Как заполнить отчет о прибылях и убытках: Отчет о финансовых результатах: отчет о прибыля и убытках

Содержание

Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002) / КонсультантПлюс

Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002)

Применяется — с отчетности за 2020 год

Утверждена — Приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н

Внимание! Экономические субъекты, указанные в ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», могут применять упрощенную форму отчета о финансовых результатах

Срок сдачи — не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (годовая отчетность)

Внимание! Форма с графой «Код» применяется при представлении формы отчета о финансовых результатах в органы государственной статистики и другие органы исполнительной власти (п. 5 Приказа Минфина России от 02.07.2010 N 66н)

Скачать форму отчета о финансовых результатах:

— в MS-Word

— в MS-Excel

— в MS-Excel с графой «Код»

Образец заполнения отчета о финансовых результатах >>>

Материалы по заполнению отчета о финансовых результатах:

— Приказ Минфина России от 06. 07.1999 N 43н

— Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2021

— Путеводитель по налогам. Практическое пособие по составлению промежуточной бухгалтерской отчетности в 2022 г.

— Типовая ситуация: Как заполнить отчет о финансовых результатах за 2021 г.

— «Годовой отчет — 2021» (под ред. В.И. Мещерякова) («Агентство бухгалтерской информации», 2021)

— «Годовой отчет 2021» (Крутякова Т.Л.) («АйСи Групп», 2021)

— «Годовой отчет. Бухгалтерская отчетность для коммерческих организаций — 2021» (под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева) («БиТуБи», 2021)

— «Годовой отчет за 2020 год» (Семенихин В.В.) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2020)

— Статья: Отчет о финансовых результатах — «придирок» не будет («Практическая бухгалтерия», 2021, N 11)

— Статья: Обновленная форма для отчета о финансовых результатах за 2020 год (комментарий к Приказу Минфина от 19.04.2019 N 61н) (Елина Л.А.) («Главная книга», 2021, N 2)

— Статья: Отчет о финансовых результатах за 2020 год: как заполнить? (Подкопаев М.

В.) («Бухгалтер Крыма», 2020, N 11)

Внимание! Начиная с годовой отчетности за 2012 год, отчет о прибылях и убытках должен именоваться отчетом о финансовых результатах (Информация Минфина России N ПЗ-10/2012)

Архивные формы отчета о финансовых результатах:

— отчет о финансовых результатах, применявшийся с 1 июня 2019 года до отчетности за 2020 год

— отчет о финансовых результатах, применявшийся с 27 мая 2018 года до 1 июня 2019 года

— отчет о финансовых результатах за 2015, 2016, 2017 год

— отчет о прибылях и убытках за 2011, 2012, 2013, 2014 год

— отчет о прибылях и убытках за 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 год

—————————————-

Открыть полный текст документа

Как заполнить отчет о финансовых результатах если получен убыток

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Как заполнить отчет о финансовых результатах если получен убыток (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Как заполнить отчет о финансовых результатах если получен убыток

Судебная практика: Как заполнить отчет о финансовых результатах если получен убыток

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Как заполнить отчет о финансовых результатах если получен убыток
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Статья: Преимущества быть малым
(Катаева Н.Н.)
(«Главная книга», 2019, N 12)Приложения к бухотчетности можно не составлять. Но если без знания какой-то конкретной информации невозможно оценить финансовое положение организации или финансовые результаты ее деятельности, то эту информацию придется раскрывать в приложениях. Это может быть, например, в случае реорганизации компании . Или когда отчет о финансовых результатах составлен на основе кассового метода — пользователю отчетности будет важен этот факт. А бывают случаи, когда предприятие по итогам года получило убыток, а в балансе на конец года показаны большие чистые активы. Тогда нужно объяснить, откуда они появились: может быть, участники сделали имущественный вклад.

Нормативные акты: Как заполнить отчет о финансовых результатах если получен убыток
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Указание Банка России от 13.01.2021 N 5709-У
«Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации»
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.06.2021 N 63786)3.26. По показателям раздела П отчетности по форме 0420421 по аналитическому признаку «Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия нерезидентов в капитале отчитывающейся организации» указывается часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия прямых инвесторов в капитале отчитывающейся организации, обеспечивавшей им по состоянию на конец отчетного периода не менее чем 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.
Нераспределенная прибыль (убыток) отчитывающейся организации для формирования показателей отчетности по форме 0420421 рассчитывается с использованием показателей отчета о финансовых результатах и баланса отчитывающейся организации. Расчет состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) отчитывающейся организации за отчетный период исключаются доходы и расходы от переоценки активов и пассивов, доходы и расходы, характер и условия получения (уплаты) которых не являются результатом основной деятельности отчитывающейся организации. Неиспользованная прибыль (убыток) отображается за вычетом налоговых выплат и распределенной прибыли (объявленных дивидендов). Нераспределенная прибыль (убыток) отчитывающейся организации в отчетном периоде рассчитывается следующим образом.

Отчет о прибылях и убытках

Многие российские предприятия обязаны составлять такой документ, как отчет о прибылях и убытках. Данный источник предполагает включение цифр, отражающих то, насколько эффективно работает компания — в аспекте извлечения выручки и обеспечения рентабельности бизнеса. Эта информация может быть полезна для инвесторов, кредиторов и партнеров. Необходимость в составлении соответствующего отчета может возникать также в силу обязательств компании по предоставлению данных в государственные структуры — ФНС, учреждения статистики. Какими особенностями характеризуется рассматриваемый документ? Как его правильно составлять?

Сущность отчета

Отчет о прибылях и убытках — пример важнейшего документа из числа тех, что формируют бухгалтерскую отчетность. Можно отметить, что более распространено другое название источника, а именно — «отчет о финансовых результатах». Именно так он звучит во многих источниках права.

Иногда документ именуется как «финансовый отчет о прибылях и убытках». Вне зависимости от названия соответствующий источник содержит: денежные показатели деятельности фирмы за отчетный период, сведения о доходах с нарастающим итогом.

Содержание отчета

Законодательством РФ определен стандартизованный документ, в котором отражаются соответствующие сведения — Форма 2. Отчет о прибылях и убытках, составленный по ней, включает следующие основные параметры: прибыль (убытки) по итогам реализации товаров, операционная выручка и издержки, доходы и расходы, возникшие вследствие внереализационных активностей, затраты организации на выпуск продукции по полной стоимости (либо производственной), коммерческие и управленческие издержки, доходы нетто от продажи, величины налога на прибыль, различные обязательства, активы, чистую прибыль. В целом, все эти сведения позволяют достаточно адекватно оценить эффективность бизнес-модели фирмы.

Значимость документа

Отчет о прибылях и убытках — пример важнейшего документа с точки зрения анализа эффективности бизнес-модели предприятия. Данный источник также включает цифры, по которым можно определить рентабельность фирмы или отдельных участков производства (реализации).

Общие финансовые результаты работы компании характеризуются, таким образом, величиной прибыли, а также показателем рентабельности. Первый критерий может определяться, исходя из динамики продаж, сдачи в аренду тех или иных фондов, биржевых активностей и иных видов деятельности, направленных на извлечение прибыли. Второй — зависит также и от уровня издержек.

Анализ отчета

Анализ отчета о прибылях и убытках организации позволяет определить то, насколько эффективно менеджмент осуществляет деятельность в рамках тех или иных бизнес-процессов — производства, снабжения, решения маркетинговых и кадровых задач. Обладание соответствующими сведениями позволит руководству организации или, например, инвесторам оценить то, насколько компетентно действуют специалисты и менеджеры компании, определить приоритеты в оптимизации стратегии развития предприятия. Отчет о прибылях и убытках предприятия позволяет выявить то, какие факторы влияют на реализацию бизнес-модели компании, какие есть у фирмы дополнительные ресурсы для улучшения финансовых показателей. Эти сведения важны как для менеджмента, так и для инвесторов или кредиторов.

Отчет и бухгалтерские документы

Отчет о прибылях и убытках — пример документа, который, как мы отметили выше, включается в состав бухгалтерской отчетности. По значимости он сопоставим с таким источником, как Бухгалтерский баланс. Вместе с тем, принципы составления указанных документов сильно разнятся. Так, бухгалтерский баланс предполагает включение данных по состоянию на конкретную дату. В свою очередь, отчет о прибылях и убытках должен содержать сведения с нарастающим итогом — за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев, а также налоговый год.

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках составляют все фирмы, которые ведут бухучет. Основная задача при составлении первого типа документа — отражение сведений об имуществе фирмы и об источниках финансирования ее деятельности. В свою очередь, отчет от прибылях и убытках фиксирует результаты деятельности фирмы и используется с целью осуществления оценки эффективности бизнес-модели предприятия. Очень часто оба документа предоставляются в соответствующие государственные органы одновременно. Отмеченные источники исключительно важны также, как мы отметили, для инвесторов, а также партнерских организаций, планирующих сотрудничать с компанией.

Считать ли данные в отчете официальными?

Отчет о прибылях и убытках — вполне официальный источник. Он заверяется подписями руководства организации, и потому не может содержать данных, которые представлены с целью намеренного искажения представления о том, как идут дела в компании. В некоторых случаях к составлению соответствующего документа фирмы привлекают внешних партнеров — с целью повышения качества проведения анализа бизнес-модели предприятия. Это осуществляется в интересах, прежде всего, самой фирмы, которая составляет документ — от того, насколько ответственно подходит организация к формированию данного отчета, часто зависит отношение к ней со стороны других игроков рынка.

Структура документа

Общий принцип структурирования отчета — в отражении показателей, которые позволяют получить представление о том, убыточна фирма или прибыльна. Ключевые сведения, имеющие к этому отношение, фиксируются в самом начале документа (это выручка, данные по продажам, расходы — включая управленческие).

После того как основная информация, отражающая эффективность работы предприятия, зафиксирована в документе, в отчет вписываются дополнительные показатели, имеющие отношение к формированию доходов или расходов — например, проценты от вкладов (или, наоборот, долговые обязательства), цифры, отражающие результаты бизнес-активностей фирмы до налогообложения. Затем вычисляется прибыльность компании после уплаты необходимых сборов в бюджет и также фиксируется в отчете. Формируется, таким образом, конечный финансовый результат — чистая прибыль (либо, наоборот, убыток) за налоговый период.

Специфика определения показателей для отчета

На что обращать внимание при определении показателей для внесения в такой документ как Форма 2? Отчет о прибылях и убытках должен, прежде всего, составляться на основе метода начисления. Что это значит? Выручка должна начисляться в тот момент, когда покупатель или заказчик организации должен начинать выполнение обязательств, связанных с оплатой товаров или услуг. Как правило, они возникают после того, как продукция отгружена, или услуги — предоставлены. Документально это обычно сопровождается предъявлением со стороны заказчика необходимых расчетных источников.

Итак, теперь мы знаем, что такое Форма 2 — отчет о прибылях и убытках. Изучим теперь то, каковы нюансы составления данного документа. Форма соответствующего отчета стандартизована и рекомендована Министерством Финансов. Готовить документ необходимо до 30 марта года, следующего за отчетным — если речь идет о предоставлении данных за налоговый год. Можно отметить, что соответствующая форма отчета о прибылях и убытках может быть откорректирована специалистами, составляющими данный документ. Те или иные строки могут быть удалены (например, если по тем или иным показателям нечего отражать) либо, наоборот, добавлены сотрудниками соответствующих подразделений фирмы.

Как заполнять отчет

Каким образом правильно заполнять отчет о прибылях и убытках? Бланк по Форме 2 — первое, что понадобится нам. Его можно запросить в ближайшем отделении ФНС или скачать на сайте ведомства — nalog.ru. Первое, на что стоит обратить внимание при заполнении соответствующего документа — в каждой его строке фиксируются суммарные показатели.

Можно отметить, что общие сведения об организации, указываемые в Форме №2, в целом, аналогичны тем, что фиксируются в бухгалтерском балансе, или Форме №1. В числе таковых: отчетный период, наименование фирмы (в соответствии с учредительными документами), коды ОКВЭД и другие, что требуются в соответствии с формой, юридический статус компании, а также единицы измерения, используемые в документе.

В какой последовательности может осуществляться заполнение такого документа отчет о прибылях и убытках? Пример алгоритма составления соответствующего документа мы изучим на основе ключевых пунктов Формы №2.

В пункте 2110 указывается выручка организации. Она представляет собой сумму доходов, возникших вследствие продажи товаров, предоставления сервисов или выполнения работ фирмой, составляющей отчет. Из этой величины необходимо вычесть НДС. Сведения для заполнения соответствующего пункта следует брать из счета 90 (то есть, «Продажи»).

В пункте 2120 фиксируется себестоимость. Сведения для его заполнения также следует брать из счета 90 (из дебета). Вместе с тем, следует исключить расходы, связанные с продажей (к ним могут, в принципе, относиться все издержки, кроме управленческих и тех, что связаны с транспортно-заготовительными активностями — для них форма отчета о прибылях и убытках предусматривает отдельные строки).

В пункте 2100 фиксируется валовая прибыль (или убыток). Подсчитывается соответствующая величина легко — как разница между показателями в строках 2110 и 2120.

В пункте 2210 указываются коммерческие издержки. Ими могут быть расходы, связанные с основными видами бизнес-активностей фирмы, за исключением тех, что относятся к транспортно-заготовительным. Сведения для соответствующего пункта нужно брать из счета 44 (его дебета). Данные расходы также включаются в себестоимость, отражаемую на счете 90.

В пункте 2220 фиксируются управленческие расходы — те, что связаны с организацией системы менеджмента в компании. Это могут быть административные издержки, связанные с арендой, выплатой трудовых компенсаций сотрудникам, перечислением в бюджет соответствующих налогов. Цифры нужно брать из счета 26 (то есть, «Общехозяйственных расходов»). Отметим, что и эти данные включаются в дебет счета 90.

В пункте 2200 фиксируется прибыль, возникшая в результате продаж. Конечно, это может быть также и убыток. Для получения нужных цифр необходимо задействовать показатели отчета о прибылях и убытках, которые содержатся в пунктах 2100, 2210, а также 2220. Из первого показателя нужно вычесть второй, а из получившейся цифры — третий.

В пункте 2310 указывается выручка от других организаций. Ее появление возможно, если фирма инвестирует денежные средства в уставные капиталы иных предприятий, в результате чего получает дивиденды или часть прибыли. Данного типа доходы фиксируются также на счете 91 (по кредиту).

В пункте 2130 фиксируются проценты к получению. Они могут быть связаны с наличием у фирмы банковских вкладов, депозитов, облигаций или, например, векселей. Соответствующие сведения могут быть получены со счета 91 (как и по предыдущему показателю, из кредита).

Соседствует с указанными цифрами пункт 2330, в котором отражаются проценты к уплате. Они могут быть связаны, к примеру, с кредитами. Нужные сведения можно взять также со счета 91 (с дебета).

В пункте 2340 фиксируются прочие доходы. Цифры формируются за счет выручки, которая числится на счете 91 (по кредиту), за исключением НДС и иных сборов, которые учтены по дебету данного счета, а также не зафиксированы в других показателях, которые включает отчет о прибылях и убытках (строки 2310 и 2320). В пункте 2350 отражаются, в свою очередь, прочие расходы. Это издержки, которые зафиксированы на счете 91 (по дебиту), не считая показателей из строки 2330.

В пункте 2300 фиксируется прибыль (или убыток), появившаяся до налогообложения. Для ее вычисления необходимо сложить несколько показателей, которые включает форма отчета о прибылях и убытках, а именно, тех, что отражены в строках 2200, 2310, 2320, после чего вычесть из получившейся цифры сумму по строкам 2330 и 2340. Но это еще не все. Из получившейся цифры нужно вычесть значение из строки 2350.

В пункте 2310 отражается налог на прибыль — по отчетному периоду, за который организация составляет рассматриваемый документ. Источником необходимых данных может служить счет 68 (то есть, «Налоги и сборы»). В случае, если фирма платит налог по ПБУ 18/02, то могут также заполняться пункты 2421, 2430, а также 2450. Какова их специфика?

В пункте 2421 фиксируются постоянные налоговые обязательства фирмы. Каким образом? Например, если при исчислении налога на прибыль фиксируются расхождения между показателями, которые включены в бухгалтерский и налоговый учет, то обнаружившаяся между ними разница получает статус постоянной. Если умножить ее на налоговую ставку, то соответствующая сумма должна будет уплачиваться предприятием в бюджет. Соответствующее обязательство будет зафиксировано на счете 99. Конкретные цифры, которые необходимо указать в рассматриваемом пункте, могут быть определены как разница между показателями дебита и кредита счета 99 (если точнее, субсчета «Постоянные налоговые обязательства»). Такова специфика заполнения документа, если, к примеру, фирма составляет налоговые документы,бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках одновременно.

Пункты 2430 и 2450 отражают отложенные обязательства по налогам. Если фирмы учитывает выручку или издержки в одном периоде, а налогообложение должно осуществляться в другом, то соответствующие цифры формируют временную разницу. Налог на прибыль приобретает статус отложенного обязательства. Сведения для отмеченных пунктов можно брать как со счета 77, так, например, из счета 09.

Пункт 2460 включает прочие сведения. Здесь может быть зафиксирована информация, касающаяся иных сумм, которые влияют на размер прибыли фирмы. Это могут быть различные пени, штрафы, переплаты.

В пункте 2400 отражается чистая прибыль организации. Соответствующие цифры могут также фиксировать и убыток. Для того, чтобы получить их необходимо из строки 2300 вычесть сумму показателей пунктов 2410, 2430, а также 2450. После этого — вычесть из получившейся суммы значения в строке 2460.

В пункте 2510 фиксируется результат от переоценки. Здесь отражаются результаты, связанные с переоценкой различных внеоборотных активов. В пункте 2520 фиксируется результат от прочих операций. В соответствующей строке отражаются сведения, которые не учтены составителем отчета в предыдущих пунктах. В пункте 2500 определяется финансовый результат по налоговому периоду. Определяется он посредством сложения показателей в строках 2400, 2510, а также 2520. Если компания ведет деятельность как АО, то должны заполняться также строки 2900 и 2910, отражающие прибыль или убыток в расчете на акцию.

Особенности работы с документом

Готовый отчет о прибылях и убытках (бланк со всеми вписанными цифрами, а также подписанный руководителем фирмы) сдается в территориальное подразделение ФНС по месту осуществления деятельности предприятием.

В некоторых случаях возможно составление упрощенного документа. Его структура предполагает указание меньшего количества цифр — по группам отдельных статей, но без особой детализации тех или иных показателей. Данная возможность открыта для малых предприятий. Анализ отчета о прибылях и убытках крупных бизнесов, в свою очередь, предполагает исследование большого объема различных показателей. Это необходимо для осуществления объективной оценки эффективности модели развития организации — менеджерами, инвесторами или кредиторами.

Как строить отчет о прибылях и убытках компании в Excel

Profit & Loss report, или отчет о прибылях и убытках — один из базовых документов, которые позволяют оценить финансовые результаты компании. С его помощью можно отследить, как обстоят дела у вашего бизнеса: какую выручку получили за конкретный отчетный период, сколько вывели на расходы и какую часть от выручки составляет чистая прибыль. 

Вместе с аналитиком Laba Group Валерией Петренко разбираемся, как строить отчет P&L в Excel.

Как сделать отчет о прибылях и убытках в Excel

P&L обычно составляют за месяц, квартал или год. А структура отчета, как правило, состоит из пяти частей:

  • выручка от деятельности компании
  • себестоимость проданных товаров или услуг
  • общие расходы (заработная плата сотрудникам, расходы на рекламу и т. д.)
  • прочие расходы, включая налоги, проценты и т. д.
  • чистый доход

Разберем пошагово, как составить квартальный отчет о прибылях и убытках компании, которая работает в сфере продаж. 

Для начала нужно создать подобный макет:

Чтобы работать с таблицей было удобнее, лучше сразу выделять ключевые моменты. Для этого можно менять цвет ячеек, типы их границ, использовать полужирный шрифт или курсив. Эти и другие опции доступны на вкладке Главная

Например, чтобы создать заливку, нужно выделить диапазон таблицы и кликнуть на Цвет заливки на вкладке Главная. Кроме того, можно выделять отдельно строки или ячейки.

В результате таблица выглядит так:

Перейдем к заполнению отчета. Данные можно вносить вручную, подсчитав суммы в сторонних таблицах, или подтягивать автоматически — с помощью формул суммирования. Во втором случае нужно составить умную таблицу на одном из листов в Excel. На скрине ниже — пример такой таблицы с данными по продажам: 

На основе умной таблицы можно просуммировать выручку по магазинам. В Excel есть несколько формул суммирования с условием, например, СУММЕСЛИ:

=СУММЕСЛИ(диапазон;условие;диапазон суммирования)

  • Диапазон суммирования. Ячейки, значения из которых суммируются. 

В нашем примере это столбец Сумма.

  • Условие. Условие в форме числа, выражения, ссылки на ячейку, текста или функции, определяющее, какие ячейки нужно суммировать. 
Если вам интересна эта статья, то пригодится и наша шпаргалка

В примере задаем следующее условие — просуммировать выручку только по Магазину №1.

  • Диапазон. Диапазон ячеек, по которым задается условие.

В примере — столбец Магазин.

Но в нашем случае необходимо учесть два условия — во-первых, номер магазина, а во-вторых, нужно ограничить временной период конкретным кварталом. Поэтому используем формулу СУММЕСЛИМН. Ее синтаксис похож на предыдущую и выглядит так:

=СУММЕСЛИ(диапазон суммирования; диапазон_условия_1;условие_1;диапазон_условия_2;условие_2; …)

Чтобы заполнить выручку поквартально, прописываем формулу СУММЕСЛИМН в ячейки, которые соответствуют нужному магазину и периоду. На скрине ниже в ячейке D6 приведен пример формулы для подсчета выручки по магазину №1 за первый квартал 2020 года:

По такому же принципу прописываем формулы в остальные ячейки, изменяя только номер магазина и период.

С помощью формулы СУММ подсчитываем итоговые значения по квартальной (строка 11) и годовой выручке (столбец H). На скрине ниже в ячейке h21 приведен пример формулы для подсчета итоговой выручки по всем магазинам:

Чтобы понимать, какой из магазинов приносит наибольшую/наименьшую выручку, добавляем новые столбцы (Главная — Вставить — Вставить столбцы на лист) с процентной частью от общей выручки — и прописываем следующую формулу:

Разберем эту формулу подробнее. Функция ЕСЛИ проверяет значение ячеек на соответствие заданному условию. В нашем примере были заданы такие условия: если в таблице не заполнена выручка по магазину ИЛИ не рассчитана итоговая квартальная выручка, тогда нужно поставить прочерк, в ином случае — разделить выручку по магазину на итоговую. 

Чтобы в ячейке отобразились проценты, необходимо на вкладке Главная задать формат ячейки — процентный. В итоге мы получим представление о том, какую часть дохода приносит каждый из магазинов.

Если нам нужно визуально разграничить ячейки, снова возвращаемся к заливке. Чтобы получить такую таблицу:

нужно выделить ячейку (к примеру, D6) и на вкладке Главная — Цвет заливки выбрать белый, а далее на этой же вкладке кликнуть на Границы и определить тип линии:

Чтобы форматирование перенеслось на другие ячейки, нужно выбрать отформатированную ячейку (D6), кликнуть на кисточку на вкладке Главная и далее выделить нужный диапазон ячеек (напр. , D7:D10).

Теперь посчитаем валовую прибыль компании. Для этого необходимо рассчитать и заполнить себестоимость проданных товаров. 

Все дополнительные строки добавляются через Главная — Вставить — Вставить строки на лист, а форматируются — с помощью кисточки.

Если вам интересна эта статья, то пригодится и наша шпаргалка

Анализ финансов компании

Схема-шаблон для бухгалтеров
  • Как держать финансы компании под контролем 
  • Где найти средства на покрытие текущих обязательств
  • Как предсказывать кассовые разрывы
  • Как говорить о финансах с CEO на одном языке

Приблизительный макет, с учетом добавленных строк:

Добавляем итоговую строку Валовая прибыль. Чтобы ее заполнить, необходимо в ячейках, соответствующих каждому из кварталов, отнять от полученного дохода себестоимость проданных товаров. Например, в ячейке D19 прописываем: =D11-D17.

По такому же принципу добавляем строки с данными по операционным расходам компании — административные (з/п сотрудникам, арендная плата, коммунальные услуги и т. д.) и затраты на рекламу.

А также добавляем данные по единоразовым расходам. Итоговый результат — сумма операционных и единоразовых расходов. Пример формулы:

Дальше вносим данные по налоговым расходам. И в конце добавляем строку ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ, в которой прописываем формулу: Валовая прибыль — Расходы — Налоги:

В итоге наш P&L имеет следующий вид:

Анализируя отчет, обращайте внимание на закономерности. Независимо от того, как часто вы рассчитываете прибыли и убытки — ежемесячно или ежеквартально — сравнение данных покажет тенденции вашего бизнеса. 

Даже если чистая прибыль примерно одинаковая, отчет поможет увидеть, в каком из периодов валовая прибыль проседает (вместе с сокращением расходов), а в каком — увеличивается.

Хотите получать дайджест статей?

Одно письмо с лучшими материалами за неделю. Подписывайтесь, чтобы ничего не упустить.

Спасибо за подписку!

Последние материалы

Бухгалтерская отчетность за 2021 год

Отправку бухгалтерской отчетности фирмы должны осуществлять не позднее трех месяцев после окончания отчетного года. Данное правило закреплено в пп. 5, 5.1 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ, а также в ч. 5 ст. 18 закона о бухучете.

Если последний день срока выпадет на выходной день, то согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ бухотчетность можно будет представить в налоговую инспекцию в первый рабочий день после этой даты. Это значит, что сдача баланса и других форм за 2021 год должна состояться не позднее 31 марта 2022 года. И поскольку это рабочий день, то всем компаниям нужно успеть уложиться в отведенный срок — переноса не будет.

По общему правилу отчетным периодом будет являться период с 1 января по 31 декабря, то есть календарный год. Исключение предусмотрено для новых организаций, образованных в последнем квартале года, — после 30 сентября. В этом случае у фирмы есть выбор – годовая бухотчетность может быть сдана вместе со всеми либо отложена на один год. Если будет выбран последний вариант, то составление отчетности должно затрагивать период с момента создания компании до 31 декабря следующего после создания календарного года. Данное правило содержится в ст. 15 закона о бухучете.

Так, если юридическое лицо было зарегистрировано 15 октября 2021 года, оно может не сдавать баланс и прочие формы до 31 марта 2022 года, а сдать отчетность следует до 31 марта 2023 года за период с 15 октября 2021 года по 31 декабря 2022 года.

Федеральным законом от 30.12.2021 № 435-ФЗ изменены сроки сдачи исправленной бухгалтерской отчетности начиная с 2022 года. Теперь сдать исправленную отчетность нужно не позднее 31 июля года, следующего за отчетным. Если же ошибка исправлена при утверждении бухотчетности после 31 июля года, то сдать ее необходимо не более чем через 10 рабочих дней после утверждения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным.

Ранее исправленную версию нужно было представить в течение 10 рабочих дней с даты, следующей за днем исправления либо за днем утверждения, без привязки к конкретным числам в году.

Взаимоувязки между формами бухгалтерской отчетности

После заполнения бухгалтерской отчетности или при затруднениях в заполнении тех или иных показателей будет не лишним свериться с таблицами взаимоувязок форм отчетности.

 

 

Бухгалтерский баланс

Отчет о прибылях и убытках

стр. 470 гр. 3 (в промежуточной отчетности)

стр. 210 гр. 3 (в промежуточной отчетности)

стр. 460 гр. 3 – стр. 470 гр. 4

стр. 210 гр. 3*

*Следует заметить, что проверить правильность заполнения отчета о прибылях и убытках в соответствии с бухгалтерским балансом можно и в годовой бухгалтерской отчетности. Т.е существует и взаимоувязка между Отчетом о прибылях и убытках и бухгалтерским балансом для годовой бухгалтерской отчетности.

Данные строки 210 по гр. 3 Отчета о прибылях и убытках показывают, сколько чистой прибыли (чистого убытка) организация заработала за отчетный год.

Разность показателей по графам 3 и 4 стр. 460 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» бухгалтерского баланса в годовой бухгалтерской отчетности должна равняться показателю стр. 210 гр. 3 Отчета о прибылях и убытках. Исключение составляют случаи, когда при исправлении ошибок прошлых лет корректируется остаток чистой прибыли (убытка) на конец года, предшествующего отчетному.

**Вышеприведенные взаимоувязки действительны только при отсутствии в отчетном году исправления ошибок, допущенных в предыдущем году и связанных с переоценкой долгосрочных активов, отражаемой на сч. 83 «Добавочный капитал».

Автор публикации:

Отдел бухгалтерского учета «ЭГ»

Как составить отчет о прибылях и убытках

  • Отчеты о прибылях и убытках должны давать целостное представление о финансовом состоянии компании, включая доходы, расходы, убытки и прибыль.
  • Отчеты о прибылях и убытках необходимы как для внутреннего принятия решений, так и для внешних сделок, таких как обеспечение финансирования.
  • Надлежащая подготовка отчета о прибылях и убытках является ключом к тому, чтобы отчет отражал точную картину финансового состояния бизнеса.
  • Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса и профессионалов, которые хотят научиться правильно составлять отчет о прибылях и убытках для компании.

Подготовка отчета о прибылях и убытках включает в себя составление списка доходов, расходов, убытков и прибылей. После того, как эти статьи объединены, они распределяются по категориям и складываются вместе для расчета чистой прибыли за период времени, охватываемый отчетом.

При составлении отчета о прибылях и убытках важно убедиться, что в него включены правильные статьи и категории. В противном случае владельцы бизнеса не смогут получить точную картину финансового состояния компании, отдела или бизнес-направления за рассматриваемый период времени.

Есть несколько пунктов, на которые стоит обратить особое внимание при составлении отчета о прибылях и убытках. Разные компании обращаются с этими элементами по-разному, и то, как они решаются, будет иметь большое влияние на понимание, почерпнутое из отчета о прибылях и убытках:

Если эти элементы кажутся знакомыми, это потому, что они часто выделяются, чтобы добавить их обратно в чистый доход. . Полученная цифра называется «Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» («EBITDA») и часто считается более точным представлением прибыльности компании, чем ее чистая прибыль.

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, который показывает все доходы и расходы компании, отдела, команды или операции за определенный период времени. Отчеты легко готовятся с использованием большинства бухгалтерских программ, что позволяет пользователям выбирать определенные элементы для включения или исключения на основе клиента, получателя платежа, категории или различных тегов.

Помимо отображения доходов и расходов по категориям, отчеты о прибылях и убытках также включают чистую прибыль (доходы за вычетом расходов) организации за определенный период времени.

Большинство бухгалтерских программ также позволяет пользователям выбирать типы доходов и расходов, которые необходимо включить. Это позволяет менеджерам настраивать отчеты, чтобы получить наиболее точное и полное представление о финансах своей компании.

Основные выводы: Отчеты о прибылях и убытках — это отчеты, используемые для отображения всех доходов и расходов компании.

Когда и почему используются отчеты о прибылях и убытках?

Отчеты о прибылях и убытках регулярно используются руководителями компаний для целей отчетности. И, в зависимости от обстоятельств компании или владельца бизнеса, они также могут использоваться для других целей, таких как оценка бизнеса или проверка потенциальных налоговых стратегий.

Некоторые другие случаи, когда используются отчеты о прибылях и убытках, включают:

  • Анализ финансовых показателей компании
  • Принятие управленческих решений, таких как найм
  • Обдумывание инвестиций в новые активы

Хотя существует множество случаев, когда отчеты о прибылях и убытках могут быть чрезвычайно полезными , также бывают случаи, когда люди думают, что их используют, но на самом деле это не так.

В частности, при подаче налогов отчеты о прибылях и убытках на самом деле не нужны.Их могут использовать владельцы или менеджеры компаний, чтобы получить общее представление о том, сколько они могут задолжать, но налоговые декларации готовятся с использованием настраиваемых форм, а не категоризированных отчетов о прибылях и убытках. Эти документы должны быть проверены с использованием сторонней документации, такой как банковские выписки.

[ Связанная статья: Контрольный список вычетов для малого бизнеса]

Таким образом, при подготовке налоговых деклараций бухгалтеры обычно смотрят непосредственно на выписки со счетов, а не на внутренние бухгалтерские отчеты, такие как отчеты о прибылях и убытках.

Совет: При подаче налоговой декларации обычно не используются отчеты о прибылях и убытках.

Как составить отчет о прибылях и убытках

Отчеты о прибылях и убытках можно настроить в соответствии с конкретными потребностями компании, команды, отдела или менеджера. Тем не менее, существует общий процесс организации доходов и расходов, который необходимо соблюдать при подготовке отчета о прибылях и убытках. В противном случае менеджерам не гарантируется составление правильных записей в правильном формате, чтобы получить представление о прибыльности организации.

Четыре этапа составления отчета о прибылях и убытках:

  1. Определение источников доходов, а также доходов (например, от инвестиций)
  2. Определение расходов и убытков компании, понесенных за тот же период
  3. Консолидация доходов, прибыли и убытки по категориям, получателям платежей или другим факторам
  4. Суммируйте доходы, расходы, прибыли и убытки, чтобы определить чистую прибыль компании за отчетный период

Подготовка отчета о прибылях и убытках намного проще с бухгалтерским программным обеспечением.Большинство готовых бухгалтерских программ позволяют пользователям легко создавать отчеты о прибылях и убытках, просто выбирая тип бухгалтерского отчета, который они хотят построить, а затем определяя категории доходов и расходов, которые они хотят включить или исключить из своего отчета.

[ Связанное чтение: Узнайте, как создать счет-фактуру]

Что включается в отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках включает все случаи притока денег в компанию или из нее (доходы и расходы), а также случаи получения или убытка компанией денег без перехода денежных средств из рук в руки (например, рост или падение стоимости коммерческих активов) .По сути, отчет о прибылях и убытках включает в себя все статьи, которые при суммировании составляют чистую прибыль компании за определенный период времени.

В отчет о прибылях и убытках включается следующее:

  • Выручка по категориям
  • Расходы по категориям
  • Прибыль компании от стоимости активов
  • Убытки, понесенные за тот же период

Из них менеджеры могут использовать бухгалтерское программное обеспечение для расчета чистой прибыли за отработанное время, которая также указана в выписке.Отчеты также могут включать промежуточные итоги в разных точках (операционная выручка, прибыль до налогообложения и т. д.). Отчеты также могут включать чистую прибыль в виде процента от валовой выручки (прибыли).

Пример отчета о прибылях и убытках

Как видно из приведенного выше примера, отчеты о прибылях и убытках начинаются с названия компании, команды или отдела, охватываемых отчетом, а также периода времени, охватываемого отчетом.

Отчеты о прибылях и убытках затем перечисляют доходы организации за рассматриваемый период времени, а также ее расходы.Затем следует общая сумма операционного дохода за период. Затем добавляются внереализационные доходы, а также прибыли и убытки и процентные расходы.

После добавления этих элементов менеджеры могут видеть прибыль компании до налогообложения. Затем есть строка для налоговых расходов, прежде чем, наконец, получить чистую прибыль. Эта сумма представляет собой деньги, заработанные или потерянные за период, охватываемый отчетом.

Хотя во многих отчетах о прибылях и убытках указаны итоговые значения для каждой из включенных статей, некоторые статьи также могут быть разбиты на более подробные сведения (например, выручка может быть разбита по направлениям деятельности), если это дает менеджерам ценную информацию.

Шаблон отчета о прибылях и убытках

Скачать бесплатно: Создайте отчет о прибылях и убытках за считанные минуты, используя наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

Этот шаблон отчета о прибылях и убытках может быть полезен тем, кто хочет составить отчет вручную. Но если у вас есть бухгалтерское программное обеспечение, которое вы используете для своего бизнеса, оно вам, скорее всего, не понадобится. Вместо этого вы должны иметь возможность открыть свое бухгалтерское программное обеспечение и создать собственный отчет, который включает элементы, которые вы хотите включить в свои расчеты для определения чистой прибыли за рассматриваемый период.

Руководство по балансовым отчетам и отчетам о прибылях и убытках | Круг финансирования

Когда вы владеете небольшим бизнесом, организация и хорошее ведение документации — два самых мощных инструмента, которые вы имеете в своем распоряжении. Отслеживание таких вещей, как продажи, неоплаченные счета и ежемесячные расходы, необходимо для понимания того, насколько здоров ваш бизнес в любой момент времени.

Надлежащие записи также необходимы, если вы планируете получить бизнес-кредит или другую форму финансирования малого бизнеса.Прежде чем ваш кредит может быть одобрен, кредитору потребуется документация, показывающая, насколько финансово устойчив бизнес. Вот где в игру вступают баланс и отчет о прибылях и убытках.

Эти два документа играют важную роль в процессе подачи заявки на кредит, и без них вам может быть трудно получить финансирование, необходимое вашему бизнесу. Если вы не понимаете, что это за документы или как начать их создавать, это руководство разработано специально для вас. К тому времени, когда вы закончите читать, вы поймете:

Финансовые документы 101

Первый шаг к тому, чтобы привести финансовый дом вашего малого бизнеса в порядок, — это узнать, что такое баланс и отчет о прибылях и убытках, а что нет.Хотя они кажутся похожими, каждая из них служит совершенно разным целям.

Что такое баланс?

Проще говоря, баланс — это финансовый моментальный снимок вашего бизнеса в определенный момент времени. Например, вы можете составить балансовый отчет в конце финансового квартала, чтобы получить представление о том, с чего вы начнете в следующем квартале.

Бухгалтерский баланс, иногда называемый отчетом о финансовом положении, фокусируется на трех различных аспектах вашего бизнеса:

Активы — это вещи, которыми владеет ваша компания, такие как оборудование, товарно-материальные запасы, дебиторская задолженность или денежные средства.Активы имеют измеримую стоимость и могут быть разбиты в балансе по категориям. Например, вы можете отсортировать их по тому, являются ли они текущими активами, инвестициями, принадлежащими бизнесу, недвижимостью или нематериальными активами, такими как товарный знак или авторское право.

Обязательства – это любые денежные средства, причитающиеся с предприятия. Обязательства могут быть краткосрочными или долгосрочными, в зависимости от того, как они классифицируются в балансе. Кредиторская задолженность, задолженность по заработной плате и налоги могут подпадать под категорию краткосрочных обязательств. Долгосрочное обязательство — это то, что вы производите со временем, например, бизнес-кредит или баланс кредитной карты.

Капитал владельца — это третья часть головоломки. Это то, на что вы, как владелец, можете претендовать на право собственности после вычета любых обязательств из активов бизнеса. Ниже приведен пример того, как может выглядеть заполненный баланс:

Основы отчета о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках, показывает, насколько прибыльным был ваш бизнес в течение определенного отчетного периода.Подумайте об этом так. Балансовый отчет сообщает вам, каковы активы и обязательства вашего бизнеса, а отчет о прибылях и убытках показывает, как ваш бизнес их использовал.

Для создания отчета о прибылях и убытках требуются базовые математические расчеты. Формула выглядит так:

Выручка – Расходы = Чистая прибыль/убыток

Если после завершения расчета есть излишек, это ваша чистая прибыль. Если вы получите отрицательное число, это чистый убыток вашего бизнеса.

Выручка относится к деньгам, подлежащим выплате от продажи товаров и услуг, а также к процентам, полученным за ссуду, предоставленную предприятием другому лицу, или к доходам, полученным в связи с продажей активов предприятия.

В зависимости от того, как устроен ваш бизнес и каковы ваши накладные расходы, ваши расходы могут включать любое или все из следующего:

  • Аренда или аренда платежи
  • Коммунальные услуги
  • Поставки
  • Заработная плата
  • Страхование
  • Страхование
  • Налоги
  • Расходы на рекламу
  • Travel Expares

, вот пример того, как может выглядеть ваш доход.

При составлении отчета о прибылях и убытках важно помнить о разнице между выручкой и поступлениями.Выручка — это деньги, которые ваш бизнес заработал за отчетный период. Квитанции — это когда деньги фактически выплачиваются вам.

Когда вы составляете отчет о прибылях и убытках, вы должны иметь возможность четко отличать доходы от поступлений, чтобы вам не приходилось сообщать о них дважды. Это может привести к тому, что ваш чистый доход будет выглядеть завышенным на бумаге, что приведет к неточному представлению о том, насколько прибыльным является ваш бизнес.

Развивайте свой бизнес с Funding Circle.

Проверьте свой тариф бесплатно сегодня

Документы, кроме балансов и отчетов о прибылях и убытках

Хотя баланс и отчет о прибылях и убытках являются двумя центральными элементами информации, которые вам понадобятся для измерения финансовой устойчивости вашего бизнеса, есть и другие записи, которые вам следует вести.

Отчет о движении денежных средств, например, показывает, сколько денег поступает и уходит из бизнеса. Чтобы создать отчет о движении денежных средств, вы добавляете приток денежных средств к начальному балансу денежных средств, а затем вычитаете оттоки.

Наряду с вашим балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств необходим для заполнения вашей квартальной и годовой налоговой декларации. Если вы не знаете, сколько денег приносит ваш бизнес или сколько вы платите в виде расходов, вы можете пропустить ценные отчисления или рискуете недоплатить расчетные налоги.

Как составить баланс и отчет о прибылях и убытках

Если вы никогда раньше не составляли балансовый отчет для своего бизнеса, начать работу не так сложно, как вы думаете. Все сводится к трем ключевым шагам.

  1. Сложите все активы вашего бизнеса. Мы объяснили, что представляет собой актив ранее, но если вам нужно освежить в памяти, это означает такие вещи, как денежные средства, ценные бумаги, дебиторская задолженность, инвентарь, земля, оборудование, интеллектуальная собственность, расходные материалы и любая страховка для бизнеса, которую вы предварительно оплатили.
  2. Рассчитайте свои деловые обязательства. В пассиве вы должны указать кредиторскую задолженность, причитающиеся налоги, незаработанный доход, подлежащие уплате облигации, заработную плату, платежную ведомость и любые кредиты или кредитные линии, за которые несет ответственность бизнес.
  3. Определите стоимость вашего капитала. После того, как вы подсчитали все свои активы и все свои пассивы, вы можете перейти к последнему шагу. Вычтите свои пассивы из своих активов, чтобы получить цифру собственного капитала.

То, как вы на самом деле составляете баланс, полностью зависит от ваших предпочтений.Вы можете сделать это по старинке с ручкой и бумагой, но создание простой электронной таблицы может упростить процесс. Если вы не мастер электронных таблиц, ниже приведена загружаемая форма, которую вы можете использовать в качестве отправной точки:

. БЕСПЛАТНЫЙ ШАБЛОН БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА >

После того, как вы привели свой баланс в порядок, вы можете перейти к созданию отчета о прибылях и убытках. Шаги немного отличаются, но процесс не сложный. Вот что вам нужно сделать:

  • Выберите период времени.Отчет о прибылях и убытках может охватывать более короткий или более длительный период времени, в зависимости от того, для чего вы планируете его использовать. Прежде чем вы начнете подсчитывать цифры, решите, будете ли вы оценивать прибыльность вашего бизнеса с точки зрения ежемесячной, квартальной, двухгодичной или годовой перспективы.
  • Суммируйте все свои доходы от бизнеса. Опять же, самое важное, о чем следует помнить, — не путать свои доходы с квитанциями за рассматриваемый период времени.
  • Вычтите расходы из доходов, чтобы получить прибыль или убыток. При подсчете расходов убедитесь, что вы учитываете все, что вы тратите на поддержание бизнеса в рабочем состоянии. Это включает в себя большие расходы, такие как заработная плата и налоги, а также более мелкие расходы, такие как ежемесячный веб-хостинг или плата за печать визитных карточек.

Так же, как ваш баланс, вы можете создать отчет о прибылях и убытках на бумаге или в форме электронной таблицы. Следующий загружаемый шаблон может послужить источником вдохновения, если вы не совсем уверены, как должен выглядеть ваш отчет о прибылях и убытках:

. БЕСПЛАТНЫЙ ШАБЛОН ОТЧЕТА О ПРИХОДАХ >

Ведение баланса и отчета о прибылях и убытках

Подготовка вашего баланса и отчета о прибылях и убытках в первый раз может потребовать небольшой работы, но становится легче следить за этими документами после преодоления этого первоначального препятствия.Хитрость заключается в том, чтобы сделать их обслуживание приоритетом, не тратя часы своего времени.

Так как же это сделать? Начните с планирования регулярного просмотра вашего баланса и отчета о прибылях и убытках. Будете ли вы делать это раз в месяц или раз в год, зависит от вас, но ключ в том, чтобы быть последовательным в том, когда вы это делаете.

Затем рассмотрите возможность использования хорошего бухгалтерского программного обеспечения, если вы еще этого не делаете, чтобы следить за своей дебиторской и кредиторской задолженностью, ежемесячными расходами, покупками оборудования, налоговыми платежами, платежной ведомостью и так далее. Если у вас есть вся эта информация, организованная в легкодоступном формате, все, что вам нужно сделать, чтобы заполнить свой баланс и отчет о прибылях и убытках, — это подставить цифры.

Как бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках могут помочь вашему бизнесу

Включение балансового отчета и отчета о прибылях и убытках в вашу систему учета приносит пользу вашему бизнесу на нескольких уровнях, но это не разовое предложение. Обновление этих документов на постоянной основе может принести пользу вашему бизнесу на нескольких уровнях.

Бухгалтерский баланс позволяет вам сразу увидеть, каково ваше финансовое положение. Например, если у вас отрицательный собственный капитал в бизнесе, это признак того, что у вас либо недостаточно активов, либо у вас слишком много долгов. Без балансового отчета в качестве ориентира вы можете потопить свой бизнес в финансовом отношении, даже не осознавая этого. Кроме того, полезно иметь возможность видеть, как ваши активы и пассивы увеличивались или уменьшались с течением времени.

Отчет о прибылях и убытках так же важен, потому что он показывает, как ваши расходы соотносятся с тем, что вы получаете.Когда ваша чистая прибыль меньше, чем вы ожидали, или вы заканчиваете каждый месяц в убытке, это может быть мотиватором для поиска способов увеличить ваши доходы и сократить расходы, чтобы вернуться в плюс. чтобы определить тенденции, например, в какие месяцы наблюдается всплеск доходов, а какие оставляют вам меньший денежный поток.

Почему Funding Circle требует эти документы для наших кредитов

Как поставщик срочных бизнес-кредитов, Funding Circle требует от заявителей пройти тщательный процесс андеррайтинга, прежде чем они будут одобрены.Когда вы заполняете заявку у нас, мы хотим видеть, как ваш бизнес работает с точки зрения доходов, но нас особенно интересует итоговое представление в отношении прибыльности.

Ваш баланс и отчет о прибылях и убытках дают более полную финансовую картину, чем то, что мы можем увидеть, основываясь только на ваших налоговых отчетах или кредитном рейтинге. Эти документы свидетельствуют о том, насколько эффективно вы управляете своим малым бизнесом и насколько прочно ваше финансовое положение. Это, в свою очередь, позволяет нам оценить степень риска, связанного с кредитованием.

Как правило, нам требуются отчеты о прибылях и убытках как минимум за два года, а также актуальная балансовая ведомость. Если у вас нет этих записей в файле, но вы заинтересованы в подаче заявки на срочный кредит в Funding Circle, сейчас самое время применить советы, которые мы изложили здесь, для работы.

Отчет о прибылях и убытках и настраиваемые вкладки с подробными сведениями

Уилл Литтл и Трой Хеникофф

В первых двух постах этой серии мы рассмотрели, почему важно построить финансовую модель для вашего стартапа и как практически начать работу с вкладкой предположений.Сегодня мы продолжим, углубившись в отчет о прибылях и убытках и вспомогательные вкладки, используемые для расчета ваших прогнозируемых доходов и расходов.

Но сначала, если вы еще не убеждены, что стоит потратить время на создание финансовой модели для вашего бизнеса, вот короткое видео, которое мы сняли вместе, показывающее, как можно использовать модель, чтобы получить представление о том, какие предположения больше всего влияют на прогнозируемые денежные средства. значительно:

Мы обсудим эти типы обучения более подробно в нашем следующем (и последнем) посте в этой серии.Но сначала нам нужно проделать некоторую работу, чтобы заполнить модель.

Начните с составления ежемесячного отчета о прибылях и убытках

Если вы уже создали первую вкладку под названием «Предположения», создайте вторую вкладку под названием «Отчет о доходах за месяц» и начните настраивать ее следующим образом:

Скопируйте эту формулу в D2 и вставьте ее в следующие 58 столбцов в строке 2, чтобы установить 60 месяцев (т. е. 5 лет).

Далее мы сосредоточимся на доходах . Начиная со строки 4, вам нужно перечислить основные потоки доходов для вашего бизнеса.

Например, с Dollar Cave Club (демонстрационный бизнес, который мы представили в предыдущем посте) мы планируем четыре потока доходов:

  • Подписка
  • Надстройки
  • электронная коммерция
  • Реклама

Мы запишем их в ячейки B4-B7, и чтобы начать заполнять ячейки C4-C7, нам нужно спросить себя, как мы будем рассчитывать прогнозируемый доход на первый месяц.Для этого, как вы можете подозревать, требуется открыть новую вкладку.

Деталь продажи

Создайте новую вкладку под названием «Сведения о продажах» и сверху вниз заполните строки, необходимые для сведения расчетов для каждого потока доходов. Здесь ваша электронная таблица станет уникальной для вашего бизнеса . В качестве руководства, однако, вот как это выглядит для Dollar Cave Club :

Обратите внимание, что мы используем необходимые подстроки для расчета общей суммы по каждому потоку доходов за месяц (т. е. ряды 11, 15, 19 и 25).

Сверху вниз в месяце 1 (т. е. в столбце C) вы хотите начать с ваших фактических цифр (или предположений, если у вас их еще нет) и соответствующим образом заполнить каждую ячейку формулами, используя ваши предположения, и — как вы уже догадались — любые дополнительные настраиваемые вкладки с подробностями, которые вам нужны.

Сразу же после начала нашего примера бизнеса, чтобы рассчитать количество новых подписчиков в месяц 1 (т. е. ячейка C4), нам потребуется создать еще одну настраиваемую вкладку с данными о трафике для обработки этого расчета.

Детали дорожного движения

Чтобы рассчитать количество новых подписчиков в первый месяц, нам потребуется сложить ожидаемые показатели трафика из платного поиска (SEM), органического поиска, Facebook, прямого поиска и т. д. (т. е. это снова будет на заказ для вашего бизнеса).

Вот как это выглядит для Dollar Cave Club :

Если вы помните наши первоначальные предположения из прошлой статьи, то здесь вы можете использовать такие переменные, как AverageCPCGoogle (для формулы C4), AverageCPConFACEBOOK (для C7), VisitsPerFBPicturePost (для C10), VisitsPerFBVideoPost (для C13), DirectTrafficMultiplier (для C15) и OrganicTrafficMonthlyGrowthRate (для D16 и выше) и т. д.

Важно отметить, что после нескольких месяцев тестирования мы предположим, что в этой модели мы получим SteadyStateMonthlySEMSpend (т.е. $10k), а также примените это к нашему каналу в Facebook (см. G3/h4 и G6/H6). Это, для целей нашей демонстрационной модели, затем будет перенесено на наши 60 месяцев.

Вернуться к деталям продаж

Теперь, когда мы заполнили сведения о трафике, мы можем вернуться к сведениям о продажах и, наконец, заполнить там C4 (т. е. Новые подписчики).

Эта формула будет выглядеть так:

=ROUND(‘Сведения о трафике’!C4*SEMToSubscriber + ‘Сведения о трафике’!C7*FacebookToSubscriber + SUM(‘Сведения о трафике’!C15:C16)*OrganicToSubscriberConversion,0)

…который затем будет применен к остальной части строки 4 и позволит нам, используя надлежащие значения предположений, рассчитать наших потерянных/закончившихся подписчиков и, в конечном счете, наш доход от подписки, который затем сводится к нашему отчету о ежемесячных доходах для Ячейка С4, с которой мы пошли по этой кроличьей тропе.

Таким образом, чтобы обобщить, синие значения ниже взяты из наших предположений (входных данных), и формулы рассчитаны следующим образом:

Затем можно аналогичным образом рассчитать другие суммы потоков доходов на вкладке сведений о трафике и допущенных значениях, что позволяет нам рассчитать показатели валового дохода в нашем отчете о прибылях и убытках.

Назад к ежемесячному отчету о прибылях и убытках

Теперь, когда у нас есть заполненная вкладка «Сведения о продажах», мы можем перенести эти числа в наши ячейки прогнозируемого дохода следующим образом:

Вот и все. Скопируйте формулы из 60 столбцов и суммируйте их в строке «Валовой доход».

Теперь мы можем обратить внимание на затраты.

Прямые затраты

Затем в нижних строках отчета о прибылях и убытках будут рассмотрены расходы, связанные с ведением нашего бизнеса, и — аналогично тому, как мы работали с доходами — нам нужно будет создавать настраиваемые вкладки, когда это необходимо.

Для прямых затрат, связанных с вещами, которые мы продаем (по сравнению с косвенными затратами, такими как заработная плата, арендная плата и т. д.), мы можем добавить их следующим образом:

Обратите внимание на формулу для C11, которая добавляет нашу предполагаемую базовую стоимость к масштабному коэффициенту, применяемому к нашему трафику, который мы получаем со страницы сведений о трафике. Затем наши значения подписки и электронной коммерции рассчитываются на основе наших предположений SubscriptionMargin и eCommerceMargin .

Затем мы можем продолжить, подсчитав нашу валовую прибыль (т. е. C8 минус C14), добавив наши прямые затраты на рекламу в Google и Facebook (полученные на вкладке «Сведения о трафике») и рассчитав нашу маржу вклада (т. е. доход минус прямые затраты).

Косвенные затраты

Наконец, мы закончим часть затрат нашего отчета о прибылях и убытках с некоторыми стандартными косвенными затратами для примера:

Поскольку эти расходы рассчитываются на основе количества сотрудников, которых мы ожидаем иметь, и сведений об их заработной плате и пособиях/налогах, это требует создания новой вкладки.

Вкладка «Сотрудники»

Создайте новую вкладку под названием, как вы уже догадались, «Сотрудники» и добавьте данные, которые являются индивидуальными для вашего бизнеса. Как и любую вкладку с подробными сведениями, ее действительно можно отформатировать, как вы хотите, если вы можете отправить резервные копии необходимых номеров, но вот пример того, как мы сделали это для нашей демонстрационной компании:

Хотя большая часть этой вкладки довольно проста (и, очевидно, цифры заработной платы будут корректироваться в зависимости от вашего рынка), здесь следует отметить, как мы определили «Помощь на складе» для увеличения в зависимости от объема, например так:

= КРУГЛЫЙ((‘Сведения о продажах’!C7+’Сведения о продажах’!C17)/OrdersPerWarehouseHelpPerson,0)

Другими словами, по мере роста продаж мы добавим помощь по складу на основе нашего предполагаемого значения OrdersPerWarehouseHelpPerson . С нашими текущими значениями предположений это число начинает увеличиваться на 22-м месяце, но вы можете видеть, что, если дела пойдут лучше, нам нужно будет нанять этого человека раньше.

Завершение с EBITDA и известными упоминаниями

Наконец, чтобы закончить наш отчет о прибылях и убытках, мы добавим:

Для тех, кто не знаком с этим термином, EBITDA означает Прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации , что является достаточным числом для целей финансового моделирования.

Вы также можете добавить заметные упоминания, такие как количество сотрудников, привлеченный капитал, важные ключевые показатели эффективности, которые вы отслеживаете, и т. д.

Следуйте принципам, а не просто копируйте то, что видите

Мы, конечно же, предоставим ссылку на полную демонстрационную таблицу в конце этой серии. Хотя вы можете (и должны) изучать другие финансовые модели, чтобы использовать их в качестве дополнительных руководств, для вас крайне важно понимать принципы , лежащие в основе того, что здесь происходит.

Короче говоря, начните с ежемесячного отчета о прибылях и убытках, а затем переходите построчно, ячейка за ячейкой и создавайте настраиваемые вкладки с подробными сведениями (и настраиваемые вкладки с подробными сведениями) по мере необходимости для выполнения необходимых расчетов, чтобы ваш отчет о прибылях и убытках оставался чистым. .

В следующем и последнем посте этой серии мы закончим созданием ежемесячного денежного потока и балансового отчета, включая ежегодные сводные вкладки и обсуждение передовых методов обновления вашей модели. Подпишитесь на информационный бюллетень Уилла, чтобы получать уведомления, когда выйдет финальная статья.Пишите нам в Твиттере (@wclittle, @troyhenikoff) с любыми вопросами.

Как заполнить финансовый отчет

Что такое финансовый отчет?

Суды по делам о наследстве и семейным делам требуют от вас заполнить финансовый отчет по форме

.
  • дела о разводе,
  • отдельных случая поддержки,
  • дела об опеке,
  • дела об алиментах и ​​
  • подобных дела по семейному праву.

Форма предназначена для двух целей:

  1. для объяснения вашего финансового положения в суде и
  2. для каждой стороны в деле, чтобы объяснить свое финансовое положение другой стороне.

Финансовый отчет является чрезвычайно важным судебным документом. Когда вы подписываете финансовый отчет, вы клянетесь, что говорите правду.

Какую форму финансового отчета следует использовать?

У суда есть две разные версии финансовых отчетов. Версия, которую вы используете, зависит от вашего дохода.

Если ваш валовой доход до уплаты налогов и любых вычетов составляет:

Краткий финансовый отчет

Краткий финансовый отчет переведен на:

Имеются инструкции по заполнению финансового отчета в

При заполнении формы вам нужно будет выполнить элементарные математические действия.Краткий финансовый отчет на английском языке имеет встроенный калькулятор, который выполняет сложение и вычитание за вас.

Советы по заполнению финансового отчета 

Финансовый отчет должен быть заполнен на бумаге розового цвета. Каждый суд по наследственным и семейным делам имеет копии форм финансового отчета на розовой бумаге. Если вы заполняете форму в электронном виде, распечатайте ее на розовой бумаге.

Не ждите до последней минуты

Не ждите до последней минуты или до тех пор, пока вы не явитесь в суд, чтобы заполнить финансовый отчет.Если вы это сделаете, вы можете допустить ошибки, потому что спешите или у вас может не быть всей необходимой информации.

Поскольку для заполнения формы вам придется много складывать, вычитать и делить, мы настоятельно рекомендуем использовать калькулятор. Используйте один на своем компьютере, телефоне или, если у вас его нет, вы можете одолжить его.

Какую информацию вы должны включить?

Вы должны заполнить каждую строку формы. Если что-то к вам не относится, напишите «ноль» или «нет». » Если у вас закончилось место по какому-либо пункту, приложите отдельный лист бумаги. Ниже приведены более подробные инструкции о том, как заполнять финансовый отчет.

Документы, которые помогут вам заполнить финансовый отчет

  • Платежные квитанции за последние 12 месяцев, если у вас есть зарплата.
  • Счета за газ и электричество за последние 3 месяца.
  • Телефонные счета за последние 3 месяца.
  • Самая последняя выписка об ипотеке, акт или другой документ, в котором указаны дата покупки, покупная цена и номер участка, если вы владеете домом или землей.
  • Налоговые декларации за последний год.

Заполнение краткой формы финансового отчета​

Примечание : наши инструкции соответствуют разделам и буквам финансового отчета. Мы не останавливаемся на том, как заполнять каждую строку, потому что иногда форма говорит сама за себя. Представленная здесь информация охватывает только те области формы, по которым у вас могут возникнуть вопросы. Например, в Части 2 мы переходим от строки (b) к строке (g), потому что нет необходимости закрывать строки (c), (d), (e) и (f).

Верхняя часть формы

Напишите свой округ в строке рядом с подразделением.

Заполните номер списка. Это номер, который суд присвоил вашему делу. Если вы не знаете его, спросите клерка.

Впишите имена Истца и Ответчика. Истец – лицо, передающее дело в суд. Ответчик – лицо, против которого возбуждено дело.

Часть 1: Личная информация

Введите всю запрашиваемую информацию.Если ваш адрес конфискован (держится в секрете судом) или указание этого адреса может подвергнуть вас или ваших детей опасности, не указывайте свой адрес в Финансовом отчете. См. Защита вашей информации.

Часть 2: Валовой недельный доход для всех источников

Здесь вам необходимо предоставить информацию о вашем еженедельном доходе до вычета налогов.

  1. Базовая заработная плата из оклада и заработной платы : Укажите вашу текущую заработную плату. Предложение. Если ваша зарплата меняется с зарплаты на зарплату, укажите среднюю сумму за последние 3 месяца.
  2. Доход от самозанятости: Если вы работаете не по найму или владеете бизнесом, вы должны заполнить и приложить форму, озаглавленную Приложение А, Ежемесячный доход от самозанятости или предпринимательской деятельности. Эта форма также доступна в суде.
  3. Социальное обеспечение: Это для пенсионных пособий по социальному обеспечению (OASDI) и выплат социального страхования по инвалидности (SSDI).
  4. Строка (k): Отметьте три применимых поля и укажите общие недельные суммы в строке (k) Инвалидность, Дополнительный социальный доход (SSI), Страхование по безработице и Компенсация работникам .
  5. Государственная помощь: Сюда входят TAFDC, EAEDC и продовольственные талоны.
  6. Доход от сдачи в аренду: Если вы получаете доход от сдачи в аренду имущества, вы должны заполнить и приложить форму Приложение B, Арендная плата за доходное имущество. Эту форму можно получить в суде.
  7. Все другие источники: сюда входят выплаты на содержание ребенка, алименты и любой другой доход, не указанный в пунктах (a)–(p). Опять же, если эти платежи время от времени меняются, рассчитайте среднюю недельную сумму.
  8. Общий валовой недельный доход : Сложите все ваши доходы в строках от a до q.

Часть 3: Детализированные вычеты из валового дохода

Здесь нужно указать свои еженедельные отчисления от валового дохода.

  • (a) и (b) Если вы получаете заработную плату, в ваших платежных квитанциях должны быть указаны федеральные налоговые вычеты и налоговые вычеты штата.
  • (c) Если вы получаете зарплату, проверьте свою платежную квитанцию, чтобы узнать, сколько FICA выведено. В вашей платежной квитанции также может быть отдельный вычет по программе Medicare.Если есть, сложите FICA и Medicare вместе, выясните, какова недельная сумма FICA + Medicare, и поместите это число в строку (c).
    • Если сумма FICA в ваших платежных квитанциях за последний год отличается, вам необходимо вычислить среднюю недельную сумму, сложив все отчисления FICA за последние 12 месяцев и разделив общую сумму на 52.
    • Если вы не получали зарплату в течение всего года, сложите все полученные вами суммы FICA, подсчитайте количество недель, в течение которых вы получали зарплату, и разделите общую сумму FICA на это количество недель.
  • (f) Сложите все вычеты в строках (a) – (e).

Часть 4: Скорректированный чистый еженедельный доход

Вычтите строку 3(f) из строки 2(r), чтобы получить скорректированный чистый еженедельный доход.

Часть 5. Прочие удержания из заработной платы

Здесь вам нужно предоставить информацию о еженедельной сумме всех других отчислений, которые происходят из вашей зарплаты.

Часть 6: Чистый недельный доход

Вычтите строку 5(e) из строки 4, чтобы получить чистый недельный доход.

Часть 7: Валовой годовой доход за предыдущий год

Вы должны предоставить свой валовой годовой доход (до вычета налогов) за предыдущий год. Сложите все свои зарплаты за последний календарный год. Если вы получали TAFDC в прошлом году, умножьте сумму на вашем чеке (который выдается два раза в месяц) на 24, чтобы получить общую сумму за последний календарный год. Вы также должны приложить копии всех форм W-2 и 1099 за предыдущий год.

Часть 8: Еженедельные расходы

Прочитайте все категории (a-s) и подумайте, что вы поместите в каждую категорию.Выберите только одну категорию, чтобы указать расходы, и не перечисляйте ее дважды. Опять же, вы должны заполнить еженедельные суммы.

(d) и (e) Если у вас есть газовое отопление, и у вас также есть другие статьи в счете за газ (плита, сушилка и т. д.), попробуйте оценить, какая часть счета приходится на отопление, и укажите это в строке. (d) и сколько стоит оплата других расходов на газ, и укажите это в строке (e).

(f) Укажите средний счет за телефон, сложив счета за последние 3 месяца и разделив на 13. (g) Укажите суммы за воду и канализацию, если вы за них платите.Если нет, напишите «нет».

(i), (j) и (o) Предметы домашнего обихода, стирка и уборка, а также непредвиденные расходы и туалетные принадлежности — очень похожие категории. Убедитесь, что вы перечислили каждый элемент только в одной категории. Например:

  • (i) Предметы домашнего обихода = лампочки, батарейки, туалетная бумага.
  • (j) Стирка и уборка = расходы на прачечную, моющие средства, чистящие средства
  • (o) Предметы первой необходимости и туалетные принадлежности = зубная паста, косметика

(k) Вам нужно будет указать среднюю еженедельную сумму, которую вы тратите на одежду, подсчитав, сколько вы тратите за весь год, и разделив ее на 52.Люди часто покупают несколько дорогостоящих товаров в течение года, например, новую школьную одежду для детей, зимние пальто и ботинки для детей, одежду для себя в течение года.

(n) Если у вас есть медицинская страховка, в этой строке вы должны указать, сколько вы заплатили из собственного кармана в виде доплат и франшиз, которые не покрывались вашей страховкой. Это включает стоматологическую помощь, терапию, лекарства (такие как лекарства от кашля, аспирин, витамины). Если у вас нет медицинской страховки, в этой строке должны быть указаны все ваши медицинские расходы.Опять же, вы должны вычислить среднее недельное количество).

(p) Это расходы на ремонт и техническое обслуживание вашего автомобиля, включая расходы на гараж и бензин. Сюда не входят платежи по автокредиту, которые идут на следующей строке.

(q) Это означает платежи по автокредиту.

(r) Сюда входит регулярный уход за детьми и дополнительный присмотр за детьми.

(s) Другие могут включать (но не ограничиваться):

Прочие расходы, еще не включенные

  • Рестораны
  • Кабель
  • Отпуск
  • Общественный транспорт
  • Членские взносы
  • Развлечения

Часть 10: активы

(a) Недвижимость: относится к любому дому или земле, которыми вы владеете лично или совместно с вашим супругом или кем-либо еще.

Рядом с местоположением укажите адрес.

Рядом с титулом на имя ставятся имена всех лиц, чье имя указано в акте.

Рядом с Справедливая рыночная стоимость дайте наилучшую оценку цены, которую вы могли бы получить за него, если бы продали его сегодня. Напишите в бланке, что это оценка. Если вы не можете оценить Справедливую рыночную стоимость, укажите цену покупки и напишите в форме, что это была цена покупки.

Рядом с Ипотека укажите невыплаченный остаток по ипотеке.

Рядом с Собственный капитал вычтите Закладную из Справедливой рыночной стоимости. Если ответ — отрицательное число, не забудьте поставить перед числом знак минус.

(f) Укажите Справедливую рыночную стоимость каждого автомобиля, которым владеете вы или ваш супруг (супруга), и укажите, кто фактически владеет этим автомобилем. Справедливая рыночная стоимость – это цена, которую вы могли бы получить за автомобиль, если бы продали его сегодня. Перечислите сумму, не выплаченную по любому автокредиту. Вычтите сумму, не выплаченную по кредиту, из Справедливой рыночной стоимости, чтобы получить Собственный капитал.

(g) Перечислите любое другое личное имущество, которое находится в вашем владении или во владении вашего супруга, например: мебель, драгоценности, лодки, коллекции, огнестрельное оружие, транспортные средства для отдыха, серебро, стереооборудование и инструменты. Для любого предмета стоимостью более 500 долларов опишите его конкретно. Если имущество находится во владении вашего супруга, укажите это в форме. Чтобы оценить стоимость вашей мебели, оцените, сколько бы вы заплатили, если бы сегодня продали все, что находится в вашем доме. Это приблизительная оценка.

Часть 11: Обязательства

Обязательства — это долги. Здесь вы должны перечислить все свои долги. По каждому долгу необходимо перечислить:

  • Имя лица или учреждения, которому вы должны деньги (кредитора),
  • Характер долга (например, потребительский кредит, посещение врача, кредит на покупку автомобиля, предметы домашнего обихода),
  • Дата возникновения задолженности (дата возникновения),
  • Общая сумма к оплате и
  • Сколько вы платите или планируете платить еженедельно.
  • (e) Здесь вы должны сложить общую сумму долгов и указать ее в первой строке. Затем подсчитайте общую сумму еженедельных платежей по вашим долгам и поместите ее во вторую строку. Если вы не смогли произвести платежи, напишите «0» или «нет».

Что делать после заполнения формы?

  • Подпишите форму. Слова «Я удостоверяю, что под угрозой наказания за лжесвидетельство» означают, что вы клянетесь, что вся информация, которую вы записали, верна.Если вы не говорите правду, вас может наказать суд.
  • Если вы представляете себя, напишите «pro se» в графе «Подпись доверенного лица».
  • Напишите свой адрес и телефон. Если он конфискован (хранится судом в секрете) или его внесение в список может подвергнуть вас или ваших детей опасности, не записывайте свой адрес или номер телефона.
  • Сделайте две копии формы.
  • Принесите оригинал формы секретарю Суда по наследственным делам и семейным делам.
    • до
    • во время запроса слушания или
    • , если это требуется по решению суда.
  • Оставьте одного полицейского y для себя, чтобы, если суд задаст вам вопросы, вы могли его посмотреть.
  • Передайте другую копию другой стороне. Вы обязаны сделать это. Другая сторона также должна предоставить вам копию своего финансового отчета.

Совет : После того, как обе стороны заполнили финансовый отчет, вы можете рассчитать размер алиментов, заполнив лист рекомендаций по алиментам.

Как создать отчет о прибылях и убытках в QuickBooks

Из всех финансовых отчетов, которые вы можете создать в QuickBooks, отчет о прибылях и убытках почти наверняка будет использоваться чаще всего.Вот почему абсолютно необходимо, чтобы вы знали, как его создать. И хотя создать и распечатать выписку несложно, существует несколько различных способов настройки, сохранения и отправки этого отчета. С небольшой работой по настройке вы можете создать идеальный отчет о прибылях и убытках для ваших потребностей в бухгалтерском учете.

Вот как использовать QuickBooks Online для создания отчета о прибылях и убытках, а также QuickBooks Desktop, а также все остальное, что вам нужно, чтобы стать экспертом в этой абсолютно важной функции.

Это отчет о прибылях и убытках или о прибылях и убытках?

Ваш налоговый инспектор или кредитный инспектор может попросить вас предоставить либо «отчет о прибылях и убытках», либо «отчет о прибылях и убытках». Какая разница? Есть ли один?

Традиционно бухгалтеры называют отчет о прибылях и убытках в бизнесе отчетом о прибылях и убытках. Бухгалтеры, кредитные специалисты и другие лица, которые запрашивают отчет о доходах и расходах для вашего бизнеса и не знакомы с терминологией QuickBooks, скорее всего, попросят «отчет о прибылях и убытках».”

В QuickBooks вы хотите перейти к «отчету о прибылях и убытках», когда вас попросят предоставить отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, представляет собой то же самое, что и отчет о прибылях и убытках. Два бухгалтерских термина взаимозаменяемы. Ни одно из названий не является более правильным, чем другое, хотя некоторые могут возразить, что «прибыль и убыток» более точны, поскольку отчет показывает больше, чем просто доход компании.

QuickBooks Online

Шаг 1. Найдите отчет о прибылях и убытках в QuickBooks

.

Бухгалтер QuickBooks Online

Вы можете найти отчет о прибылях и убытках — или «отчет о прибылях и убытках», как его называет QuickBooks — с помощью панели поиска в правом верхнем углу экрана. Просто введите «Прибыли и убытки», и QuickBooks покажет вам все доступные отчеты с таким заголовком в раскрывающемся списке. Выберите нужный формат, и QuickBooks автоматически создаст для вас отчет.

Если у вас нет версии QuickBooks Online для бухгалтера, все равно легко найти отчет о прибылях и убытках.Нажмите на вкладку «Отчеты» в левой части экрана, а затем прокрутите вниз, пока не увидите «Прибыли и убытки». Или вы можете ввести «Прибыли и убытки» в строке поиска в верхней части экрана «Отчеты» и выбрать один из всех доступных форматов прибылей и убытков.

Решения QuickBooks Pro, Premier или Enterprise (обычно называемые QuickBooks Desktop)

В этих версиях существует несколько способов найти отчет о прибылях и убытках:

Нажмите на вкладку «Статистика» вверху. вашего Начального экрана.Если вы решили отображать свои прибыли и убытки на этом экране, вы увидите их на панели инструментов. На панели инструментов вы можете настроить отчет и просмотреть информацию в виде графика.

Вы можете составить более традиционный отчет о доходах QuickBooks, щелкнув вкладку «Отчеты» на панели инструментов в верхней части экрана. Прокрутите вниз до «Компания и финансы», а затем выберите нужный формат прибылей и убытков.

Шаг 2. Выберите формат отчета о прибылях и убытках

К настоящему моменту вы уже заметили несколько различных вариантов формата отчета для отчета о доходах QuickBooks. Какой из них лучше всего использовать? Ответ зависит от того, почему вы создаете свой отчет о прибылях и убытках в первую очередь:

  • Для целей управления вас могут больше заинтересовать форматы «Прибыль и убытки по клиентам» или «Прибыли и убытки в процентах от общего дохода».

  • Для целей налогообложения достаточно стандартного отчета о прибылях и убытках.

  • Чтобы подать заявку на бизнес-кредит, спросите своего кредитного специалиста, какой формат он предпочитает.

Шаг 3. Настройка отчета о прибылях и убытках

После того, как вы определили основной формат отчета о доходах, у вас будет возможность его дальнейшей настройки.QuickBooks упростил настройку вашего отчета о прибылях и убытках. С помощью нескольких щелчков мыши вы можете выбрать между кассовым методом и методом начисления, определить диапазон дат для отчета и настроить столбцы, отображаемые в отчете.

Многие владельцы бизнеса задаются вопросом, должны ли они составлять отчеты о прибылях и убытках по методу начисления или по кассовому методу. Для целей налогообложения большинству малых предприятий необходимо составлять отчеты о прибылях и убытках по кассовому методу. Отчет по кассовому методу показывает ваши доходы по мере их получения и ваши расходы по мере их оплаты.Если вы создаете отчет о прибылях и убытках QuickBooks для целей подачи заявки на получение ссуды или налога, спросите своего налогового консультанта или специалиста по бизнес-кредитам, какое основание им нужно.

Для целей управления лучше всего использовать отчет о прибылях и убытках по методу начисления. Отчет о прибылях и убытках по методу начисления показывает ваши доходы по мере их получения и ваши расходы по мере их возникновения. Если вы выставляете счета своим клиентам, и они платят в какой-то момент в будущем, доход технически зарабатывается, когда вы выставляете счета им, а не когда они платят вам. Отчет о прибылях и убытках по методу начисления будет включать выставленный счет-фактуру доход в вашем отчете о прибылях и убытках.

Точно так же, если ваши поставщики выставляют вам счета, а вы платите им в какой-то момент в будущем, эти расходы понесены на дату выставления счета, а не на момент фактической оплаты. Отчет о прибылях и убытках по методу начисления будет включать счета, которые еще не оплачены, в ваши расходы.

QuickBooks Online: Здесь вы можете легко переключаться между кассовым отчетом о доходах и отчетом о доходах по методу начисления, щелкнув переключатель рядом с «Наличные» или «Начисление» прямо над тем, где начинается ваш отчет о прибылях и убытках.

QuickBooks Desktop: вам нужно нажать кнопку «Настроить отчет» в верхней части отчета о прибылях и убытках, чтобы изменить метод учета.

Ваш отчет о прибылях и убытках отражает деятельность за указанный диапазон дат. Для целей налогообложения вы хотите создать отчет о прибылях и убытках в QuickBooks, который показывает весь год. Ваш специалист по бизнес-кредитам может потребовать отчет о прибылях и убытках за несколько лет.

Существует несколько способов задать диапазон дат для отчета о доходах QuickBooks.В отличие от других настроек, метод изменения диапазона дат в отчете о прибылях и убытках одинаков как в QuickBooks Online, так и в QuickBooks Desktop.

  • Самое первое поле в верхнем левом углу вашего отчета о прибылях и убытках представляет собой раскрывающийся список, который позволяет вам выбирать из нескольких предопределенных диапазонов дат. Щелкните раскрывающийся список и выберите нужный диапазон дат.

  • Вы также можете вручную ввести даты начала и окончания отчета о прибылях и убытках в два поля рядом с раскрывающимся списком даты.

По умолчанию для отчетов о прибылях и убытках во всех версиях QuickBooks отображается только столбец «Итого» для диапазона дат, который вы выбрали для своего отчета. Вы можете использовать раскрывающееся поле «Отображать столбцы по» в QuickBooks Online или кнопку «Настроить отчет» в QuickBooks Desktop, чтобы определить, какие столбцы будут отображаться в вашем отчете о прибылях и убытках.

Настройка столбцов в отчете о прибылях и убытках позволяет разбить несколько периодов времени в одном отчете о прибылях и убытках. Например, если ваш кредитный специалист запрашивает отчеты о прибылях и убытках за последние три года, вы можете установить диапазон дат, включающий все три года, а затем выбрать параметр «Годы» для своих столбцов.Это позволит вам распечатать один отчет за все три года, что, в свою очередь, упростит параллельный анализ прибыльности и роста вашего бизнеса.

Вы также можете показать прибыль и убытки для своего бизнеса за более короткие периоды времени — дни, недели, месяцы и кварталы — или по поставщику, клиенту, сотруднику или продукту и услуге. Это чрезвычайно полезно для целей управления и планирования.

Еще больше персонализируйте свой отчет о доходах QuickBooks, установив определенные фильтры, сравнив прибыль и убыток за выбранный вами диапазон дат с другим периодом и создав специальные верхние и нижние колонтитулы.

QuickBooks Online: нажмите кнопку «Настроить» в правом верхнем углу отчета о прибылях и убытках, чтобы найти параметры фильтрации и верхнего и нижнего колонтитула. Вы можете использовать раскрывающийся список в верхней части отчета о прибылях и убытках, чтобы сравнить свои цифры с другим периодом.

QuickBooks Desktop: нажмите кнопку «Настроить отчет» в левом верхнем углу отчета о прибылях и убытках, чтобы найти те же параметры.

Добавление примечаний к вашему отчету о прибылях и убытках может помочь объяснить аномалии в ваших финансовых отчетах QuickBooks или задать вопросы об определенных статьях.

QuickBooks Online: Вы можете добавлять и сохранять заметки в QuickBooks Online, щелкнув ссылку «Добавить заметки» в верхней части отчета о прибылях и убытках.

QuickBooks Desktop: здесь заметки называются комментариями. Нажмите кнопку «Комментарий к отчету» в верхней части отчета о прибылях и убытках, чтобы добавить комментарии к отчету.

Шаг 4. Создайте отчет о доходах в QuickBooks

Теперь, когда вы закончили настройку отчета о доходах, пришло время запустить отчет.

QuickBooks Online: здесь вам нужно нажать кнопку «Выполнить отчет» в правом верхнем углу вашего отчета о прибылях и убытках, чтобы создать отчет в соответствии с вашими настройками.

QuickBooks Desktop: отчет обновляется автоматически по мере его настройки. Вы также можете нажать кнопку «Обновить» в правом верхнем углу отчета о прибылях и убытках, чтобы убедиться, что настройки вступили в силу.

Шаг 5: Сохраните, распечатайте и отправьте отчет о доходах QuickBooks

После того, как вы настроите и сохраните свои настройки (что может быть на удивление забавным?), потребуется всего пара щелчков мышью, чтобы снова получить доступ к отчету о доходах.После того, как вы настроили и запустили отчет о прибылях и убытках, вы также можете распечатать и отправить отчет.

Сохранение вашего отчета о прибылях и убытках

QuickBooks Online: вы можете сохранить свои настройки, нажав кнопку «Сохранить настройки» в правом верхнем углу отчета о доходах. Дайте вашему отчету имя, чтобы вы могли легко найти его снова. Вы также можете включить свой настроенный отчет в группу отчетов и указать, кто должен иметь доступ к настроенному отчету.

QuickBooks Desktop: вы можете найти те же самые варианты для сохранения индивидуального отчета о прибылях и убытках, нажав кнопку «Запомнить» в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Печать или экспорт отчета о прибылях и убытках

QuickBooks Online: Щелкнув значок принтера в верхней части отчета о прибылях и убытках в QuickBooks Online, вы сможете отправить отчет на принтер по вашему выбору. Вы также можете щелкнуть значок документа рядом со значком принтера, чтобы экспортировать отчет в PDF или Excel и сохранить отчет о прибылях и убытках на жестком диске.

QuickBooks Desktop: кнопка «Печать» в верхней части отчета о прибылях и убытках в QuickBooks Desktop используется для печати отчета или его экспорта в формате PDF. Есть отдельная кнопка «Excel» для экспорта отчета о доходах в Excel, если вы хотите сохранить отчет о доходах в этом формате.

Отправка отчета о доходах по электронной почте

Существует два варианта отправки отчета о доходах по электронной почте. Вы можете экспортировать его в виде рабочего листа PDF или Excel, прикрепить к электронному письму и отправить своему бухгалтеру, кредитному специалисту или финансовому консультанту.Или вы можете отправить отчет непосредственно из QuickBooks.

QuickBooks Online: щелкните значок конверта в верхней части отчета. Во всплывающем окне вы сможете отправить отчет по электронной почте, распечатать его или сохранить в формате PDF. Если вам нужна запись об отправке вашего отчета, введите свой адрес электронной почты в поле «Копия» на экране «Отчет по электронной почте».

QuickBooks Desktop: нажмите кнопку «Электронная почта» в верхней части отчета. Всплывающее окно позволит вам настроить ваше сообщение. В зависимости от ваших настроек «Отправить формы» (которые можно найти в разделе «Правка» > «Настройки»), ваш отчет будет отправлен по электронной почте.Если вы отправляете отчет, используя свою учетную запись электронной почты, электронное письмо появится в папке отправленных.

Интернет-ресурсы QuickBooks

Узнайте больше о том, как работает QuickBooks Online.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

Что такое отчет о прибылях и убытках и как его составить

Отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, который показывает ваши доходы после расходов за определенный период, например месяц, квартал или год.Подготовить его просто, если вы следите за бухгалтерией своей компании.

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках является одним из четырех основных финансовых отчетов. Другими первичными финансовыми отчетами являются бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств и отчет об акционерном капитале.

Отчет о прибылях и убытках может иметь другие названия, включая отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках. Независимо от названия, это показатель эффективности вашей компании.

Вы можете использовать отчет о прибылях и убытках по адресу:

  • Оцените, что вы будете должны в налоговый период
  • Определить расходы для сокращения
  • Будьте в курсе затрат на увеличение продаж
  • Оценка устойчивости бизнеса
  • Планирование и прогноз доходов и расходов

Как подготовить отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках включает несколько ключевых элементов информации, необходимой для расчета прибылей и убытков вашего бизнеса. Следующие шаги помогут вам подготовить отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса.

1. Распечатайте пробный баланс

Зайдите в свою бухгалтерскую программу и распечатайте пробный баланс на конец периода. Пробный баланс — это сводный отчет, который содержит конечное сальдо для каждой учетной записи в главной книге.

2. Определите общий доход или объем продаж

Ваш пробный баланс может включать один или несколько счетов доходов или продаж. Сложите все статьи доходов в пробном балансе и введите общую сумму в строку доходов вашего отчета о прибылях и убытках.

3. Определите себестоимость проданных товаров

Себестоимость проданных товаров (COGS) состоит из всех прямых затрат, связанных с производством товаров или услуг вашего бизнеса. Эти затраты обычно включают в себя прямые затраты на рабочую силу, прямые материалы, фрахт, хранение, упаковку и общезаводские накладные расходы.

Сложите все позиции стоимости проданных товаров в своем пробном балансе и введите общую сумму в строку себестоимости проданных товаров в отчете о прибылях и убытках непосредственно под строкой доходов.

4.Рассчитайте свою валовую прибыль

Валовая прибыль — это сумма дохода, оставшаяся после вычета себестоимости производства, но до вычета операционных расходов. Вычтите себестоимость из суммы дохода и введите результат как валовую прибыль.

5. Определите свои операционные расходы

Операционные расходы — это расходы (кроме себестоимости), которые ваш бизнес несет для поддержания своей деятельности, такие как заработная плата, аренда, канцелярские товары и т. д. Операционные расходы могут быть объединены в один раздел вместе со стоимостью проданных товаров, если вы используете одношаговый отчет о прибылях и убытках.Однако большинство предприятий используют многоэтапный формат отчета о прибылях и убытках, в котором операционные расходы разбиваются на несколько статей для разных типов расходов. Вы можете сгруппировать некоторые операционные расходы в одной строке для простоты. Например, ваши расходы на электроэнергию, газ и канализацию можно сгруппировать как «Коммунальные услуги». Это не позволит вашему отчету о прибылях и убытках стать слишком громоздким.

Укажите каждую группу операционных расходов в своем отчете о прибылях и убытках в подзаголовке «Операционные расходы» с общими операционными расходами в строке ниже.

6. Рассчитайте чистую прибыль или убыток

Вычтите общие операционные расходы из валовой прибыли и занесите результат в последнюю строку отчета о прибылях и убытках. У вас есть чистая прибыль, если общая сумма является положительной суммой. У вас есть чистый убыток, если результат отрицательный.

Часто задаваемые вопросы о прибылях и убытках

Если вы новичок в подготовке отчета о прибылях и убытках, у вас может возникнуть много вопросов об этом процессе. Вот ответы на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов о доходах.

Что такое одноэтапный отчет о прибылях и убытках?

В одноэтапном отчете о прибылях и убытках все расходы, включая себестоимость проданных товаров, перечислены в одном столбце. Такой формат может быть приемлем для индивидуальных предпринимателей и очень малого бизнеса. Тем не менее, большинство компаний выпускают многоэтапные отчеты о прибылях и убытках, в которых разбивается себестоимость проданных товаров, валовая прибыль и операционные расходы.

Что включено в отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках обычно включает выручку или продажи, себестоимость проданных товаров, валовую прибыль, операционные расходы и чистую прибыль или убыток.

Каков основной формат отчета о прибылях и убытках?

Основная формула для отчета о прибылях и убытках: Доходы – Расходы = Чистая прибыль . Это простое уравнение показывает, прибыльна ли компания. Если доходы превышают расходы, то бизнес прибыльный. Если расходы превышают доходы, компания работает в убыток и должна увеличить доходы или сократить расходы.

Как проще всего подготовить отчет о прибылях и убытках?

Благодаря современному бухгалтерскому программному обеспечению дни учета доходов и расходов в физической книге и ручного создания отчета о прибылях и убытках остались в прошлом. В наши дни у предприятий есть много доступных вариантов облачного программного обеспечения для бухгалтерского учета, которое может записывать все транзакции и создавать баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств в течение нескольких минут.

Ваш отчет о прибылях и убытках должен быть точным, чтобы его можно было использовать для оценки эффективности вашего бизнеса и принятия решений. Если вам нужна помощь в ведении бухгалтерского учета и подготовке финансовой отчетности, рекомендуется обратиться к профессионалу.

Пример отчета о прибылях и убытках | Бухгалтерский учет

Мы будем ссылаться на следующий отчет о прибылях и убытках для Example Corporation, поскольку мы продолжаем объяснение отчета о прибылях и убытках.

Пример Корпорация занимается куплей-продажей товаров (продукции, товаров). Это также обычная корпорация США, что означает, что отчет о прибылях и убытках будет включать расходы по подоходному налогу.

Отчет о прибылях и убытках является одним из пяти финансовых отчетов

Чтение только отчета о прибылях и убытках недостаточно для понимания финансовой деятельности предприятия. Таким образом, бизнес должен распространять комплект из пяти финансовых отчетов, состоящий из следующего:

  • Отчет о прибылях и убытках
  • Отчет о совокупном доходе
  • Бухгалтерский баланс
  • Отчет об акционерном капитале
  • Отчет о движении денежных средств

В дополнение к вышеперечисленным пунктам комплект финансовой отчетности должен также включать примечания к финансовой отчетности .Примечания важны, потому что суммы в финансовой отчетности не могут адекватно отразить сложность бизнеса. Чтобы читатели отчета о прибылях и убытках (или любого другого финансового отчета) знали о важной информации, содержащейся в примечаниях, внизу каждого финансового отчета приводится одно из следующих предложений:

  • См. Примечания к финансовой отчетности.
  • См. прилагаемые примечания к финансовой отчетности.
  • См. сопроводительные примечания.
  • Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью финансовой отчетности.
  • Прилагаемые Примечания к финансовой отчетности являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.

Сравнительный отчет о прибылях и убытках

В сравнительном отчете о прибылях и убытках отображаются три столбца сумм. Это дает читателю данные отчета о прибылях и убытках за два года за предыдущие годы, чтобы оценить суммы за последний год в перспективе.

Поскольку столбец, содержащий суммы за последний год, является наиболее релевантным, он будет расположен ближе всего к описаниям.Столбец, содержащий самые старые суммы, расположен дальше всего от описаний.

Заголовок сравнительного годового отчета о прибылях и убытках будет изменен на « Годы , закончившиеся 31 декабря» (поскольку показаны отчеты о прибылях и убытках за три года. Годы будут указаны в верхней части каждого столбца сумм.

Округление сумм

За исключением небольших компаний, суммы, указанные в отчете о прибылях и убытках, скорее всего, округлены до ближайшей тысячи или миллиона долларов (вместе с примечанием для информирования читателя).

Например, в отчете о прибылях и убытках крупной корпорации с объемом продаж 8 349 792 354,78 долларов будет указано 8 349,8 долларов и такое обозначение, как ( В миллионах, за исключением прибыли на акцию ).

В отчете о прибылях и убытках корпорации среднего размера с объемом продаж 24 340 290,88 долларов может быть указано 24 340 долларов и обозначение ( В тысячах, кроме сумм на акцию ).

Округление сумм полезно, поскольку позволяет читателям сосредоточиться на наиболее важных цифрах. Пропуск незначащих цифр также оправдан концепцией существенности , потому что кредитор или инвестор не будут введены в заблуждение без наименее важных цифр.

.

Похожие записи

Вам будет интересно

Исправить больничный лист пример – Как исправить ошибку в больничном листе

Конверсия покупателей: 5 способов повысить конверсию продаж

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко