29.04.1972 - Разное

Когда выплачивать средний заработок при командировке: Минтруд сообщил, в какие сроки выплачивается средний заработок за время нахождения в командировке

(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Также обратим Ваше внимание, что нормы ТК РФ, Положения N 749 и Положения N 922 должны применяться независимо от того, повторяют ли их содержание условия трудового договора, соглашения, локального нормативного акта, или нет.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Цезарева Татьяна

Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ

http://www.garant.ru

В какой срок производить перечисление НДФЛ в бюджет по начисленному среднему заработку за командировку?

В какой срок производить перечисление НДФЛ в бюджет по начисленному среднему заработку за командировку?

Вопрос: За время нахождения работника организации в командировке ему начисляется и выплачивается средний заработок. При перечислении аванса по заработной плате за первую половину месяца (1 — 15-е число) средний заработок, начисленный по командировкам за период с 1-го по 15-е число, также выплачивается с начисленной оплатой труда этого периода. При выплате заработной платы за первую половину месяца НДФЛ в бюджет не перечисляется. В какой срок производить перечисление НДФЛ в бюджет по начисленному среднему заработку за период с 1-го по 15-е число?

 
Ответ: Выплата среднего заработка может производиться одновременно с выплатой заработной платы. Если НДФЛ за первую половину месяца организация перечисляет в бюджет при выплате заработной платы за вторую половину месяца, то НДФЛ должен быть начислен и удержан в последний день месяца, за который работнику был начислен средний заработок, и перечислен в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода по итогам месяца.
 
Обоснование: В соответствии со ст. 167 Трудового кодекса РФ при направлении работника в служебную командировку ему гарантируется сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой.
Наряду с этим средний заработок за период нахождения работника в командировке, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути, сохраняется за все дни работы по графику, установленному в командирующей организации (п. 9 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 (далее — Положение о командировках)).
Статьей 136 ТК РФ установлено, что заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.
Работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов на проезд и наем жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные) (п. 10 Положения о командировках).
Согласно п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Таким образом, законодательством не установлен срок выплаты среднего заработка, сохраняемого на время нахождения в командировке. Средний заработок сохраняется за все дни работы по графику, установленному в командирующей организации, и вместо заработной платы за время командировки выплачивается именно средний заработок. Следовательно, для определения срока перечисления НДФЛ в бюджет необходимо учесть то, что выплату среднего заработка практически можно рассматривать как выплату заработной платы.
 

Региональный информационный центр

17.05.2018

Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Если человек был в командировке три дня, а остальные работал, когда выплачивается аванс, то командировки считаются по среднему и производится доплата до оклада. Доплата до оклада (для случаев, когда средний заработок оказывается меньше) предусмотрена локальным актом работодателя. 

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:

Для целей НДФЛ средний заработок, сохраняемый при направлении работника в служебную командировку, относится к оплате труда. НДФЛ с такого дохода удерживается в общем порядке, предусмотренном для доходов в виде оплаты труда: то есть не ранее последнего дня месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход. При выплате среднего заработка до окончания месяца, за который он начислен (т.е. в «аванс»), оснований для удержания и уплаты НДФЛ не возникает.

Такой же порядок считаем применимым и к доплате до оклада, производимой работодателем к среднему заработку на основании локального нормативного акта. Однако, учитывая отсутствие официальных разъяснений, в отношении этой выплаты не исключаем иного мнения у контролирующих органов.

 

Обоснование позиции:

Средний заработок, сохраняемый за работником на время его нахождения в служебной командировке (ст. 167 ТК РФ, п. 9 Положения о командировках), как и сумма доплаты до размера должностного оклада, производимая на основании локального нормативного акта работодателя (ст.ст. 8, 9, 41, 57 ТК РФ), образуют для физического лица доход, облагаемый НДФЛ (п. 1 ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК). Оснований для освобождения указанных выплат от налогообложения в ст. 217 НК РФ не содержится (сохранение среднего заработка при направлении работника в командировку является законодательно установленной гарантией, а не компенсационной выплатой (ст. 164 ТК РФ, письмо Минфина России от 17.12.2018 N 03-04-06/91719).

В свою очередь, работодатель, выплачивающий указанные доходы, признается налоговым агентом и обязан правильно и своевременно исчислять сумму НДФЛ, удерживать его у налогоплательщика и перечислять удержанную сумму в бюджет (п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 24, п.п. 1, 2 ст. 226 НК РФ).

Согласно п. 3 ст. 226 НК РФ исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 НК РФ. Удержать исчисленную сумму налоговый агент должен непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, а перечислить в бюджет, как правило, не позднее дня, следующего за днем выплаты такого дохода (п.п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

 

1. Средний заработок

 

Вопрос определения даты фактического получения дохода в виде сумм среднего заработка, сохраняемого за командированным работником, не является очевидным. В ст. 223 НК РФ рассматриваемый доход отдельно не поименован.

По общему правилу дата фактического получения доходов, получаемых в денежной форме, определяется как день их выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Для доходов в виде оплаты труда п. 2 ст. 223 НК РФ установлено специальное правило, согласно которому датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

В связи с чем НДФЛ с доходов в виде оплаты труда может быть исчислен не раньше последнего дня месяца, за который начислен этот доход. И это правило применимо вне зависимости от того, что согласно нормам трудового законодательства заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ). Соответственно при выплате заработной платы за первую половину месяца (так называемого «аванса») у налогового агента нет оснований для исчисления и удержания НДФЛ из выплачиваемых сумм (конечно, если выплата производится ранее последнего числа текущего месяца). Смотрите, например, письма Минфина России от 16.05.2019 N 03-04-05/35314, от 13.02.2019 N 03-04-06/8932, от 15.01.2019 N 03-04-06/1192, ФНС России от 15.01.2016 N БС-4-11/320, Минтруда России от 05.02.2019 N 14-1/ООГ-549, определение Верховного Суда РФ от 11.05.2016 N 309-КГ16-1804.

Исходя из положений ст.ст. 129, 139, 166, 167 ТК РФ, представители ФНС и Минфина России пришли к согласованному выводу, что средний заработок, сохраняемый при направлении работника в служебную командировку, относится к оплате труда для целей обложения НДФЛ (письма ФНС России от 05.10.2017 N ГД-4-11/20103@, Минфина России от 09.04.2018 N 03-04-07/23964).

Соответственно в целях обложения НДФЛ датой фактического получения дохода в виде среднего заработка, сохраняемого при направлении работника в служебную командировку, выплачиваемого в сроки, установленные для выплаты заработной платы, признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход. Смотрите также письма ФНС России от 18.10.2018 N БС-4-11/20351@, от 08.06.2018 N БС-4-11/11115@, от 21.07.2017 N БС-4-11/14329@ (вопрос 6).

Таким образом, с дохода в виде среднего заработка, начисленного за дни командировки текущего месяца и выплачиваемого работнику одновременно с заработной платой за первую половину месяца (т.е. в аванс) НДФЛ налоговым агентом не исчисляется и не удерживается. НДФЛ с такого дохода должен быть удержан в общем порядке, предусмотренном для доходов в виде оплаты труда: т.е. при окончательном расчете за этот месяц по его завершении (как правило, при выплате зарплаты за вторую половину месяца).

Стоит заметить, что с 1 января 2016 года введена специальная норма — пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ, на основании которой дата фактического получения дохода определяется как последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.

Причем в этой норме не уточняется, о каких конкретно доходах идет речь (о среднем заработке, сверхнормативных суточных или иных). Обнаруженные нами разъяснения финансового ведомства со ссылками на данную норму касаются сумм суточных, выплаченных работнику сверх необлагаемого лимита, в т.ч. для целей пересчета при выплате в иностранной валюте (п. 3 ст. 217 НК РФ) (письма Минфина России от 05.06.2017 N 03-04-06/35510, от 01.02.2017 N 03-04-09/5325, от 14.12.2016 N 03-04-06/74732 и др.).

На наш взгляд, учитывая вышеприведенную позицию официальных органов, непосредственно касающуюся определения даты фактического получения дохода в виде среднего заработка при направлении в командировку, в этом вопросе логичнее руководствоваться именно п. 2 ст. 223 НК РФ.

В любом случае пп. 6 п. 1 и п. 2 ст. 223 НК РФ предполагают одинаковый порядок исчисления НДФЛ — на последнее число месяца, за который начислен доход. Поэтому при выборе любой из указанных норм дату фактического получения дохода в виде среднего заработка следует определять как последний день месяца.

 

2. Доплата к среднему заработку до оклада (фактической зарплаты)

 

Что касается доплаты до оклада, производимой работодателем командированным работникам на основании локального нормативного акта, то считаем возможным руководствоваться тем же порядком, что и при исчислении НДФЛ с суммы среднего заработка.

К сожалению, официальных разъяснений в отношении рассматриваемой доплаты касаемо НДФЛ нами не обнаружено. Однако, исходя из разъяснений применительно к налогу на прибыль, можно сделать вывод, что такая доплата, представляющая собой выплату, производимую на основании коллективного или трудового договора и улучшающую положение работников, вполне может быть отнесена к оплате труда. Смотрите, например, письма Минфина России от 28.04.2014 N 03-03-06/1/19699, от 27.01.2009 N 03-03-06/1/34.

Из письма Минтруда России от 03.08.2016 N 14-1/ООГ-7105 также следует, что доплату между окладом и средней заработной платой в период командировки можно рассматривать как часть заработной платы и учитывать при расчете среднего заработка.

В связи с чем полагаем, что дату фактического получения дохода в виде указанной доплаты также следует определять на основании п. 2 ст. 223 НК РФ. Соответственно, при ее выплате до окончания месяца, за который начислен средний заработок и соответствующая доплата, НДФЛ не исчисляется и не удерживается.

Однако в условиях отсутствия официальных комментариев по данному вопросу не исключаем иной позиции контролирующих органов в отношении этой выплаты. Для исключения налоговых рисков рекомендуем обратиться за разъяснениями в Минфин России или территориальный орган ФНС (в т.ч. с целью достоверного отражения информации в формах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ) (п. 1 ст. 21, пп. 4 п. 1 ст. 32, п. 1 ст. 34.2 НК РФ).

 

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Лазарева Ирина

Как оплачивать командировки в 2021 году

Что необходимо знать, чтобы безошибочно оплатить рабочие дни работника, когда он находился в командировке

• Что следует понимать под служебной командировкой и какими документами ее оформить
• Как оплачиваются дни командировки и что для этого необходимо знать
• Как правильно сделать расчет среднедневного заработка
• Включаются ли в расчет среднедневной зарплаты премии и другие начисления
• Пример оплаты командировки в 2021 году.

Если вы бухгалтер — данная статья поможет вам разобраться в вопросе оплаты командировки работника с учетом последних законодательных изменений.
В декабря 2020 года Правительством внесены изменения в Порядок расчета средней заработной платы, утвержденного постановлением КМУ от 08.02.1995 г. № 100 (далее — Порядок № 100).
Если вы работник, находящийся в командировке, — сможете узнать как оплачиваются дни вашей работы за пределами компании.

Что такое служебная командировка

Согласно Инструкции о служебных командировках в пределах Украины и за границу, утвержденной приказом Минфина №59 от 13.03.1998 г. (Далее — Инструкция №59) служебная командировка — это поездка работника в другой населенный пункт на какой-то определенный срок для выполнения рабочих задач.

Какие документы необходимы для оформления командировки

Командировка считается служебной при наличии документов, подтверждающих ее связь с основной деятельностью предприятия.
Основные документы, необходимые для оформления служебной командировки:

• приказ о командировке работника
• смета расходов
• отчет работника о выполненных рабочих задачах
• авансовый отчет (по форме, утвержденной Приказом Минфина №350 от 10.03.2016 г.) с документами, подтверждающими расходы работника в командировке.

Что необходимо знать для расчета оплаты дней командировки

Часто на практике бухгалтер рассчитывает оплату дней командировки работника по дневной зарплате, так же, как и оплату других дней работы на предприятии. В этом вроде есть смысл, ведь рабочие дни действительно отработаны, хотя и вне основного места работы.
На самом деле, чтобы правильно оплатить работнику дни командировки, следует сравнить две величины и выбрать из них большую

1. Дневная заработная плата
2. Среднедневная заработная плата.

Норма оплаты дней командировки в размере не ниже среднедневной заработной платы прописана в ст. 121 Кодекса Законов о Труде.

Дневную заработную плату рассчитываем, исходя из заработной платы, предусмотренной трудовым (коллективным) договором. Это обычная зарплата за рабочий день, которую получил работник, не находясь в командировке.

Среднедневная заработная плата рассчитывается немного сложнее.

Как правильно сделать расчет среднего заработка

Формула расчета среднедневной заработной платы проста:

Однако есть некоторые нюансы в этом простом, на первый взгляд, расчете.
При расчете средней заработной платы учитываются все суммы начисленной заработной платы в соответствии с законодательством и условиями трудового (коллективного) договора, кроме следующих:

• 17 видов выплат, утвержденных пунктом 4 Порядка №100
• оплата ежегодного и дополнительного отпусков, командировки, пособие по временной нетрудоспособности и другие выплаты, рассчитанные по среднедневной зарплате.

Вот здесь на практике также довольно часто возникают ошибки. Если больничные и отпускные просто не включаем в расчет, то с оплатой дней командировки анализируем. Рассчитывали по дневной зарплате — включаем в расчет, по среднедневной — нет.

Включаются ли в расчет среднедневной зарплаты премии

Да премии включаются в расчет среднего заработка. Проще всего с премиями «месяц в месяц», когда премия за текущий месяц в этом месяце и выплачивается. В таком случае премии включаются в расчет среднедневной зарплаты в полном своем объеме.

Осторожным бухгалтеру нужно быть с премиями и другими выплатами, которые начисляются за два месяца и более длительный период. Изменения Порядка №100 коснулись механизма их учета при расчете среднедневной заработной платы, более того — в корне его изменили.

При расчете среднего заработка премии (выплаты) за 2-12 месяцев учитываются в части, соответствующей количеству отработанных рабочих дней расчетного периода (месяца), за который такие премии и другие выплаты начислены. То есть в расчет среднедневной зарплаты следует включать распределенные суммы премий именно за те месяцы, которые вошли в расчетный период.

Более подробно оплату командировки в 2021 году можно рассмотреть на примере.

Пример оплаты командировки в 2021 году

Предположим, что работник в апреле 2021 года отработал все рабочие дни (22), но 5 из них был в командировке.
Должностной оклад работника в феврале-апреле 2021 составляет 10 000 грн.
в марте работнику начислена премия за 1-й квартал 2021 в сумме 7500 грн.  Расчетный период для расчета среднего заработка — предварительные перед командировкой 2 месяца, то есть февраль-март 2021 года. За эти месяцы работник выполнил месячную норму труда и ему начислили зарплату в соответствии с должностным окладом.
Нужно рассчитать размер заработной платы работника за апрель 2021 с учетом пяти дней командировки.
Алгоритм расчета приведен ниже.

Как рассчитать дневную зарплату

Как рассчитать среднедневную заработную плату

Определяем зарплату за период февраль-март 2021 г.

Определяем количество рабочих дней в феврале и марте 2021 г.

Рассчитываем среднедневную зарплату работника

Сравниваем среднедневную и дневную заработные платы работника: среднедневная зарплата выше дневной (599,14 грн > 454,55 грн)

Рассчитываем оплату за 5 дней командировки (вычисляем на основе среднедневной зарплаты работника)

Определяем заработную плату за апрель 2021 г

Проверка. Разница с обычной месячной зарплатой составляет 10 722,97 грн — 10000 грн = 722,97 грн. Такая разница возникает в результате различной оплаты за 5 дней командировки: (599,14 грн — 454,55 грн) × 5 рабочих дней = 722,95 грн. Разница в 2 коп. — вследствие закруглений.

Если в текущем месяце начисляются месячные премии за предыдущий месяц или премии (вознаграждения) за 2-12 месяцев, необходимо провести пересчет среднедневной зарплаты.

То есть, если позже будут начислены премии (вознаграждения ) за месяцы, вошедшие в расчетный период (в вышеприведенном примере — февраль и март), например, годовая премия — нужно будет пересчитать сумму среднедневной зарплаты и, соответственно, пересмотреть выплаты работнику за дни командировки.

Но, чтобы не ошибиться в таких кропотливых ситуациях с пропорциональным включением премий в расчет среднедневного заработка с потенциальной его корректировкой, предлагаем обратиться к специалистам нашей компании. Они смогут подобрать индивидуальный вариант начисления премий (других вознаграждений) для вашего предприятия, который снизит трудоемкость подобных расчетов и значительно облегчит жизнь вашему бухгалтеру. Или же просто можете доверить это нелегкое дело нам!

Главное об оплате дней командировки в 2021 году

1. Дни служебной командировки работника оплачиваются по одной из больших величин — дневной или среднедневной зарплате, но не ниже размера среднедневного заработка.
2. Календарным периодом для расчета среднедневной зарплаты являются последние два месяца, предшествующие месяцу, в котором произошла командировка.
3. В конце 2020 года обновлен механизм включения премий в расчет среднедневного заработка. С 12.12.2020 г. Премии (вознаграждения) включаются в расчет в суммах, пропорциональных отработанным рабочим дням за те месяцы, которые входят в расчетный период.

Средний и дневной заработок равны: что выбрать для оплаты периода командировки. Оплата труда, № 24, Декабрь, 2019

Вопрос очень интересный! Ведь от правильного ответа на него зависит не только оплата рабочих дней, пропущенных в связи с командировкой, но и другие последующие оплатные моменты.

Напомним, что работникам, направленным в командировку, оплата труда за выполненную работу осуществляется в соответствии с условиями, определенными трудовым или коллективным договором, и размер такой оплаты труда не может быть ниже среднего заработка (ст. 121 КЗоТ).

Для выполнения этой гарантии нужно:

Подробнее о том, как правильно рассчитать среднедневную и дневную зарплату, а также оплатить период командировки, читайте в статье «Оплачиваем период командировки» // «ОТ», 2019, № 18.

Но вернемся к нашему вопросу. Когда дневной заработок меньше или больше средней зарплаты, мы четко знаем, как действовать. А вот как быть, если эти два показателя равны?

Ответ на этот вопрос — в ст. 121 КЗоТ. Если ее внимательно прочитать, то понятно, что за период командировки работнику выплачивают зарплату согласно трудовому договору. И только в случае, когда такая оплата оказывается меньше среднедневного заработка, период командировки оплачивают исходя из среднедневной зарплаты.

В приведенном вопросе дневная и среднедневная зарплаты равны. В целом за период командировки работник получит одинаковую оплату, то есть в деньгах он не потеряет.

Но правильно за период командировки работнику начислять зарплату согласно условиям трудового договора.

Вывод

Если среднедневная зарплата равна дневному заработку, работнику за период командировки начисляйте зарплату согласно условиям трудового договора (как за обычные рабочие дни)

Отметим. Неправильно выбранный способ оплаты периода командировки в дальнейшем может сказаться на таких показателях.

1. Премирование. Если командировка была оплачена по «средней», то за дни пребывания в командировке работнику не будет начислена премия (если такое условие предусмотрено положением о премировании). И наоборот, если за дни пребывания в командировке работнику начислена зарплата как за обычные рабочие дни, то производственную премию нужно начислить.

2. Индексация зарплаты. Если за рабочие дни командировки работнику начислена зарплата как за обычные рабочие дни, то индексацию начисляют в полной сумме (при условии, что остальные дни были отработаны). Если же командировка оплачена по «средней», то сумму индексации рассчитывают пропорционально отработанным дням (без учета дней командировки).

3. Доплата до МЗП. За дни пребывания в командировке начислена зарплата как за обычные рабочие дни? Тогда доплату до МЗП определяйте с учетом такой оплаты и дней нахождения работника в командировке.

В противном случае — ни дни, ни средний заработок за период командировки не учитывают при расчете доплаты до МЗП.

4. Расчет средней зарплаты исходя из выплат за 2 месяца. Если рабочие дни, пропущенные из-за командировки, оплачены исходя из средней зарплаты, то ни дни командировки, ни сумма не принимают участие в расчете средней зарплаты исходя из выплат за 2 месяца согласно Порядку № 100. И наоборот, дни командировки, оплаченные как обычные рабочие дни, участвуют в расчете «средней» за 2 месяца (и дни, и сумма).

Для наглядности сведем все сказанное в одну таблицу.

Оплата дней командировки	Как влияет на оплатные показатели (участвует (+) / не участвует (-))
	Премирование	Индексация зарплаты	Доплата до МЗП	Расчет «средней» за 2 месяца
Начислена зарплата как за обычные рабочие дни	+	+	+	+
Оплачены по «средней»	—	—	—	—

Сколько должен получать сотрудник за проезд? | Работа

Автор Chron Contributor Обновлено 23 апреля 2021 г.

Если сотруднику необходимо путешествовать по работодателю в течение или вне его обычных рабочих часов, работодатель должен предоставить компенсацию в связи с командировкой. Может быть трудно решить, сколько времени нужно платить во время командировок сотрудника. К счастью, у работодателей есть федеральные правила, которые помогают разъяснить, за что и по какой ставке будут платить. Например, оплата времени в пути для освобожденных сотрудников отличается от правил, которые применяются к сотрудникам, не освобожденным от налогов, в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах.

Поездки на работу Vs. Путешествие

Министерство труда США не требует от работодателей оплачивать время, необходимое сотруднику для проезда на работу и с работы. Однако, если время в пути напрямую связано с работой, работодатель должен заплатить работнику за это время. Например, сотруднику, который работает торговым представителем, платят за время, проведенное в пути к клиенту и обратно, а также за время в офисе. Если сотруднику необходимо ехать в офис в нерабочее время или в чрезвычайных ситуациях, она также должна получить компенсацию за проезд.

Правила оплаты командировочных сотрудников, освобожденных от уплаты налогов

Закон о справедливых трудовых стандартах классифицирует сотрудников как освобожденных и не освобожденных от уплаты налогов, как поясняется на веб-сайте Управления кадров. Работодатели должны проконсультироваться с Министерством труда США, прежде чем классифицировать сотрудника как освобожденного или не освобожденного от уплаты налогов. Освобожденные сотрудники получают заработную плату, а не освобожденные от уплаты налоги оплачиваются почасово. По данным Министерства торговли США, освобожденные от налогообложения сотрудники имеют право на оплату времени в пути только в том случае, если поездка требует, чтобы они работали больше, чем их расчетное окладное время.Работодатели могут запланировать некомпенсируемые часы поездки для освобожденных сотрудников, но они должны указать причины в официальном расписании сотрудника, например, необходимость поездки в обычные рабочие часы.

Правила оплаты проезда сотрудников, не освобожденных от налогов

Министерство труда США заявляет, что любые часы, отработанные для сотрудников, не освобожденных от налогов, должны оплачиваться работодателем в размере согласованной заработной платы сотрудника. Любое время, потраченное на поездку в рамках постоянной работы или в обычные рабочие часы, должно быть компенсировано.Законы штата относительно сверхурочной работы и оплаты проезда могут отличаться от федеральных постановлений. Работодатели могут проконсультироваться с отделом по трудоустройству своего штата для получения информации о правилах сверхурочной работы.

Особые ситуации

Однодневные командировки должны оплачиваться сотруднику по ее текущему тарифу, согласно NOLO. Работодатель может вычесть время, необходимое его сотруднице, чтобы прибыть в аэропорт, но он должен оплачивать ей все часы поездки, связанной с работой, отмечает Министерство труда США. Когда работодатель отправляет работника за город в ночную командировку, работнику платят за все часы, которые она фактически отработала.

Время, проведенное сотрудником в отеле, ресторанах и во время сна, не подлежит возмещению. Каждый раз, когда сотруднику требуется путешествовать в обычное рабочее время, ему также должны платить. Если сотрудник работает с 9:00 до 17:00, но должен уйти на три часа раньше, чтобы успеть на самолет, работодатель должен заплатить ей за три часа, но не за дополнительное время, потраченное на то, чтобы добраться до места назначения.

Правила налоговых отчислений IRS

Когда сотрудник находится в командировке, ему выплачивается обычная заработная плата, но его работодатель может возместить любые связанные с поездкой расходы.Работодатель может установить ограничения или размер надбавки за то, сколько он возмещает во время поездки. В зависимости от законодательства штата от работодателя может не потребоваться возмещение каких-либо расходов.

Невозмещенные командировочные расходы могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода сотрудника при его следующей налоговой декларации. Некоторые франшизы включают транспортные расходы, такси, багаж или доставку, проживание и питание, аренду автомобилей и телефонные разговоры. Любой сотрудник, заинтересованный в вычете деловых расходов, должен обратиться к публикации 463 IRS «Путевые расходы, развлечения, подарки и расходы на автомобиль».«

Руководство по оплате почасового персонала для выезда за город в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах | Малый бизнес

Автор: Ван Томпсон Обновлено 28 января 2019 г.

Закон о справедливых трудовых стандартах — это федеральный закон, регулирующий трудовые отношения. подпадают под действие этого закона и, как правило, должны оплачиваться за поездку за город. Многие компании не могут понять, что считается поездкой и какие часы должны быть оплачены. Знакомство с FLSA может сэкономить деньги вашей компании; нарушение этого закона может повлечь ваша компания к огромным штрафам и судебным искам.

Типы времени в пути

Поездки на место работы и обратно не классифицируются как время в пути в соответствии с FLSA, и работодатели не обязаны платить за это. Однако поездки в рабочее время, включая поездки на другое рабочее место, поездку на встречу с клиентом и аналогичные поездки в течение рабочего дня, должны оплачиваться по обычной почасовой ставке сотрудника в соответствии с FLSA.

Деловые поездки

Деловые поездки в другие штаты или города должны быть оплачены. Проезд в аэропорт и обратно не является платным; это путешествие аналогично поездке на работу и обратно.

Однако время, потраченное на ожидание самолета, в самолете и аренду автомобиля или ожидание такси, должно оплачиваться по обычной почасовой ставке сотрудника. Работодатели также должны оплачивать время, потраченное на работу, включая посещение семинаров и встречи с клиентами. Работодателям не нужно платить за время, проведенное во сне, в отеле или за обедом.

Оплата сверхурочных в соответствии с FLSA

Закон о справедливых трудовых стандартах требует, чтобы работники получали компенсацию в размере, равном полуторакратной их обычной почасовой оплате за каждый час работы сверх 40 часов в рабочую неделю.Сотрудники часто несут сверхурочную работу в командировках, и за это время они должны получать компенсацию. Вы можете структурировать рабочую неделю своих сотрудников по своему усмотрению, если это будет семидневная неделя. Например, если ваша рабочая неделя длится с понедельника по воскресенье, и ваш сотрудник работает в это время 50 часов, вы должны компенсировать ей 40 часов по ее обычной ставке и 10 часов по ее обычной ставке в полтора раза.

Компенсация деловых расходов

Закон FLSA не требует, чтобы работодатели возмещали работникам командировочные расходы, такие как питание и проживание.Однако большинство работодателей, само собой разумеется, возмещают эти расходы, и в противном случае может возникнуть высокая текучесть кадров. Ваши сотрудники могут использовать командировочные расходы в качестве налогового вычета, если вы их не компенсируете; если вы это сделаете, вы сможете вычесть эти расходы. В некоторых штатах, включая Калифорнию, есть дополнительные законы, обязывающие работодателей покрывать дорожные расходы.

Исключения из правил FLSA

Не все сотрудники подпадают под действие FLSA, но все сотрудники с почасовой оплатой.Наемные сотрудники, выполняющие профессиональные или руководящие функции и зарабатывающие более 455 долларов в неделю, освобождаются от правил FLSA с февраля 2018 года. Однако этот порог заработной платы может быть изменен в соответствии с текущими обновлениями FLSA.

Безопасность | Стеклянная дверь

Мы получаем подозрительную активность от вас или кого-то, кто пользуется вашей интернет-сетью. Подождите, пока мы подтвердим, что вы настоящий человек. Ваш контент появится в ближайшее время. Если вы продолжаете видеть это сообщение, напишите нам чтобы сообщить нам, что у вас возникли проблемы.

Nous aider à garder Glassdoor sécurisée

Nous avons reçu des activités suspectes venant de quelqu’un utilisant votre réseau internet. Подвеска Veuillez Patient que nous vérifions que vous êtes une vraie personne. Вотре содержание apparaîtra bientôt. Si vous continuez à voir ce message, veuillez envoyer un электронная почта à pour nous informer du désagrément.

Unterstützen Sie uns beim Schutz von Glassdoor

Wir haben einige verdächtige Aktivitäten von Ihnen oder von jemandem, der in ihrem Интернет-Netzwerk angemeldet ist, festgestellt.Bitte warten Sie, während wir überprüfen, ob Sie ein Mensch und kein Bot sind. Ihr Inhalt wird в Kürze angezeigt. Wenn Sie weiterhin diese Meldung erhalten, informieren Sie uns darüber bitte по электронной почте: .

We hebben verdachte activiteiten waargenomen op Glassdoor van iemand of iemand die uw internet netwerk deelt. Een momentje geduld totdat, мы выяснили, что u daadwerkelijk een persoon bent. Uw bijdrage zal spoedig te zien zijn. Als u deze melding blijft zien, электронная почта: om ons te laten weten dat uw проблема zich nog steeds voordoet.

Hemos estado detectando actividad sospechosa tuya o de alguien con quien compare tu red de Internet. Эспера mientras verificamos que eres una persona real. Tu contenido se mostrará en breve. Si Continúas recibiendo este mensaje, envía un correo electrónico a para informarnos de que tienes problemas.

Hemos estado percibiendo actividad sospechosa de ti o de alguien con quien compare tu red de Internet. Эспера mientras verificamos que eres una persona real.Tu contenido se mostrará en breve. Si Continúas recibiendo este mensaje, envía un correo electrónico a para hacernos saber que estás teniendo problemas.

Temos Recebido algumas atividades suspeitas de voiceê ou de alguém que esteja usando a mesma rede. Aguarde enquanto confirmamos que Você é Uma Pessoa de Verdade. Сеу контексто апаресера эм бреве. Caso продолжить Recebendo esta mensagem, envie um email para пункт нет informar sobre o проблема.

Abbiamo notato alcune attività sospette da parte tua o di una persona che condivide la tua rete Internet.Attendi mentre verifichiamo Che sei una persona reale. Il tuo contenuto verrà visualizzato a breve. Secontini visualizzare questo messaggio, invia un’e-mail all’indirizzo per informarci del проблема.

Пожалуйста, включите куки и перезагрузите страницу.

Это автоматический процесс. Ваш браузер в ближайшее время перенаправит вас на запрошенный контент.

Подождите до 5 секунд…

Перенаправление…

Заводское обозначение: CF-102 / 67d57ada28fa009d.

Собирайте чемодан — правила компенсации времени в пути

19 ноября 2014 г.

Я только что вернулся из недельной поездки в Чарльстон, Южная Каролина, по работе по найму.Как человек, который регулярно путешествует по работе, я всегда помню о расходах, которые я несу на транспорт, отели, питание и десятки мелких покупок, которые в сумме складываются. Затем есть зарплата, которую я зарабатываю во время командировки, которую мой работодатель обязан предоставлять по закону.

Очень часто я задаюсь вопросом, сколько отчетов о расходах, подобных моему, мой работодатель получает на регулярной основе. В конце концов, многие из моих коллег путешествуют по миру, посещают отраслевые мероприятия и должны быть в пути, чтобы выполнить значительную часть своих должностных обязанностей.С точки зрения работодателя, какая часть этого времени и расходов подлежит юридической компенсации?

Давайте подробнее рассмотрим правила компенсации времени в пути и дадим несколько советов по снижению затрат на более мобильную рабочую силу.

Руководство для сотрудников, оплачивающих время в пути

Узнайте больше о нашем программном обеспечении для компенсаций

ПОЛУЧИТЬ ДЕМО

Вопрос номер один, который возникает при размышлениях о компенсации командировок: «Должен ли я платить сотрудникам за время в пути?» Краткий ответ — да».Согласно Nolo.com, издателю юридических справочников с 1971 года, работодатели несут ответственность за оплату времени в пути, которое официально является частью должностных обязанностей сотрудника. Если сотрудник должен уехать после обычной рабочей смены (например, чтобы ответить на срочный запрос клиента или купить что-то необходимое для бизнеса), это время подлежит компенсации.

Каждый раз, когда сотруднику приходится путешествовать с деловыми целями, все время должно получать компенсацию. Это может быть сложно. Сотрудники могут быть не в состоянии следить за входом и выходом из системы учета рабочего времени, поэтому они должны отслеживать свое собственное время.Это время может включать поездку в общественную систему, такую ​​как авиалиния, поезд или автобус. Они могут выбрать водить машину, поэтому это время также считается рабочей поездкой. Однако, если сотрудник решает навестить друзей, пройтись по магазинам или путешествовать по другим личным причинам, это время не должно быть включено в его компенсацию. Правило компенсации проезда — , а не , которое следует путать с регулярным временем поездки на работу и обратно.

Что касается компенсации времени во время поездки, все еще применяются правила сверхурочной работы.В некоторых случаях работодатель может предложить «дополнительный отпуск», когда наемный работник превышает определенное количество времени, отработанного в течение одного периода расчета заработной платы. Однако работодатель не может заменить стандартную сверхурочную работу для почасовых сотрудников.

Прочие статьи, которые обычно являются частью компенсации командировок, включают:

• Сборы отеля (из кармана)
• Питание (суточные)
• Деловые нужды (канцелярские товары и товары для мероприятий, необходимые книги и т. Д.)
• Расходы, связанные с клиентом (питание, развлечения и т. Д.)
• Газ (аренда и личный автомобиль) и пробег (личный автомобиль)
• Чаевые и чаевые (опять же с установленными ограничениями)

Контроль над компенсацией командировок

Основной причиной определения компенсации командировочных является попытка контролировать расходы, связанные с этой деловой необходимостью. Важно отметить, что отдел кадров несет полную ответственность за разъяснение четкой политики командировок сотрудников с указаниями, которые позволяют сотрудникам легко их соблюдать.

Вот несколько способов добиться этого…

• Добавьте политику в отношении командировок в корпоративный справочник для сотрудников
  Каждой компании, которая требует командировок для сотрудников, нужна политика в отношении командировок, записанная в корпоративном справочнике. Эта политика не требует подробностей. Это может быть так же просто, как предоставление инструкций о том, как забронировать поездку, определенные ограничения на ежедневные расходы на питание, чаевые и другие компенсируемые расходы, а также дать сотрудникам знать, как регистрировать свое время в пути для расчета заработной платы.
• Работайте с поставщиком туристических услуг, чтобы установить ограничения на расходы
  Чтобы облегчить вам жизнь в качестве менеджера по персоналу или расчету заработной платы, найдите поставщика услуг по путешествиям, который может предоставить вам доступ к недорогим туристическим услугам. Это может помочь установить ограничения на такие вещи, как авиабилеты, отели и аренда автомобилей с самого начала. Многие поставщики имеют доступ к сниженным в отрасли тарифам и специальным ценам для совместного бронирования этих поездок.
• Назначьте сотрудника отдела кадров для проверки командировочных расходов.
  В рамках ответственной деловой практики важно, чтобы хотя бы один член вашей команды отдела кадров хорошо разбирался в политике командировок, чтобы внимательно следить за отчетами о расходах.Этот человек также может быть вашим консультантом по поездкам, если возникают вопросы, связанные с расходами или временем, когда сотрудник находится в командировке, связанной с работой.
• Обучайте сотрудников способам сокращения командировочных расходов
  Сделайте политику своих сотрудников как можно более всеобъемлющей, используя ее как возможность для обучения. Дайте указание о способах сокращения скрытых сборов за поездку, таких как легкая упаковка (без зарегистрированного багажа), использование программ скидок на питание и ограничение внесения в последний момент изменений в авиабилеты или номера в отелях.

Есть вопрос о правилах компенсации командировочных? У Управления по управлению персоналом есть отличное общее описание политики компенсации командировок и подробные сведения о законах о занятости, лежащих в основе этого.

Средняя стоимость деловых поездок

Назад к официальным документам и многому другому

Понимание средней стоимости деловых поездок

С годами деловые расходы могут быстро расти, особенно для компаний, которые полагаются на составление отчетов вручную.Фирма может захотеть использовать самые современные инструменты для помощи своим сотрудникам, но может столкнуться с трудностями, если не осознает ценность своих инвестиций.

Например, последние данные показывают, что средняя стоимость внутренних поездок составляет 111,7 миллиарда долларов в год. Кроме того, во время поездок по США деловые путешественники тратят в среднем 949 долларов на авиабилеты, гостиничные сборы и другие расходы во время поездок по США.

Между тем, на каждый потраченный доллар компании обычно получают 2 доллара.Увеличение прибыли на 90 и увеличение дохода на 9,50 долларов. Однако в корпоративном мире бизнесу может быть сложно утвердиться, поэтому Certify — лучшее решение для фирм, которые хотят контролировать свои командировочные расходы на долгие годы.

Certify помогает компаниям экономить время и деньги, поскольку компании могут использовать решение для отслеживания счетов сотрудников на ходу. Это программное обеспечение автоматически создает отчеты о расходах, позволяя работникам быстро предоставлять своевременные и точные материалы своему начальству.

Текущий экономический климат часто вынуждает предприятия принимать трудные решения, которые могут повлиять на них в течение длительного периода времени. Однако, если компания делает сокращения в неправильных областях, это может поставить под угрозу свою репутацию и прибыль.

Starbucks — один из многих предприятий, испытавших на себе влияние сложной экономики. Издание The Southern из штата Иллинойс сообщает, что компания недавно подняла цены на 1 процент, что может отпугнуть многих потребителей от совершения покупок в компании.

Компания, зависящая от Certify, современного решения для отчетности о расходах, может немедленно сократить командировочные расходы. В дальнейшем этот бизнес может также избежать повышения цен для клиентов, поскольку сможет понять, как эффективно контролировать свои операционные расходы.

Чтобы загрузить инфографику, щелкните здесь. .

Больше от Certify

• Инфографика: Исследование самых безумных расходов: лучшее за 2013–2018 годы Скачать
Отчет
• : Отчет о тенденциях управления расходами 2018 Скачать
Информационный документ
• : Как получить одобрение финансового директора для автоматизации управления расходами Загрузить
• Практический пример: лидер GPS-технологий теряет бумагу, затачивает автоматизацию расходов Download

Требуется ли дополнительная оплата за поездку сотрудника в выходные?

У клиента возник вопрос о том, обязаны ли они по закону оплачивать сверхурочную работу определенным сотрудникам, если они выполняют дополнительную связанную с работой деятельность в выходные дни.Ответ был предоставлен сторонним экспертом по человеческим ресурсам и выгодам.

ВОПРОС:
Должны ли мы выплачивать освобожденному сотруднику дополнительную компенсацию за поездку в выходные дни?

ОТВЕТ:
Федеральные законы и законы штата освобождают некоторых сотрудников от требований к заработной плате и продолжительности рабочего времени, например, от оплаты сверхурочных. «Освобождение» означает, что закон о сверхурочной работе не распространяется на конкретную категорию сотрудников. Правильно классифицированным освобожденным работникам выплачивается фиксированная сумма в каждый период оплаты, как правило, на основе годовой заработной платы, независимо от количества отработанных часов каждую неделю.Таким образом, вы не обязаны платить освобожденному сотруднику за дополнительные часы, отработанные сверх 8 часов ежедневно, или 40 часов в неделю, или отработанные в выходные дни.

Вы должны возместить сотрудникам все деньги, которые они неизбежно потратят или потеряют, непосредственно связанные с выполнением своих обязанностей или следованием вашим указаниям. Общие примеры расходов, связанных с командировками, включают расходы на пробег, проживание и питание. В крайних случаях возмещение также включает компенсацию работникам, предъявленным третьими сторонами в суд за поведение в рамках трудовой деятельности.

Работодатель может предоставить освобожденному работнику дополнительную компенсацию, такую ​​как сверхурочные, без потери статуса освобожденного от уплаты налога или нарушения требований к основному окладу, если договоренность о найме также включает гарантию по крайней мере минимальной еженедельной требуемой суммы, выплачиваемой на основе заработной платы. Такая дополнительная компенсация может выплачиваться на любой основе (например, фиксированная сумма, бонусная выплата, почасовая оплата за определенное время, полуторная или на любой другой основе) и может включать оплачиваемый отпуск.

Какова ваша политика в отношении командировочных расходов?

Когда сотрудник путешествует с деловой целью, ясная и хорошо составленная политика командировок и расходов может помочь избежать потенциальных проблем, связанных с возмещением расходов на транспорт, использование кредитной карты компании, питание и развлечения, а также любые другие расходы, связанные с бизнесом.Если у вашей компании нет задокументированной Политики в отношении командировочных расходов, вы можете бесплатно скачать образец политики. Настоящий образец политики в отношении командировочных расходов включает в себя примеры возмещаемых расходов, инструкции по использованию кредитных карт, выпущенных компанией, а также подробную информацию о расходах на питание и деловые развлечения.

Поверенный по сверхурочной работе в Лос-Анджелесе | Претензии по заработной плате

Лос-Анджелесская юридическая фирма по вопросам занятости о законах о трудоустройстве во время поездок в Калифорнии

Работа иногда требует, чтобы сотрудники работали за пределами своего стандартного рабочего места.Если вы путешествуете по работе, вы можете спросить: «Считается ли это время в пути сверхурочным?» Ответ зависит от нескольких различных обстоятельств. Как правило, вы можете иметь право на оплату некоторого времени в пути, а также части ваших путевых расходов. В определенных ситуациях время, потраченное на поездку, также подлежит сверхурочной работе в соответствии с законодательством о занятости Калифорнии. Если работодатели не могут компенсировать сверхурочные часы в пути, они фактически вычитают из заработной платы сотрудников.

Наши юристы по трудоустройству представляют интересы рабочих по всему Лос-Анджелесу и Калифорнии, которым работодатель отказал в оплате сверхурочных в пути и суточных .Наша команда адвокатов по вопросам заработной платы имеет более четырех десятилетий юридического опыта. Мы можем бороться, чтобы вернуть вам потерянную заработную плату. Если вы планируете подать заявление о заработной плате за сверхурочную работу в пути, наша юридическая фирма в Лос-Анджелесе может помочь вам предпринять необходимые шаги.

Законы Калифорнии о сверхурочных часах в пути

Законы, регулирующие оплату времени в пути и сверхурочных в Калифорнии, могут быть сложными, потому что здесь задействовано несколько различных факторов. Во-первых, работники не имеют права на оплату проезда на работу и с работы и не должны требовать заработной платы в зависимости от того, как они добираются до работы.Если вам каждый день приходится добираться на работу по часу, это не считается рабочим часом. Однако, если вы добираетесь с вашего обычного рабочего места на общественном транспорте до другого рабочего места, ваш работодатель, возможно, должен будет выплатить вам вашу обычную заработную плату за это время в пути.

Второй вопрос закона о найме на время в пути касается времени в пути, которое является частью повседневных рабочих обязанностей. Если сотруднику необходимо регулярно ездить в разные места в течение рабочего дня, время в пути от места к месту оплачивается.Для тех, кто обычно не обязан путешествовать в течение рабочего дня, но призван выполнять работу на своем рабочем месте, должен быть оплачен отдельный участок для чрезвычайных ситуаций или особых обстоятельств, время в пути к месту работы и обратно.

Время в пути сверхурочное в Калифорнии?

Итак, в Калифорнии время в пути сверхурочное? Как видите, время в пути считается сверхурочным только в том случае, если вы работаете сверх обычных сорока часов в неделю, и некоторое время в пути не оплачивается. Время в пути является частью регулярной заработной платы, и вам должны платить соответственно.Если вы в конечном итоге проработаете более 40 часов, вы имеете право на получение по крайней мере в 1,5 раза превышающей вашу обычную ставку заработной платы за каждый час, отработанный сверх 40 часов, в соответствии с федеральным законом о занятости.

Если работник путешествует с ночевкой, работодатели могут иметь право на заработную плату, которую сотрудники получали бы за обычный рабочий день и сверхурочную работу, если время, потраченное на работу, превышает 40 часов. Время, проведенное за ужином, сном в отеле или другой деятельностью, не связанной с вашей работой, компенсации не подлежит.

Если у вас есть дополнительные вопросы о том, что считается работой во время поездки и оплатой сверхурочных, свяжитесь с нашей юридической фирмой в Лос-Анджелесе.

Должен ли я получить компенсацию за командировочные расходы? Закон Калифорнии о заработной плате

Когда работодатель требует, чтобы вы поехали на работу, он, как правило, должен выплачивать вам суточные для покрытия вашего проживания, питания и общих дорожных расходов. Согласно определению Налоговой службы США (Internal Revenue Service, IRS), суточные — это «суточные для сотрудников за командировки вдали от дома в пределах континентальной части США».С. »

Ставки суточных в основном устанавливаются в зависимости от пункта назначения поездки или района, в котором вы будете работать, находясь вдали от домашнего офиса. В пределах Калифорнии для поездок и работы в крупных мегаполисах (например, в Лос-Анджелесе и Сан-Франциско) суточные будут выше, чем в менее дорогих районах штата. Суточные устанавливаются и регулируются IRS.

Закон о занятости штата Калифорния также позволяет работодателям устанавливать другую ставку оплаты времени в пути, которая должна быть не ниже минимальной заработной платы в Калифорнии.Однако, чтобы установить эту ставку заработной платы за время в пути, работодатели должны проинформировать работников перед поездкой. Для оплаты сверхурочных за время в пути в этом сценарии штат использует метод «средневзвешенного». Наши поверенные по заработной плате в Калифорнии могут помочь вам рассчитать ваши часы и общую компенсацию за неделю, чтобы определить, в какой половине этого средневзвешенного значения должна быть компенсация сверхурочного времени в пути.

Отказано в заработной плате за командировки по работе? Позвоните в нашу юридическую фирму по трудоустройству в Лос-Анджелесе

Если вы подозреваете, что ваш работодатель выплачивает вам меньше установленных суточных ставок или не платит вам надлежащим образом за служебные командировки, поговорите с адвокатом по трудоустройству в нашей юридической фирме по трудоустройству в Лос-Анджелесе.Закон о трудоустройстве во время поездок требует, чтобы ваш работодатель выплачивал справедливую заработную плату за работу, которую вы выполняете, включая время, потраченное на работу в командировках.