов за кВт.
Неуплата налогов в стране считается серьезным нарушением и наказывается крупными штрафами, которые могут равняться сумме налога. Если законодательство проигнорировал иностранец, то это может стать преградой на его пути к получению ВНЖ или ПМЖ.
1migration.ru
Бизнес в Венгрии: самый низкий корпоративный налог в ЕС и прочие выгоды для вашего бизнеса
Венгрия с 2017 года стала лидером по размеру корпоративного налога: теперь именно в Венгрии самый низкий в ЕС корпоративный налог – 9%. Конкуренты в этой нише предлагают 12,5%. Это и некоторые другие моменты делают Венгрию интересным местом для ведения бизнеса в ЕС, в том числе при помощи холдинга.
Вести бизнес в Венгрии становится всё выгоднее. И это отмечают крупнейшие компании мира. А Венгрия в ответ поощряет иностранных инвесторов.
К примеру, в феврале 2017 года министр иностранных дел и торговли Péter Szijjártó наградил несколько иностранных компаний за крупные инвестиции в течение последнего года. Среди них оказались Mercedes-Benz Manufacturing за крупнейшие инвестиции с нуля; Lego Manufacturing, как компания, создавшая больше всего рабочих мест; GE получила награду, как компания, которая больше всего вложилась в R&D.
Как мы видим, это международные гиганты, которые привели в Венгрию не офис поставщика или пару банковских счетов, а полноценное производство. Они увидели выгоду этой страны для всего европейского рынка.
Что привлекает иностранных инвесторов в Венгрии?
Открытие корпоративного счета в Венгрии K&H Bank
Бизнес в Венгрии: низкие налоги, налоговые льготы, перспективы
Ситуация в венгерском бизнесе улучшается с каждым годом. Это отметил даже Международный валютный фонд (МВФ). Особенно чиновников организации порадовало упрощение налоговой системы, снижение налогов на рабочую силу и иные изменения. Они призвали не останавливаться на достигнутом.
Правда МВФ призывает отказаться и отчасти налоговых исключений, но пока они есть.
Так чем же привлекает Венгрия бизнесменов со всего мира?
В первую очередь тем, что она не является офшором, но предлагает выгодное налогообложение. Особенно с начала 2017 года, когда в силу вступили поправки в налоговый кодекс по нескольким пунктам.
Самый занятный из них – это снижение корпоративного налога до 9%. Теперь это самый низкий показатель в ЕС. Кипр и Ирландия, которые предлагали 12,5% теперь не самые «дешёвые». В отличие от Ирландии, Венгрия предлагает одинаковую ставку, как для торгового бизнеса, так и для инвестиционного.
Среди других интересных особенностей: право компаний переносить свои потери аж на 5 лет вперёд. Ограничение только одно: не более 50% от налогооблагаемого дохода за текущий год.
Из налогооблагаемой суммы позволяется вычитать все расходы, связанные непосредственно с получением прибыли (наравне с потерями за прошлые года). Даже от дохода с роялти можно вычесть до 50% при определённых условиях.
Открытие корпоративного счета в Венгрии в Erste Bank
Учитывая тот факт, что Венгрию используют в том числе для управления и защиты интеллектуальной собственности, такой вариант привлекает. Вспомните, что GE и другие международные компании создали исследовательские центры именно здесь и ведут разработки, которые в будущем принесут миллионы и миллиарды долларов.
Если вы создали холдинг в Венгрии, то доходы полученные от дивидендов вообще могут избежать налогообложения. Прирост капитала при продаже долей субсидиарных компаний также не облагается налогом в Венгрии, если компания владела не менее, чем 10% долей, не менее 1 года и вовремя зарегистрировала владение этими долями.
Из непривычных моментов стоит сказать о так называемом местном налоге на бизнес: это дополнительная налоговая ставка, которую собирают на муниципальном уровне. Она рассчитывается исходя из оборота с учётом некоторых расходов. Устанавливается налог местным самоуправлением и максимум составит 2%. В Будапеште именно 2%, хотя есть территории, где ставка ниже или вообще нулевая.
Открытие корпоративного банковского счета в Венгрии в MKB Bank
Но при этом доходы от дивидендов, роялти и прироста капитала локальным (местным) налогом на бизнес не облагаются.
Опять же важная информация для нерезидентов, которые создали в Венгрии холдинг или наоборот, включили венгерский бизнес в свой иной холдинг: если вы выводите прибыль от дивидендов, роялти, процентов из Венгрии в пользу иностранного юридического лица, то не платите подоходный налог.
Для физических лиц он составит 15%.
Получается, что Венгерской компанией выгодно владеть через другую компанию: шотландское партнёрство, эстонскую/английскую компанию или иным способом.
Учреждение траста в Венгрии с профессиональным лицензированным трасти
Бизнес в Венгрии: как создать компанию и сколько это стоит
Самой популярной и рекомендуемой формой ведения бизнеса в Венгрии является общество с ограниченной ответственностью или Kft.
Для регистрации компании потребуется 2 недели, юридический адрес, один владелец и директор (могут быть одним лицом, а директор может быть и корпоративным). Владельцем и директором легко станет иностранец – привлекать местного жителя необязательно.
Уставной фонд компании – порядка 10 000 евро.
Помимо уставного счета придётся оплатить непосредственно регистрацию, открытие банковского счета, услуги переводчиков и консультантов. Подробнее с ценами и условиями вы ознакомитесь в материале об Kft в Венгрии.
Чтобы создать компанию, вы совершите следующие шаги:
- Обратитесь за помощью к нашим консультантам;
- Подготовите пакет документов, среди которых:
- Не менее трёх вариантов названия;
- Заверенная копия паспорта;
- Подтверждение места проживания;
- Общее описание бизнеса и сфер его деятельности;
- Данные о лицах компании, будь то акционеры или директор;
- Документ со степенями ответственности всех лиц;
- Данные об уставном капитале;
- Если учреждает юридическое лицо, то информацию о компании.
- Мы вместе передаём информацию в Регистрационную палату Венгрии при помощи венгерского адвоката – иностранец сам это сделать не может;
- Вносите уставной капитал;
- Затем вы получаете временную регистрацию и можете начать бизнес. Решение о постоянной регистрации компании принимается в течение 60 дней.
Подробнее читайте в материале о Kft в Венгрии или спрашивайте по адресу [email protected].
internationalwealth.info
Словакия | Венгрия | |
Валюта | Евро (EUR) | Венгерский форинт (HUF) |
Валютный контроль | Нет | Нет |
Местный аналог общества с ограниченной ответственностью | S.r.o. | Kft |
Краткие сведения по налогообложению | ||
Налог на прибыль организаций | 21% | 9% + от 0% до 2% муниципального налога в зависимости от места регистрации |
Налог на прирост капитала | 21% | 9% + от 0% до 2% муниципального налога в зависимости от места регистрации |
Налогообложение дивидендов от нерезидентов | 35% | Дивиденды, полученные венгерской компанией, не подлежат налогообложению, за исключением случаев, если дивиденды получены от контролируемой иностранной организации. |
Холдинговый режим | Нет | Нет |
Налоги у источника | ||
Дивиденды | 0%/35%. Ставка 35% применяется при выплате дивидендов в страны, с которыми Словакия не заключила соглашения об избежании двойного налогообложения, в остальных случаях применяется ставка 0%. | 0% |
Проценты | 19%/35%. Ставка 35% применяется при выплате процентов в страны, с которыми Словакия не заключила соглашения об избежании двойного налогообложения, в остальных случаях применяется ставка 19%. | 0% |
Роялти | 19%/35%. Ставка 35% применяется при выплате роялти в страны, с которыми Словакия не заключила соглашения об избежании двойного налогообложения, в остальных случаях применяется ставка 19%. | 0% |
Налогообложение физических лиц | ||
Налог на доходы физических лиц | 19% на годовой доход физического лица до 35 268,06 EUR и 25% на остальную сумму. | Фиксированная ставка 15%. |
Косвенное налогообложение | ||
Вид налога | НДС (VAT) | НДС (VAT) |
Стандартная ставка | 20% | 27% |
Льготные ставки | 0%/10% | 5%/18% |
Обязанность регистрации в качестве плательщика НДС | Превышение поставок товаров и услуг 49 790 EUR в 12-тимесячный период. | Нет порога обязательной регистрации. |
Налоговый период по косвенным налогам (период подачи отчетности) | Стандартный период — один месяц. Период «квартал» может применяться, если за предыдущие 12 месяцев подряд оборот не превышает 100 000 EUR. Дата подачи отчетности — до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. | Налоговый период (месяц, квартал, год) устанавливается индивидуально в зависимости от рассчитанной суммы НДС к оплате. Дата подачи отчетности — 20-е число следующего месяц после окончания налогового периода. Годовой отчет подается до 15-го февраля. |
Дата оплаты очередного платежа по косвенному налогу | 25-е число следующего месяца после окончания налогового периода. | 20-е число следующего месяц после окончания налогового периода. |
Документы, необходимые для регистрации юридического лица | ||
Документы от физического лица (бенефициар, акционер или директор) |
|
|
Документы от юридического лица (акционер) |
В зависимости от юрисдикции дополнительно могут потребоваться дополнительные документы |
В зависимости от юрисдикции дополнительно могут потребоваться дополнительные документы |
Структура компании | Акционер — минимум 1 человек. Директор — минимум 1 человек. | Акционер — минимум 1 человек. Директор — минимум 1 человек. |
Особенности финансового учета | ||
Срок подачи годового отчета | До 31-го марта. | До 30-го апреля. Ежеквартальный отчет — если фирма не ведет деятельности, если ведет, то ежемесячная подача отчета. |
Требования к аудиту | Выполнение двух из трех условий:
| Выполнение двух условий:
|
niemands.ru
Регистрация компании в Венгрии в 2019 — преимущества для бизнеса домицилированного в Венгрии
Венгрия предлагает международному бизнесу одну из самых выгодных налоговых ставок и корпоративное администрирование местных компаний. Такой подход, позволяет стране успешно конкурировать с известными центрами международного налогового планирования, такими как Кипр и Мальта. Регистрация компании в Венгрии, позволит укрепить позиции бизнеса на международной арене и снизить налоговую нагрузку.
Бизнес в Венгрии 2019
Венгрия является привлекательной инвестиционной страной для иностранных компаний и физических лиц-нерезидентов. Согласно проведенного ежегодного рейтинга Всемирного банка, Венгрия заняла 53 место из 190 стран, по легкости ведения бизнеса. Географическое положение оказывает важное преимущество, страна имеет хорошие связи с Центральной Европой, и открывает возможность получить бизнесу более 500 миллионов человек. Налоговая среда конкурентоспособна и благоприятна, а правительство страны, оказывает особую поддержку сфере исследования и разработок. Банковская система достаточно прозрачна и надежна, а главное, демократична. Инвесторам, легко открыть банковский счет нерезидента, так как для этого не требуются сертификаты платежеспособности либо депозит. Бизнес иммиграция, позволяет получить ВНЖ в Венгрии и улучшить качество жизни.
Виды компаний в Венгрии
Венгерский гражданский кодекс, определяет четыре основные организационно-правовые формы, которые используются исключительно иностранными инвесторами для осуществления предпринимательской деятельности.
Общество с ограниченной ответственностью (Korlátolt Felelősségű Társaság)
ООО или KFT, самая распространенная форма юридического лица. Минимальный капитал, необходимый для регистрации компании, был недавно увеличен до 3 миллионов HUF (приблизительно 10 000 евро). Ответственность участников перед компанией, ограничена внесением вклада в первоначальный капитал, который не может быть меньше 100 тысяч HUF. Общество с ограниченной ответственностью может принадлежать одному или нескольким лицам.
Товарищество с ограниченной ответственностью (Betéti Társaság)
Для регистрации Товарищества с ограниченной ответственностью, требуется как минимум два учредителя. Один из участников имеет неограниченную ответственность, а второй участник, несет ответственность, ограниченную размером его капитального вклада. Требование к размеру минимального капитала отсутствует. Товарищество, чаще всего используют для регистрации семейного бизнеса в Венгрии.
Генеральное партнерство (Közkereseti Társaság)
Обязательства участников являются совместными и неограниченными. Партнеры в такой компании, несут ответственность за нарушение своих обязательств всеми активами предприятия. Исключением для регистрации компании, является наличие несовершеннолетнего физического лица, которое уже выступает партнером в других предприятиях. Согласно законодательству, требования к внесению минимального размера уставного капитала отсутствуют.
Компания с ограниченной ответственностью (RT)
Акционерное общество подходит для регистрации крупного бизнеса и делится на два вида: частная компания с ограниченной ответственностью и ОАО. Минимальный размер уставного капитала для частной компании с ограниченной ответственностью составляет 5 миллионов HUF (примерно € 15 000). Минимальный размер УК для ОАО составляет 20 миллионов HUF (примерно € 60 000). Частным акционерным компаниям запрещено передавать акции на фондовые биржи, продажа и покупка акций в такой компании, происходит по специальному государственному регулированию.
Управление бизнесом, можно доверить домицилию, который сможет, представлять предприятие на местном уровне, следить за документами и деятельностью компании. Рекомендуем записаться на бесплатную консультацию для правильного подбора типа компании.
Налоги в Венгрии 2019
С 1 января 2017 года правительство Венгрии снизило ставку корпоративного налога до 9%, и теперь данная юрисдикция, имеет самый низкий уровень корпоративных налогов в Европе. Снижение корпоративной ставки, дает конкурентное преимущество для привлечения прямых иностранных инвестиций в страну. Налогоплательщики с резиденцией в Венгрии, должны платить корпоративный налог с дохода по всему миру, а предприятия-нерезиденты оплачивают его с доходов от своей венгерской деятельности. Венгрия предоставляет налоговые льготы, связанные с финансированием съемок фильмов и выступлением, определенных командных видов спорта, для развития бизнеса энергоэффективных инвестиций и для малого и среднего бизнеса. Согласно налоговой политики, Венгрия, не взимает сбор с выплаты роялти за услуги, которые были предоставлены странам не заключившим договор и с дивидендов, выплачиваемых иностранным компаниям. Также, Венгрия подписала соглашение об исключении двойного налогообложения с 70 странами.
Минимальный налог
Налоговая политика предусматривает внесение минимального налога на прибыль в размере 2%, в том случае, если компания не получает прибыль. Если полученная прибыль не достигает минимума, налогоплательщику необходимо внести данную информацию в налоговую декларацию.
Налог на доходы физических лиц
Ставка подоходного налога на доход физических лиц, составляет 15% от налоговой базы. Для налогоплательщиков-резидентов ставка применяется для всего дохода, а для физических лиц нерезидентов, только на местный доход.
Налоговые льготы для бизнеса домицилированного в Венгрии
Правительство, разработало ряд льгот, которые позволяют инвесторам вести и развивать собственный бизнес без опасений. Юридические лица, могут использовать снижение налоговых ставок, для увеличения активов компании.
Запас для развития
Сумма, указанная в качестве резерва для развития на конец финансового года, является статьей уменьшения налоговой базы в соответствии с Законом о налоге на прибыль. Компания может использовать до 50% прибыли до налогообложения, но не более 10 млрд. HUF. Резерв должен быть использован для инвестирования активов в течение 4 лет.
Налоговая льгота на основе процентов по инвестиционному кредиту
Малые и средние предприятия имеют право на льготы, основанные на процентах по займу, запрашиваемому у финансового института для инвестиций в основной капитал. Доступная сумма налоговой льготы составляет 40% от процентов выплачиваемых по кредиту в текущем налоговом году.
Налоговый кредит на развитие
Налогоплательщик имеет право получить финансовую помощь, на развитие налогового кредита если:
- объем инвестиций составляет не менее 3 млрд. HUF
- компания осуществляет инвестиции в размере не менее 1 млрд. HUF в зону бенефициара
- объем инвестиций составляет не менее 100 млн. HUF, связанных с ранее занятыми объектами, в качестве производства продуктов питания животного происхождения, защиты окружающей среды, производства фильмов, выхода на фондовую биржу, создания рабочих мест
- объем инвестиций составляет не менее 500 млн. HUF малыми и средними предприятиям
Налоговые льготы на оплату НИОКР и разработки программного обеспечения
Налоговая льгота применяется на оплату труда разработчикам ПО, для прикладных и фундаментальных исследований, экспериментальных разработок, в размере 10% и 15% для малых и средних предприятий. Сумма налоговых обязательств вычитается в налоговом году и в последующие 3 года, оплачивается равными частями. Максимальный размер льготы не должен превышать 70% от рассчитанного налогового обязательства.
Налог на доход от интеллектуальной собственности
Прибыль от продажи неучтенного актива в области ИС, который переводится в связанные резервы и используется в течение пяти лет для приобретения другого актива в области ИС, приносящего доход от роялти, освобождается от налога. Если нематериальный актив зарегистрирован в течение 60 дней с момента приобретения и хранится непрерывно в течение одного года, прирост капитала от продажи в виде участия или нематериального актива, освобождается от налога. До внесения поправок с 1 января 2018 года существовало дополнительное требование, касающееся минимальной доли данного капитала не менее 10%.
Венгрия – это страна со стабильным законодательством, хорошо развитой юридической системой и высоким уровнем общественной безопасности. Если вы желаете открыть компанию в Венгрии, запишитесь к нам на бесплатную консультацию или напишите на электронную почту [email protected]. Компания Offshore Pro Group, специализируется на бизнес иммиграции от подбора банковского счета нерезидента до помощи в налоговом и бухгалтерском управлении компании.
internationalwealth.info
Добавить комментарий
Комментарий добавить легко