Как оптимизировать налоги ооо: Оптимизация налогов для ИП и ООО в 2021 году: законные схемы и методы

Содержание

Оптимизация налогов в Чехии | Налоговая оптимизация в Праге

Многие иностранцы, приезжая в Чехию, удивляются тому, что здесь благоустроенные улицы, бесплатные детские сады, школы и вузы, развитая система здравоохранения и фактически отсутствует коммерческая медицина. Высокие налоги — это первое, что приходит в голову. Однако это совсем не так. Актуальное налоговое законодательство страны является одним из наиболее лояльных на территории всего Европейского союза. И все же здесь есть варианты снижения фискальной нагрузки на фирмы.

Ваша организация стремится к росту прибыли и снижению издержек? Тогда обратитесь в DoMyTax. Мы предлагаем услуги по оптимизации налогов для бизнеса, зарегистрированного в Чешской Республике. Чтобы заказать их, оставьте заявку на сайте, позвоните по указанному номеру или посетите наш офис в Праге.

Что представляет собой оптимизация налогообложения?

Оптимизация налогов — это система различных схем и методик, позволяющая уменьшить размер налоговых обязательств конкретной организации. Она основывается на таких принципах, как адекватность затрат, юридическое соответствие, конфиденциальность, подконтрольность, допустимость сочетания формы и содержания, нейтралитет, диверсификация и автономность.

В рамках работы по налоговой оптимизации организации в Праге или другом городе Чехии мы готовы предложить:

  • наиболее выгодные способы регистрации организации;
  • адаптацию или смену организационной структуры фирмы;
  • сценарий работы в рамках всех существующих в республике систем налогообложения;
  • варианты оформления определенной сделки для снижения издержек;
  • использование доступных организации льгот и законодательно разрешенных налоговых послаблений.

Стоимость услуг по налоговой оптимизации в Чехии определяется индивидуально. Она зависит от сложности и срочности работ.

Цены на услуги

Услуга Цена без тарифа, крон Цена при тарифе, крон
Бухгалтерская консультация, час 600 Крон 500 Крон
Налоговое планирование, час 1000-3000 Крон 1000-3000 Крон
Консультация danovy poradce, час От 3000 Крон От 3000 Крон

* Цены услуг указаны без учета НДС.

Почему налоговую оптимизацию стоит доверить именно нам?

DoMyTax существует с 2006 года. За это время мы сформировали команду настоящих профессионалов, приобрели бесценный опыт и наработали необходимые связи для эффективного оказания услуг. Наши специалисты постоянно изучают актуальное законодательство страны, судебную практику и примеры успешной налоговой оптимизации. Они всегда прорабатывают различные сценарии, чтобы определить именно тот, который наиболее выгоден клиенту. С нами Вы экономите денежные средства, время и нервы.

  • Управляющий партнер

    Налоговый консультант (высший уровень сертификации в Чехии), зарегистрированная в Гильдии Налоговых Консультантов Чешской Республики,  с опытом работы более 15 лет,…

  • Главный бухгалтер

    Наталья прибыла в Прагу в 2009 году после получения степени магистра международной экономики. С 2012 года начала работать бухгалтером, прошла реквалификацию и…

  • Бухгалтер

    Сопровождение фирм, бухгалтерский учет, удаленная регистрация банковских счетов и компаний в Чехии. Свободно владеет английским.

  • Бухгалтер

    Бухгалтер, опыт работы 15 лет, эксперт по налогам. Специализация по отраслям: стоматология, строительство, международная торговля. Немецкий, русский, чешский языки….

  • Бухгалтер

    Бухгалтер, опыт работы 10 лет, сертифицированный специалист в персоналистике и зарплатам, налоговый специалист.  Русский и чешский языки. В 2019 году получила …

  • Бухгалтер

    Бухгалтер, опыт работы 18 лет, отрасли: гостиничный бизнес, аудит, международная торговля.

  • Бухгалтер

    Евгения является специалистом по регистрации к НДС и другим видам налогов а также  знающим бухгалтером. Живет в Чехии с 2007 года. Основные направления — ВЭД,…

  • Account manager

    Наша менеджер по работе с клиентами Маргарита окончила Государственный университет мировых языков в бывшем СССР по специальности лингвистика, продолжая свое…

  • Бухгалтер

    Совмещает функции проектного менеджера и ведения бухгалтерского учета компаний. Большой опыт работы в банковской сфере. Прекрасно владеет английским и русским…

  • Бухгалтер

    Бухгалтер, опыт работы 20 лет. Специализация по отраслям: финансы, строительство, международная торговля. Английский, русский, чешский языки. В 2017 году закончила…


Налоговое планирование и оптимизация налогов в Тюмени от компании «Контакт»

-рассказывает Светлана Шевелева, директор ООО “Контакт”

Что вы знаете о понятии «налоговая оптимизация»? Какая она бывает? Ответ на эти вопросы может звучать как «попытка любой ценой снизить уплачиваемые налоги». Это, конечно, хорошо, но лишь отчасти: да, уменьшили вы налоги путем использования в том числе наполовину законных методов, серых и черных схем – а дальше что? Не спать и мучиться, запираться на прочный замок за железными дверями, боясь, что нагрянут проверяющие? Совсем не обязательно. Для своих клиентов ООО Контакт рекомендует только безопасные методы снижения налогов.

Поэтому на вопрос: «что такое оптимизация налогов?» — мы вам ответим следующее: «это как можно более существенное уменьшение налогов ИП или ООО, НО исключительно в рамках закона» Только такой ответ будет означать для бизнеса экономическую и правовую безопасность, а для руководителей этого бизнеса (наших клиентов) – спокойный сон, дополнительное время и деньги для развития своего дела – и именно поэтому мы стремимся проводить налоговое планирование и оптимизацию налогов всегда исключительно с позиции законности.

 

В каких направлениях мы проводим налоговую оптимизацию?

Важно понимать, что любая оптимизация станет эффективной лишь в одном случае – если она будет комплексной. При этом, несомненно, важно обращать внимание на особенности компании, ее организационно-правовую форму, форму собственности, размер, отрасль, виды деятельности и др. Поэтому мы действуем сразу в нескольких направлениях:

  • Если дело касается организации на общей системе налогообложения, то обязательно стоит обратить внимание на наличие возможностей законно провести уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Затем уделяем внимание НДС и налогу на имущество. Далее уже следуем за всеми остальными налогами: «зарплатными» (НДФЛ и страховые взносы), транспортным, земельным и пр.
  • Когда пытаемся оптимизировать бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО – смотрим, конечно же, на величину НДФЛ, налоговые вычеты. После этого проводится оптимизация НДС и других налогов.
  • Для компании на УСН – свои особенности снижения налоговой нагрузки. Поэтому и в этом случае будут определенные нюансы, которые мы учитываем в комплексе и индивидуально подходим к каждому клиенту.
  • Если требуется уменьшить налоги для ИП, то здесь расчет будет зависеть в том числе от того, какие виды деятельности и системы налогообложения применяет ИП (например, УСН, ЕНВД, патент). Естественно, можно найти пути уменьшить налоги на страховые взносы ИП – в таком случае отличия будут для ИП без работников и ИП с одним работником или более. Чтобы эффективно уменьшить налог ИП на УСН или ЕНВД, можно правильно построить схему платежей по взносам ИП за себя и за работников. Кроме того, важно помнить, что страховые взносы за работников тоже есть возможность уменьшить в определенных случаях – только надо знать, кому, в каких случаях и какие льготы положены.

 

На первый взгляд процесс оптимизации налогообложения может показаться невероятно сложным и трудоемким. Но только не для нас, ведь мы – профессионалы своего дела! Обращайтесь к нам – мы поможем выбрать наиболее эффективную схему ведения бухгалтерского и налогового учета и, в случае продолжения сотрудничества на постоянной основе будем регулярно работать над ее совершенствованием. Как результат – вы получите эффективную систему налогового планирования, а это значит, что оптимизация предприятия станет для вас, в конечном итоге, не просто красивым выражением, а реальностью, характерной для вашего бизнеса и стимулирующей его дальнейшее развитие.

Оптимизация налогов в Калининграде | Оптимизация НДС для ИП и ООО, УСН и ОСНО

Оптимизация налогообложения ИП или ООО сама по себе не является правонарушением, а предназначена для стимулирования бизнеса. На территории России, в частности в Калининграде, помимо общей системы налогообложения, подразумевающей уплату НДС, налога на прибыль (либо НДФЛ) и имущественных налогов, налоговое законодательство предусматривает немало способов законной оптимизации налогообложения путем предоставления тех или иных льгот.

Желательно планировать налогообложение уже на стадии регистрации ООО или ИП. Именно при регистрации следует определиться, будет применяться общая система налогообложения, или УСН. Поэтому, мы предлагаем нашим клиентам услугу — налоговое планирование в Калининграде и планирование бизнеса. Проработаем потенциальные налоговые последствия и возможные риски. Выберем оптимальный вариант налогообложения. На начальном этапе проще проработать весь необходимый документооборот и способы оптимизации налогов. При обращении в более поздние сроки, можно будет выявить имеющиеся налоговые и иные риски и определить способы их устранения. В любом варианте, мы сможем вам помочь. Ждем вас в нашем офисе: Калининград, ул. Черняховского, 40 (офис 3).

Оптимизация налога на прибыль

Оптимизация налога на прибль в Калининграде — одна из самых ключевых услуг налогового консалтинга компании «ТерраПроф».

Объектом налогообложения по налогу на прибыль являются полученные доходы, уменьшенные на расходы. Исходя из этого, налоговая оптимизация допускает следующие способы оптимизации налога на прибыль:

  • Снижение налогооблагаемых доходов;
  • Увеличение расходов учитываемых при исчислении налога на прибыль;
  • Анализ прямых и косвенных расходов с целью их возможного перераспределения;
  • Анализ прочих расходов на предмет возможности их включения в расчет при уменьшении налоговой базы;
  • Использование льгот, предусмотренных Законодательством;
  • Создание резервов в налоговом учете;
  • Анализ договорных рисков и их снижение;
  • Организация управленческого учета компании.

Перечисленные выше способы прямо предусмотрены Налоговым кодексом и могут являться частью схемы минимизации налогов организации. Чтобы оптимизировать налог на прибыль в Калининграде, обращайтесь по номеру телефона +7 (909) 792-71-67.

Оптимизация налога УСН

Оптимизация налога УСН в Калининграде. Многие считают, что упрощенка обходится предприятиям и предпринимателям, использующим данный режим, дешевле ОСНО. Но практика показывает, что это не всегда так. Работа на УСН практически в убыток из-за высокой налоговой нагрузки – обычное дело. Причина часто кроется в недостаточной осведомленности штатных профильных специалистов предприятия о возможностях оптимизации налогов или в отсутствии конкретных задач.

Фактически налоговая оптимизация при УСН обеспечивает правильное использование режима налогообложения. Этого оказывается достаточно для максимально возможного снижения налоговой нагрузки. Но, это не всё. Законное снижение обязательных платежей в бюджет при применении упрощенного режима возможно сразу несколькими путями. Большое значение в разработке стратегии имеют организационная форма бизнеса, а также вид коммерческой деятельности. Традиционными инструментами оптимизации налогов при УСН стали:

  • замена объекта обложения;
  • подтверждение права на использование льготной ставки;
  • максимально возможный зачет страховых взносов и торговых сборов;
  • оформление разного рода вычетов;
  • реализация механизма «налоговых каникул»;
  • совершенствование системы трудовых отношений;
  • модернизация учетной политики и мн. др.

Оптимизация ОСНО (ОСН)

Оптимизация системы налогообложения ОСНО или ОСН в Калининграде пользуется спросом, так как общая система налогообложения считается базовой и стандартной. Она имеет свой набор обязательных к уплате налогов. Очень часто проблемы высокой налоговой нагрузки возникают именно у предприятий на ОСНО.

Для снижения налогов юрлица могут воспользоваться правом получения налогового вычета (возмещения НДФЛ) и различными предусмотренными законодательством льготами. Но о таких возможностях налоговики сообщать плательщикам не обязаны.

Без грамотной бухгалтерии и профильных налоговых консультаций не обойтись. Оптимизировать налоги для ООО и ИП, как на УСН, так и ОСНО — не только можно, но и нужно!

Звоните нам, оставляйте заявку на сайте или приезжайте в офис в центре Калининграда! 

Верховный суд закрепил подход ФНС к «налоговой реконструкции» :: РБК Pro

В прецедентном определении по делу о налоговой схеме Верховный суд подтвердил подход налоговиков к кейсам налоговой оптимизации. Это определение важно для бизнеса в целом, так как фактически закрепляет подход ФНС к налоговой реконструкции

Фото: Антон Вергун / ТАСС

Верховный суд России рассмотрел первое дело по применению ст. 54.1 Налогового кодекса (критерии обоснованности налоговой выгоды) после выхода разъясняющего письма Федеральной налоговой службы (ФНС) в марте об изменении подходов к доначислениям бизнесу из-за ухода от налогов. Коллегия Верховного суда по экономическим спорам поддержала налоговиков в споре, пересмотрев решение предыдущей судебной инстанции, и в мотивировочной части обозначила свою позицию по делам о незаконной налоговой оптимизации.

Речь идет о кейсе челябинского хлебокомбината (ООО «Фирма «Мэри»), уличенного местными налоговиками в умышленном создании фиктивного документооборота с целью получения необоснованной налоговой выгоды. На этом основании инспекция доначислила фабрике НДС, налог на прибыль, пени и штраф, следует из карточки дела. Дело в Верховном суде рассматривалось в отсутствие фирмы «Мэри», а ее гендиректор проходит обвиняемым по уголовному делу в Челябинске, писал «Коммерсантъ».

Определение Верховного суда важно для бизнеса в целом, поскольку фактически закрепляет подход ФНС к так называемой налоговой реконструкции, изложенной в письме налоговой службы от 10 марта, подчеркивает партнер КПМГ в России и СНГ Галина Акчурина. По ее словам, мотивировка суда вышла за пределы конкретного кейса. Верховный суд заявил, что, даже если налогоплательщик всего лишь знал, что его контрагент является «технической» компанией (не имея цели оптимизировать налоги), он должен быть лишен права на признание всех расходов и вычетов НДС по реальной сделке, утверждает она, добавляя, что в деле самой «Мэри» речь идет об организации незаконной схемы, а не о простой осведомленности о «техническом» контрагенте. С такой трактовкой судебного решения согласен и старший юрист Deloitte Legal в СНГ Павел Баранов. РБК направил запрос в пресс-службу ФНС.

Оптимизация налогов организаций и предприятий в Москве

Существует немало способов снизить суммы налоговых выплат, в том числе легальных. На любом этапе работы предприятия можно скорректировать ее, уменьшив налоговую нагрузку. Для этого потребуется помощь экспертов, оказать которую готова команда «Мелишефф».

Выбор системы налогообложения

Нужно изучить особенности каждого режима, понять размер ставок, сроки сдачи декларации и оплаты обязательных взносов. Самый сложный с точки зрения документации – общий режим, он предполагает ведение книги покупок и продаж и других бумаг. При этом ограничения на таком режиме отсутствуют. Упрощенная система имеет сниженные ставки, но есть ограничения – по уровню доходов, числу работников.

Если предприниматель не планирует нанимать работников и получать высокие доходы, ему подойдет статус самозанятого. Платится только 4-6% налога, заполнение деклараций в таком статусе не требуется.

Выбор режима – основа оптимизации налогообложения. Нужно понимать сферу работы предприятия, уровень его доходов и расходов, число сотрудников. Эксперты «Мелишефф» проанализируют все факторы, изучат документы, помогут выбрать режим, позволяющий снизить выплаты.


Вычеты

Для разных систем налогообложения предусмотрены налоговые вычеты:

  • Профессиональный – для тех, кто работает на общей системе и платит НДФЛ. Для получения вычета нужно до 30 апреля сдать соответствующую декларацию.
  • Компенсация расходов сотрудников на приобретение жилья в ипотеку. Их можно учитывать как расходы на оплату труда.
  • Социальные вычеты – на детей, обучение, медицинские услуги и прочие.

Региональные льготы

Для некоторых регионов предусмотрены специальные налоговые режимы. Если компания занимается разработкой инновационного продукта, она может стать резидентом одного из технопарков, что позволит снизить НДС, а иногда и вовсе не платить его. Также существуют специальные экономические зоны, резидентом которых могут стать компании, зарегистрированные в них и ведущие работу в направлении, признанном государством приоритетным.

Некоторые регионы оказывают помощь предприятиям, вводя собственные льготы, если компания соответствует условиям, необходимым для их получения. Нужно изучать региональные законы, чтобы понять, возможны ли такие льготы для конкретного предприятия.

Другие способы

Есть и другие методы, которые позволят платить меньше, например:

  • Анализ партнеров, выделение среди них работающих с НДС или без него. Эти потоки делятся путем создания отдельного юридического лица, что позволит сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость.
  • Анализ расходов и доходов, исключить те из них, которые не признаются для налогообложения.
  • Найм ИП-управляющего. В этом случае он сам будет платить за себя налоги и страховые взносы, что позволит компании уменьшить затраты.
  • Уменьшить количество сотрудников, вывести непрофильный персонал. Их функции выполнит аутсорсинговая компания, за работу которой не придется платить взносы как за штатных работников.
  • Анализ имущества. Налог на него не платится, если компания работает по УСН, поэтому основное имущество переводится в ее собственность.
  • Правильная учетная политика, в которой прописываются расходы, источники для создания резервов. Если политика разработано грамотно, предприятие само сможет регулировать суммы налогов в разные периоды.

До сих пор некоторые компании практикуют незаконные способы ухода от налогов. Среди них – использование в качестве партнеров фирм-однодневок, дробление бизнеса на несколько ИП и другие. Их применение грозит большими штрафами, прекращением деятельности компании и наказанием, вплоть до уголовного. Чтобы этого не случилось, стоит пользоваться только теми методами, которые разрешены законом.


Аутсорсинговое обслуживание

Многие компании не используют возможности для оптимизации налогообложения и теряют значительную часть прибыли на уплате налогов. Разобраться в тонкостях законов непросто, если не привлекать экспертов. «Мелишефф» поможет изучить структуру бизнеса и найти законные возможности, позволяющие платить меньше налогов.

Аутсорсинг позволяет снизить не только налоговые расходы:

  • Не требуется оборудовать места для сотрудников, устанавливать технику и программное обеспечение.
  • Сопровождение экспертного уровня, независимо от сложности задачи.
  • Нет простоев в работе, сотрудники заменяют друг друга в случае больничного или отпуска.
  • Оплачиваются только те услуги, которые были оказаны в рамках договора, постоянная зарплата не платится.

Занимайтесь развитием бизнеса, а мы сможем найти для этого дополнительные резервы.

Налоговое прогнозирование, планирование и оптимизация налогообложения организаций ООО и ИП

Преимущества работы с «РаСоБи-Аудит»

  • Решение проблемы минимизации и оптимизации налогов для юр. лиц и ИП
  • Многолетний опыт налогового планирования от наших специалистов
  • Быстрота и качество предоставляемых услуг
  • Результативность каждого предложенного налогового решения
  • Полное соблюдение налогового законодательства и иных нормативных актов РФ
  • Постоянный мониторинг изменений НК РФ
  • Удобные способы передачи информации и документов
  • Привлекательные цены, а также регулярные акции и скидки
  • Прозрачность ценообразования на бухгалтерские услуги
  • Экономия времени и возможность решать иные бизнес-задачи
  • Индивидуальный подход к каждому клиенту

Услуга по оптимизации налогообложения от «РаСоБи-Аудит»

Каждая компания желает быть успешной и прибыльной и немалую роль в этом играет грамотная налоговая политика. Предлагаем в качестве решения вопроса по оптимизации системы налогообложения Вашего бизнеса специальную услугу по налоговому планированию. Эта услуга оказывается нашими специалистами как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям (ИП). Заказав оптимизацию налоговых расходов у нас, – Вы всегда будете в выигрыше.

Как формируется стоимость услуги

Стоимость бухгалтерских услуг от «РаСоБи» для Вашего удобства формируется самым простым способом. Налоговое планирование относится к услугам бухгалтерского сопровождения, цена которого зависит от количества подготовленных налоговых и бухгалтерских документов.

Что такое оптимизация налогообложения организации

В идеале налоги любого бизнеса должны быть сведены к своему возможному минимуму, соответствующему налоговому законодательству РФ и иным правовым актам. Благодаря именно налоговому планированию каждая фирма может достичь желаемой оптимизации расходов на налоги. Главное, чтобы минимизация налогов юр. лица или ИП не противоречила российскому закону.

Обратите внимание, что разрабатывая план по оптимизации налогов, надо обязательно учитывать вероятность изменений налогового регулирования бизнеса, которое может зависеть от:

Специалисты по налогам «РаСоБи» разрабатывают налоговую политику для своих клиентов с учетом всех изменений налогового законодательства, режимов налогообложения, льгот и т. п.

Как делается налоговое планирование и оптимизация налогообложения бизнеса

На основе имеющихся сведений о специфике бизнеса и фирме, а также ведущегося в ней налогообложения формируются принципы налоговой политики, в которую также входит и оптимизация расходов на налоги. При этом если ранее были допущены ошибки по налогообложению или переплаты, грамотные бухгалтеры, каковыми являются профессионалы «РаСоБи», всегда предложат и решения налоговых проблем. Непосредственно для оптимизации налогов используются различные инструменты.

Инструменты оптимизации системы налогообложения

Оптимизация налогообложения ООО

Особенность оптимизации налогообложения ООО заключается в отличиях, касающихся российского налогового законодательства в отношении именно этой организационно-правовой формы. То есть иные методы оптимизации налогов, не относящиеся к ООО применять недопустимо. Специалисты «РаСоБи-Аудит» готовы обеспечить своим клиентам юр. лицам привлекательную налоговую среду для развития бизнеса.

В программу по оптимизации налогов ООО входит целый комплекс мер, которые не только снизят налоговую нагрузку Вашей компании, но и значительно повысят ее прибыльность. К таким мерам относятся:

  • усовершенствование системы налогообложения ООО;
  • снижение статей расходов;
  • изменение финансовой стратегии, налогового планирования ООО и т. п.

Также специалисты «РаСоБи-Аудит» после изменения налоговой политики Вашей компании и снижения расходов на налоги, готовы предоставить Вам налоговую отчетность либо заняться сдачей налоговой и бухгалтерской отчетности полностью, а также ведением бух. учета.

Оптимизация налогообложения ИП

В последнее время проблема оптимизации налогов ИП стоит достаточно остро в связи с изменения в НК РФ, которые для многих предпринимателей значительно увеличили налоговые расходы, например для тех, кто применяет патентную систему. Поэтому для многих ИП вопрос по налоговому планированию встал очень остро. Приходится выбирать между тем, чтобы закрыть налаженный бизнес или же платить налоги по-новому.

К сожалению, многие ИП за последние год-два действительно закрылись, однако это, безусловно, не выход. Чтобы избежать радикальных мер, специалисты «РаСоБи-Аудит» готовы разработать выгодную налоговую схему для Вашего индивидуального предприятия с учетом всех особенностей, предусмотренных российским налоговым законодательством и другими правовыми актами. А также с нами Вы всегда сможете увеличить прибыльность своего бизнеса.

Как правильно оптимизировать налоги фирмы

Многие организации и ИП занимаются налоговым планированием самостоятельно. Однако не забывайте, что оптимизация налоговых расходов фирмы является очень ответственным делом и чтобы его правильно сделать необходимы знания НК РФ и иных нормативных актов, бух. учета, разбираться в специфике той или иной организационно-правовой формы, видов деятельности хозяйственного общества и многом другом.

Обратившись в «РаСоБи-Аудит», Вам не нужно будет обладать всеми этими знаниями и решать все задачи самостоятельно. Наши специалисты, имеющие большой опыт в налоговом прогнозировании, разработают план по оптимизации налогов для Вас с учетом всех особенной российского налогового законодательства, а также учитывая особенности Вашего бизнеса. С нами Вы всегда будете уверены, что платите налоги ровно столько, сколько должны, не переплачивая и в высокой прибыльности Вашего бизнеса.

Полезная информация:

Налоговое планирование или коротко о том, как платить меньше

3 способа оптимизировать налоги в бывшем оффшоре

Списки оффшорных зон обновились: Минфин России выбросил из них Республику Кипр. Официальной датой исключения Кипра из оффшоров станет 1 января 2013 года, но уже сейчас можно говорить о том, что интерес к этой стране в плане налоговой оптимизации вновь резко возрастёт. Кипр сохранит привлекательность для иностранных инвесторов, которые могут по-прежнему инкорпорировать компании на Кипре, используя их для налоговой оптимизации своего бизнеса. H&F рассказывает три варианта применения кипрского юр. лица.

Преимущества и недостатки Кипра как юрисдикции для налоговой оптимизации.

Преимущества:

  • Кипр является членом ЕС и более не находится в «чёрном списке» Минфина.
  • На Кипре развит номинальный сервис.
  • Ставка налога на прибыль составляет 10%.
  • На Кипре действует полное налоговое освобождение операций купли-продажи ценных бумаг (в т. ч. долей в российском ООО).
  • Прибыль кипрских компаний от процентов по ранее выданным кредитам при выполнении определённых условий не облагается корпоративным налогом.
  • При выполнении определённых условий эффективная ставка налога при реализации схемы выплаты дивидендов составляет лишь 5%.
  • При реализации схем выплат роялти налогом по ставке 10% облагается лишь разница между полученным и уплаченным роялти.
  • Иностранные инвесторы вправе использовать преимущества широкой сети договоров об избежании двойного налогообложения.
Недостатки:
  • Открытый реестр акционеров бизнеса — для конфиденциальности реального владельца компании необходимо использование номинального сервиса.
  • Необходимость подачи бухгалтерской и налоговой отчётности.
  • Ежегодное проведение аудита.
  • Даже если операция не подлежит налогообложению налогом на прибыль, та же самая операция может облагаться налогом на оборону (например, дивиденды и проценты, в случае если инвестиционная деятельность не указана в качестве основной в учредительных документах кипрской компании, будут подлежать на Кипре обложению налогом на оборону).

1. Держатель акций/долей дочерних компаний

Используя кипрскую компанию как акционера российской компании, собственник защищает активы, которыми владеет дочерняя компания, и реализует выгодную схему выплаты дивидендов (см. выше).

Эта схема работает, если кипрская компания вложила в капитал дочерней российской компании более 100 000 евро, а также если в уставе первой основной деятельностью прописаны инвестиции.

По соглашению об избежании двойного налогообложения, заключённому между Кипром и Россией, дивиденды в рассматриваемой ситуации облагаются налогом в РФ у источника выплаты по ставке 5%. В свою очередь дивиденды, полученные кипрской компанией, в этой ситуации будут освобождены от налогов на Кипре (как от налога на прибыль, так и от налога на оборону). При этом при выплате дивидендов кипрской компанией в оффшор не возникает необходимости уплаты налога ни у источника выплаты, ни при получении дивидендов оффшорной компанией. Таким образом, эффективная ставка налогообложения схемы выплаты дивидендов составит всего 5%.

В схеме выплаты процентов использование кипрской копании возможно в силу следующей особенности местного законодательства: прибыль локальных компаний от процентов по ранее выданным кредитам не облагают корпоративным налогом на Кипре при условии, что кредиты выдавались исключительно для торговых операций.

Что касается схемы выплаты роялти, то здесь кипрские компании используются в качестве транзитного элемента между компанией-плательщиком роялти и оффшорной компанией-получателем роялти. Как правило, оффшорные юрисдикции не имеют налоговых соглашений с другими юрисдикциями, а если и имеют (например, Маврикий), то оффшорные компании не имеют права применять положения этих соглашений. Таким образом, при выплате роялти на оффшорную компанию в стране, откуда выплачивается доход, взимается налог у источника.

Если же использовать в схеме в качестве транзитного элемента компанию из налогооблагаемой страны, с которой заключено налоговое соглашение и законодательство которой не устанавливает налог у источника выплаты роялти, то возможно существенно минимизировать налоговые расходы. Оффшорная компания, владелец интеллектуальной собственности, передает лицензию на её использование кипрской компании, а та уже выдает сублицензию конечному пользователю, например российскому ООО.

2. Выплата роялти и процентов

Налога у источника в РФ не возникает в силу соглашения об избежании двойного налогообложения. На Кипре по ставке 10% облагается налогом только разница между полученными и выплаченными роялти; уменьшая указанную разницу, можно снизить эффективную ставку налогообложения до 1-2%. Налога у источника на Кипре на исходящие роялти не возникает в силу особенностей кипрского законодательства. Налога на доход и на полученные роялти в оффшоре также не возникает. Что касается НДС, то налог, удержанный российской организацией по ставке 18/118 в качестве налогового агента при выплате роялти кипрской компании, российская компания имеет право принять к вычету.

В свою очередь на Кипре при уплате роялти по договору лицензии компании-продавцу начисляется НДС. Но этот налог по закону фактически не уплачивается, так как в государствах-членах ЕС налогоплательщикам-получателям услуг гарантируется зачёт НДС при осуществлении дальнейшей поставки услуг в третьи государства. Таким образом, при выплате роялти продавцу НДС указывается в декларации и сразу принимается к вычету, то есть фактически не уплачивается.

Получается, эффективная ставка налогообложения схемы выплаты роялти может не уйти выше 1-2%.

3. Торговое посредничество

С исключением Кипра из списка оффшоров станет возможно применение кипрских компаний в системе международной торговли как посредника, когда импортёр товаров является резидентом страны с ограниченно конвертируемой валютой и контролем международных финансовых операций, а экспортёром выступает оффшорная компания. Также кипрские компании смогут найти применение в случаях, если импортёру с административной точки зрения проще вступить в деловые отношения с одним генеральным поставщиком, а не с несколькими мелкими.

В указанных схемах кипрская компания, приобретая товары у иностранных поставщиков, перепродаёт их конечному покупателю, в то время как товар отправляется непосредственно от продавца к конечному пункту назначения.

Швец Александра
Налоговый консультант Legal Bridge

Источник: Hopes&Fears


Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

6 невероятных способов, которыми успешные люди платят меньше налогов

Каждый налогоплательщик, которого я знаю, хочет платить меньше налогов, и богатые не застрахованы от этого желания. Проактивность и выработка стратегии по минимизации налогов — это то, что может сделать каждый, независимо от дохода или собственного капитала. Обычно это сводится к документированию всех ваших расходов, которые потенциально могут быть вычтены из вашего дохода.

Как специалист по финансовому планированию, я обычно нахожусь рядом, чтобы помочь людям не сбиться с пути к их различным финансовым целям, таким как выход на пенсию, финансовая свобода или отправка детей в колледж. Эффективность налогообложения (то есть экономия денег на налогах), несомненно, упростит этот процесс. Вот почему налоговое планирование является важной частью каждой финансовой дорожной карты, которую я составляю для клиентов. В конце концов, дело не в том, что вы делаете, а в том, что оставляете.

Консультанты, как и я, используют следующие стратегии для минимизации налоговых обязательств состоятельных и / или высокодоходных физических лиц.Имейте в виду, что не все стратегии, перечисленные ниже, будут работать для всех, и вам не обязательно понадобятся все они для достижения всех ваших финансовых целей.

Они в полной мере используют пенсионные счета с налоговыми льготами

Максимальное увеличение пенсионных счетов — один из самых простых и распространенных способов минимизировать текущее налогообложение в семьях с высокими доходами. Для самого высокооплачиваемого откладывать 18 500 долларов в год — это просто капля в море. Этому человеку, вероятно, придется откладывать намного больше этой суммы, чтобы по-настоящему сократить свои налоговые счета или остаться на пути к безопасному выходу на пенсию, если на то пошло.Если оба супруга работают, каждый может вносить 18 500 долларов в год. Лица в возрасте 50 лет и старше могут вносить дополнительно 6000 долларов в год в качестве «наверстывающего взноса».

Число самозанятых или владельцев малого бизнеса становится намного больше и лучше. Они могут установить план распределения прибыли 401 (k) и вносить 55 000 долларов в год (как наемный работник, так и на работодателя). Одного этого может быть достаточно, чтобы нанять вашего супруга. Двойные взносы до уплаты налогов по плану этого типа значительно уменьшат ваши налоговые счета.

Более крупные люди могут захотеть создать то, что я называю пенсией для богатых людей или пенсионным планом с остатком денежных средств или пенсионным планом с установленными выплатами, как их чаще называют. Популярность подобных планов за последние несколько лет росла, но интерес резко вырос после налогового плана Трампа, который был запущен в 2018 году.

Они извлекают выгоду из амортизации

Вот краткое описание амортизации с веб-сайта Службы внутренних доходов (IRS).

«Амортизация — это вычет по налогу на прибыль, который позволяет налогоплательщику возместить стоимость или другую основу определенного имущества. Это ежегодное пособие на износ, порчу или устаревание имущества.

Большинство видов материального имущества (кроме земли), например, здания, машины, транспортные средства, мебель и оборудование, подлежат амортизации.Аналогичным образом, определенная нематериальная собственность, такая как патенты, авторские права и компьютерное программное обеспечение, подлежит амортизации ».

The New York Times недавно опубликовала статью о том, как зять Трампа, Джаред Кушнер, сослался на снижение стоимости имущества для снижения своих налогов. Газета сообщила: «Убытки были вызваны амортизацией — налоговой льготой, которая позволяет инвесторам в недвижимость ежегодно вычитать часть стоимости своих зданий из своего налогооблагаемого дохода». Независимо от того, нравится ли вам Трамп и его семья, они зарабатывают много денег и знают, как не платить с них налоги.

Некоторое время назад я появился в сегменте ABC Nightline, чтобы обсудить, что произойдет, если мы все не будем платить налоги. Сегмент был сфокусирован на Дональде Трампе и миллиардных убытках, которые он получил от проекта, что, вероятно, означало, что он не платил подоходный налог в течение многих лет.

Они работают самостоятельно и увеличивают налоговые вычеты

Я мог бы написать книги о том, как сэкономить на налогах работа на себя или владение собственным бизнесом. Находясь на одной из этих должностей, вы получаете больше возможностей сохранить свои кровно заработанные деньги.Бухгалтерия не так привлекательна, как уплата меньших налогов, но они идут рука об руку. Все владельцы бизнеса должны отслеживать свои расходы и размер франшизы. Поработайте с бухгалтером, бухгалтером и специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что ни один камень не остался без внимания и были найдены все возможности для экономии налогов. Это стало еще более настоятельной необходимостью в связи с новыми сквозными вычетами из квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) для владельцев малого бизнеса.

Когда вы работаете по найму или являетесь владельцем малого бизнеса, у вас есть гораздо больше инструментов для минимизации налогообложения.Более крупные пенсионные взносы и различные налоговые льготы, доступные только владельцам бизнеса, помогают уменьшить сумму причитающихся налогов. Дополнительный сквозной вычет (QBI) может стать большим выигрышем для владельцев, которые планируют упреждающее налогообложение.

Жертвуют ценные бумаги на благотворительность

Мы девять лет на бычьем рынке. Многие состоятельные люди держат значительные суммы своего состояния в виде высоко оцененных инвестиций. Подкованные в налогах люди (или люди, у которых есть опытные налоговые специалисты по финансовому планированию) жертвуют некоторые из своих ценных бумаг благотворительным организациям. Они получают налоговый вычет на всю сумму пожертвованных акций, но это еще не все.Самым большим преимуществом является то, что им не нужно платить весь прирост капитала, который мог бы быть получен, если бы они просто продали акции, а затем пожертвовали вырученные средства.

Вы получите, это называется «вычетом из справедливой рыночной стоимости» за ваше пожертвование . Допустим, вы заплатили 100 000 долларов за акции, и теперь они стоят 1,1 миллиона долларов. В этом случае вы получите налоговый вычет на более высокую сумму и избежите уплаты налогов на прибыль в размере около 200 000 долларов США. Ставки налога на прирост капитала начинаются с нуля и доходят до 20 процентов.Если вы жертвуете миллион долларов или больше на благотворительность — я думаю, будет справедливо предположить, что вы попадете в категорию самых высоких налогов. (Это не всегда так, поэтому поговорите со своими надежными финансовыми специалистами).

Они вычитают свою медицинскую страховку, когда работают не по найму

Это довольно просто, но есть несколько способов расширить этот вывод. Если вы работаете не по найму, вы можете списать свою медицинскую страховку. Одного этого может быть достаточно для того, чтобы ваша супруга работала на ваш бизнес.Кроме того, превратите эти расходы из личных в служебные. Стоимость после уплаты налогов может позволить вам приобрести более качественный план медицинского обслуживания, который обычно имеет более высокий страховой взнос, но меньшие наличные расходы, когда вам требуется медицинское обслуживание.

Они используют стратегию Рота для богатых людей для страхования жизни

Трудно найти что-то лучше, чем рост, не облагаемый налогами, и доход, не облагаемый налогами. Богатый человек Рот, по сути, допускает неограниченные взносы и рост, а также снятие средств, не облагается налогом при правильном обращении.Эта стратегия экономии налогов лучше всего подходит для людей, которые уже достигли максимума на других пенсионных счетах. Оно построено на основе постоянного страхования жизни, за которое приходится платить. Однако стоимость страховки может быть довольно небольшой по сравнению с большой экономией на налогах. Со временем преимущества таких политик могут быть значительными. Потенциал для существенного роста без налогов и дохода, не облагаемого налогом, огромен.

Связано: Богатый человек ROTH за самый не облагаемый налогом доход

Я должен отметить, что это противоречит стратегии покупки «инвестируйте разницу» для масс, которую рекламируют многие финансовые эксперты.Для типичной средней семьи покупка срочной страховки, вероятно, будет лучшим выбором. Они нуждаются в максимальном покрытии пособия в случае смерти с наименьшими страховыми взносами. Экономия налогов на самом деле не является частью уравнения.

Не позволяйте этим шести ценным стратегиям ошеломить вас. Необязательно использовать их все, и вполне вероятно, что не все из них будут иметь отношение к вам и вашим личным финансам.По мере роста вашего дохода вы захотите узнать, какие варианты экономии налогов вы можете использовать для снижения налогов с течением времени. Продолжайте развивать свой бизнес и получите поблизости отличного финансового консультанта и CPA, чтобы ваши налоги не поглотили ваш рост дохода.

Как уменьшить налогооблагаемый доход и не платить налоги

Большинство людей никогда не привыкают к большой части федерального подоходного налога, удерживаемой с каждой зарплаты. Чем больше вы зарабатываете, тем больше удерживает IRS.

Как старший специалист по налогам в Personal Capital, мне часто задают вопрос: можно ли уменьшить налогооблагаемый доход так, чтобы выплата налога составила 0 долларов?

Тщательное налоговое планирование может значительно снизить ваше налоговое бремя почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.Вот как.

Команда преданных своему делу консультантов Personal Capital может помочь вам составить эффективный с точки зрения налогообложения финансовый и инвестиционный план. Подпишитесь на наши бесплатные финансовые инструменты , чтобы назначить встречу с консультантом.

Сколько американцы платят налоги?

В течение 2020 финансового года IRS собрало около 3,5 триллиона долларов, обработало более 240 миллионов налоговых деклараций и других форм и выдало более 736 миллиардов долларов в виде возмещения налогов (включая 268 миллиардов долларов в виде платежей, влияющих на экономику).

IRS исторически собирал самые общие налоги из Калифорнии, Нью-Йорка и Техаса; в этих штатах также были выданы наибольшие суммы возмещения.

Большая часть налогового бремени легла на лиц с самыми высокими доходами. Согласно последним данным IRS по федеральному подоходному налогу, верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97,1 процента всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов уплатили оставшиеся 2,9 процента в 2018 году.

Вы инвестор? Узнайте, как потенциально снизить налог на прирост капитала, превратить проигравших в победителей с помощью сбора налоговых убытков, максимизировать налоговые декларации и многое другое с помощью нашего бесплатного загружаемого руководства «5 налоговых приемов, которые должен знать каждый инвестор».

Государственный налоговый кодекс

Налоговый кодекс сложен. Однако основная структура проста. Ваша налоговая ставка становится все выше по мере увеличения вашего дохода. Сложность возникает из-за различных видов доходов, а также вычетов и кредитов , доступных налогоплательщикам, которые тщательно планируют.

Еще один уровень сложности возникает, когда эти отчисления и кредиты постепенно прекращаются по мере увеличения доходов. Налоговая система настолько сложна по многим причинам: от лиц, которые пользуются лазейками в кодексе (побуждая к созданию дополнительных правил), до инициатив и стимулов, инициированных государством.А радикальные изменения в налоговом кодексе, последовавшие за принятием президентом Дональдом Трампом Закона о налоговой реформе и Законе о рабочих местах от 2017 года, еще больше сбивают с толку.

Как средний американец может уменьшить свой налогооблагаемый доход и не платить налоги

Итак, перейдем к делу! Может ли средний американец не платить налоги? Действительно, некоторые налогоплательщики, даже с инвестиционным доходом более 100 000 долларов, могут платить нулевой налог. Но независимо от вашего дохода или чистой стоимости финансово целесообразно использовать любые доступные налоговые вычеты и кредиты , на которые вы имеете право.

Иоанн: 23 года, недавний выпускник колледжа

В первом примере у нас есть Джон, 23-летний мужчина, который хочет, чтобы его налоговый счет был равен нулю. Джон только что закончил колледж и недавно начал работать полный рабочий день с зарплатой начального уровня в 30 000 долларов. Во время учебы в школе ему удавалось вести скромный образ жизни, и он готов вести образ жизни студента колледжа еще несколько лет. К счастью для него, он изучал финансы в колледже и знает силу увеличения прибыли от инвестиций. Он знает, что инвестиционные взносы, сделанные, когда ему уже за двадцать, будут расти в ближайшие десятилетия, что обеспечит безопасный выход на пенсию.

Поскольку у Джона есть соседи по комнате, которые делят квартплату и коммунальные услуги, Джон чувствует себя комфортно, живя на 1300 долларов в месяц из своей ежемесячной зарплаты 2500 долларов. Джон участвует в плане своего работодателя 401k, делая ежемесячный вклад в размере 1000 долларов США. Таким образом, остается 200 долларов с каждой зарплаты для покрытия удержания налогов в системе социального обеспечения и медицинской помощи.

Одинокий человек, 23 года, детей нет
Годовая зарплата 30 000 долл. США
401k Взносов –12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход 18 000 долл. США
Стандартное удержание –12 550 долл. США
Налогооблагаемый доход 5450 долларов США
Федеральные налоги $ 545
Кредит для пенсионных накоплений –545 долларов США
Итого налоговый счет за 2021 год $ 0

Для целей налогообложения то, что начиналось с зарплаты в 30 000 долларов, становится скорректированным валовым доходом в 18 000 долларов после вычета 12 000 долларов, которые Джон вносит в свои 401 000 долларов в течение года.В 2021 налоговом году индивидуальный налогоплательщик, не имеющий иждивенцев, будет должен 545 долларов США с дохода в размере 18 000 долларов США. Поскольку Джон финансирует свой счет в размере 401k в течение года, он имеет право взять пенсионного кредита . Кредит для пенсионных взносов Джона составит 545 долларов. Этот кредит уменьшит его налоговый счет до нуля.

Кредит для пенсионных сбережений или сберегательный кредит предлагает налогоплательщикам кредит в размере 10%, 20% или 50% от взносов на пенсионные сберегательные счета, такие как 401k или IRA.

Вот лимиты скорректированного валового дохода (AGI) для востребования сберегательного кредита для подачи налоговой декларации в 2021 году:

  • 50% -ный кредит , или до 1000 долларов США для физических лиц или 2000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI ниже 19750 долларов США для физических лиц, 29 625 долларов США для глав семьи или 39 500 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
  • 20% кредит , или до 400 долларов для физических лиц или 800 долларов для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 19 751 до 21 500 долларов для физических лиц, от 29 626 до 32 250 долларов для главы семьи и от 39 501 до 43 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно.
  • 10% -ный кредит , или до 200 долларов США для физических лиц или 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 21 501 до 33 000 долларов США для физических лиц, от 32 251 до 49 500 долларов США для глав семьи и 43 001 и 66 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Сумма кредита ограничена общей суммой налога, причитающейся с налогоплательщика. В случае с Джоном он имеет право на получение до 1000 долларов в качестве сберегательного кредита. Поскольку его налоговый счет без учета сбережений составляет всего 545 долларов, размер сберегательного кредита ограничен 545 долларами.В отличие от некоторых зачетов (таких как зачет заработанного дохода и дополнительный налоговый зачет на ребенка), накопительный зачет не возвращается, если зачет превышает налоговые обязательства налогоплательщика.

Джон может сохранить свой налоговый счет на нулевом уровне, даже если он получит прибавку. Если он увеличивает свои 401k взносов на сумму своего повышения каждый год, его скорректированный валовой доход останется на уровне 18 000 долларов, и он продолжит получать кредит для пенсионных накоплений.

Налоговый счет Джона: 0

долларов
Кузнецы: супружеская пара, 40 лет, двое детей

Семья Смитов — наш второй пример семьи, которая не платит федеральный подоходный налог.Мистеру и миссис Смит обоим по 40 лет, и у них двое детей в начальной школе. Вместе Смиты зарабатывают 103 250 долларов в год, работая полный рабочий день.

The Smiths уделяют большое внимание пенсионным сбережениям, вкладывая максимум в своих 401k (19 500 долларов США каждый) и традиционных IRA (6000 долларов США каждый) . В общей сложности они вносят на свои пенсионные счета 51 000 долларов.

Поскольку у Смитов двое детей в начальной школе, им приходится оплачивать внеклассный уход в течение учебного года и некоторый уход за детьми в летние месяцы.Общие расходы по уходу за ребенком составляют 5000 долларов в год. Смиты вносят 5000 долларов на счет гибких расходов по уходу за детьми, предоставленный работодателем миссис Смит, и эта сумма вычитается из ее зарплаты до вычета налогов.

Точно так же г-жа Смит вносит 2750 долларов в год на свой счет гибких расходов на здравоохранение, которые также вычитаются из ее зарплаты до вычета налогов. Учитывая типичные медицинские и стоматологические расходы семьи, они наверняка будут тратить 2750 долларов в год.

Супружеская пара, 40 лет, 2 детей
Годовая зарплата $ 104 300
401k Взносов (x2) –39 000 долл. США
Традиционные взносы в IRA (x2) –12 000 долл. США
Счет гибких расходов на здравоохранение –2 750 долл. США
Счет гибких расходов по уходу за детьми –5 000 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI) 45 550 долларов США
Стандартное удержание –25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход $ 20 450
Федеральные налоги $ 2,056
Налоговый кредит по уходу за детьми –2056 долл. США
Возмещаемый детский кредит –1944 долл. США
Итого возврат налогов за 2021 год –1944 долл. США

После вычета этих вычетов из их валового дохода их совокупная заработная плата в размере 104 300 долларов сокращается до скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов.Супружеская пара с двумя детьми должна будет заплатить подоходный налог в размере 2056 долларов на 45 550 долларов скорректированного валового дохода. The Smiths могут получить налоговую скидку на ребенка в размере 4000 долларов США (2000 долларов США на ребенка). Сумма кредита в размере 2056 долларов США представляет собой невозмещаемый кредит, который компенсирует обязательство по подоходному налогу, и им также разрешается взять 1 944 доллара США в качестве возвращаемого кредита.

Их налоговые льготы на общую сумму 2056 долларов полностью компенсируют налоговые обязательства, которые в противном случае они имели бы в отношении их скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов. Смиты не будут должны платить налоги и получат возвращаемый налоговый кредит.Несмотря на то, что Смиты имеют шестизначный валовой доход, им все же удается снизить свой федеральный подоходный налог до нуля, воспользовавшись несколькими налоговыми льготами и вычетами.

Налоговый счет г-на и миссис Смит: 0 долларов США, а общий возврат налогов составляет 1 944 доллара США

Джексоны: супружеская пара, 55 лет, пустые гнезда

Семья Джексонов будет нашим третьим примером того, как обычные домохозяйства могут избежать уплаты федерального подоходного налога. Общая годовая зарплата Джексонов составляет 105 550 долларов.

Мистер и миссис Джексон вырастили двух замечательных детей и теперь с нетерпением ждут выхода на пенсию через пять лет. Двое детей Джексона закончили колледж и больше не являются иждивенцами своих 55-летних родителей. Джексоны также гордятся тем, что недавно выплатили 30-летнюю ипотеку за дом, который они купили, когда были молодоженами.

Когда дети вышли из дома, а дом был оплачен, у Джексонов оказалось больше располагаемого дохода. Поскольку мистер и миссисДжексон приближается к пенсионному возрасту, они хотят заставить располагаемый доход работать на себя, увеличивая свои пенсионные сбережения.

Супружеская пара, 55 лет, без иждивенцев
Годовая зарплата $ 113 750
401k Взносов (x2) –52 000 долл. США
Традиционные взносы в IRA (x2) –14 000 долл. США
Перенос капитальных убытков –3 000 долл. США
Взносы на сберегательный счет здравоохранения –8 200 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI) $ 36 550
Стандартное удержание –25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход $ 11 450
Федеральные налоги –1 145 долл. США
Кредит для пенсионных накоплений –1145 долл. США
Итого налоговый счет за 2021 год $ 0

Джексонам повезло, потому что правила IRS позволяют налогоплательщикам в возрасте 50 лет и старше вносить «наверстывающие» взносы в свои 401k и IRA.Человек в возрасте 50 лет и старше может сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов к своим 401000 долларов и дополнительный взнос в размере 1000 долларов в свой IRA. Это означает, что налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут вносить в общей сложности 26000 долларов в год в 401k и 7000 долларов в IRA. Супруги в возрасте 50 лет и старше также имеют право вносить эти дополнительные взносы. Джексоны вносят максимальный вклад (включая дополнительные взносы) в свою 401-ю и свои традиционные IRA, что составляет 66 000 долларов на 2021 год.

Подробнее: Пенсионное планирование

г.и у миссис Джексон сейчас нет серьезных проблем со здоровьем, но они хотят убедиться, что у них есть достаточные сбережения для оплаты медицинских расходов после выхода на пенсию. Г-н Джексон вносит максимум 8 200 долларов на свой сберегательный счет на здоровье, предлагаемый его работодателем.

Большинство семей могут внести не более 7200 долларов на сберегательный счет для здоровья (или HSA). Тем не менее, положения о компенсации для налогоплательщиков в возрасте 55 лет и старше предусматривают дополнительный взнос в размере 1000 долларов США при общем максимальном размере взноса в размере 8 200 долларов США.Суммы, внесенные в HSA, остаются на счете год за годом, если они не израсходованы (в отличие от счетов с гибкими расходами, остатки которых в большинстве случаев аннулируются в конце года).

У Джексонов есть некоторые инвестиции в брокерский счет, которым они управляют самостоятельно. Миссис Джексон нравится наблюдать за индивидуальными владениями, и она «получает урожай налоговых убытков» не менее 3000 долларов в год из этих облагаемых налогом инвестиций.

Подробнее: Руководство по сбору безналоговых убытков

После вычета взносов 401k и IRA, взносов на счет сбережений здравоохранения и вычета капитальных убытков Джексонам удается снизить свой заработанный доход в размере 113 750 долларов до скорректированного валового дохода в размере 36 550 долларов!

Для супружеской пары без дополнительных иждивенцев налоговое обязательство по доходу в размере 36 550 долларов (после стандартного вычета) составляет 1145 долларов.Семья Джексонов имеет право взять кредит на пенсионные накопления для дальнейшего уменьшения своих налоговых счетов.

При скорректированном валовом доходе до 36 550 долларов супружеские пары могут взять кредит в размере 50% от пенсионных взносов до 4000 долларов. Это дало бы Джексонам налоговую льготу в размере 2000 долларов. Кредит ограничен налогом, причитающимся с налогоплательщиков, который для Джексонов составляет 1145 долларов. Джексоны берут кредит на пенсионные накопления в размере 1145 долларов и сокращают свои налоговые счета до нуля.

Общий налоговый счет Джексона: 0 долларов США

Миллеры: семейная пара 30-летнего возраста, 3 маленьких ребенка

Миллеры, пара в возрасте 30 лет с тремя маленькими детьми, заработают примерно 150 000 долларов в 2021 году между зарплатой и умеренным инвестиционным доходом.

В этой таблице показана их валовая заработная плата вместе со всеми вычетами из заработной платы на пенсионные сбережения, уход за детьми, счет гибких расходов, счет медицинских сбережений, медицинское страхование и стоматологическое страхование. После всех вычетов их совокупная валовая заработная плата в размере 150 000 долларов сокращается до 83 700 долларов США (почти на 56%):

Заработная плата и удержания Муж Жена
Годовая зарплата 69 000 долл. США.00 81 000,00 долл. США
401k Взносов –19 500 долл. США –19 500 долл. США
Зависимая помощь $ 0 –5 000 долл. США
Счет медицинских сбережений (HSA) –7 200 долл. США $ 0
Медицинское страхование –12 600 долл. США $ 0
Стоматологическая страховка –2 000 долл. США $ 0
Страхование здоровья –500 долл. США $ 0
Оставшаяся валовая заработная плата 27 200 долл. США 56 500 долл. США

В этой второй таблице показан заработанный доход и инвестиционный доход вместе с другой серией вычетов, включая капитальные убытки от сбора налоговых убытков.Поскольку у Миллеров трое детей, они получили невозмещаемые налоговые льготы на сумму 4 714 долларов. У них также был удержан иностранный налог в размере 300 долларов с их инвестиционного дохода, что обеспечило зачет иностранного подоходного налога в размере 300 долларов. Также была предоставлена ​​возмещаемая налоговая скидка на ребенка в размере 1286 долларов.

Кроме того, поскольку их налогооблагаемый доход составлял менее 80 800 долларов США (15% прирост капитала), их квалифицированные дивиденды облагались налогом по ставке 0 процентов.

В этой ситуации из-за как невозмещаемого, так и возмещаемого детского налогового кредита они не только смогли обнулить свои налоговые обязательства, но и получили возмещение в размере 1286 долларов.

2021 Налоги, семейная пара 30 лет, 3 детей
W2 Заработная плата $ 83 700
Проценты $ 500
Дивиденды (квалифицированные дивиденды в размере 6500 долларов США) 7500 долларов США
Долгосрочный прирост капитала за текущий год 25 000 долл. США
Перенос капитального убытка –50 000 долл. США
Чистый убыток от капитала –25 000 долл. США
Ограничение капитальных убытков и перенесено на следующий год 22 000 долл. США
Допустимый капитальный убыток за текущий год –3 000 долл. США
Общий доход 88 700 долл. США
Взнос IRA (x2) –12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход $ 76 700
Стандартное удержание –25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход $ 51 600
Федеральные налоги $ 5 014
Детский налоговый кредит –4 714 долл. США
Кредит подоходного налога с иностранной валюты –300 долл. США
Возмещаемый детский налоговый кредит –1 286 долл. США
Итого налоговые льготы –6 300 долл. США
Итого возврат налогов –1 286 долл. США
Эффективная ставка налога 0%
Налог на 6500 долларов квалифицированных дивидендов 0 руб.00

Как уменьшить налогооблагаемый доход

При некотором планировании невозможно подать 1040, который показывает нулевые налоговые обязательства. Четыре примера, приведенные в этой статье, показывают налогоплательщиков на разных этапах жизни, которым удалось значительно снизить свою налоговую нагрузку. Три домохозяйства из примера сократили свои налоговые счета до нуля, несмотря на шестизначную зарплату.

Каким образом эти налогоплательщики достигли нулевого налога в долларах и как вы могли уменьшить на свои налогов?

Тщательное налоговое планирование может сократить ваши налоговые счета почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.

Будьте в курсе своих финансов

7 способов начать минимизировать налоги на 2021 год прямо сейчас

Наверное, последнее, о чем вы хотите думать, когда только что подали налоговую декларацию за 2020 год, — это налоги 2021 года. Даже если ваша подготовка к прошлому налоговому году прошла хорошо, приятно какое-то время не беспокоиться о налогах. Но, как гласит зацикленное клише, подготовка к подоходному налогу должна быть марафоном, а не спринтом. Это то, о чем вы должны думать и планировать круглый год.

Сейчас идеальное время для начала, пока налоговые проблемы прошлого года все еще свежи в вашей памяти.В конце концов, ваша текущая финансовая деятельность повлияет на вашу прибыль следующей весной. И вы хотите, чтобы они оказали нужное влияние, если это возможно. Обратите внимание, что если вы не подали налоговую декларацию, вам лучше принять это. Наши советы для тех, кто подает документы в последнюю минуту, могут помочь, даже если вы пропустили крайний срок. Чем раньше вас поймают, тем лучше! Для всех остальных, вот семь способов держать в уме налоги на прибыль в течение всего года, а также семь связанных с ними практических советов, которые помогут сделать ваш налоговый опыт в следующем году немного более приятным.

1. Узнайте, как жизненные события влияют на ваши налоги

Основные события в вашей жизни могут повлиять на ваши налоги в 2021 году — иногда в значительной степени. Например, если вы выходите замуж или разводитесь, рожаете или усыновляете ребенка, или если супруг (а) или иждивенец умирает или уезжает из вашего дома, ваш регистрационный статус и право на получение налоговых льгот могут измениться.

Точно так же начало карьеры в колледже, покупка дома или пополнение рядов безработных изменит способ завершения вашего 2021 года 1040.Если вы заранее знаете, какое влияние могут оказать эти (и не только) события, возможно, вы сможете внести коррективы в другие области своего финансового профиля. У IRS есть полезная страница о жизненных событиях, к которой вам следует обратиться для получения более конкретных рекомендаций.

2. Обратите внимание на налогообложение в течение всего года

Если вы являетесь сотрудником категории W-2, подумайте о результатах ваших налогов за 2020 год. Получили большой возврат? Или вам пришлось заплатить значительную сумму? В любом случае вам следует подумать об изменении размера удержания, особенно если вы пережили или испытаете одно или несколько жизненных событий, перечисленных выше.Оценщик налоговых удержаний IRS может быть здесь полезен. Вам нужно будет заполнить новую форму W-4, чтобы изменить статус удержания.

Если вы впервые работаете или будете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью в 2021 году, вам необходимо будет оценивать размер налоговой задолженности каждый квартал на основе ваших доходов и расходов за каждый период и отправлять эту сумму в IRS и штат. налоговые органы. Это непросто, и это всего лишь обоснованное предположение. Но если вы дождетесь срока уплаты налогов следующей весной, вам придется заплатить налоги за весь год сразу.

В частности, могут помочь два веб-сайта бухгалтерского учета для малого бизнеса: GoDaddy Bookkeeping и QuickBooks Self-Employed. Оба позволяют импортировать и категоризировать ваши банковские транзакции. Основываясь на этой информации, они ежеквартально оценивают вашу задолженность.

Более подробную информацию о предполагаемых налогах можно получить на этой странице IRS. Наличие некоторой информации о вашем положении с подоходным налогом в течение года поможет в вашем текущем налоговом планировании.

Собираетесь ли вы впервые заняться самозанятостью в 2021 году? Вам необходимо начать подавать ежеквартальные расчетные налоги в IRS и государственные агентства.

3. Ведите точный учет

Это особенно важно, если вы работаете не по найму. Вам необходимо вести тщательный и доступный учет всех доходов, связанных с вашим бизнесом, и следить за тем, чтобы вы сообщали обо всех поступающих деньгах. Вы также должны задокументировать все расходы и определить для каждого из них правильную налоговую категорию. Если вы делаете это на бумаге, сохраните каждую квитанцию ​​в папках, упорядоченных по месяцам или категориям, и запишите их назначение.

Веб-сайты, посвященные личным финансам и бухгалтерскому учету для малого бизнеса, могут в этом значительно помочь.Вы можете импортировать все свои банковские операции, и сайты помогут вам классифицировать их. Эти приложения помогают с другими бухгалтерскими задачами, такими как составление бюджета и создание отчетов в налоговое время. Очень малые предприятия могли обойтись с Mint.com (бесплатно) или Quicken. Более крупные или более сложные компании могут рассмотреть Intuit QuickBooks Online или Zoho Books.

Если вы сотрудник W-2, у вас все равно должны быть цифровые или физические папки для хранения таких документов, как записи о благотворительных взносах и налоговые декларации.Когда вы начнете получать такие формы, как W-2 и 1099 в следующем году, вы можете добавить их в смесь.

Бесплатный менеджер личных финансов Mint позволяет настраивать бюджеты для налоговых и личных категорий.

4. Узнайте больше о налоговых вычетах и ​​зачетах

Форма 1040 IRS и ее вспомогательные формы и таблицы содержат сотни вычетов и зачетов, которые могут сэкономить вам много денег в виде налоговых льгот. Если вы платите налоги вручную, легко упустить некоторые из них, на которые вы имеете право.Хитрость заключается в том, чтобы знать о них, чтобы вы знали, когда расходы могут быть вычтены в течение года.

У IRS есть страница, на которой перечислены все основные вычеты и некоторые менее известные, со ссылками на подробную информацию. NerdWallet, отличный веб-сайт по личным финансам, наполненный инструментами и образовательными ресурсами, имеет руководство по налоговым вычетам и список популярных кредитов и вычетов на 2021 налоговый год. Здесь вы также можете отслеживать свои финансовые счета и периодически бесплатно получать кредитный рейтинг.

Наше лучшее программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности

Следите за веб-сайтами по составлению налоговых деклараций и за круглогодичными услугами, которые они предлагают. Некоторые ведут блоги, в которых рассказывается о конкретных вычетах и ​​кредитах на 2021 год, и вы всегда будете в курсе изменений налогового законодательства в течение года. TurboTax и H&R Block предлагают расширенные услуги для физических лиц, использующих инструменты налоговой отчетности сайтов. Оба назначают вас к CPA или другому специалисту по налогам, который может ответить на ваши вопросы и решить проблему с возвратом через видеочат.Они доступны круглый год, чтобы помочь с налоговым планированием.

Форма 1040 IRS и связанные с ней формы и графики содержат сотни вычетов и кредитов.

5. Накопить на пенсию в течение года

Если у вас еще нет IRA или 401 (k), пора подумать об инвестировании в свое будущее и одновременно сократить налоговые обязательства. Если он у вас есть, и вы не вносите максимальную сумму, подумайте о том, чтобы увеличить сумму, которую вы вкладываете.

Рекомендовано нашими редакторами

Частные предприниматели могут не иметь возможности подбора работодателя, как у сотрудников W-2, но они все равно могут откладывать деньги для выхода на пенсию и требовать этих взносов в своих налоговых декларациях. Ваши варианты включают упрощенную пенсию сотрудника (SEP) или план 401 (k) с одним участником (индивидуальный). Существует также План поощрения сбережений для сотрудников (SIMPLE IRA Plan). Вы можете получить информацию об этих продуктах в финансовых учреждениях и на этой странице IRS.

6. Раздайте немного денег

Не нужно ждать 31 декабря, чтобы думать о благотворительности. Пожертвование денег квалифицированным благотворительным организациям в течение года обычно приводит к налоговым вычетам. Фактически, в 2020 налоговом году лицам, не включившим в список, было разрешено вычесть до 300 долларов в виде благотворительных взносов. На момент написания этой статьи мы не знаем, что Конгресс может сделать с этим вычетом на 2021 год, поэтому следите за новостями, связанными с налогами.

Вы не получите вычет за то, что подарили кому-либо наличные деньги или имущество на сумму до 15 000 долларов в течение года, но и вам не придется платить налог на дарение в IRS.Это хороший способ снизить налогооблагаемый доход, помогая члену семьи или другу.

Пожертвуйте деньги через квалифицированные благотворительные организации в течение года, чтобы сократить ваши налоговые обязательства.

Если вы работаете не по найму и должны платить налоги ежеквартально, вам все равно придется это делать. Но даже в этом случае вам следует ежемесячно проверять свои доходы и расходы. Если вы используете приложение для учета личных финансов или малого бизнеса, это не должно быть проблемой.Вы даже можете получить приблизительное представление о балансе между входящими и исходящими деньгами, используя бумажную систему и калькулятор или Excel.

Держите под рукой копии налоговых деклараций за 2019 и 2020 годы. Несмотря на то, что изменения в налоговом законодательстве на 2021 год не будут завершены до конца года, вы можете понять, почему вы получили возмещение или должны были заплатить столько же, сколько вы заплатили за последние пару лет. Эти отчеты также полезны для определения ваших общих налоговых обязательств за последние несколько лет. Если ваше финансовое положение резко не изменилось, вы можете ожидать аналогичных налоговых обязательств.

Следите за своими налогами круглый год

Налоговое планирование должно быть естественной частью вашего общего финансового планирования — и оно должно продолжаться все 12 месяцев в году. Если вы относитесь к этому так, вы обнаружите, что сезон подготовки и подачи документов не будет таким болезненным и паническим. Когда придет время подавать документы, налоговое программное обеспечение может помочь вам получить более крупный возврат и снизить риск проверки.

Нравится то, что вы читаете?

Подпишитесь на информационный бюллетень Tips & Tricks , чтобы получать советы экспертов по максимально эффективному использованию ваших технологий.

Этот информационный бюллетень может содержать рекламу, предложения или партнерские ссылки. Подписка на информационный бюллетень означает ваше согласие с нашими Условиями использования и Политикой конфиденциальности. Вы можете отказаться от подписки на информационные бюллетени в любое время.

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Идея налогового планирования состоит в том, чтобы организовать свои финансовые дела таким образом, чтобы в конечном итоге вы остались должны как можно меньше налогов. Вы можете сделать это тремя способами: уменьшить налогооблагаемый доход, увеличить вычеты и воспользоваться налоговыми льготами.

Эти варианты не исключают друг друга. Вы можете сделать все три для достижения наилучшего результата.

Как уменьшить налогооблагаемый доход

Ваш скорректированный валовой доход (AGI) является ключевым элементом при определении ваших налогов. Это начальное число для расчетов, от которого зависят ваша налоговая ставка и различные налоговые скидки и вычеты. Вы не сможете претендовать на определенные кредиты или вычеты, если они слишком высоки.

Ваш AGI может повлиять даже на вашу финансовую жизнь помимо налогов.Банки, ипотечные кредиторы и программы финансовой помощи колледжей обычно запрашивают ваш скорректированный валовой доход. Это ключевой показатель ваших финансов.

Чем больше денег вы зарабатываете, тем выше будет ваш AGI и тем больше вы заплатите налогов. И наоборот, вы будете платить меньше налогов, если эта цифра будет ниже. Так устроена американская налоговая система, и все начинается с этого магического числа — вашего AGI.

Как найти свой AGI?

Ваш AGI — это ваш доход из всех источников за вычетом любых корректировок дохода, на которые вы можете претендовать.Это не то же самое, что вычеты, когда они уменьшают доход, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы требовать их. Вы берете их в Таблицу 1 из ваших 1040, и общая сумма может уменьшить — или даже увеличить — ваш скорректированный валовой доход, в зависимости от характера корректировки.

В Приложении 1 указаны вычеты из валового дохода, а также из дополнительных источников дохода. Ваш AGI повысится, если у вас есть только дополнительный доход и вы не имеете права на какие-либо корректировки. Обратной стороной является то, что ваш AGI сократится, если у вас будут корректировки, но нет дополнительных источников дохода.

Дополнительные источники дохода включают, но не ограничиваются:

  • Возврат налогооблагаемой государственной пошлины
  • Алименты, полученные при разводе или раздельном проживании до конца 2018 года
  • Доход от предпринимательской деятельности
  • Прирост капитала
  • Пособие по безработице

Начиная с 2020 налогового года, корректировки дохода включают, но не ограничиваются:

  • Ваши взносы в традиционный IRA
  • Выплачены проценты по студенческому кредиту
  • Алименты, выплаченные при расторжении брака или раздельном проживании до конца 2018 года
  • Учебные расходы, оплачиваемые преподавателями
  • Некоторые деловые расходы, оплачиваемые артистами-исполнителями, некоторыми государственными чиновниками и резервистами
  • Взносы на сберегательные счета здравоохранения
  • Расходы на переезд некоторых военнослужащих
  • Часть налога на самозанятость, а также взносы на страхование здоровья самозанятых

Эти корректировки появляются в строках с 10 по 22 Приложения 1 2020 г., формы, которой не существовало в налоговые годы 2017 и ранее.Таблица 1 — и множество других таблиц — впервые были введены в 2018 году, когда IRS начало переработку старой формы 1040 в ответ на Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Увеличьте налоговые вычеты

Ваш налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как вы определили свой AGI. Здесь у вас есть выбор: вы можете либо потребовать стандартный вычет для вашего статуса подачи, либо вы можете перечислить свои квалификационные вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое.

Начиная с 2020 налогового года, детализированные вычеты включают:

  • Расходы на здравоохранение, превышающие 7.5% вашего AGI
  • Общая сумма государственных и местных подоходных налогов, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество, таких как сборы за регистрацию автомобиля, до 10 000 долларов США или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Вы можете заменить уплаченный вами налог с продаж налогом на прибыль, если это более выгодно для вас, но вы не можете включать налог с продаж и налог на прибыль. Вы должны выбрать то или другое.
  • Проценты по ипотечным кредитам, взятым после 15 декабря 2017 года, в размере до 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию, при условии, что средства используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» вашего основное или дополнительное место жительства.Максимальная сумма ипотечных кредитов, выданных 15 декабря 2017 г. или ранее, составляет 1000000 долларов США или 500000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию.
  • Подарки на благотворительность и денежные пожертвования ограничены 60% вашего AGI, хотя в соответствии с положениями Закона о CARES этот показатель увеличивается до 100% в 2020 налоговых годах.
  • Несчастные случаи и кражи в результате катастрофы, объявленной на национальном уровне.

Расписывать или не перечислять?

Одна из ключевых стратегий налогового планирования — отслеживать ваши детализированные расходы в течение года с помощью электронной таблицы или программы личных финансов.Затем вы можете быстро сравнить свои детализированные расходы со стандартным вычетом. Вы всегда должны брать большую из своих стандартных или детализированных вычетов, чтобы не платить налоги на больший доход, чем вы должны.

Стандартные вычеты за 2020 налоговый год:

  • 12 400 долл. США для одинарных файлов
  • 12 400 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации
  • 18 650 долларов США на главу семьи
  • 24 800 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию
  • 24 800 долл. США для соответствующих требованиям вдов

Плательщику-единому налогоплательщику, у которого есть детализированные вычеты на сумму 13 000 долларов, лучше было бы составить детализированные вычеты, чем требовать стандартного вычета.Это дополнительные 600 долларов от их налогооблагаемого дохода, разница между 13000 и 12 400 долларами. Но налогоплательщик, у которого есть только 9000 долларов в виде детализированных вычетов, в конечном итоге заплатил бы налоги на 3400 долларов больше дохода, если бы они были детализированы, а не требовали своего стандартного вычета.

Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы не уменьшают ваш налогооблагаемый доход — они даже лучше. Они вычитаются непосредственно из любой налоговой задолженности, которую вы должны в конечном итоге причитать IRS после того, как вы заполните налоговую декларацию и внесете все корректировки в доход и налоговые вычеты, на которые вы имеете право.

Существуют налоговые льготы на расходы на колледж, накопления на пенсию, усыновление детей и расходы по уходу за детьми, которые вы можете оплатить, чтобы пойти на работу или посетить школу. Налоговая скидка на ребенка составляет до 2000 долларов США на каждого вашего ребенка в возрасте до 17 лет с учетом ограничений дохода, а кредит на заработанный доход (EITC) может вернуть часть денег в карманы налогоплательщиков с низкими доходами.

Налоговая скидка на ребенка составляет 3600 долларов США на каждого ребенка в возрасте до шести лет и 3000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет в 2021 налоговом году.Это временная корректировка на один год, предусмотренная Законом об американском плане спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года.

Налоговые льготы зачисляются непосредственно в IRS как платежи, как если бы вы выписали чек на причитающиеся деньги. Большинство из них могут только уменьшить или устранить вашу налоговую задолженность, но некоторые (т. Е. «Возвращаемые») кредиты могут привести к тому, что IRS выдаст налоговый возврат для любого остатка, оставшегося после того, как ваши налоговые обязательства были уменьшены до нуля.

Избегайте дополнительных налогов

По возможности избегайте досрочного выхода из пенсионного плана IRA или 401 (k), прежде чем вы достигнете возраста 59 1/2 лет.Сумма, которую вы снимаете, станет частью вашего налогооблагаемого дохода, и вы также заплатите 10% налогового штрафа.

Вещи изменились

TCJA значительно изменил налоговые правила, когда он вступил в силу в 2018 году. Налоговый кодекс использовался для предоставления личных льгот, которые могли еще больше уменьшить ваш налогооблагаемый доход, но TCJA исключил их из налогового кодекса, по крайней мере, до 2025 года, когда TCJA потенциально истекает.

Приведенные здесь правила вычетов, корректировок дохода и налоговых льгот применимы в 2020 году.Они действительно , а не , обязательно относятся к налоговым годам 2017 и ранее, и они могут не применяться к 2021 налоговому году — декларации, которую вы подадите в 2022 году.

14 способов сэкономить на налогах в соответствии с новым законом о налогах

Сейчас мы живем в новом налоговом мире благодаря капитальному ремонту, принятому Конгрессом в прошлом году. Несколько перерывов укусили пыль, но были введены и новые. Ваша налоговая декларация за 2018 год будет первой подавать в соответствии с новыми правилами, но пришло время искать налоговые сбережения.

Следующие ниже идеи действительно могут окупиться в ближайшие месяцы и годы.

1 из 13

Максимально израсходуйте отложенные налоги на сбережения

Один из лучших способов снизить налоги — отложить деньги на пенсионном счете с отсроченными налогами. Вы не только поступаете мудро, откладывая деньги на успешную пенсию — вы можете сократить свой доход настолько, чтобы упасть в более низкую налоговую категорию.

Итак, если ваш работодатель предлагает программу с отсрочкой налогов, например 401 (k), убедитесь, что вы:

  • Участвуете, чтобы вы не пропустили ни одного совпадения, которое предлагает ваш работодатель.
  • Вкладываю как можно больше денег.

Если у вас есть собственный бизнес, у вас есть несколько вариантов пенсионных счетов с льготным налогообложением, включая упрощенные пенсии сотрудникам (SEP) и индивидуальные пенсионные счета 401 (k). Взносы сокращают ваши налоговые счета сейчас, в то время как доходы растут, отложенные до выхода на пенсию.

Поскольку лимиты взносов для этих программ высоки (55 000 долларов США в год, если вам меньше 50 лет, и 61 000 долларов США, если вам 50 лет и старше), они могут стать надежным убежищем для больших заработков, если они у вас есть.

2 из 13

Попади в старый добрый IRA

Индивидуальные пенсионные счета — это простой и легко доступный способ снизить налоги так же, как это делает 401 (k). Но у них есть строгие правила.

Если ни вы, ни ваш (а) супруг (а) не участвуете в пенсионном плане на рабочем месте, вы можете внести 5500 долларов (6500 долларов, если вам 50 лет и старше) в IRA и убрать это из налогооблагаемого дохода — даже если вы не перечисляете отчисления.

Если у вас или вашего супруга (а) действительно есть план на работе, ваш вычет может быть ограничен.Это зависит от вашего дохода. Этот документ IRS содержит более подробную информацию.

3 из 13

Воспользуйтесь преимуществами сберегательного счета для здоровья

Посмотрите, предлагает ли ваше рабочее место план страхования, который вы могли бы объединить со сберегательным счетом для здоровья, или подумайте об открытии его самостоятельно, если вы покупаете собственное страховое покрытие. Медицинский сберегательный счет позволяет вам вносить деньги до налогообложения на широкий спектр медицинских счетов, включая вычеты, доплаты и другие медицинские расходы, не покрываемые страховкой, такие как офтальмологические и стоматологические услуги.

HSA предлагает тройную налоговую льготу: деньги, которые вы вкладываете, ускользают от всех налогов — без федерального подоходного налога, без государственных или местных налогов, а также без налогов FICA), остаток увеличивается без учета налогов (и может быть инвестирован в паевые инвестиционные фонды). ), а снятие средств для оплаты медицинских расходов не облагается налогом.

Если вы действительно хотите раскачиваться на заборы с потенциалом налоговой экономии HSA, продолжайте и финансируйте его деньгами до уплаты налогов, но оплачивайте свои медицинские расходы наличными в кармане, а не тратите деньги. Фонды HSA.Для этого требуется настоящая финансовая дисциплина (и хорошее здоровье), но это позволит вашим деньгам в HSA и дальше расти без учета налогов.

4 из 13

Или максимальная налоговая экономия с гибким сберегательным счетом

Гибкий сберегательный счет чем-то похож на младшего брата HSA. Хотя он доступен только через планы медицинского обслуживания, спонсируемые работодателем, FSA также позволяет вам откладывать деньги до налогообложения в размере до 2550 долларов в год на квалифицированные медицинские расходы, такие как отчисления. Это 2550 долларов, на которые вы не будете платить никаких налогов: ни федерального подоходного налога, ни государственного налога, ни FICA.Ничего такого.

Но, в отличие от HSA, эти средства не принадлежат непосредственно вам, и, если вы не потратите их до конца года, они могут вернуться к вашему работодателю. Тем не менее, большинство компаний предлагают льготные периоды в следующем году, чтобы вы могли потратить деньги. Вы также можете перенести до 550 долларов в окно расходов в следующем году.

Как правило, вы не можете использовать FSA, если вы зарегистрированы в HSA (и наоборот), но есть исключения.

5 из 13

Раздайте деньги разумно с налоговой точки зрения

Если вы планируете сделать значительный подарок на благотворительность, подумайте о том, чтобы подарить ценные акции или паи паевых инвестиционных фондов, которыми вы владели более одного года, вместо денежных средств.

Это усиливает экономию вашей щедрости. Вычет из вашего благотворительного взноса — это справедливая рыночная стоимость ценных бумаг на дату подарка, а не сумма, которую вы заплатили за актив, и вам никогда не придется платить налог с прибыли. Однако не жертвуйте акции или фонды, потерявшие деньги. Лучше продать актив, заявить о потере налогов и пожертвовать деньги на благотворительность.

Помните, однако, что для того, чтобы это дало вам налоговое преимущество, вам необходимо детализировать свои вычеты.Есть варианты, если вы хотите максимизировать пожертвования и налоговые льготы — (подробнее читайте здесь).

6 из 13

Получите налоговую скидку за свои добрые дела

Возьмите наличные расходы на добрые дела. Следите за тем, что вы тратите, выполняя благотворительную работу, от того, что вы тратите на марки для сбора средств, до стоимости ингредиентов для запеканок, которые вы делаете для бездомных, до количества миль, которые вы проезжаете на машине на благотворительность (по 14 центов в год). миля). Добавьте эти расходы к своим денежным взносам при расчете удержания вашего благотворительного взноса.

Опять же, чтобы получить их, вам нужно будет разбить налоги по статьям.

7 из 13

Начни свой бизнес

Налоговая реформа создала мощный стимул для людей развешивать свой собственный дом и участвовать в гиг-экономике. В соответствии с новым налоговым законодательством, индивидуальные предприниматели, использующие Таблицу C, а также сквозные организации, такие как корпорации S, партнерства и LLC, которые передают свой доход своим владельцам для целей налогообложения, могут вычесть 20% своего дохода. прежде, чем рассчитать их налоговый счет.

Для индивидуального предпринимателя в группе 24%, например, исключение 20% дохода от налогообложения имеет такой же эффект снижения ставки налога до 19,2%.

Тем не менее, существуют ограничения: например, для многих сквозных предприятий вычет 20% постепенно прекращается для налогоплательщиков с доходом, превышающим 157 500 долларов США по индивидуальной декларации и 315 000 долларов США по совместной декларации.

8 из 13

Вперед, настройте домашний офис

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для своего бизнеса, вы можете иметь право вычесть в качестве расходов на домашний офис некоторые расходы, которые в противном случае считаются личными расходами, включая часть ваших счетов за коммунальные услуги, страховые взносы и счета за обслуживание дома.

Некоторые операторы домашнего бизнеса избегают этих перерывов, опасаясь проверки. Но теперь IRS упрощает получение налоговой льготы. Вместо того, чтобы рассчитывать индивидуальные расходы, вы можете потребовать стандартный вычет в размере 5 долларов за каждый квадратный фут офисного помещения, до 300 квадратных футов. Примечательно, что если вы были сотрудником, , у которого был отдельный домашний офис, который вы использовали в качестве основного места работы: ваша способность списывать эти расходы исчезла, поскольку в новом налоговом законодательстве были отменены различные детализированные вычеты.

9 из 13

Экологичность и возвращение экологичности

Налоговая скидка предоставляется домовладельцам, которые устанавливают оборудование для альтернативной энергетики. Это составляет 30 процентов от того, что домовладелец тратит на соответствующую собственность, такую ​​как солнечные электрические системы, солнечные водонагреватели, геотермальные тепловые насосы и ветряные турбины, включая затраты на рабочую силу. Для этого налогового кредита нет предела, который доступен до 2019 года. Затем процент начинает снижаться: 26% в 2020 году, 22% в 2021 году и 10% в 2022 году и далее.

10 из 13

Платите за чью-то помощь? Делайте это разумно с налоговой точки зрения

После уплаты налогов на оплату расходов по уходу за ребенком на сумму 5000 долларов легко может потребоваться 7500 долларов или более из заработной платы. Но если вы используете счет возмещения расходов по уходу за ребенком на работе для оплаты этих счетов, вы можете использовать доллары до уплаты налогов. Это может сэкономить вам одну треть или более затрат, поскольку вы избегаете как подоходного налога, так и налога на социальное обеспечение. Максимум, который вы можете отложить без уплаты налогов, составляет 5000 долларов. Если ваш начальник предлагает такой план, воспользуйтесь им.Это не только для детей; если у вас есть супруг (а) или родственник, который физически или психически неспособен к самообслуживанию и живет в вашем доме, они тоже имеют право на получение помощи.

Новый налоговый закон расширяет также счета ABLE, которые позволяют семьям откладывать до 14 000 долларов в год на покрытие расходов бенефициара с особыми потребностями. Деньги можно использовать без уплаты налогов для большинства расходов, а активы на счете до 100 000 долларов не засчитываются в лимит в 2 000 долларов для пособий по дополнительному социальному страхованию.Согласно новому закону, получателям ABLE будет разрешено вносить свои собственные доходы на счет после достижения предела взноса в размере 14 000 долларов США для подарков от других лиц. Закон также позволяет родителям и другим лицам, которые установили план 529 для инвалида, переводить деньги на счет ABLE для этого человека. Тем не менее, пролонгация будет засчитываться в лимит годового взноса в размере 14 000 долларов США.

11 из 13

Избегайте двойного налогообложения вашей инвестиционной прибыли

Если, как и большинство инвесторов, дивиденды вашего паевого инвестиционного фонда автоматически реинвестируются в дополнительные акции, помните, что каждое реинвестирование увеличивает вашу налоговую базу в фонде.Это, в свою очередь, снижает налогооблагаемую прибыль от прироста капитала (или увеличивает убытки от экономии на налогах), когда вы выкупаете акции на налогооблагаемом счете. Если вы забудете включить реинвестированные дивиденды в свою базу, это приведет к двойному налогообложению дивидендов — один раз в год они выплачиваются и реинвестируются, а позже, когда они включаются в выручку от продажи.

Не делайте этой дорогостоящей ошибки. Если вы не уверены в своей основе, обратитесь за помощью в фонд. Фонды часто отчитываются перед инвесторами о налоговой базе акций, выкупленных в течение года.Фактически, для продажи акций, купленных в 2012 году и в последующие годы, фонды должны отчитываться перед инвесторами и в IRS.

12 из 13

Рассмотрите возможность использования безналоговых облигаций

Легко понять, выберете ли вы налогооблагаемые или не облагаемые налогом облигации. Просто разделите не облагаемый налогом доход на 1 минус размер вашей федеральной налоговой категории, чтобы найти «доход, эквивалентный налогооблагаемому». Если вы находитесь в группе 33%, ваш делитель будет 0,67 (1–0,33). Таким образом, необлагаемая налогом облигация с выплатой 5% будет стоить для вас столько же, сколько облагаемая налогом облигация с выплатой 7.46% (5 / 0,67).

Не упустите возможность сэкономить на налогах штата. Если вы живете в штате с высокими налогами, например в Калифорнии или Нью-Йорке, существуют даже паевые инвестиционные фонды с льготным налогообложением, которые выплачивают проценты, не облагаемые федеральным подоходным налогом и налогом штата.

13 из 13

Будьте умны с налоговыми льготами на образование

Попросите начальника заплатить за вас, чтобы вы улучшились. Компании могут предлагать своим сотрудникам до 5 250 долларов в год без уплаты налогов. Это означает, что босс оплачивает счета, но сумма не отображается как часть вашей зарплаты в вашем W-2.Курсы не обязательно должны быть связаны с работой, и даже курсы для выпускников соответствуют требованиям.

Если ваш работодатель не такой щедрый (или у вас его нет) и вы сами оплачиваете обучение в аспирантуре или другом обучении, вы можете иметь право на получение пожизненного кредита на обучение в размере 20% от суммы до $ 10 000 квалификационных расходов. Это может сэкономить 2000 долларов на вашем налоговом счете. Право требовать эту налоговую льготу постепенно прекращается, если ваш доход превышает 50 000 долларов США по одной декларации или 100 000 долларов США по совместной декларации.

9 способов уменьшить налогооблагаемый доход

5. Возможна компенсация альтернативных минимальных налогов в этом и следующем году.


Если вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом (AMT), предоставление дополнительных благотворительных подарков, заявленных как детализированные вычеты, может уменьшить разницу между обычным подоходным налогом и AMT1. Это особенно полезно, потому что многие обычно перечисленные вычеты добавляются к доходу в соответствии с AMT, включая государственные и местные налоги на прибыль, налоги на недвижимость, проценты по ипотеке (если ссуда не использовалась для покупки, строительства или улучшения дома).*

Для тех, кто склонен к благотворительности и, вероятно, будет подпадать под действие AMT из года в год, может иметь смысл сделать благотворительный взнос в текущем году. Однако, даже если налогоплательщик может получить налоговую льготу за благотворительный подарок, когда он подлежит AMT, он может рассмотреть возможность отсрочки уплаты взноса на год, когда он не участвует в AMT, чтобы воспользоваться потенциально большей налоговой льготой. Поговорите со своим налоговым консультантом о вашей личной ситуации.

6.Сделайте благотворительный подарок, чтобы компенсировать прирост капитала за счет ребалансировки портфеля.

Многие проницательные инвесторы проводят регулярную перебалансировку портфелей, чтобы гарантировать, что их инвестиционная структура соответствует их целям. Часто это связано с продажей хорошо зарекомендовавших себя инвестиций, что влечет за собой взимание налога на прирост капитала.

Одна простая мера компенсации — это согласование ваших благотворительных пожертвований с процессом восстановления баланса. Вместо того, чтобы выписывать чек в любимую благотворительную организацию в этом году, подумайте о том, чтобы пожертвовать самую ценную ценную бумагу, которую вы держите более года.Налог на прирост капитала обычно не применяется к вам или благотворительной организации, получающей пожертвование, и, поскольку вы не выписали чек, у вас могут быть наличные для покупки дополнительных акций в рамках вашего мероприятия по ребалансировке.

7. Используйте многолетний подход к вычетам.

Если ваш доход особенно высок в этом году, возможно, в результате бонуса на конец года, или вы продали бизнес, получили наследство или иным образом, примите во внимание, что вычеты из благотворительных взносов могут быть перенесены на срок до пяти лет. .Вы должны требовать максимально возможный вычет в текущем году — лимиты вычетов составляют 60% от AGI для денежных средств 1 и 30% для долгосрочных ценных бумаг с высокой оценкой стоимости — но затем вы можете перенести любые неиспользованные благотворительные вычеты на срок до еще пять лет. Эти перенесенные вычеты должны использоваться, насколько это возможно, в следующем налоговом году и учитываются после любых вычетов благотворительных взносов текущего года.

Похожие записи

Вам будет интересно

Заработок денег на вопросах: Зарабатывайте деньги, просто отвечая на вопросы

Должности в торговой компании: 404 — Страница не найдена

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко