Формула Прибыли Ильи Балахнина

Формула Прибыли — метод анализа, описывающий ключевые показатели, которые влияют на создание компанией прибыли. На иллюстрации ниже — ее третья редакция, так Формула выгля- дит с 2016 г. По ее условиям, прибыль компании можно представить следующим образом:

01

Формула Прибыли Ильи Балахнина

Перед вами базовый вид Формулы. Не пытайтесь сразу раскрыть ее математический смысл, если вы не математик. Напротив, нужно понять логику. Далее мы вместе с вами подробно рассмотрим каждый параметр, и вы научитесь адаптировать Формулу под ваш бизнес.

Чтобы получать прибыль, компания параллельно реализует две стратегии — роста и производительности. Каждая из них выражается в соответствующих показателях:

• М — маржинальность, экономическая мерность, отражающая успех стратегии производительности.
• R — оборотность, параметр определения эффективности стратегии роста.

В этом смысле прибыль компании — оборотность, умноженная на маржинальность: $ = R x M 

Оборотность (R) — количество успешных клиентов (CLs), умноженное на средний lifetime value (LTV), т.е. R = CLs x LTV

Успешные клиенты (CLs) — это клиенты (CL) минус отток (ChR), где:

1. C — конверсия, т.е. какой процент потенциальных клиентов превращается в реальных
2. L — потенциальные клиенты, или лиды
3. ChR — коэффициент, показывающий разницу между количеством наших клиентов в начале периода и в конце

При этом Лиды можно представить как, L = Reach x C1, где:

1. Reach — Охват (число людей, охваченных в результате рекламных активностей)
2. C1 — первичная Конверсия из Охвата в Лиды

Если мы теперь представим Reach как масштаб рекламного  воздействия, GRP (медийная метрика, суммирующая все количество показов рекламы) поделенный на частотность (количество рекламных показов на одного человека), то получим развёрнутую формулу: CLs = (GRP/Freq) x C1 x C — ChR

LIFETIME VALUE (LTV)

1. LTV — средняя жизненная ценность клиента, которую можно выразить через произведение показателей:
2. P — сколько в среднем денег за одну транзакцию оставляет один клиент

Средний чек Р:

1. Pu — стоимость одной единицы продукции в чеке (Price per Unit)
2. D — количество единиц продукции или услуг в чеке (Depth — глубина)

Глубина — функция от:

1. Широты ассортиментной матрицы (Wm)
2. Глубины ассортиментной матрицы (Dm)
3. Усилий по кросс-продажам (CSE)
4. Усилий по апселлу (USE)
5. Платёжеспособности привлекаемых Клиентов (Pay)
6. Наценки, взимаемой за бренд, или силы бренда (Brand)

Учитывая перечисленные показатели, можно выписать формулу расчёта оборотности, которая, как мы помним, выражается через произведение CLs и LTV:

R = ((GRP/Freq) x C1 x C — ChR) x (Pu x f(Wm, Dm, CSE, USE, Pay, Brand) x (Q1s — Rt))

Маржинальность

Маржинальность можно выразить или через сумму фронт-маржи (fM) и бэк-маржи (bM), или через оборотность (R) минус все издержки (TC), которые можно разделить на капитальные (CAPEX) и операционные (OPEX).

Операционные издержки — это сумма таких показателей, как:

1. H — Затраты на персонал
2. COGS — Себестоимость произведённого товара
3. MI — Маркетинговые инвестиции

Маркетинговые инвестиции делятся на два типа:

1. CAC — Стоимость поглощения Клиента (Customer Acquisition Cost)
2. CRC — Стоимость удержания Клиента (Customer Retention Cost)

Таким образом, прибыль компании можно представить в виде следующей формулы:

$ = (GRP/Freq x C1 x C — ChR) x (Pu x f(Wm, Dm, CSE, USE, Pay, Brand) x (Q1s — Rt)) — (CAPEX + H + COGS + CAC + CRC)

Эти показатели влияют на прибыль компании. Чтобы начать считать и понимать, как работает ваша бизнес-система — где в ней узкие места, где точки кратного роста прибыли или выручки — вам необходимо ежедневно или, хотя бы, еженедельно вести учёт этих показателей.

В 2019 году мы выпустили рабочую тетрадь «Формула прибыли: главные цифры вашего бизнеса», в которой вы найдёте описание всех параметров Формулы + 4 главных способа применения этой модели в вашей компании. 

ПРИБЫЛЬ (в экономике) — это… Что такое ПРИБЫЛЬ (в экономике)?

ПРИБЫЛЬ (в экономике)

ПРИБЫЛЬ (в экономике)

ПРИ́БЫЛЬ, обобщающий показатель финансовых результатов хозяйственной деятельности, одна из основных экономических категорий; представляет собой излишек выручки от продажи товара над затратами на их производство и реализацию.

Энциклопедический словарь. 2009.

• ПРИБЫЛЬ (в технике)
• ПРИВА

Смотреть что такое «ПРИБЫЛЬ (в экономике)» в других словарях:

• Прибыль (экономич.) — Прибыль, экономическая категория, характеризующая конечные финансовые результаты хозяйственной деятельности в процессе расширенного воспроизводства. Категория П. при капитализме выступает как превращенная форма прибавочной стоимости, в которой… …   Большая советская энциклопедия

• Прибыль — (Profit) Прибыль это превышение всех доходов фирмы над её затратами Расчет прибыли предприятия с учетом доходов и расходов, формула налогооблагаемой прибыли и распределение чистой прибыли Содержание >>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

• Прибыль — Прибыль  разница между доходами (выручки от реализации товаров и услуг) и затратами на производство или приобретение и сбыт этих товаров и услуг. Прибыль = Выручка − Затраты (в денежном выражении) Это один из наиболее важных показателей …   Википедия

• Прибыль (экономич.) — Прибыль  превышение в денежном выражении доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и сбыт этих товаров и услуг. Это один из наиболее важных показателей финансовых результатов хозяйственной деятельности субъектов… …   Википедия

• Прибыль — I Прибыль         экономическая категория, характеризующая конечные финансовые результаты хозяйственной деятельности в процессе расширенного воспроизводства.          Категория П. при капитализме выступает как превращенная форма прибавочной… …   Большая советская энциклопедия

• ПРИБЫЛЬ БУХГАЛТЕРСКАЯ — ACCOUNTING PROFITВ бухучете прибыль и доход считаются чистыми показателями и относятся к суммам, получающимся после вычета из доходов или из операционных поступлений, себестоимости реализованной продукции или др. расходов или убытков. Эти термины …   Энциклопедия банковского дела и финансов

• 2000-е годы в экономике России — …   Википедия

• 1990-е в экономике России — …   Википедия

• Маржинальная прибыль — Эта статья или раздел нуждается в переработке. Пожалуйста, улучшите статью в соответствии с правилами написания статей …   Википедия

• Предельные и приростные величины в экономике — [diffe­ren­tial values in economics]. Предельная величина характеризует не состояние (как суммарная или средняя величины), а процесс, изменение. Поскольку в экономике большинство процессов, рассматриваемых как непрерывные (например, рост… …   Экономико-математический словарь

Книги

• Налог на прибыль: методология учета в 1 С:Бухгалтерии 7. 7, С. А. Харитонов. Рассматривается методология налогового учета в информационных комплексах бухгалтерского учета на платформе 1 С:Предприятие 7. 7. Описывается назначение отдельных счетов плана счетов… Подробнее  Купить за 361 руб
• Невесомое богатство. Определите стоимость вашей компании в экономике нематериальных активов, Даниел Андриссен, Рене Тиссен. Важным условием устойчивого долгосрочного роста любой компании является инвестирование, а инвесторам необходима надежная информация. Не располагая показателями, отражающими важнейшие… Подробнее  Купить за 219 грн (только Украина)
• Невесомое богатство. Определите стоимость вашей компании в экономике нематериальных активов / Weightless Wealth: find your real value in a future of intangible assets, Даниел Андриссен, Рене Тиссен / Daniel Andriessen, Rene Tissen. Важным условием устойчивого долгосрочного роста любой компании является инвестирование, а инвесторам необходима надежная информация. Не располагая показателями, отражающими важнейшие… Подробнее  Купить за 219 грн (только Украина)

Другие книги по запросу «ПРИБЫЛЬ (в экономике)» >>

Илья Балахнин и компания «А7 Агро» раскрыли формулу прибыли

УФА, 27 мар 2019. /ИА «Башинформ», Алия Галимова/.

Куда двигается зона извлечения прибыли, как увеличить выручку, используя инструменты продаж и маркетинга, и, наконец, как правильно рассчитать прибыль компании — эти и многие другие вопросы осветил Илья Балахнин в своём выступлении. Спикер был приглашён на закрытую конференцию, организованную компанией «А7 Агро» в отеле «Holiday Inn Ufa» 27 марта.

«А7 Агро» — агрохолдинг, работающий по принципу «от поля до прилавка» и развивающий несколько направлений сельскохозяйственного бизнеса: растениеводство, животноводство, молочное и кисломолочное производство, переработка мяса, производство мясной и колбасной продукции, хлебобулочных и кондитерских изделий. В активе компании хозяйства в пяти районах Оренбургской области и республики Башкортостан, более 100 тыс. га общей площади сельхозугодий, 6,6 тыс. голов мясного и молочного КРС. Компания «А7 Агро» широко известна в регионе натуральной продукцией, выпускаемой под брендами «Летний луг», «Особенный продукт».

«Наш холдинг стремится внедрять инновации как в производственные, так и в управленческие процессы, мы идём в ногу со временем и хотим делиться знаниями с нашими партнерами. Поэтому мы пригласили на конференцию одного из ведущих спикеров страны в области продаж», — отметила Марина Михайлова, директор департамента развития и маркетинга компании «А7 Агро».

Илья Балахнин — консультант, генеральный директор и управляющий партнёр Консалтингового агентства Paper Planes — действительно вот уже более восьми лет считается одним из самых востребованных специалистов в области разработки стратегий продаж. С помощью консультаций Балахнина около 400 компаний повысили эффективность маркетинга, улучшили отделы продаж и увеличили прибыль компании.

Илья Балахнин поделился с гостями «А7 Агро» — дистрибьюторами, представителями торговых компаний Уфы — авторским методом подсчета и управления прибылью.

«Конференция очень понравилась, получили много новых знаний! Спасибо компании «А7 Агро» за приглашение, с удовольствием посетим подобные мероприятия ещё раз» — поделилась впечатлениями от конференции Альфия Ишамчурина, коммерческий директор сети «Ярмарка».

В конце мероприятия среди гостей были разыграны книги Ильи Балахнина «Маршрут построен». Спикер поблагодарил всех присутствующих за внимание и интересные вопросы.

Что такое экономическая прибыль? | Формула, Анализ, Примеры, Вывод

Экономическая прибыль может быть рассчитана путем вычитания альтернативной стоимости из бухгалтерской прибыли. Альтернативная стоимость — это инвестиции, которые потребуются бизнесу, чтобы отказаться от инвестирования в текущую возможность. Когда мы говорим о прибыли в компании, это обычно бухгалтерская прибыль. Таким образом, если мы утверждаем, что наша фирма получила прибыль, мы имеем в виду бухгалтерскую прибыль.

Формула экономической прибыли

Есть несколько различных формул, которые можно использовать для расчета экономической прибыли:

$$ EP = Бухгалтерский учет \: Прибыль — Возможность \: Стоимость

$

$$ EP = NOPAT \ times (1 — Стоимость \: of \: Capital) $$

$$ EP = (Доходность \: на \: Капитал — Стоимость \: из \: Капитал) \ раз Капитал $$

В первой формуле альтернативные издержки — это издержки бездействия.Так, например, если вы не устроились на работу, на которой за продолжение обучения платили 30 тысяч долларов в год, альтернативные издержки этого решения составят 30 тысяч долларов зарплаты, от которой вы отказались.

NOPAT — чистая операционная прибыль после налогообложения. Это показатель прибыли, который показывает, какую прибыль приносит компания, если посмотреть на ее операционную прибыль за вычетом налогов.

Рентабельность капитала часто называют рентабельностью инвестированного капитала (ROIC), и она измеряет прибыльность компании с использованием денег акционеров.

Анализ экономической прибыли

Экономическая прибыль — важный компромисс. Компании необходимо решить, во что они будут инвестировать или что будут производить. Компания может инвестировать одно и то же время в разные вещи, и это определит их прибыль.

Давайте возьмем пример, когда вы решили учиться после школы или начать работать. Получение степени обойдется вам в 40 000 долларов, но вы можете зарабатывать 20 000 долларов в год, если начнете работать после школы. Сколько будет стоить получение степени?

Общая стоимость получения степени составляет 60 000 долларов.Это 40 000 долларов за ученую степень плюс 20 000 долларов, которые вы упустили из-за того, что не устроились на работу.

Если вы приступите к работе после того, как ваша квалификация будет завершена, и вы не будете получать больше, чем 60 000 долларов в год, которые вы могли бы получить, если бы начали работать, то вы понесли бы убытки, выбрав учебу вместо полной занятости.

Ограничения экономической прибыли

Ограничения экономической прибыли:

• Экономическая прибыль действительна только в течение одного года.
• Сотрудники приносят пользу организации; экономическая прибыль не учитывает это значение в расчетах.
• При расчете экономической прибыли коэффициенты прибыли не учитываются.

Экономическая прибыль в сравнении с бухгалтерской прибылью

Экономическая прибыль и бухгалтерская прибыль различаются в зависимости от:

• Тот факт, что экономическая прибыль будет измерять денежный поток бизнеса, а бухгалтерская прибыль будет измерять прибыль, основанную на начислении.
• Бухгалтерская прибыль не учитывает альтернативные издержки, но экономическая прибыль учитывает их.

Примеры экономической прибыли

Пример 1: ABC производит куртки, годовой оборот составляет 2 000 000 долларов США. Прямые расходы:

• Сырье: 800 000 долларов США
• Затраты на рабочую силу: 300 000 долларов США
• Производственные затраты: 55 000 долларов США
• Амортизация: 45 000 долларов США

$$ Бухгалтерский учет \: Прибыль = 2 {,} 000 — (800 + 300 + 55 + 45) = 825 млн $

Пример 2: Сэнди решила оставить свою работу бизнес-аналитика, где она зарабатывала 150 000 долларов в год, чтобы открыть кофейню.В 2018 году она получила бухгалтерскую прибыль в размере 30 тысяч долларов.

Экономическая прибыль Сэнди будет равна прибыли кафе за вычетом альтернативных издержек работы, которую она оставила.

$$ Экономический \: Прибыль = 30 {,} 000 — 150 {,} 000 = — \ $ 120 {,} 000 $$

Благодаря рациональному мышлению Сэнди увидит, что она все еще получает прибыль, и оставит свою кофейню открытой, но такой большой экономический убыток может привести к ее решению вернуться к своей предыдущей работе.

Пример 3: Фредди решает оставить свою работу врача, чтобы открыть паб.Он зарабатывал 220 000 долларов в год как врач. В 2018 году доход его нового паба составил 500000 долларов.

У Фредди следующие расходы:

• Заработная плата — 120 000 долларов
• Продовольствие — 250 000 долларов
• Аренда здания — 40 000 долларов
• Аренда оборудования — 30 000 долларов

Какова бухгалтерская прибыль паба Freddy’s в 2018 году?

Товар		Сумма
Общая выручка		500 000 долларов
Итого расходы		(440 000 долл. США)			(440 000 долл. США)
Продовольствие	(250 000 долларов США)
Аренда здания					Аренда оборудования	(30 000 долл. США)
Бухгалтерская прибыль		60 000 долл. США

$$ Бухгалтерский учет \: Прибыль = 500 40 + (120) + 250 = \ $ 60 {,} 000 $$

Какая экономическая прибыль для Фредди?

$$$$

Фредди действительно получил прибыль в размере 60 000 долларов, но у него экономический убыток в размере 160 000 долларов.Если он рассудителен, он все равно будет рассматривать бухгалтерскую прибыль как прибыль, но такая большая разница в экономической прибыли может убедить его вернуться к профессии врача.

Заключение по экономической прибыли

• Экономическая прибыль может быть рассчитана путем вычитания альтернативной стоимости из бухгалтерской прибыли. Альтернативная стоимость — это инвестиции, которые потребуются бизнесу, чтобы отказаться от инвестирования в текущую возможность.
• Экономическая прибыль и бухгалтерская прибыль различаются в зависимости от:
  • Тот факт, что экономическая прибыль будет измерять денежный поток предприятия, а бухгалтерская прибыль будет измерять прибыль на основе начисления.
  • Бухгалтерская прибыль не учитывает альтернативные издержки, но экономическая прибыль учитывает их.

Если вы нашли этот контент полезным в своем исследовании, пожалуйста, сделайте нам большую услугу и используйте инструмент ниже, чтобы убедиться, что вы правильно ссылаетесь на нас, где бы вы его ни использовали. Мы очень ценим вашу поддержку!

Экономическая и бухгалтерская прибыль: определение, формула и примеры

Формула экономической прибыли: Экономическая прибыль — это разница между общим финансовым доходом и общими затратами, но общие затраты включают как специфические, так и неявные затраты.Экономическая прибыль включает альтернативные издержки, связанные с производством, и поэтому дешевле бухгалтерской прибыли. На экономическую прибыль также приходится больше времени, чем на бухгалтерскую прибыль. Экономисты обычно думают, что долгосрочная экономическая прибыль определяет, следует ли фирме выходить на рынок или выходить из него.

Бухгалтерская прибыль — это разница между общей финансовой выручкой и общими денежными затратами, которая рассчитывается с использованием общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP). Другими словами, бухгалтерская прибыль идентична бухгалтерским расходам и состоит из кредитов и дебетов на балансе фирмы.Они состоят из явных затрат, которые фирма должна иметь для управления производством (например, заработная плата, арендная плата и материальные затраты). Денежный доход — это то, что фирма получает после продажи своей продукции на рынке.

Бухгалтерская прибыль также ограничена по времени; Обычно бухгалтерская прибыль отражает только затраты и выручку за один период времени, например, за финансовый квартал или год.

Формула экономической прибыли

Экономическая прибыль (или убыток)

Экономическая прибыль или убыток — это несоответствие между доходом, полученным от продажи продукции, затратами на все используемые ресурсы, а также любыми альтернативными издержками.При измерении экономической прибыли альтернативные издержки и явные издержки вычитаются из полученной выручки.

Альтернативные издержки — это разновидность неявных затрат, подготавливаемых руководством, которые будут меняться в зависимости от различных ситуаций и сцен.

Ключевые точки

• Экономическая прибыль — это результат вычитания из выручки явных и альтернативных затрат.
• Альтернативные издержки — это выгода, которую бизнес теряет при выборе альтернативы.
• Экономическая прибыль используется для внутренней проверки и не требуется для открытого раскрытия информации.

Лучшее понимание экономической прибыли (или убытка)

Экономическая прибыль часто рассматривается в связи с бухгалтерской прибылью. Бухгалтерская прибыль — это прибыль, которую компания показывает в своем отчете о прибылях и убытках. Бухгалтерская прибыль измеряет фактические поступления по сравнению с оттоками и является частью ожидаемой финансовой прозрачности.

С другой стороны, экономическая прибыль не отражается в финансовой отчетности компании, и ее не нужно сообщать регулирующим органам, инвесторам или финансовым учреждениям.Экономическая прибыль — это своего рода анализ «а что, если». Компании и частные лица могут предпочесть учитывать экономическую прибыль, когда они сталкиваются с выбором, включая уровни производства или другие бизнес-альтернативы. Экономическая прибыль может заменить упущенную выгоду.

Расчет экономической прибыли может варьироваться в зависимости от организации и сценария. В общем, это можно записать так:

Экономическая прибыль = выручка — явные затраты — альтернативные издержки

В этом уравнении исключение альтернативных издержек приводит только к бухгалтерской прибыли, но вычет альтернативных издержек также может заменить сравнение с другими вариантами, которые могли быть предприняты.

Компании прозрачно представляют свои явные затраты в квитанции о доходах. Бухгалтерская прибыль в нижней строке отчета о прибылях и убытках представляет собой чистую прибыль после вычета прямых, косвенных и капитальных затрат. Стоимость проданных товаров — это самая основная явная стоимость, используемая при изучении удельных затрат. Таким образом, в приведенном выше уравнении компания может также сократить альтернативные издержки на единицы, чтобы получить экономическую прибыль на единицу.

Экономическая прибыль может использоваться при попытке сравнения с доходом, который, вероятно, был бы получен в результате другого выбора.Лица, начинающие собственное дело, могут использовать экономическую прибыль вместо своего первого года работы. В случае с крупными предприятиями руководители предприятий могут более подробно рассматривать валовую, операционную и чистую прибыль в сравнении с экономической прибылью на разных этапах бизнес-операций.

Формула экономической прибыли

Слово «экономическая прибыль» относится к прибыли, которую получает бизнес после урегулирования альтернативных издержек, которые у него есть.Другими словами, это разница между бухгалтерской прибылью и альтернативной стоимостью. Формула экономической прибыли может быть получена путем вычитания явных затрат (относящихся к коммерческим расходам) и неявных затрат (альтернативных издержек) из общего дохода, полученного бизнесом. Математически экономическая прибыль описывается как

.

Экономическая прибыль = Общий доход — явные затраты — неявные затраты

Явные и неявные затраты

Явные затраты — это затраты, влияющие на прямой денежный платеж.Заработная плата выплачивается рабочим, рента, выплачиваемая землевладельцу, и материальные затраты, выплачиваемые поставщику, — все это примеры явных затрат.

В отличие от этого, неявные затраты — это альтернативные затраты на части производства, которые производитель уже имеет. Неявная стоимость — это то, от чего фирма должна отказаться, чтобы использовать свои источники; Другими словами, неявные затраты — это любые затраты, возникающие в результате использования актива вместо его аренды, продажи или предоставления в кредит.

Например, фирма по производству бумаги может владеть рощей деревьев.Неявная стоимость этого природного ресурса — это потенциальная рыночная цена, которую фирма могла бы получить, если бы продала его как древесину, а не использовала бы для производства бумаги.

Актуальность и использование формулы экономической прибыли

Очень важно понимать, что экономическая прибыль и бухгалтерская прибыль — это две совершенно разные вещи, и ни в коем случае нельзя использовать одну в качестве альтернативы другой. Экономическая прибыль в первую очередь отличается от бухгалтерской прибыли в том случае, если первая также включает эффект альтернативных издержек, которые представляют собой сумму, которую предприятие или физическое лицо пожертвовали ради чего-то другого.

Теперь для бизнеса вполне реально иметь положительную бухгалтерскую прибыль, в то время как экономическая прибыль отрицательная, и это означает, что физическое лицо могло бы получить финансовую выгоду, сократив текущие бизнес-операции и воспользовавшись другой возможностью. С другой стороны, если бизнес способен приносить положительную экономическую прибыль, это указывает на то, что человеку следует искать текущую бизнес-операцию, поскольку она дает более высокую прибыль, чем другие возможности.

Примеры экономической прибыли

Физическое лицо начинает бизнес и заключает начальные затраты в размере 100 000 долларов.В течение первого года работы бизнес получает доход в размере 120 000 долларов. Таким образом, бухгалтерская прибыль составляет 20 000 долларов. Однако, если бы человек ждал на своей предыдущей работе, она бы заработала 45 000 долларов. В этом примере экономическая прибыль человека равна:

120 000 — 100 000 — 45 000 долларов = — 25 000 долларов

Этот расчет касается только первого года деятельности. Если по истечении первого года затраты снизятся до 10 000, то прогноз экономической прибыли на будущие годы будет лучше.Если экономическая прибыль равна нулю, считается, что компания находится в состоянии «нормальной прибыли».

Используя соотношение экономической прибыли к валовой прибыли, компания может рассматривать различные ситуации. В этом случае валовая прибыль является центром, и компания вычитает альтернативную стоимость за единицу:

Экономическая прибыль = выручка на единицу — COGS на единицу — альтернативная стоимость единицы

Если компания зарабатывает 10 долларов за единицу от продажи футболок по цене 5 долларов за единицу, то ее валовая прибыль на единицу футболок составляет 5 долларов.Однако, если бы они потенциально могли предоставить короткие позиции с доходом в 10 долларов и затратами в 2 доллара, то альтернативные издержки также могли бы составить 8 долларов:

10 — 5 — 8 долларов = — 3

При прочих равных, компания могла бы заработать на 3 доллара больше за единицу, если бы производила шорты вместо футболок. Таким образом, — 3 доллара за единицу оценивается как экономический ущерб.

Компании могут использовать этот вид обзора при определении уровней производства. Более сложный ситуационный анализ прибылей может также учитывать побочные затраты или другие виды неявных затрат, в зависимости от затрат, связанных с ведением бизнеса, а также различных фаз бизнес-цикла.

Бухгалтерская прибыль

Прибыль — это широко отслеживаемый финансовый показатель, который обычно используется для оценки состояния компании.

Фирмы часто указывают несколько версий прибыли в своих финансовых декларациях. Некоторые из этих цифр учитывают все доходы и расходы, указанные в отчете о прибылях и убытках. Другие представляют собой оригинальные интерпретации, составленные руководством и их контролерами.

Бухгалтерская прибыль, также обозначаемая как бухгалтерская прибыль или финансовая прибыль, представляет собой чистую прибыль (ЧИ), полученную после вычета всех долларовых затрат из общей выручки.В заключение он показывает количество денег, оставшееся у фирмы после вычитания явных затрат на ведение бизнеса.

Затраты, которые необходимо изучить, включают следующее:

• Труд, например, заработная плата
• Запасы, необходимые для производства
• Сырье
• Транспортные расходы
• Расходы на сбыт и маркетинг
• Производственные затраты и затраты

Ключевые точки

1. Бухгалтерская прибыль отображает сумму денег, оставшуюся после вычитания явных затрат на ведение бизнеса.
2. Явные затраты включают рабочую силу, необходимые для производства запасы и сырье, а также затраты на транспортировку, производство, продажу и маркетинг.
3. Учетная прибыль отличается от экономической прибыли, поскольку описывает только денежные расходы, которые компания оплачивает, и денежный доход, который она получает.

Расчет бухгалтерской прибыли / Формула

Давайте посмотрим, как определяется бухгалтерская прибыль. Компания А работает в обрабатывающей промышленности и продает виджеты по 5 долларов.В январе было продано 2000 виджетов с общим ежемесячным доходом в 10 000 долларов. Это первое число, указанное в его отчете о прибылях и убытках.

Себестоимость проданных товаров (COGS) затем вычитается из выручки, чтобы получить валовую выручку. Если производство виджета стоит 1 доллар, себестоимость компании составит 2 000 долларов, а валовой доход — 8 000 долларов, или (10 000–2 000 долларов).

После определения валовой выручки компании вычитаются все текущие расходы, чтобы получить текущую прибыль компании или прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA).Если бы единственными расходами компании были ежемесячные расходы на сотрудников в размере 5000 долларов, то текущая прибыль составила бы 3000 долларов, или (8000 — 5000 долларов).

Как только компания получает операционную прибыль, она оценивает все внереализационные расходы, такие как проценты, износ, амортизация и налоги. В этом примере у компании нет денег, но есть амортизируемые активы с линейной амортизацией 1000 долларов в месяц. Ставка корпоративного налога также составляет 35%.

Сумма скидки сначала вычитается, чтобы получить прибыль компании до налогообложения (EBT) в размере 1000 долларов США или (2000–1000 долларов США).Корпоративные налоги затем оцениваются в 350 долларов, чтобы дать компании бухгалтерскую прибыль в 650 долларов, определяемую как (1000 долларов — (1000 долларов * 0,35).

Учетная прибыль и экономическая прибыль

Как и бухгалтерская прибыль, экономическая прибыль вычитает явные затраты из выручки. Они различаются в том смысле, что в экономической прибыли также используются неявные затраты, поскольку компания сокращает многие возможности при распределении ресурсов в другом месте.

Примеры покрытия неявных затрат:

• Собственные структуры
• Станки и инструменты
• Источники самозанятости

Например, если человек потратил 100 000 долларов на открытие своего дела и заработал 120 000 долларов прибыли, его бухгалтерская прибыль составила бы 20 000 долларов.Однако экономическая прибыль добавила бы неявных издержек, таких как альтернативные издержки в размере 50 000 долларов, которые представляют собой зарплату, которую он получил бы, если бы продолжал свою дневную работу. Таким образом, владелец бизнеса понесет экономические убытки в размере 30 000 долларов (120 000 — 100 000 — 50 000 долларов).

Экономическая прибыль — это скорее теоретический расчет, основанный на альтернативных действиях, которые могли быть предприняты, в то время как бухгалтерская прибыль рассчитывает, что произошло на самом деле, и измеряемые результаты за период. Учетная прибыль имеет множество применений, в том числе для налоговых объявлений.С другой стороны, экономическая прибыль в основном рассчитывается только для того, чтобы помочь руководству сделать вывод.

Заключение

Экономическая прибыль описывается как разница между общим доходом и общими затратами, включая как явные, так и неявные затраты. Концепция экономической прибыли очень важна, когда дело доходит до изучения процессов принятия решений в экономическом контексте. Чтобы рассчитать его, мы можем выполнить простой трехэтапный процесс: (1) вычислить общий доход, (2) вычислить общие затраты и (3) вычесть общие затраты из общего дохода.

Часто задаваемые вопросы

Что такое формула предельной стоимости?

Предельная стоимость рассчитывается путем деления изменения общей стоимости на изменение количества. Допустим, компания А производит 100 единиц продукции по цене 100 долларов США. Затем предприятие производит дополнительно 100 единиц продукции по цене 90 долларов. Таким образом, предельная стоимость будет изменением общей стоимости, которая составляет 90 долларов.

Как рассчитать общую стоимость прибыли?

Общая прибыль — это общая выручка за вычетом общей стоимости.Прибыль — это деньги, оставшиеся после вычета всех затрат. Средняя общая стоимость равна общей стоимости, разделенной на количество. Этот рисунок относится к стоимости производства каждой единицы в заданном количестве.

Какова основная роль экономической прибыли?

Прибыль — это дополнительный доход после того, как фирма оплатила все свои затраты. Прибыль можно рассматривать как денежное вознаграждение акционеров и владельцев бизнеса. В капиталистической экономике прибыль играет важную роль в создании стимулов для бизнеса и предпринимателей.

Что такое нормальная прибыль и экономическая прибыль?

Бухгалтерская прибыль — это прибыль, полученная бизнесом за определенный период. Экономическая прибыль относится к аномальной прибыли, полученной компанией сверх затрат, понесенных в процессе производства. Нормальная прибыль возникает, когда общая выручка от бизнеса равна общей стоимости эксплуатации.

Что такое нулевая экономическая прибыль?

Бизнес будет в состоянии нормальной прибыли, когда его экономическая прибыль равна нулю, поэтому нормальная прибыль также называется «нулевой экономической прибылью».«Нормальная прибыль возникает там, где все ресурсы используются эффективно и не могут быть использованы лучше где-либо еще.

Что такое максимизация прибыли на примере?

Другими словами, максимизирующие прибыль количество и цена могут быть определены путем установления нулевого предельного дохода, который имеет место при максимальном уровне выпуска. Предельный доход равен нулю, когда кривая общего дохода достигла своего максимального значения. Примером может быть регулярный рейс авиакомпании.

Что такое идеальная конкуренция: экономическая прибыль?

Чтобы максимизировать прибыль на абсолютно конкурентном рынке, фирмы устанавливают предельную выручку, равную предельным затратам (MR = MC). В краткосрочной перспективе экономическая прибыль может быть положительной, нулевой или отрицательной. Когда цена выше средней общей стоимости, фирма получает прибыль.

Что такое нулевая экономическая прибыль в долгосрочной перспективе?

Если на рынке нет барьеров для входа, новые фирмы войдут, увеличат предложение товара и снизят цену.Это снижение цены ведет к снижению доходов фирмы, поэтому в долгосрочной перспективе экономическая прибыль равна нулю. Нулевая экономическая прибыль также известна как нормальная прибыль.

Сообщение навигации

Определение и пример экономической прибыли

Что такое экономическая прибыль?

Экономическая прибыль — это показатель производительности, который сравнивает чистую операционную прибыль с общей стоимостью капитала.

Как работает экономическая прибыль?

Экономическая прибыль также называется экономической добавленной стоимостью (EVA), которая является товарным знаком концепции, первоначально разработанной Stern Stewart & Co.

Формула экономической прибыли:

Экономическая прибыль = Чистая операционная прибыль после уплаты налогов — (инвестированный капитал x WACC)

Как показано в формуле, для расчета экономической прибыли необходимы три компонента: чистая операционная прибыль после налог (NOPAT), инвестированный капитал и средневзвешенная стоимость капитала (WACC).

Чистая операционная прибыль после налогообложения (NOPAT) может быть найдена в отчете о прибылях и убытках корпорации или рассчитана при желании.

Вложенный капитал — это сумма денег, используемая для финансирования конкретного проекта.Нам также потребуется рассчитать средневзвешенную стоимость капитала (WACC), если информация еще не предоставлена.

Целью умножения WACC и капитальных вложений является оценка платы за использование инвестированного капитала. Этот сбор представляет собой сумму, которая необходима инвесторам как группе для того, чтобы их вложения окупились.

Рассмотрим пример.

Предположим, что компания XYZ имеет следующие компоненты для использования в формуле экономической прибыли:

NOPAT = 3 380 000 долларов
Капитальные вложения = 1 300 000 долларов 90 500 WACC =.056 или 5,60%

Экономическая прибыль = 3 380 000 долларов США — (1 300 000 долларов США x 0,056) = 3 307 200 долларов США

Положительное число говорит нам о том, что Компания XYZ более чем покрыла стоимость капитала. Отрицательное число указывает на то, что проект не принес достаточно прибыли, чтобы покрыть расходы на ведение бизнеса.

Почему важна экономическая прибыль?

Экономическая прибыль важна, потому что она используется в качестве индикатора прибыльности проектов компании и, следовательно, служит отражением эффективности управления.

Экономическая прибыль пытается доказать, что предприятия действительно прибыльны только тогда, когда они создают богатство для своих акционеров, и мера этого выходит за рамки расчета чистой прибыли. Экономическая прибыль утверждает, что предприятия должны получать прибыль в размере, превышающем их стоимость капитала.

Расчет экономической прибыли имеет много преимуществ. Он кратко описывает, сколько и откуда компания создала богатство. Он включает баланс в расчет и побуждает менеджеров думать об активах, а также о расходах при принятии решений.

Однако кажущиеся бесконечными корректировки денежных средств, связанные с расчетом экономической прибыли, могут занять много времени. Искажения по методу начисления также могут повлиять на показатель, особенно когда речь идет об износе и амортизационных разницах. Кроме того, экономическая прибыль относится только к измеряемому периоду; он не позволяет прогнозировать будущие результаты, особенно для компаний, находящихся в процессе реорганизации и / или собирающихся сделать крупные капитальные вложения.

Расчет экономической прибыли в значительной степени зависит от инвестированного капитала, и поэтому он наиболее применим к компаниям, интенсивно использующим активы, которые в целом стабильны.Таким образом, экономическая прибыль более полезна для производителей автомобилей, например, для компаний-разработчиков программного обеспечения или сервисных компаний с большим количеством нематериальных активов.

6.1 Явные и неявные затраты, учет и экономическая прибыль — UH Microeconomics 2019

К концу этого раздела вы сможете:

• Опишите разницу между явными и неявными затратами
• Объясните взаимосвязь между затратами и выручкой

Общий доход — это доход, который фирма получает от продажи своей продукции.Мы рассчитываем его, умножая цену продукта на количество проданной продукции:

В следующих главах мы увидим, что выручка является функцией спроса на продукцию фирмы.

Общая стоимость — это сумма, которую фирма платит за производство и продажу своей продукции. Напомним, что производство включает в себя преобразование фирмой затрат в выпуск. Каждый из этих входов имеет издержки для фирмы. Сумма всех этих затрат составляет общую стоимость. В этой главе мы узнаем, что краткосрочные затраты отличаются от долгосрочных.

Мы можем различать два типа затрат: явные и неявные. Явные затраты — это накладные расходы, то есть фактические платежи. Заработная плата, которую фирма выплачивает своим сотрудникам, или арендная плата, которую фирма платит за офис, являются явными расходами. Неявные затраты более тонкие, но не менее важные. Они представляют собой альтернативные издержки использования ресурсов, которыми фирма уже владеет. Часто для малого бизнеса это ресурсы, которые вносят собственники. Например, работа в бизнесе, не получающая формальную зарплату, или использование первого этажа дома в качестве магазина розничной торговли — это подразумеваемые затраты.Неявные затраты также включают амортизацию товаров, материалов и оборудования, которые необходимы компании для работы. (См. Расширенный пример функции Work It Out.)

Эти два определения затрат важны для различения двух концепций прибыли, бухгалтерской прибыли и экономической прибыли. Бухгалтерская прибыль — это кассовое понятие. Это означает общий доход за вычетом явных затрат — разницу между принесенными и выплаченными долларами. Экономическая прибыль — это общий доход за вычетом общих затрат, включая явные и неявные затраты.Разница важна, потому что даже если бизнес платит налог на прибыль на основе своей бухгалтерской прибыли, его экономический успех зависит от его экономической прибыли.

РАЗРАБОТАТЬ

Расчет неявных затрат

Рассмотрим следующий пример. В настоящее время Фред работает в корпоративной юридической фирме. Он рассматривает возможность открытия собственной юридической практики, где он рассчитывает зарабатывать 200 000 долларов в год, как только утвердится. Чтобы управлять собственной фирмой, ему потребовались бы офис и клерк.Он нашел идеальный офис, который сдается за 50 000 долларов в год. Он мог нанять клерка за 35 000 долларов в год. Если эти цифры точны, будет ли юридическая практика Фреда прибыльной?

Шаг 1. Сначала необходимо рассчитать затраты. Вы можете взять то, что вы знаете о явных затратах, и просуммировать их:

Аренда офиса: 50 000 долларов США

Зарплата клерка: +35 000 долларов

Общие явные затраты: 85 000 долларов США

Шаг 2. Вычитание явных затрат из выручки дает бухгалтерскую прибыль.

Выручка: 200 000 долларов США

Явные затраты: — 85 000 долларов

Бухгалтерская прибыль: 115 000 долларов США

Однако в этих расчетах учитываются только явные затраты. Чтобы открыть собственную практику, Фреду пришлось бы уволиться с нынешней работы, на которой он зарабатывает 125 000 долларов в год. Это будет неявная стоимость открытия его собственной фирмы.

Шаг 3. Вам нужно вычесть явные и неявные затраты, чтобы определить истинную экономическую прибыль:

Экономическая прибыль = общая выручка — явные затраты — неявные затраты

= 200 000–85 000–125 000 долл. США

= — 10 000 долларов в год

Фред будет терять 10 000 долларов в год.Это не значит, что он не хотел бы открывать свой бизнес, но это означает, что он будет зарабатывать на 10 000 долларов меньше, чем если бы он работал в корпоративной фирме.

Неявные затраты могут включать и другие вещи. Возможно, Фред ценит свое свободное время, и для открытия собственной фирмы ему потребуется больше часов, чем в корпоративной фирме. В этом случае потерянный досуг также будет неявной стоимостью, вычитаемой из экономической прибыли.

Теперь, когда у нас есть представление о различных типах затрат, давайте посмотрим на структуру затрат.Структура затрат фирмы в долгосрочном периоде может отличаться от краткосрочной. Мы обратимся к этому различию в следующих нескольких разделах.

Снижение затрат, прибыли и доходов — AP / IB / College

Затраты
В микроэкономике вам необходимо знать два типа затрат. Явные затраты и неявные затраты. Эти идеи были затронуты в обзоре альтернативных издержек, но здесь мы будем использовать терминологию, относящуюся к фирме (бизнесу).

Явная стоимость: Явная стоимость — это фактические расходы, оплачиваемые владельцем бизнеса.Явными расходами для этого веб-сайта являются плата за хостинг, стоимость программного обеспечения и т. Д.

Неявные затраты: Неявные затраты — это подразумеваемые затраты или стоимость упущенных возможностей (помимо затрат на оплату наличными). Неявные затраты, связанные с созданием этого веб-сайта, включают стоимость моего вечернего досуга.

Прибыль
В микроэкономике вам необходимо знать два типа прибыли: бухгалтерская прибыль и экономическая прибыль.

Учетная прибыль: Учетная прибыль — это то, что большинство людей называют прибылью, и хотя она не так важна, как экономическая прибыль, она обнаруживается на многих экзаменах по экономике.

Бухгалтерская прибыль — это общая выручка за вычетом явных затрат. Для этого веб-сайта бухгалтерская прибыль — это доход, полученный от рекламы, за вычетом платы за веб-хостинг и стоимости программного обеспечения.

Примечание: бухгалтерская прибыль всегда выше экономической прибыли.

Экономическая прибыль: Экономическая прибыль гораздо важнее для экономистов, чем бухгалтерская прибыль.Экономическая прибыль — это общий доход за вычетом явных и неявных затрат. Таким образом, для этого веб-сайта экономическая прибыль вычитала бы не только расходы на хостинг и программное обеспечение, но также и стоимость моего времени (труда) на создание контента.

На каждом из графиков фирм как неявные, так и явные затраты содержатся в кривых затрат. Итак, если фирма получает прибыль, это экономическая прибыль. Если они несут убыток, это экономический ущерб. Если они получают нулевую экономическую прибыль (безубыточность), они все равно получают бухгалтерскую прибыль.

Безубыточность или нулевая экономическая прибыль (AKA — Normal Profit)
Когда фирма получает нулевую экономическую прибыль, ее общий доход равен ее общим затратам (как неявным, так и явным). На графиках фирм цена будет равна средней общей стоимости (ATC). Когда это произойдет, предприниматель будет зарабатывать столько, сколько может зарабатывать, делая следующую лучшую альтернативу. Учитель, который бросает преподавание, чтобы стать уличным артистом, окажется безубыточным (не получит никакой экономической прибыли), если получит зарплату учителя уличным исполнением.Этот человек все равно будет получать бухгалтерскую прибыль. Им нужно будет зарабатывать больше, чем зарплата учителя, чтобы получать экономическую прибыль.

Что такое экономическая прибыль: основы — определение

Экономическая прибыль — это разница между доходом, полученным от продажи продуктов или услуг, и затратами, затраченными на их производство, включая альтернативные издержки (которые представляют собой выгоды, которые компания теряет из-за того, что не выбрала другой альтернатива) и явные затраты (расходы на арендную плату, товарно-материальные запасы, сырье и коммунальные услуги).

В этой статье мы раскроем важность экономической прибыли, выясним разницу между экономической и бухгалтерской прибылью и узнаем, как рассчитать показатель.

Почему важна экономическая прибыль?

Экономическая прибыль важна, потому что она помогает оценить прибыльность и финансовые показатели компании. Он показывает, может ли конкретный бизнес покрывать свои расходы и приносить доход заинтересованным сторонам. Согласно этому показателю, бренды успешны только тогда, когда они приносят богатство заинтересованным сторонам.Оценивая меру, предприниматели выясняют основные источники, приносящие большую финансовую прибыль, а также затраты, которые несет компания.

Хотя процесс считается трудоемким, он помогает оценить возможную прибыль, которую может получить определенный бренд. Это делается путем анализа альтернативных вариантов, которые заинтересованные стороны решили не предпринимать по некоторым причинам. Когда компании хотят сравнить доходы, которые они могут получить от различных вариантов, они используют экономическую прибыль.

Теперь, когда вы знаете, почему важна экономическая прибыль, давайте рассмотрим разницу между экономической и бухгалтерской прибылью.

Экономическая прибыль против бухгалтерской прибыли

Как экономическая, так и бухгалтерская прибыль оценивается путем вычитания затрат на сырье, заработную плату, товарно-материальные запасы, коммунальные услуги, маркетинг и транспортировку из дохода, который компания успевает получить. Однако для оценки экономической прибыли менеджеру также необходимо знать альтернативные издержки, чтобы вычесть их также из выручки. Компании также используют эту меру, чтобы решить, выходить на рынок, оставаться или уйти.

В то же время, чтобы оценить бухгалтерской прибыли , владелец бизнеса должен знать о деньгах, которые компания успевает заработать, а также о явных затратах. Основное различие между этими двумя показателями состоит в том, что первый включает явные и альтернативные затраты, тогда как бухгалтерская прибыль включает только явные затраты.

Разница очевидна, пора переходить к расчетам.

Как рассчитать экономическую прибыль

Вообще говоря, экономическая прибыль может быть оценена путем вычитания альтернативных и явных затрат из дохода, который удается получить определенной компании.Ниже вы можете увидеть формулу и затраты, которые вам нужно знать для всех оценок.

Получаемые вами результаты могут быть положительными, отрицательными или нулевыми. Положительные моменты указывают на то, что бизнесу удалось покрыть расходы и заработать дополнительный капитал. Негатив показывает, что компания не справилась с задачей, не смогла покрыть расходы, а владелец бизнеса понес убытки. Нулевая прибыль считается нормальным явлением, если компания находится на рынке долгое время. Это связано с появлением новых компаний.

Чтобы понять все более наглядно, нам нужен пример. Скажем, есть компания по производству товаров народного потребления под названием WWW. Давайте рассмотрим расходы и доходы, связанные с этим бизнесом. Владельцу потребовалось 120 000 долларов, чтобы основать компанию. После года производства и продажи продуктов WWW удалось заработать 165 000 долларов. Если бы этот человек не решил открыть бизнес, он получил бы 38 000 долларов (альтернативные издержки) на своей предыдущей работе. Итак, экономическая прибыль составит:

165 000–120 000–38 000 = 7 000 долларов.

Видно, что прибыль положительная. Это означает, что компании удалось покрыть расходы и получить некоторую прибыль.

Проще говоря, эта мера представляет собой один из показателей, которые предприниматели используют для определения прибыльности своего бизнеса, его общей эффективности и анализа прибыльности других альтернатив, которые они решили не выбирать.

Ресурсов:

1. В этой статье дается определение термина и читателям предлагается пример.
2. В этой статье читатели могут найти преимущества и недостатки экономической прибыли.
3. В данной статье раскрывается разница между экономической и бухгалтерской прибылью.

Последнее обновление: 01.06.2021

Рейтинг пользователей: 4 / 5 (6)

Учетная прибыль vs.Экономическая прибыль: в чем разница?

Несколько недель назад я писал о капитальном бюджете и закончил статью кратким обсуждением экономической добавленной стоимости (EVA).

EVA — это способ измерить, приносит ли прибыль вашего бизнеса больше, чем альтернативная стоимость капитала, используемого для ее получения. Это похоже на составление капитального бюджета для всего вашего бизнеса.

Сегодня мы рассмотрим эту концепцию подробнее. Мы рассчитаем экономическую прибыль путем вычитания экономических затрат, таких как альтернативные издержки, из чистой прибыли.

Владельцам бизнеса важно следить за экономической прибылью своего бизнеса. Вы можете зарабатывать тысячи каждый год бухгалтерской прибыли, но упускать еще больше денег, если продадите бизнес или измените структуру капитала.

---

Что такое бухгалтерская прибыль?

Бухгалтерская прибыль — это то, что вы получаете с традиционным отчетом о прибылях и убытках. Вы начинаете с выручки, а затем вычитаете все денежные расходы из года плюс некоторые неденежные расходы, такие как износ и амортизация.

Бухгалтерская прибыль — это номер, который вы сообщаете в IRS. Это также число, которое проверенные финансовые отчеты покажут как чистую прибыль. Для большинства предприятий это единственный показатель чистой прибыли, который анализируют владельцы.

---

Как рассчитать бухгалтерскую прибыль

Бухгалтерская прибыль — это то, что вы получаете, когда распечатываете отчет о прибылях и убытках из своей бухгалтерской программы. Давайте посмотрим на пример.

Todd’s Tapers — это местная швейная мастерская. Основатель, Тодд, дошел до управления несколькими филиалами и владеет всеми, кроме одного.

Todd’s Tapers принесла 85 345 долларов чистой прибыли на 1 200 000 долларов дохода.

Тодд неплохо справился в прошлом году. Он получил 1200000 долларов дохода в своих магазинах и превратил это в 85 345 долларов бухгалтерской прибыли после всех расходов.

Формула бухгалтерской прибыли

Формула, используемая для определения общей бухгалтерской прибыли:

Выручка — Себестоимость проданных товаров — Операционные расходы +/- Прочие доходы / прочие расходы

Вот расчет для Todd’s Tapers:

1 200 000 долл. США — 850 000 долл. США — 210 200 долл. США — 54 455 долл. США = 85 345 долл. США

---

Что такое экономическая прибыль?

Экономическая прибыль — это бухгалтерская прибыль за вычетом альтернативных издержек.Один из способов расчета экономической прибыли — это EVA, который обсуждался в статье о капитальном бюджете, указанной выше.

При EVA альтернативные издержки — это ставка, взимаемая с капитала. Капитал состоит из долгосрочных обязательств и собственного капитала предприятия. Чтобы рассчитать альтернативную стоимость, вы умножаете процентную ставку на долгосрочную задолженность и добавляете ее к требуемой доходности инвесторов в акции.

В этой статье мы рассчитаем его немного иначе, посмотрев, сколько Тодд мог бы заработать, если бы продал свой бизнес.

---

Как рассчитать экономическую прибыль

Бесспорно, что Тодд добился успеха в своей карьере, и теперь он начинает думать о выходе на пенсию. Чтобы решить, стоит ли по-прежнему вести бизнес, он хочет посмотреть, какой денежный поток принесут его активы, если он продаст свой бизнес. Взгляните на следующий рисунок, а затем мы рассмотрим каждый ввод.

Альтернативные издержки продажи Todd’s Tapers составляют 65 264 доллара, что дает экономическую прибыль 20 081 доллар.

Тодд думает, что он сможет продать бизнес с 3-кратной операционной прибылью. В прошлом году операционная прибыль составила 139 800 долларов, то есть стоимость бизнеса составляет 419 400 долларов.

У него все еще есть открытый заем с основной суммой 141 667 долларов на одно из зданий, которое ему нужно будет погасить. С учетом выплаты этого долга стоимость продажи Тодду составляет 277 733 доллара.

У Тодда есть племянник в законе, который работает финансовым консультантом, специализирующимся на дивидендных акциях.Он утверждает, что сможет обеспечить стабильную прибыль в размере 6%, если Тодд переведет деньги от продажи на его счет. Это означает, что ожидаемый годовой денежный поток, которого Тодд может достичь за счет продажи, составит 16664 доллара.

Тодду также необходимо учитывать, что компания в настоящее время занимает четыре здания, в которых владеет тремя и арендует одно. Ежегодные расходы на аренду, которые он оплачивает, в отчете о прибылях и убытках составили 16 200 долларов.

Чтобы упростить задачу, предположим, что Тодд сможет сдать остальные три обратно покупателю бизнеса за в три раза большую сумму, или 48 600 долларов в год.

Таким образом, общая альтернативная стоимость продажи бизнеса составляет 65 264 долларов, что существенно меньше прибыли, полученной бизнесом в прошлом году в размере 85 345 долларов. Это означает, что текущая экономическая прибыль предприятия составляет 20 081 доллар США.

Формула экономической прибыли

Формула экономической прибыли:

Учетная прибыль — альтернативные издержки

Для Тодда эта формула рассчитывается следующим образом:

93 845 долларов — 16 200 долларов — 48 600 долларов = 28 581 доллар

---

Учет и отчетность прибыль vs.экономическая прибыль: в чем разница?

Давайте рассмотрим три основных различия между бухгалтерским учетом и экономической прибылью.

1. Неявные и явные затраты

Учетная прибыль вычитает из выручки только явные затраты. Это фактические затраты бизнеса, такие как заработная плата или стоимость проданных товаров. Экономическая прибыль вычитает как явные, так и неявные затраты.

Примерами неявных затрат для Todd’s Tapers были годовой денежный поток от акций, если он продал бизнес, и ежегодные арендные платежи, которые он получал от собственности.Ключевые слова для неявных затрат — «если бы» и «было бы».

2. Сообщается в IRS

Может возникнуть соблазн попытаться сообщить об экономической прибыли в IRS, потому что она всегда будет ниже, чем бухгалтерская прибыль, но в IRS сообщается только бухгалтерская прибыль. Другие третьи стороны, такие как банки и страховые компании, также заинтересованы только в бухгалтерской прибыли.

Экономическая прибыль — это внутренняя мера, используемая владельцами, чтобы убедиться, что они делают выгодные инвестиции.

3.Бухгалтерский учет

Вы не можете вести бухгалтерский учет по скрытым затратам. Нет счетов-фактур, которые нужно вводить для денежного потока, который вы могли бы заработать, приняв другое бизнес-решение.

Экономическая прибыль — это отдельный анализ, который следует проводить в конце периода. Это тоже полностью субъективно. Вам решать, какие нормы прибыли вы могли бы заработать на других инвестициях и какие другие исходные данные, возможно, потребуется применить к формуле.

4. Анализ структуры капитала

Структура капитала — это составляющая заемного и собственного капитала для бизнеса.Структура капитала Тодда в основном состоит из собственного капитала, поскольку он владеет тремя офисами и имеет задолженность только по одному.

Если анализ Тодда показал, что у бизнеса была отрицательная экономическая прибыль, одним из способов, которым он мог бы воспользоваться альтернативными издержками при сохранении своего бизнеса, было бы изменение структуры капитала.

Тодд рефинансировал каждое из зданий, чтобы получить как можно больше наличных, а затем распределял деньги из бизнеса, чтобы использовать их для других инвестиций.

В этом сценарии Тодд обменивает часть своего капитала компании на долг и снижает альтернативные издержки бизнеса до любой процентной ставки по долгу.

Теперь предприятие могло иметь экономическую прибыль, если бухгалтерская прибыль была достаточной для выплаты процентов. Тодд также может инвестировать деньги, которые он получает от распределения, в любую имеющуюся у него возможность, которая имеет больший потенциал, чем бизнес.

---

Счет экономической прибыли

В следующий раз, когда вы будете анализировать квартальные финансовые результаты, уделите немного больше времени и подсчитайте свою экономическую прибыль.