Как определить уровень рентабельности формула: Формула расчета рентабельности

Содержание

Как рассчитать рентабельность предприятия, формула расчёта

Рентабельность — это экономический показатель, отражающий эффективность использования ресурсов: сырья, кадров, денежных средств и других материальных и нематериальных активов. Коэффициент рассчитывается как по отдельному активу, так и по всей организации. Каждый владелец компании, её возможный или активный инвестор имеют интерес к получению правдивых сведений об эффективности её деятельности.

Оценку рентабельности проводят, чтобы:

  • получить прогнозированный уровень прибыли;
  • провести сравнение предприятия с конкурентами;
  • предугадать инвестиционный доход.

ВНИМАНИЕ! Рентабельность организации определяют при планировании продажи компании. Деятельность, приносящая больше прибыли, нежели требующая затрат, стоит дороже.

Рентабельность является относительным показателем, дающим понимание о доходе в процентном эквиваленте в ситуации с инвестициями. Также о нормативах прибыли, если речь идёт о выручке.

Коэффициент даёт возможность провести сравнение продуктов, предприятий, филиалов. Помогает принимать объективное и рациональное решение об инвестициях в случае сравнения со ставкой банка и прочими подобными вариантами инвестора.

Функция показателя проста – сравнить объём получаемой пользы с базовым значением, результативность которого подразумевается оценивать. Под пользой понимается чистая, валовая и операционная прибыль, EBITDA в соответствии с базой. Помимо этого, числитель должен содержать величину, относимую к соответствующей базе, это позволит рассчитать рентабельность продаж единичного товара, сравнив выручку с прибылью лишь по нему. Для этого заранее вычитаются прямые затраты на производство такого товара.

Имеется индекс рентабельности, показывающий уровень эффективности использования активов. Это отношение прибыли к активам, вложенным для её получения. Индекс выражается в определённой величине прибыли, заработанной на единицу вложений или в процентном эквиваленте.

К примеру, предприятие занимается производством творога. Один литр молока — 10 р., а 1 кг творога — 160 р. 10 л молока дают 1 кг творога. Из 1 л молока можно произвести 100 г творога, стоимость которого составит 16 р. В результате прибыль от 1 л молока — 6 р. = 16 р. − 10 р.

Рентабельность ресурса «молоко» рассчитывается путём деления прибыли на его цену: 6 / 10 = 0,6 или 60 %.

Другое предприятие занимается производством мороженого. Один килограмм мороженого — 300 р. Чтобы его произвести, требуется 30 л молока по аналогичной стоимости — 10 р./л. Один литр молока даёт 50 г мороженого, стоимость которого составит 15 р. В итоге прибыль от 1 л молока — 5 р. = 15 р. — 10 р.

При производстве мороженого рентабельность ресурса «молоко»: 5 / 5 = 1, или 100 %.

На основании расчётов видно, что эффективность ресурсов при изготовлении мороженого больше, нежели при изготовлении творога — 100 % > 60 %.

ВНИМАНИЕ! Индекс рентабельности выражается ещё в объёме израсходованных ресурсов, необходимых для получения фиксированной суммы прибыли. К примеру, для получения 1 р. прибыли при производстве творога придётся израсходовать 330 мл молока, а мороженого — 200 мл.

Расчёт показателя рентабельности изделий проводят как по всему предприятию, так и по отдельным видам продуктов.

Обобщённая формула для расчёта рентабельности включает следующие составляющие:

Rпр = Пр / Сс × 100,

Rпр — рентабельность изделий;

Пр — прибыль;

Сс — себестоимость.

Но, учитывая назначение оценки рентабельности изделий, её расчёт можно проводить:

  • по чистой прибыли или по прибыли от реализации;
  • полной себестоимости изделий или лишь по производственной.

В зависимости от этих показателей конечная формула расчёта будет отличаться.

ВНИМАНИЕ! Различные отрасли имеют собственный норматив рентабельности ресурсов. В строительной, транспортной или энергетической деятельности максимальный показатель — 10 %. Это в несколько раз меньше, нежели в торговле или сфере услуг, где показатель рентабельности находится в диапазоне 50–100 % и более.

Порог рентабельности является границей, отделяющей доходную деятельность от убыточной, точкой, когда прибыль организации компенсирует её переменные и фиксированные издержки. Вложения, в случае с инвестициями, либо себестоимость – при изготовлении изделий. К порогу рентабельности часто применяется определение «точка безубыточности».

Для оценки эффективности деятельности предприятия применяется ряд коэффициентов рентабельности. Расчёт каждого из них проводится отношением чистой прибыли к переменной составляющей:

  1. К средствам — рентабельность активов (ROA).
  2. К выручке — рентабельность продаж (ROS).
  3. К основным ресурсам — рентабельность основных средств (ROFA).
  4. К вложенным денежным средствам — рентабельность инвестиций (ROI).
  5. К личному капиталу — рентабельность капитала (ROE).

Иными словами, коэффициент рентабельности выражается в прибыли, разделённой на величину, оценку рентабельности которой хотят провести.

Коэффициент основной деятельности

Для анализа заработка прибыли и полной эффективности предприятия применяют условные показатели. Основным из них является простой и понятный показатель рентабельности.

Благодаря рентабельности деятельности проводят сравнение величины заработанной прибыли с ресурсами, затраченными на изготовление ведущего типа изделий. Рентабельность основной деятельности – фундаментальный норматив в экономическом анализе, при помощи которого определяется результативность деятельности предприятий.

Формула рентабельности выражается в отношении прибыли от основного вида деятельности к расходам, необходимым для производства изделий:

Род = Пр/(С+Р) *100 %

Род — рентабельность ведущего направления деятельности;

Пр — полученная прибыль от производства;

С — себестоимость произведённых изделий;

Р — затраты организации.

Рентабельность повышается при уменьшении уровня расходов для получения определённого размера прибыли. При таком соотношении показателей эффективность деятельности компании будет повышаться.

Повышение значения рентабельности основной деятельности свидетельствует о некоторых факторах:

  • снижении себестоимости изделий;
  • увеличении качества изделий;
  • росте массы прибыли.

Уменьшение величины рентабельности деятельности подтверждает следующие моменты:

  • ухудшение использования основных и оборотных ресурсов;
  • падение качества изделий;
  • рост себестоимости.

Коэффициент внутренней нормы

Показатель внутренней нормы рентабельности (IRR) отражает максимальную цену привлекаемого капитала, которая позволяет инвестиционной программе оставаться прибыльной. Проще говоря, это средняя доходность на вложенный капитал, которую обеспечивает эта инвестиционная программа. Выгода инвестиций в эту модель равняется эффективности вложения под IRR процентов в определённый денежный актив с равномерной прибылью.

Расчёт величины проводится в виде значения ставки дисконтирования, при которой NPV = 0.

Чаще всего показатели IRR определяют графическими способами, построением графика зависимости NPV от ставки дисконтирования или посредством специальных программ.

ВНИМАНИЕ! В Microsoft Excel расчёт значения IRR проводят при помощи функции = ВНДОХ().

Из уравнения NPV = 0 не всегда выводится корректное значение IRR, поскольку при конкретных показателях финансовых потоков это уравнение может не предполагать наличие решений либо их может быть несколько. При таких обстоятельствах IRR модели считают неопределённым. Для исключения подобных трудностей порой применяется модифицированный внутренний норматив рентабельности, несмотря на то, что этот индекс менее популярен, нежели IRR.

Коэффициент рентабельности активов (ROA)

Расчёт величины ROA проводят для оценки эффективности использования ресурсов предприятия — зданий, оборудования, сырья, денежных средств и их прибыльности.

В случае показателя рентабельности ресурсов ниже нуля компания считается убыточной. При повышении ROA эффективность предприятия растёт, что свидетельствует о правильном использовании собственных активов.

Формула расчёта ROA выражается отношением чистой прибыли за конкретный промежуток времени к цене активов.

ROA = П / ЦА × 100 %,

П — прибыль за определённый промежуток;

ЦА — средняя стоимость ресурсов, размещённых на балансе в этот же период.

Коэффициент рентабельности продаж (ROS)

Значение рентабельности продаж показывает долю чистой прибыли среди общей выручки предприятия.

В процессе расчёта индекса взамен чистой прибыли допускается использование валовой прибыли либо прибыли до перечисления налоговых взносов и кредитных процентов. Название таких показателей будет соответствующее — показатель рентабельности продаж по валовой прибыли и показатель операционной рентабельности.

Формула расчёта ROS — это отношение прибыли к выручке.

П — прибыль;

В — выручка.

Коэффициент рентабельности основных производственных фондов (ROFA)

Основные производственные фонды состоят из активов, используемых компанией с целью изготовления продукции либо услуг и не расходуемых в процессе, а лишь изнашиваемых. К примеру: строения, инструменты, электрические кабели, транспорт. Величина отражает выгоду от применения основных ресурсов, участвующих в производственном процессе изготовления изделия или услуги.

Расчёт ROFA — это отношение чистой прибыли к цене основных активов.

ROFA = П / Цс × 100 %,

П — чистая прибыль предприятия за определённое время;

Цс — цена основных активов организации.

Коэффициент рентабельности оборотных активов (RCA)

Оборотными активами компании выступают средства, используемые ей для изготовления изделий или услуг, но в отличие от основных фондов расходуемых в полном объёме. К таким ресурсам относятся: денежные средства на счётах организации, материалы, готовая продукция в складских помещениях.

ВНИМАНИЕ! Коэффициент RCA отражает, насколько правильно используются оборотные активы в компании.

Формула расчёта RCA выражается отношением чистой прибыли к оборотным ресурсам.

RCA = П / Цо × 100 %,

П — чистая прибыль за конкретный промежуток времени;

Цо — цена оборотных ресурсов, использованных в процессе изготовления изделия либо услуги за этот же период.

Коэффициент рентабельности капитала (ROE)

Значение рентабельности капитала говорит о степени отдачи денег, которые были вложены в организацию. К вложениям относятся лишь уставный или акционерный капитал.

ВНИМАНИЕ! Для оценки эффективности применения личных средств вместе с привлечёнными используется коэффициент рентабельности задействованного капитала — ROCE. Значение даёт понимание об общем доходе предприятия.

ROЕ соотносят не только с идентичными величинами иных предприятий, но и с иными формами вложений. К примеру, с процентами по депозитам в банке для определения выгодности инвестирования в бизнес.

Расчёт рентабельности капитала выглядит как отношение чистой прибыли к капиталу организации вместе с резервами.

П — прибыль;

К — капитал.

Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI)

Индекс ROI является альтернативой рентабельности капитала, однако его оценка проводится для любого вида инвестиций: депозитов в банке, биржевых активов и прочих финансовых инструментов. Показатель выражает уровень доходности вложений.

Оценка ROI проводится по формуле отношения инвестиционного дохода к стоимости вложений.

ROI = П / Ци × 100 %,

П — прибыль;

Ци — стоимость инвестиций.

Коэффициент производственной рентабельности

Рентабельность производства является отношением чистой прибыли к цене основных фондов и оборотных активов. То есть это значение даёт понимание общей эффективности работы предприятия.

Организации многопрофильного направления деятельности ведут оценку рентабельности каждого вида производства в отдельности. Кроме того, допускается вычисление коэффициента производства по отдельному виду изделий или по работе определённой зоны производства, к примеру цеха.

Оценка рентабельности производства проводится на основании этой формулы:

Rпр = П / (Цс + Цо) × 100 %,

П — прибыль;

Цс — цена основных фондов предприятия;

Цо — цена оборотных ресурсов, включая амортизацию и износ.

Коэффициент рентабельности проекта

Рентабельность проекта — это не показатель работающего производства, а лишь оценка выгодности вложений в новую бизнес-модель.

ВНИМАНИЕ! Коэффициент рентабельности проекта показывает отношение прогнозируемой прибыли ко всем необходимым для открытия этого бизнеса расходам.

Индекс рассчитывается не только собственниками бизнеса, но и инвесторами — для понимания выгодности вложения денег в данную модель.

Для оценки рентабельности проекта имеется две формулы.

Отношение стоимости бизнес-проекта к вложениям в неё.

Сб — конечная цена проекта;

Ци — размер инвестиций.

Отношение чистой прибыли, включая амортизацию, к вложениям в открытие бизнеса.

П — чистая прибыль;

А — амортизационные расходы;

Ци — расходы.

Коэффициент рентабельности затрат

Рентабельность затрат — это значение, показывающее объём заработанного дохода с одного израсходованного рубля. Оценка проводится в виде отношения чистой прибыли к совокупному размеру издержек на изготовление и продажу изделий.

ВНИМАНИЕ! Индекс может использоваться по всему предприятию или по его отдельным участкам.

Коэффициент выводится путём деления чистой прибыли на совокупность уже затраченных и учтённых ресурсов.

Часто бухгалтерский учёт определяет лишь часть расходов в качестве формирующих прибыль. В связи с этим то, что в отчётности обозначено в статье «расходы», часто разнится с фактическими денежными потоками. Согласно этому, при расчёте показателя рентабельности затрат прибыль сравнивают только с теми издержками, которые отмечены в бухгалтерском учёте в качестве формирующих прибыль.

Критерии такой оценки определяет принятая в компании учётная политика, а совокупность декапитализированных затрат может отличаться в зависимости от направления деятельности.

Факторный анализ — это анализ воздействия на итог определённых величин с выявлением количественного уровня воздействия каждой из них.

Финансовый анализ изучает воздействие на прибыль или убыток компании внешних и внутренних факторов.

  • природно-климатические условия;
  • стоимость ресурсов;
  • спрос;
  • конкуренция;
  • экономическая ситуация в стране;
  • санкции;
  • государственное регулирование деятельности.
  • объёмы и качество продукции;
  • маркетинговые и рекламные кампании;
  • производительность труда, умения и навыки персонала;
  • ценообразование и финансовая политика организации;
  • деловая репутация предприятия;
  • логистика: снабжение, хранение и реализация продукции;
  • состояние основных фондов.

Кроме этого, финансовая оценка предусматривает факторный анализ рентабельности применения личного капитала по формуле Дюпона.

Этот анализ делит рентабельность личного капитала на три составляющие:

  1. Рентабельность продаж — по чистой прибыли.
  2. Выгодность применения всех средств — оборачиваемость активов.
  3. Состав капитала — отношение средств к собственному капиталу.

ВНИМАНИЕ! Факторный анализ применяется не только к анализу прибыли или рентабельности. Большинство финансовых показателей допустимо разложить на несколько элементов и провести анализ воздействия каждой единицы.

Коэффициент рентабельности изделий — один из параметров анализа возможности включения в план налоговой проверки, предусмотренной приказом ИФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/[email protected]

ВАЖНО! Критическое отклонение показателя от средней отраслевой нормы — более 10 %. Ознакомиться с нормами по отраслям можно в приложении 4 к приказу ИФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/[email protected] на сайте.

Такое значение служит сигналом налоговой инспекции для постановки компании на учёт.

Когда значение рентабельности низкое или вовсе отрицательное и не устраивает владельцев и инвесторов бизнеса, можно воспользоваться следующими способами повышения эффективности деятельности:

  1. Увеличение производительности. За счёт покупки нового или усовершенствования действующего оборудования наращиваются объёмы производства и повышается прибыль. Использование современных технологий в оборудовании повышает производительность труда и экономит трудовые ресурсы.
  2. Совершенствование качества продукции. Это способствует росту потребительского спроса и увеличению объёмов продаж.
  3. Сокращение издержек на изготовление продукции. Требуется разыскать поставщиков, готовых поставлять сырьё или продукцию для перепродажи на выгодных условиях. Снижение себестоимости не должно сказаться на качестве продукции.
  4. Разработка и улучшение маркетинговой политики фирмы. Успешная маркетинговая схема существенно улучшает жизнь организации, а также привлекает множество клиентов. К примеру, компания Coca-cola установила автомат с газировкой, который просил его обнять, за это действие человек получал бесплатную банку напитка. Подобная маркетинговая акция повышает лояльность потребителей к фирме, приносит хорошую прибыль и повышает значение рентабельности.

ВНИМАНИЕ! Инструментами продвижения и рекламы могут выступать акции, конкурсы, бесплатная раздача образцов продукта. Допускается использование соцсетей или баннеров, создание узнаваемого торгового бренда.

Показатель рентабельности реализованной продукции по чистой прибыли: Определение, нормативное значение, формула


← Вернуться в Финансовый словарь

Определение:

Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли от англ. Net Profit Margin – это показатель прибыльности предприятия, демонстрирующей размер полученной чистой прибыли, то есть общей выручки за минусом операционных расходов, уплаченных налогов, кредитных процентов и других трат, созданный одним рублем из суммы продаж. Измеряется в процентах, в виде отношения чистой прибыли к выручке, то есть, общему объему продаж. Показатель показывает, какова доля выручки предприятия, оставшейся после уплаты всех обязательных платежей. Это значение дает возможность строить прогнозы о том, каков будет рост чистой прибыли при увеличении объема продаж на один рубль.

Нормативное значение:

Нормы для показателя не существует. Для анализа следует сравнить значение коэффициента с прямыми конкурентами в этой же сфере бизнеса. Россельхозбанк считает нормальным значение 1%. Отрицательный показатель говорит о серьезных проблемах в компании, а высокий показатель свидетельствует о грамотном управлении организации и ее крепком положении на рынке и ценности реализуемых ею товаров для покупателя.

Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормы?

Чистая прибыль формируется под определенным влиянием абсолютно всех факторов, формирующих доходы и расходы, увеличить показатель можно оптимизацией операционной, финансовой или инвестиционной сферы. Такая оптимизация, а также снижение цены привлечения извне финансов, снижение трат на само производство, получение налоговых льгот, оптимизация маркетинговых связей даст возможность увеличить рентабельность от реализации. Тем не менее, данный список можно дополнять практически бесконечно.

Формула расчета:

Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль (убыток) / Выручка *100%

КУБ – самый простой и удобный способ вести финансовую аналитику

С КУБом вы узнаете:

  • Куда уходят ваши деньги.
  • Как снизить расходы без потерь.
  • Сколько вы заработали в прошлом месяце.
  • Что приносит вам прибыль, а что убытки.
  • Насколько эффективны ваши сотрудники.
  • Какие из ваших клиентов самые надежные.

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ

Загрузка…

Рентабельность оборота. Как рассчитать рентабельность: формула :: BusinessMan.ru

Для обеспечения выживаемости компании в современных экономических условиях управленческий персонал должен, в первую очередь, иметь реальное представление о финансовом состоянии как собственного предприятия, так и конкурирующих фирм. Ключевое значение при этом имеет своевременный и качественный анализ хозяйственной деятельности. Любое предприятие существует для извлечения прибыли. Соответственно, доход выступает в качестве ключевого объекта анализа. Между тем, размер прибыли не может в полной мере отражать эффективность использования ресурсов предприятием. Для ее оценки используется такой показатель, как рентабельность оборота (формула будет описана далее в статье). Он имеет большое значение при анализе и планировании хозяйственной деятельности любой компании. Рассмотрим этот показатель подробно.

Общая информация

Прибыль и рентабельность являются показателями, четко отражающими результативность работы компании, рациональность использования ею собственных ресурсов, а также доходность направлений инвестиционной, предпринимательской, производственной и другой деятельности. Организация реализует свои изделия потребителям и получает выручку. Однако это не значит, что предприятие прибыльное. Для определения реального финансового результата нужно сопоставить полученную выручку с расходами на выпуск и реализацию продукции. Если она превысит себестоимость изделий, то предприятие будет прибыльным. При равенстве показателей все полученные средства пойдут на компенсацию расходов. Если же затраты больше выручки, то предприятие считается убыточным. Это ставит компанию в достаточно сложное положение и может привести к банкротству. Чтобы получить максимальную прибыль, следует анализировать ее показатели, факторы, воздействующие на ее величину, а также рентабельность оборота. Последняя показывает эффективность текущих расходов и представляет собой в некотором роде синтез разных количественных и качественных характеристик.

Рентабельность и прибыль

Если у предприятия после вычитания из выручки всех расходов остаются средства, то оно считается доходным. Прибыль – основная часть денежных накоплений, создаваемых организациями любого типа собственности. Выступая в качестве экономической категории, она отражает результат коммерческой деятельности компании. Прибыль показывает эффективность производственных мощностей, качество и объем продукции, уровень производительности и себестоимости. Она выступает в качестве одной из ключевых величин, используемых в анализе хозяйственной деятельности фирмы. За счет прибыли финансируются мероприятия по социально-экономическому и научно-техническому развитию, увеличивается зарплатный фонд сотрудников. При этом она является не только источником, обеспечивающим внутренние нужды предприятия. Прибыль имеет большое значение при создании бюджетных, благотворительных и внебюджетных ресурсов. Доходность экономического субъекта характеризуется относительными и абсолютными показателями. В число последних входит сумма прибыли. Относительным параметром является рентабельность оборота.

Специфика показателей

Следует сказать, что по абсолютной величине прибыли не всегда можно составить реальное представление о доходности компании. Это обуславливается тем, что на размер совокупного дохода влияет как качество работы, так и масштабы деятельности. В связи с этим для полной характеристики функционирования предприятия используется рентабельность оборота. Указанные показатели целесообразно анализировать относительно прочих периодов. Абсолютные величины сами по себе дают немного сведений. Наиболее достоверно судить о деятельности компании можно по динамике изменений параметров. В рыночных условиях особое значение приобретает рентабельность оборота продаж. Она в определенной степени характеризует степень прибыльности или убыточности производства продукции.

Анализ

Как выше было указано, несмотря на то, что прибыль выступает в качестве одного из ключевых показателей эффективности производственной и хозяйственной деятельности, она не дает достоверного представления о результативности работы компании. Это связано с тем, что в ней не учитывается величина ресурсов и условия, при которых она была получена. Для реальной оценки доходности используются методы комплексного анализа по технико-экономическим факторам. Рентабельность оборота выступает важнейшей характеристикой фактической среды создания прибыли предприятия. В ходе анализа ее показатель используется в качестве инструмента ценообразования и инвестиционной политики.

Как рассчитать рентабельность?

Этот показатель определяется различными способами. Он может характеризовать результативность деятельности компании в целом, прибыльность конкретных направлений его работы (инвестиционной, предпринимательской или производственной), окупаемость расходов. Рассмотрим, как рассчитать рентабельность. Показатель отражает зависимость между совокупной выручкой компании и ее расходами. Вычисления производятся так:

Роб = Пн. п. х 100 / В, где:

  • В – выручка;
  • Пн. п. – прибыль без начисленных процентов;
  • Роб – рентабельность оборота.

Чем больше будет прибыль в сравнении с выручкой компании, тем выше показатель. Достаточно широко коэффициент рентабельности оборота используется в рыночной экономике. Он определяется как по предприятию в целом, так и по конкретным типам продукции.

Финансовые средства

При анализе также используется такой показатель, как рентабельность оборота капитала. Он отражает отношение совокупной выручки к размеру его собственных финансов. Вычисления осуществляются с использованием следующей формулы:

Чоб. к. = В / А, где:

  • В – выручка;
  • А – активы;
  • Чоб. к – количество оборотов капитала.

Чем больше размер совокупных денежных поступлений предприятия, тем больше указанный показатель.

Общая величина

В результате уровень рентабельности в целом определяется по формуле:

Уо р = Чоб. к х Роб.

Таким образом, показатель равен произведению прибыли без начисления процентов на 100 % доход, разделенный на активы (согласно предыдущим уравнениям). Величина рентабельности оборота более полно отражает итоговые результаты деятельности. Это обуславливается тем, что ее размер показывает соотношение эффективности с имеющимися либо используемыми ресурсами предприятия. В связи с этим рентабельность выступает как обязательный элемент сравнительного анализа финансового положения компании.

индекс, коэффициент и формула расчета

Стадия организации и запуска инвестиционного проекта является наиболее проблематичным этапом, по крайней мере, так утверждает большинство начинающих инвесторов. Если брать за пример практическую ситуацию, то возникновение трудностей может быть и после старта. Пожалуй, одним из самых важных вопросов, интересующих предпринимателей, заключается в правильной оценке уровня прибыльности инвестиционного процесса.

К сожалению, довольно сложно оценить значение экономической деятельности, используя прямые количественные параметры. Кроме того, многих инвесторов может интересовать, что характеризует доходность. На это можно сказать, что прибыль является показателем реального заработка за конкретный период времени, полученный в результате реализации разработанного инвестиционного проекта.

Так как прямые экономические показатели не могут точно охарактеризовать эффективность ведения финансовой деятельности, то для этого предусмотрен коэффициент рентабельности. Он способен определить экономическую производительность и успешность реализации выбранного проекта. В условиях жесточайшей конкуренции на мировом рынке это значение является основным фактором, который может установить хороший результат или поражение от действий предприятия.

Основное понятие и формула рентабельности инвестиций

Даже начинающий предприниматель знает, что цель инвестиций заключается в поиске эффективной ячейки для размещения, которая впоследствии принесла бы значительную прибыль. Именно коэффициент рентабельности является главным параметром, который характеризует уровень продуктивности капиталовложений. Из этого следует, что эффективность инвестиций представляет собой финансовый показатель, который дает возможность установить прибыльность или убыточность осуществленного инвестирования.

Многие профессионалы для определения прибыльности вложений используют другое определение, которое звучит так: какие необходимо потерпеть убытки для получения желаемой прибыли. Для составления формулы расчета существуют определенные сокращения – коэффициент инвестиционной рентабельности отражается как ROI. Данная аббревиатура довольно часто встречается в различных графиках и расчетах аналитиков. Вычисление доходности инвестиций в математическом понимании выглядит так:

Для новичков будет интересно узнать, что в финансовой практике выгодность капитальных вложений является актуальным понятием. Для установления рассматриваемого показателя применяются такие значения как эффективность и прибыльность инвестиционного проекта. С помощью анализа можно решить ряд вопросов, а именно:

  • принять или отклонить конкретную стратегию, используя за базу полученные при расчете показания уровня рентабельности;
  • сравнить несколько проектов между собой и выбрать из них наиболее эффективный;
  • установить количественный показатель прибыли, который доступен для инвестора с единицы капитальных вложений.
Учитывая вышеизложенную информацию, можно сказать, что рентабельность проекта инвестирования является процентным соотношением зачисления и прибыли в соответствии к объему первичных инвестиций.

Какие существуют методы анализа значений

В инвестиционной деятельности выделяют две важные группы способов анализа рентабельности капиталовложений. В их основе лежат следующие приемы:
  • методы, построенные на дисконтированных расчетах;
  • методы, проводимые за счет учетной оценки денежных вкладов.

Дисконтные способы анализа показателей рентабельности включают в себя техники расчета индекса инвестиционной эффективности, а также вычисления, предназначенные для определения внутренних нормативов рентабельности капиталовложений. Чтобы с максимальной точностью оценить все методы необходимо подробнее изучить каждый из них. Многих может интересовать вопрос, что демонстрирует индекс рентабельности, на это существует простой ответ: он отражает степень возмещения расходов проекта получаемой прибылью.

Если на практике показатель расчета выше или равен «1», то инвестиционный проект является целесообразным и может быть утвержден. При возникновении противоположной ситуации стратегия отклоняется без колебаний. Установить индекс рентабельности инвестиций, можно проведя расчет по следующей формуле:

Специалисты советуют при выборе альтернативного проекта применять данную формулу вычисления. Она поможет максимально удобно определить продуктивность инвестиционного процесса на начальной стадии.

Рассматривая внутреннюю норму рентабельности капиталовложений, стоит отметить, что она характеризует собой ставку, при которой дисконтированная сумма денежных вливаний за определенный период будет равна «0». Для наглядности предлагается рассмотреть формулу для расчета:

IRR = r, когда ЧДД = 0, где:

  • r – общая стоимость активов инвестиционного проекта.

Этот показатель способен продемонстрировать предельно дозволенный уровень расходов, который дает возможность сохранить целесообразность капиталовложений. Из этого следует, что проект будет утвержден при коэффициенте большему или эквивалентному стоимости капитала. Кроме того, инвестор должен учесть, что отклонение плана возможно в случае получения показателя ниже цены собственности.

Если рассматривать метод простого анализа или еще его называют способом расчета учетной нормы рентабельности, то можно установить среднегодовой доход от реализации инвестиционного плана. Новички в сфере инвестирования должны учитывать, что такой вариант вычисления прибыльности может использоваться для вложений краткосрочного характера. Это обуславливается тем, что данный метод не учитывает временные изменения, а также при получении прибыли, она рассматривается как чистый доход.

Особенность метода учетной оценки капиталовложений заключается в простоте его реализации и отсутствии необходимости применения дисконтирования. Для вычисления статистическим способом можно воспользоваться следующей формулой:

Эксперты рекомендуют применять калькуляцию коэффициента ARR лишь при оценке краткосрочных сделок. Кроме того, очень важно использовать значения бухгалтерского баланса. Чтобы рассчитывать на высокую прибыль от капиталовложения и определить предельно точный размер возможного дохода следует применять не только метод статистических вычислений, но и прибегнуть к дисконтированному способу.

Оптимальные показатели рентабельности инвестиций

Помимо расчетных значений в финансовой практике существуют нормативные показатели, которые являются основой вычислений. Используя ее, можно сделать выводы по полученным результатам анализа. Следовательно, с помощью регламентированных параметров можно проверить соответствуют полученные индексы и коэффициенты рентабельности инвестиций предписанным нормам.

Чтобы наглядно освоить полученную информацию можно воспользоваться простым примером. Для этого предлагается ознакомиться с основными нормативными показаниями прибыльности капиталовложений, используя данные различных отраслей:

  • строительная сфера – более 0,22;
  • торговля и коммерческая деятельность – 0,25;
  • сельскохозяйственная область – более 0,12;
  • промышленное производство и иностранные инвестиции – не менее 0,16.

Оптимальные значения для статистических методов, которым свойственно использование данных бухгалтерского баланса, без учета дисконтирования и временных параметров денежных вливаний будут выглядеть следующим образом:

  • торговые предприятия – не более 0,07;
  • промышленные предприятия – не более 0,16.

Если при расчете коэффициента эффективности его результат составил менее 0 вне зависимости от отрасли инвестирования, тогда такой показатель будет носить неудовлетворительный характер. Также часто случаются моменты, когда значения не дотягиваются до нормативов. В этом случае рекомендуется увеличить рентабельность продаж или усилить обороты активов, что поможет исправить ситуацию и достичь необходимых результатов.

Оценка коэффициента ROI на примере

Благодаря индексу рентабельности капитальных вложений инвестор может оценить целесообразность инвестирования в конкретный проект. Если при расчете его показатель остановился на отметке более «1», то такой инвестиционный план имеет право на жизнь и к тому же отличается хорошей прибыльностью.

Неоднозначной можно назвать ситуацию, когда индекс эффективности инвестиций равен единицы. В этом случае необходимо провести дополнительный анализ значений. Также существует момент, когда при вычислении индекса его результат получился ниже единицы. Это сигнализирует об убыточности инвестиционного проекта, поэтому не стоит обращать на него внимания и в особенности вкладывать в него денежные средства.

По мнению специалистов, оценка рентабельности капиталовложений является только внешне простой и непринужденной. Однако вся сложность процесса заключается в уклончивости реальной дисконтированной ставки на протяжении всего периода развития проекта. Причиной этому являются неблагоприятные и переменные условия, которые оказывают воздействие на расчеты и не поддаются анализу.

Если рассматривать на примере, то можно взять ситуацию, возникшую примерно 5 лет назад. Ни один серьезный инвестор не мог предположить, что европейские страны в отношении Российской Федерации введут целый перечень экономический секторальных санкций. Следовательно, при вложении свободных активов в различные инвестиционные проекты они не учитывали возможность появления такого рода рисков. В результате сложившейся ситуации дисконтированная ставка претерпела сильных изменений.

В финансовой сфере принято считать, что чем длительней срок инвестиционного проекта, тем выше предполагаемые риски от непрогнозируемых факторов. Из этого следует, что эффективность инвестиций может приобрести неправильное значение. Учитывая вышеизложенный пример, предприниматель должен всегда проводить прогноз инвестиционных проектов по множеству критериев.

Для чего нужен расчет рентабельности капитальных вложений

Инвестор должен понимать, что расчет рентабельности инвестиций проводится на всех этапах реализации проекта. Особое значение имеют данные, полученные на стадии выбора, сопоставления и реализации инвестиционного процесса. Также вычисление коэффициента прибыльности обязательно осуществляется на завершающем этапе. Это поможет инвестору узнать заблаговременно размер будущего дохода. Многие участники сферы капиталовложений часто интересуются, зачем проводить калькуляцию инвестиционной доходности. Ответом являются следующие аспекты:

  1. Для определения успешности выбранной стратегии. При возникновении неожиданного результата, принявшего убыточную сторону, у инвестора будет шанс подкорректировать инвестиционный процесс и рассчитать максимально надежный и стабильный показатель прибыльности на будущее.
  2. Для сравнения различных проектов и выбора наиболее рентабельного и устойчивого.
  3. Для применения в качестве многофункционального инструмента, который способен помочь инвесторам в оценке потенциальных рисков и ожидаемой прибыли.

Возможные сложности при анализе рентабельности инвестиций

Визуально процесс расчета показателей эффективности капиталовложений не представляет сложностей, однако при перенесении теории на практику многие предприниматели сталкиваются с перечнем трудностей. Одним из таких моментов является составление прогноза величины возможных вкладов и норм дисконтирования при вычислении индекса рентабельности инвестированного капитала. Так, на устойчивость и надежность предстоящих денежных потоков оказывают огромное воздействие макро- и микроэкономические аспекты. К примеру, среди факторов может быть сезонность спроса и предложения, объем продаж, процентные ставки в национальном банке, а также стоимость сырья и расходных материалов.

Кроме того, существенным параметром, который может привести к колебаниям финансовых потоков, нередко выступает уровень продаж. Его значение по большому счету зависит от маркетингового стратегического подхода, который был выбран предприятием. Также создать сложности может оценка дисконтированной ставки, которая демонстрирует временную стоимость материальных средств и позволяет приблизить потенциальные платежи к нормативам. Например, при единоличном инвестировании проекта будут применяться не дисконтированные ставки, а показатели рентабельности идентичных капиталовложений. Такие значению можно будет вычислить при помощи прибыльности акций, банковских депозитов и других вкладов.

В заключение стоит отметить, что 100% гарантий получения прибыли на словах не существует. Опытные инвесторы знают, что добиться успеха можно благодаря точной оценке ситуации. Следовательно, доказательством рентабельности инвестиций станут только полученные в ходе расчетов коэффициенты, которые имеют индивидуальные особенности.

Отзывы и обсуждения

В чем разница между нормой прибыли и коэффициентом рентабельности? | Малый бизнес

Понимание разницы между нормой прибыли и коэффициентом рентабельности имеет решающее значение для владельца малого бизнеса. Одно дело — получать прибыль, но тот факт, что ваш доход превышает ваши расходы, не обязательно означает, что бизнес является жизнеспособным. Расчет коэффициента маржи вашей прибыли полезен для определения величины получаемой вами прибыли по отношению к затратам, особенно если вы надеетесь продать акции предприятия инвестору.

Норма прибыли

Норма прибыли — это процент от вашего дохода, который составляет прибыль. Вы можете рассчитать это, вычтя свои общие расходы из общего дохода и взяв оставшуюся сумму как свою прибыль. Разделите прибыль на ваши общие затраты, и результатом будет ставка или процент прибыли, которую вы получаете от своих продаж.

Пример

Домашний малый бизнес приносит 5000 долларов в месяц от продаж одежды и аксессуаров для собак. Стоимость проданных товаров, включая закупку материалов и оптовых товаров, стоимость рабочей силы по изготовлению и продаже продукции, а также накладные расходы предприятия составляют в сумме 3500 долларов в месяц.Вычтите общие расходы из общего дохода, и прибыль составит 1500 долларов в месяц. Чтобы рассчитать норму прибыли, разделите 1500 долларов на 3500, и в результате получится 43 процента прибыли.

Коэффициент рентабельности

Коэффициент рентабельности — это отношение валовой прибыли бизнеса к продажам. Используя приведенный выше пример, ваш чистый доход составляет 1500 долларов в месяц. Разделите эту цифру на общий доход в 5000 долларов в месяц, и ваш процент дохода, составляющий прибыль, составит 30 процентов.Это означает, что коэффициент маржи составляет 0,30: 1, или 30 процентов от каждого заработанного доллара. Это говорит потенциальным инвесторам, что 30 центов с каждого доллара, который вы зарабатываете на продажах, — это прибыль, что помогает определить, прибыльный ли ваш бизнес.

Использование финансовых коэффициентов

Используйте финансовые коэффициенты для анализа эффективности вашего бизнеса. Коэффициент безубыточности означает, что вы покрываете свои расходы, но не получаете прибыли. Знание коэффициента рентабельности может помочь вам определить цены на ваши товары и услуги, а также определить, когда пора искать более дешевых поставщиков.Это также может помочь вам снизить цены и при необходимости предложить специальные предложения без потерь.

Ссылки

Ресурсы

Биография писателя

Трейси Сэндилэндс профессионально пишет с 1990 года, освещая бизнес, домовладение и домашних животных. Она имеет квалификацию профессионального управления бизнесом, степень бакалавра в области коммуникаций и диплом по связям с общественностью и журналистике. Сандиландс — бывший редактор международного портала новостей о недвижимости, опытный собаковод и дрессировщик.

Анализ финансовой отчетности — Расчет прибыли

Вы можете увидеть, прибыльна ли организация, посмотрев отчет о прибылях и убытках , но вам нужно оценить эту прибыль в перспективе. Это можно сделать, посмотрев на различные коэффициенты учета , которые сравнивают прибыль как процент от продаж или активов. Контрольный список для ключевых финансовых показателей содержит подробные сведения о ключевых финансовых показателях, которые вы можете использовать для интерпретации финансовой информации. Контрольный список формул финансового коэффициента предоставляет вам список наиболее популярных финансовых коэффициентов, используемых для оценки эффективности, платежеспособности, прибыльности и инвестиционного потенциала организации.

Этого можно добиться тремя способами:

• Маржа валовой прибыли
• Маржа чистой прибыли
• Рентабельность активов

Маржа валовой прибыли
Одним из наиболее часто используемых коэффициентов является маржа валовой прибыли, которая рассматривает валовую прибыль как процент от оборота (продаж). Вы найдете обе эти цифры в отчете о прибылях и убытках .

Используемая формула: валовая прибыль, деленная на оборот, умноженная на сотню, чтобы превратить ее в процент.

Например:

организации

Валовая прибыль составляет 300 000 долларов США
Продажи / выручка составляли 1 200 000 долларов США

Его процентная валовая прибыль составит (300 000 долл. США ÷ 1 200 000 долл. США) x 100 = 25%

Это означает, что на каждый доллар продаж, достигнутый организацией, прибыль (после снятия производственных затрат) составляет 25 центов.

Многих часто путают термины «валовая прибыль» и «наценка». Определение каждого термина показывает, чем они различаются, а также показывает, что вы используете разные формулы, чтобы получить цифру для каждого.

Маржа валовой прибыли — выражает валовую прибыль как процент от общего объема продаж.

Наценка — это цифра или процент, добавляемый руководством для покрытия стоимости товаров и необходимой маржи прибыли для продукта или услуги.

Из этих определений вы можете видеть, что ключевое различие состоит в том, что руководство имеет контроль и определяет то, что им требуется в качестве надбавки, тогда как валовая прибыль зависит от количества произведенных продаж и их стоимости, для которой руководство может установить целевые показатели, но не может управлять напрямую.

Отрасли промышленности часто имеют то, что считается приемлемым диапазоном их наценки, без которого организация не смогла бы работать. Вы должны выяснить, имеет ли интересующий вас сектор такой диапазон.

Формула для расчета наценки:
Наценка = (общая выручка — себестоимость продаж) / себестоимость продаж
Затем она умножается на 100, чтобы получить процент.

Например:

организации.

Объем продаж / доход составил 1 200 000 долларов США
Себестоимость продаж 900 000 долларов США

Его процентная наценка будет (1,200,000 — 900,000 долларов) ÷ 900,000 долларов = 0.33 х 100 = 33%

Это означает, что для поддержания рентабельности организации необходимо увеличить наценку на треть.

Маржа чистой прибыли
Этот коэффициент аналогичен марже валовой прибыли, но рассчитывает чистую прибыль как процент от оборота. Чистая прибыль отражается в отчете о прибылях и убытках и определяется следующим образом:

Чистая прибыль — это сумма, остающаяся после вычета всех операционных и внереализационных расходов из общей выручки или дохода.

Чтобы рассчитать маржу чистой прибыли организации в процентах, вы должны разделить чистую прибыль на общий доход или доход и умножить ответ на сотню, чтобы превратить его в процент.

Например:

организации.

Продажи / выручка 1200000 долларов США
Чистая прибыль 120000 долларов США

Его процентная чистая прибыль будет = (120 000 долл. США ÷ 1 200 000 долл. США) x 100 = 10%

Вы должны помнить, что ваша чистая прибыль рассчитывается с учетом всех затрат и, следовательно, на нее могут влиять различные факторы, например:

• Снижение валовой прибыли
• Увеличение продаж
• Рост административных расходов

Если процент вашей чистой прибыли снижается, стоит посмотреть на ваши затраты на индивидуальной основе, чтобы увидеть, что вы можете сделать с теми, которые увеличились больше всего в процентах от продаж.

Важно смотреть на тенденцию, которая возникает в течение нескольких отчетных периодов, а не на отдельные цифры. Коэффициенты можно использовать для измерения периодов, отличных от полного года, если у вас есть соответствующие отчеты о прибылях и убытках.

Рентабельность активов
Вы также можете измерить уровень прибыли по сравнению со стоимостью чистых активов, инвестированных в организацию. Активы — это основные элементы, которые необходимы организации для работы.

Сюда входят такие позиции, как:

• Основные средства
• Здания
• Завод
• Транспортные средства
• Компьютеры и т. Д.
• Оборотные активы
• Акции
• Должники
• Денежные средства

Общие чистые активы организации рассчитываются путем вычитания суммы обязательств из общей суммы активов . Это представляет собой сумму капитала, вложенного в организацию. Ваш показатель чистых активов может быть получен непосредственно из баланса . Таким образом, вы можете смотреть на чистую прибыль как на процент от задействованного капитала.

Доходность, которую может ожидать организация, зависит от отрасли и экономического цикла.Тем не менее, он остается хорошим показателем операционной эффективности для организации.

Коэффициент рассчитывается путем деления чистых активов на чистую прибыль и последующего умножения на сотню, чтобы перевести в процент, как это обычно выражается.

Вы найдете цифру чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках, а чистые активы будут показаны в соответствующем балансе.

Например:

организации • Чистая прибыль 120 000 долларов
• Чистые активы 60 000 долларов
Рентабельность активов составит (60 000 долл. ÷ 120 000 долл. США) x 100 = 50%

При расчете этого коэффициента вы можете выразить его, используя цифры до или после налогообложения.

Используемый капитал — это чистая сумма, вложенная в вашу организацию ее инвесторами или владельцами и снимаемая с баланса. Многие считают это наиболее важным соотношением в целом, и полезно сравнивать результаты с доходностью, которую можно получить за пределами организации, например, вложением в государственные облигации с низким уровнем риска. Рентабельность активов организации может быть повышена либо за счет увеличения прибыльности, либо за счет уменьшения используемого капитала.

Этот контрольный список бухгалтерской терминологии описывает терминологию, концепции и условные обозначения, принятые в бухгалтерской профессии.Этот шаблон сравнения прибыльности позволяет вам получить общее представление о прибыльности ряда ваших продуктов или услуг за определенный период. Если вам нужна основные принципы финансового учета pdf , загрузите нашу бесплатную электронную книгу прямо сейчас.

Вас также может заинтересовать:
Анализ финансовой отчетности | Основные показатели бухгалтерского учета | Типы основных показателей бухгалтерского учета | Анализ коэффициента текущей ликвидности | Показатели эффективности бизнеса | Соотношение цена / прибыль | Соотношение цены и стоимости книги | Коэффициент PEG (цена / прибыль к росту) | Дивидендная доходность .


Ключевые точки

  • Маржа валовой прибыли выражает валовую прибыль как процент от общего объема продаж.
  • Наценка — это процент, добавляемый руководством для покрытия стоимости товаров и необходимой маржи прибыли для продукта или услуги.
  • Норма чистой прибыли представляет собой чистую прибыль в процентах от оборота.
  • Полезно сравнить рентабельность вложенного капитала с рентабельностью, которую можно получить за пределами организации.
Сегодняшние фавориты для наших читателей: рекомендовано

Как рассчитать маржу прибыли (формула + примеры)

Как владелец бизнеса, одна из самых важных вещей, которую вы можете сделать, — это обращать внимание на бизнес-метрики. Один из важнейших показателей — размер прибыли.

Независимо от того, работаете ли вы в одиночку или у вас работают сотни людей, знание того, как рассчитать и понять размер прибыли, будет иметь большое значение для развития вашего бизнеса, независимо от того, на каком этапе находится ваш бизнес.

Мы объясним, что такое маржа прибыли, как рассчитать маржу и что результаты означают для вашего бизнеса.


Обзор: Что такое маржа прибыли?

Прежде чем вы начнете рассчитывать размер прибыли, полезно понять прибыль.

Проще говоря, прибыль — это сумма денег, которую компания зарабатывает после вычета денег, потраченных на ведение бизнеса. Ваша прибыль — это то, что остается после получения доходов и последующего вычитания всех ваших расходов за определенный период времени.

Маржа прибыли — это процент, основанный на сумме выручки, оставшейся после вычета некоторых или всех связанных с бизнесом расходов. Чем выше процент, тем прибыльнее ваш бизнес.


Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли: в чем разница?

Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли — это два бухгалтерских коэффициента, которые предназначены для того, чтобы помочь вам измерить прибыль по сравнению с выручкой, при этом результаты показывают, насколько прибыльным является бизнес, путем измерения процента превышения выручкой затрат.

Эти два коэффициента рентабельности являются хорошим индикатором состояния бизнеса, при этом валовая прибыль дает хорошее представление о состоянии и прибыльности бизнеса, в то время как маржа чистой прибыли предназначена для измерения того, какая часть чистой прибыли вашей компании создается за счет выручки.


Как рассчитать маржу валовой прибыли

Расчет маржи валовой прибыли прост при использовании калькулятора маржи прибыли. Вот пример:

Компания А продает средства по уходу за волосами.Признавая выручку с использованием принципа признания выручки, в настоящее время он показывает выручку в размере 50 000 долларов США. Стоимость товаров, которые он продает, составляет 29000 долларов. Первый расчет, который вы выполните, — это определение валовой прибыли:

50 000 долл. США — 29 000 долл. США = валовая прибыль 21 000 долл. США

Затем, чтобы определить маржу валовой прибыли, вы разделите валовую прибыль на выручку:

21 000 долл. США ÷ 50 000 долл. США = 0,42

Наконец, вы умножите свою валовую прибыль на 100, чтобы определить процент маржи валовой прибыли:

0.42 x 100 = 42% валовой прибыли

Это означает, что компания A в настоящее время имеет валовую прибыль 42%.


Как рассчитать маржу чистой прибыли

Формула расчета маржи чистой прибыли требует большего количества шагов, так как вам также придется вычесть операционные и другие расходы, а также стоимость проданных товаров. Помните, что выручка компании A составляет 50 000 долларов, а стоимость проданных товаров составляет 29 000 долларов. Но у компании А также есть расходы на общую сумму 6000 долларов.Первый расчет будет выглядеть так:

50000 долларов — (29000 долларов + 6000 долларов) = 15000 долларов чистой прибыли

Следующим расчетом будет разделение чистой прибыли на общий доход:

15000 долларов ÷ 50 000 долларов = 0,3

Последний шаг — умножить чистую прибыль на 100 для расчета вашей чистой прибыли:

0,3 x 100 = 30% чистой прибыли

Если у вас в настоящее время есть структура продаж, то есть вы продаете несколько продуктов, может быть полезно рассчитайте соотношение маржи для всех ваших продуктов индивидуально.Этот расчет маржи может помочь вам определить, какие продукты являются наиболее прибыльными.


Что маржа прибыли говорит вам о вашем бизнесе?

Независимо от того, рассчитываете ли вы размер прибыли для составления финансовых прогнозов или составляете бизнес-бюджет, вам также необходимо понимать, что означают эти результаты. Вот лишь несколько вещей, которые ваша валовая прибыль или чистая прибыль могут рассказать вам о вашем бизнесе.

1. Какая прибыль получается от каждой продажи

Компания А имела валовую прибыль 42%.Это означает, что на каждый доллар, полученный компанией А в выручке, она получила 0,42 доллара прибыли до вычета других расходов. После вычета операционных и других расходов Компания А зарабатывала 0,30 доллара на каждый заработанный доллар.

Вот почему полезно рассчитывать размер прибыли отдельно для каждого продукта, который вы продаете, что позволит вам увидеть, насколько хорошо или плохо работает каждый продукт.

Преобразует ли бизнес доход в прибыль

Хотя важно знать, какой доход получает ваш бизнес, еще важнее знать, какая часть этого дохода фактически конвертируется в прибыль.

Например, если вы зарабатываете 1 миллион долларов дохода, это здорово, но если ваша стоимость проданных товаров составляет 1,1 миллиона долларов, вы теряете деньги. Аналогичным образом, если после расходов вы получите маржу прибыли в размере 1%, любые рыночные изменения, снижение продаж или экономический спад могут серьезно повлиять на ваш бизнес.

Общий успех вашего бизнеса

Прежде чем вкладывать средства в бизнес, большинство инвесторов захотят посмотреть на размер вашей прибыли, особенно потому, что низкая маржа может означать такие проблемы, как застой в продажах, неэффективное принятие бизнес-решений и т. Д. -средние затраты, связанные с продажей вашей продукции; все это поднимет множество красных флажков как для инвесторов, так и для кредитных организаций.


Норма прибыли многое говорит о здоровье вашего бизнеса

Расчет маржи прибыли может предоставить вам много информации о финансовом состоянии вашего бизнеса. Обязательно регулярно отслеживайте размер прибыли и не сравнивайте свою прибыль с прибылью предприятий, не относящихся к вашей отрасли.

Если вы ищете бухгалтерское программное обеспечение, которое поможет вам отслеживать валовую прибыль и маржу чистой прибыли, обязательно ознакомьтесь с обзорами бухгалтерского программного обеспечения The Blueprint.

Маржа валовой прибыли | Формула и определение

Что такое маржа валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли — это показатель прибыльности компании, рассчитываемый как процентная доля валовой прибыли от выручки. Валовая прибыль — это сумма, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров (COGS) или прямых затрат на получение выручки из выручки.

Обратите внимание, что себестоимость проданных товаров является мерой прямых затрат, необходимых для производства товара или услуги (например, материалов и рабочей силы).Он исключает косвенные расходы, такие как издержки обращения, маркетинг и бухгалтерский учет. Это делает маржу валовой прибыли полезной только для отслеживания прямых операционных затрат в процентах от продаж. Другие коэффициенты прибыли, такие как маржа чистой прибыли, отражают разные показатели прибыли.

Как рассчитать маржу валовой прибыли

Чтобы рассчитать маржу валовой прибыли, вычтите стоимость проданных товаров (COGS) из выручки:

Формула маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли (которая выражается в процентах) рассчитывается по формуле деление валовой прибыли на выручку:

Пример маржи валовой прибыли

Допустим, компания заработала 5 000 000 долларов дохода от продажи обуви, а на производство обуви пришлось 2 000 000 долларов затрат на рабочую силу и материалы.Для расчета валовой прибыли компания вычитает стоимость проданных товаров из своей выручки:

Чтобы получить маржу валовой прибыли, разделите валовую прибыль на выручку:

Это означает, что прямые затраты на производство продукта, который компания продает потребляют 40% своей выручки. 60% выручки направляется на покрытие косвенных затрат и получение прибыли для владельцев.

Должна ли валовая прибыль быть высокой или низкой?

Маржа валовой прибыли должна быть высокой, поскольку более высокая маржа означает, что есть больше возможностей для инвестирования, экономии и / или покрытия косвенных расходов.Высокая валовая прибыль указывает на то, что компания получает больше прибыли от продаж и, следовательно, более эффективно превращает сырье в доход. Низкая маржа прибыли обычно означает, что компания менее эффективно превращает сырье в доход и получает меньшую прибыль от своих продаж.

Многие инвесторы и аналитики используют маржу валовой прибыли, чтобы измерить прибыльность компании, чтобы сравнить ее с конкурентами. Процент также используется для отслеживания прогресса компании с течением времени.Поскольку более высокая маржа может указывать на повышение эффективности и больший потенциал прибыли, инвесторы могут быть готовы платить больше за компании с более высокой маржой прибыли.

Что такое хорошая маржа валовой прибыли?

Определение «хорошей» маржи валовой прибыли варьируется в зависимости от отрасли, но в целом 5% — это низкий показатель, 10% — средний показатель, а 20% — это «хорошая» маржа валовой прибыли. Однако вот обзор средней валовой прибыли в различных отраслях.

Что означает низкий процент валовой прибыли?

Более низкая (или уменьшающаяся) валовая прибыль указывает на то, что компания создает меньшую валовую прибыль от своей выручки и, следовательно, менее эффективно превращает сырье и рабочую силу в доход.Это означает, что у него меньше денег, которые можно направить на сбережения, операции и / или косвенные расходы. Это может указывать на наличие проблем внутри компании, таких как завышенные производственные затраты или заниженные цены на продукцию.

Плюсы маржи валовой прибыли

Каждое финансовое соотношение имеет свои преимущества, и есть ряд причин, по которым маржа валовой прибыли может быть полезной:

Простой расчет

Этот простой расчет дает большой объем информации: он указывает на экономическую эффективность, помогает компаниям отслеживать эффективность с течением времени и т. д.

Контроль ценообразования

Используя маржу прибыли в качестве ориентира, компании могут корректировать свои стратегии ценообразования для оптимизации операций.

Контрольные показатели

Этот показатель позволяет компаниям сравнивать производительность со средними отраслевыми показателями и показателями конкурентов.

Возможные улучшения

Подчеркивая эффективность отдельных продуктов или услуг, валовая прибыль может помочь компаниям определить области для потенциальных улучшений.

Минусы маржи валовой прибыли

Однако есть некоторые потенциальные недостатки маржи валовой прибыли:

Не включает все затраты

Этот показатель не учитывает такие затраты, как налоги, маркетинг, бухгалтерский учет и т. Д. (что ограничивает его применение).

Отраслевая разница

Затраты, прибыль и маржа сильно различаются в зависимости от отрасли, что может затруднить установление критериев или сравнение с другими компаниями.

Может вводить в заблуждение

Маржа прибыли измеряет прибыльность, но не всегда отражает основную деятельность. Например, некоторые компании снижают цены, чтобы увеличить свою долю на рынке, или тратят больше на производственные затраты, чтобы обезопасить поставщика.

Следует сочетать с другими показателями

Поскольку валовая прибыль учитывает только производственные затраты, это не всегда самый точный показатель рентабельности.Чтобы обойти это, компании и аналитики должны использовать его в сочетании с другими показателями.

Валовая прибыль и маржа валовой прибыли

Валовая прибыль и валовая маржа прибыли измеряют прибыльность компании путем измерения выручки по сравнению с производственными затратами. Основное отличие состоит в том, что валовая прибыль — это величина, а маржа валовой прибыли — это процент.

Валовая прибыль показывает, какой доход имеет компания после вычета затрат на производство. Формула валовой прибыли вычитает стоимость проданных товаров из выручки, которая показывает сумму, которая может использоваться для финансирования косвенных расходов и инвестиций.

Маржа валовой прибыли, однако, показывает валовую прибыль как процент от выручки и рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку. Это процентное значение указывает долю выручки, которая не расходуется на прямые затраты на производство товаров или услуг для продажи. Он показывает, насколько эффективно компания генерирует валовую прибыль от выручки. Чем выше маржа, тем больше компания зарабатывает на каждый доллар, потраченный на производство.

Маржа чистой прибыли и маржа валовой прибыли

Маржа чистой прибыли и маржа валовой прибыли — это два показателя, которые используются для расчета прибыльности компании, но есть одно ключевое различие:

Маржа чистой прибыли, с другой стороны. рука, является мерой доли выручки, оставшейся после учета ВСЕХ расходов.Этот показатель показывает, как каждый доллар дохода переводится в прибыль. Он рассчитывается путем деления чистой прибыли (валовая прибыль — операционные расходы и все прочие расходы) на выручку.

Маржа валовой прибыли — это показатель доли выручки, оставшейся после учета производственных затрат. Он показывает, какую прибыль получает компания на каждый доллар, потраченный на производство. Он рассчитывается путем деления валовой прибыли (выручки — COGS) на выручку.

Формула прибыли: что это такое, как ее рассчитать, как повысить маржу

«Норма прибыли — надежный показатель финансового здоровья вашего бизнеса.Узнайте, что это такое, как рассчитать и почему это важно ».… O У вашего контент-партнера Nav.com есть подробности!

Когда вы продаете продукт или услугу, важно понимать размер вашей прибыли или сколько денег вы зарабатываете, продавая свой продукт. По сути, маржа прибыли показывает вашу рентабельность инвестиций (ROI) для всех ваших расходов. Низкая маржа указывает на то, что вы не получаете идеальной рентабельности инвестиций, в то время как высокая говорит о том, что у вас все хорошо.

В идеале у вас должна быть высокая маржа прибыли, которая направит вашу организацию к долгосрочному росту и успеху. Потратив время на определение размера своей прибыли, вы сможете ставить достижимые цели и принимать обоснованные решения для своего уникального бизнеса.

Формула прибыли

Формула маржи прибыли — это отношение чистой прибыли к чистым продажам. Вот краткий обзор того, что означает каждая из этих цифр.

  • Чистые продажи: Валовые продажи за вычетом скидок, возвратов и надбавок.
  • Чистая прибыль: Итого выручка за вычетом расходов.

Какая маржа важна для вашего бизнеса Маржа прибыли важна для вашего бизнеса, потому что она может помочь вам в следующем:
  • Развивайте свой бизнес: Когда вы знаете, какова ваша норма прибыли, вы можете легко определить продукты, которые неэффективны, и сократить свои расходы. Маржа прибыли предоставляет ценные данные, которые могут творить чудеса для вашего бизнеса по мере его роста.
  • Выявление и устранение проблем: Если вы обнаружите, что размер прибыли для определенных продуктов или услуг низок, вы можете выявить и устранить ошибки, связанные с ценообразованием, управлением, бухгалтерским учетом или чем-то еще.
  • Получение финансирования: Чтобы получить ссуду для малого бизнеса для своего бизнеса, вам необходимо показать кредиторам, какова ваша норма прибыли. Кредиторы хотят знать, что ваши продукты и услуги могут быть прибыльными.
  • Соответствующая цена: Ваша норма прибыли покажет вам, сколько ваших долларов способствует вашей чистой прибыли.Это может помочь вам выяснить, слишком ли высоки цены на ваши предложения или слишком низкие.

Маржа прибыли: как использовать формулу прибыли

Подсчитать размер прибыли легко, если вы знаете, как пользоваться формулой. Допустим, ваш бизнес продает пылесосы. Вы обнаруживаете, что ваши чистые продажи (валовые продажи за вычетом скидок, возвратов и надбавок) составляют 100 000 долларов. Ваш чистый доход (общий доход за вычетом расходов) составляет 300 000 долларов США. Если вы разделите 100 000 долларов на 300 000 и умножите полученное число на 100, вы получите 33% прибыли.

Виды прибыли

Существует ряд различных величин прибыли, которые вы можете рассчитать, в том числе:

Маржа валовой прибыли

Общий доход — COGS / Общий доход X 100

Маржа валовой прибыли описывает доход, который вы получаете после вычета стоимости проданных товаров или COGS. Сырье, заработная плата и любые другие расходы, связанные с производством или производством ваших товаров, включены в ваши COGS.Долги, накладные расходы, налоги и прочие расходы не учитываются.

Используя маржу валовой прибыли, вы можете сравнить полученную вами валовую прибыль с вашим общим доходом. Полученная вами цифра хорошо отражает процент прибыли, которую вы сохраняете после того, как заплатите за производство своей продукции.

Маржа операционной прибыли

Операционная прибыль / Чистая выручка от продаж X 100

В отличие от валовой прибыли, операционная маржа учитывает накладные расходы, необходимые для ведения бизнеса.Это могут быть операционные, административные и коммерческие расходы. В то время как валовая прибыль включает накладные расходы, налоги, задолженность и другие неоперационные расходы включены.

Цель маржи операционной прибыли — понять ваш доход после того, как вы заплатите за производство своей продукции и ведете свой бизнес. Он может проинформировать вас о том, насколько хорошо вы можете управлять своими расходами.

Маржа чистой прибыли

Операционная прибыль-процентные расходы-налоговые расходы / выручка X 100

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который показывает остаточный доход, который представляет собой сумму денег, оставшуюся после вычета внереализационных расходов из операционной прибыли.Эти внереализационные расходы могут быть как долговыми, так и единовременными прочими расходами. Имея такую ​​маржу прибыли, вы можете понять, сколько долларов вашего дохода превращается в прибыль.

Что такое хорошая прибыль?

Ряд факторов, таких как конкретная отрасль, размер бизнеса, цели роста и текущая экономика, будут определять определение хорошей нормы прибыли. Если вы работаете в отрасли с минимальными накладными расходами, например, в сфере ухода за детьми, у вас будет более высокая норма прибыли, чем у центра мероприятий, который оплачивает помещения, инвентарь и другие расходы.

Вообще говоря, 10% прибыли считается средней, 20% — хорошей, а 5% — плохой. Чтобы узнать, какова рентабельность вашего бизнеса, проведите отраслевое исследование. Узнайте, что является нормой для аналогичных предприятий в вашем регионе. Вы также можете проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом, чтобы получить точное представление о том, где должна быть ваша прибыль.

Как увеличить прибыль?

Если вы недовольны своей нормой прибыли, будьте уверены, что есть вещи, которые вы можете сделать, чтобы ее улучшить, например:

  • Сокращение расходов: Когда вы знаете размер своей прибыли, вы можете принимать разумные решения о том, где сократить расходы.Эти расходы могут быть такими, как модные пакеты для покупок, папиросная бумага, лишняя упаковка и сверхурочные. Помните, что ваша цель — максимально снизить накладные расходы, при этом обеспечивая своих клиентов качественными продуктами или услугами.
  • Избавьтесь от неэффективных продуктов и услуг: Если вы обнаружите, что определенный продукт или услуга плохо продаются, вы можете удалить их из своих предложений. Вы всегда можете заменить его на что-то более выгодное.
  • Повышение цен: Повышение цен может оказаться трудным, особенно если вы представляете малый бизнес и конкурируете с более крупными брендами.Однако, если вы хотите, чтобы ваш бизнес процветал в долгосрочной перспективе, это может быть необходимо. Низкие цены могут помешать успеху и росту.
  • Поднимите свой бренд: Неудивительно, что у косметических брендов одни из самых высоких показателей рентабельности. Они используют новаторские маркетинговые стратегии, чтобы вызвать у своих клиентов эмоциональные переживания и повысить воспринимаемую ценность продаваемых ими продуктов. Поднимая свой бренд, независимо от отрасли, вы можете убедить клиентов в том, что ваши более высокие цены того стоят.
  • Стратегически подходите к скидкам: В идеальном мире вы бы не предлагали никаких скидок. Однако для привлечения и удержания клиентов иногда необходимы скидки. Если вы действительно предлагаете скидки, будьте осторожны с ними. Изучите истории покупок ваших клиентов и разработайте скидки с учетом их уникального поведения и предпочтений. Не всем покупателям потребуется большая скидка или какая-либо скидка для конвертации.
  • Мотивируйте своих сотрудников: Независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь, вполне вероятно, что ваши сотрудники могут сделать больше, чтобы принести вам более высокую прибыль.Ваша задача — мотивировать их к этому, устанавливая цели продаж, обучая их тому, как перепродавать и перекрестно продавать, а также применяя бонусы и другие стимулы.

Может ли моя прибыль повлиять на мою способность получать финансирование?

Скорее всего, вашему бизнесу в какой-то момент потребуется финансирование для покрытия разрыва денежных потоков или финансирования крупных покупок. Для его получения вам необходимо показать кредиторам, что ваш бизнес находится в хорошем финансовом состоянии. Вы можете сделать это, показав им свою бесплатную кредитную историю или отчет о кредитной истории.

Еще один способ продемонстрировать положительное финансовое положение — предоставить им высокую прибыль. Как только они увидят, что они сравнивают вашу прибыль с прибылью ваших конкурентов, они узнают, как обстоят дела у вашего бизнеса в финансовом отношении. Если ваша норма прибыли высока, кредиторы будут рассматривать вас как ответственного заемщика, который, скорее всего, выплатит ваш кредит.

Итак, что это значит для вас? Выгодная процентная ставка и условия, которые могут потенциально сэкономить вам сотни или даже тысячи долларов в будущем.

Регулярно отслеживайте размер прибыли

Расчет вашей прибыли не должен производиться разово. Возьмите за правило рассчитывать размер своей прибыли ежемесячно или ежеквартально. Таким образом, вы будете знать, растет ли ваша прибыль с течением времени.

Если да, то ваша организация увеличивает продажи быстрее, чем расходы, и вы на правильном пути. Если это не так, вам нужно будет внести некоторые изменения и повысить свою эффективность.

Эта статья изначально была опубликована на Nav.com и была изменена с их разрешения.

Для получения информации о ссудах для малого бизнеса Opportunity Fund, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону 866-299-8173 или кредитам@opportunityfund.org. По вопросам, связанным с существующим займом, или по другим вопросам обслуживания клиентов, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону 866-299-8173 или [email protected]

Кредиты подлежат проверке.Для утверждения кредита может потребоваться дополнительная документация. Ссуды будут выдаваться или организовываться в соответствии с Лицензией № 6050609 для кредиторов Департамента финансов корпораций Калифорнии.

Opportunity Fund, ведущий национальный некоммерческий кредитор для малого бизнеса, считает, что небольшие долларовые ссуды помогают трудолюбивым предпринимателям вносить долгосрочные изменения в свою жизнь и укреплять сообщества за счет развития бизнеса и создания рабочих мест. Сообщество доноров и инвесторов Opportunity Fund создает инклюзивную финансовую систему, которая расширяет возможности женщин, иммигрантов и владельцев малого бизнеса из числа меньшинств.Наша стратегия объединяет микрозаймы для владельцев малого бизнеса и инвестиции в налоговые льготы для новых рынков в проекты общественной инфраструктуры с высокой отдачей. С 1994 года Opportunity Fund вложил более 750 миллионов долларов и помог тысячам предпринимателей инвестировать в будущее своих семей. Организация обязалась предоставить дополнительно 1,2 миллиарда долларов в кредит владельцам малого бизнеса по всей стране и инвестировать 174 миллиона долларов в проекты общественной недвижимости к 2023 году.

Посетите нас в Интернете по телефону http: // possiblefundloan.org и подписывайтесь на нас в Facebook и Twitter

Полное руководство по расчету прибыльности вашего маркетингового агентства

Если вы управляете агентством, но изо всех сил пытаетесь понять, насколько прибыльны вы, как следовало бы, то вы пришли в нужное место. В этом руководстве вы узнаете все, что вам нужно знать о том, как прогнозировать прибыль для вашего агентства и клиентов.

Также узнайте, как вы соотноситесь с отраслевыми эталонами и как повысить прибыльность агентства в будущем. Давайте начнем и узнаем, как рассчитать прибыльность вашего агентства.

О чем идет речь в этом руководстве

Почему так сложно рассчитать рентабельность агентства?


Я хочу начать с того, что поясню, что если вы читаете этот пост, потому что не знаете, как рассчитать прибыльность — , вы не одиноки.

Многие владельцы агентств обнаруживают, что имеют более крупный бизнес, чем им действительно комфортно управлять. Часто они попадают туда почти случайно. Я называю это «проклятием компетентности» . Когда вы делаете отличную работу для клиентов, поэтому они постоянно просят о большем и рассказывают об этом своим друзьям.

Следующее, что вы знаете, у вас есть команда людей в вашей платежной ведомости, накладные расходы на покрытие и больше клиентов, чем вы когда-либо думали, что у вас будет.

Вы заняты как никогда, и клиенты постоянно заходят в дверь.Число на банковском счете в конце месяца всегда кажется ниже, чем должно быть. Маржа вашего разработчика или маркетингового агентства никогда не окупается.

Звучит знакомо? Это причина того, почему люди задаются вопросом — являются ли агентства разработки или маркетинга вообще прибыльными ??

На самом деле у сервисных предприятий, таких как агентства, мало препятствий для входа. Но это одна из самых сложных бизнес-моделей для масштабирования. Они сложны по своей природе и не так просты, как большинство других предприятий, ориентированных на «продукты».

Для масштабирования критически важно решить проблемы рентабельности и взять под контроль свою эффективность, когда дело касается получения дохода. Если вы неправильно управляете и не рассчитываете рентабельность, продажа большего количества услуг может на самом деле усугубить проблемы с денежным потоком и даже стать причиной, по которой вам придется закрыть .

Вот почему мы написали это подробное руководство, чтобы прояснить нюансы и объяснить, как именно отслеживать свою эффективность и прибыльность как агентства.

Отрасль меняется — переход на фиксированные ставки и ценообразование на основе стоимости Любезно предоставлено Wordstream

Эпоха оплачиваемого часа в значительной степени позади. Большинство агентств на какое-то время отказались от выставления счетов клиентам в пользу моделей ценообразования с фиксированной ставкой, фиксированной ставкой или стоимости.

Хотя эти модели, как правило, позволяют в конечном итоге повысить плату за ту же работу, они вводят новый уровень риска для предоставления услуг, который часто помогал снизить оплачиваемый час.

Если проект не был определен должным образом, клиент сделал возникли дополнительные запросы или непредвиденные расходы — они часто передавались клиенту в счет оплаты дополнительных часов.

Прибыльность в этом мире была довольно простой:

Речь шла об установлении ставок, которые с самого начала обеспечивали компании стабильную прибыль, а также о том, чтобы оплачиваемое использование оставалось высоким, а оплачиваемые часы оплачивались клиентом как можно чаще.

Однако в мире фиксированной оплаты важность измерения того, что требуется для достижения результатов для клиентов, стала еще более важной.Мы должны убедиться, что размер прибыли вашего маркетингового агентства защищен, а выгода от ценообразования в зависимости от ценности действительно достигается.

Нет помогает то, что большая часть информации в Интернете основана на этой эпохе зарядка на время — из-за чего трудно понять, что уместно в альтернативные и фиксированные модели ценообразования.

Итак, с учетом всего сказанного, насколько прибыльным должен быть , и с чего начать, когда дело доходит до расчета и защиты прибыльности?

Контрольные показатели рентабельности

I — Ориентиры чистой прибыли (EBITDA) вашего агентства

В первую очередь мы должны начать с нижней строки.

Обычно нам нравится сравнивать рентабельность всего агентства с помощью EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации)

Модный способ сказать, деньги, оставшиеся после оплаты всех расходов и до налогообложения.

В основном мы смотрим на это так, потому что это уравнивает правила игры, поскольку в разных частях мира действуют разные налоговые системы, и когда бухгалтеры начинают оптимизировать налоговую эффективность, бухгалтерские книги могут стать чрезвычайно запутанными.

Итак, какой доход у вашего агентства должен быть по итогам года?

Среднее значение по отрасли составляет около 10%

То, что традиционно считалось здоровым, составляет 15-20%

Для резкого роста денежного потока обычно требуется 25-30%

Я всегда рекомендую своим клиентам снимать на 25%

Примечание:
Это целевые показатели чистой прибыли ПОСЛЕ выплаты учредителям / владельцам рыночной ставки (которая должна быть не менее 100000 долларов США), но ДО выплаты любых дополнительных бонусов, которые не являются частью регулярной компенсации для команды. и владельцы.

Чистая прибыль — это обычно то, на что вы собираетесь смотреть в своем бухгалтерском программном обеспечении на уровне всего агентства, так как трудно получить точную обратную связь от усредненных почасовых затрат и данных отслеживания времени, а также для ведения учета, необходимого для сузить на уровне клиента или проекта.


На самом деле, чистую прибыльность на уровне клиента или проекта мы не рекомендуем измерять. Вместо этого нам нравится сосредотачиваться на валовой прибыли проектов, поскольку она лучше отражает эффективность доставки и позволяет нам сравнивать отдельные части нашего бизнеса друг с другом и с отраслью.Кроме того, это намного проще и чаще отслеживать.

II — Ориентиры валовой маржи для вашего агентства, клиентов и проектов

Валовая маржа — еще один важный показатель рентабельности, который необходимо отслеживать, потому что он рассказывает о том, насколько эффективно наше агентство получает доход, что является отражением того, насколько хороши наши процессы для доставки работы клиентам без превышения бюджета. Это также основа для прибыльного агентства. Ваш бухгалтер может захотеть назвать то, что мы собираемся здесь описать, «Маржа вклада», это круто, просто знайте, что то, о чем мы говорим, по сути, является мерой того, насколько эффективно вы зарабатываете доход, используя время своей команды.

Если вы не можете стабильно добиваться стабильной валовой прибыли, очень трудно иметь здоровую прибыль.

Мы рассчитываем валовую маржу, глядя на нашу выручку и вычитая все затраты, необходимые для того, чтобы заработал этот доход .

У клиента или Уровень проекта, это означает вычитание таких вещей, как:

  • COGS
    • Путевые расходы, связанные с производством
    • Любые другие жестко начисленные или сквозные расходы.
  • Затраты на рабочую силу как функция времени * Стоимость в час

Примечания:

  • Валовая прибыльность на уровне клиента или проекта может быть проверена на в бухгалтерском программном обеспечении, но обычно требует некоторых очень подробных (и потенциально дорогостоящих) методов бухгалтерского учета, которые необходимо выполнять на регулярной основе.
  • Как правило, более эффективно просматривать данные в электронной таблице или в программном обеспечении для отчетов об операциях агентства , таком как Parakeeto.

Примечания:

  • Валовая прибыль на уровне всего агентства, как и чистая прибыль, можно посмотреть в бухгалтерском программном обеспечении, и ее не должно быть слишком сложно.
  • Глядя на валовую прибыль на уровне клиента или проекта, вы собираетесь установить цель немного выше той, которую вы ожидаете достичь на уровне всего агентства. Вы можете ожидать, что будете терять 10-20% этой валовой прибыли ежегодно из-за неоплачиваемого рабочего времени, отпусков и общих производственных расходов.

III — Тест с

Ориентиры по валовой прибыльности зависят от вашей бизнес-модели.

Например, если вы управляете более традиционным агентством с командой штатных сотрудников и офисом, у вас может быть более высокий целевой показатель валовой прибыли (50-70%) , поскольку ваши накладные расходы будут выше (20-30% вашего скорректированного валового дохода AGI)

Если вы управляете более распределенным агентством и пользуетесь услугами фрилансеров или подрядчиков, у вас может быть более низкая ставка накладных расходов (14-24%), что позволяет вам компенсировать потенциально более высокую стоимость часа (оплата фрилансерам вместо штатных сотрудников ) по-прежнему будет высокорентабельным с более низким целевым показателем валовой прибыли (40-60%)

Можно подумать об этом, установив целевую чистую маржу, оценив величину накладных расходов, необходимых для вашей бизнес-модели, и сложив их вместе.

Например, если ваша цель — чистая маржа 25%, ваши накладные расходы составляют 20% скорректированного валового дохода, то для достижения этой цели вы захотите установить как минимум валовую маржу в размере 55% (100% — 45%). достижимый.

Глядя на валовую прибыль на уровне клиента или проекта, вы собираетесь установить цель немного выше той, которую вы ожидаете достичь на уровне всего агентства. Вы можете ожидать, что будете терять 10-20% этой валовой прибыли ежегодно из-за неоплачиваемого рабочего времени, отпусков и общих производственных расходов.Это связано с тем, что ваш расчет стоимости часа работы сотрудника должен основываться на общей мощности, а не на скорректированной или оплачиваемой мощности.

Теперь, когда вы знаете, на что нацеливаться, как вы на самом деле можете точно рассчитать эти вещи в своем агентстве?

Часть 1: Расчет затрат и валовой прибыли по проектам и клиентам

Основа прибыльности агентства заключается в способности эффективно получать доход и с самого начала создавать успешные проекты.

Часто упускается из виду, что в сфере услуг доход должен составлять и после продажи. Это означает, что людям нужно тратить время на выполнение работы и доставку вещей клиентам, а это означает, что получения дохода стоит денег .

Сколько денег это вам стоит, почти полностью зависит от того, сколько времени нужно потратить.

Формула валовой маржи выглядит следующим образом:

Выручка — COGS = валовая прибыль

Где COGS = сквозные расходы + прямые затраты на оплату труда

Итак, для расчета валовой прибыли нам нужно знать две вещи:

  1. Сквозные расходы
  2. Прямые затраты на рабочую силу

Вероятно, сейчас самое время упомянуть, что если вы ищете быстрый и простой способ моделирования прибыльности ваших клиентов и проектов, у нас есть шаблон отчета о прибыльности проекта , включенный в наш Набор инструментов для повышения прибыльности агентства , которую вы можете бесплатно скачать здесь:

Проверьте свой почтовый ящик на наличие бесплатного набора инструментов!

Теперь давайте разберемся, как вычислить обе эти вещи.

I — Как рассчитать сквозные расходы и скорректированный валовой доход (AGI)

Первый шаг в этом процессе — вычесть сквозных расходов из вашего дохода — это покажет вам скорректированный валовой доход (AGI) по вашим клиентам и проектам.Это сумма дохода от проекта, который на самом деле принадлежит вам, и зарабатывается работой, которую выполняет ваша команда.

Это важное число, потому что оно позволяет лучше понять, насколько эффективно вы зарабатываете доход, и оценить приемлемые коэффициенты расходов в вашем бизнесе. Мы будем использовать его в другом месте, поэтому рекомендуется начать его вычисление.


Примеры сквозных расходов будет:

  • Stock images
  • Outsourced Work (подрядчики / фрилансеры)
  • Шаблоны веб-сайтов
  • Аренда оборудования
  • Путевые расходы, связанные с производством
  • Любые другие расходы, которые переносятся через вас и на другого поставщика с целью доставки работы клиенту.(Они могут быть, а могут и не быть размечены — в любом случае, это не влияет на математические расчеты)

Пример Скорректированный валовой доход (AGI) расчет:

Общая выручка от проекта 100 000 долл. США
Аренда камеры 10 000 долл. США
Фрилансеры 5 000 долл. США
Расходы на рекламу 20 000 долл. США
AGI 65 000 долл. США

II — Как рассчитать затраты на оплату труда по проекту и клиентам

Затем мы хотим выяснить, сколько стоит заработать наш AGI, исходя из затрат на рабочую силу, понесенных в рамках проекта.

Мы делаем это, просто беря все время, зарегистрированное для проекта или клиента, и умножая его на затрат в час задействованных сотрудников.


Пример :

Сотрудник Стоимость в час Часы Всего
Саманта 57,50 долл. США 120 6900 долл. США
Джеймс 24 доллара.25 165 4 001,25 долл. США
Луис 42,80 долл. США 75 3 210 долл. США
Всего 360 $ 14 111,25

Вы можете спросить себя, как мне вычислить мой Cost-Per-Hour ?

Подробнее об этом читайте в этом сообщении в блоге, которое мы написали о том, как правильно вычислить .

III — Как рассчитать валовую прибыль по проекту s и клиентам

Последний шаг — вычесть затрат на рабочую силу из Скорректированный валовой доход (AGI) , чтобы получить нашу валовую маржу .

Пример расчета валовой прибыли :
Общая выручка от проекта 100 000 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI) 65 000 долл. США
Затраты на рабочую силу 14 111 долларов США.25
Брутто Маржа $ 50 888,75
Брутто Маржа (%) 50,8%

Бонусная метрика: средняя выплачиваемая ставка (ABR)

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать свой скорректированный валовой доход AGI для проекта или клиента, вы можете рассчитать некоторые другие полезные показатели, такие как Средняя ставка к оплате (ABR) , чтобы выяснить, в каких типах взаимодействий вы наиболее эффективны. зарабатываете доход и насколько точно вы расходуете бюджет в целом.

Нам нравится использовать Среднюю ставку к оплате (ABR) , потому что, как и EBITDA, она помогает уравнять правила игры по сравнению с валовой маржой, а также ее намного проще / быстрее рассчитывать в различных подразделениях вашего агентства.

Это также действительно полезный показатель, который можно использовать при попытке смоделировать объем дохода или разбить воронку продаж на часы.

Как рассчитать среднюю ставку к оплате (ABR)

Чтобы рассчитать вашу среднюю ставку к оплате (ABR) для любого конкретного клиента, проекта или области вашего агентства за любой заданный период времени, просто разделите ваш Скорректированный валовой доход (AGI) на все часов, на которых отработано часов. в данный период времени.

Пример Средняя выплачиваемая ставка (ABR) расчет:

AGI = 65 000 долларов США

отработанных часов = 360

ABR = 180,55 долларов США

Средние ставки к оплате (ABR) может быть чрезвычайно полезным показателем при оценке того, какие виды работ постоянно попадают в бюджет или не попадают в него, и на сколько.

Они также полезны для функций прогнозирования и моделирования, таких как получение дохода из нашего конвейера и обратная работа в объеме, необходимом для обслуживания входящих сделок.

Чтобы узнать больше о средних ставках к оплате и прогнозировании в вашем агентстве, ознакомьтесь с этим сообщением в блоге , которое мы написали.

Бонус №2: Расчет чистой прибыли по проектам

Обычно мы не поощряем агентства смотреть на чистую прибыльность на уровне проекта или клиента, поскольку это сложно сделать точно и часто не лучший способ понять, насколько эффективны наши процессы доставки.

Однако для определенных бизнес-моделей и в определенных контекстах это может быть полезным показателем.Так что мы рассмотрим эту часть на тот случай, если вы попадете в один из этих лагерей.

Примечание:

Метод, который мы здесь описываем, описывает метод достижения вашей чистой прибыльности на уровне клиента без необходимости выполнять тонну дополнительной работы в вашем бухгалтерском программном обеспечении. Он не рассчитан на стопроцентную точность, но вместо этого дает вам относительное представление о чистой прибыли для каждого проекта.

Шаг 1. Расчет общих накладных расходов

Первый шаг — оценить ваши накладные расходы в час.Это делается просто путем сложения общих накладных расходов за определенный период времени.

Ваш накладные расходы должны учитывать все расходы, которые не учтены в производственных затратах, например:

  • Административный персонал
  • Страхование и налоги
  • Аренда и коммунальные услуги
  • Продажи И маркетинговые расходы
  • Хостинг веб-сайтов и программное обеспечение для администрирования
  • Юридические вопросы И сборы за бухгалтерский учет
  • Офисное оборудование (покупка + обслуживание)
  • Заработная плата учредителей (или часть учредителя заработная плата за неучтенное время)
  • и т. д.


У вас должна быть возможность запускать отчет в своем бухгалтерском программном обеспечении, чтобы достаточно легко извлекать эту информацию за любой заданный период времени, при условии, что ваш план счетов настроен правильно и вы ведете учет по методу начисления.

Шаг 2: Расчет накладных расходов в час

Следующий шаг — посмотреть на тот же период времени, за который вы потратили свои накладные расходы, и определить общую пропускную способность вашей оплачиваемой команды за этот период времени.

Это делается точно так же, как описано в разделе «Затраты на оплату труда в час» ранее в этом посте.

Это просто функция валовой мощности каждого сотрудника , которая представляет собой количество рабочих часов в день, умноженное на количество рабочих дней за этот период.

Получив эти числа, разделите накладных расходов на вместимость , и вы получите накладных расходов в час .

Пример расчета Накладные расходы в час :

20000 долларов США / 1000 часов = 25 долларов США / час

Шаг 3. Расчет чистой прибыли для клиентов и проектов

Последний шаг — это умножить полученное вами значение накладных расходов в час на количество оплачиваемых часов, отработанных над проектом.

Это дает вам накладных расходов , которые при вычитании из валовой маржи должны дать вам чистую маржу для вашего клиента или проекта.

Пример Накладные расходы Расчет:

360 часов x 25 долларов США / час = 7200 долларов США

Пример Чистая маржа Расчет для клиента или проекта:

Вот пример стоимости проекта, чтобы помочь вам понять;

Выручка от проекта 100 000 долл. США %
Стоимость проданных товаров (COGS) 35 000 долл. США 25%
Скорректированная валовая Доход (AGI) 65 000 долл. США 65%
Затраты на рабочую силу 14 111 долларов США.25
Валовая прибыль $ 50 888,75 50,1%
Накладные расходы 9000
Чистая маржа $ 41 888,75 41%

Следующие шаги

Понимание вашей прибыльности — первый шаг к ее повышению.Как говорится в старой пословице: «Вы не можете управлять тем, что не можете измерить», это, безусловно, верно в отношении прибыльности.

Если вы сделаете один вывод из этого подробного сообщения в блоге, так это то, что чрезвычайно важно иметь способ измерить доходность по всем вашим проектам, даже если это такая простая задача, как средняя ставка к оплате. Просто иметь видимость этой метрики для всех ваших клиентов. а проекты откроют вам глаза на некоторые из наиболее значительных возможностей повышения вашей прибыльности.

Если вам нужны бесплатные ресурсы, которые помогут вам начать отслеживать такие показатели в своем агентстве, обязательно ознакомьтесь с нашим набором инструментов для повышения прибыльности агентства, в котором описывается наш процесс и предоставляются бесплатные инструменты и ресурсы, которые помогут вам его реализовать.

Проверьте свой почтовый ящик на наличие бесплатного набора инструментов!


Лучшее программное обеспечение для повышения прибыльности агентства

Если вы ищете инструмент, который поможет вам понять вашу точную валовую прибыль по проектам в процессе определения объема работ, а также поможет вам сгенерировать более точные объемы работ за половину времени с использованием ваших исторических данных — попробуйте абсолютно программное обеспечение Parakeeto для оценки бесплатно!

Есть вопросы? Оставьте нам комментарий, мы здесь, чтобы помочь.

Марсель — консультант по оптимизации прибыльности агентства, основной докладчик и генеральный директор Parakeeto. Его миссия — помочь среднему агентству получить информацию, необходимую для повышения прибыльности. От обмена образовательным контентом и ресурсами до создания в Parakeeto инструментов для упрощения измерения наиболее важных показателей — все, что он делает, направлено на то, чтобы сделать прибыльность агентства более доступной.

Три основных коэффициента прибыльности и способы их расчета

Коэффициенты прибыльности — это показатели, которые позволяют получить представление о финансовом состоянии бизнеса.Каждый коэффициент измеряет эффективность по отношению к определенной переменной, такой как доход, за определенный период. Результаты подчеркивают, насколько успешно бизнес использует свои активы для получения прибыли, для предоставления стоимости акционерам или для создания денежных средств для оплаты своих счетов.

Как рассчитать коэффициенты рентабельности?

Каждое финансовое соотношение имеет уникальную формулу прибыли, и мы рассмотрим самые популярные из них ниже. Всего их десятки, но они легко вписываются в три заголовка:

  • Коэффициенты маржи (т.е. способность генерировать виды прибыли в виде доли от выручки)
  • Коэффициенты доходности (т.е. способность создавать различные виды доходов для акционеров)
  • Коэффициенты денежных потоков (т.е. способность конвертировать выручку в наличные деньги или создавать излишки)

Это Целесообразно внимательно следить за коэффициентами прибыли, включая их в ежемесячную управленческую отчетность. Как и в случае со всеми коэффициентами, вы обычно выражаете результат в процентах, а затем отслеживаете результат по той же метрике из более ранних периодов, прогнозу или отраслевому эталону.

Давайте поговорим о… коэффициентах рентабельности

Эти коэффициенты показывают, насколько хорошо бизнес конвертирует выручку в прибыль. Вы определяете прибыльность как степень, в которой у бизнеса остаются средства после вычета затрат из выручки. Конечно, существуют разные виды прибыли, в зависимости от того, какие категории затрат предприятие включает в расчет. Каждый показатель прибыли легко конвертируется в соответствующую маржу (то есть коэффициент), если вы разделите это денежное выражение на его доход за тот же период.

Три наиболее распространенных коэффициента этого типа — это маржа чистой прибыли, маржа операционной прибыли и маржа EBITDA.

Маржа чистой прибыли

При расчете чистой прибыли исключаются общие затраты предприятия. В общем, это включает любые проценты и налоги, которые он должен, но есть некоторая двусмысленность в отношении налогового пункта в Великобритании. Эта маржа — простая идея для понимания, но ее всеобъемлющий характер может сделать ее грубым инструментом по сравнению с показателями конкурентов.

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка x 100

Узнайте больше о марже чистой прибыли и о том, как она рассчитывается.

Маржа операционной прибыли

Операционная прибыль — это доход от бизнеса за вычетом текущих текущих расходов, которые иногда называют операционными расходами. Этот расчет не включает ни проценты, ни налоги, которые должен бизнес, поэтому простой способ описать это — добавить эти элементы обратно к показателю чистой прибыли. Затем вы конвертируете этот результат в маржу операционной прибыли.

Маржа операционной прибыли = (Чистая прибыль + Проценты + Налог) / Выручка x 100

В отличие от маржи чистой прибыли, это соотношение ориентировано на основные затраты бизнеса, поскольку затраты на проценты и налоги менее актуальны для повседневных операций.Его часто называют EBIT, так как эти два показателя очень похожи, но у них есть тонкие различия, описанные здесь.

Узнайте больше о марже операционной прибыли и о том, как она рассчитывается.

Маржа EBITDA

Показатель маржи EBITDA выходит на один уровень выше, чем показатель маржи операционной прибыли. Помимо игнорирования процентов или налогов, причитающихся с предприятия, расчет также не включает амортизационные расходы. Это резервы, сделанные на счетах бизнеса для снижения стоимости любых долгосрочных активов, которыми он владеет.

Коэффициент рентабельности EBITDA = (Чистая прибыль + Проценты + Налог + Амортизация + Амортизация) / Выручка x 100

Коэффициент рентабельности EBITDA полезен, поскольку исключает эти две технические затраты, которые напрямую не связаны с эффективностью бизнеса генерирует наличные деньги. Подробнее о EBITDA здесь.

Давайте поговорим о… коэффициентах доходности

Коэффициенты доходности показывают, насколько хорошо бизнес приносит прибыль акционерам. В отличие от коэффициентов маржи, эти коэффициенты рассчитываются с использованием элементов баланса предприятия, а также его счета прибылей и убытков, что является еще одним способом описания отчета о прибылях и убытках.

Этот тип коэффициента показывает, насколько хорошо бизнес конвертирует инвестиции, которые могут быть активами, акционерным капиталом или долгом, в прибыль. Чем выше значение коэффициента, тем выше прибыльность бизнеса на фунт, который он взял в долг, получил в качестве инвестиций или потратил на активы.

Наиболее полезные коэффициенты доходности для МСП — это доходность задействованного капитала (ROCE), доходность собственного капитала (RoE) и доходность активов (RoA).

Рентабельность задействованного капитала (ROCE)

Этот коэффициент является надежным показателем того, насколько хорошо предприятие использует свои ресурсы.Вы рассчитываете эту цифру, разделив операционную прибыль на задействованный капитал. Используемый капитал — это сумма основных элементов баланса: акционерный капитал, нераспределенная прибыль и долгосрочная задолженность.

Коэффициент рентабельности задействованного капитала = (Операционная прибыль / задействованный капитал) x100

Чем выше этот процент, тем эффективнее бизнес превращает свой капитал в прибыль. Есть два способа увеличить ROCE: увеличить операционную прибыль или уменьшить задействованный капитал.

Узнайте больше о ROCE.

Рентабельность собственного капитала (RoE)

Коэффициент рентабельности собственного капитала обычно рассчитывается вместе с рентабельностью задействованного капитала, поскольку он выражает прибыль на фунт, вложенный в бизнес акционерами.

Это отличный способ оценить, насколько хорошо компания управляет своими инвестициями.

Рентабельность собственного капитала = (Чистая прибыль / Акционерный капитал) x 100

Узнайте больше о ROE.

Рентабельность активов (RoA)

Этот коэффициент полезен для предприятий, которые тратят значительные суммы денег на активы, например, в производственном или телекоммуникационном секторах.Более высокий процент рентабельности активов указывает на то, что бизнес эффективно использует свои активы для получения прибыли по сравнению с этой стоимостью.

Рентабельность активов = (Чистая прибыль / Общие активы) x 100

Давайте поговорим о… коэффициентах денежных потоков

Они показывают, насколько хорошо бизнес конвертирует продажи в наличные, и указывают в относительном выражении, создает ли он излишек денежных средств или дефицит. Они жизненно важны, потому что бизнес может быть прибыльным, но при этом медленно собирать оплату своих счетов.Отсутствие наличности — частая причина банкротства бизнеса. Наиболее популярные коэффициенты этого типа — маржа денежного потока и чистый денежный поток.

Коэффициент маржи денежного потока

Этот коэффициент показывает прибыльность бизнеса исключительно в контексте движения денежных средств за определенный период. Как и другие коэффициенты движения денежных средств, он должен быть частью ежемесячной управленческой отчетности.

При расчете берется показатель чистой прибыли и добавляются неденежные бухгалтерские записи, такие как амортизация или амортизация, а также любые изменения в оборотном капитале (т.е. ежемесячное движение между дебиторами, торговой кредиторской задолженностью и запасами). Затем вы разделите этот результат на общий доход, чтобы увидеть, насколько эффективно бизнес конвертирует свои продажи (то есть доход) в наличные.

Маржа денежного потока = (Чистая прибыль + Неденежные расходы + Изменения в оборотном капитале) / Выручка) x100

Чистый денежный поток

Коэффициент чистого денежного потока показывает процент, на который предприятие имеет либо дефицит денежных средств, либо избыток. Отрицательный результат здесь указывает на то, что бизнесу может потребоваться внешнее финансирование, в то время как высокий процент профицита означает, что у него вряд ли закончатся деньги.

В этом простом расчете вы берете общую стоимость поступлений денежных средств (т.е. выручку) и вычитаете оттоки денежных средств (т.е. прямые и косвенные затраты). Затем вы делите результирующий дефицит или профицит на большее из значений притока или оттока денежных средств. Вот и все.

Маржа чистого денежного потока = (Приток денежных средств — Отток денежных средств) / (Более крупный показатель притока денежных средств ИЛИ оттока) x 100

Давайте посмотрим на пример. Avocado Ltd — вымышленная фирма, которая производит и продает мебель в форме фруктов в Лондоне.В течение апреля он сообщает о притоке наличности в размере 40 000 фунтов стерлингов и оттоке наличных средств на сумму 30 000 фунтов стерлингов.

Чистая маржа денежного потока = (40 000–30 000 фунтов стерлингов) / 40 000 фунтов стерлингов x 100 = 25%

К настоящему моменту вы наверняка оцените эффективную аналитическую информацию о показателях рентабельности.

Похожие записи

Вам будет интересно

Как правильно сшивать документы ниткой – схема, фото и видео инструкции

Как посчитать стоимость бизнеса: как определить стоимость предприятия, подходы и методы оценки активов

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко