Что такой ндс: Что такое НДС. Объясняем простыми словами: Энциклопедия — Секрет фирмы

Содержание

В каких случаях применяется расчетная ставка ндс

Подборка наиболее важных документов по запросу В каких случаях применяется расчетная ставка ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: В каких случаях применяется расчетная ставка ндс Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 154 «Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик в 2012 году подписал государственный контракт на выполнение строительно-монтажных работ, уплата НДС контрактом не предусмотрена, поскольку на момент заключения договора подрядчик применял УСН. В связи с тем что в IV квартале 2014 года полученная налогоплательщиком выручка превысила предельный размер, он утратил право на применение УСН.
Налоговый орган пришел к выводу, что с момента утраты права на применение УСН налогоплательщик обязан исчислить НДС с реализации работ по контракту. При этом, по мнению налогового органа, налог подлежал начислению в дополнение к цене работ, установленной государственным контрактом, с применением ставки 18 процентов. Налогоплательщик полагал, что НДС подлежал исчислению с применением расчетной ставки 18/118. Суд признал обоснованным довод налогоплательщика о том, что в данном случае должна применяться расчетная ставка НДС 18/118. Суд указал, что согласно положениям п. 4.1 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», действовавшего в спорный период, цена контракта является твердой и не может изменяться в ходе его исполнения. Такой же подход к регулированию вопроса об установлении цены по государственным (муниципальным) контрактам в настоящее время закреплен в п. 2 ст.
34 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Отсутствие в сметной документации упоминания об НДС и тот факт, что суммы налога не указывались в актах о приемке выполненных в IV квартале 2014 года работ и справках о стоимости этих работ, является лишь следствием того, что при заключении государственного контракта общество не рассматривало себя в качестве плательщика НДС и основания формирования договорной цены с учетом налога отсутствовали, что не свидетельствует о согласии сторон договора на возможность увеличения договорной цены в случае возникновения необходимости предъявления налога. Утрата обществом права на применение упрощенной системы налогообложения в период выполнения работ по государственному контракту могла служить основанием не для увеличения договорной цены в результате налогообложения, а для того, чтобы определить его права и обязанности как плательщика НДС способом, согласующимся с действительно сложившимися экономическими условиями деятельности налогоплательщика, — в рамках установленной государственным контрактом твердой цены, что возможно только путем применения расчетной налоговой ставки 18/118.
ВС РФ отметил, что такой подход к определению суммы налога не противоречит п. 1 ст. 154 НК РФ, а подход налогового органа приводит к начислению налога без возможности его предъявления к оплате покупателю, что не согласуется с природой НДС и противоречит п. 1 ст. 168 НК РФ. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 200 «Судебное разбирательство по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц» АПК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган установил, что налогоплательщик не исчислил и не уплатил НДС и НДФЛ с продажи АЗС и земельного участка, которые он использовал в предпринимательской деятельности. При этом сумму НДС проверяющие определили исходя из ставки 18 процентов, примененной к сумме дохода. Суд признал расчет соответствующим положениям НК РФ, так как НДС не был включен в стоимость спорного имущества, не выделялся в документах по сделке, покупателю не предъявлялся.
Предприниматель, считая, что НДС в данном случае должен определяться с применением расчетной ставки 18/118, подал уточненную налоговую декларацию, в которой уменьшил сумму полученного дохода на НДС. По итогам камеральной проверки уточненной декларации налоговый орган пришел к выводу о занижении налогоплательщиком суммы дохода. Предприниматель обжаловал решение налогового органа в суд. Суд отказал в удовлетворении требования, так как действия налогоплательщика по подаче уточненной налоговой декларации направлены на пересмотр установленных ранее в судебных актах обстоятельств и преодоление содержащихся в них выводов судов, что недопустимо.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: В каких случаях применяется расчетная ставка ндс

НДС | 1С:Бухгалтерия 8

В «1С:Бухгалтерии 8» учтены требования законодательства, касающиеся налога на добавленную стоимость (НДС). Требования главы 21 Налогового кодекса соблюдаются благодаря использованию специальной подсистемы учета НДС. В процессе текущей работы суммы НДС регистрируются автоматически на основании операций, которые вводятся пользователями в информационную базу. По завершении периода, выполняется ряд регламентных операций. В ходе проведения регламентных операций происходит подготовка отчетности по НДС и осуществляется расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Такой порядок учета НДС в «1С:Бухгалтерии 8» называется полным учетом НДС.

Если организация не осуществляет операции реализации без НДС или по ставке 0%, то она может вести упрощенный учет НДС. При ведении упрощенного учета НДС книга покупок, книга продаж и налоговая декларация по НДС заполняются по факту отражения хозяйственных операций в учете, либо ручных операций. Использование регламентных документов не требуется. При этом можно использовать обработку для автоматического формирования счетов-фактур на предварительные оплаты.

В программе автоматизирован учет НДС по приобретенным товарам, реализуемым с применением ставки НДС 0% (для экспортных операций и сходных случаев) и не облагаемым НДС. Реализована методика раздельного учета сумм НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей, в соответствии со ст. 170 НК РФ по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.

Автоматизирован учет сумм НДС, уплаченных на таможне по импортным операциям, а также сумм НДС, исчисленных при ввозе товаров на территорию РФ с территории государств-членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Учтены требование законодательства об особом порядке вычета НДС по строительно-монтажным работам. Учет НДС по строительно-монтажным работам ведется в разрезе объектов строительства, счетов-фактур, ставок НДС, способов формирования затрат по строительству (хозяйственный или подрядный способ).

Предусмотрены ситуации, когда организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. Признак того, что организация является налоговым агентом, устанавливается в договорах с контрагентами-поставщиками.

При большом и сложном документообороте на предприятии в конце отчетного периода следует выполнить ряд регламентных операций по учету НДС, которые автоматически обработают данные информационной базы, введенные различными документами. Для выполнения регламентных операций целесообразно использовать «Помощник по учету НДС».

Помощник по учету НДС

«Помощник по учету НДС» упрощает работу, повышает наглядность и контролирует последовательность действий. «1С:Бухгалтерия 8» обеспечивает автоматическое формирование и вывод на печать специализированных форм налоговой отчетности — книги покупок и книги продаж. При формировании книга покупок и книги продаж можно отбирать и группировать данные по контрагентам. Проверку правильности заполнения книги покупок и книги продаж можно выполнить с помощью обработки «Экспресс-проверка ведения учета».

Налоговая декларация по НДС включена в состав регламентированной отчетности и заполняется автоматически по данным учета НДС. В соответствии с положениями 21 главы НК РФ все налогоплательщики НДС (а также определенная часть неплательщиков НДС — налоговых агентов) обязаны отчитываться по НДС в электронной форме через оператора электронного документооборота (ЭДО). 

Подготовленную декларацию по НДС можно отправить в налоговый орган прямо из программы «1С:Бухгалтерия 8» с помощью сервиса «1С-Отчетность». Для подключения сервиса обращайтесь к партнерам «1С».

Что такое НДС — значение и примеры

Что такое НДС? Эта аббревиатуру можно часто услышать как от простых людей, так и по ТВ. Но далеко не все знают, что подразумевается под этими тремя буквами. В данной стать мы расскажем вам, что означает НДС и каким он может быть.

Что значит НДС

НДС расшифровывается, как – налог на добавленную стоимость. НДС – это косвенный налог, форма изъятия в казну страны части стоимости товара, работы или услуги. Таким образом, для покупателя такой налог представляет собой надбавку к цене товара, изымаемую у него государством.

При покупке любого товара, на чеке можно увидеть конкретную сумму НДС. Интересен факт, что НДС уплачивается не за конечный товар, а за каждый субъект участвовавший в его создании.

Например, чтобы продать стол, изначально потребуется приобрести доски, купить крепеж, лак, доставить в магазин и т.д. В результате, налог на добавленную стоимость оплачивает каждый участник цепи:

  • Столярный цех после продажи лесоматериала перечислит НДС в казну (проценты с разницы цены бревен и досок).
  • Мебельная фабрика – после реализации стола в магазин (проценты с разницы цены досок и готовой продукции).
  • Логистическая компания перечислит НДС после перерасчета оплаты за доставку и т. д.

Каждый следующий производитель сокращает сумму налога на добавленную стоимость со своей продукции на размер НДС, оплаченный предыдущими субъектами. Таким образом, НДС – это налог, перечисляемый в казну на всех стадиях производства продукции по мере ее реализации.

Важно отметить, что размер НДС зависит от значимости товара (каждая страна сама решает каким должен быть налог на ту или иную продукцию). К примеру, на технику или строительные материалы НДС может достигать 20%, тогда как на продукты первой необходимости размер налога может быть вдвое меньше.

При этом существует немало операций, которые не облагаются НДС. И снова, руководство каждой страны само определяет, что облагать подобным налогом, а что нет.

Положением на сегодня НДС действует примерно в 140 странах (в России НДС ввели в 1992 г.). Интересен факт, что казна РФ получает свыше трети доходов именно от взимания НДС. А вот уже без учета нефти и газа – доля этого налога в бюджетных поступлениях около 55%. То есть больше половины всех доходов государства!

Теперь вы знаете, что такое НДС. Если вам нравится узнавать значение умных слов – подписывайтесь на сайт InteresnyeFakty. org.

Понравился пост? Нажми любую кнопку:

Интересные факты:

Банк России ответил на повышение НДС и цен на бензин — заморозил ставку

Подпись к фото,

Акция протеста против повышения цен на бензин

Центральный банк России решил не снижать ключевую ставку после того, как накануне правительство одобрило повышение НДС. Еще одна причина: рост цен на бензин в России. ЦБ не исключает ускорения инфляции.

«Банк России пересмотрел вверх прогноз инфляции с учетом предлагаемого повышения налога на добавленную стоимость в 2019 году, — говорится в сообщении центробанка. — Данная мера окажет влияние на динамику потребительских цен в следующем году, а также может иметь эффект уже в текущем году. Банк России прогнозирует годовую инфляцию в 3,5-4% в конце 2018 года и ее краткосрочное повышение до 4-4,5% в 2019 году. Темпы роста потребительских цен вернутся к 4% в начале 2020 года».

По оценке ЦБ, повышение НДС до 20% приведет к ускорению инфляции на 1 процентный пункт.

Фактически из заявления ЦБ следует, что риски ускорения инфляции выросли. Теперь регулятор будет осторожнее снижать ставки. От их уровня зависит стоимость кредитов и ипотеки, они также оказывают влияние на курсы валюты и темпы роста экономики. Но если бы ЦБ снизил ставку, то она перестала бы влиять на инфляцию и оказалась в нейтральном диапазоне 6-7%.

Полностью эффект от налоговых изменений будет исчерпан в начале 2020 года, заявила на пресс-конференции глава ЦБ Эльвира Набиуллина. Она не исключает возможности снижения прогноза по росту экономики России на следующий год из-за того, что повышение НДС может сказаться на динамике спроса. Сейчас ЦБ ожидает рост 1,5-2% в ближайшие годы. Если же правительство будет эффективно проводить реформы, то в 2020 году и дальше темпы роста экономики могут быть выше, добавила она.

Переход к нейтральной политике Набиуллина теперь ожидает в 2019 году, а не в 2018-м, как раньше. «Мы не исключаем возможности снижения ставки в этом году, но вероятность этого снизилась», — уточнила Набиуллина. В случае роста инфляционных рисков, Набиуллина не исключила повышения ставок.

Перед пятничным заседанием совета директоров ЦБ мнения аналитиков по поводу того, ждать ли от ЦБ снижения ставки или сохранения ее на прежнем уровне, разделились. Так, из 31 аналитика, опрошенного агентством Блумберг, 17 ожидают сохранения ставки, а 14 — ее снижения.

Замешательство аналитиков можно понять. ЦБ уже больше года постепенно снижает ставки, а в апреле регулятор впервые с июля 2017 года взял паузу на фоне санкций, нервозности на рынке и ослабления рубля.

С тех пор ситуация стабилизировалась, но перед регулятором встала новая проблема — резкий рост цен на бензин. По данным Яндекса, для которого расчеты делает НМЦ АКОНИТ, цены на бензин с конца марта по 13 июня в среднем в России выросли на 11,5%.

Представляет ли бензин риск для инфляции

Эльвира Набиуллина ранее заявляла, что рост цен на бензин вызывает беспокойство у ЦБ, а годовой уровень инфляции может быть выше из-за повышения цен на топливо на 0,2-0,4 п.п. Набиуллина также беспокоится, что из-за роста цен на бензин перестали снижаться инфляционные ожидания населения. Но пока это не создает рисков того, что инфляция окажется выше цели в 4% в этом году, добавила она.

Рост цен уже вызвал недовольство в ряде регионов. Акции протеста начались примерно с середины мая и до сих не стихают.

Президент Владимир Путин во время «прямой линии» заверил, что правительство приняло все необходимые меры, чтобы снизить рост цен. Среди этих мер — снижение акцизов на бензин и дизельное топливо. Набиуллина в интервью агентству Рейтер заявила, что такой шаг должен был привести к снижению цен на бензин, но скорее всего этого не произойдет. «В розничной торговле нефтепродуктами сейчас достаточно низкая маржа и, вероятно, снижение акцизов приведет к восстановлению маржи у розничных продавцов нефтепродуктов», — сказала она.

Другие факторы, которые ЦБ берет в расчет

«Сильный перевес аргументов против снижения», — пишут аналитики Райффазенбанка. Они считают, что у ЦБ есть две причины сохранить ставку. Это два шока, которые могут привести к ускорению инфляции — рост цен на бензин и ослабление рубля в апреле. В банке полагают, что это увеличит инфляцию на 0,4-0,6 п.п. до 3,5-3,7% в годовом выражении в конце года.

В Райффазенбанке также полагают, что на решение ЦБ может повлиять повышение НДС, о котором накануне объявило правительство.

В «ЛокоИнвесте» также прогнозировали, что ЦБ не будет снижать ставку. Согласно отчету, который готовит главный экономист банка Кирилл Тремасов, снижение ставки сейчас — это «крайне рискованный шаг». Он объясняет это оттоком капиталов с развивающихся рынков, что снижает спрос со стороны иностранцев на российские активы, в том числе ОФЗ. «Если в этих условиях еще и снизить ставку, то реакция может быть непредсказуемой», — пишет экономист.

«Мы признаем, что решение (по ставке — Би-би-си) будет непростым», — говорится в отчете Сбербанка КИБ, который прогнозировал снижение ставки до 7%. Их прогноз строится на низком уровне инфляции, которая продолжит «идти вниз» после того, как рост цен на бензин закончится. В Сбербанке ожидают, что по итогам года инфляция составит 3,2%.

Но, согласно отчету, есть и другие факторы, которые ЦБ берет в расчет при принятии решения. Например, соглашение ОПЕК+. В конце 2016 года крупнейшие страны-экспортеры нефти, входящие в ОПЕК и страны, не включенные в картель, приняли решение о сокращении добычи нефти суммарно на 1,8 млн баррелей в сутки. Это соглашение привело к росту цен на нефть.

Но в мае этого года глава минэнерго России Александр Новак заявил, что страны, заключившие соглашение ОПЕК+, могут постепенно начать наращивать добычу. Халед аль-Фалех, министр энергетики Саудовской Аравии — крупнейшего в мире экспортера нефти, — заявил, что ОПЕК и ее союзники договорятся о постепенном наращивании добычи на следующем заседании, передает РБК. Заседание пройдет в Вене на следующей неделе.

Кроме того, премьер-министр Дмитрий Медведев объявил в четверг о повышении налога на добавленную стоимость (НДС). Бремя этого налога обычно ведет к росту цен и ложится на конечного потребителя.

Первый вице-премьер Антон Силуанов объяснил, что повышение НДС приведет к росту цен, но эффект будет не более 1,5 п.п. Эффект будет заметен в 2019 году, уверен чиновник. По его словам, если по итогам этого года инфляция будет около 3%, то в 2019 году она может превысить 4%.

Что такое НДС простыми словами

НДС простым языком: YouTube / Анна Тровец про бизнес, бухучет, налоги

Многие слышали аббревиатуру НДС. Но что она означает на языке фискалов и как может повлиять на жизнь человека, знает ограниченное количество людей. Расскажем, в чем смысл налога и почему НДС так важен.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость — так расшифровывается НДС. Это особая надбавка, которая входит в себестоимость любого товара или услуги. Государство взимает такой налог для пополнения бюджета страны. Часто именно эта надбавка составляет 30% наполнения государственной казны. Поэтому важность НДС для экономики страны очевидна.

Впервые о таком виде налога заговорили более ста лет назад. С тех пор он как некоторая часть стоимости товара насчитывается на всех стадиях производства и поступает в бюджет по мере продажи товара или услуги. Для начисления налога нужна наценка.

НДС для плательщика: Pixabay

НДС платят во многих странах мира: в странах-участницах Евразийского и Европейского Союзов, на Ближнем Востоке, в Азии, Океании и Северной Америке. В тех странах, где его нет, существует налог с продаж или иные формы налогообложения.

Кто платит НДС?

Плательщики НДС — это все фирмы и индивидуальные предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения. Но, по сути, налог оплачивают все участники цепочки:

  • производитель;
  • тот, кто купил товар или услугу.
НДС платит потребитель: Pixabay

Основная нагрузка ложится на плечи потребителя. Налог на добавленную стоимость относится к косвенным, потому что его насчитывают сверх цены товара или услуги.

Для покупателя косвенный налог воспринимается так же, как и налог с продаж или оборота: его невозможно не оплачивать, потому что он входит в конечную цену. При этом продавцы-плательщики заработают меньше, чем те, кто данный налог не платит или работает по льготной системе налогообложения.

Таким образом, НДС — это налог на добавленную стоимость. Эта надбавка — часть себестоимости товара, услуги, которую оплачивают и производители, и покупатели.

Оригинал статьи: https://www.nur.kz/nurfin/personal/1880721-cto-takoe-nds-prostymi-slovami/

Налог на добавленную стоимость (НДС): что это такое и как он работает

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) является международной альтернативой американскому налогу с продаж и применяется к продаже товаров и услуг более чем в 160 странах.

Однако налог на добавленную стоимость является более сложным, чем простой налог с продаж. Рассмотрим подробнее, как работает налог на стоимость.

Как работает налог на добавленную стоимость?

Как и налог с продаж, налог на стоимость облагается потреблением, а не доходом лица или компании.Как правило, они собираются на нескольких этапах создания товара или услуги на рынке для продажи. При производстве товара или услуги НДС оценивается и взимается на каждом этапе, на котором к товару добавляется какая-либо форма стоимости, например, во время производства, распространения или продажи продукта. Короче говоря, налог на стоимость — это разница между стоимостью товаров и продажной ценой, известная как валовая прибыль.

НДС зависит от стоимости товара на момент добавления дополнительной стоимости.В зависимости от того, как структурирован НДС, причитающаяся сумма зависит от валовой прибыли продукта или услуги и не включает сумму, которая, возможно, уже была обложена налогом на предыдущем этапе.

Пример НДС

Чтобы лучше понять, что это значит, рассмотрим следующий пример. Скажем, например, вы путешествуете по Франции и заходите в сувенирный магазин в Париже, чтобы купить футболку. Ставка налога на стоимость во Франции в настоящее время составляет 20 процентов. Происходят следующие этапы налогообложения:

  1. Производитель футболок покупает ткань за 1 евро для изготовления рубашки и должен заплатить налог НДС в размере 20 центов за приобретенное сырье.Пока они потратили 1,20 евро.
  2. Производитель продает футболки французским сувенирным магазинам за 5 евро плюс налог на стоимость в размере 1 евро (20-процентный налог на добавленную стоимость), причитающийся правительству Франции, итого 6 евро. Производитель платит французскому правительству только 80 центов из 1 евро, так как он уже заплатил 20 центов НДС за сырье.
  3. Когда вы покупаете футболку в сувенирном магазине, вы платите за нее 12 евро, что составляет стоимость 10 евро плюс 20 процентов НДС. Сувенирный магазин будет нести ответственность за уплату налога на добавленную стоимость в размере 1 евро, так как 20 центов уже были уплачены за сырье, а 80 центов были уплачены за оптовую покупку футболки.

Как видите, процесс расчета налога на стоимость является более сложным, требуя, чтобы разные лица платили налоги и отчитывались о них на разных этапах.

Иностранцы, совершающие покупки за границей, могут иметь право на возмещение НДС в участвующих магазинах по возвращении домой. Если вы совершаете покупки за границей, вы можете соответствовать требованиям, если покупка была совершена не более чем за 60–90 дней до этого.

При покупке запросите возврат НДС. Продавцы попросят у вас паспорт и введут покупку в систему, распечатают специальную квитанцию, проштампуют ее и положат в специальный конверт, который вы предъявите в аэропорту перед вылетом. По прибытии в аэропорт вам нужно будет посетить таможенный стол с заполненной квитанцией о возмещении НДС в конверте. Сотрудник таможни может потребовать показать приобретенные вами товары, за которые вы запрашиваете возврат налога. Когда вы подадите документы, вы сможете получить возмещение налога на стоимость наличными, получить чек по почте или возмещение части налога на стоимость на кредитную карту, использованную для покупки.

В США нет налога на добавленную стоимость

Многие американцы не знакомы с налогом на стоимость, поскольку его не существует в США

Вместо этого взимается налог с продаж, который оплачивается потребителем в виде процента от продажная цена товара или услуги. Оба типа налогов собирают одинаковую сумму дохода, но подходят к налогообложению по-разному.

Налог на добавленную стоимость и налог с продаж: различия

Налог с продаж довольно прост для понимания. Почти во всех случаях цена товара или услуги, которую вы видите, будет облагаться дополнительным налогом с продаж, рассчитываемым как процент от цены товара.Таким образом, рубашка за 10 долларов, которую вы покупаете, будет стоить вам 11 долларов в кассе, если вы добавите 10-процентный налог с продаж. В отличие от этого, многие зарубежные страны встраивают налог НДС в ценник.

Налог с продаж зависит от города или штата. Налог на стоимость обычно одинаков по всей стране. Например, НДС в Испании составляет 21 процент, а во Франции — 20 процентов.

Налог с продаж уплачивается конечным потребителем при продаже готового товара или продукта. В случае налога на стоимость он взимается и взимается на каждом этапе цепочки поставок, начиная с закупки сырья, путем распределения и его продажи.Это означает, что как предприятия, так и частные лица платят НДС, а не возлагают все бремя на конечного потребителя.

Ни один из этих налогов не пользуется популярностью у населения. В конце концов, кто хочет платить больше за товары и услуги? Однако налоговые начисления являются важной частью общества, оплачивая многие общественные услуги, такие как школы, дороги, общественная безопасность и инфраструктура.

Подробнее:

Что такое НДС? | Возврат НДС в евро

 

В США действует система налога с продаж, однако в большинстве других стран действует система налога на добавленную стоимость (НДС). Многие североамериканские компании не знакомы с системой НДС и часто задаются вопросом; Что такое НДС?, или Что такое номер НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление в размере до 25%, который взимается как с товаров, так и с услуг в большинстве стран мира. Национальные налоговые системы Европы, Японии, Австралии и других стран часто допускают возмещение НДС хозяйствующим субъектам-нерезидентам по всему миру. Для заявлений по НДС, которые не являются командировочными и представительскими расходами, иногда может потребоваться регистрация для уплаты НДС перед транзакциями, чтобы получить возмещение.Большинство компаний по всему миру зарегистрированы как плательщики НДС и имеют номер плательщика НДС, а в некоторых случаях североамериканская компания также обязана его иметь. В разделе «Номер НДС» содержится дополнительная информация о номерах НДС и требованиях, предъявляемых североамериканской компанией к ведению бизнеса за границей. В разделе «Часто задаваемые вопросы» дается обзор НДС, а в разделе «Ставка возмещения НДС» объясняются текущие ставки НДС и местное название НДС в разных странах.

Как правило, нет причин, по которым НДС, уплаченный в Европе, Японии и Австралии, должен покрываться вашей компанией в качестве затрат.Euro VAT Refund, Inc. может помочь вам возместить НДС и добиться положительного результата.

 

Ставки НДС

Ставки НДС в Европейском Союзе и Великобритании по состоянию на январь 2021 г.

Страна Льготная ставка НДС (%) Стандартная ставка НДС (%)
Австрия (AT) 10/13 20
Бельгия (BE) 6 / 12 21
Болгария (БГ) 9 20
Хорватия (HR) 5 / 13 25
Кипр (CY) 5 / 19 19
Чехия (CZ) 10/15 21
Дания (ДК) 25
Эстония (EE) 9 20
Финляндия (FI) 10/14 24
Франция (FR) 5. 5 / 10 20
Германия (DE) 7 19
Греция (GR) 6 / 13 24
Венгрия (HU) 5 / 18 27
Ирландия (IE) 9/13.5 23
Италия (ИТ) 5 / 10 22
Латвия (LV) 5 / 12 21
Литва (LT) 5 / 9 21
Люксембург (LU) 8 17
Мальта (MT) 5 / 7 18
Нидерланды (NL) 9 21
Польша (PL) 5 / 8 23
Португалия (PT) 6 / 13 23
Румыния (RO) 5 / 19 19
Словакия (SK) 10 20
Словения (SI) 5/9. 5 22
Испания (Испания) 10 21
Швеция (ЮВ) 6 / 12 25
Соединенное Королевство (Великобритания) 5 20

 

 

Как работает НДС

Правила НДС могут быть очень сложными и различаться в разных странах.Ниже приведена иллюстрация НДС и денежного потока в простейших транзакциях.

 

Образец Германия

Немецкая компания (А) покупает и продает компьютерную продукцию немецким компаниям. Ниже приведено описание того, как работает налог на добавленную стоимость для этой компании (A):

Приобретение у немецкого поставщика (C)
Детали компьютеров

Евро 100,00

19% НДС*

19. 00

 

———————

Всего выплачено поставщику (C)

119,00

 

Продажа немецкому продавцу (B)
Детали компьютеров

Евро 200,00

19% НДС**

38.00

 

———————

Всего получено от клиента (B)

238,00

 

*НДС не является расходом компании(А). Учитывается на балансовом счете.
**Клиент (Б) может вычесть НДС, если он является компанией, зарегистрированной как плательщик НДС. Их стоимость тогда 200.00.

 

Декларация по НДС, поданная в налоговые органы Германии
Немецкая компания (А) заявляет в налоговые органы Германии:

НДС Взимается с покупателя

38. 00

За вычетом НДС, уплаченного поставщику

(19.00)

 

———————

НДС к уплате налоговым органам Германии

19.00

 

Маржа компании (А)

Выручка от покупателя (Б) (без НДС)

200.00

За вычетом суммы, выплаченной поставщику (C) (за вычетом НДС)

(100.00)

 

———————

Маржа

100,00

 

Прибыль и убытки компании не облагаются НДС. Только денежный поток.

 

Что такое НДС? | Глоссарии Chargebee

Как работает налог на добавленную стоимость?


В отличие от налога с продаж, когда конечный покупатель платит налог при покупке продукта, налог на добавленную стоимость взимается на каждом этапе производства. 166 стран мира используют систему налогообложения на добавленную стоимость, так как легко отследить точный налог, взимаемый на каждом этапе. Риск двойного налогообложения отсутствует, если применяется НДС.


Возьмем, к примеру, компанию по производству дуба, которая продает необработанный дуб производителю мебели за 100 евро + ставка НДС 5%. Он возьмет с производителя 105 евро и уплатит налог в размере 5 евро правительству. Мебельщик продаст мебель в магазин за 300 евро + НДС по ставке 5%. Это будет взимать с магазина 315 евро и платить 15 евро — 5 евро = 10 евро правительству.Наконец, магазин продаст готовую мебель своему покупателю за 500 евро + НДС по ставке 5%. Он будет взимать с клиента 525 евро и платить 25 евро — 15 евро = 10 евро правительству.




Влияет ли НДС на ваш SaaS-бизнес?


Предприятия, которые хотят продавать свои продукты SaaS в регионе, где применяется НДС, должны сначала зарегистрироваться для уплаты НДС и получить номер плательщика НДС. Номер НДС — это идентификатор, который используется для проверки того, являетесь ли вы предприятием или конечным покупателем. Подача счетов-фактур и деклараций по НДС также является обязательной для вашего бизнеса.Они сообщают сумму, которую вы должны заплатить, а также сумму, которую вы можете потребовать.


Все предприятия SaaS, продающие в регионе, где действует система НДС, должны соблюдать правила НДС. Несоблюдение требований может привести к возврату налогов и штрафов.



Чтобы узнать, облагается ли ваш продукт SaaS НДС, вы можете указать следующие критерии:


  • Это не материальный товар.

  • По сути, это основано на ИТ.Предложение не могло бы существовать без технологий.

  • Предоставляется через Интернет или электронную сеть.

  • Это полностью автоматизировано или предполагает минимальное вмешательство человека.





Дополнительная информация


Дополнительная информация о налоге на добавленную стоимость и о том, как Chargebee может помочь вашему бизнесу снизить налогообложение:




Value-Value-Value-Value-Value

Налог на добавленную стоимость (НДС), являющийся разновидностью налога на потребление, является основным источником доходов для стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и других регионов. По данным Налогового фонда, в 2019 году НДС фактически составил одну треть налоговых поступлений стран ОЭСР. Напротив, США в большей степени зависят от налога на имущество и подоходного налога с физических лиц, и только около 17,6% доходов приходится на налоги на потребление. Вот что вы должны знать о НДС.

 Финансовый консультант может помочь с налогами и любыми другими финансовыми вопросами, которые могут у вас возникнуть.

Как работает НДС

НДС — это налог на потребление, потому что он основан, по сути, на трате денег, а не на их зарабатывании.Он взимается с услуг и товаров на каждом этапе цепочки поставок.

Система налогообложения НДС популярна во многих странах, но более распространена в некоторых частях мира. Например, по данным Налогового фонда, все европейские страны взимают НДС. Однако в США такой системы нет. Вместо этого он использует местные или государственные налоги с продаж.

Когда компания продает сырье для продукта на фабрику, добавляется налог. Точно так же НДС добавляется каждый раз, когда товар или услуга приобретают ценность и переходят из рук в руки.Таким образом, от завода к оптовику, от оптовика к розничному продавцу и от розничного продавца к потребителю НДС применяется на каждом этапе пути.

НДС обычно выражается в процентах. Например, предположим, что потребитель покупает товар за 50 долларов с 10-процентным НДС для розничного продавца. Всего потребитель платит 55 долларов, а розничный продавец оставляет себе 50 долларов. Остальное идет правительству.

Многим понятно, что НДС и налог с продаж — это одно и то же. Но система НДС реализует налог на каждом уровне производства.Таким образом, каждый, кто занимается созданием продукта или услуги, платит НДС. Напротив, налог с продаж вводится только на последнем этапе, когда потребитель покупает продукт.

Особые указания для владельцев бизнеса

Система НДС, вероятно, ведет к увеличению затрат для владельцев бизнеса, и не только на уровне производителя или розничного продавца. Это влияет на каждого владельца по всей производственной цепочке. Это связано с тем, что каждый уровень производства должен рассчитывать необходимые налоги на своем этапе цепочки.Это приводит к большему количеству документов и бухгалтерии.

НДС также может быть сложным для компаний, которые работают за пределами страны. Это связано с тем, что глобальные компании должны учитывать налоговые режимы каждой страны, через которую проходит цепочка поставок.

Однако в странах, которые его используют, предприятия, как правило, могут требовать возмещения НДС за вычитаемые из налогооблагаемого дохода деловые расходы, где налог.

Пример НДС

Вы можете рассчитать НДС, уплаченный на каждом этапе производства предмета, вычитая ранее начисленный НДС из НДС самого последнего этапа.Например, в Великобритании стандартная ставка НДС для большинства товаров и услуг составляет 20%. Предположим, что в Великобритании есть производитель ювелирных изделий. Группе необходимо закупать сырье, например, драгоценные металлы, у дилера. В качестве продавца при обмене дилер взимает с производителя 5 долларов, включая НДС 20%. Дилер собирает платеж и отправляет сумму НДС правительству.

После того, как производитель изготовит компоненты ювелирного изделия, он продает их сборщику за 10 долларов, включая НДС 2 доллара.Но производитель отправляет правительству только 1 доллар, поскольку удерживает сумму НДС, уже уплаченную продавцу сырья. Поскольку производитель заплатил 1 доллар продавцу сырья, он платит правительству только 1 доллар НДС (2–1 доллар), иначе известный как дополнительный НДС.

В конечном счете, весь НДС переходит к потребителям, которые платят общую сумму НДС, которую предыдущие покупатели платили в течение всего производственного процесса, но без возмещения, которым пользовались эти предыдущие покупатели.В случае с драгоценностями, допустим, потребитель купил кольцо за 40 долларов. Ставка НДС по-прежнему составляет 20%, поэтому потребитель платит НДС в размере 8 долларов США и 48 долларов США за кольцо.

Плюсы и минусы НДС

Плюсы и минусы зависят от того, с кем вы о них говорите. Например, некоторые сторонники видят большую выгоду для потребителей, когда речь идет об НДС. НДС обычно рассматривается как регрессивная налоговая система, потому что процент НДС одинаков для богатых и бедных, крупных корпораций или крошечных стартапов.В отличие от прогрессивного налога, такого как подоходный налог в США, НДС взимается по фиксированной ставке. Таким образом, люди с более низким доходом технически платят больше, пропорционально их доходу, чем люди с более высоким доходом. По сути, это делает товары и услуги более дорогими и, следовательно, менее доступными для групп с низким доходом. В результате критики утверждают, что система НДС приведет к падению покупательной способности потребителей.

Однако сторонники рассматривают фиксированный процент НДС как стимул для потребителей работать над повышением заработной платы. Некоторые утверждают, что стимулом будет увеличение общего валового внутреннего продукта (ВВП). Сторонники также говорят, что так как НДС является частью покупки. Это означает, что правительство увеличивает доходы за счет сведения к минимуму уклонения от уплаты налогов.

Еда на вынос

Налог на добавленную стоимость представляет собой фиксированный налог, взимаемый с товаров и услуг на протяжении всего производственного процесса. Каждый покупатель в этом процессе платит налог, но в конечном итоге потребитель несет ответственность за полную сумму налога, поскольку он не получает возмещения, как другие в производственной цепочке.Хотя в настоящее время в США не используется НДС, некоторые считают, что это может быть выгодно, утверждая, что фиксированная ставка может стимулировать работников, а также увеличить доходы правительства. Однако другие говорят, что его затраты непропорционально сильно лягут на работников с низким доходом. Они будут платить за это более пропорционально, чем их коллеги с высокими доходами.

Чаевые по налогам
  • Хотя в США нет НДС, у будущих пенсионеров есть много других поводов для беспокойства.Финансовый консультант может помочь вам разработать налоговую стратегию, которая защитит ваш пенсионный доход. Помощь всегда у вас под рукой благодаря бесплатному инструменту сопоставления SmartAsset. В течение пяти минут программа подбирает вам квалифицированных местных консультантов. Если вы готовы работать с финансовым консультантом, начните прямо сейчас.
  • Доход в Америке облагается налогом федеральным правительством, правительствами большинства штатов и многими местными органами власти. Федеральная система подоходного налога является прогрессивной, поэтому ставка налога увеличивается по мере увеличения дохода.Используйте этот бесплатный калькулятор, чтобы получить точную оценку ваших федеральных подоходных налогов.
  • Сумма, которую вы платите в виде налогов, частично зависит от благоприятных условий для выхода на пенсию в вашем штате. Если в вашем штате действуют более строгие правила, рассмотрите возможность переезда в другой штат с меньшими налогами, которые могут повлиять на вас как на пенсионера. Однако, если ваш штат благоприятен для пенсионеров, вам может понадобиться всего лишь переехать по улице. Сокращение до меньшего дома может помочь минимизировать расходы на жилье и связанные с этим налоги на недвижимость.

Фото предоставлено © iStock.com/pcess609, ©iStock.com/Стивен Барнс, ©iStock.com/AsiaVision

Эшли Килрой Эшли Чорпеннинг — опытный финансовый писатель, в настоящее время работает экспертом по инвестициям и страхованию в SmartAsset. Помимо того, что она является писателем в SmartAsset, она пишет для индивидуальных предпринимателей, а также для компаний из списка Fortune 500. Эшли окончила финансовый факультет Университета Цинциннати. Когда она не помогает людям понять их финансы, вы можете найти Эшли, занимающуюся дайвингом в клетке с большими белыми или на сафари в Южной Африке.

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС – налог на потребление. Он должен быть оплачен при покупке товаров и услуг. Когда коммерческие предприятия продают товары и услуги, они должны добавить к цене НДС.

Фактически потребитель является реальным плательщиком НДС, поскольку НДС является частью цены, которую потребитель должен заплатить за товары или услуги.

Кто обязан платить НДС?

Когда предприятия начинают свою деятельность, они должны подать заявление на постановку на учет по НДС.В некоторых случаях заявление о постановке на учет по НДС можно подать, даже если этого не требует закон. Например, малый бизнес или оператор деятельности, освобожденной от НДС, может по-прежнему желать зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Как правило, плательщиком НДС является продавец. Это означает, что ответственность за отчетность и уплату НДС в налоговую администрацию лежит на продавце.

В некоторых случаях применяется механизм обратного начисления, что означает, что покупатель отчитывается и уплачивает НДС от имени продавца. Примеры секторов, в которых применяется обратное начисление НДС в Финляндии, включают строительный сектор и производство металлолома.

Когда коммерческое предприятие прекращает свою деятельность, прекращается и его обязательство по НДС.

Коммерческие предприятия отчитываются и платят НДС

Когда предприятия продают товары или услуги, они должны добавлять к цене НДС. Затем бизнес должен отчитаться и уплатить НДС с продаж в налоговую администрацию. Налоговый период компании определяет, как часто необходимо подавать НДС.

Коммерческие предприятия могут вычитать НДС, который они платят за покупки

Когда предприятия приобрели товары или услуги у других лиц, облагаемых НДС, они могут производить вычеты из НДС по своим продажам. Это требует, чтобы бизнес покупал товары или услуги для целей, связанных с его облагаемой НДС деятельностью. Вычеты по НДС не могут быть сделаны, если предприятие приобрело товары или услуги для собственного использования или для личного пользования своих сотрудников.

Последнее обновление страницы: 29.05.2020

Налог на добавленную стоимость (НДС) | Что это такое и может ли это повлиять на ваш бизнес?

Если вы совершали покупки за пределами США.S.A., возможно, вы заполнили форму на возврат налога на добавленную стоимость (НДС). Что такое налог на добавленную стоимость и как он может повлиять на ваш малый бизнес?

Во-первых, рассмотрите две основные причины, по которым НДС может повлиять на ваш малый бизнес: (а) возможно, что США введут налог на добавленную стоимость, который повлияет на ваш бизнес, и (б) вы можете обнаружить, что ваш бизнес покупает или продает товары в одна из многих стран, в которых есть система НДС.

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

При производстве товаров к стоимости продукта на каждом этапе производства добавляется налог, который называется налогом на добавленную стоимость (НДС).Эти налоги должны быть уплачены, когда продукт продается следующему предприятию в производственной цепочке (сумма в долларах аналогична налогу с продаж).

В конечном итоге покупатель должен будет уплатить полную сумму НДС во время продажи или покупки. Его собирают продавцы, которые зарегистрированы как плательщики НДС. Этот налог представляет собой стоимость продукта за вычетом любых затрат на продукт, по которым налог уже был уплачен.

Упрощенный пример НДС в действии…

Допустим, у вас есть небольшая пекарня, и ваши уникальные пирожные продаются в местном магазине.Вот как будет работать система НДС. Предположим, что ставка налога составляет 10%.

Фермер . Вы покупаете продукты для выпечки у местного фермера, и общая сумма, которую вы платите за торт, составляет 2 доллара США. К этому добавляется НДС (0,20 доллара США), так что вы даете фермеру в общей сложности 2,20 доллара США. Фермер отправит 0,20 доллара правительству.

Бейкер . Вы печете торты и берете с местного владельца магазина 5 долларов за торт. Это означает, что владелец магазина должен дать вам в общей сложности 5 долларов. 50 (5 долларов США за торт и 10% НДС в размере 0,50 долларов США). Поскольку фермер уже заплатил правительству первые 0,20 доллара, вы платите правительству только 0,30 доллара.

Владелец магазина . Владелец магазина продает ваши пирожные по 10 долларов за штуку. Когда добавляется НДС, владелец магазина в конечном итоге получает от покупателя 11 долларов за торт. НДС составляет 1,00 доллара, но поскольку 0,50 доллара из этой суммы уже уплачено вами и фермером, владелец магазина отправляет правительству только 0,50 доллара.

Каждый из владельцев бизнеса заполняет государственные документы.Обман не приветствуется из-за цепочки связанных платежей и кредитов.

Льготы по НДС

До настоящего времени НДС не взимался с товаров и услуг США. Тем не менее, были сильные сторонники НДС, который оказался столь успешным для других стран. Другие публикации предсказывают, что НДС неизбежен. Фактически, в 2014 году налог на добавленную стоимость был (снова) предложен для налоговой реформы. Как пояснили в Forbes, НДС может упростить налогообложение в США и снизить налоги для физических и юридических лиц — без ущерба для государственного бюджета.На самом деле, в некоторых штатах уже применяются налоги, очень похожие на НДС.

НДС широко используется в большинстве европейских стран, и более 160 стран мира следуют этой системе. НДС повышает доходы правительства от продаж. НДС также может быть назван государством налогом на товары и услуги.

Во многих случаях НДС фактически рекомендуется вместо налога с продаж, поскольку он в значительной степени предотвращает уклонение от уплаты налогов. Когда Ассоциация малого бизнеса (SBA) заказала в 2013 году исследование налога с продаж в Интернете и льгот для малого бизнеса, НДС был включен в отчет.

Если вы хотите осуществлять деловые операции в других странах, вы должны сначала выяснить, придерживается ли предполагаемая страна системы НДС, поскольку это будет означать, что в стране существует прочная экономическая система.

Ставки НДС варьируются от страны к стране. Некоторые могут взимать не более 10 процентов, в то время как другие могут взимать до 20 процентов и более.

Налог с продаж и НДС

Налог с продаж и НДС — это виды налогов на потребление, при которых люди облагаются налогом в зависимости от того, сколько они покупают, но они имеют несколько отличий.

Налог с продаж — это сумма, которую необходимо заплатить за полную стоимость продукта или услуги, а НДС — это сумма, которую необходимо заплатить при обмене продукта только  при увеличении его стоимости .

В то время как НДС взимается на различных этапах бизнес-цепочки, налог с продаж взимается только один раз в момент покупки продукта. Также некоторые страны используют только систему НДС и отказались от структуры налогообложения продаж.

Регистрация

В странах с системой НДС предприятия должны зарегистрироваться через правительство, чтобы взимать НДС.Эти предприятия могут быть одним человеком или крупной корпорацией. Однако правила относительно того, кто должен регистрироваться, различаются в разных странах. Если налоговая реформа в США включает НДС, система может быть не такой, как в других странах.

Те физические и юридические лица, которые регистрируются, должны взимать НДС со всех товаров или услуг, которые они продают или предоставляют. Есть некоторые исключения из этого, но опять же, эти исключения варьируются от страны к стране. Эти физические и юридические лица также часто могут принимать к вычету любой НДС, уплаченный ими за товары или услуги, которые они приобрели.

Налогооблагаемое лицо

НДС можно считать общим налогом, поскольку он может применяться ко всем видам бизнеса, которые производят товары или предоставляют услуги. Таким образом, налогооблагаемым лицом может быть физическое лицо или даже компания, которая взимает НДС с продаж товаров или услуг. Однако когда годовая прибыль меньше определенной суммы, то нет необходимости добавлять НДС при реализации.

Кроме того, как резидент США вы можете быть освобождены от уплаты НДС в иностранном государстве. Используйте форму IRS 6166 — сертификация U.S. Налоговое резидентство для получения освобождения. Обратите внимание, что освобождение удовлетворяет только требованиям, которые относятся к вашему статусу плательщика федерального подоходного налога в США. В иностранном государстве могут быть дополнительные требования.

Восстановление НДС

Может существовать цепочка производителей и торговцев, занимающихся различными стадиями производства и продажи различных продуктов. Эти производители могут взимать НДС со своих счетов-фактур, когда они продают продукцию другим людям или предприятиям в сети.Таким образом, им разрешено вычитать НДС, уплаченный ими при оплате услуг розничной торговли. Все продавцы собирают НДС, который затем платят правительству и тем самым способствуют экономическому росту страны. Однако потребителю не будет разрешено возместить сумму налога на добавленную стоимость, поскольку она включена в цену конечной покупки продукта.

При рассмотрении вопроса о крупных изменениях, таких как НДС, полезно иметь актуальные записи, чтобы вы могли оценить влияние новых налогов на свой бизнес. Вы пробовали Patriot Software? Наше программное обеспечение для онлайн-бухгалтерии гарантирует точность и простоту освоения.

Что такое НДС? — Объяснил

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Европейском Союзе (ЕС) — это общий налог на потребление на широкой основе, который взимается с добавленной стоимости товаров и услуг. Он применяется ко всем товарам и услугам, которые покупаются и продаются для потребления в ЕС.

 

НДС составляет:

  • Общий налог, применяемый ко всей коммерческой деятельности, связанной с производством и распространением товаров и предоставлением услуг.Если годовой оборот предприятия меньше порога в 83 000 фунтов стерлингов, предприятие не обязано взимать НДС со своих продаж.

  • Взимается в процентах от цены, что означает, что фактическое налоговое бремя видно на каждом этапе цепочки производства и распределения.

Как работает НДС

НДС взимается с таких вещей, как:

Вместе они известны как налогооблагаемые поставки.

Предприятия, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны взимать НДС со своих товаров или услуг, и они могут вернуть любой НДС, уплаченный ими за товары или услуги, связанные с бизнесом.

Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы должны сообщить HMRC сумму НДС, которую вы взимали, и сумму, которую вы заплатили. Это делается через декларацию по НДС, которая подается каждые три месяца.

Обязанности

Вы ДОЛЖНЫ учитывать НДС на полную стоимость того, что вы продаете, даже если вы:

  • Получать товары или услуги вместо денег (например, если вы берете что-то в обмен)

  • Не взимать НДС с клиента, любая цена, которую вы взимаете, считается включенной в НДС

Если вы начислили больше НДС, чем заплатили, вам придется заплатить разницу HMRC.Если вы уплатили больше НДС, чем начислили, вы можете вернуть разницу.

Похожие записи

Вам будет интересно

К дисциплинарным взысканиям не относится: Онлайн Инспекция — Страница не найдена

Коэффициент покрытия долга формула по балансу: (Interest coverage ratio)

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко